Ministero dell'Istruzione, dell'Università e della Ricerca
Istituto Comprensivo Statale «Gobetti»
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RELAZIONE
CONTO CONSUNTIVO 2014
La presente relazione viene presentata al Consiglio di Istituto in allegato al conto consuntivo 2014
in ottemperanza alle disposizioni impartite dal D.I. 1° febbraio 2001 n. 44.
Le somme riportate nella previsione iniziale del programma annuale sono state determinate sulla
base dei parametri stabiliti dalle disposizioni ministeriali ed in considerazione dei seguenti elementi:
A) La popolazione scolastica: 1011 alunni
- Scuola dell'infanzia: gli alunni iscritti sono 298 ripartiti in 11 sezioni (5 in Via Verdi e 6 in Via
Catalani);
- Scuola elementare: gli alunni iscritti sono 519 ripartiti in 21 classi (10 in Via Manzoni e 11 in
Via Catalani);
- Scuola secondaria di primo grado: gli alunni iscritti sono 194 ripartiti in 9 classi (3 classi per
corso).
B) Il personale
L'organico di fatto del personale docente amministrato dalla Scuola per l’anno scolastico 2014/15 è
di 101 unità di cui 53 docenti prestano servizio nelle scuole primarie (40 insegnanti di classe + 13
insegnanti di sostegno), 24 docenti prestano servizio nelle scuole dell’infanzia (22 insegnanti di
sezione + 2 insegnanti di sostegno) e 19 docenti prestano servizio nella scuola secondaria di primo
grado (14 su cattedra; 4 su sostegno; 1 su 9 ore inglese e 9 ore su sostegno) e 5 docenti di
religione.
Invece l’organico di diritto del personale docente per il 2014/15 è di 86 unità di cui 46
costituiscono l’organico della scuola primaria (39 insegnanti di classe + 7 insegnanti di sostegno),
24 costituiscono l’organico della scuola dell’infanzia (22 insegnanti di sezione + 2 insegnanti di
sostegno) e 16 costituiscono l’organico della scuola secondaria di primo grado (di cui 3 di
sostegno).
L’organico di diritto e di fatto del personale ATA è di 24 unità così distribuite:
- n. 1 direttore dei servizi generali e amministrativi (assistente amministrativo a T.I. utilizzato);
- n. 3 assistenti amministrativi con rapporto di lavoro a tempo indeterminato;
- n. 2 assistente amministrativo con rapporto di lavoro a tempo determinato
- n. 18 collaboratori scolastici: 17 con rapporto di lavoro a tempo indeterminato di cui 1 part time,
1 con rapporto di lavoro a tempo determinato
L’Istituto è composto da 2 plessi di scuola dell'infanzia e 2 di scuola primaria e 1 plesso di scuola
secondaria di primo grado, che ospitano le aule, gli uffici e tutti i laboratori necessari.
Il programma annuale per l’esercizio 2014, è stato approvato in data 13/02/2014.
La gestione si è chiusa con un avanzo di competenza complessivo di € 27.726,21;
la situazione finanziaria a fine esercizio presenta un fondo di cassa di € 105.567,83;
l'avanzo di amministrazione dell’esercizio precedente era stato di € 68.652,06.
A) - PROGETTI E PIANO DELL'OFFERTA FORMATIVA
Nel corso dell'esercizio in esame, la scuola ha provveduto a definire il piano dell'offerta formativa
(POF), nel quale ha fatto confluire i propri progetti mirati a migliorare l'efficacia del processo di
insegnamento e di apprendimento. Poiché le risultanze contabili di seguito illustrate sono
strettamente correlate alla realizzazione dei progetti in parola, si elencano i progetti attuati
evidenziando la consistenza della spesa prevista:
DOTAZIONE
PER REALIZZAZIONE
PROGETTO
DESCRIZIONE PROGETTO
SPESA
IMPEGNATA
A FINE ESERCIZIO
P01
Successo Formativo
13.409,37
13.112,48
P02
Tecnologia e Informazione
27.356,48
2.007,25
P03
Tutela dei Valori
21.363,95
15.730,02
P04
Valutazione e Comunicazione
0
0
62.129,80
30.849,75
TOTALI
B) - CONTO FINANZIARIO (Mod. H)
Accertamenti ed impegni
La realizzazione delle attività da parte dell’istituto scolastico ha necessariamente dovuto tenere
conto dei mezzi finanziari a disposizione della scuola che rappresentano il contesto di realtà entro il
quale i vari organismi della scuola devono compiere le scelte per rispondere ai fabbisogni
dell’utenza.
La costante condizione di svantaggio finanziario in cui la scuola si è trovata nei decorsi anni
avevano imposto l’obbligo, sul fronte delle entrate, di reperire risorse esterne aggiuntive, sfruttando
le opportunità offerte dalla collaborazione con enti esterni e contenendo le quote di contributo da
parte delle famiglie.
Le entrate e spese risultanti dalle previsioni definitive sono riportate come poste iniziali del conto
consuntivo e i dati della gestione danno le seguenti risultanze di insieme:
ENTRATE
AVANZO DI
AMMINISTRAZIONE
FINANZIAMENTI STATO
FINANZIAMENTI REGIONE
FINANZIAMENTI DA ENTI
LOCALI E ALTRE ISTIT.
CONTRIBUTI DA PRIVATI
GESTIONI ECONOMICHE
ALTRE ENTRATE
MUTUI
TOTALE ENTRATE
PREVISIONE
DEFINITIVA
ACCERTAMENTI
68.652,06
DIFFERENZE
68.652,06
23.284,11
23.284,11
45.000,00
45.000,00
65.066,53
76.076,78
71,26
71,26
202.073,96
144.432,15
-11.010,25
57.641,81
Il quadro che segue mette in evidenza, a consuntivo, le più significative appostazioni di bilancio
riguardanti i mezzi di finanziamento sui quali l’istituzione scolastica ha basato la propria azione nel
corso dell’esercizio di riferimento del consuntivo, disaggregate per provenienza e vincoli di
destinazione.
a) Finanziamento dello Stato per dotazione finanziaria ordinaria € :23.284,11
- Funzionamento amministrativo e didattico, L. 440/97 e varie € 23.284,11
b) Finanziamento da Enti territoriali: € 45.00,00
- Finanziamento del Comune per il diritto allo studio e l’attuazione dei progetti € 45.000,00
c) . Contributi da privati: € 76.076,78
OPUSCOLI PREGRAFISMO SCUOLA INFANZIA
490,00
CORO GOSPEL - ANTICIPO
8.495,00
CORSO ECDL
3.025,00
VIAGGI DI ISTRUZIONE
44.819,10
ASSICURAZIONE ALUNNI E DOCENTI
9.608,00
CORSI DEL SABATO
1.558,00
PROGETTO OPERA MAGICA SCUOLA INFANZIA E PRIMARIA
3.065,00
3.239,10
977,00
ASSOCIAZIONE GENITORI
FOTO DI CLASSE
SALDO CONTRIBUTO DIARI 2013/14
VERSAMENTI ERRONEMENTE VERSATI PER MENSA
SCOLASTICA
TOTALE CONTRIBUTI
21,00
779,58
76.076,78
d) Altre entrate: € 71,26
- Interessi attivi € 71,26
Rispetto all’analogo schema riassuntivo elaborato in occasione della predisposizione del programma
annuale previsionale, si notano significativi incrementi di entrate riguardanti soprattutto :
- ai contributi dei genitori per uscite didattiche;
- ai contributi per l’attivazione di nuovi corsi extrascolastici;
- al finanziamento dello stato con nuove risorse erogate solo a fine esercizio.
Il contributo del Comune invece è diminuito di 15.000,00 euro rispetto alla previsione e pertanto
si sono dovute ridimensionare tutte le spese previste con l’utilizzo del contributo stesso.
Si è avuta una maggiore entrata di € 11.010,25 che rappresenta l’anticipo dei contributi dei
genitori per i progetti Gospel- Ecdl attivati per l’anno scolastico 2014/15.
Sul fronte delle SPESE il consuntivo presenta il seguente quadro riassuntivo:
SPESE
PREVISIONE
IMPEGNI
DIFFERENZE
DEFINITIVA
ATTIVITA'
PROGETTI
124.460,32
85.856,19
38.604,13
62.129,80
30.849,75
31.280,05
GESTIONI ECONOMICHE
FONDO DI RISERVA
TOTALE SPESE
300,00
186.890,12
300,00
116.705,94
70.184,18
Nel corso dell’esercizio finanziario in esame le uscite ammontano complessivamente a
€ 116.705,94 rispetto ad una previsione definitiva di €. 186.890,12
Nel corso dell’esercizio è stato possibile pagare spese per € 110.353,06, mentre restano da pagare
€. 6.352,88
L’ammontare dei residui attivi e passivi, con l’indicazione del nome del debitore o del creditore,
della causale del debito o del credito è indicato nello specifico elenco che accompagna il conto
consuntivo in esame. I residui attivi dell’esercizio ammontano rispettivamente a € 0 e quelli passivi
a € 6.352,88.
La gestione di competenza si chiude, pertanto, con un avanzo di competenza di 27.726,21 e
complessivo di € 96.378,27, derivante dalla somma algebrica fra le entrate accertate e le uscite
impegnate.
Ciò detto, anche se il bilancio della scuola, come già quelli degli esercizi precedenti, è un bilancio
caratterizzato dai limiti di un decrescente trasferimento di mezzi finanziari di provenienza
ministeriale è stato possibile sostenere spese secondo il seguente ordine di priorità e di grandezza:
-
Funzionamento amministrativo generale € 17.769,76
In sintesi:
spese di personale
materiale di cancelleria
abbonamenti a riviste
materiale informatico
materiale di pulizia e sanitario
manutenzione hardware (Assist. Pc segreteria e laboratori)
telefono -spese postali- spese bancarie
medico competente + oneri fiscali RSPP
totale spese
0
1.416,00
235,00
1.891,00
9.045,74
2.537,60
1.568,42
1.076,00
17.769,76
-
Funzionamento didattico generale € 68.086,43
In sintesi:
materiale facile consumo per classi -laborat.- FOTO
6.562,83
Stampati (opuscoli pregrafismo-Libri in comodato)
786,20
noleggio fotocopiatrici
-
manutenzione fotocopiatrice scuola infanzia M. Brutto
366,00
assicurazione alunni e personale
8.720,00
uscite didattiche e viaggi di istruzione
47.033,50
arredi e giochi scuola infanzia
3.239,10
attrezzatura per alunno d.a.
599,22
Contributi mensa scolastica riversati al Comune di Trezzano s/n
779,58
totale spese
-
68.086,43
Spese di investimento € 00
Non sono state effettuate spese di investimento in quanto si è provveduto all’acquisto del
solo materiale di necessità, visto che la disponibilità dei fondi del comune si è avuta quasi a
fine esercizio.
Area Progetti: Corsi del sabato (chitarra-latino-ceramica) – Opera Magica – acquisto LIM –
cablaggio scuole - Formazione.
€ 30.849,75
- In sintesi:
P 01 - SUCCESSO FORMATIVO
Compensi al personale per organizzazione Corsi del sabato+ corso di latino 1.636,85
corsi del sabato (chitarra- ceramica)
1.125,63
progetto Opera Magica infanzia-Primaria
2.850,00
Attività Motoria 2013/14
7.500,00
13.112,48
P02 - Tecnologia e Informazione
Sito scolastico -Consulente esterno
2.007,25
P 03 - Tutela dei Valori
Spese personale Progetto Tutela dei valori
4.489,27
Spese Personale Progetto Comenius
2.102,99
Materiale di consumo Progetto Comenius
249,72
Spese per viaggi Progetto Comenius
7.983,04
Formazione sicurezza
905,00
15.730,02
totale area progetti
30.849,75
Gestione dei residui (Mod. L)
Non vi sono residui attivi, le somme accertate sono state incassate entro il 31/12 . I residui passivi
risultano di € 9.189,56, di cui € 6.352,88 riguardano l’esercizio 2014 e € 2.836,68 l’esercizio 2013.
I suddetti importi dei residui attivi e passivi risultanti alla fine dell'esercizio, sono esattamente
riportati nella situazione patrimoniale.
C) - CONTO PATRIMONIALE (Mod. K)
Come si evince dal seguente prospetto la consistenza patrimoniale della Scuola al 31 dicembre 2014
ammonta a € 141.484,72:
CONSISTENZA
INIZIALE
ATTIVITA'
PASSIVITA'
CONSISTENZA NETTA
VARIAZIONI
145.780,99
26.628,07
119.152,92
SITUAZIONE AL
31-dic
4.893,29
-17.438,51
22.331,80
150.674,28
9.189,56
141.484,72
Detta consistenza patrimoniale corrisponde alla somma algebrica dei seguenti elementi:
Fondo di cassa alla fine dell’esercizio
105.567,83
Ammontare dei residui attivi
Consistenza dei beni in inventario
45.106,45
Ammontare dei residui passivi
-9.189,56
141.484,72
Per quanto riguarda i beni in inventario, si evidenziano in dettaglio le consistenze dei beni iscritti in
ciascuna categoria:
Cat. I
Cat. II
Cat. III
Beni risultanti in inventario al 31/12/2013
27.379,75
976,62
22.144,49
Variazioni dall’1/1 al 31/12/2014
-3.762,70
-97,04
-1.534,67
Consistenza beni in inventario al 31/12/2014
23.617,05
879,58
20.609,82
D) - SITUAZIONE AMMINISTRATIVA (Mod. J)
La situazione amministrativa al termine dell'esercizio risulta così determinata:
- Fondo di cassa
€ 105.567,83
- Residui attivi
+€
0,00
€ 105.567,83
- Residui passivi
- € 9.189,56
- Avanzo di amministrazione al 31/12/2013
€ 96.378,27
L’avanzo di amministrazione di € 96.378,27 è formato per € 56.552,10 da somme con vincolo di
destinazione e per € 39.826,17 da somme non vincolate.
L’avanzo di amministrazione vincolato è costituito dai seguenti importi:
a) Contributo per prestazioni sanitarie
€
1.370,72
b) Contributi genitori per uscite didattiche e assicurazione
€
1.673,60
c) Contributo del Comune per spese di materiale facile consumo
€
3.637,17
c) Da spese investimento
€
8.166,73
d) Da attività progettuali a carico di fondi comunali (cablaggio e
attrezzature informatiche)
€
25.349,23
e) Contributo genitori per corsi del sabato: anticipo 2014/15
€
11.520,00
€
296,89
€
3.932,76
g) Da attività progettuali a carico fondi del Comune (formaz. Sicurezza)
€
605,00
totale avanzo vincolato
€
56.552,10
Avanzo 2013/14
f)
Finanziamento Progetto Comenius
Trezzano S/N, 13 marzo 2015.
LA DIRIGENTE SCOLASTICA
(Prof. Laura Longo)