Air Conditioning S.P.A.
Controllata da due soci
• Un tecnico specialista
• Un dottore commercialista
Composizione produzione
• Condizionatori autonomi da appartamento
• Condizionatori autonomi per uffici
Mercato di sbocco
• Grossi rivenditori di elettrodomestici
• Ipermercati
Personale in organico
•
•
•
2 Dirigenti
25 impiegati
93 operai diretti
€ 90.000,00
€ 50.000,00
€ 36.000,00
2 trasferiti in manutenzione
•
7 operai indiretti
2 in magazzino
5 in manutenzione
€ 27.000,00
Target di vendita
25.000 Pezzi
Prodotto A
3000
€
150
Prodotto B
3994
€
280
Prodotto C
4500
€
450
Prodotto D
4806
€
600
Prodotto E
4000
€
750
Prodotto F
2600
€
900
Prodotto G
2100
€ 1100
Manodopera Ore
• Fabbisogno manodopera
165.145 ore
- comprensivo di straordinario (1345 ore)
• Magazzino manodopera
3.600 ore
• Manodopera manutenzione
12.600 ore
- comprensiva delle 3600 ore per trasferimento
TOTALE MANODOPERA 181.345 ore
Spese generali
Materiali di consumo
V
€ 21.000
Materiali di manutenzione
V
€ 120.000
Energia elettrica
V
€ 280.000
Manutenzione
dall'esterno
F
Guardiania
F
€ 6.000
Pulizie industriali
F
€ 14.000
Spese telefoniche
V
€ 24.000
Assicurazioni
F
€ 28.000
Altre spese varie
F
€ 30.000
totale
16560+5670
(trasferimento Manodopera diretta)
€ 596.260
Costo industriale
A
B
C
D
E
F
G
materie e
componenti
€ 65
€ 120
€ 180
€ 230
€ 285
€ 345
€ 410
manodopera
diretta
€ 36
€ 52
€ 96
€ 136
€ 186
€ 232
€ 264
€
43,16
€ 717
spese
generali
€ 5,89
€ 8,50
€ 15,70
€ 22,24
€ 30,41
€
37,93
totale
€ 107
€ 181
€ 292
€ 388
€ 501
€ 615
Budget delle vendite
Dicembre
Novembre
Ottobre
ettembre
Mensilità
Agosto
Luglio
Giugno
Maggio
Aprile
Marzo
Febbraio
Gennaio
€ 1.800.000
€ 1.600.000
€ 1.400.000
€ 1.200.000
€ 1.000.000
€ 800.000
€ 600.000
€ 400.000
€ 200.000
€0
Budget delle Vendite
Budget degli Acquisti di materie
Budget degli acquisti
€ 600.000
€ 400.000
€ 300.000
€ 200.000
€ 100.000
nn
Fe aio
bb
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M o
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Ap
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M e
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Lu
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€0
Ge
costi
€ 500.000
mensilità
Riepilogo
Costi
e
1.200.000
1.000.000
800.000
600.000
400.000
200.000
Dicembre
Novembre
Ottobre
Settembre
Mensilità
Agosto
Luglio
Giugno
Maggio
Aprile
Marzo
Febbraio
Gennaio
Ricavi/costi/utile
1.400.000
Ricavi
Costi
Risultato Netto
Ricavi
Ge
nn
Fe aio
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M o
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mb
re
utile/perdita
Risultato economico
160.000
Risultato Economico
140.000
120.000
100.000
80.000
60.000
40.000
20.000
-
mensilità
Conto Economico
VALORE DELLA PRODUZIONE
€ 14.126.920
COSTI DELLA PRODUZIONE
€ 6.316.615
VALORE AGGIUNTO
€ 7.810.305
MARGINE OPERATIVO LORDO
€ 2.716.282
RISULTATO OPERATIVO
€ 1.568.832
RISULTATO DEL PERIODO
€ 823.744
Struttura patrimoniale
IMMOBILIZZAZIONI NETTE
€ 3.750.550
CAPITALE D'ESERCIZIO
€ 6.175.984
CAPITALE INVESTITO
€ 9.926.534
FONDO TRATT. FINE RAPPORTO
€ 1.700.000
FABBISOGNO NETTO DI CAPITALE
€ 8.226.534
CAPITALE PROPRIO
€ 7.648.744
INDEBITAM. FINANZIARIO NETTO
TOTALE COPERTURA
€ 577.789
€ 8.226.534
LIQUIDITA' E CREDITI FIN. A (B/T) INIZIALI
(INDEBITAMENTO FIN. NETTO A B/T INIZIALE)
Risultato del periodo
-€ 1.497.000
€ 823.744
€ 1.147.450
Ammortamenti
Variazione del capitale d'esercizio
€ 615.886
Variazione netta del fondo TFR
€ 450.000
FLUSSO MONETARIODA ATTIVITA' D'ESERCIZIO
Investimenti in immobilizzazioni materiali
€ 3.037.080
€ 1.000.000
Investimenti in immobilizzazioni immateriali
Investimenti in immobilizzazioni finanziarie
Realizzo o rimborso di immobilizzazioni
FLUSSO MONETARIO DA ATTIVITA' D'INVESTIMENTO IN
IMMOBILIZZAZIONI
€ 1.000.000
Accensione nuovi mutui
€ 1.000.000
Conferimento da soci
Contributi in c/to capitale
Rimborso di mutui
FLUSSO MONETARIO DA ATTIVITA' DI FINANZIAMENTO
€ 37.381
€ 962.619
DISTRIBUZIONE DIVIDENDI
€ 1.200.000
TOTALE FLUSSO MONET. DEL PERIODO
€ 1.799.699
LIQUIDITA' E CREDITI FINANZIARI A B/T FINALI
€ 302.699
Indici di redditività
REDDITIVITA' DEI MEZZI PROPRI (ROE)
12%
REDDITIVITA' DEL CAPITALE INVESTITO (ROI)
16%
REDDITIVITA' DELLE VENDITE (ROS)
9%
INDICE ROTAZIONE DELL'ATTIVO
1,7
COSTO MEZZI DI TERZI
GRADO DI INDEBITAMENTO
34%
8%
Indici di solidità
Grado di copertura
delle immobilizzazioni
1,53
Grado di copertura delle
Attività immobilizzate
1.630.974
Margine di struttura
2,86
Indici di liquidità ed equilibrio
finanziario
• Indice di liquidità
• Margine di tesoreria
1,53
1.630.974
• Indice di disponibilità
2,86
• Indice rotazione attivo corrente
1,61
• Indice rotazione magazzino
39,13