COMUNE DI
POLVERIGI
PRESENTAZIONE DEL
BILANCIO DI PREVISIONE
2007 – 2009
Polverigi - Marzo 2007
LA PROGRAMMAZIONE DEL
BILANCIO COMUNALE
Con l’approvazione del Bilancio di Previsione, il Consiglio Comunale individua
quali sono gli obiettivi da raggiungere nel triennio successivo ed approva i
programmi di spesa che vincoleranno l’Amministrazione nello stesso arco di
tempo. Con lo stesso atto, che assume quindi anche valenza
economico/finanziaria, vengono precisate le risorse che si renderanno
disponibili nel corso del triennio destinandole alla realizzazione degli obiettivi
programmati. Le risorse destinate al finanziamento delle decisioni di spesa
costituiscono quindi la base di partenza su cui poggia il processo di
programmazione. Si può infatti ipotizzare un esborso finanziario nella misura
in cui esiste, come contropartita, la stessa disponibilità di entrate. Questa
constatazione trova riscontro nella normativa contabile: il bilancio di
previsione deve sempre riportare il pareggio tra le entrate previste e le uscite
programmate. Questo significa che l’Ente è autorizzato ad operare con
specifici interventi di spesa solo se l’attività posta in essere ha ottenuto il
necessario finanziamento. La conseguenza di questa norma è facilmente
intuibile: il bilancio di previsione nasce sempre dalla verifica a priori delle
risorse disponibili, ed è solo sulla scorta di questi importi che
l’amministrazione definisce i propri programmi di spesa. Fermo restando il
principio del pareggio generale di bilancio, vincolante per l’amministrazione, la
decisione di distribuire le risorse nei diversi programmi nasce sia da
considerazioni di carattere politico che tecniche, come l’obiettivo di garantire
l’erogazione dei servizi già attivati in precedenti esercizi.
IL BILANCIO 2007
ENTRATE
Titolo I°
(Entrate Tributarie)
Titolo II°
(Trasferimenti)
Titolo III°
(Entrate Extratribut.)
Totale
Titolo IV°
(Alienazioni)
Titolo V°
(Prestiti)
Titolo VI°
(Entrate Conto Terzi)
TOTALE GENERALE
SPESE
950.842,00 €
Titolo I°
766.618,00 €
Titolo III°
540.738,00 €
Totale
2.258.198,00 €
976.313,00 €
0,00 €
1.079.000,00 €
4.313.511,00
1.989.382,00 €
(Spese Correnti)
268.816,00 €
(Rimborso prestiti)
Titolo II°
2.258.198,00 €
976.313,00 €
(Spese Conto Capitale)
Titolo IV°
1.079.000,00 €
(Spese Conto Terzi)
TOTALE GENERALE
4.313.511,00
Le entrate correnti sono costituite dai
Titoli I°-II°-III° , quelle per
investimenti dal Titolo IV°.
Le Entrate Correnti
In unità
di €
Tributi
Trasferimenti
Extratributarie
TOTALE
2007
950.842
766.618
540.738
2.258.198
(42%)
(34%)
(24%)
Le Entrate Correnti – Titolo I° : TRIBUTI 2007
ICI (*)
Add. IRPEF
Compartecip.
Gettito IRPEF
Proventi
Oneri Urb.
Altre
TOTALE
675.000*
138.000
41.892
30.000*
(390.000)
65.950
950.842
Oneri Urb.
3%
Altre (TosapAdd.En.ElPubbl)
7%
Gettito IRPEF
4%
Add. IRPEF
15%
ICI
71%
Le Entrate Correnti – Titolo II° :
CONTRIBUTI e TRASFERIMENTI 2007
Contr. - Trasf.
Correnti STATO
Contr. - Trasf.
Corr. REGIONE
Funzioni Deleg.
REGIONE
Altri Enti
Pubblici
TOTALE
540.288
74.576
109.104
42.650
766.618
600000
Trasfer. STATO
500000
Trasf. REGIONE
400000
300000
Funz. Delegate
200000
Altri Enti
100000
Media Mobile su 2 per.
(Trasfer. STATO)
0
2002
2003
2004
2005
2006
2007
Trasferimenti Statali SPETTANZE
(Trend Storico)
2002
2003
2004
2005
2006
2007
Contrib. Ordinario
149.088
80.846
46.162
33.760
2.645
407.342
Contr. Consolidato
61.685
61.061
60.439
60.439
54.792
60.439
Contr.Perequativo
29.035
28.742
28.449
28.448
28.448
28.448
Contributo Ordin.
Investimenti
40.188
56.436
19.575
0
0
0
Contributo
Svilup. Investim.
171.608
…………
162.301
…………
82.767
…………
30.478
…………
21.991
…………
21.626
………
Totale parziale
460.837
399.311
250.000
169.645
137.919
540.288
Gettito IRPEF
209.282
308.874
304.980
324.935
362.440
41.892
TOTALI
670.119
708.185
554.986
490.139
500.359
582.180
Totali netto Contr.
Svilup. Investim.
498.511
545.884
472.219
459.661
478.368
560.554
Le Entrate Correnti – Titolo III°:
EXTRATRIBUTARIE 2007
Proventi Servizi
346.510
Pubblici
Proventi Beni
92.833
dell’Ente
Interessi
26.000
Utili Netti Aziende,
Dividendi
Proventi
Diversi
TOTALE
40.000
35.395
540.738
64.1 %
Mense, Illumin. Votiva,
Proventi ASP, Vendita
Loculi, Scuolabus,
Diritti Segreteria
17.2%
Affitti, Tosap, Affissioni
4.8%
Depositi tesoreria,
Mutui non elargiti
7.4%
Utile ASP
6.5%
Servizi Inteatro, Swap
Assist. Domicialire,
Rimb. Mutui
100.00 %
Nel 2001 i proventi
dei servizi pubblici
erano 1.345.710 €
SPESE CORRENTI
2.258.198,00 €
Le Uscite Correnti, rappresentano quelle spese destinate al
funzionamento dell’Ente, che schematicamente sono indicate
all’interno del Bilancio come interventi. Ricadono in questa parte
del bilancio il pagamento degli stipendi; l’acquisto di beni di uso
non durevole, la fornitura dei servizi, il pagamento di affitti per
l’uso di beni mobili ed immobili non appartenenti al Comune, il
pagamento di imposte e tasse, la concessione di contributi a terzi,
il rimborso delle rate dei mutui contratti.
SUDDIVISIONE PER INTERVENTI:
Personale
Rate Mutui
Prest.Servizi
Acq. Beni
Trasferim.
Altro
695.308
461.961
526.872
156.150
342.358
75.548
8
Uscite Correnti (suddivise per Interventi)
€ 2.258.198
Trasf.-Contrib.
Altro (TasseFondoRiserva)
15%
3%
Prest.Servizi
23%
Personale
31%
Acq.Beni
Rate Mutui
7%
21%
RIGIDITA’ SPESA CORRENTE
Spese personale+Rimborso Mutui / Entrate Correnti
Previsione 2007
51,6 %
Uscite per investimenti
Piano triennale OO.PP. 2007 - 2009
2007
€ 976.312,00
2008
€ 335.531,00
2009
€ 300.531,00
• Ristr. Centro Sociale Rustico (350.000)
• Manutenz. straordinaria strade (110.000)
• Marciapiedi Via Matteotti (150.000)
• Costruzione Loculi Cimitero (102.000)
• Piazza Ragnini (70.000)
• Isola Ecologica (59.000)
• Sistemazione Fonti Bagno (40.000)
• Manutenzione Beni Comunali (50.000)
• Marciapiedi Rustico-Via S.Giovanni (185.000)
• Potenziamento Illumin. pubblica (70.000,00)
• Mura Villa Nappi (60.000)
• Manutenzione Beni Comunali (45.000)
• Sistemazione strade comunali (155.000)
• Marciapiedi Via V. Emanuele II (90.000)
Finanziamento opere 2007
Manutenzione Strade
Oneri Urbanizzazione
Marciapiede Via Matteotti
360.000,00 €
Manutenz. Beni Comunali
Fonti Bagno
Ampliamento Cimitero
Alienazioni
Centro Sociale Rustico
560.000,00 €
Piazza Ragnini
(Scuola Baiana)
Fonti Bagno
Pubblica Illuminazione
Progettazioni
Contributi Provincia
50.000,00 €
Isola Ecologica*
Andamento del Debito
ANNO
STOCK
2002
4.125.331
VARIAZIONE
NETTA
1.357.474
1400
1200
2003
4.291.860
201.753
1000
800
2004
2005
4.749.210
4.481.369
457.350
- 267.841
600
400
200
0
-200
2006
4.222.873
- 258.532
2007
3.954.023
- 268.815
-400
2002 2003 2004 2005 2006 2007
Incidenza ammortamento mutui su Bilancio
Tipologia oneri
2004
2005
2006
2007
Onere lordo
ammort. Mutui
€ 486.014
€ 480.055
€ 450.353
€ 461.961
Contr. Regionale
€. 61.603
€. 70.880
€. 63.732
€. 63.215
Mutui Gorgovivo
€. 45.596
€. 45.596
€. 46.586
€. 46.592
€. 7.195
€. 7.195
€. 7.195
€. 7.195
€. 82.767
€. 30.478
€. 21.991
€. 21.626
€ 288.853
€ 325.906
€ 310.849
€ 323.333
Mutui ASP
Fondo Svil. Inv.
Onere netto
Comune
Rata
2007
Quota
Capitale
Quota
Interessi
€ 461.961
€ 268.815
€ 193.146
+ 40%
Rispetto delegabilità
dei cespiti su Entrate
2005, quota interessi
max. 15%
Previsione 2007:
€ 129.931,00
SPESE PER PROGRAMMI 2007
TOTALE 3.234.511
prestiti
(268.816)
Spese correnti (1.989.382) + Rimborso
(2.258.198,00) + Spese Conto Capitale (976.313,00)
Amministrazione
818.803
25.3 %
(805.803 + 13.000)
Istruzione
431.044
13.3 %
161.169
5,0 %
(90.000 + 0)
Sociale
328.488
10.2 %
Cultura
435.729
13.5 %
24.149
0,7 %
16.000
0.5 %
(85.729 + 350.000)
322.532
10.0 %
Svil.Econ.-Serv.Prod
(24.149 + 0)
(190.001 + 132.531)
Polizia Locale
18.7 %
(226.706 + 101.782)
(161.169 + 0)
Gest. Territorio
606.598
(251.598 + 355.000)
(407.044 + 24.000)
Sport
Viabilità
90.000
2.8 %
Turismo
(16.000 + 0)
Interventi nel Settore SOCIALE
L.R. 18/1996 (Portatori Handicap: Assistenza scolastica, Taxi sanitari,
Inserimenti lavorativi); L.R. 9/2003 (Assistenza all’infanzia); L.R. 30/1998
(Contributi Famiglie); L. 431/1998 (Sostegno Locazione); L.R. 8/1994
(Inserimento extracomunitari); Contributo libri scolastici; Assistenza
Domiciliare; C.A.G.
Costi totali SOCIALE
171.636 €*
Trasferimenti
e
Contributi
95.384 €**
Oneri Comune
76.252 € (44%)
* Al netto di spese cimiteriali e randagismo ** Il 50% del fondo Unico Regionale è destinato all’istruzione
Oneri complessivi
Asili Nido
Trasferimenti
Fondi Comunali
L.R. 9/2003
Contributo medio
pro-capite (16 bimbi)
43.000 € (2006)
25.000 €
18.000 €
1.125 €/cad
50.000 € (2007)
25.000 €
25.000 €
dato consolidato
2006
UNIONE DEI COMUNI - BILANCIO 2007
ENTRATE
USCITE
Contributi,
Varie
Segreteria,
Uffici,
Ragioneria,
Revisore,
Tecnico
€ 116.400
€ 116.400
Note:
* 270.000 € a ruolo (88%)
35.000 € fondi comunali
** 5.000 € quote bambini
2.200 € fondi comunali
*** 25.000 € fondi comunali
25.000 € L.R. 9/2003
Servizi
Unione
Comuni
POLVERIGI
Igiene Urbana
1.267.398 €
305.000* €
Custodia Cani
30.800 €
5.000 €
Colonie Marine
72.600 €
7.200** €
Vigili Urbani
319.199 €
90.000 €
155.400** €
50.000*** €
Asili Nido
UNIONE DEI COMUNI
Anno
2005
Servizi
Trasferiti
Contributi Concessi
- Custodia Cani
- Colonie Marine
- Nettezza Urbana
130.000 € Fondi statali
25.000 € Fondi regionali
Parametri
Concessione Fondi
a) Numero dei Servizi
b) Spesa Servizi
c) Numero degli Abitanti
2006 - Polizia Municipale
25% - Spesa Servizi
104.000 € Fondi regionali 25% - Densità Pop/Kmq
3.000 € Fondi provinciali 25% - Num. Abitanti
25% - Densità pop. anziana
2007
96.000 € Fondi regionali
5.000 € Fondi provinciali
- Asili Nido
?
Sia nel 2005 che nel 2006, lo Stato ha stanziato 20 Milioni di € per le
Unioni dei Comuni e le Comunità Montane. Nel 2006, fermo restando
l’entità del contributo, la quota riservata alle Unioni dei Comuni è
diminuita del 40% a favore di quella delle Comunità Montane.
ALIQUOTE TRIBUTI
ICI
2007
ICI
OO.UU. Parte
COMUNI
1°casa
Agugliano
4,8
0,4
19%-62.000
€
€
IRPEF
corrente
1° Casa
4,80
(detrazione)
103,29
Camerata
5,0
0,4
28%-85.000
Altri Fabbricati
7,00
Offagna
6,0
0,2
75%-177.000
Aree edificabili
7,00
6,0
0,3
21%-53.000
€
GETTITO
S.M.Nuova
620.000
55.000*
POLVERIGI
4.8
0.4
8% - 30.000
€
(in Euro)
ICI 1° Casa
Aliquota Add. IRPEF
Unione Comuni 2007
5,3
0,34
Provincia Ancona 2006
5,2
6,6 Aliquota Ordinaria
€
La gestione dei servizi: previsioni 2007
Tariffe
SERVIZI A DOMANDA
INDIVIDUALE
Entrate
Uscite
Copertura
Corsi Extrascolast.
6.000
12.000
50 %
56,82 € corso nuoto
Mensa Sc.Elementare
9.000
17.000
53 %
12,91 €/mese fisso
2,98 €/giorno pres.
3,00 €/giorno fisso
Mensa Sc. Materna
52.000
88.000
59 %
28.82 €/mese fisso
2,98 €/giorno pres.
Pulmini
28.500
132.000
22 %
180 €/anno 1 figlio
290 €/anno 2 figli
3.000
23.000
13 %
4,65 €/ora
Assist. Domiciliare
SERVIZI
ISTITUZIONALI
Nettezza Urbana
270.000
305.000
88 %
1,28
2,64
2,14
2,20
2,51
1,91
€/mq - resid.le
€mq - uffici
€/mq – indust.
€/mq - negozi
€/mq – ristor.
€/mq–artigian.