Rurale
‘ Cassa
di Rovereto
Ba,cc d Cio:
O
APPROVAZIONE RISULTANZE ECONOMICHE E PATRIMONIALI AL 301612015
DELIBERA del CONSIGLIO di AMMINISTRAZIONE del 06AGOSTO 2015
1. PREMESSA
Il Presidente ricorda preliminarmente che:
a) le Istruzioni di Vigilanza emanate dalla Banca d’italia relative alla c.d. “matrice dei conti”
prevedono la segnalazione dei “Dati di bilancio” (Sezione III), con periodicità semestrale;
b) tale segnalazione riferita al primo semestre dell’anno 2015 deve essere trasmessa all’Organo
di Vigilanza entro il 25 settembre p.v.;
c) la richiamata sezione della matrice riproduce sostanzialmente le informazioni relative agli
schemi di stato patrimoniale e di conto economico con i dettagli previsti in nota integrativa,
contenuti nel bilancio d’esercizio;
d) i fondi propri e le altre segnalazioni prudenziali al 30giugno 2015 saranno determinati in base
alla nuova disciplina armonizzata per le banche e le imprese di investimento contenuta nella
Direttiva 2013/36/UE (CRD IV) e nel Regolamento (UE) n. 575/2013 (CRR), nelle correlate
disposizioni di carattere tecnico-applicativo dell’EBA, adottate con specifici regolamenti delegati
della Commissione Europea, nonché nella regolamentazione emanata sulla materia dalla Banca
d’italia. Si rammenta che, fino al 2017, vige un periodo transitorio per la determinazione dei fondi
propri.
Sulla base dell’art. 467, paragrafo 2 della CRR, recepito dalla Banca d’italia nella circolare n.
285/2013, la Banca ha adottato l’opzione di escludere dai fondi propri i profitti o le perdite non
realizzati relativi alle esposizioni verso le Amministrazioni Centrali dei Paesi U.E. classificate nella
categoria “attività finanziarie disponibili per la vendita
—
AFS;
e) secondo quanto previsto dagli art. 2 e 3 del Regolamento di esecuzione (UE) n. 680/2014, il
termine per l’inoltro della segnalazione prudenziale relativa ai fondi propri e requisiti patrimoniali
al 30giugno2015 è previsto per il prossimo 11 agosto 2015.
A tali fini, il Consiglio di Amministrazione deve procedere alla valutazione delle attività e delle
passività aziendali risultanti dalla situazione in essere al 30giugno 2015, alla determinazione dei
fondi propri e dei requisiti patrimoniah.
Il documento contabile in esame non può essere qualificato come bilancio intermedio redatto in
conformità allo IAS 34. In tal senso, pur rendendosi applicabili i criteri di rilevazione e valutazione
previsti dagli IFRS/IFRS, il documento predisposto non contiene tutti i prospetti e tutte le
disclosure previste dallo IAS 34 medesimo.
2. PRINCIPI GENERALI di REDAZIONE e CRITERI di VALUTAZIONE delle ATTI VITA’ e
delle PASSIVITA’ AZIENDALI
Per la produzione delle menzionate segnalazioni di vigilanza, la Banca adotta i medesimi criteri di
rilevazione e di valutazione utilizzati per la redazione del bilancio al 31 dicembre 2014, così come
esplicitati nella delibera del 22 gennaio 2015 in materia di indirizzi per la redazione del bilancio
d’esercizio e nella Parte A della nota integrativa del bilancio stesso, a cui si opera un pieno rinvio.
La segnalazione è redatta nella prospettiva della continuità aziendale e facendo riferimento ai
principi generali di redazione di seguito elencati:
•
competenza economica;
•
comprensibilità dell’informazione;
•
significatività dell’informazione;
•
attendibilità dell’informazione;
•
prudenzialità delle stime;
•
comparabilità nel tempo.
Il criterio seguito per la determinazione dei costi e dei ricavi relativi al semestre di riferimento è, in
via generale, quello della competenza economica, prescindendo quindi sia dal momento della
loro manifestazione finanziaria, sia dal termine di recepimento nella contabilità aziendale.
I ricavi sono valutati al fair value del corrispettivo ricevuto o spettante e sono rilevati in contabilità
quando possono essere attendibilmente stimati e quando risulta probabile che i benefici
economici derivanti dall’operazione affuiscano all’impresa.
I costi sono iscritti contabilmente nel momento in cui sono sostenuti. I costi ed i ricavi direttamente
riconducibili agli strumenti finanziari valutati al costo ammortizzato e determinabili sin dall’origine,
indipendentemente dal momento in cui vengono liquidati, affluiscono al conto economico
mediante applicazione del tasso di interesse effettivo.
Gli interessi di mora, eventualmente previsti in via contrattuale, sono contabilizzati a conto
economico solo al momento del loro incasso.
Le perdite di valore sono iscritte al conto economico nel periodo in cui sono rilevate.
I ratei e i risconti, che riguardano oneri e proventi di competenza del periodo di riferimento
maturati su attività e passività, vengono ricondotti a rettifica delle attività e passività a cui si
riferiscono. In assenza di rapporti cui ricondurli, sono rappresentati tra le “altre attività” o “altre
passività”.
Il valore delle seguenti attività e passività è stato determinato applicando il criterio del fair value:
strumenti finanziari detenuti per negoziazione (inclusi i prodotti derivati), strumenti finanziari
valutati al fair value (in applicazione della c.d. Fair Value Option) e strumenti finanziari disponibili
per la vendita. Le rimanenti poste patrimoniali sono valutate applicando il criterio del costo.
2
Il fair value utilizzato ai fini della valutazione degli strumenti finanziari, secondo quanto indicato
dall’IFRS 13, è determinato sulla base della corretta applicazione dei principi contabili
internazionali
Le operazioni di integrazione e di rettifica nonché quelle riferite alle valutazioni del primo
semestre 2015 rivestono carattere extra-contabile. La documentazione ad esse relativa viene
conservata a giustificazione delle iniziative assunte e per raccordo con le segnalazioni.
3. ANALISI DEI DATI DI SILANCIO E IMPUTAZIONE DEL RISULTATO FINALE
In dipendenza del processo valutativo adottato e delle conseguenti operazioni di integrazione e
rettifica, lo stato patrimoniale e il conto economico aI 30 giugno 2015 presentano le seguenti
risultanze:
STATO PATRIMONIALE
foci dell’attivo
110. Cassa e disponibilità liquide
0. Attività finanziarie detenute per la negoziazione
30. Attività finanziarie valutate al fairvaiue
I0. Attività finanziarie disponibili per la vendita
50. Attività finanziarie detenute sino alla scadenza
60. Crediti verso banche
[io. Crediti verso clientela
80. Derivati di copertura
Adeguamento di valore delle attività finanziarie oggetto
o
di copertura generica (+1-)
100. Partecipazioni
110. Attività materiali
120. Attività immateriali
dicui:
awiamento
130. Attività fiscali
a) correnti
anticipate
{
-
?
.
30.06.2015
4.627.58E
825.490
1.169.602
537.888.76E
-
47.721.908
551.370.539
-
31 .12.2014
5.987.877
1.172.814
1.239.758
734.477.212
-
10.626.595
590.282.692
-
-
-
19.105.019
15.470,
-
18.599.915
23.389,
-
18.316.613
3.476.49;
14.549.976
327.651
14.840.1 1
14.222. 32f
13.905.3&
4.680.729
1.185.721.72’
13.739.141
3.425.844
1.380.386.072
30.06.2015
352.809.882
453.113.407
249.134.727
447.586
55.095.564
48.704
31.12.2014
519.348.756
453.965.540
250.464.483
307.341
74.903.650
57.984
48.058
1.433.719
alla L. 214/2011
150. Altre attività
Totale dell’attivo
Voci del passivo e del patrimonio netto
10. Debiti verso banche
20. Debiti verso clientela
30. Titoli in circolazione
40. Passività finanziarie di negoziazione
50. Passività finanziarie valutate al fair value
60. Derivati di copertura
Adeguamento di valore delle passività finanziarie oggetto
70.
di copertura generica (+/-)
80. Passività fiscali
3
a) correnti
b) anticipate
ao. Passività associate ad attività in via di dismissione
100. Altre passività
110. Trattamento di fine rapporto del personale
120. Fondi per rischi e oneri:
a) quiescenza e obblighi simili
b) altri fondi
130. Riserve da valutazione
140. Azioni rimborsabili
150. Strumenti di capitale
160. Riserve
165. Acconti su dividendi (-)
170. Sovrapprezzi di emissione
180. Capitale
190. Azioni proprie (-)
200. Utile (Perdita) d’esercizio (+1-)
Totale del passivo e del patrimonio netto
48.05é
663. 73
769.984
18.066.346
2.135.911
673.704
10.238.955
2.484.752
464.468
673.704
(1.037.671)
464.46E
2.171.852
65.425.845
71.970.714
88.666
428.740
88.950
(10.329.005)
(7.943.832)
1.185.721.724 1.380.386.072
CONTO ECONOMICO
Voci
30.06.2015
10. Interessi attivi e proventi assimilati
11.894.255
20. Interessi passivi e oneri assimilati
(4.487.080)
30. Margine di interesse
7.407.175
40. Commissioni attive
3.308.139
50. Commissioni passive
(455.063)
Commissioni nette
2.853.076
[70. Dividendi e proventi simili
247.230
‘80. Risultato netto dell’attività di negoziazione
(88.681)
90. Risultato netto dell’attività di copertura
379
100. Utili (perdite) da cessione o riacquisto di:
5.556.583
a) crediti
b) attività finanziarie disponibili per la vendita
5.545.687
c) attività finanziarie detenute sino alla scadenza
d) passività finanziarie
10.896
Risultato netto delle attività e passività finanziarie
110.
230.752
valutate al fair valve
120. Margine di intermediazione
16.206.514
130. Rettifiche/riprese di valore nelle per deterioramento di:
(20.603.742)
a) crediti
(20.253.925)
b) attività finanziarie disponibili per la vendita
c) attività finanziarie detenute sino alla scadenza
ci) altre operazioni finanziarie
(349.817)
140. Risultato netto della gestione finanziaria
(4.397.228)
150. Spese amministrative:
(8.939.545)
a) spese per il personale
(5.135.251)
b) altre spese amministrative
(3.804.294)
160. Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri
(300.342)
170. Rettifichefriprese di valore nette su attività materiali
(267.808)
180. Rettifichefriprese di valore nette su attività immateriali
(7.919)
190. Altri oneri/proventi di gestione
1.845.920
200. Costi operativi
(7.669.694)
210. Utili (Perdite) delle partecipazioni
220. Risultato netto della valutazione al fair value delle attività
-
30.06.2014
14.777.358
(5.650.576)
9.126.782
3.142.558
(462.429)
2.680.129
254.172
162.687
370
6.007.281
5.980.223
27.058
(93.817)
18.137.604
(4.137.060)
(4.137.060)
14.000.544
(9.260.692)
(5.295.024)
(3.965.668)
(96.290)
(298.483)
(6.574)
992.836
(8.669.203)
4
materiali e immateriali
230. Rettifiche di valore dell’avviamento
240. Utili (Perdite) da cessione di investimenti
120
Utile (Perdita) della operatività corrente al lordo delle
(12.066.802)
imposte
260. Imposte sul reddito dell’esercizio dell’operatività corrente
1.737.798
Utile (Perdita) della operatività corrente al netto delle
270.
(10.329.005)
imposte
280. Utile (Perdita) dei gruppi di attività in via di dismissione al
netto delle imposte
Utile (Perdita) d’esercizio
(10.329.005)
J
(2.243)
5.329.098
(987.652)
4.341.446
-
.
-
4.341.446
Vengono di seguito commentate le principali voci di stato patrimoniale e conto economico al 30
giugno 2015, determinate alla data di segnalazione, operando il confronto con i valori comparativi
esposti.
I volumi di raccolta complessiva della Banca si sono attestati a 1.021 mil di euro, in calo del
1,55% sul 31/12/2014.
La componente indiretta complessiva aumenta deI 2,29% rispetto al dato di fine esercizio con
una flessione nella componente del risparmio amministrato pari al 16,84% ed un aumento del
risparmio gestito (GPM, fondi e prodotti assicurativi) pari al 27,12%.
La raccolta diretta presenta un saldo di 757,3 mil di euro in flessione del 2,82% rispetto al
31/12/2014; tale diminuzione ha riguardato in particolare le passività finanziarie valutate al fair
value (prestiti obbligazionari in fair value option).
I crediti verso la clientela della Banca si sono attestati a 551 mln di euro, con una dinamica in
calo del 6,59% su fine 2014.
In tema di crediti verso la clientela il Direttore ricorda che con il Regolamento di esecuzione (UE)
n° 227/2015 la Commissione europea ha adottato lo standard tecnico di implementazione (ITS) in
materia di esposizioni forborne e non performing predisposto dall’EBA ai sensi dell’articolo 99(4)
del Regolamento UE n. 575/2013 (cd CRR).
Tale intervento ha portato all’aggiornamento, tra le altre, della circolare della Banca d’Italia n.
272/2008 (“Matrice dei Conti”).
Le attività finanziarie deteriorate risultano ora ripartite nelle categorie delle sofferenze,
inadempienze probabili, esposizioni scadute e/o sconfinanti deteriorate; l’insieme delle categorie
richiamate corrisponde all’aggregato delle “non-performing exposures” di cui all’ITS citato.
Contestualmente sono state abrogate le nozioni di esposizioni incagliate (in tale ambito è stata
eliminata la categoria dell’incaglio oggettivo) e di esposizioni ristrutturate.
Ulteriori significative novità concernono l’introduzione del concetto di “forbearance measures”
(ovvero, concessioni
-
attraverso modifiche ai precedenti termini e condizioni contrattuali o il
rifinanziamento totale o parziale del debito
-
accordate al debitore che presenta o sta per
presentare difficoltà finanziarie) trasversale alla categoria del credito (performing
—
non
5
performing), alla stregua di un attributo informativo da assegnare alle singole esposizioni,
indipendentemente dal loro status.
Circa la decorrenza delle suddette modifiche:
•
le nuove definizioni di crediti non performing (eventualmente comprensiva dell’attributo
“forborne”) decorrono dal 1° gennaio 2015;
•
le nuove definizioni di esposizioni performing forborne decorrono dal 1° luglio 2015.
Con riferimento alla qualità del credito, si richiama come il perdurare della congiuntura negativa e
l’elevata incertezza sulle prospettive di ripresa hanno indotto la Banca a mantenere una politica
estremamente rigorosa nella valutazione dei crediti deteriorati, soprattutto in riferimento alle
garanzie immobiliari e all’allungamento dei tempi di recupero attesi, anche alla luce degli indirizzi
a riguardo ribaditi dalla Banca d’italia.
Al 30 giugno 2015 la percentuale di copertura delle sofferenze si è attestata a 56,57%, in
aumento rispetto ai livelli di fine 2014 (47,35%). L’indice di copertura delle inadempienze
probabili è pari a 22,09% rispetto ad un dato riferito ai soli incagli di fine 2014, pari a 17,04%.
La dinamica rappresentata va letta anche alla luce della diversa ed eterogenea composizione
della categoria delle inadempienze probabili al 30 giugno 2015, rispetto all’aggregato delle
posizioni incagliate al 31 dicembre 2014.
Complessivamente, la percentuale di copertura dei totale crediti deteriorati è aumentata di 8,6
punti percentuali rispetto al dato di fine anno 2014, attestandosi al 39,11%. La copertura dei
crediti in bonis è rimasta stabile intorno allo 0,8% mantenendo un’adeguata copertura del rischio
fisiologico insito nel portafoglio.
Nello schema successivo viene sintetizzata la situazione dei crediti verso la clientela alla data di
redazione della segnalazione:
dati in migliaia di curo
30giugno2015
Crediti deteriorati
Esposizione lorda
di cui forborne
iaoii
Rettifiche valore
77.128
-
-
Sofferenze
Esposizione netta
120.086
Esposizione lorda
106.197
-
-
Inadempienze
197.214
di cui forborne
-
Rettifiche valore
60. 060
Esposizione netta
46.117
Esposizione lorda
76.105
probabili
forborne
14.886
Rettifiche valore
16.814
Esposizione netta
59.291
-
di
CUI
6
-
Esposizioni scadute
Esposizione lorda
14.912
di cui forborne
3. 125
Rettifiche valore
234
-
Crediti in bonis
Esposizione netta
14.678
Esposizione lorda
433.919
Rettifiche valore
3.456
Esposizione netta
430.462
Nell’ambito delle attività finanziarie, gli strumenti finanziari classificati nel portafoglio «Attività
finanziarie disponibili per la vendita” (AFS) pari a euro 537,9 mil di euro, in diminuzione del
26,8% rispetto al 31 dicembre 2014; la riserva patrimoniale da titoli AFS aI 30 giugno 2015 è
risultata negativa per un importo lordo di 1,065 mil di euro. La componente dei titoli di debito è
composta interamente, per 530,7 mil di euro da titoli di Stata italiani.
La posizione interbancaria netta al 30 giugno 2015 è risultata negativa per 305 mii di euro; allo
sbilancio negativo tra crediti e debiti interbancari hanno contribuito i finanziamenti contratti con
l’Eurosistema pari a 350 mil. di euro.
Nel 1° semestre 2015 gli oneri operativi sono risultati pari a 7,670 milioni di euro in calo del 11,53
% sul
10
semestre del 2014. I costi relativi alla gestione ordinaria (spese del personale, spese
amministrative e ammortamenti) risultano in flessione deI 3,47% rispetto aI 30/6/2014.
Gli accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri si attestano a 300 mila euro in peggioramento
-
rispetto al 2014, (quando erano pari a circa 96 mila euro)
-
di cui una quota pari a circa 290 mila
euro relativa agli accantonamenti per le contribuzioni stimate a seguito degli obblighi derivanti da
(i) la direttiva sulla risoluzione delle crisi (direttiva BRR), che istituisce
regolamento sul single resalution mechanism (SRM)
—
—
in congiunzione con il
il fondo di risoluzione delle crisi (SRF); (il)
la direttiva sui fondi di garanzia dei depositanti (DGS).
La passività relativa alle stime di intervento al 30 giugno del Fondo di Garanzia dei Depositanti
ammonta a 668 mila euro, mentre il relativo flusso economico semestrale (accantonamento ed
interventi non coperti dalla Passività) è pari a 377 mila euro.
Le imposte dirette (correnti e differite) presentano un saldo positivo per un ammontare
complessivo dii 737 milioni di euro, rispettivamente per lres 1.504 mila euro e per lrap 234 mila
euro.
Nella determinazione del carico fiscale si è tenuto conto della deduzione lrap del costo sostenuto
per i lavoratori a tempo indeterminato (di cui alla Legge 190/2014) e dei nuovi criteri introdotti per
la deducibilità lres ed lrap delle svalutazioni e perdite su crediti (di cui al D.L. n. 83 del 27 giugno
2015).
A seguito di tali evidenze, il risultato economico netto semestrale risulta negativo per
10.329.004,68 euro (4.341.446 euro l’utile del 1° semestre 2014).
7
4. DETERMINAZIONE DEI FONDI PROPRI PER LA SEGNALAZIONE ALL’Il AGOSTO
Il Direttore segnala che, ai sensi dell’articolo 26 della CRR, indipendentemente dalla verifica del
soggetto incaricato della revisione legale, la perdita di periodo verrà detratta dal Capitale primario
di classe 1 e per l’intero valore, in quanto giudicata di importo complessivo significativo ai sensi
delle vigenti disposizioni.
Quindi la composizione dei fondi propri alla data del 30giugno2015 risulta la seguente:
Totale
30.06.2015
.
.
Fondi Propri
A. Capitale primario di classe I
(Cammon Equity Tier I CET 1) prima
dell’applicazione dei filtri prudenziali
di cui: strumenti di CET1 oggetto di
disposizioni transitorie
B. Filtri prudenziali del CET1
C. CETI al lordo degli elementi da
dedurre e degli effeffi del regime
transitorio (A+I-B)
5901 0.02/04/06/14/1 6/18/24/26/2
8/86
-
D. Elementi da dedurre dal CET1
E. Regime transitorio Impatto su
CETI
E. Totale Capitale primario di classe 1
(Common Equity Tier I CETI) (C-D+I
E)
G. Capitale aggiuntivo di classe 1
(Additional Tier 1 AT1) al lordo degli
elementi da dedurre e degli effetti del
regime transitorio
di cui: strumenti di AT1 oggetto di
disposizioni transitorie
H. Elementi da dedurre dall’ATI
I. Regime transitorio Impaffo su ATI
(+1-)
L. Totale Capitale aggiuntivo di classe
I (Additional Tier I AT1) (G-H+/-l)
: M. Capitale di classe 2 (Tier 2- T2) al
lardo degli elementi da dedurre e degli
effetti del regime transitoria
di cui: strumenti di T2 oggetto di
disposizioni transitorie
N. Elementi da dedurre dal T2
O. Regime transitorio Impatto su T2
(+1-)
P. Totale Capitale di classe 2 (Tier 2
T2) (M-N+I-O)
Q. Totale fondi propri (F+L+P)
Voci matrice
54.147.835
59010.28
-60.397
5901 0.32/34/36/38/40
54.087.438
-7.277.979
-
59010.42/44/46/48/50/52/54/56/5
8/60/62/64/66/68/70/72/74/76/78/
80/82/84
5901 0/88
7.408.445
=59010/90
-
54.217.904
59012.02/04/06/14/16/32/34
-
6.445.742
59012.16
59012.20/22/24/26/28
59012.30
-
-
-6.445.742
=59010.36
-
5901 6.02/04/06/1 4/1 6/20/32134
10.000.000
59016.16
59016.22/24/26/28
59016.30
-
-245.030
=59016.36
-
9.754.970
63.972.874
59018.00
8
Il Presidente rammenta che il capitale ammissibile alla data del 30.06.2015, necessario ai fini della
disciplina delle partecipazioni qualificate al di fuori del settore finanziario e delle disposizioni sulle
grandi esposizioni ammonta a 63.972.874, pari all’importo dei Fondi propri.
Il Presidente informa il Consiglio che, poiché la “Matrice Y” relativa alla segnalazione delle attività
di rischio ponderate (RWA) grandi esposizioni e ratios patrimoniali è in produzione, si rimanda
l’analisi della posizione patrimoniale della banca alla prima riunione utile, successiva all’il agosto
p.v.
—
Il Consiglio di Amministrazione approva all’unanimità la presente deliberazione con il parere
favorevole dell’intero Collegio Sindacale.
9
0
Altre attività
contabililà e bilancio
—
Totale dell’attivo
-
150
140
Attività fiscali
a) correnti
b) anticipate
di cui alla L.214/2201 1
Attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione
130
2210912015
3.476.497
14.840.116
13.905.385
23.389
0
15.470
Attività immateriali
di cui: avviamento
Adeguamento di valore delle attività finanziarie oggetto di copertura generica (+1-)
90
120
18.599.915
19.105019
Derivati di copertura
80
Attività materiali
Crediti verso clientela
70
110
0
0
Crediti verso banche
60
Partecipazioni
0
Attività finanziarie detenute sino alla scadenza
50
100
0
0
Attività finanziarie disponibili per la vendita
40
1.185.721.724
4.680.729
o
18.316.613
327.651
14.222.325
13.739.141
590.282.692
551.370.539
1.380.386.072
3.425.844
o
14.549.976
0
10.626.595
0
734.477.212
1.239.758
47.721.908
0
537.888.769
1.169.602
1.172.814
Attività finanziarie valutate al fairvalue
825.490
30
5.987.877
Attività finanziarie detenute perla negoziazione
4.627.585
31112114
20
30(06115
PROGETTO AL 0610812015
Cassa e disponibilità liquide
Stato Patrimoniale
ci
10
Voci dell’attivo
Cassa Ri.i rale
di Rovereto
36.63%
25,89%
-33,86%
2,72%
-6,59%
349,08%
0.00%
-26.77%
-5,66%
-29,61%
-22,72%
var.%
Pmgello Bilancio IAS_30062015_CDA 06052015
1.254.885
3.766.637
(7.919)
505.104
0
0
(38.912.153)
37.095.313
0
(196.588.443)
(70.156)
(347.324)
(1.360.292)
var.ass.
Cassa Rt.j mie
fl
Riserve
Sovrappreui di emissione
Capitale
Azioni proprie
Utile (Perdita) d’esercizio
160
170
180
190
200
Totale del passivo e del patrimonio netto
22109)2015
Strumenti di capitale
150
contabilità e bilancio
Azioni droborsabili
140
(-)
Riserve da valutazione
130
1.380.386.072
1.185.721.724
30,03%
-0,32%
-100.00%
-9,09%
Progetto Bilancio IAS_30062015_cDA 06052015
(2.385.173)
88.950
88.666
(7.943.832)
428.740
0
(10.329.005)
71.970.714
65,425.845
o
(284)
O
O
0
(428.740)
0
0
0
(6.544.869)
2.171.852
(1.037.671)
-147,78%
45,05%
209.236
464.468
673.704
Fondi per rischi e oneri:
a) quiescenza e obblighi simili
b) a(tri fondi
120
(3.209.523)
-14,04%
(348.841)
2.484.752
2.135.911
Trattamento di fine rapporto del personale
110
0
464.468
76,45%
7.827.391
10.238.955
18.066.346
0
673.704
O
O
Altre passività
Passività associate ad attività in via di dismissione
-96.65%
100
90
b) differite
(1.385.661)
Passività fiscali
a) correnti
80
1.433.719
Adeguamento di valore delle passività finanziarie oggetto di copertura generica (+1-)
70
663.735
769.984
(9.280)
57.984
48.704
Derivati di copertura
60
48.058
-26,44%
(19.808.086)
74.903.650
55.095.564
Passività finanziarie valulate al fair value
50
0
48.058
45,63%
140.245
307.341
447.585
Passività finanziarie di negoziazione
40
0
-0.53%
(1.329.756)
250.464.483
249.134.727
Titoli in circolazione
30
0
-0,19%
(852.133)
453.965.540
453.113.407
Debiti verso clientela
20
-16.00%
-32,07%
(166.538.874)
var.%
519.348.756
var.ass.
352.809882
31(12114
Debiti verso banche
30106115
PROGEUO AL 06l08I2015
10
Stato Patrimoniale
Voci del passivo e del patrimonio netto
tZ’ ci i Rovereto
.
Utile (Perdita) della operatività corrente al netto delle imposte
Utile (Perdita) dei gruppi di attività in via di dismissione al netto delle
imposte
Utile (Perdita) d’esercizio
290
contabilità e bilancio
270
22i0912015
11.894.255
(4.487.080)
7.407.175
3.308.139
(455.063)
2.853.076
247.230
(88.681)
379
5.556.583
4.341.446
O
4.341.446
(10.329.005)
(96.290)
(298.483)
(6.574)
992.836
(8.669.203)
O
O
O
(2.243)
5.329.098
(987.652)
14.000.544
(9.260.692)
(93.817)
18.137.604
(4.137.060)
14.777.358
(5.650.576)
9.126.782
3.142.558
(462.429)
2.680.129
254.172
162.687
370
6.007.281
O
(5.295.024)
(3.965.668)
(4.137.060)
O
0
0
O
5.980.223
O
27.058
30106114
(10.329.005)
(300.342)
(267.808)
(7.919)
1.845.920
(7.669.694)
O
O
O
120
(12.066.802)
1.737.798
(4.397.228)
(8.939.545)
230.752
16.206.514
(20.603.742)
30106116
PROGETTO AL 0610012015
Interessi attivi e proventi assimilati
Interessi passivi e oneri assimilati
Margine di interesse
Commissioni attive
Commissioni passive
Commissioni nette
Dividendi e proventi simili
Risultato netta deltattività di negoziazione
Risultato netto deirattività di copertura
Utili (perdite) da cessione o riacquisto di:
O
a) crediti
5.545.687
b) attività finanziarie disponibili per la vendita
O
c) attività finanziarie detenute sino alla scadenza
10.896
d)passività finanziarie
Risultato netto delle attività e passività finanziarie valutate al fair value
Margine di intermediazione
Rettificheldprese di valore nette per deterioramento di:
(20.253.925)
a) crediti
O
b) attività finanziarie disponibili per la vendita
0
o) attività finanziarie detenute sino alla scadenza
(349.817)
d) altre operazioni finanziarie
Risultato netto della gestione finanziaria
Spese amministrative:
(5.135.251)
a) spese per il personale
(3.804.294)
b) altre spese amministrative
Accantonamenti notti ai fondi per rischi e oneri
Rettifichelriprese di valore nette su attività materiali
Rettifichelriprese di valore nette su attività immateriali
Altri onerilproventi di gestione
Costi operativi
Utili (perdite) delle partecipazioni
Risultato netto della valutazione al fair value delle attività materiali e immateriali
Rettifiche di valore delFavviamento
Utili (Perdite) da cessione di investimenti
Utile (Perdita) della operatività corrente al lordo delle imposte
Imposte sul reddito del[esercizio dell’operatività corrente
280
160
170
180
190
200
210
220
230
240
250
260
140
150
110
120
130
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
Conto Economico
Voci
Cassa Rurale
di Rovereto
-337,92%
0,00%
0,00%
-337,92%
-19,51%
-20,59%
-18,84%
5,27%
-1,59%
6,45%
-2,73%
-154,51%
2,43%
-7,50%
nc
-7,27%
nc
-59,73%
-345,96%
-10,65%
398,03%
389,57%
0,00%
0.00%
nc
-1 31 .41%
-3.47%
-3.02%
-4,07%
211,91%
-10.28%
20.46%
85.92%
-11,53%
0,00%
0,00%
0.00%
-105.35%
-326,43%
-275,95%
var.%
Progetto Bilancio lAS_30062015_cOA 06082015
(14.670.451)
0
0
(14.670.451)
(2.883.103)
1.163.496
(1.719.607)
165.581
7.366
172.947
(6.942)
(251.368)
9
(450.698)
O
(434.536)
O
(16.162)
324.569
(1.931.090)
(16.466.682)
(16.116.865)
0
0
(349.817)
(18.397.772)
321.147
159.773
161.374
(204.052)
30.675
(1.345)
853084
999.509
0
0
0
2.363
(17.395.900)
2.725.450
var.ass.
o
o
o
o
o
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LO
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o
o
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ni
0
o
o
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o
a,
a,
o
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in
o
o
I
Cassa Rurale
Ci
.
.
130.
140.
120
70.
80.
90.
100.
110.
60
20.
30.
40.
50.
IO.
30.06.2015
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
654.911
(7.288.921)
-
-
863.938
-
-
-
-
(209.027)
-
-
-
-
-
(7.943.832)
31.12.2014
(dati in unità di euro)
(10.329.005)
Utile (Perdita) d’esercizio
Altre componenti reddituali al netto delle imposte senza rigiro a conto economico
Attività materiali
Attività immateriali
Piani a benefici definiti
Attività non correnti in via di dismissione
Quota delle riserve da valutazione delle partecipazioni valutate a
patrimonio netto
Altre componenti reddituali al netto delle imposte cion rigiro a conto
Copertura di investimenti esteri
Differenze di cambio
Copertura dei flussi finanziari
(2.239.300)
Attività finanziarie disponibili per la vendita
Attività non correnti in via di dismissione
Quota delle riserve da valutazione delle partecipazioni valutate a
patrimonio netto
(2.239.300)
Totale altre componenti reddituali al netto delle imposte
(12.568.305)
Redditività complessiva (Voce 10+130)
Voci
PROSPETTO DELLA REDDITIVITA’ COMPLESSIVA AL 301612015
c
Cassa Rurale
fl
(7.943.832)
66.716.424
Patrimonio netto
-
-
2.171.852
-
-
66.716.424
(7.943.832)
-
-
-
7.943.832
(970.223)
(6.538.042)
(6 827)
2.171.852
(6.544.869)
-
73.163,394
(I 192 680)
73.163.394
(I 192 680)
71.970.714
-
-
71.970.714
-
88.950
88.950
a,
(428.740)
w
.
,
o
=
e
428.740
o
.
CN
.2
O
._0
>V
8
‘E
Allocazione risultato
esercizio precedente
428.740
-
88.950
88.950
Utile (Perdita) di esercizio
Azioniprophe
Riserve da valutazione
Strumenti di capitale
a) di utili
b) altre
Riserve:
b) altre azioni
Sovrappreni di emissione
a) azioni ordinarie
Capitale:
a
W
,
e
fl
CN
,,,
PROSPETTO DELLE VARIAZIONI DEL PATRIMONIO NETtO 062015
s:y dfRovereto
-
-
>
o
E
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—
0
-
-
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-
-
E
Lu
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-
22iO92O15
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C
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c
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—
(284)
-
-
—
—
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—
-
—
—
-
—
—
—
-
—
—
—
-
—
(2.239.300)
(12.568.589)
54.147.835
(12.56L305)
30,0%
-18,8%
Progetto Bilancia iAS_30062015_CDA 06082015
-
(2.385.173)
-
(10.329.005)
-
(10.329.005)
(3.209.523)
-
(6 827)
-147,8%
0,0%
-
(6.544.869)
-
0,0%
0,0%
-100,0%
-
(284)
0
O
(428.740)
O
‘2
O.
Z
(1.037.671)
66.625.352
(1 199 507)
65.425.845
88.666
(O
O.
‘w
O
88.666
E
‘O
5’”
Oca
00
di euro)
E”
unità
(284)
(dati in
(284)
O(O
t
co
-—t
ooaDflaZoa
e
.9pj5m
Sa
o
Operazioni sul patrimonio netto
Variazioni delresercwo
e
CooperazioneTrentina
FEDERAZIONE TRENTINA DELLA COOPERAZIONE
ORGANO i) Rivisioni Ai sjis
DPOR 29 inwor
1954, ti.
67
Trento, 27agosto2015
AI Consiglio di Amministrazione e
al Collegio Sindacale della
Cassa Rurale di Rovereto Banca di credito
Divisione Vigilan?a
-
cooperativo società cooperativa
Rovereto
-
Relazione sulla revisione contabile
limitata del prospetti contabili predisposti per la
determinazione del risultato di periodo ai tini del calcolo
del patrimonio di vigilanza della
Cassa Rurale di Rovereto Banca di credito cooperativo
- società cooperativa
al 30 giugno
-
2015
Abbiamo svolto la revisione contabile limitata dello stato patrimoniale, del
del prospetto della redditività complessiva, del prospetto delle variazioni conto economico semestrale,
del patrimonio netto e delle
relative noie esplicative (di seguto i Prospetti Contabili’) al 30 giugno
2015
della Cassa Rurale di
Rovereto Banca di credito cooperativo società cooperativa.
-
-
I Prospetli Contabili sono stati predisposti per la determinazione del risulta
to di periodo ai Vini del calcolo
del patrimonio di vigilanza al 30 giugno 2015 come previsto dalle Istruzi
oni dl Vigilanza per le Banche
emanate dalla Banca d’italia (le Istruzioni di Vigilanza”) Gli ammin
istratori sono responsabili per la
redazione del Prospetti Contabili in conformità ai criteri di redazio
ne descrItti nelle note esplicative. È
nostra la responsabilità di
contabile limitata svolta.
2,
3.
esprimere delle conclusioni sui Prospetti Contabili sulla base della
revisione
Il nostro lavoro è stato svolto in conformita all’International Standard
on Review Engagements 2410
“Review o! lntehm Financial lnformation Performed by the lndepe
ndent Auditor o! the Entity” La
revisione contabile limitata consiste principalmente nell’effettuar
e colloqui, prevalentemente con il
personale della società responsabile degli aspetli finanziari e
contabili, analisi di bilancio ed altre
procedure di revisione contabile limitata. La porlata di una revisio
ne contabile limitata è sostanzialmente
inferore rispetto a quella di una revisione contabile complela svolta
in conformità ai principi di revisione
di riferimento a, conseguentemente, non ci consente di avere
la sicurezza di essere venuti a
conoscenza di tutti i fatti significativi che potrebbero essere
identificati con lo svolgimento di una
revisione contabile completa. Pertanto, non esprimiamo un
giudizio sui Prospetti Contabili.
Sulla base della revisione contabiie limitata svolta, non sono pervenuti
alla nostra
attenzione elementi
che ci facciano ritenere che gli allegati Prospetti Contabili della Cassa
Rurale di Rovereto Banca di
credito cooperativo
società cooperativa non siano stati redatti, in tutti gli aspetti
significativi, in
conformità ai criteri di redazione descritti nelle note esplicative.
-
-
4,
Senza modificare le nostre conclusioni, richiamiamo l’attenzione alle
note espticatwe ai Prospetti
Contabili che descrivono i criteri di redazione, I Prospetti Contabili
sono stati predisposti esclusivamente
per la determinazione del risultalo di periodo al fini del calcolo del patrim
delle indicazioni contenute nelle Istruzioni di Vigilanza. Essi pertant onio di vtgdanza, sulla base
finanziario, nonché taluni dati comparativi e note esplicative che sarebb o non includono il rendiconto
ero richiesti per rappresentare in
modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria
e il risultato economico del semestre
della Cassa Rurale di Rovereo Banca dl credito cooperativo
società
principio contabUe internazionale applicabile per l’inforrnativa finanziaria cooperative in conformità al
dall Unione Europea. La presente relazione è emessa esclusivamente perinfrannuale (IAS 34) adottato
tali final:tà e, pertanto, non
potrà essere utilizzata per altri tini né divulgata a terzi, in tutto o in parte.
-
-
.
ts-
4tt6
Il Revisore’lncaricato iscritto nei Registro
Stefano Miorandi
DivisionliJ6pr”’ I
Mario 5azzoft—vrcekfloieJ
Federazione Trentina delia Cooperazione Societa Coope
raliva
in sigb Cw ptr.itirr Trenina” i .14112 Titolo, V’a Styantini 10 Thi + li
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