COMUNE DI MASSA MARITTIMA
ASSESSORATO BILANCIO/PATRIMONIO
BILANCIO CONSUNTIVO 2012
Consiglio Comunale 30 Aprile 2013
Giacomo Michelini - Assessore Delegato
1
ESITO DELLA COMMISSIONE BILANCIO DEL 22-4-13
“Il mantenimento dei servizi è tutto sulle spalle dei cittadini”
Struttura del bilancio con particolare rilievo sull’IMU,
imposta di soggiorno e risultato contabile 2012:
richiesta del dettaglio di alcune spese specifiche
Saldo pagamento Pizzarotti
Impossibilità tecnica di programmare i pagamenti alle aziende che
hanno già effettuato lavori per il Comune
Con la mancata compensazione IMU e definizione della TARES,
non è possibile prevedere maggiori o minori entrate e
programmare il bilancio 2013
Giornata della trasparenza a Niccioleta
2
RISULTANZE RIEPILOGATIVE DEL CONTO DEL BILANCIO 2012
PREVISIONI INIZIALI DEL BILANCIO 2012
ENTRATA
Titolo 1° - TRIBUTARIE
Titolo 2° - CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI
6.554.848,00
682.404,00
Titolo 3° - EXTRATRIBUTARIE
2.003.080,00
Titolo 4° - ALIENAZIONI, TRASFERIMENTI DI
CAPITALE E RISCOSSIONI DI CREDITI
3.285.300,02
Titolo 5° - ACCENSIONE DI PRESTITI
5.500.000,00
Titolo 6° - ENTRATE PER SERVIZI C/TERZI
1.576.000,00
Avanzo applicato
5.704,98
TOTALE COMPLESSIVO DELLE ENTRATE
19.607.337,00
SPESA
Titolo 1° - CORRENTI
8.705.283,00
Titolo 2° - CONTO CAPITALE
3.354.664,00
Titolo 3° - RIMBORSO PRESTITI
5.971.390,00
Titolo 4° - SPESE PER SERVIZI C/TERZI
1.576.000,00
Disavanzo applicato
TOTALE COMPLESSIVO SPESE
0,00
19.607.337,00
3
RISULTATI GESTIONE FINANAZIARIA DI COMPETENZA 2012
ENTRATA
Accertamenti 2012
Titolo 1° - TRIBUTARIE
6.779.613,33
Titolo 2° - CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI
Titolo 3° - EXTRATRIBUTARIE
Titolo 4° - ALIENAZIONI, , TRASFERIMENTI
DI CAPITALE E RISCOSSIONI DI CREDITI
Titolo 5° - ACCENSIONE DI PRESTITI
Titolo 6° - ENTRATE PER SERVIZI C/TERZI
TOTALE ENTRATE
SPESA
550.430,47
1.728.979,05
866.436,70
5.534.363,08
734.869,70
16.194.692,33
Impegni 2012
Titolo 1° - CORRENTI
8.314.432,42
Titolo 2° - CONTO CAPITALE
953.337,00
Titolo 3° - RIMBORSO PRESTITI
Titolo 4° - SPESE PER SERVIZI C/TERZI
TOTALE SPESE
Avanzo di amministrazione 2011 applicato al 2012
6.060.018,45
734.869,70
16.062.657,57
5.704,98
4
RISULTATO CONTABILE AMMINISTRAZIONE 2012
Fondo di cassa al 01/01/2012
+ riscossioni effettuate
in conto residui
in conto competenza
- pagamenti effettuati
in conto residui
in conto competenza
427.593,66
+
3.414.719,40
12.611.848,75
16.026.568,15
3.846.962,02
12.427.121,22
16.274.083,24
- pagamenti per azioni esecutive
non regolarizzate
Fondo di cassa al 31/12/2012
+ somme rimaste da
riscuotere
in conto competenza
in conto residui
=
0,00
180.078,57
+
3.582.843,58
3.983.073,34
7.565.916,92
- somme rimaste da pagare
in conto competenza
in conto residui
-
3.635.536,35
4.051.933,54
7.687.469,89
Avanzo di amministrazione al 31/12/2012
58.525,60
=
5
PATTO DI STABILITÀ 2012
Per l’anno 2012 è stato applicato il meccanismo della competenza mista.
Determinante per raggiungere l’obiettivo 2012 è stata la cessione in favore del
nostro Comune di quote finanziarie da parte dello Stato (Patto nazionale
orizzontale) per euro 168.000,00 e da parte della Regione Toscana (Patto
regionale verticale) per euro 184.000,00. L'originario obiettivo assegnato al
nostro Comune era pari ad euro + 841.000,00 mentre l'obiettivo finale 2012 è
risultato pari ad euro + 479.000,00 . Gli obiettivi dell’Ente sono stati rivisti con
deliberazione del consiglio comunale n°3 del 7 febbraio 2012.
Saldo finanziario OBIETTIVO in termini di
COMPETENZA MISTA
479.000,00
Saldo finanziario REALIZZATO in termini
di COMPETENZA MISTA
603.000,00
OBIETTIVO DI COMPETENZA RAGGIUNTO
Il nostro Comune ha rispettato gli obiettivi del Patto di stabilità
6
ANALISI DEGLI SCOSTAMENTI
L’obiettivo è fornire informazioni riguardanti gli scostamenti dei dati finanziari indicati nel
conto del bilancio rispetto a quanto previsto.
CONFRONTO ACCERTAMENTI/IMPEGNI RISPETTO AGLI STANZIAMENTI
Stanziamenti
definitivi
Accertamenti
Impegni
Diff. accertamentiimpegni con
stanziamenti
definitivi
Scostamento in
percentuale
16.194.692,33
-4.106.442,57
-25,36%
16.062.657,57
-4.244.182,31
-20,90%
ENTRATE DI COMPETENZA
Totale
20.306.839,88
SPESE DI COMPETENZA
Totale
20.306.839,88
7
ANALISI DEGLI SCOSTAMENTI
L’obiettivo è fornire informazioni riguardanti gli scostamenti dei dati finanziari indicati nel
conto del bilancio rispetto a quanto previsto.
CONFRONTO PREVISIONI DEFINITIVE CON PREVISIONI INIZIALI
Stanziamenti
iniziali
Stanziamenti
definitivi
Differenza tra
stanziamenti
definitivi e
stanziamenti iniziali
Scostamento in
percentuale
20.306.839,88
699.502,88
3,57%
20.306.839,88
699.502,88
3,57%
ENTRATE DI COMPETENZA
Totale
19.607.337,00
SPESE DI COMPETENZA
Totale
19.607.337,00
8
TREND STORICO DEI RISULTATI FINANZIARI
DESCRIZIONE
2008
2009
2010
2011
2012
-609.744,07
-176.558,36
-675.888,47
-28.263,01
132.034,76
Risultato finanziario contabile
derivante dalla gestione residui
796.391,43
323.393,64
720.030,84
33.967,99
-73.516,16
Risultato finanziario contabile di
amministrazione complessivo
186.647,36
146.835,28
44.142,37
5.704,98
58.525,60
Risultato finanziario contabile
derivante dalla gestione di
competenza
L’Ente ha sempre registrato un avanzo di amministrazione
1.000.000,00
800.000,00
600.000,00
400.000,00
200.000,00
0,00
-200.000,00
2008
2009
2010
2011
2012
-400.000,00
-600.000,00
-800.000,00
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IMPATTO DELLA POLITICA FISCALE SUL BILANCIO
ALIQUOTE IMU/ICI
2012
Aliquota IMU/ICI 1^ casa (x mille)
4,000
Aliquota IMU/ICI 2^ casa (x mille)
10,600
Aliquota IMU/ICI fabbricati produttivi (x mille)
10,600
Aliquota IMU/ICI altro (x mille)
10,600
ENTRATE TRIBUTARIE
CONFRONTO ACCERTAMENTI CON PREVISIONI INIZIALI
ENTRATE TRIBUTARIE
IMU/ICI
Previsioni iniziali
Accertamenti
2012
Differenza tra
accertamenti e
previsioni
iniziali
Scostamento
in percentuale
1.831.936,00
2.376.102,00
544.166,00
29,70%
860.000,00
900.000,00
40.000,00
4,65%
0,00
0,00
0,00
0,00%
TARSU
2.060.000,00
2.154.068,74
94.068,74
4,57%
TOSAP
0,00
0,00
0,00
COSAP
115.310,00
102.646,31
-12.663,69
0,00%
10
-10,98%
Addizionale comunale
IRPEF
Addizionale energia
elettrica
RACCOMANDAZIONI DEL REVISORE
Estratti dalla relazione del Revisore
11
RACCOMANDAZIONI DEL REVISORE
12
RACCOMANDAZIONI DEL REVISORE
CONCLUSIONI
Il revisore attesta la corrispondenza del rendiconto alle risultanze della
gestione ed esprime parere favorevole per l’approvazione del rendiconto
dell’esercizio finanziario 2012.
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