IL BILANCIO
DEL MIO COMUNE
CONSUNTIVO 2014
Commissione Economica 14 aprile 2015
IL RISULTATO DI
AMMINISTRAZIONE
Su quali risorse può contare
il nostro Comune?
una prima risposta è
collegata all’entità del
risultato di amministrazione
nel quale confluiscono sia la
gestione 2014 che le
risultanze degli anni
precedenti
Rispetto al 2013 il risultato di
amministrazione mostra un
sensibile incremento.
Sotto: l’evoluzione negli
anni
31/12/2013
480
31/12/2014
cassa
743
+ 8.853
+ residui attivi
+ 8.213
- 8.787
- residui passivi
- 7.297
= 545
= RISULTATO DI
AMMINISTRAZIONE
= 1.659
(In migliaia di euro)
2010
2011
2012
2013
2014
1.033
120
324
545
1.659
il bilancio del mio Comune - consuntivo 2014
2
Residui attivi all’ 1.1.2014
8.852
riscossi nel 2014
5.175
conservati al 31.12.2014
I RESIDUI ATTIVI/1
eliminati
Il risultato di
amministrazione
rappresenta risorse
effettivamente disponibili
nella misura in cui si
riescono ad incassare le
somme indicate fra i
residui attivi
Sotto: l’andamento negli
anni dei risconti «pregressi»,
conservati dopo il
riaccertamento
(« insussistenze dell’attivo »)
2.614 (*)
1.062
conservati al 31.12.2014
2.614
Nuovi residui (da gestione 2014)
5.598
Residui attivi al 31.12.2014
8.212
(In migliaia di euro)
Il passaggio al nuovo sistema contabile prevede un
riaccertamento straordinario dei residui attivi
2010
2011
2012
2013
2014
3.863
4.892
5.161
3.281
2.614 (*)
il bilancio del mio Comune - consuntivo 2014
3
RESIDUI
ATTIVI /2
Quanto siamo efficaci
nella riscossione di
tributi, tasse, sanzioni,
ecc.?
In quali settori si
incontrano le maggiori
difficoltà?
Entrate
tributarie
(Tit. I)
Entrate
extratributarie
(Tit. III)
Accertamenti
14.223
4.632
Riscossioni
10.223
3.381
Indice di riscossione
corrente
71,88%
72,99%
3.999
1.251
Residui attivi
Milano
71,6%
60,5%
Bolzano
94,1%
87,6%
Reggio Calabria
40,9%
24,1%
Capitolo
Importo
totale
di cui
ante 2014
Entrate da accertamenti
1.729
529
TARI
1.079
387
973
618
Refezione scolastica
il bilancio del mio Comune - consuntivo 2014
4
I RESIDUI
PASSIVI
L’entità dei residui
passivi è indice della
capacità di attuare i
programmi di spesa e
della puntualità nei
pagamenti
Sotto: l’andamento negli
anni dei residui passivi
Residui passivi all’ 1.1.2014
8.787
pagati nel 2014
5.509
conservati al 31.12.2014
2.093
eliminati
1.184
(« insussistenze del passivo »)
conservati al 31.12.2014
2.093
Nuovi residui (da gestione 2014)
5.204
Residui passivi al 31.12.2014
7.297
(In migliaia di euro)
2010
2011
2012
2013
2014
11.635
11.148
12.369
8.787
7.297
il bilancio del mio Comune - consuntivo 2014
5
I DEBITI DI FINANZIAMENTO
Gli interessi passivi e il limite
all’indebitamento
Lo stock del debito
Debito all’ 1.1.2014
14.162
- Rimborsi in c/capitale
- 1.179
- Altri rimborsi
-
+ subentro nel mutuo di
Progetto Cesano srl in liq.
+ 3.763
= Debito al 31.12.2014
128
=16.618
Interessi pagati sui mutui in
ammortamento (compreso il
824.019
+ quota interessi relativa a
garanzia fideiussoria
(art.207 T.U.) (piscina - €
3.431.614)
202.367
mutuo oggetto di subentro)
= totale interessi passivi
1.026.386
Percentuale su entrate
correnti
5,43%
Limite di indebitamento
previsto dall’art. 204 T.U.
8%
Spesa per rimborso prestiti/entrate correnti :
2010
2011
2012
2013
2014
12,60%
9,05%
9,27%
10,42%
10,16%
il bilancio del mio Comune - consuntivo 2014
6
L’AVANZO DI
GESTIONE 2014
La crescita dell’avanzo di
amministrazione (slide 2)
scaturisce da due
componenti:
a) La gestione dei residui
(cfr. slides precedenti)
b) La gestione di
competenza (entrate
accertate – impegni di spesa).
Sotto l’andamento negli anni
2010
2011
2012
2013
2014
1.032
15
306
472
1.155
il bilancio del mio Comune - consuntivo
2014
7
L’AVANZO DI GESTIONE
2013
Avanzo:
472
(In migliaia di euro)
13.064
Entrate tributarie
1.556
Contr. e Trasferimenti
854
4.827
Entrate extratributarie
4.632
490
Entrate c/capitale
1.520
Servizi c/terzi
1.245
21.457
Totale entrate
21.119
-
Avanzo es. prec. applicato
17.150
Spese correnti
1.190
Investimenti
1.125
Rimborso di prestiti
1.179
1.520
Servizi c/terzi
1.245
20.986
Totale uscite
20.128
il bilancio del mio Comune - consuntivo 2014
14.223
2014
162
Avanzo:
1.155
163
16.859
844
8
ENTRATE TRIBUTARIE
Categoria
Stanziamenti finali
Accertamenti
Entrate da accertamenti
1.200
1.200
IMU
3.450
2.750
TASI
1.200
1.421
325
325
Addizionale IRPEF e compart.5pm
2.731
2.720
Totale Imposte
8.906
8.416
Totale Tasse (TARI)
3.163
3.163
15
6
2.704
2.643
14.773
14.223
Imposta sulla pubblicità
Fondo di solidarietà
Diritti sulle pubbliche affissioni
Totale Tributi Speciali e Altre trib.
TOTALE ENTRATE TRIBUTARIE
il bilancio del mio Comune - consuntivo
2014
9
ENTRATE EXTRATRIBUTARIE
Categoria
Stanziamenti finali
Accertamenti
Violazione regolamenti, codice
della strada
1.897
1.891
Servizio di refezione scolastica
1.190
1.180
Asili nido
323
328
Proventi da Italmetano
270
270
Altre voci
319
235
3.999
3.904
Totale Proventi dei Beni dell’ Ente
413
350
Altre entrate extratributarie
444
378
4.857
4.632
Totale Proventi dei Servizi Pubblici
TOTALE ENTRATE EXTRATRIBUTARIE
il bilancio del mio Comune - consuntivo
2014
10
SPESE CORRENTI / 1
Categoria
Stanziamento
definitivo
Impegni di spesa
* Fondo svalutazione crediti
350
-
* Fondo di riserva e ammortamenti
102
-
* Oneri straord. Della gestione
corrente
148
39
* Altre Amministrazione, gestione e
controllo
5.456
4.822
6.056
4.970
953
920
2.555
2.515
Totale Amministrazione, gestione e
controllo
Polizia locale
Istruzione Pubblica
segue…
il bilancio del mio Comune consuntivo 2014
11
SPESE CORRENTI / 2
Categoria
Stanziamento
definitivo
Impegni di spesa
Cultura e Beni culturali
499
486
Sport e ricreazione
139
120
Viabilità e Trasporti
802
798
Territorio e Ambiente
3.869
3.754
Settore Sociale
3.195
Sviluppo economico
TOTALE SPESE CORRENTI
3.115
18,4%
178
176
18.250
16.859
2010
2011
2012
2013
2014
15.928
18.113
17.306
17.150
16.859
il bilancio del mio Comune - consuntivo
2014
12
GESTIONE IN C/CAPITALE
ENTRATE
Tipologia
Spese (INVESTIMENTI)
Accertamenti
Alienazione beni
Settore
Impegni
62
Amm.re Gestione
100
Concessioni edilizie
100
Istruzione pubblica
194
Totale
162
Viabilità e Trasporti
250
Territorio e Ambiente
300
Totale
844
2010
2011
2012
2013
2014
entrate
3.489
914
2.326
490
162
investimenti
1.762
1.340
2.676
1.190
844
il bilancio del mio Comune consuntivo 2014
13
IL PATTO DI
STABILITA’
Diversamente riclassificate a
questo fine, entrate correnti
accertate e spese correnti
impegnate, nonché entrate
in c/capitale incassate e
spese per investimento
pagate, danno luogo al
calcolo utile ai fini del
rispetto del patto di stabilità
che in sintesi qui
riassumiamo
Entrate finali
19.841
- Spese finali
17.843
= Saldo finanziario
1.998
Saldo obiettivo 2014
finale
1.245
Esito:
il bilancio del mio Comune - consuntivo
2014
PATTO
RISPETTATO!
14
PER IL 2015 …
torniamo infine al punto di
partenza. Le risorse
indicate dall’Avanzo di
Amministrazione entrano in
gioco nella formazione del
bilancio 2015
Avanzo
di Amministrazione 2014
1.659
1) destinato a finanziare
investimenti
446
2) Fondi vincolati
166
3) Fondi di
ammortamento
4) Fondi non vincolati
2
1.044 ( )
( ) utilizzo subordinato al riaccertamento
straordinario dei residui
e quindi alla costituzione del
Fondo Crediti Dubbi Esiti
il bilancio del mio Comune consuntivo 2014
15