COMUNE DI MASSA MARITTIMA
ASSESSORATO BILANCIO/PATRIMONIO
BILANCIO CONSUNTIVO 2011
Consiglio Comunale 7 Maggio 2012
Giacomo Michelini - Assessore Delegato
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RIEPILOGO BILANCIO 2011
ENTRATE
Titolo 1° - TRIBUTARIE
Titolo 2° - CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI
5.791.834,68
642.001,31
Titolo 3° - EXTRATRIBUTARIE
2.041.674,59
Titolo 4° - ALIENAZIONI, TRASFERIMENTI DI
CAPITALE E RISCOSSIONI DI CREDITI
6.797.307,57
Titolo 5° - ACCENSIONE DI PRESTITI
5.500.000,00
Titolo 6° - ENTRATE PER SERVIZI C/TERZI
1.576.000,00
Avanzo applicato
TOTALE COMPLESSIVO DELLE ENTRATE
44.142,37
22.392.960,52
SPESE
Titolo 1° - CORRENTI
8.386.073,58
Titolo 2° - CONTO CAPITALE
6.479.574,94
Titolo 3° - RIMBORSO PRESTITI
5.951.312,00
Titolo 4° - SPESE PER SERVIZI C/TERZI
1.576.000,00
Disavanzo applicato
TOTALE COMPLESSIVO DELLE SPESE
0,00
22.392.960,52
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GESTIONE DI COMPETENZA 2011
ENTRATA
Titolo 1° - TRIBUTARIE
Titolo 2° - CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI
Accertamenti 2011
5.786.835,58
626.615,54
Titolo 3° - EXTRATRIBUTARIE
1.867.995,88
Titolo 4° - ALIENAZIONI, ecc.
1.747.047,55
Titolo 5° - ACCENSIONE DI PRESTITI
4.526.297,44
Titolo 6° - ENTRATE PER SERVIZI C/TERZI
TOTALE ENTRATE
SPESA
851.415,84
15.406.207,83
Impegni 2011
Titolo 1° - CORRENTI
8.127.578,49
Titolo 2° - CONTO CAPITALE
1.477.869,47
Titolo 3° - RIMBORSO PRESTITI
4.977.607,04
Titolo 4° - SPESE PER SERVIZI C/TERZI
TOTALE SPESE
Avanzo di amministrazione 2010 applicato al 2011
Differenza tra accertamenti ed impegni: € 28.263,01
851.415,84
15.434.470,84
44.142,37
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ANALISI DEGLI SCOSTAMENTI
L’obiettivo è fornire informazioni riguardanti gli scostamenti dei dati finanziari indicati nel conto
del bilancio rispetto a quanto programmato, al fine di evidenziare il grado di attendibilità e la
capacità di realizzazione di quanto programmato.
Stanziamenti
iniziali
Differenza tra
stanziamenti
definitivi e
stanziamenti iniziali
Scostamento in
percentuale
22.392.960,52
1.768.273,81
8,57%
22.392.960,52
1.768.273,81
8,57%
Stanziamenti
definitivi
ENTRATE DI COMPETENZA
Totale
20.624.686,71
SPESE DI COMPETENZA
Totale
20.624.686,71
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RISULTATO CONTABILE DI AMMINISTRAZIONE 2011
Fondo di cassa al 01/01/2011
872.056,76
+ riscossioni effettuate
in conto residui
in conto competenza
+
3.495.336,21
11.952.644,35
15.447.980,56
- pagamenti effettuati
in conto residui
in conto competenza
-
4.231.163,52
11.661.280,14
15.892.443,66
Fondo di cassa al 31/12/2011
=
427.593,66
+ somme rimaste da riscuotere
in conto competenza
3.453.563,48
in conto residui
4.551.903,94
+
8.005.467,42
- somme rimaste da pagare
in conto competenza
3.773.190,70
in conto residui
4.654.165,40
8.427.356,10 5
=
Avanzo di amministrazione al 31/12/2011
5.704,98
Sia la gestione di competenza che la gestione dei residui
chiudono entrambe con un risultato positivo
TREND STORICO DEI RISULTATI FINANZIARI
DESCRIZIO NE
Risultato finanziario contabile
derivante dalla gestione di competenza
Risultato finanziario contabile
derivante dalla gestione residui
Risultato finanziario contabile di
amministrazione complessivo
2007
2008
2009
2010
2011
-178.900,23
-609.744,07
-176.558,36
-675.888,47
-28.263,01
922.956,50
796.391,43
323.393,64
720.030,84
33.967,99
744.056,27
186.647,36
146.835,28
44.142,37
5.704,98
6 di
La gestione finanziaria risulta in equilibrio ma si registra una situazione di difficoltà
liquidità. L’Ente ha comunque sempre registrato un avanzo di amministrazione.
FONTI DI FINANZIAMENTO DELLE SPESE
TIPOLOGIA
IMPORTO ACCERTATO
PERCENTUALE
27.000,00
1,83%
114.656,28
7,76%
Mutui
0,00
0,00%
Altri indebitamenti
0,00
0,00%
1.159.187,82
78,44%
132.883,00
8,99%
44.142,37
2,99%
0,00
0,00%
1.477.869,47
100,00%
Entrate correnti
Permessi a costruire
Contributi
Alienazioni patrimoniali
Avanzo di amministrazione
Altro
TOTALE
La situazione dell’indebitamento dell’Ente
è ampiamente al di sotto del limite previsto
dalla legge (art. 204 del D.Lgs. 267/2000).
Nell’anno 2011 il nostro Ente non ha fatto
ricorso all’indebitamento.
Allocazione degli investimenti:
costruzioni di opere, acquisti di beni
mobili ed immobili, manutenzioni
straordinarie, acquisizioni di
partecipazioni, erogazione di contributi
7
in conto capitale a terzi, ecc.
RISULTANZE PATRIMONIALI ED ECONOMICHE
RISULTATI PATRIMONIALI 2011
ATTIVITÀ
+45.378.840,63
PASSIVITÀ
-34.947.535,30
PATRIMONIO NETTO
10.431.305,33
Il Patrimonio Netto misura il valore
dei mezzi propri dell’Ente, ottenuto
quale differenza tra le attività e le
passività patrimoniali
RISULTATI ECONOMICI 2011
RISULTATO DELLA GESTIONE OPERATIVA
"INTERNA"
RISULTATO DELLA GESTIONE DERIVANTE DA
AZIENDE E SOCIETA' PARTECIPATE
+288.475,51
0,00
RISULTATO DELLA GESTIONE FINANZIARIA
- 303.597,28
RISULTATO DELLA GESTIONE
STRAORDINARIA
+ 55.939,66
RISULTATO ECONOMICO DELL'ESERCIZIO
+ 40.817,89
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PATTO DI STABILITÀ 2011
Per l’anno 2011 è stato applicato il meccanismo dei SALDI per quanto riguarda il
calcolo degli obiettivi ed il loro raggiungimento.
Determinante per raggiungere l’obiettivo è stata la cessione in favore del nostro
Comune da parte della Regione Toscana di una quota di Patto di stabilità territoriale
toscano pari a complessivi € 655.682,79. Gli obiettivi dell’Ente sono stati rivisti con
deliberazione del consiglio comunale n°3 del 7 febbraio 2012.
Saldo finanziario OBIETTIVO in termini di
COMPETENZA MISTA
-262.000,00
Saldo finanziario REALIZZATO in termini
di COMPETENZA MISTA
101.000,00
OBIETTIVO DI COMPETENZA RAGGIUNTO
Il nostro Comune ha rispettato gli obiettivi del Patto di stabilità
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CERTIFICAZIONE EMAS
Certificazione ambientale Emas ed ISO 14001
Assegnato ad enti o imprese che si impegnano nel miglioramento
continuo della propria efficienza ambientale
Il riconoscimento viene conferito in funzione di :
1. miglioramento dell' efficienza nei processi;
2. maggiore controllo per rispetto regolamenti ambientali;
3. migliore rispondenza ai più moderni requisiti di carattere ambientale.
Principali obiettivi
1. razionalizzazione della rete dell’illuminazione pubblica attraverso
l’utilizzazione del sistema cut-off;
2. diminuzione dei documenti cartacei grazie allo sviluppo della gestione
informatica dei flussi informativi;
3. contenimento dei consumi energetici degli edifici pubblici attraverso
interventi sugli immobili già esistenti e grazie alle scelte progettuali
dei nuovi edifici;
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4. recupero dei compendi minerari dimessi.
RACCOMANDAZIONI DEL REVISORE
Questione “Pizzarotti”
Nel 2011 risultano impegnati in favore dell’impresa Pizzarotti € 57.916,37 finanziati per €
20.000,00 con alienazioni patrimoniali ed € 37.916,37 mediante l’applicazione dell’avanzo 2010.
La rata del 2011 risulta prorogata al 2012 con le seguenti scadenze:
euro 229.731,84 al 15.3.2012
 euro 229.731,84 al 15.6.2012
A questo riguardo il Revisore raccomanda di destinare al pagamento di dette rate tutte le
risorse disponibili per non incorrere in situazioni che potrebbero creare ulteriori danni
all’Ente.
Inoltre l’Organo di Revisione consiglia all’Ente:
1. di esercitare un costante controllo sull’andamento dei costi relativi al personale dipendente;
2. di esercitare una attenta programmazione negli impegni delle spese da sostenere, al fine di
evitare il costituirsi di debiti fuori bilancio;
3. di recuperare in tempi brevi il volume dei residui attivi
Il revisore attesta la corrispondenza del rendiconto alle risultanze della
gestione ed esprime parere favorevole per l’approvazione del rendiconto
dell’esercizio finanziario 2011.
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COMUNE DI MASSA MARITTIMA
ASSESSORATO BILANCIO/PATRIMONIO
BILANCIO CONSUNTIVO 2010
Consiglio Comunale 7 Maggio 2012
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