COMUNE DI MASSA MARITTIMA
ASSESSORATO BILANCIO/PATRIMONIO
BILANCIO CONSUNTIVO 2010
Consiglio Comunale 27 Maggio 2011
Giacomo Michelini - Assessore Delegato
PREVISIONE DEL BILANCIO 2010 – tab. 1
ENTRATA
Titolo 1° - TRIBUTARIE
Titolo 2° - CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI
Titolo 3° - EXTRATRIBUTARIE
Titolo 4° - ALIENAZIONI, TRASFERIMENTI DI CAPITALE E
RISCOSSIONI DI CREDITI
Titolo 5° - ACCENSIONE DI PRESTITI
Titolo 6° - ENTRATE PER SERVIZI C/TERZI
Avanzo applicato 2009
TOTALE COMPLESSIVO DELLE ENTRATE
3.798.447,00
2.610.281,63
1.999.054,63
7.932.628,61
3.391.880,15
1.576.000,00
146.835,28
21.455.127,30
SPESA
Titolo 1° - CORRENTI
Titolo 2° - CONTO CAPITALE
Titolo 3° - RIMBORSO PRESTITI
Titolo 4° - SPESE PER SERVIZI C/TERZI
Disavanzo applicato
TOTALE COMPLESSIVO SPESE
8.714.346,15
8.757.316,15
2.407.465,00
1.576.000,00
0,00
21.455.127,30
GESTIONE DI COMPETENZA 2010 – tab. 2
ENTRATA
Titolo 1° - TRIBUTARIE
Titolo 2° - CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI
Titolo 3° - EXTRATRIBUTARIE
Titolo 4° - ALIENAZIONI, ecc.
Titolo 5° - ACCENSIONE DI PRESTITI
Titolo 6° - ENTRATE PER SERVIZI C/TERZI
TOTALE ENTRATE
SPESA
Titolo 1° - CORRENTI
Titolo 2° - CONTO CAPITALE
Titolo 3° - RIMBORSO PRESTITI
Titolo 4° - SPESE PER SERVIZI C/TERZI
TOTALE SPESE
Differenza tra accertamenti ed impegni: € 675.888, 47
Accertamenti 2010
3.798.303,77
2.637.488,44
1.811.932,01
1.661.769,43
1.729.795,17
791.702,09
12.430.990,91
Impegni 2010
8.457.202,27
2.544.455,71
1.313.519,31
791.702,09
13.106.879,38
RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE 2010 – tab. 3
PROSPETTO B
Movimenti contabili
Saldo iniziale di cassa
Accertamenti
Impegni
Saldo Acc/Imp
Saldo parziale
Avanzo applicato e non impegnato
Avanzo al 31.12.2010
RESIDUI
€ 1.445.025,87
€ 7.584.503,88
€ 8.309.498,91
-€ 724.995,03
€ 720.030,84
€
€ 720.030,84
COMPETENZA
€ 12.430.990,91
€ 13.106.879,38
-€ 675.888,47
-€ 675.888,47
€
-€ 675.888,47
TOTALE
€ 1.445.025,87
€ 20.015.494,79
€ 21.416.378,29
-€ 1.400.883,50
€ 44.142,37
€
€ 44.142,37
Avanzo di amministrazione 2010: € 44.142,37
Avanzo di amministrazione 2009: € 146.835,28
L’avanzo di amministrazione 2009 applicato al bilancio 2010 è così suddiviso:
€ 68.027,89 (delibera C.C. n. 55/2010) per spese correnti non ripetitive
€ 78.807,38 (delibera C.C. n. 83/2010) per spese di investimento
Sia la gestione di competenza che la gestione dei residui
chiudono entrambe con un risultato positivo
TREND STORICO DEI RISULTATI FINANZIARI
DESCRIZIO NE
2006
Risultato finanziario contabile
derivante dalla gestione di competenza -135.101,12
Risultato finanziario contabile
derivante dalla gestione residui
1.002.307,75
Risultato finanziario contabile di
amministrazione complessivo
867.206,63
2007
2008
2009
2010
-178.900,23
-609.744,07
-176.558,36
-675.888,47
922.956,50
796.391,43
323.393,64
720.030,84
744.056,27
186.647,36
146.835,28
44.142,37
La gestione finanziaria risulta in equilibrio ma si registra una situazione di
difficoltà di liquidità: si è ricorso all’anticipazione di cassa presso il
Tesoriere per complessivi € 897.055,22 (per complessvi 37 giorni)
La situazione di indebitamento dell’Ente è al di sotto del limite previsto per
legge. Il rapporto tra interessi impegnati nell’anno 2010 e le entrate correnti dei
primi tre titoli del penultimo rendiconto approvato (anno 2008)
non può superare il 12%
Il rapporto per l’anno 2010 nel nostro Comune è pari al 3,66%
ACCENSIONE NUOVI MUTUI
Nell’anno 2010 sono stati contratti nuovi mutui passivi per complessivi
€ 832.740,15 per finanziamenti così ripartiti:
€ 100.000,00 per opere di urbanizzazione a Niccioleta
€ 70.182,46 per realizzazione centro sociale comunale
€ 60.000,00 per manutenzione straordinaria Via della Posta Vecchia a
Tatti
€ 200.000,00 per sistemazione cinta muraria
€ 34.000,00 per riqualificazione contrade di Cittanuova
€ 310.557,69 per manutenzione straordinaria Fosso Valcastrucci in Loc.
Capanne
€ 58.000,00 per ristrutturazione Mattatoio comunale.
L’Ente ha aderito alla operazione di rinegoziazione dei mutui presso la Cassa DD.PP.
per adeguamento dei tassi passivi del portafoglio mutui ai tassi vigenti di mercato
Risparmio sugli interessi passivi per € 10.808,38
L’Ente è indebitato esclusivamente con mutui a tasso fisso in linea con i tassi di mercato
SEGNALAZIONI
L’ Ente è classificato come ente virtuoso in quanto il Patto di Stabilità
interno per l’anno 2010 è stato rispettato nonostante ciò abbia rallentato
notevolmente la velocità di pagamento per le spese in c/capitale.
L’ Ente presenta inoltre un elevato volume di attivi a causa di contributi da
incassare relativi ad esercizi trascorsi che causano difficoltà nei pagamenti e
nel rispetto degli obiettivi del Patto di Stabilità.
La spesa di personale 2010 risulta coerente con il vincolo imposto
L’Ente ha adottato misure per agevolare e garantire pagamenti celeri a
favore delle imprese mettendo in atto le opportune misure organizzative
con deliberazione della Giunta comunale n. 337 del 31.12.2009.
RIACCERTAMENTO DEI RESIDUI
OBIETTIVO: eliminare tutti gli accertamenti e gli impegni i cui presupposti
per il mantenimento in bilancio erano venuti meno o quantomeno erano in
dubbio
RISULTATO: cancellazione di residui attivi per € 129.130,43 e di residui
passivi per € 702.325,99 con un risultato positivo di € 573.195,56.
RIEPILOGO CONTRIBUTI NON LIQUIDATI
Contributo statale fondi del Giubileo legge 270/97 per intervento di
riqualificazione di aree di sosta e di accesso al centro storico.
LAVORI REGOLARMENTE CONCLUSI - € 151.691,84 (residuo 1998)
Contributo Ministero Industria per recupero aree minerarie – Palazzina della
Direzione di Niccioleta (legge 204/93).
LAVORI REGOLARMENTE CONCLUSI - € 279.681,53 (residuo 1999)
Contributo Ministeriale per recupero e manutenzione straordinaria Museo di
S.Pietro all’Orto su Patti Territoriali
LAVORI REGOLARMENTE CONCLUSI - € 64.236,91 (residuo 1999)
RIEPILOGO RESIDUI ATTIVI
Contributo Ministero Industria per recupero aree minerarie – Pozzo Rostan a
Niccioleta (legge 204/93). L’intervento sul Pozzo Rostan non verrà più effettuato in
quanto, su richiesta del Comune, il competente Ministero ha autorizzato il cambio
di destinazione del finanziamento in oggetto che sarà destinato alla realizzazione di
opere di urbanizzazione sempre inerenti il recupero delle aree minerarie. I lavori
sono iniziati ed è stato richiesto un anticipo non erogato - € 580.616,34 (residuo
1999)
Contributo Ministero Industria per recupero aree minerarie – Centro di
documentazione della storia della miniera a Niccioleta.
LAVORI REGOLARMENTE CONCLUSI - € 456.553,88 (residuo 2000)
Contributo Ministero dell’istruzione, dell’università e della ricerca - Dipartimento
per i servizi nel territorio Direzione Generale per l’organizzazione del servizio nel
territorio finalizzato all’acquisto di arredi per il parco del plesso scolastico in Viale
Martiri della Niccioleta - € 10.329,14 (residuo 2002).
PROVENTI DERIVANTI DA IMPOSTE
Recupero di ICI - € 67.600,44
Recupero TARSU - € 20.903,62
Sanzioni al codice della strada - € 87.345,50 di cui il 50% destinati alle funzioni
previste dall’art. 208 del Codice della Strada.
Oneri di Urbanizzazione - € 610.686,32 contro una previsione iniziale di €
1.004.000,00
Il 74,87% è stato destinato al finanziamento delle
spese correnti (manutenzioni ordinarie e verde
pubblico) - € 457.226,32
INVESTIMENTI
Opere pubbliche - € 2.544.455,71
1. lavori di recupero e consolidamento delle mura civiche
2. lavori di adeguamento impianti presso il Cinema Teatro Mazzini
3. opere di urbanizzazione presso gli ex compendi minerari di Niccioleta
4. allestimento del Centro di documentazione della Storia della miniera
5. lavori di adeguamento presso gli edifici scolastici
6. lavori di manutenzione straordinaria del Fosso di Valcastrucci in Loc. Fenice
Capanne
7. lavori di realizzazione dell’acquedotto Citenne Poggio Geremia
8. lavori di realizzazione della rete gas presso la frazione di Niccioleta
9. lavori di riqualificazione contrade di Città Nuova
10. lavori di manutenzione straordinaria in Via della Posta vecchia a Prata
11. lavori di manutenzione straordinaria della pubblica illuminazione nel centro urbano
di Massa Marittima
12. lavori di ristrutturazione del Mattatoio comunale
13. lavori di realizzazione del Centro sociale comunale
14. lavori per la realizzazione del parcheggio esterno, la riqualificazione dell’arredo
urbano e il completamento dei lavori di manutenzione straordinaria presso il
complesso Ex Clarisse
15. acquisto di segnaletica stradale luminosa e complementare per il miglioramento
della circolazione stradale
GESTIONE PATRIMONIO
Costituzione Ufficio Gestione Patrimonio per “mettere a reddito” il
patrimonio immobiliare del Comune.
Si è proceduto a:
1. verifica delle utenze (energia elettrica, gas, acqua, telefono) per
ottimizzare consumi;
2. pubblicazione di bandi pubblici per vendita di terreni e fabbricati
dell’Ente.
Risultati positivi nella razionalizzazione delle spese e
ottimizzazione delle entrate.
CERTIFICAZIONE EMAS
Certificazione ambientale Emas ed ISO 14001
Assegnato ad enti o imprese che si impegnano nel miglioramento
continuo della propria efficienza ambientale
Il riconoscimento viene conferito in funzione di :
1. miglioramento dell' efficienza nei processi;
2. maggiore controllo per rispetto regolamenti ambientali;
3. migliore rispondenza ai più moderni requisiti di carattere ambientale.
Principali obiettivi
1. razionalizzazione della rete dell’illuminazione pubblica attraverso
l’utilizzazione del sistema cut-off;
2. diminuzione dei documenti cartacei grazie allo sviluppo della gestione
informatica dei flussi informativi;
3. contenimento dei consumi energetici degli edifici pubblici attraverso
interventi sugli immobili già esistenti e grazie alle scelte progettuali
dei nuovi edifici;
4. recupero dei compendi minerari dimessi.
DEBITO FUORI BILANCIO
L’Ente ha proceduto, secondo quanto stabilito dalla normativa vigente, al
riconoscimento del debito fuori bilancio derivante dal lodo Pizzarotti per la costruzione
del carcere mandamentale con deliberazione n. 100 dell’11.12.2009.
L’importo del debito ammonta a € 1.159.463,68 - il pagamento stato dilazionato senza
ulteriore maturazione di interessi in:
• € 500.000,00 entro il 30.6.2010
• € 200.000,00 entro il 30.9.2010
• € 459.463,68 entro il 31.01.2011
Per il finanziamento del debito l’Ente ha previsto di procedere alla
VENDITA DI PATRIMONIO:
1. alienazione di due lotti in area PIP alla Rama S.p.a. - € 112.317,80 (da cui
vanno decurtati € 51.259,37 per restituzione ai vecchi assegnatari )
2. terreno agricolo con oliveta in Loc. Valpiana - € 60.050,00.
L’Ente ha applicato parte dell’avanzo di amministrazione 2009 - € 78.807,39 ed ha
proceduto per la parte rimanente all’eliminazione di residui passivi per opere pubbliche
che sono state poi finanziate ricorrendo all’indebitamento.
L’Ente si è attivato presso il Ministero della Giustizia, proprietario della struttura
carceraria, per il recupero delle somme
COMUNE DI MASSA MARITTIMA
ASSESSORATO BILANCIO/PATRIMONIO
BILANCIO CONSUNTIVO 2010
Consiglio Comunale 27 Maggio 2011
Giacomo Michelini - Assessore Delegato