COMUNE DI MASSA MARITTIMA ASSESSORATO BILANCIO/PATRIMONIO BILANCIO CONSUNTIVO 2012 Consiglio Comunale 30 Aprile 2013 Giacomo Michelini - Assessore Delegato 1 ESITO DELLA COMMISSIONE BILANCIO DEL 22-4-13 “Il mantenimento dei servizi è tutto sulle spalle dei cittadini” Struttura del bilancio con particolare rilievo sull’IMU, imposta di soggiorno e risultato contabile 2012: richiesta del dettaglio di alcune spese specifiche Saldo pagamento Pizzarotti Impossibilità tecnica di programmare i pagamenti alle aziende che hanno già effettuato lavori per il Comune Con la mancata compensazione IMU e definizione della TARES, non è possibile prevedere maggiori o minori entrate e programmare il bilancio 2013 Giornata della trasparenza a Niccioleta 2 RISULTANZE RIEPILOGATIVE DEL CONTO DEL BILANCIO 2012 PREVISIONI INIZIALI DEL BILANCIO 2012 ENTRATA Titolo 1° - TRIBUTARIE Titolo 2° - CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI 6.554.848,00 682.404,00 Titolo 3° - EXTRATRIBUTARIE 2.003.080,00 Titolo 4° - ALIENAZIONI, TRASFERIMENTI DI CAPITALE E RISCOSSIONI DI CREDITI 3.285.300,02 Titolo 5° - ACCENSIONE DI PRESTITI 5.500.000,00 Titolo 6° - ENTRATE PER SERVIZI C/TERZI 1.576.000,00 Avanzo applicato 5.704,98 TOTALE COMPLESSIVO DELLE ENTRATE 19.607.337,00 SPESA Titolo 1° - CORRENTI 8.705.283,00 Titolo 2° - CONTO CAPITALE 3.354.664,00 Titolo 3° - RIMBORSO PRESTITI 5.971.390,00 Titolo 4° - SPESE PER SERVIZI C/TERZI 1.576.000,00 Disavanzo applicato TOTALE COMPLESSIVO SPESE 0,00 19.607.337,00 3 RISULTATI GESTIONE FINANAZIARIA DI COMPETENZA 2012 ENTRATA Accertamenti 2012 Titolo 1° - TRIBUTARIE 6.779.613,33 Titolo 2° - CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI Titolo 3° - EXTRATRIBUTARIE Titolo 4° - ALIENAZIONI, , TRASFERIMENTI DI CAPITALE E RISCOSSIONI DI CREDITI Titolo 5° - ACCENSIONE DI PRESTITI Titolo 6° - ENTRATE PER SERVIZI C/TERZI TOTALE ENTRATE SPESA 550.430,47 1.728.979,05 866.436,70 5.534.363,08 734.869,70 16.194.692,33 Impegni 2012 Titolo 1° - CORRENTI 8.314.432,42 Titolo 2° - CONTO CAPITALE 953.337,00 Titolo 3° - RIMBORSO PRESTITI Titolo 4° - SPESE PER SERVIZI C/TERZI TOTALE SPESE Avanzo di amministrazione 2011 applicato al 2012 6.060.018,45 734.869,70 16.062.657,57 5.704,98 4 RISULTATO CONTABILE AMMINISTRAZIONE 2012 Fondo di cassa al 01/01/2012 + riscossioni effettuate in conto residui in conto competenza - pagamenti effettuati in conto residui in conto competenza 427.593,66 + 3.414.719,40 12.611.848,75 16.026.568,15 3.846.962,02 12.427.121,22 16.274.083,24 - pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate Fondo di cassa al 31/12/2012 + somme rimaste da riscuotere in conto competenza in conto residui = 0,00 180.078,57 + 3.582.843,58 3.983.073,34 7.565.916,92 - somme rimaste da pagare in conto competenza in conto residui - 3.635.536,35 4.051.933,54 7.687.469,89 Avanzo di amministrazione al 31/12/2012 58.525,60 = 5 PATTO DI STABILITÀ 2012 Per l’anno 2012 è stato applicato il meccanismo della competenza mista. Determinante per raggiungere l’obiettivo 2012 è stata la cessione in favore del nostro Comune di quote finanziarie da parte dello Stato (Patto nazionale orizzontale) per euro 168.000,00 e da parte della Regione Toscana (Patto regionale verticale) per euro 184.000,00. L'originario obiettivo assegnato al nostro Comune era pari ad euro + 841.000,00 mentre l'obiettivo finale 2012 è risultato pari ad euro + 479.000,00 . Gli obiettivi dell’Ente sono stati rivisti con deliberazione del consiglio comunale n°3 del 7 febbraio 2012. Saldo finanziario OBIETTIVO in termini di COMPETENZA MISTA 479.000,00 Saldo finanziario REALIZZATO in termini di COMPETENZA MISTA 603.000,00 OBIETTIVO DI COMPETENZA RAGGIUNTO Il nostro Comune ha rispettato gli obiettivi del Patto di stabilità 6 ANALISI DEGLI SCOSTAMENTI L’obiettivo è fornire informazioni riguardanti gli scostamenti dei dati finanziari indicati nel conto del bilancio rispetto a quanto previsto. CONFRONTO ACCERTAMENTI/IMPEGNI RISPETTO AGLI STANZIAMENTI Stanziamenti definitivi Accertamenti Impegni Diff. accertamentiimpegni con stanziamenti definitivi Scostamento in percentuale 16.194.692,33 -4.106.442,57 -25,36% 16.062.657,57 -4.244.182,31 -20,90% ENTRATE DI COMPETENZA Totale 20.306.839,88 SPESE DI COMPETENZA Totale 20.306.839,88 7 ANALISI DEGLI SCOSTAMENTI L’obiettivo è fornire informazioni riguardanti gli scostamenti dei dati finanziari indicati nel conto del bilancio rispetto a quanto previsto. CONFRONTO PREVISIONI DEFINITIVE CON PREVISIONI INIZIALI Stanziamenti iniziali Stanziamenti definitivi Differenza tra stanziamenti definitivi e stanziamenti iniziali Scostamento in percentuale 20.306.839,88 699.502,88 3,57% 20.306.839,88 699.502,88 3,57% ENTRATE DI COMPETENZA Totale 19.607.337,00 SPESE DI COMPETENZA Totale 19.607.337,00 8 TREND STORICO DEI RISULTATI FINANZIARI DESCRIZIONE 2008 2009 2010 2011 2012 -609.744,07 -176.558,36 -675.888,47 -28.263,01 132.034,76 Risultato finanziario contabile derivante dalla gestione residui 796.391,43 323.393,64 720.030,84 33.967,99 -73.516,16 Risultato finanziario contabile di amministrazione complessivo 186.647,36 146.835,28 44.142,37 5.704,98 58.525,60 Risultato finanziario contabile derivante dalla gestione di competenza L’Ente ha sempre registrato un avanzo di amministrazione 1.000.000,00 800.000,00 600.000,00 400.000,00 200.000,00 0,00 -200.000,00 2008 2009 2010 2011 2012 -400.000,00 -600.000,00 -800.000,00 9 IMPATTO DELLA POLITICA FISCALE SUL BILANCIO ALIQUOTE IMU/ICI 2012 Aliquota IMU/ICI 1^ casa (x mille) 4,000 Aliquota IMU/ICI 2^ casa (x mille) 10,600 Aliquota IMU/ICI fabbricati produttivi (x mille) 10,600 Aliquota IMU/ICI altro (x mille) 10,600 ENTRATE TRIBUTARIE CONFRONTO ACCERTAMENTI CON PREVISIONI INIZIALI ENTRATE TRIBUTARIE IMU/ICI Previsioni iniziali Accertamenti 2012 Differenza tra accertamenti e previsioni iniziali Scostamento in percentuale 1.831.936,00 2.376.102,00 544.166,00 29,70% 860.000,00 900.000,00 40.000,00 4,65% 0,00 0,00 0,00 0,00% TARSU 2.060.000,00 2.154.068,74 94.068,74 4,57% TOSAP 0,00 0,00 0,00 COSAP 115.310,00 102.646,31 -12.663,69 0,00% 10 -10,98% Addizionale comunale IRPEF Addizionale energia elettrica RACCOMANDAZIONI DEL REVISORE Estratti dalla relazione del Revisore 11 RACCOMANDAZIONI DEL REVISORE 12 RACCOMANDAZIONI DEL REVISORE CONCLUSIONI Il revisore attesta la corrispondenza del rendiconto alle risultanze della gestione ed esprime parere favorevole per l’approvazione del rendiconto dell’esercizio finanziario 2012. 13 COMUNE DI MASSA MARITTIMA ASSESSORATO BILANCIO/PATRIMONIO BILANCIO CONSUNTIVO 2012 Consiglio Comunale 30 Aprile 2013 Giacomo Michelini - Assessore Delegato 14