S.T.U. MAKO' S.P.A.
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Sede in VIALE MARTELLI N. 51 - 33170 PORDENONE (PN)
Capitale sociale Euro 8.000.000,00 I.V. - Rea 86991
C.F. e n. Iscr. Reg.Imprese di Pordenone 01569410937
P.I. 01569410937
BILANCIO AL 31/12/2011
31/12/2011
Stato patrimoniale attivo
A) Crediti verso soci per versamenti ancora
31/12/2010
dovuti
(di cui già richiamati )
B) Immobilizzazioni
I. Immateriali
- (Ammortamenti)
- (Svalutazioni)
II. Materiali
- (Ammortamenti)
- (Svalutazioni)
75.776
19.288
75.776
16.113
56.488
59.663
2.475
1.798
405
677
56.893
60.340
5.700.000
5.700.000
2.475
2.070
III. Finanziarie
- (Svalutazioni)
Totale Immobilizzazioni
C) Attivo circolante
I. Rimanenze
II. Crediti
- entro 12 mesi
11.255
220.900
- oltre 12 mesi
III. Attività finanziarie che non costituiscono
Immobilizzazioni
IV. Disponibilità liquide
Totale attivo circolante
D) Ratei e risconti
Totale attivo
Stato patrimoniale passivo
11.255
220.900
123
123
5.711.378
5.921.023
4.384
4.539
5.772.655
5.985.902
31/12/2011
31/12/2010
A) Patrimonio netto
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Capitale
Riserva da sovrapprezzo delle azioni
Riserva di rivalutazione
Riserva legale
Riserve statutarie
Riserva per azioni proprie in portafoglio
Bilancio al 31/12/2011
8.000.000
8.000.000
124
124
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VII. Altre riserve
Riserva straordinaria o facoltativa
Riserva per rinnovamento impianti e macchinari
Riserva per ammortamento anticipato
Riserva per acquisto azioni proprie
Riserva da deroghe ex art. 2423 Cod. Civ.
Riserva azioni (quote) della società controllante
Riserva non distrib. da rivalutazione delle partecipazioni
Versamenti in conto aumento di capitale
Versamenti in conto futuro aumento di capitale
Versamenti in conto capitale
Versamenti a copertura perdite
Riserva da riduzione capitale sociale
Riserva avanzo di fusione
Riserva per utili su cambi
Differenza da arrotondamento all'unità di Euro
Riserva da condono ex L. 19 dicembre 1973, n. 823;
Riserve di cui all'art. 15 d.l. 429/1982
Riserva da condono ex L. 30 dicembre 1991, n. 413
Riserva da condono ex L. 27 dicembre 2002, n. 289.
Fondo contributi in conto capitale (art. 55 T.U.)
Fondi riserve in sospensione d’imposta
Riserve da conferimenti agevolati (legge n. 576/1975)
Fondi di acc.to delle plus. di cui all’art. 2 legge n. 168/12
Fondi di acc.to delle plusvalenze ex d.lgs n. 124/1933
Riserva non distribuibile ex art. 2426
Riserva per conversione EURO
Altre
VIII. Utili (perdite) portati a nuovo
IX. Utile d'esercizio
IX. Perdita d'esercizio
Acconti su dividendi
Copertura parziale perdita d’esercizio
Totale patrimonio netto
(2.331.092)
(265.819)
(66.275)
()
(2.065.273)
()
5.602.757
5.669.032
B) Fondi per rischi e oneri
C) Trattamento fine rapporto di lavoro subordinato
D) Debiti
- entro 12 mesi
- oltre 12 mesi
169.898
316.280
169.898
590
E) Ratei e risconti
Totale passivo
Bilancio al 31/12/2011
316.280
5.772.655
5.985.902
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31/12/2011
Conto economico
31/12/2010
A) Valore della produzione
1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni
2) Variazione delle rimanenze di prodotti in
lavorazione, semilavorati e finiti
3) Variazioni dei lavori in corso su ordinazione
4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
5) Altri ricavi e proventi:
- vari
- contributi in conto esercizio
- contributi in conto capitale (quote esercizio)
15.325
Totale valore della produzione
71
15.325
15.325
71
71
47.205
1.477
80.248
1.475
B) Costi della produzione
6)
7)
8)
9)
Per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci
Per servizi
Per godimento di beni di terzi
Per il personale
a) Salari e stipendi
b) Oneri sociali
c) Trattamento di fine rapporto
d) Trattamento di quiescenza e simili
e) Altri costi
10) Ammortamenti e svalutazioni
a) Ammortamento delle immobilizzazioni
immateriali
3.175
4.155
b) Ammortamento delle immobilizzazioni
materiali
271
400
c) Altre svalutazioni delle immobilizzazioni
d) Svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo
circolante e delle disponibilità liquide
11) Variazioni delle rimanenze di materie prime,
sussidiarie, di consumo e merci
12) Accantonamento per rischi
13) Altri accantonamenti
14) Oneri diversi di gestione
Totale costi della produzione
Differenza tra valore e costi di produzione (A-B)
3.446
4.555
1.945.203
27.800
29.395
79.928
2.060.876
(64.603)
(2.060.805)
C) Proventi e oneri finanziari
15) Proventi da partecipazioni:
- da imprese controllate
- da imprese collegate
- altri
16) Altri proventi finanziari:
a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni
- da imprese controllate
Bilancio al 31/12/2011
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- da imprese collegate
- da controllanti
- altri
b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni
c) da titoli iscritti nell'attivo circolante
d) proventi diversi dai precedenti:
- da imprese controllate
- da imprese collegate
- da controllanti
- altri
17) Interessi e altri oneri finanziari:
- da imprese controllate
- da imprese collegate
- da controllanti
- altri
861
861
861
0
2.532
4.469
4.469
(1.671)
(4.469)
2.532
17-bis) utili e perdite su cambi
Totale proventi e oneri finanziari
D) Rettifiche di valore di attività finanziarie
18) Rivalutazioni:
a) di partecipazioni
b) di immobilizzazioni finanziarie
c) di titoli iscritti nell'attivo circolante
19) Svalutazioni:
a) di partecipazioni
b) di immobilizzazioni finanziarie
c) di titoli iscritti nell'attivo circolante
Totale rettifiche di valore di attività finanziarie
E) Proventi e oneri straordinari
20) Proventi:
- plusvalenze da alienazioni
- varie
- Differenza da arrotondamento all'unità di Euro
21) Oneri:
- minusvalenze da alienazioni
- imposte esercizi precedenti
- varie
- Differenza da arrotondamento all'unità di Euro
1
1
1
1
Totale delle partite straordinarie
Risultato prima delle imposte (A-B±C±D±E)
(1)
1
(66.275)
(2.065.273)
22) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite
e anticipate
a) Imposte correnti
b) Imposte differite
c) Imposte anticipate
Bilancio al 31/12/2011
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d) proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato
fiscale / trasparenza fiscale
23) Utile (Perdita) dell'esercizio
(66.275)
(2.065.273)
Per il Consiglio D'Amministrazione
Il presidente
Scian Alessio
Bilancio al 31/12/2011
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Nota integrativa al bilancio al 31/12/2011
Gli Amministratori, hanno prudenzialmente mantenuto inalterato, come da Bilancio 2010, il valore del
complesso immobiliare di proprietà sociale sito in Comune di Cordenons iscritto all’attivo tra le rimanenze.
Pur in presenza di una iniziativa qualificata e dai cospicui risvolti socio-economici per la collettività, il
perdurare della crisi economica e lo stato di stasi in cui versa il mercato immobiliare sicuramente ha
contribuito a ritardare la partenza dell’operazione e, solo il contestuale avvio dell’intervento
pubblico/privato darebbe nuova vitalità al mercato immobiliare locale e rivaluterebbe il valore del cespite a
bilancio.
Ci si augura che il 2012 possa essere veramente l’anno della partenza dell’iniziativa immobiliare, stante gli
impegni assunti dall’Ente Provincia di Pordenone e dal Comune di Cordenons, con la pubblicazione dei
bandi di gara per la realizzazione delle opere pubbliche, delle opere di urbanizzazione e la contestuale
cessione graduale delle aree non convenzionate.
Passiamo ora al contenuto tecnico della presente nota integrativa.
PREMESSE
il bilancio dell’esercizio chiuso al 31.12.2011 evidenzia una perdita netta di € 66.275 ed è stato redatto
nella forma abbreviata, ricorrendo i presupposti previsti dall’articolo 2435 bis del codice civile.
Criteri adottati per la formazione e struttura del bilancio.
Il bilancio è stato redatto secondo le disposizioni degli articoli 2423 e seguenti del Codice Civile. In
particolare, sono state rispettate le clausole generali di costruzione del bilancio (art. 2423 del Codice
Civile), i suoi principi di redazione (art. 2423 bis) e i criteri di valutazione stabiliti per le singole voci (art.
2426), senza applicazione di alcuna delle deroghe previste dall’art. 2423 comma 4 del Codice Civile.
Lo Stato Patrimoniale e il Conto Economico sono redatti secondo gli schemi obbligatori previsti dal Codice
Civile, nella versione successiva alle modifiche apportate dal DLgs. 17 gennaio 2003 n. 6.
Il bilancio è redatto in unità di euro. Le eventuali differenze da arrotondamento sono state indicate alla
voce “Riserva da arrotondamento Euro” compresa tra le poste di Patrimonio Netto e “arrotondamenti da
Euro” alla voce “proventi ed oneri straordinari” di Conto Economico.
Dal momento che il bilancio è stato redatto in forma abbreviata, ai sensi del 6° comma dell’art. 2435 bis,
c.c., si precisa che la Vostra società non possiede quote di società controllanti e quindi, per effetto di questa
informativa, viene omessa la redazione della Relazione sulla gestione.
Comparabilità con l’esercizio precedente.
In ossequio alle disposizioni dell’art. 2423 ter del Codice Civile, è stato indicato, per ciascuna voce dello
Stato Patrimoniale e del Conto Economico, l’importo della voce corrispondente dell’esercizio precedente.
Convenzioni di classificazione.
Nella costruzione del bilancio sono state adottate le seguenti convenzioni di classificazione:
a) le voci della sezione attiva dello Stato Patrimoniale sono state classificate in base alla relativa
destinazione aziendale, mentre nella sezione del passivo le poste sono state classificate in funzione
della loro origine;
b) con riferimento alle voci che richiedono la separata evidenza dei crediti e dei debiti esigibili entro,
ovvero oltre, l’esercizio successivo, si è seguito il criterio della esigibilità giuridica (negoziale o di
legge), prescindendo da previsioni sulla effettiva possibilità di riscossione entro l’esercizio
successivo;
c) il Conto Economico è stato compilato tenendo conto di tre distinti criteri di classificazione, e
precisamente:
 la suddivisione dell’intera area gestionale nelle quattro sub-aree identificate dallo schema di
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legge;
 il privilegio della natura dei costi rispetto alla loro destinazione;
 la necessità di dare corretto rilievo ai risultati intermedi della dinamica di formazione del
risultato d’esercizio.
CRITERI DI CLASSIFICAZIONE (ART. 2427, CO.1, N.1)
La valutazione delle voci di bilancio è stata effettuata ispirandosi ai principi generali di prudenza e di
competenza, nella prospettiva della continuazione dell’attività aziendale e tenendo conto della funzione
economica di ciascuno degli elementi dell’attivo e del passivo.
I criteri di valutazione adottati per le singole poste di bilancio sono aderenti alle disposizioni previste
dall’art. 2426 del Codice Civile. In particolare, i criteri adottati sono stati i seguenti:
Immobilizzazioni
Immateriali
Sono iscritte al costo storico di acquisizione ed esposte al netto degli ammortamenti effettuati nel corso
degli esercizi, imputati direttamente alle singole voci.
I costi di impianto e di ampliamento sono stati iscritti nell'attivo con il consenso del Collegio sindacale.
Materiali
Sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento.
Nel valore di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori e dei costi sostenuti per l'utilizzo
dell'immobilizzazione, portando a riduzione del costo gli sconti commerciali e gli sconti cassa di
ammontare rilevante.
Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate attesi l'utilizzo, la
destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua possibilità di
utilizzazione.
Finanziarie
La società non ha iscritto immobilizzazioni finanziarie in bilancio.
Crediti:
Sono esposti al presumibile valore di realizzo.
Debiti:
Sono rilevati al loro valore nominale.
Ratei e risconti:
Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio.
Rimanenze
Le rimanenze sono state valutate al minore tra il valore di mercato ed il costo d'acquisto. Quest'ultimo
comprende gli eventuali oneri accessori di diretta imputazione ed i costi indiretti connessi all'acquisto, per
la quota ragionevolmente imputabile.
COMPOSIZIONE E VARIAZIONI DELL'ATTIVO
A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti
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Alla data di chiusura del presente bilancio il capitale sociale risulta interamente versato.
B) Immobilizzazioni
I. Immobilizzazioni immateriali
Saldo al 31/12/2011
56.488
Saldo al 31/12/2010
59.663
Variazioni
(3.175)
Totale movimentazione delle Immobilizzazioni Immateriali
Descrizione
Costo storico
Variazioni
Ammortamento
Fondo amm.to
Valore di
bilancio
Spese societarie
12.340
0
1.488
10.852
1.488
Spese di impianto
63.436
0
1.687
8.436
55.000
Totali
75.776
0
3.175
19.288
56.488
Le “spese societarie” sono rappresentate da:
 spese per la costituzione della società (€ 4.900);
 spese connesse all'aumento di capitale sociale, avvenuto nell'esercizio chiuso al 31.12.2008 (€ 7.440)
L'ammortamento è effettuato in 5 anni.
La voce “costi di impianto” è costituita da:
 spese notarili relative alle assemblee straordinarie della società ( € 8.436) e saranno ammortizzate in
5 anni;
 costi relativi alla realizzazione del piano industriale (€ 55.000) e verranno ammortizzati a partire
dall'esercizio in cui saranno conseguiti i primi ricavi.
I costi sono stati iscritti con il consenso del collegio sindacale.
II. Immobilizzazioni materiali
Saldo al 31/12/2011
405
Saldo al 31/12/2010
677
Variazioni
(272)
Totale movimentazione delle Immobilizzazioni materiali
Descrizione
Mobili ed arredi
Costo Storico
Ammortamento
Fondo amm.to
Valore di bilancio
1.192
143
787
405
Macchine d'ufficio
284
28
284
0
Elaboratori
999
100
999
0
2.475
271
2.070
405
Totali
Immobilizzazioni finanziarie: la società non ha iscritto immobilizzazioni finanziarie in bilancio nel
corso dell'esercizio.
III.
C) Attivo circolante
I. Rimanenze
Bilancio al 31/12/2011
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Saldo al 31/12/2011
5.700.000
Saldo al 31/12/2010
5.700.000
Variazioni
0
Le rimanenze sono rappresentate da un complesso immobiliare di natura industriale, composto da:
 Fabbricato industriale sito in Cordenons Via del Makò n. 9 ed acquistato il 20 dicembre 2007 dalla
società Cantoni Itc spa, al corrispettivo di euro 4.577.842,00;
 Area edificabile, sita in Cordenons Via del Makò, acquistata il 20 dicembre 2007 dalla società
Cantoni Itc spa, al corrispettivo di euro 1.620.000,00;
 Fabbricato sito in Via Giuseppe Garibaldi, fabbricato sito in Via del Makò (area urbana) e terreno
conferiti dal Comune di Cordenons in sede di aumento di capitale sociale effettuato il 31 gennaio
2008 al valore di euro 1.122.000,00.
Nel corso degli esercizi precedenti erano state capitalizzate spese incrementative del valore dell'area per un
importo complessivo pari ad euro 325.720,65.
Nell'esercizio precedente il dato di bilancio relativo alle rimanenze è stato allineato al valore attuale di
mercato, stimato in euro 5.700.000, operando una svalutazione pari ad euro 1.945.202,65.
Nel presente esercizio il valore delle rimanenze non ha subito modifiche.
II. Crediti
Saldo al 31/12/2011
11.255
Saldo al 31/12/2010
220.900
Variazioni
(209.645)
Il saldo è così suddiviso secondo le scadenze (articolo 2427-bis, primo comma, n. 6, C.c.).
Descrizione
Per crediti tributari
Per imposte anticipate
Entro
12 mesi
Oltre
12 mesi
10.030
1.225
11.255
Totale
10.030
1.225
11.255
I “crediti tributari”, pari a € 10.030 sono rappresentati per intero dal credito iva emerso dalla
dichiarazione annuale.
Il “credito per imposte anticipate” è stato rilevato, con il consenso del collegio sindacale, nell'esercizio
2006 ed è così determinato:
Perdita fiscale anno 2006 (illimitatamente riportabile)
Ammortamenti a deducibilità fiscale differita (anno 06)
269,00
3.475,00
x
27,50%
956,00
980,00 x 27,50 % =
=
-------------1.225,00
Non sono stati rilevati ulteriori crediti per imposte anticipate in quanto l’organo amministrativo ha ritenuto
che non vi fosse la ragionevole certezza del loro futuro recupero.
La variazione dei crediti è dovuta principalmente al rimborso del credito iva formatosi negli anni
precedenti, pari ad € 200.000, e rimborsato con accredito in conto corrente in data 07/02/2011.
Bilancio al 31/12/2011
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La ripartizione dei crediti secondo area geografica non è rilevante.
III. Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni:
Non presenti.
IV. Disponibilità liquide
Saldo al 31/12/2011
123
Descrizione
Denaro e altri valori in cassa
Saldo al 31/12/2001
123
31/12/2011
Variazioni
0
31/12/2010
123
123
123
123
Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura
dell'esercizio.
D) Ratei e risconti
Saldo al 31/12/2011
4.384
Saldo al 31/12/2010
4.539
Variazioni
(155)
Misurano proventi e oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione
numeraria e/o documentale; essi prescindono dalla data di pagamento o riscossione dei relativi proventi e
oneri, comuni a due o più esercizi e ripartibili in ragione del tempo.
Descrizione degli oneri di
riferimento
31/12/11
Fidejussione su rimborso iva
31/12/10
Variazioni
2.101
3.151
-1.050
Assicurazione RC diversi
640
635
5
Assicurazione Amministratori
760
753
7
Canone Locazione Villa Carinzia
883
0
883
4.384
4.539
-155
Totali
Non sussistono, alla data di chiusura dell'esercizio, ratei e risconti aventi durata superiore a cinque anni.
COMPOSIZIONE E VARIAZIONI DEL PASSIVO
B) Fondi per rischi ed oneri
La società non ha iscritto in bilancio alcun fondo rischi ed oneri nel corso dell'esercizio
C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
La società non si avvale di lavoratori dipendenti.
D) Debiti
Saldo al 31/12/2011
169.898
Bilancio al 31/12/2011
Saldo al 31/12/2010
316.280
Variazioni
(146.382)
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I debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è così suddivisa (articolo 2427,
primo comma, n. 6, C.c.).
Descrizione
Debiti verso banche per c/c passivi
Debiti verso fornitori
Debiti tributari
Debiti verso istituti di previdenza
Altri debiti
Entro
12 mesi
100.838
25.707
0
215
43.137
169.898
Oltre
12 mesi
Totale
100.838
25.707
0
215
43.137
169.898
I “debiti v/fornitori”, pari ad € 25.707,00 , sono relativi a fatture da ricevere di competenza dell'esercizio:
 € 90,00 debito verso Fornitore Spider 4 web srl;
 4.900,00 ft da ricevere per le spese notarili relative alla costituzione della società;
 € 3.477,00 ft da ricevere per compensi del collegio sindacale anno 2010;
 € 9.788,00 ft da ricevere per compensi del collegio sindacale anno 2011;



€ 1.607,00 ft da ricevere per il rimborso spese sostenute da un amministratore;
€ 2.725,00 ft da ricevere per la tenuta della contabilità ed i vari adempimenti fiscali;
€ 3.120,00 ft da ricevere per la perizia sul complesso immobiliare.
I “debiti v/istituti previdenziali”, pari ad € 215,00, sono costituiti dai contributi inps a carico ditta sul
compenso all'organo amministrativo.
I “debiti v/altri” pari ad € 43.137,00 sono composti da:
 € 361,00 relativi a spese anticipate e rimborsi spese agli amministratori;
 € 1.475,00 relativi al canone d'affitto di Villa carinzia per il periodo 07/08/11 – 06/08/2012 non
pagato;
 € 300,00 relativi al compenso spettante all'organo di controllo per l'anno 2010;
 € 300,00 relativi al compenso spettante all'organo di controllo per l'anno 2011;
 € 3.409,00 relativi al compenso ad un membro del collegio sindacale;
 € 500,00 relativi a compensi 2006 agli amministratori;
 € 14.900,00 relativi ai compensi amministratori per l'anno 2011;
 € 21.892,00 relativi ai compensi amministratori per l'anno 2009 e 2010 non pagati.
La ripartizione dei Debiti secondo area geografica non è rilevante.
E) Ratei e risconti
Saldo al 31/12/2011
0
Saldo al 31/12/2010
590
Variazioni
(590)
Rappresentano le partite di collegamento dell'esercizio conteggiate col criterio della competenza temporale.
Non sussistono,alla data di chiusura dell'esercizio, ratei e risconti aventi durata superiore a cinque anni.
COMPOSIZIONE E VARIAZIONI DEI COMPONENTI ECONOMICI POSITIVI
A) Valore della produzione
Descrizione
Altri ricavi e proventi
Bilancio al 31/12/2011
Saldo al 31/12/2011
15.325
Saldo al 31/12/2010
71
Variazioni
15.254
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L'importo imputato a bilancio nell'esercizio in chiusura si riferisce al rimborso ICI relativo all'anno 2008,
ricevuto dal Comune di Cordenons in data 01/09/2011.
L'imposta comunale sugli immobili relativa all'esercizio 2008 è stata pagata senza godere dei benefici
previsti per gli immobili inagibili, in quanto la società non disponeva ancora della necessaria certificazione.
Una volta ottenuta l'attestazione è stato chiesto il rimborso della maggior imposta versata.
Il Comune di Cordenons ha provveduto a rimborsare quanto richiesto unitamente agli interessi, confluiti tra
i proventi finanziari.
COMPOSIZIONE E VARIAZIONI DEI COMPONENTI ECONOMICI NEGATIVI
B) Costi della produzione
Saldo al 31/12/2011
79.928
Descrizione
Materie prime, sussidiarie e merci
Servizi
Godimento di beni di terzi
Ammortamento immobilizzazioni immateriali
Ammortamento immobilizzazioni materiali
Variazione rimanenze di merci
Oneri diversi di gestione
Saldo al 31/12/2010
2.060.876
31/12/2011
0
47.205
1.477
3.175
271
0
27.800
79.928
Variazioni
(1.980.948)
31/12/2010
Variazioni
0
80.248
1.475
4.155
400
1.945.203
29.395
2.060.876
0
(33.043)
2
(980)
-129
(1.945.203)
(1.595)
(1.980.948)
Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci e Costi per servizi
L a voce “ costi per servizi” di euro 47.205,00 comprende:
 € 1.874,00 relativi a rimborsi chilometrici degli amministratori;
 € 39,00 per spese postali;
 € 300,00 relativi al compenso dei membri dell'organo di controllo;
 € 13.197,00 relativi agli emolumenti spettanti ai membri del collegio sindacale;
 € 14.900,00 relativi ai compensi agli amministratori;
 € 3.777,00 relativi alla perizia sul valore del complesso immobiliare denominato “ex filatura
Cantoni”;
 € 3.941,00 relativi a spese di consulenza fiscale ed amministrativa;
 € 2.080,00 relativi a consulente legali;
 € 214,00 relativi a commissioni e servizi bancari vari;
 € 215,00 relativi ai contributi previdenziali a carico della ditta sui compensi amministratori;
 € 6.668,00 relativi ad assicurazioni.
C) Proventi e oneri finanziari
Saldo al 31/12/2011
(1.671)
Descrizione
Proventi diversi dai precedenti: interessi bancari
(Interessi e altri oneri finanziari): interessi bancari
Bilancio al 31/12/2011
Saldo al 31/12/2010
(4.469)
31/12/2011
861
(2.532)
Variazioni
2.798
31/12/2010
Variazioni
0
861
(4.469)
(1.937)
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S.T.U. MAKO' S.P.A.
(1.671)
(4.469)
(2.798)
D) Rettifiche di valore di attività finanziarie
Non presenti.
E) Proventi e oneri Straordinari
Saldo al 31/12/2011
(1)
Descrizione
Proventi straordinari
(Oneri straordinari)
Saldo al 31/12/2010
1
31/12/2011
31/12/2010
0
(1)
(1)
Variazioni
(2)
Variazioni
1
(1)
0
1
1
(2)
Gli oneri ed i proventi straordinari sono rappresentati esclusivamente dagli arrotondamenti in unità di euro
degli importi esposti in bilancio.
ANALISI DELLA FISCALITA'
Imposte sul reddito d'esercizio:
Non vi è alcun onere tributario a carico dell'esercizio.
Imposte differite
Non ricorrendo ai presupposti, non sono state iscritte in bilancio imposte differite.
Imposte anticipate:
Non sono state iscritte nel conto economico imposte anticipate relative alla perdita fiscale dell’esercizio ed
alla svalutazione dell’immobile, che è oggetto di ripresa fiscale nell’esercizio, in quanto l’organo
amministrativo ha ritenuto che non vi fossero elementi di ragionevole certezza in relazione al loro futuro
recupero.
ELENCO DELLE PARTECIPAZIONI (ART. 2427, CO.1, N.5)
La società non detiene partecipazioni.
CREDITI DI DURATA RESIDUA SUPERIORE A CINQUE ANNI (ART. 2427, CO.1, N.6)
La società non vanta crediti di durata superiore a 5 anni.
DEBITI DI DURATA RESIDUA SUPERIORE A CINQUE ANNI (ART. 2427, CO.1, N.6)'
La società non ha debiti di durata superiore a 5 anni.
DEBITI ASSISTITI DA GARANZIE REALI SU BENI SOCIALI (ART. 2427, CO.1, N. 6)
La società non ha debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali.
EFFETTI DELLE VARIAZIONI DEI CAMBI VALUTARI (ART. 2427, CO.1, N.6 - bis)
La società non ha posto in essere operazioni in valuta durante l'esercizio in chiusura.
Bilancio al 31/12/2011
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S.T.U. MAKO' S.P.A.
OPERAZIONI CON OBBLIGO DI RETROCESSIONE A TERMINE (ART. 2427, CO.1, N.6 - ter)
Non vi sono operazioni che prevedono l’obbligo di retrocessione a termine.
COMPOSIZIONE ED UTILIZZO DEL PATRIMONIO NETTO (ART. 2427, CO.1, N.7 - bis)
Saldo al 31/12/2011
5.602.757
Descrizione
Capitale
Riserva legale
Utili (perdite) portati a nuovo
Utile (perdita) dell'esercizio
31/12/2010
8.000.000
124
-265.819
-2.065.273
5.669.032
Saldo al 31/12/2010
5.669.032
Incrementi
-2.065.273
-66.275
-2.131.548
Variazioni
(66.275)
Decrementi
2.065.273
2.065.273
31/12/2011
8.000.000
124
-2.331.092
-66.275
5.602.757
Le poste del patrimonio netto sono così distinte secondo l’origine, la possibilità di utilizzazione, la
distribuibilità e l’avvenuta utilizzazione nei tre esercizi precedenti (articolo 2427, primo comma, n. 7-bis,
C.c.)
Natura / Descrizione
Importo
Possibilità utilizzo (*)
Capitale
8.000.000 B
Riserva legale
124 B
Altre riserve
0 A, B, C
Utili (perdite) portati a
(2.331.092) A, B, C
nuovo
Totale
5.669.032
(*) A: per aumento di capitale; B: per copertura perdite; C:per distribuzione ai soci
ONERI FINANZIARI IMPUTATI AI VALORI ISCRITTI NELL'ATTIVO (ART. 2427, CO.1, N.8)
Non presenti.
PROVENTI DA PARTECIPAZIONI (ART. 2427, CO.1, N.11)
Non presenti.
AZIONI DI GODIMENTO, OBBLIGAZIONI CONVERTIBILI, ED ALTRI TITOLI O VALORI
EMESSI DALLA SOCIETA' (ART. 2427, COO.1 , N. 18)
Non presenti.
ALTRI STRUMENTI FINANZIARI EMESSI DALLA SOCIETA' (ART. 2427, CO.1, N.19)
La società non ha emesso strumenti finanziari nel corso dell'esercizio.
FINANZIAMENTI SOCI (ART. 2427, CO.1, N.19 - bis)
Non vi è stato alcun finanziamento da parte dei soci nel corso dell'esercizio ed in quelli precedenti.
PATRIMONI DESTINATI AD UNO SPECIFICO AFFARE (ART. 2427, CO.1, N.19)
Bilancio al 31/12/2011
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S.T.U. MAKO' S.P.A.
Non sussistono.
FINANZIAMENTI DESTINATI AD UNO SPECIFICO AFFARE (ART. 2427, CO.1, N.21)
Non sussistono.
LOCAZIONI FINANZIARIE (ART. 2427, CO.1, N. 22)
La societarie non ha sottoscritto alcun contratto di locazione.
OPERAZIONI REALIZZATE CON PARTI CORRELATE (ART. 2427, CO.1, N. 22 - bis)
La società non ha posto in essere operazioni ai sensi della norma citata.
ACCORDI NON RISULTANTI DALLO STATO PATRIMONIALE (art. 2427, CO.1, N. 22 - ter)
La società non ha stretto accordi ai sensi della norma citata.
ALTRE INFORMAZIONI ED ATTI ACCADUTI DOPO LA CHIUSURA DELL'ESERCIZIO
Non vi sono fatti rilevati accaduti dopo la chiusura dell'esercizio.
*****
PROPOSTA DI DESTINAZIONE DEL RISULTATO D'ESERCIZIO
La perdita dell'esercizio si può così idealmente scomporre:
2008
Perdita “ordinaria” dell'esercizio (1)
134.534,00
2009
2010
111.037,00
101.221,00
2011
66.275
Perdita per spese dell'esercizio legata a
manutenzioni straordinarie
/
/
18.850,00
/
Perdita “straordinaria” dell'esercizio (2)
/
/
1.945.203,00
0
Totale perdita a bilancio
(1)
(2)
134.534,00
111.037,00
2.065.274,00
66.275
Perdita dell'esercizio legata alla gestione “ordinaria” della società.
Perdita dell'esercizio legata alla svalutazione del compendio immobiliare e quindi legata a fattori
esogeni di natura “straordinaria”.
L'organo amministrativo, tenuto conto di quanto sopra esposto, propone all'assemblea di rinviare la perdita
di € 66.275,00 al esercizio successivo.
*****
Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in
modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico
dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili.
Pordenone, lì 16 Aprile 2012
Per il Consiglio d'amministrazione
Il Presidente
(Scian Alessio)
Bilancio al 31/12/2011
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