Correggio, 1 Dicembre 2011
Presentazione programmazione
finanziaria anno 2012
Settore programmazione finanziaria
Il contesto




Contesto normativo di riferimento
Patto di stabilità aggiornato
Numeri in sintesi bilancio 2012
Applicazione del taglio
Gli effetti sui comuni della manovra finanziarie
2011 e dell’applicazioni dei decreti relativi al
federalismo fiscale 2011




L’art. 20, comma 5, del D.L. 98/2011 aveva previsto, a partire dal 2013, un
ulteriore concorso al patto di stabilità a carico di Regioni ed Enti locali.
L’art. 1, comma 8, del D.L. 138/2011 ha successivamente elevato ed anticipato al
2012 la misura di tale contributo aggiuntivo, prevedendo per i Comuni una manovra
aggiuntiva di 1.700 milioni per il 2012 e di ulteriori 2.000 milioni per il 2013.
Concretamente, ciò si traduce in un peggioramento dei saldi da conseguire ai
fini del patto.
Per quanto riguarda le entrate derivanti dai trasferimenti statali(ora fiscalizzati),
i tagli in vigore per gli enti locali rimangono invece quelli di cui all’art. 14 del decreto
legge 78/2010 (convertito in legge 122/2010), che prevedeva per i Comuni tagli
per 1.500 milioni nel 2011 e 2.500 milioni dal 2012, assumendo come riferimento
il valore dei trasferimenti 2010.
Gli effetti sui comuni della manovra finanziarie
2011 e dell’applicazioni dei decreti relativi al
federalismo fiscale 2011
riduzione trasferimenti statali DL 78/2010
introduzione federalismo fiscale dlgs 23/2011
2011 rispetto a 2010 2012 rispetto a 2010
€
528.919,00 €
881.531,58
€
150.000,00 €
150.000,00
normativa patto di stabilità (DL 98/2011 come
modificato da DL 138/2011)
€
1.084.874,26
€
1.593.322,00
Totale complessivo riduzioni a bilancio manovre
finanziarie statali 2010-2011
€
1.763.793,26
€
2.624.853,58
Relativamente alla quota dei trasferimenti 2012 rimane un’incognita legata alla destinazione
dell’accisa comunale sull’energia elettrica. Non verrà più pagata direttamente ai comuni ma verrà
incassata direttamente dallo stato per essere redistribuita.
Il patto di stabilità


Le attuali norme relative al calcolo del patto di stabilità 2012
tengono in considerazione la media della spesa corrente
2006-2008 applicandovi una riduzione del 14%. Il valore
ottenuto è poi aumentato dei nuovi obiettivi delle manovre
estive 2011 come da analisi effettuate dall’istituto IFEL
2009
2010
€ - 2.165.083
€ -124.908
2011
2012
+ € 1.084.874 + € 1.593.322
Il saldo è calcolato con il criterio della competenza mista: per
la spesa corrente si tiene in considerazione la differenza fra
accertamenti ed impegni e per la spesa capitale gli incassi ed
i pagamenti
Il patto di stabilità nel bilancio 2012
Finanziamento patto di stabilità 2012
Fonte di
finanziamento
parte corrente
Importo
€
Note
345.740,84
Il valore a bilancio 2011 viene ridotto di
€ 200000
E' previsto un apposito capitolo di
finanziamento ed inoltre non verrà
pagata l'intera quota di investimenti
2012 così come previsti nel titolo 2 della
spesa, questo perché parte dei lavori
saranno effettuati in annualità
successive
parte capitale
€
1.054.259,16
utilizzo risparmio
2011 su patto di
stabilità devoluto
a Regione
€
200.000,00
Confronto entrate-spese 2010-2011-2012
Entrate correnti (Titolo 1+2+3)
Stanziamento
Gennaio 2010
€
16.609.157,25
Marzo 2010
€
17.315.562,97
Novembre 2010
€
18.142.347,00
Gennaio 2011
€
16.374.943,39
Aprile 2011
€
16.556.443,39
Novembre 2011
€
17.026.811,43
Gennaio 2012
€
16.198.900,76
Confronto entrate-spese 2010-2011-2012
Stanziamento
Fondo patto spese
correnti
Gennaio 2010
€
16.064.105,99
€
-
Marzo 2010
€
16.673.449,45
€
-
Spese correnti al netto
del fondo patto
Spese correnti (Titolo 1)
Gennaio 2011
Aprile 2011
Novembre 2011
Gennaio 2012
€
€
€
€
15.885.681,14
15.467.170,30
15.981.808,34
15.379.388,99
€
€
€
€
724.732,66
€
15.160.948,48
600.010,84
€
14.867.159,46
545.740,84
€
15.436.067,50
345.740,84
€
15.033.648,15
Confronto entrate-spese 2010-2011-2012
La
spesa corrente dell’anno 2012 si riduce di ulteriori € 127.300,00
rispetto al bilancio di previsione 2011 approvato a Gennaio.
Tale riduzione risulta maggiormente indicativa se si considerano il
tasso d’inflazione e l’aumento dell’IVA
In ogni caso la riduzione è quantitativamente contenuta in quanto è
stato possibile ridurre il fondo destinato a finanziare il patto di stabilità.
Anche le entrate correnti presentano una contrazione che, se
rapportata alla previsione di Gennaio 2011, risulta essere pari ad €
176.043,00
Entrate in conto capitale
entrate
2012
oneri di urbanizzazione
€
800.000,00
contributo stato
€
50.000,00
contributi da privati
€ 1.500.000,00
alienazioni
€
500.000,00
trasferimento provincia asilo nido Pinocchio
€
110.000,00
trasferimento provincia ciclopedonale Correggio-Fosdondo
€
100.000,00
totale
€ 3.060.000,00
Spese in conto capitale
spese
2012
manutenzioni immobili vari
€
200.000,00
manutenizione asfalti
€
200.000,00
manutenzione scuole
€
150.000,00
contributo piscina
€
35.000,00
oneri di urbanizzazione religiosi
€
20.000,00
ampliamento asilo nido pinocchio
€
220.000,00
ampliamento offerta scuole primarie
€ 1.395.000,00
contributo rete teleriscaldamento ad encor
€
180.000,00
fondo patto parte capitale
€
160.000,00
contributo provincia per realizzazione asse orientale
€
250.000,00
pista ciclopedonale Fosdondo-Correggio 1 stralcio funzionale
€
200.000,00
nuovi archivi comunali
€
50.000,00
totale
€ 3.060.000,00
La manovra in sintesi
Quadro generale riassuntivo
Entrate
Spese
15.725.129,83
13.867.618,44 Titolo I: Spese correnti
Titolo I: Entrate tributarie
Titolo II: Entrate da contributi e
trasferimenti correnti dello
Stato, della Regione e di
altri enti pubblici
Titolo III:Entrate extratributarie
Titolo IV:Entrate da alienazioni, da
trasferimenti di capitale e
da riscossioni di crediti
268.056,12 Titolo II: Spese in conto capitale
2.063.226,20
3.060.000,00
Titolo V: Entrate derivanti da
accensioni di prestiti
Titolo III:Spese per rimborso di
prestiti
Titolo VI:Entrate da servizi per conto
di terzi
4.200.990,33
Totale
23.459.891,09
Avanzo di amministrazione 2010
presunto
Totale complessivo entrate
3.060.000,00
Titolo IV:Spese per servizi per
conto di terzi
Totale
473.770,93
4.200.990,33
23.459.891,09
Disavanzo di amministrazione
2009 presunto
23.459.891,09
Totale complessivo spese
23.459.891,09
Il pareggio finanziario
Entrate titolo I
Entrate titolo II
Entrate titolo III
Totale entrate correnti
Spese correnti titolo I
13.867.618,44
268.056,12
2.063.226,20
16.198.900,76
15.725.129,83
Differenza parte corrente (A)
Quota capitale amm.to mutui
Quota capitale amm.to prestiti obbligazionari
Quota capitale amm.to altri prestiti
473.770,93
219.160,29
254.610,64
-
Totale quota capitale (B)
Differenza (A) - (B)
473.770,93
-
0,00
Entrate correnti 2012
Confronto entrate correnti 2011-2012
Aprile 2011
Titolo I:
Entrate tributarie
Titolo II:
Entrate da
trasferimenti
Titolo III:
Entrate
correnti
Entrate
extratributarie
Gennaio 2012
€ 10.790.612,10
65%
€ 13.867.618,44
€ 3.539.209,44
21%
€
268.056,12
2%
€ 2.226.621,85
14%
€ 2.063.226,20
13%
€ 16.556.443,39
100%
€ 16.153.862,34
100%
86%
Sintesi spese 2012
Classificazione delle spese correnti per intervento
Previsioni
assestate
2011
Rendiconto
2010
Bilancio di
previsione
2012
Increm ento
%
2012/2011
2.551.152,41
2.525.070,10
2.491.726,38
-1%
84.968,06
136.870,00
135.500,00
-1%
6.027.069,31
5.447.940,99
5.361.245,61
-2%
277.835,32
173.561,37
80.831,37
7.464.679,51
7.037.851,51
6.717.246,02
-5%
06 - Interessi passivi e oneri finanziari
154.350,25
136.222,33
189.375,86
39%
07 - Im poste e tasse
252.209,90
260.118,43
243.858,39
-6%
08 - Oneri straordinari gestione corr.
150.921,19
604.940,84
404.940,84
-33%
-
-
-
24.868,26
50.000,00
50.000,00
-
35.068,28
50.405,36
44%
16.988.054,21
16.407.643,85
15.725.129,83
-4%
01 - Personale
02 - Acquisto beni di cons. e m aterie pr.
03 - Prestazioni di servizi
04 - Utilizzo di beni di terzi
05 - Trasferim enti
09 - Am m ortam enti di esercizio
10 - Fondo svalutazione crediti
11 - Fondo di riserva
Totale spese correnti
-53%
Spesa corrente 2012
macrovoci confronto 2011
Previsione Aprile
2011
Previsione 2012
% di incremento
ASP
€
247.562,16
€
230.000,00
-7,09%
Interessi
€
234.154,87
€
189.375,86
-19,13%
Mutui
€
459.262,25
€
473.770,93
3,16%
4,04%
Unione
Gestione rifiuti
€ 1.740.324,42
€ 1.810.474,00
€ 3.106.612,10
€ 3.106.612,10
0,00%
-4,01%
Isecs
€ 4.483.788,44
€ 4.303.788,44
Tagli spese 2012 macrovoci
AGGREGATI DI VOCI DI TAGLI DI SPESA CORRENTE 2012 RISPETTO A STANZIAMENTO BILANCIO 2011
VARIAZIONI DI APRILE
Trasferimento ISECS
€
180.000,00
Fondo patto
€
200.000,00
Interessi
€
44.778,94
Gestione calore
€
37.795,64
Manutenzione strade
€
127.650,00
Contributo Asp
€
17.562,16
Manutenzioni immobili ERP
€
18.000,00
Segnaletica orizzontale
€
10.000,00
Tagli spesi 2012 per settori
Tagli spesa corrente bilancio di previsione 2012 divisi per settori del comune
primo settore
€
11.200,00
secondo settore
€
260.420,49
terzo settore
€
1.370,00
quarto settore
€
85.917,80
quinto settore
€
1.000,00
isecs
€
180.000,00
Tagli spesi 2012 elenco completo

Viene qui inserito l’elenco completo diviso per singola voce di bilancio
confrontando il dato di bilancio 2011 assestato ad Aprile 2011 e la previsione
2012