Bilancio di previsione
2007
Assessorato al Bilancio
1
FINANZIARIA 2007
VINCOLI PER BILANCIO 2007:
1.
2.
3.
4.
5.
Nuove regole per il Patto di Stabilità
Revisione compartecipazione IRPEF
Sblocco addizionale IRPEF
Possibile introduzione imposte di scopo
Limiti all’impiego dei proventi per Oneri di
urbanizzazione
6. Personale: riduzione della spesa – sblocco delle
assunzioni
2
1. Patto di Stabilità
Ritorno alla LOGICA DEI SALDI:
 Obiettivo di miglioramento dei saldi di cassa e di
competenza (con clausola di salvaguardia)
 Obbligo di rispetto del Patto anche a preventivo
 Nuovo sistema di sanzioni (“automatismo
tributario”)
3
2. Compartecipazione IRPEF
Viene istituita una COMPARTECIPAZIONE
DINAMICA dello 0,69% al gettito IRPEF
dal 1° gennaio 2007 e 2008:
– nel 2007 è controbilanciata da una corrispondente
riduzione dei trasferimenti erariali con garanzia di
invarianza delle risorse
– Nel 2008 l’incremento del gettito compartecipato è
ripartito tra i comuni secondo criteri con finalità
perequative e di sviluppo economico
Dal 2009 l’aliquota salirà allo 0,75%
4
3. Addizionale IRPEF
Possibilità di istituirla o, per i comuni che
l’hanno già introdotta (come il Comune di
Bergamo), di aumentarla
L’aliquota massima applicabile passa
dallo 0,5% allo 0,8%
5
4. Imposte di scopo
ICI: Istituzione di un’imposta di scopo
finalizzata al finanziamento di un’ampia
gamma di infrastrutture
(Innalzamento dell’aliquota ICI dello 0,5 per mille, fino ad
un massimo del 30% del costo dell’opera da finanziare e
per un periodo non superiore a 5 anni)
6
5. Oneri di Urbanizzazione
CONCESSIONI EDILIZIE: I proventi dagli oneri
di urbanizzazione possono essere utilizzati:
– Per il finanziamento delle spese correnti
(quota massima del 50%)
– Spese di manutenzione ordinaria del
patrimonio comunale (non più del 25%)
7
6. Personale
Necessità di riduzione delle spese del personale e di
contenimento della dinamica retributiva ed
occupazionale, anche attraverso la razionalizzazione
delle strutture burocratico-amministrative
 Eliminazione dei tetti sulle assunzioni e sulle spese di personale (ad
eccezione dei Comuni che non hanno rispettato il Patto di Stabilità
2006) fermo restando il rispetto delle regole sul patto
 Stabilizzazione del personale non dirigenziale in servizio a tempo
determinato da almeno tre anni (anche non continuativi)
 Quota preferenziale ai CoCoCo di almeno il 60% nei bandi per
assunzioni a tempo determinato
 Quota dei proventi delle sanzioni amministrative pecuniarie per
violazioni previste dal codice può essere destinata ad assunzioni
stagionali a progetto nelle forme di contratti a tempo determinato e a
forme flessibili di lavoro
8
Operazioni possibili
 Utilizzo della leva fiscale
 Lotta all’evasione e all’elusione fiscale
 Recupero diseconomie organizzative anche
con esternalizzazioni
 Ricerca finanziamenti regionali, statali ed
europei
 Dimensionamento spese correnti in linea con
l’evoluzione delle entrate proprie
 Scelta di interventi in conto capitale con elevato
grado di autofinanziamento
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Capisaldi della manovra di
bilancio 2007
 Mantenimento di tutti i servizi erogati senza riduzione alcuna
nel livello quali-quantitativo di loro erogazione
 Nessun aumento del costo dei servizi a domanda individuale
a carattere sociale
 Contenimento al di sotto dell’inflazione del costo della tariffa
di raccolta e smaltimento rifiuti
 Manovra tributaria:
•
•
diminuzione ICI sulla prima casa (da 5,3 a 5,1) con aumento dell’ulteriore
detrazione per i soggetti che si trovano in particolari situazioni di disagio
economico-sociale (da 52 a 100 euro);
Aumento dell’addizionale comunale all’IRPEF dallo 0,5% allo 0,7%
 Utilizzo di mezzi propri a sostegno di investimenti anche
mediante lo sblocco dei fondi al progetto revocato della
Tangenziale Est
10
Scelte strategiche






Servizi alla persona: consolidamento dell’attuale livello di
erogazione e ottimizzazione dello standard qualitativo dei
servizi
Potenziamento del trasporto pubblico, avvio Piano Urbano
della Mobilità, avvio Agenzia della Mobilità
Avvio Agenzia delle Locazioni
Prosecuzione della realizzazione del “pacchetto famiglie” e
nuovi progetti dell’ ”Istituzione Servizi alla Persona”
Innovazioni organizzative nel Corpo di Polizia Locale
Ulteriori azioni di innovazione dei servizi comunali
(costituzione della Holding delle partecipazioni comunali,
analisi organizzativa e proposte di innovazioni dei servizi
sociali, Agenzia per la Mobilità, ecc.)
11
Entrate Correnti (1)
Tributi in aumento di 4,1 milioni sul consuntivo 2006
2005
2006
Previsione 2007
Variazione
2007/2006
64,2
66,5
70,6
6,2%
TASSE (rifiuti)
0,5
0,3
0,0
-100,0%
TRIBUTI SPECIALI ed altre entrate
tributarie proprie (pubbliche affissioni
e sanzioni tributarie)
0,8
0,7
0,7
0,0%
65,5
67,4
71,3
5,7%
ENTRATE TRIBUTARIE
IMPOSTE (ICI, IRPEF, pubblicità...)
TOTALE
Dati in milioni di euro
•ICI: la riduzione derivante dalla diminuzione dell’imposta sulla prima casa (dal 5,3
al 5,1 per mille) e dall’aumento di ulteriori detrazioni sulla prima casa per le
categorie disagiate verrà controbilanciata con l’attività di accertamento.
•IRPEF: aumento di 4,1 milioni grazie all’aumento dell’addizionale dello 0,2 (dallo
0,5% allo 0,7%)
•Altri tributi: previsioni invariate
12
Entrate Correnti (2)
Contributi e Trasferimenti: ammontano a 21.788
euro, in diminuzione di 1 milione rispetto al
consuntivo 2006
ENTRATE DA CONTRIBUTI E
TRASFERIMENTI
Variazione
2007/2006
2005
4,0
2,6
1,1
2006
3,6
2,8
16,0
Previsione 2007
3,0
2,3
16,2
ALTRI ENTI (Provincia)
1,6
0,4
0,2
-43,7%
TOTALE
9,3
22,8
21,8
-4,4%
STATO
REGIONE
REGIONE per funzioni delegate
•Stato: meno 587.000 euro
•Regione: meno 243.000 euro
-16,3%
-17,4%
1,5%
Dati in milioni di euro
13
Entrate Correnti (3)
Extratributarie: diminuzione di 6,5 milioni rispetto al
consuntivo del 2006
ENTRATE
EXTRATRIBUTARIE
2005
2006
Previsione 2007
Variazione
2007/2006
PROVENTI DEI SERVIZI PUBBLICI
(diritti, sanzioni amm.ve, asili nido,
pinacoteca, trasporto alunni…)
15,6
10,9
9,3
-14,4%
PROVENTI DEI BENI DELL'ENTE
(concessioni e patrimonio disponibile)
4,9
4,8
4,6
-3,1%
1,3
1,3
1,1
-17,3%
3,7
10,3
5,8
-44,4%
1,3
1,1
1,2
7,5%
26,8
28,4
21,9
-22,7%
INTERESSI SU ANTICIPAZIONI E
CREDITI
UTILI NETTI DELLE AZIENDE
SPECIALI E PARTECIPATE,
DIVIDENDI DI SOCIETA'
PROVENTI DIVERSI (rimborsi vari,
conocorsi, sponsorizzazioni)
TOTALE
Dati in milioni di euro
14
Entrate Correnti (4)
…continua
 I proventi, al netto della riduzione per effetto delle
esternalizzazioni, restano costanti (es. servizi cimiteriali) o
aumentano (es. sanzioni amministrative)
 Vengono meno i dividendi straordinari (-5 milioni); maggiori
dividendi ordinari da ASM (+0,6 milioni)
15
Quadro riassuntivo entrate
2005
2006
Previsione
2007
TITOLO 1 - ENTRATE TRIBUTARIE
65,5
67,4
71,3
TITOLO 2 - ENTRATE DA CONTRIBUTI E
TRASFERIMENTI DALLO STATO, DALLE REGIONI
E DA ALTRI ENTI DEL SETTORE PUBBLICO
9,3
22,8
21,8
TITOLO 3 - ENTRATE EXTRATRIBUTARIE
26,8
28,4
21,9
101,6
118,6
115,0
TITOLO 4 - ENTRATE DERIVANTI DA
ALIENAZIONI, DA TRASFERIMENTI DI CAPITALE
E DA RISCOSSIONE DI CREDITI
25,4
16,8
75,1
TITOLO 5 - ENTRATE DERIVANTI DA
ACCENSIONI DI PRESTITI
5,3
38,0
21,7
TITOLO 6 - ENTRATE DA SERVIZI PER CONTO
TERZI
23,1
21,2
21,2
ENTRATE
TOTALE ENTRATE CORRENTI
AVANZO D'AMMINISTRAZIONE
5,3
Dati in milioni di euro
16
Spese (1)
SPESE CORRENTI: si prevede un limitato
aumento delle spese correnti per il 2007 (+1,8%
rispetto al 2006).
– 1,5 milioni per rate mutui accesi negli anni precedenti;
– 0,2 milioni per funzioni delegate (servizi di trasporto,
etc…) corrispondenti alla maggior entrata.
17
Spese (2)
SPESE CORRENTI
2005
2006
Previsioni 2007
FUNZIONI GENERALI DI AMM.NE,
GESTIONE E CONTROLLO
23,0
24,0
25,2
GIUSTIZIA
1,5
1,8
1,9
POLIZIA LOCALE
9,2
9,0
9,3
ISTRUZIONE PUBBLICA
13,0
10,9
10,7
CULTURA E BENI CULTURALI
12,5
12,2
12,1
SPORT E RICREAZIONE
1,7
2,1
2,3
TURISMO
0,1
0,2
0,2
VIABILITA' E TRASPORTI
5,6
19,6
19,6
TERRITORIO E AMBIENTE
7,8
8,2
8,7
SETTORE SOCIALE
21,7
22,2
22,0
SVILUPPO ECONOMICO
0,3
0,4
0,4
Totale
96,5
110,6
112,5
Dati in milioni di euro
18
Spese (3)
SPESE IN CONTO CAPITALE: blocco finanziaria
2007 sull’indebitamento (nuovi mutui al massimo per 11
milioni, il resto coperto da autofinanziamento)
SPESE IN CONTO CAPITALE
FUNZIONI GENERALI DI AMM.NE,
GESTIONE E CONTROLLO
GIUSTIZIA
2005
2006
Previsioni 2007
2,0
3,4
5,1
-
0,6
0,6
POLIZIA LOCALE
0,4
ISTRUZIONE PUBBLICA
1,0
4,8
4,0
CULTURA E BENI CULTURALI
SPORT E RICREAZIONE
4,5
9,4
0,8
14,2
6,5
1,5
3,2
13,8
5,2
7,7
9,6
4,8
25,5
22,9
6,3
-
0,4
0,2
30,9
48,6
79,0
VIABILITA' E TRASPORTI
TERRITORIO E AMBIENTE
SETTORE SOCIALE
SVILUPPO ECONOMICO
Totale
0,1
Dati in milioni di euro
19
Spese (4)
Scelta di massimizzare, nel rispetto del Patto di
Stabilità, l’attuazione delle opere pubbliche, con
ricorso a mezzi propri
79 milioni così composti:
 58,8 milioni PTOP (Programma Triennale Opere Pubbliche)
 10,8 milioni opere già previste nel programma 2006 e traslate al
2007
 8,4 milioni altre opere fuori dal PTOP
Finanziamento tramite: oneri di urbanizzazione, mutui, contributi
regione e privati, vendita partecipazione Autostrda Bs-Vr-Vc-Pd,
sblocco fondi Tangenziale Est, alienazioni aree
20
Quadro riassuntivo spese
2005
2006
Previsione
2007
TITOLO 1 - SPESE
CORRENTI
96,5
110,6
112,5
TITOLO 2 - SPESE IN
CONTO CAPITALE
30,9
48,6
79,0
TITOLO 3 - SPESE PER
RIMBORSO PRESTITI
8,5
19,5
20,3
TITOLO 4 - SPESE SERVIZI
PER CONTO TERZI
23,1
21,2
21,2
159,0
199,8
233,0
SPESE
TOTALE
Dati in milioni di euro
21
Suddivisione per funzioni delle
spese
AMMINISTRAZIONE,
GESTIONE E CONTROLLO
SETTORE SOCIALE
Suddivisione funzionale delle spese
(preventivo 2007)
VIABILITA' E TRASPORTI
1,6% 0,3%
1,9%
7,1%
ISTRUZIONE PUBBLICA
0,1%
CULTURA
20,4%
7,6%
ALTRI
8,2%
POLIZIA LOCALE
18,0%
8,8%
9,9%
16,0%
GESTIONE DEL TERRITORIO
E DELL'AMBIENTE
SPORT E RICREAZIONE
GIUSTIZIA
SVILUPPO ECONOMICO
TURISMO
22
Qualche novità sulle società
SOCIETA’ PUBBLICHE:
L’assunzione, da parte degli amministratori locali, della carica di
componente degli organi di amministrazione di società di capitali
partecipate dallo stesso ente non dà titolo alla corresponsione di
alcun emolumento a carico della società
Fissati dei tetti massimi ai compensi annuali di Presidenti e componenti
dei CdA di società a totale partecipazione di comuni e province (commi
725-730)
Limitazioni nel numero dei componenti del CdA
Esclusione dalla nomina di amministratore di ente, istituzione, azienda
pubblica, società a totale o parziale capitale pubblico di chi, avendo
ricoperto nei 5 anni precedenti incarichi analoghi, abbia chiuso in
perdita 3 esercizi consecutivi
Obbligo di trasparenza e pubblicità su amministratori e relativi compensi
(pubblicazione nell’albo e nel sito del Comune e degli altri soci pubblici)
salvo sanzione amministrativa pecuniaria (fino a 10.000 euro)
23