Comune di Caraglio
Provincia di Cuneo
Esercizio 2012
REDATTO AI SENSI ARTT. 196-197-198 E 198 BIS DEL D.LGS. 267/2000
Siscom Callisto
PREMESSA
Il Comune di CARAGLIO. ha proceduto a redigere il referto del Controllo di gestione per l’anno
2012 sulla base dei principi contenuti negli artt. 196, 197 , 198 e 198 bis del D.Lgs. 267/2000
nonché delle norme contenute in apposita sezione del Regolamento Comunale di Contabilità
approvato con deliberazione C.C. n. 5. in data 14/01/2013.
INFORMAZIONI INERENTI I DATI RILEVATI NEL REFERTO
Ai fini della comprensione dell’operatività adottata nell’effettuazione del controllo di gestione si forniscono i
seguenti dati sugli elementi che sono stati oggetto di rilevazione:
♦ DATI DELL’ENTE:
N. Aree di Gestione o Responsabili
Area: FINANZIARIA E TRIBUTI
Area: AMMINISTRATIVA
Area: DEMOGRAFICA
Area: VIGILANZA
Area: TECNICA – LL.PP.
Area: TECNICA - URBANISTICA
Area: CULTURA - ASSITENZA
Area:
Area:
Responsabile:
Responsabile:
Responsabile:
Responsabile:
Responsabile:
Responsabile:
Responsabile:
Responsabile:
Responsabile:
DR.SSA ANTONELLA CHESTA
DR. SERGIO DEGIOANNI
VILMA CHIAPELLO
DR.SSA MARIALUISA FERMO
GEOM. PAOLO FERRIONE
GEOM. BRUNO PELLEGRINO
PIERGIORGIO SANDRONI
♦ DATI RELATIVI AL SISTEMA DI CONTROLLI INTERNO:
Livelli di controllo adottati:
CONTROLLO DI GESTIONE
CONTROLLO STRATEGICO
VALUTAZIONE PRESTAZIONE DIRIGENZIALE E/O
RESPONSABILI DI SERVIZIO
Siscom Callisto
SI
SI
A PARTE
♦ RESPONSABILE DELLA REGOLARITA’ CONTABILE:
Responsabile:
DR.SSA ANTONELLA CHESTA
Decreto di nomina
n.3
del
Qualifica:
23/06/2000
ISTRUTTORE DIRETTIVO
In carica sino al
Fine mandato
♦ REVISORE:
DR. DAVIDE LUCIANO
in carica sino al 31/12/2014 Atto
C.C. n. 57
del 29/11/2011
♦ TESORERIA
BANCA DI CARAGLIO DEL
CUNEESE E DELLA RIVIERA DEI
FIORI
Scadenza
affidamento
servizio
31/01/2018 Atto
Det. n. 557 del 13/12/2012
♦ ECONOMO e AGENTI CONTABILI
BRACCO RAFFAELLA
Atto
G.M. n. 112 del
22/6/2001
PREVITI ENRICO
Atto
G.M n. 100 del
24/6/2010
SAVIO ANNA
Atto
G.M n. 100 del
24/6/2010
CHIAPELLO VILMA
Atto
G.M n. 100 del
24/6/2010
CAVALLERA MARISA
Atto
G.M n. 100 del
24/6/2010
♦ DATI INERENTI GLI ATTI DI PROGRAMMAZIONE:
Bilancio di Previsione e relativi
allegati
app.con deliberazione
C.C.. n.
Rendiconto di Gestione e relativi
allegati
Salvaguardia Equilibri 30 Settembre
app.con deliberazione
C.C.
n.
app.con deliberazione
C.C.
n.
Siscom Callisto
30
del
19/06/2012
del
41
del
27/09/2012
Comune di Caraglio
Referto Controllo di Gestione Anno 2012
Caratteristiche ed Evoluzione dell'Ente
POPOLAZIONE
Anno 2010
Anno 2011
Anno 2012
Popolazione
6.774
6.824
6.826
Popolazione
8.000
6.000
4.000
2.000
0
Anno 2010
Anno 2011
Anno 2012
Popolazione Femminile
Anno 2010
Anno 2011
Anno 2012
3.397
3.418
3.419
Popolazione Maschile
Anno 2010
Anno 2011
Anno 2012
3.377
3.406
3.407
Popolazione Maschile / Femminile
4.000
3.000
2.000
1.000
0
Anno 2010
Siscom Callisto
Anno 2011
Anno 2012
Pagina 1 di 2
Comune di Caraglio
Referto Controllo di Gestione Anno 2012
Anno 2010
Anno 2011
Anno 2012
Stranieri
535
574
609
Stranieri
700
600
500
400
300
200
100
0
Anno 2010
Anno 2011
Anno 2012
Anno 2010
Anno 2011
Anno 2012
Nuclei Famigliari
2.840
2.860
2.875
Nuclei Familiari
3.500
3.000
2.500
2.000
1.500
1.000
500
0
Anno 2010
Siscom Callisto
Anno 2011
Anno 2012
Pagina 2 di 2
Comune di Caraglio
Referto Controllo di Gestione Anno 2012
Caratteristiche ed Evoluzione dell'Ente
DIPENDENTI
Anno 2010
Anno 2011
Anno 2012
Tempo Indeterminato
25
25
25
Tempo Indeterminato
30
25
20
15
10
5
0
Anno 2010
Anno 2011
Anno 2012
Anno 2010
Anno 2011
Anno 2012
Tempo Determinato
0
0
0
Tempo Determinato
1
1
1
0
0
0
Anno 2010
Siscom Callisto
Anno 2011
Anno 2012
Pagina 1 di 2
Comune di Caraglio
Referto Controllo di Gestione Anno 2012
Cantieri di Lavoro
Anno 2010
Anno 2011
Anno 2012
0
0
0
Interinali
Anno 2010
Anno 2011
Anno 2012
0
0
0
Co.Co.Co.
Anno 2010
Anno 2011
Anno 2012
13
13
10
L.S.U.
Anno 2010
Anno 2011
Anno 2012
3
3
2
Siscom Callisto
Pagina 2 di 2
Comune di Caraglio
Referto Controllo di Gestione Anno 2012
Caratteristiche ed Evoluzione dell'Ente
TERRITORIO
Superficie TOTALE
Superficie URBANA
Numero Vie
Numero U.I.U. (Unità immobiliari)
41530000
1310757
190
7925
Suddivisione U.I.U. per Categorie :
A1 - Abitazioni di tipo signorile
A2 - Abitazioni di tipo civile
A3 - Abitazioni di tipo economico
A4 - Abitazioni di tipo popolare
A5 - Abitazioni di tipo ultrapopolare
A6 - Abitazioni di tipo rurale
A7 - Abitazioni in villini
A8 - Abitazioni in ville
A9 - Castelli, palazzi di eminenti pregi artistici e storici
A10 - Uffici e studi privati
A11 - Abitazioni ed alloggi tipici dei luoghi
B - Unità immobliari per uso di alloggi collettivi
C1 - Negozi e botteghe
C2 - Magazzini e locali di deposito
C3 - Laboratori per arti e mestieri
C4 - Fabbricati e locali per esercizi sportivi
C5 - Stabilimenti balneari e di acque curative
C6 - Stalle, scuderie, rimesse, autorimesse
C7 - Tettoie chiuse o aperte
D - Immobili a destinazione speciale
E - Immobili a destinazione particolare
Altre Categorie
Siscom Callisto
0
1471
892
741
49
32
545
1
0
5
0
23
221
1073
64
0
0
2088
427
239
34
20
Pagina 1 di 1
Comune di Caraglio
Referto Controllo di Gestione Anno 2012
Caratteristiche ed Evoluzione dell'Ente
CONTABILE
Anno 2010
Anno 2011
Anno 2012
Stanziamento (Entrata)
6.192.341,58
5.835.139,96
5.666.523,26
Stanziamento (Entrata)
7.000.000,00
6.000.000,00
5.000.000,00
4.000.000,00
3.000.000,00
2.000.000,00
1.000.000,00
0,00
Anno 2010
Anno 2011
Anno 2010
Anno 2011
Anno 2012
Stanziamento (Spesa)
Anno 2012
6.192.341,58
5.835.139,96
5.666.523,26
Stanziamento (Spesa)
8.000.000,00
6.000.000,00
4.000.000,00
2.000.000,00
0,00
Anno 2010
Siscom Callisto
Anno 2011
Anno 2012
Pagina 1 di 2
Comune di Caraglio
Referto Controllo di Gestione Anno 2012
Anno 2010
Anno 2011
Anno 2012
Accertato
4.703.461,44
4.523.865,13
4.487.098,35
Accertato
5.000.000,00
4.000.000,00
3.000.000,00
2.000.000,00
1.000.000,00
0,00
Anno 2010
Anno 2011
Anno 2010
Anno 2011
Anno 2012
Riscosso
Anno 2012
4.393.832,10
4.397.330,32
5.175.703,73
Riscosso
6.000.000,00
5.000.000,00
4.000.000,00
3.000.000,00
2.000.000,00
1.000.000,00
0,00
Anno 2010
Anno 2011
Anno 2010
Anno 2011
Anno 2012
Impegnato
Anno 2012
4.772.275,87
4.617.012,72
4.582.062,13
Impegnato
6.000.000,00
5.000.000,00
4.000.000,00
3.000.000,00
2.000.000,00
1.000.000,00
0,00
Anno 2010
Anno 2011
Anno 2010
Anno 2011
Anno 2012
Pagato
Anno 2012
4.406.541,37
4.854.242,16
4.445.576,55
Pagato
6.000.000,00
4.000.000,00
2.000.000,00
0,00
Anno 2010
Siscom Callisto
Anno 2011
Anno 2012
Pagina 2 di 2
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
CONTROLLO
GESTIONALE
Il risultato economico
della gestione
Conto economico – Conto del Patrimonio
REDATTO AI SENSI Artt. n. 196-197-198 e 198 bis
del D.LGS. 267/2000
Siscom Callisto
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
IL RISULTATO ECONOMICO DELLA GESTIONE
1. L’analisi della gestione finanziaria di competenza e di quella relativa ai residui evidenzia i
risultati con le stesse conseguiti, in relazione alle previsioni del bilancio annuale ed agli
accertamenti conclusivi del conto del precedente esercizio, secondo i principi
dell’universalità, dell’integrità e del pareggio economico finanziario di cui agli artt. 151 e
162 del D.Lgs 267/2000.
2. Lo stesso art. 151 prescrive altresì che vengano illustrate le valutazioni di efficacia
dell’azione condotta, sulla base dei risultati conseguiti in rapporto ai programmi ed ai costi
sostenuti.
3. I regolamenti di contabilità e del servizio di controllo interno hanno provveduto ad istituire
la struttura operativa preposta al controllo di gestione, nella redazione di questa parte si tiene
conto anche del referto di cui all’art. 198 del D.L.gs n. 267/2000. La presente relazione è
pertanto redatta dal Responsabile del Servizio Finanziario, dal Segretario Comunale e dai
responsabili di posizioni organizzative incaricati di tale controllo.
4. La valutazione dell’efficacia nella produzione dei servizi pubblici tende a verificare i livelli
di maggiore o minore produttività ed il minor costo per unità di prodotto o per
soggetto/utente, confrontandoli con gli obiettivi programmati.
5. L’analisi richiede la preventiva determinazione dei costi, che la contabilità pubblica limita
alle risultanze rilevabili da ciascuna rubrica del bilancio ed ai corrispondenti ricavi,
anch’essi computati secondo gli accertamenti specificatamente riferibili al servizio.
6. Gli stessi problemi si presentano per l’analisi dei risultati. In termini di benefici è possibile
rilevare quelli diretti, in termine di unità di prodotto e di servizio correlate ai relativi costi;
per quelli diffusi l’analisi deve limitarsi ai rapporti dei costi residui con la popolazione,
determinando il costo capitario che ricade sulla generalità dei cittadini e che costituisce il
costo sociale che gli stessi sostengono con i tributi corrisposti direttamente al Comune o
indirettamente, attraverso le contribuzioni statali in parte trasferite all’ente locale.
7. I metodi economici per la rappresentazione delle funzioni di costo e della distribuzione dei
benefici dei servizi pubblici consentono misurazioni più razionali e scientifiche di quelle
puramente finanziarie. La loro individuazione richiede studi approfonditi condotti per
ciascun ente e per ogni servizio con continuità, per cogliere tutti gli elementi di valutazione
nelle loro variazioni, determinate dalla domanda dei cittadini, dalla tecnologia in continuo
progresso, dalle trasformazioni che caratterizzano il processo evolutivo della comunità
locale. Nella nuova organizzazione dei Comuni è fondamentale la costituzione di un
organismo che curi complessivamente il controllo della gestione, sia rispetto ai fattori
interni, sia nei confronti delle esigenze espresse dai cittadini.
8. L’analisi dei risultati economici della gestione è effettuata con i criteri di cui ai precedenti
punti 5, 6 e 7, suddividendola in due parti:
a) risultato della gestione: conto del patrimonio, conto economico, programmi , progetti
e centri di costo;
b) risultato della gestione degli investimenti;
9. I risultati economici della gestione corrente sono rappresentati oltre che dai conti del
patrimonio ed economici, distintamente per ogni programma e progetto ed al loro interno
con riferimento ai centri di costo finali ed ausiliari, con riferimento ai più significativi.
Sono considerati finali, i centri di costo che esplicano attività diretta a servizio dell’utenza;
ausiliari, quelli che effettuano attività non direttamente a favore dell’utenza.
10. Vengono infine presentati gli “Indicatori finanziari ed economici generali”, gli “Indicatori
dell’entrata”, i parametri di efficacia ed efficienza relativamente ai “Servizi Indispensabili”
a “Servizi a domanda individuale” e ai “Servizi diversi” e la “Tabella dei parametri di
rilevazione delle condizioni di deficitarietà” (nel modello approvato con DM del
24.09.2009).
Siscom Callisto
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
11. Parte delle analisi qui svolte in forma più accurata sono state anticipatamente effettuate in
sede di verifica della salvaguardia degli equilibri di bilancio in corso di esercizio
(deliberazione C.C. n. 41 del 27.09.2012) e vengono qui allegate per un utile raffronto.
Siscom Callisto
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
SERVIZIO DI CONTROLLO INTERNO DI GESTIONE
BILANCIO 2012 – Ricognizione stato attuazione programmi ed equilibri di gestione
GESTIONE COMPETENZA
ENTRATA
IMPORTO PREVISTO
Titolo I°
Titolo II°
Titolo III°
Titolo IV°
Titolo V°
Titolo VI°
Avanzo di Amministraz.
SPESA
2.674.882,30
189.934,21
734.415,49
303.165,00
660.000,00
850.775,00
113.380,00
_____________
5.526.552,00
============
IMPORTO PREVISTO
Titolo I°
Titolo II°
Titolo III°
Titolo IV°
3.425.432,00
485.045,00
765.300,00
850.775,00
_____________
5.526.552,00
===========
TOTALE
PREVISIONI DEFINITIVE PRESUNTE
2.634.577,50
207.823,46
830.880,49
303.165,00
660.000,00
850.775,00
113.380,00
____________
5.600.601,45
==========
IMPORTO DEFINITIVO
3.499.481,45
485.045,00
765.300,00
850.775,00
_____________
5.600.601,45
============
EQUILIBRIO ECONOMICO-FINANZIARIO
ENTRATE CORRENTI
IMPORTO PREVISTO
2.674.882,30
189.934,21
734.415,49
A.A.
TIT. I°
TIT. II°
TIT. III°
Entrate da OO.UU.
a finanziamento spese correnti
Siscom Callisto
(161.500,00)
_____________
3.599.232,00
===========
(3.760.732,00)
PREVIS. FINALE PRESUNTA
2.634.577,60
207.823,46
830.880,49
(161.500,00)
_____________
3.673.281,45
===========
(3.834.781,45)
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
SPESE CORRENTI
IMPORTO PREVISTO
TIT. I°
TIT. III° (Q. capitale
mutui cap. 2922)
3.425.432,00
335.300,00
____________
3.760.732,00
di cui - 161.500,00
PREVIS. FINALE PRESUNTA
spese finanziate con
3.499.481,45
335.300,00
____________
3.834.781,45
- 161.500,00
Quota spese correnti
___________
finanziate con OO.UU. ____________
3.599.232,00
3.673.281,45
===========
===========
Diff.
EQUILIBRI IN C/CAPITALE
ENTRATE
IMPORTO PREVISTO
PREVISIONI DEFINITIVE
A.A Non vincolato
TITOLO IV (al netto quota OO.UU. a
113.380,00
113.380,00
finanziamento spese correnti € 161.500,00)
141.665,00
141.665,00
660.000,00
___________
915.045,00
660.000,00
____________
915.045,00
TIT. V° (Inclusa anticipazione
Tesoreria)
SPESE
IMPORTO PREVISTO
TIT. II°
TIT. III°(escluse quote capitali
Mutui anticip. Tesoreria)
485.045,00
PREVISIONE DEFINITIVA
485.045,00
+ 430.000,00
______________
+ 430.000,00
______________
915.045,00
=============
915.045,00
============
La situazione finanziaria complessiva su indicata è in equilibrio sia finanziario e sia economicofinanziario tenuto conto delle variazioni di bilancio intervenute successivamente all’approvazione
del bilancio 2012.
N.B. La suddetta verifica relativamente al titolo I di entrata in gestione competenza è stata effettuata
a livello esclusivamente previsionale per quanto concerne la ulteriore riduzione di trasferimenti
statali stabilita dall’art. 16 del D.L. 06/07/2012 n. 95 e tuttora esattamente da quantificare; potrà
pertanto subire variazioni in sede di assestamento del bilancio a seguito della precisa
quantificazione di tale riduzione da parte dello Stato.
Siscom Callisto
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
GESTIONE RESIDUI
La gestione dei residui mantiene gli equilibri negli stanziamenti riaccertati a Conto Consuntivo
2011 e riportati a bilancio per l’anno 2012.
La situazione dei residui ad oggi, tenuto conto degli incassi e di pagamenti e delle quote ancora da
esigere e pagare, è la seguente:
ENTRATA
Residui
Residui riaccertati
Residui
iniziali Anno 2011 a Conto Consuntivo 2011 incassati
1.554.839,92 (*)
1.670.364,70
Residui
Residui
da riportare accertati
1.130.303,90 (*) 540.060,80
1.670.364,70
Minori
Residui
==
(*) NON E’ compreso il fondo di cassa iniziale di Euro 474.466,02.
SPESA
Residui
iniziali 2011
Impegni a residuo
Residui
riacc. a conto cons. 2011 pagati
Residui
Residui
da riportare impegnati
2.131.859,94
1.824.410,42
800.799,73
1.023.610,69
1.824.410,42
Economie
==
Si prevede, quindi, un equilibrio anche nella gestione dei residui accertati/impegnati a tutto il
31/12/2011 e riportati a bilancio 2012;
Non risultano pertanto necessari provvedimenti di riequilibrio.
DEBITI FUORI BILANCIO
Non risulta da segnalare l’esistenza di debiti fuori bilancio e comunque di spese non previamente
impegnate.
RICOGNIZIONE STATO ATTUAZIONE PROGRAMMI
La ricognizione generale sullo stato di attuazione dei programmi definiti in sede di approvazione del
bilancio preventivo è stata effettuata sia in generale sui programmi con la verifica della percentuale
di realizzazione degli stessi (vedi allegato “A”) sia sullo stato di attuazione di ogni singola opera
pubblica (vedi allegato “B” Analisi spese investimento) in corso o prevista nel corrente esercizio in
conto residui od in conto competenza.
Caraglio, 23/09/2012
IL RESPONSABILE
DEL SERVIZIO FINANZIARIO
___________________________
I RESPONSABILI DI AREA ORGANIZZATIVA
_________________________________________
_________________________________________
_________________________________________
_________________________________________
_________________________________________
_________________________________________
VISTO: IL REVISORE DEI CONTI
Siscom Callisto
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
RISULTATO FINALE DELLA GESTIONE DI COMPETENZA DEI PROGRAMMI 2012
E PERCENTUALI DI REALIZZAZIONE DEGLI INTERVENTI PROGRAMMATI
A) RISULTATI GENERALI DI SINTESI (MACRO OBIETTIVI)
ANALISI GENERALE DELLE REALIZZAZIONI DELLE ENTRATE
%
RIEPILOGO DELLE ENTRATE
Tit. 1 – Tributarie
Tit. 2 – Contributi e trasferimenti correnti
Tit. 3 – Extratributarie
Tit. 4 – Trasferimenti di capitale e
riscossione di crediti
Tit. 5 – Accensione di prestiti (°)
Tit. 6 – Servizi per c/terzi
Totale entrate competenza 2012
Avanzo di amministrazione applicato
TOTALE GENERALE
STANZIAMENTI
FINALI
ACCERTA
MENTI
Realizzazioni
2.634.577,50
207.823,46
830.880,49
303.165,00
2.036.473,84
149.787,53
500.871,96
229.353,28
77,30
72,07
60,28
75,65
660.000,00
850.775,00
5.487.221,45
113.380,00
5.600.601,45
0,00
320.985,85
3.237.472,46
0,00
3.237.472,46
0,00
37,73
59,00
57,81%
N.B.: (°) € 230.000,00 al netto dell’anticipazione di tesoreria stanziata per euro 430.000,00 e non
utilizzata.
La realizzazione effettiva delle risorse programmate in competenza, al netto dell’anticipazione di
tesoreria, dell’avanzo di amministrazione applicato e delle partite per conto terzi, risulta dell’
69,33%.
ANALISI GENERALE DELLE REALIZZAZIONI DELLE SPESE
SPESE PER TITOLI
%
TITOLI
Tit. 1 – Spese correnti
Tit. 2 – Spese in c/capitale
Tit. 3 – Spese per rimborso di prestiti (°)
Programmi effettivi di spesa
Tit. 4 – Servizio per conto terzi
TOTALE GENERALE
STANZIAMENTI
FINALI
IMPEGNI
3.499.481,45
485.045,00
765.300,00
4.749.826,45
850.775,00
5.600.601,45
2.790.797,09
64.326,25
333.091,85
3.188.215,19
341.230,38
3.529.445,57
Realizzazioni
79,75
13,26
43,52
67,12
40,11
63,02
N.B.(°) € 335.300,00 al netto dell’anticipazione di tesoreria stanziata per euro 430.000,00 e non
utilizzata. La percentuale effettiva di realizzazione dei programmi realizzati, al netto
dell’anticipazione di tesoreria e delle partite per conto terzi, si attesta sul 73,80%.
Siscom Callisto
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
B) RISULTATI PER FUNZIONI SPESE CORRENTI
TITOLO I°
Funzione 1
Funzione 3
Funzione 4
Funzione 5
Funzione 6
Funzione 7
Funzione 8
Funzione 9
Funzione 10
Funzione 11
Siscom Callisto
SPESE CORRENTI
Amministrazione generale
Polizia locale
Istruzione pubblica
Cultura e beni culturali
Settore sportivo e creativo
Settore turistico
Viabilità e trasporti
Gestione del territorio ed
ambiente
Settore sociale
Sviluppo economico
TOTALE
STANZIAMENTI
FINALI
IMPEGNI
% INCIDENZA
IMPEGNI
1.366.978,94
194.245,00
767.428,00
242.148,00
154.155,65
0,00
455.626,44
60.345,00
1.202.597,60
175.620,55
529.798,58
147.819,62
80.945,48
0,00
403.933,08
43.555,43
87,97
90,41
69,04
61,05
52,51
252.454,42
6.100,00
3.499.481,45
201.276,75
5.250,00
2.790.797,09
79,73
86,07
79,75
88,65
72,18
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
ANALISI SPESE DI INVESTIMENTO ANNO 2012
PREVISIONI
DESCRIZIONE
IMPEGNATO
ESECUTIVE
FONDI ACCORDI BONARI L.109/94
FINANZIATO CON OO.UU E
11.000,00
0,00
COMPENSAZIONE ART.133 DLGS
163/2006
RISTRUTTURAZIONE MUNICIPIO
25.000,00
9.982,50
CON FONDI PROPRI
COD.
CAPITOLO
2.01.05.01
6.130 / 2.498 / 99
2.01.05.01
6.130 / 2.505 / 99
2.01.05.01
6.130 / 2.508 / 99
2.01.08.05
6470/2510/99
2.01.08.05
6470/2520/99
2.01.08.05
6470/2521/99
2.01.08.07
6490/2522/99
TRASFERIMENTI IN CONTO
CAPITALE A COMUNI
2.04.02.05
7170/2636/99
ACQUISTO BENI IMMOBILI E
ATTREZZATURE PER LE SCUOLE
2.06.02.01
7.830 / 2.800 / 99
2.08.01.01
8.230 / 2.830 / 99
2.08.01.01
8.230 / 2.831 / 99
2.08.01.01
8.230 / 2.834 / 99
2.08.02.01
8.330 / 2.836 / 99
2.09.01.06
8580/2880/99
2.09.01.07
8590/2914/99
2.09.01.07
8590/2915/99
2.09.01.07
8.590 / 2.917 / 99
2.09.02.06
8.680 / 2.912 / 99
2.09.04.07
8.890 / 2.752 / 1
2.09.05.07
8.990 / 2.761 / 1
2.09.06.07
9.090 / 2.770 / 99
2.10.05.01
9.530 / 2.731 / 1
ADEGUAMENTO EDIFICI
COMUNALI CON FONDI PROPRI
ACQUISTO E RESTAURO
ARREDAMENTI E ATTREZZATURE
PER UFFICI
SPESE PER
L'INFORMATIZZAZIONE DELLA
SEDE COMUNALE
ACQUISTO DI SOFTWARE PER GLI
UFFICI COMUNALI
MANUTENZIONE
STRAORDINARIA IMPIANTI
SPORTIVI CON OO.UU
MANUTENZIONE
STRAORDINARIA E BITUMATURE
STRADE CON MUTUO
SISTEMAZIONI STRADALI CON
CONTRIBUTO REGIONALE
COSTRUZ. E MANUT. STRAORDIN.
STRADE E PIAZZE CON FONDI
PROPRI
AMPLIAMENTO ILLUMINAZIONE
PUBBLICA CON MUTUO
PIANI TERRITORIALI ED
URBANISTICI CON FONDI PROPRI
CONTRIBUTI ALLE FAMIGLIE PER
INTERVENTI NEL CENTRO
STORICO FINANZIATI CON OO.UU.
RIMBORSI DI CONCESSIONE
EDILIZIA FINANZIATI CON OO.UU.
CONTRIB.A.PRIVATI PER OPERE
DI URBANIZZAZIONE CON OO.UU
INCARICHI E PRESTAZIONI
PROFESSIONALI DIV. CON FONDI
PROPRI
TRASFERIMENTI PER LAVORI
SULL'ACQUEDOTTO CON FONDI
PROPRI
TRASFERIMENTI PER
RICOSTITUZ. CAPITALE
MANUTENZ. STRAORD. IMPIANTI
E GESTIONE ASSOCIATA AREA
ECOLOGICA CON FONDI PROPRI
TRASFERIMENTO COMUNITA'
MONTANA IN CONTO CAPITALE
CON OO.UU
RETROCESSIONE LOCULI CON
FONDI PROPRI
TOTALE GENERALE
Siscom Callisto
%
MOTIVAZIONE
0,00
SOLO IN CASO DI
NECESSITA'
39,93
DA REALIZZARE IN
PARTE
17.000,00
0,00
0,00
1.000,00
972,48
97,25
REALIZZATO
3.000,00
1.564,53
52,15
IN CORSO
2.600,00
0,00
0,00
RICERCA
DI
MERCATO IN FASE DI
CONCLUSIONE
3.000,00
0,00
0,00
IN CORSO
500,00
0,00
0,00
IN
ATTESA
PUNTUALE
RICHIESTA
IST.COMPRENS.
50.000,00
0,00
0,00
DA REALIZZARE
170.000,00
0,00
0,00
DA REALIZZARE
42.165,00
42.155,83
99,98
25.350,00
0,00
0,00
DA REALIZZARE
60.000,00
0,00
0,00
IN CORSO PROGETTO
PRELIMINARE
20.000,00
0,00
0,00
RINVIO NECESSITA'
DI
ELABORAZIONE
VARIANTE PRG
8.000,00
8.000,00
100,00
3.550,00
0,00
0,00
DA REALIZZARE
22.000,00
0,00
0,00
IN CORSO
2.000,00
1.258,40
62,92
3.120,00
0,00
0,00
DA REALIZZARE
7.810,00
0,00
0,00
DA REALIZZARE
3.950,00
0,00
0,00
DA REALIZZARE
4.000,00
392,51
9,81
A DOMANDA
485.045,00
64.326,25
13,26
DA REALIZZARE
DI
REALIZZATO
REALIZZATO
SOLO IN CASO DI
NECESSITA'
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
IL CONTO ECONOMICO
IL CONTO DEL PATRIMONIO
Nell’esercizio 2001 per il primo anno si è data completa attuazione all’art.227 del D.Lvo
18/8/2000 n. 267 provvedendo alla redazione, oltre che dei conti di bilancio e del
patrimonio come già gli anni precedenti, del conto economico della gestione di cui
all’art.229 dello stesso D.Lvo, che evidenzia secondo le prescrizioni di legge i componenti
positivi e negativi dell’attività dell’Ente secondo criteri di competenza economica. Nel
corrente esercizio si potranno pertanto raffrontare i dati di contabilità economica di più
esercizi.
Di seguito si allegano per l’esercizio 2012 il conto del patrimonio con la sua nota
integrativa, il conto economico ed il prospetto di conciliazione.
Si evidenziano comunque risultati positivi per entrambi i conti.ò
Il conto economico, in particolare, presenta un utile di gestione di € 250.008,96 ed un buon
risultato complessivo di € 392.534,12, rispetto agli € 83.516,77 ed € 129.431,00 raggiunti
rispettivamente negli esercizi 2010 e 2011, dovuto in gran parte alle sopravvenienze attive
conseguenti all’inserimento delle quote partecipative di società sinora non conteggiate.
Il conto del patrimonio pareggia in € 16.539.640,87 (€ 16.230.059,42 nel 2011 ed €
16.265.049,67 nel 2010), con un patrimonio netto di € 6.234.569,36 in diminuzione rispetto
agli esercizi precedenti (€ 6.512.156,32 nel 2011 ed € 6.382.780,32 nel 2010) nonostante
l’inserimento nell’attivo anche in questo caso delle predette quote societarie.
Siscom Callisto
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
Comune di Caraglio
Conto Economico anno 2012
IMPORTI
PARZIALI
IMPORTI
TOTALI
Pag. 1
IMPORTI
COMPLESSIVI
A) PROVENTI DELLA GESTIONE
1) Proventi tributari
2.596.689,78
2) Proventi da trasferimenti
198.357,49
3) Proventi da servizi pubblici
446.586,69
4) Proventi da gestione patrimoniale
130.482,22
5) Proventi diversi
419.848,87
6) Proventi da concessioni di edificare
144.480,88
7) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
0,00
8) Variazioni nelle rimanenze di prodotti in corso di
0,00
lavorazione, etc. (+/-)
Totale proventi della gestione (A)
3.936.445,93
B) COSTI DELLA GESTIONE
9) Personale
1.032.906,35
10) Acquisto di materie prime e/o beni di consumo
85.922,03
11) Variazioni nelle rimanenze di materie prime e/o
beni di consumo (+/-)
0,00
12) Prestazioni di servizi
1.606.875,74
13) Godimento beni di terzi
10.715,00
14) Trasferimenti
418.914,53
15) Imposte e tasse
102.276,08
16) Quote di ammortamento d'esercizio
428.827,24
Totale costi della gestione (B)
3.686.436,97
RISULTATO DELLA GESTIONE (A - B)
250.008,96
C) PROVENTI E ONERI DA AZIENDE SPECIALI E PARTECIPATE
17) Utili
0,00
18) Interessi su capitale di dotazione
0,00
19) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate
Totale (C)
650,00
(17 + 18 - 19)
RISULTATO DELLA GESTIONE OPERATIVA (A-B+/-C)
Siscom Callisto
-650,00
249.358,96
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
Comune di Caraglio
Conto Economico anno 2012
IMPORTI
PARZIALI
IMPORTI
TOTALI
Pag. 2
IMPORTI
COMPLESSIVI
D) PROVENTI E ONERI FINANZIARI
20) Interessi attivi
498,40
21) Interessi passivi
- su mutui e prestiti
107.576,66
- su obbligazioni
- su anticipazioni
- per altre cause
Totale (D) (20 - 21)
-107.078,26
142.280,70
E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
Proventi
22) Insussistenze del passivo
46.523,96
23) Sopravvenienze attive
267.804,97
24) Plusvalenze patrimoniali
5.792,85
Totale (e.1) (22+23+24)
320.121,78
Oneri
25) Insussistenze dell'attivo
63.628,86
26) Minusvalenze patrimoniali
27) Accantonamento per svalutazione crediti
28) Oneri straordinari
6.239,50
Totale (e.2) (25+26+27+28)
69.868,36
Totale (E) (e.1 - e.2)
250.253,42
RISULTATO ECONOMICO DELL'ESERCIZIO (A-B+/-C+/-D+/-E)
Siscom Callisto
392.534,12
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
Comune di Caraglio
Conto del Patrimonio anno 2012
IMPORTI
PARZIALI
CONSISTENZ
A INIZIALE
VARIAZIONI DA
C/FINANZIARIO
+
-
VARIAZIONI DA
ALTRE CAUSE
+
-
CONSISTENZ
A FINALE
ATTIVO
A) IMMOBILIZZAZIONI
I) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
1) Costi pluriennali capitalizzati
(relativo fondo di ammortamento in detrazione)
Totale
II) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
1) Beni demaniali
(relativo fondo di ammortamento in detrazione)
2) Terreni (patrimonio indisponibile)
3) Terreni (patrimonio disponibile)
4) Fabbricati (patrimonio indisponibile)
(relativo fondo di ammortamento in detrazione)
5) Fabbricati (patrimonio disponibile)
(relativo fondo di ammortamento in detrazione)
6) Macchinari, attrezzature e impianti
(relativo fondo di ammortamento in detrazione)
7) Attrezzature e sistemi informatici
(relativo fondo di ammortamento in detrazione)
8) Automezzi e motomezzi
(relativo fondo di ammortamento in detrazione)
9) Mobili e macchine d'ufficio
(relativo fondo di ammortamento in detrazione)
10) Universalità di beni (patrimonio
indisponibile)
(relativo fondo di ammortamento in detrazione)
11) Universalità di beni (patrimonio disponibile)
(relativo fondo di ammortamento in detrazione)
12) Diritti reali su beni di terzi
13) Immobilizzazioni in corso
Totale
III) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
1) Partecipazioni in
a) imprese controllate
b) imprese collegate
c) altre imprese
2) Crediti verso:
a) imprese controllate
b) imprese collegate
c) altre imprese
3) Titoli (investimenti a medio lungo termine)
4) Crediti di dubbia esigibilità
5) Crediti per depositi cauzionali
Totale
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI
Siscom Callisto
561.722,47
525.951,29
35.771,18
33.318,54
0,00
35.771,18
33.318,54
0,00
5.449.754,49
824.044,20
198.357,94
27.336,15
6.281.225,11
1.070.624,80
5.323.172,94
1.642.348,58
220.007,57
139.772,42
202.676,18
163.854,53
141.468,63
133.786,63
136.336,15
116.831,54
4.625.710,29
308.353,42
0,00
198.357,94
27.336,15
5.210.600,31
0,00
0,00
128.193,27
0,00
0,00
0,00
19.504,61
3.967,60
0,00
208.296,18
14.964,59
1.458,72
0,00
193.331,59
0,00
0,00
0,00
90.650,49
51.630,80
2.694,25
51.630,80
2.694,25
105.035,48
75.069,92
538,13
75.069,92
2.694,25
188.436,94
188.436,94
3.680.824,36
38.738,58
0,00
159.695,34
159.695,34
80.235,15
8.479,16
112,29
18.632,75
18.632,75
38.821,65
3.027,42
189,96
14.372,88
-31.913,90
7.682,00
0,00
0,00
6.234,00
6.234,00
256,85
5.616,02
5.616,02
4.361,92
4.361,92
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
90.650,49
13.994.687,54
0,00
0,00
492.218,17
0,00
0,00
302,25
0,00
0,00
112,00
0,00
0,00
112,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
112,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
14.030.570,72
525.536,71
302,25
105.830,46
90.650,49
563.070,26
118.026,27
528.645,54
118.026,27
4.964.029,27
899.114,12
198.896,07
27.336,15
5.150.356,64
1.259.061,74
3.559.867,60
1.802.043,92
69.969,27
158.405,17
27.286,23
131.940,63
1.448,00
140.020,63
18.113,04
122.447,56
12.061,39
197.693,51
0,00
0,00
0,00
0,00
14.029.363,66
184.139,00
0,00
0,00
184.251,00
184.139,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
184.251,00
341.600,26
0,00
565.764,51
14.331.640,93
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
Comune di Caraglio
Conto del Patrimonio anno 2012
IMPORTI
PARZIALI
B)
I)
II)
1)
2)
3)
4)
5)
ATTIVO CIRCOLANTE
RIMANENZE
CREDITI
Verso contribuenti
Verso enti del settore pubblico allargato
a) Stato
- correnti
- capitale
a) Regione - correnti
- capitale
a) Altri
- correnti
- capitale
Verso debitori diversi
a) verso utenti di servizi pubblici
b) verso utenti di beni patrimoniali
c) verso altri - correnti
- capitale
d) da alienazioni patrimoniali
e) per somme corrisposte a c/terzi
Crediti per IVA
Per depositi
a) banche
b) Cassa Depositi e Prestiti
Totale
III) ATTIVITA' FINANZIARIE CHE NON
COSTITUISCONO IMMOBILIZZI
1) Titoli
Totale
IV) DISPONIBILITA' LIQUIDE
1) Fondo di cassa
2) Depositi bancari
0,00
651.516,78
651.516,78
97.102,94
641.066,33
0,00
0,00
107.553,39
0,00
0,00
29.289,18
362.889,99
39.208,34
41.316,80
0,00
0,00
29.289,18
362.889,99
39.208,34
41.316,80
0,00
0,00
35.730,60
72.165,00
40.178,92
0,00
0,00
0,00
28.189,18
211.100,00
13.266,68
41.316,80
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7.988,20
0,00
0,00
0,00
0,00
36.830,60
215.966,79
66.120,58
0,00
12.551,21
24.756,61
56.043,83
44.000,00
25.247,36
30.546,00
10.681,00
12.551,21
24.756,61
56.043,83
44.000,00
25.247,36
30.546,00
10.681,00
9.962,21
23.102,33
55.319,74
0,00
0,00
8.057,10
0,00
12.551,21
24.756,61
43.221,58
35.133,00
25.247,36
16.376,87
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
8.867,00
0,00
486,88
9.648,00
9.962,21
23.102,33
68.141,99
0,00
0,00
21.739,35
1.033,00
0,00
352.998,60
0,00
352.998,60
1.681.045,70
170.000,00
0,00
511.618,84
0,00
107.998,60
1.200.224,22
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
26.990,08
170.000,00
245.000,00
965.450,24
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
474.466,02
0,00
474.466,02
5.175.703,73
4.445.576,55
5.175.703,73
4.445.576,55
0,00
0,00
1.204.593,20
0,00
1.204.593,20
2.155.511,72
5.687.322,57
5.645.800,77
0,00
26.990,08
2.170.043,44
0,00
43.976,98
43.976,98
0,00
0,00
0,00
0,00
6.020,48
6.020,48
0,00
0,00
0,00
37.956,50
37.956,50
16.230.059,42
6.212.859,28
5.652.123,50
341.600,26
592.754,59
16.539.640,87
1.144.284,38
1.144.284,38
476.968,25
521.835,24
0,00
4.397,08
1.095.020,31
262.725,55
262.725,55
262.725,55
0,00
0,00
0,00
0,00
43.976,98
TOTALE DELL' ATTIVO (A+B+C)
Siscom Callisto
CONSISTENZ
A FINALE
0,00
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE
TOTALE CONTI D' ORDINE
VARIAZIONI DA
ALTRE CAUSE
+
-
0,00
Totale
CONTI D'ORDINE
D) OPERE DA REALIZZARE
E) BENI CONFERITI IN AZIENDE
SPECIALI
F) BENI DI TERZI
VARIAZIONI DA
C/FINANZIARIO
+
-
0,00
474.466,02
0,00
C) RATEI E RISCONTI
1) Ratei attivi
2) Risconti attivi
TOTALE RATEI E RISCONTI
CONSISTENZA
INIZIALE
1.407.009,93
476.968,25
521.835,24
0,00
0,00
4.397,08
1.357.745,86
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
Comune di Caraglio
Conto del Patrimonio anno 2012
IMPORTI
PARZIALI
CONSISTENZA
INIZIALE
VARIAZIONI DA
C/FINANZIARIO
+
-
VARIAZIONI DA
ALTRE CAUSE
+
-
CONSISTENZA
FINALE
PASSIVO
A) PATRIMONIO NETTO
I) Netto patrimoniale
II) Netto da beni demaniali
TOTALE PATRIMONIO NETTO
B) CONFERIMENTI
I) Conferimenti da trasferimenti in
c/capitale
II) Conferimenti da concessioni di
edificare
TOTALE CONFERIMENTI
C) DEBITI
I) Debiti di finanziamento
1) per finanziamenti a breve termine
2) per mutui e prestiti
3) per prestiti obbligazionari
4) per debiti pluriennali
II) Debiti di funzionamento
III) Debiti per IVA
IV) Debiti per anticipazioni di cassa
V) Debiti per somme anticipate da terzi
VI) Debiti verso:
1) imprese controllate
2) imprese collegate
3) altri (aziende speciali, consorzi,
istit.)
VII) Altri debiti
TOTALE DEBITI
D) RATEI E RISCONTI
I) Ratei passivi
II) Risconti passivi
TOTALE RATEI E RISCONTI
3.494.346,70
3.017.809,62
3.494.346,70
3.017.809,62
6.512.156,32
0,00
257.154,10
3.629.726,72
3.274.963,72
6.904.690,44
4.105.271,34
4.105.271,34
105.249,50
173.977,18
4.036.543,66
2.173.907,79
2.173.907,79
93.906,82
69.788,91
2.198.025,70
6.279.179,13
199.156,32
0,00
0,00
243.766,09
6.234.569,36
0,00
2.757.771,93
0,00
0,00
645.299,54
0,00
0,00
34.826,50
0,00
2.757.771,93
0,00
0,00
645.299,54
0,00
0,00
34.826,50
0,00
170.000,00
0,00
0,00
694.670,89
9.648,00
0,00
9.084,84
0,00
398.005,51
0,00
0,00
507.013,73
0,00
0,00
15.389,43
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
46.523,96
9.648,00
0,00
0,00
0,00
2.529.766,42
0,00
0,00
786.432,74
0,00
0,00
28.521,91
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3.437.897,97
883.403,73
920.408,67
826,00
0,00
826,00
0,00
55.660,00
55.660,00
826,00
0,00
826,00
16.230.059,42
1.138.220,05
1.144.284,38
1.144.284,38
476.968,25
262.725,55
262.725,55
0,00
0,00
1.407.009,93
826,00
0,00
TOTALE DEL PASSIVO
(A+B+C+D)
CONTI D'ORDINE
E) IMPEGNI OPERE DA
REALIZZARE
F) CONFERIMENTI IN AZIENDE
SPECIALI
G) BENI DI TERZI
TOTALE CONTI D' ORDINE
Siscom Callisto
0,00
392.534,12
257.154,10
649.688,22
0,00
0,00
0,00
0,00
257.154,10
56.171,96
0,00
3.344.721,07
0,00
0,00
0,00
55.660,00
55.660,00
921.234,67
649.688,22
557.092,15
16.539.640,87
521.835,24
0,00
4.397,08
1.095.020,31
0,00
262.725,55
476.968,25
521.835,24
0,00
4.397,08
0,00
1.357.745,86
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
NOTA ALLEGATA AL CONTO DEL PATRIMONIO
AL 31/12/2012
ENTRATA
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI:
• Costi pluriennali capitalizzati: nella colonna delle variazioni negative da altre cause è stato
inserito l’importo degli ammortamenti per l’anno 2012 pari ad € 2.694,25, mentre nella colonna
delle variazioni positive si è inserito un importo di € 51.630,80 dovuto ad un ricalcolo del valore
finale dei costi pluriennali capitalizzati.
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI:
• Beni demaniali: nella colonna delle variazioni positive da altre cause è stato inserito l’importo di
€ 14.384,99 per accatastamento “basso fabbricato in cemento” pozzo acquedotto in strada
Armando e di € 90.650,49 di lavori ultimati nel 2012 per area mercatale.
• Terreni (patrimonio indisponibile): nella colonna variazioni da altre cause positive è stato
inserito l’importo di € 538,13 a seguito della cessione di un terreno ubicato in Frazione Paschera
San Defendente ed utilizzato come piazzale per manifestazioni.
• Macchinari, attrezzature ed impianti: nella colonna variazioni negative da c/finanziario è stato
inserito l’importo di € 112,29 per alienazione di vecchie attrezzatore ormai obsolete.
• Attrezzature e sistemi informatici: nella colonna variazioni negative da c/finanziario è stato
inserito l’importo di € 189,96 pari alla quota ancora da ammortizzare di vecchi pc ormai
obsoleti, fuori uso e quindi non più utilizzabili; nella colonna positiva, variazioni da altre cause
è stato inserito il valore negativo di € 31.913,90, relativo alla riduzione del fondo
ammortamento delle attrezzature informatiche scaricate.
• Mobili e macchine d’Ufficio: nella colonna variazioni positive da altre cause emerge l’importo
di € 256,85 che deriva dalla differenza dell’inserimento di cue importi: + € 580,40 dell’acquisto
a Tit.I di uno scaffale metallico per la scuola e - € 323,55 per alienazioni di macchine d’ufficio
obsolete e fuori uso.
• Immobilizzazioni in corso: nella colonna negativa delle variazioni da altre cause è stato inserito
l’importo di € 90.650,49 perché i lavori dell’Area mercatale sono finiti e quindi il loro valore
viene sottratto dalle immobilizzazioni in corso ed imputato ai Beni Demaniali.
IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE:
Partecipazioni in
• Altre imprese: nella colonna delle variazioni positive da altre cause è stato inserito l’importo di
€ 86.400,00 (n.864 azioni), pari alla quota di partecipazione presso l’A.C.S.R. SpA di Borgo
San Dalmazzo del 3,6%, e l’importo di € 97.851,00 (n. 97.851 azioni dedotte le n.112 azioni già
iscritte nella consistenza iniziale ) pari alla quota di partecipazione presso l’A.C.D.A. S.p.A. di
Cuneo dell’1,95702%.
CREDITI:
• Crediti per IVA: nella colonna delle variazioni negative da altre cause è stato inserito l’importo
che ridetermina in diminuzione il credito attivo di fine anno di € 1.033,00.
• Crediti verso la Regione e verso altri: nella colonna delle variazioni negative da altre cause sono
stati inseriti gli importi di € 7.988,20 , di € 8.867,00 e di € 486,88 pari ai residui attivi
insussistenti.
Siscom Callisto
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
CONTI D’ORDINE:
• Opere da realizzare: sia nella parte dell’attivo che in quella del passivo del conto alle colonne
negative delle variazioni da altre cause è stato inserito l’importo relativo ad economie di spesa
su opere pubbliche realizzate in sede di contabilizzazione finale lavori (economie a residui
Titolo II in conto finanziario) e non riportate nelle corrispondenti voci delle immobilizzazioni
materiali (il valore effettivo di tali opere è portato in detrazione nella colonna negativa
variazioni c/finanziario);
SPESA
PATRIMONIO NETTO:
• Netto patrimoniale: nella colonna delle variazioni positive da altre cause è stato inserito
l’importo corrispondente al valore del risultato utile d’esercizio del Conto economico dell’Ente
al 31/12/2012 (€ 392.534,12).
CONFERIMENTI:
• Conferimenti da trasferimenti in conto capitale: nella colonna variazioni negative da altre cause
sono riportati gli ammortamenti attivi dei conferimenti (€ 165.988,98) ed € 7.988,20 quali
minori accertamenti a residuo sul Tit. IV di Entrata – Cat.3^ (contributi c/capitale);
• Conferimenti da concessioni di edificare: nella colonna delle variazioni negative è stato inserito
esclusivamente l’importo degli ammortamenti attivi (€ 69.788,91) dei trasferimenti in questione.
DEBITI
• Debiti per IVA: nella colonna delle variazioni negative è stato inserito esclusivamente l’importo
di € 9.648,00 per IVA ai fini di determinare il credito IVA al 31/12/2012 pari ad € 1.033,00.
• Debiti di funzionamento: nella colonna delle variazioni negative da altre cause è stato inserito
l’importo di € 46.523,96 corrispondente ai minori residui passivi di spesa corrente.
Siscom Callisto
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
CONTROLLO
GESTIONALE
Programmi, progetti,
servizi, centri di costo
Investimenti
REDATTO AI SENSI Artt. n. 196-197-198 e 198 bis
del D.LGS. 267/2000
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
ANALISI PER PROGRAMMI E PROGETTI
Per il primo anno si propone la presente analisi che permette un raffronto e collegamento con
gli analoghi dati previsti in sede di redazione e approvazione della relazione previsionale e
programmatica al bilancio cui si riferisce il relativo rendiconto e di attribuzione di obiettivi e
risorse per singoli progetti ai responsabili d'area e servizio. Per i prossimi anni tali raffronti
potranno essere effettuati su più esercizi.
Per quanto riguarda l’analisi per programmi va sottolineato il buon livello complessivo di
realizzazione pari al 88,16% rispetto alle previsioni assestate di bilancio, che aumenta se si fa
riferimento alle previsioni iniziali di bilancio, ovvero 90,80%
In particolare per le spese correnti può essere verificato il discostamento del fabbisogno
definitivo rispetto al budget originariamente assegnato; la ridefinizione in aumento ha
riguardato più della metà dei programmi, 5 su 9, ma solo tre (3,5e7) hanno poi effettivamente
realizzato impegni di spesa superiori all’importo originariamente assegnato; tutti i rimanenti
programmi prevedono economie di spese negli impegni rispetto alla previsione originaria, in
particolare l’ 1 e l’8. Per le spese di investimento può essere invece verificata la capacità di
attuazione di ogni responsabile rispetto alla programmazione iniziale o definitiva. Va detto
che spesso la mancata cantierabilità dell’opera dipende più che da fattori interni agli uffici,
quali difficoltà di progettazione o ritardi burocratici, da un’effettiva mancanza di risorse di
finanziamento previste ma non ottenuti: in particolare per il progetto 9 si ricorda ancora la
mancanza di contribuzioni esterne a finanziamento di lavori non procrastinabili e la necessità
di ricorrere all’indebitamento per la loro realizzazione a seguito dell’avvenuto assestamento
del bilancio. Una analisi e verifica più dettagliata verrà effettuata per ogni singolo intervento
da parte dell’Organismo di Valutazione a ciò preposto in sede di valutazione dell'operato di
ogni singolo responsabile d'area o servizio. Alcune considerazioni generali possono essere
fatte. La presente analisi e quella per centri di costo del paragrafo successivo consentiranno di
monitorarne l’evolversi negli anni delle condizioni di erogazione; nelle tabelle allegate si è
sviluppato per alcuni servizi le variazioni dei loro costi nell’ultimo triennio; analoghe analisi
potranno essere svolte nei prossimi esercizi per progetti.
E’ da meditare il fatto che, nonostante ripetute situazioni di calamità naturali, le spese correnti
per la gestione del territorio e dell’ambiente raggiungano livelli decisamente insignificanti
anche per la scarsità di risorse a disposizione.
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
ANALISI RIEPILOGATIVA PROGRAMMI
Analisi Riepilogativa Programmi Anno 2012
Programma
1 - Organizzazione,
Attività istituzionali e
servizi generali
2 - Difesa e polizia
urbana
3 - Gestione del
territorio, sviluppo
economico ed attività
produttive
4 - Istruzione ed attività
formative
5 - Sviluppo culturale,
turismo ed attività
sociali
6 - Assetto del territorio
e difesa dell'ambiente
7 - Attività ricreative e
sportive
8 - Gestione beni
demaniali patrimoniali
9 - Interventi diversi in
conto capitale
Stanz. Iniziale
(1)
Stanz.
Definitivi (2)
I e III
2.380.997,00
2.432.825,59
1.945.187,06
1.765.310,97
2,18
-20,04
-9,25
II
9.600,00
11.573,53
10.656,88
1.564,53
20,56
-7,92
-85,32
I e III
16.430,00
16.130,00
14.991,78
12.080,73
-1,83
-7,06
-19,42
II
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
I e III
415.250,00
473.052,66
456.373,08
353.422,38
13,92
-3,53
-22,56
II
23.550,00
28.099,00
28.072,03
0,00
19,32
-0,10
-100,00
I e III
639.028,00
648.548,00
635.802,24
525.503,44
1,49
-1,97
-17,35
II
500,00
0,00
0,00
0,00
-100,00
0,00
0,00
I e III
316.958,00
350.514,83
323.220,84
227.497,68
10,59
-7,79
-29,62
II
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
I e III
46.617,00
46.365,42
42.462,50
21.916,96
-0,54
-8,42
-48,39
II
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
I e III
121.280,00
126.205,65
122.547,46
53.341,09
4,06
-2,90
-56,47
II
50.000,00
50.000,00
50.000,00
0,00
0,00
0,00
-100,00
I e III
253.672,00
233.872,70
224.301,96
111.142,78
-7,81
-4,09
-50,45
II
62.810,00
75.654,77
71.361,08
0,00
20,45
-5,68
-100,00
I e III
500,00
0,00
0,00
0,00
-100,00
0,00
0,00
II
338.585,00
4.190.732,00
485.045,00
4.675.777,00
322.906,11
4.327.514,85
488.233,41
4.815.748,26
320.579,73
3.764.886,92
480.669,72
4.245.556,64
2.136,94
3.070.216,03
3.701,47
3.073.917,50
-4,63
3,26
0,66
2,99
-0,72
-13,00
-1,55
-11,84
-99,33
-18,45
-99,23
-27,60
Titoli
Totale Titolo I+III
Totale Titolo II
Totale
Impegnato (3)
Pagato (4)
%Scost.
(2/1)
Analisi Impegnato Spese Correnti
3%
6% 0%
1%
9%
52%
17%
12%
0%
Programma 1
Programma 2
Programma 3
Programma 4
Programma 5
Programma 6
Programma 7
Programma 9
Programma 10
%Scost.
(3/2)
%Scost.
(4/3)
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
Analisi Impegnato Spese in Conto Capitale
2%
0% 6%
0%
10%
15%
67%
Programma 1
Programma 2
Programma 3
Programma 4
Programma 5
Programma 6
Programma 7
Programma 9
Programma 10
Riepilogo Totali Programmi
3.000.000,00
2.500.000,00
2.000.000,00
1.500.000,00
1.000.000,00
500.000,00
0,00
Stanz.
Iniziale
Stanz.
Definitivo
Impegnato
Programma
Programma
Programma
Programma
Programma
Programma
Programma
Programma
Programma
Pagato
1
2
3
4
5
6
7
9
10
Descrizione / Note Aggiuntive
Rispetto allo stanziamento iniziale di bilancio 5 programmi su 9 hanno necessitato in corso d’anno
di un’integrazione del proprio budget (i n.ri 1,3,4,5 e 7), anche se in sede di impegni assestati tre
soli (i n. 3,5 e 7) hanno impiegato somme superiori a quelle originariamente stanziate. Se a livello
di impegni va evidenziata una buona corrispondenza sia in parte corrente che in conto capitale tra le
previsioni e le effettive attuazioni (più precise per gli investimenti dove lo scostamento è del solo
1,55%), non altrettanto puntuale è il tempo di realizzazione degli impegni assunti.
Se per le spese correnti il discostamento tra i pagamenti e gli impegni (-18,45%) è contenuto in
limiti del tutto fisiologici se si tiene conto dei ritardi comunque generati dalla normativa sul patto di
stabilità, ben diversa è la situazione per quanto riguarda le spese di investimento.
In questo caso la carenza ed incertezza di risorse finanziarie, le lungaggini burocratiche, i ritardi nei
pagamenti dei pochi contributi concessi e le limitazioni imposte dal patto di stabilità hanno fatto sì
che solo una percentuale alquanto minima (inferiore all’uno per cento) degli impegni assunti sia poi
stata liquidata in corso d’anno.
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
ANALISI PROGRAMMI Anno 2012
Programma 1 - Organizzazione, Attività istituzionali e servizi generali
Programma
I - Spese Correnti
II - Spese in Conto Capitale
III - Spese per Rimborso Prestiti
Totale
Stanz. Iniziale
(1)
1.615.697,00
9.600,00
765.300,00
2.390.597,00
Stanz.
Definitivi (2)
1.604.571,05
11.573,53
828.254,54
2.444.399,12
Impegnato (3)
1.547.181,55
10.656,88
398.005,51
1.955.843,94
Pagato (4)
1.367.305,46
1.564,53
398.005,51
1.766.875,50
%Scost.
(2/1)
-0,69
20,56
8,23
2,25
%Scost.
(3/2)
-3,58
-7,92
-51,95
-19,99
%Scost.
(4/3)
-11,63
-85,32
0,00
-9,66
Analisi Programma Programma 1 Organizzazione, Attività istituzionali e servizi
generali
2.500.000,00
2.000.000,00
1.500.000,00
1.000.000,00
500.000,00
0,00
Stanziato
Impegnato
Pagato
Programma 1 - Organizzazione, Attività istituzionali e servizi generali
3.4.1 – Descrizione del programma
Il programma prevede la conservazione della dotazione e prestazione complessiva di personale e strutture esistenti per un loro utilizzo più razionale
tramite un maggiore sviluppo dell’informatizzazione degli uffici e una maggiore collaborazione con i Comuni limitrofi interessati da analoghe
problematiche (il Segretario comunale è convenzionato al 75% con il Comune di Vignolo). E’ suddiviso in 5 progetti affidati in gestione ai
responsabili delle aree Affari generali (n.2), Contabile, Cultura-assistenza e Amministrativo-demografica
3.4.2 – Motivazione delle scelte
Sono raggruppati in un solo programma tutti quei servizi istituzionali (esclusi i produttivi) indispensabili per la comunità locale, per poter ottenere un
loro più economico e migliore funzionamento in base a criteri di flessibilità, mobilità e sinergie di attuazione.
3.4.3 – Finalità da conseguire
3.4.3.1 – Investimento. Sono previsti solamente interventi di modeste dimensioni (acquisto arredi e apparecchiature informatiche,
trasferimenti ad altri Enti).
3.4.3.1 – Erogazione di servizi di consumo I principali servizi erogati sono quelli istituzionali, finanziari, di segreteria e personale,
demografici ed informatici
3.4.4 – Risorse umane da impiegare Sono previsti in organico n.7 dipendenti a tempo pieno con mansioni diversificate, addetti ai vari servizi (2 di
Cat.D, 2 di Cat. C e 3 di Cat. B), oltre al Segretario comunale convenzionato.
3.4.5 – Risorse strumentali da utilizzare Sono quelle in dotazione agli uffici, completamente informatizzati in forma adeguata alle esigenze
dell’Ente. E’ il primo programma per dotazione di risorse finanziarie.
3.4.6 – Coerenza con il piano/i regionale/i di settore L’esiguità delle risorse finanziarie, le certo non ottimistiche previsioni per il futuro obbligano
ad un impegno assiduo per mantenere a pari ed inferiori costi il livello di servizio attuale. Per le stesse ragioni si ritiene utile confermare le scelte di
convenzionamento con altri Enti già operate e verificare le possibilità di ottenere ulteriori risparmi con gestioni associate di altri servizi con Comuni
limitrofi anche in sede di istituzione della Unione Montana dei Comuni della Valle Grana
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
Descrizione / Note Aggiuntive
Le somme correnti definitivamente impiegate sono risultate inferiori di circa il 18% rispetto alla
dotazione iniziale di bilancio. Più del 98% degli impegni sono stati pagati in corso d’anno per le
spese correnti, non altrettanto puntuali sono stati, per le motivazioni già evidenziate, i pagamenti in
conto capitale.
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
ANALISI PROGRAMMI Anno 2012
Programma 2 - Difesa e polizia urbana
Programma
I - Spese Correnti
II - Spese in Conto Capitale
III - Spese per Rimborso Prestiti
Totale
Stanz. Iniziale
(1)
16.430,00
0,00
0,00
16.430,00
Stanz.
Definitivi (2)
16.130,00
0,00
0,00
16.130,00
Impegnato (3)
14.991,78
0,00
0,00
14.991,78
Analisi Programma Programma 2 - Difesa e
polizia urbana
20.000,00
15.000,00
10.000,00
5.000,00
0,00
Stanziato
Impegnato
Pagato
Pagato (4)
12.080,73
0,00
0,00
12.080,73
%Scost.
(2/1)
-1,83
0,00
0,00
-1,83
%Scost.
(3/2)
-7,06
0,00
0,00
-7,06
%Scost.
(4/3)
-19,42
0,00
0,00
-19,42
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
Programma 2 - Difesa e polizia urbana
3.4.1 – Descrizione del programma Prevede l’organizzazione e l’erogazione dei Servizi di polizia municipale, polizia amministrativa e sviluppo
economico (limitatamente all’attività di somministrazione alimenti e bevande), tramite la dotazione complessiva di personale e strutture esistenti. Al
programma corrisponde un solo progetto. Parte delle attività di sviluppo economico (fiere, mercati, commercio) sono inseriti in uno specifico progetto
del successivo programma 3.
3.4.2 – Motivazione delle scelte Sono stati raggruppati in un unico programma tutti i servizi di tipici di polizia locale: servizi di vigilanza ambientale
e stradale, di ordine pubblico durante le manifestazioni all’aperto, di controlli commerciali, sanitari, veterinari, di pubblica sicurezza, servizi
finalizzati alla repressione della microcriminalità, di rilascio e verifica delle autorizzazioni o segnalazioni certificate di inizio attività in materia di
attività di somministrazione di alimenti e bevande.
3.4.3 – Finalità da conseguire
3.4.3.1 – Investimento Non sono previste spese di investimento.
3.4.3.1 – Erogazione di servizi di consumo Oltre ai servizi sopraelencati si espletano tutti gli altri compiti previsti dalla normativa in vigore
in attuazione delle disposizioni di legge e delle direttive impartite dagli organi politici. Lo Sportello Unico Attività Produttive è svolto in convenzione
con la Comunità Montana, è in previsione una sua gestione diretta o tramite unione di Comuni, così come l’accorpamento nel servizio sviluppo
economico di tutte le pratiche commerciali, comprese quelle relative al commercio fisso ed ambulante.
3.4.4 – Risorse umane da impiegare Sono previsti in organico nel programma N. 1 comandante della polizia municipale, responsabile della sua
attuazione, N. 1 vicecomandante, N.2 agenti di P.M.
3.4.5 – Risorse strumentali da utilizzare Sono quelle in dotazione agli uffici interamente informatizzati, il Comune possiede inoltre 1 veicolo e 1
ciclomotore adibiti al servizio. E’ l’ultimo programma per budget in dotazione
3.4.6 – Coerenza con il piano/i regionale/i di settore Sono in fase di studio eventuali forme di gestione associata con i comuni limitrofi. E’ altresì
prevista una maggiore dotazione strumentale per il controllo elettronico della velocità eventualmente anche in questo caso tramite acquisizione
associata.
Descrizione / Note Aggiuntive
Le somme effettivamente impiegate sono risultate inferiori di quasi un 10% rispetto agli
stanziamenti iniziali di bilancio e sono state pagate in corso d’anno per oltre l’80%.
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
ANALISI PROGRAMMI Anno 2012
Programma 3 - Gestione del territorio, sviluppo economico ed attività produttive
Programma
I - Spese Correnti
II - Spese in Conto Capitale
III - Spese per Rimborso Prestiti
Totale
Stanz. Iniziale
(1)
415.250,00
23.550,00
0,00
438.800,00
Stanz.
Definitivi (2)
473.052,66
28.099,00
0,00
501.151,66
Impegnato (3)
456.373,08
28.072,03
0,00
484.445,11
Analisi Programma Programma 3 - Gestione del
territorio, sviluppo economico ed attività
produttive
600.000,00
500.000,00
400.000,00
300.000,00
200.000,00
100.000,00
0,00
Stanziato
Impegnato
Pagato
Pagato (4)
353.422,38
0,00
0,00
353.422,38
%Scost.
(2/1)
13,92
19,32
0,00
14,21
%Scost.
(3/2)
-3,53
-0,10
0,00
-3,33
%Scost.
(4/3)
-22,56
-100,00
0,00
-27,05
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
Programma 3 - Gestione del territorio, sviluppo economico ed attività produttive
3.4.1 – Descrizione del programma Il programma si prefigge, da una parte di garantire la viabilità su un territorio che presenta non pochi problemi
gestionali dovuti alla sua conformazione e caratterizzazione in parte montana, dall’altra la gestione urbanistica del territorio , oltre ad alcune funzioni
di sviluppo attività produttive nel settore delle fiere e del commercio che si allacciano a quelle già svolte nell’ambito del Programma 2. E’ il terzo
programma per budget in dotazione E’ suddiviso a sua volta in 3 progetti affidati in gestione ai responsabili delle aree tecnica-lavori pubblici, tecnicaurbanistica e vigilanza
3.4.2 – Motivazione delle scelte Il programma si occupa di uno dei servizi essenziali, la viabilità, più costosi per il Comune e soggetto a forti
variazioni di costi (si pensi alla dipendenza esclusiva dello sgombero neve dall’andamento delle stagioni invernali). Altrettanto importante, anche se
molto più limitata nei costi, è la gestione urbanistica del territorio il cui compito principale è di intervenire puntualmente con le varianti e modifiche
occorrenti al Piano regolatore comunale, al fine di non ostacolare lo sviluppo delle attività economiche locali.
3.4.3 – Finalità da conseguire
3.4.3.1 – Investimento Le uniche spese di investimento prese in considerazione fanno riferimento a spese per consulenze urbanistiche e a
trasferimenti ad altri enti. Le rimanenti spese in conto capitale riguardanti le attività di questo programma sono invece inserite nel successivo
Programma 9.
3.4.3.1 – Erogazione di servizi di consumo I principali servizi erogati sono la viabilità (in economia diretta), lo sgombero neve (in economia
diretta ed appalto), l’illuminazione pubblica (in appalto) e l’urbanistica (tramite ufficio comunale e prestazioni e consulenze esterne)
3.4.4 – Risorse umane da impiegare Sono impiegati nel programma parzialmente per la parte amministrativa n.5 dipendenti dell’Ufficio Tecnico
Urbanistica e Lavori pubblici e n.3 operai nel settore manutentivo. La progettazione degli investimenti avviene sia con incarichi a professionisti
esterni, sia mediante progettazione interna all’ente. Lo sportello SUAP, come già evidenziato, è gestito tramite la Comunità Montana e ne è prevista
una diversa organizzazione diretta o tramite unione di comuni.
3.4.5 – Risorse strumentali da utilizzare Il Comune possiede un autocarro ed alcune macchine operatrici specifiche per il servizio viabilità.
3.4.6 – Coerenza con il piano/i regionale/i di settore E’ uno dei programmi che più risente di difficoltà di programmazione essendo i costi relativi al
servizio viabilità influenzati notevolmente dall’andamento delle stagioni atmosferiche. Sono in fase di studio forme di gestione associata dei servizi
urbanistici.
Descrizione / Note Aggiuntive
Il Programma ha dovuto essere integrato in corso d’anno di risorse correnti con un aumento di circa
il 10% rispetto allo stanziamento iniziale. Accettabile la percentuale di pagamento delle spese
correnti impegnate (77,44%), nulla invece quella relativa alle spese di investimento.
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
ANALISI PROGRAMMI Anno 2012
Programma 4 - Istruzione ed attività formative
Programma
I - Spese Correnti
II - Spese in Conto Capitale
III - Spese per Rimborso Prestiti
Totale
Stanz. Iniziale
(1)
639.028,00
500,00
0,00
639.528,00
Stanz.
Definitivi (2)
648.548,00
0,00
0,00
648.548,00
Impegnato (3)
635.802,24
0,00
0,00
635.802,24
Analisi Programma Programma 4 - Istruzione
ed attività formative
700.000,00
600.000,00
500.000,00
400.000,00
300.000,00
200.000,00
100.000,00
0,00
Stanziato
Impegnato
Pagato
Pagato (4)
525.503,44
0,00
0,00
525.503,44
%Scost.
(2/1)
1,49
-100,00
0,00
1,41
%Scost.
(3/2)
-1,97
0,00
0,00
-1,97
%Scost.
(4/3)
-17,35
0,00
0,00
-17,35
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
Programma 4 - Istruzione ed attività formative
3.4.1 – Descrizione del programma Il Programma si occupa complessivamente delle attività scolastiche e formative con numerosi obiettivi:
Mantenimento dei servizi volti a garantire il diritto allo studio (assistenza scolastica – sostegno alle situazioni di disagio o svantaggio)
Mantenimento dei servizi che garantiscono la regolarità della frequenza scolastica (preingresso)
Mantenimento dei servizi a favore delle famiglie lavoratrici (assistenza ai figli in età scolare oltre l’orario scolastico)
Attenzione alle esigenze delle famiglie che necessitano del servizio di baby-parking
Sostegno alle iniziative di orientamento scolastico e professionale in stretta collaborazione con l’Istituto Comprensivo “A.M. Riberi”
Collegamento costante con i Centri Professionali convenzionati con il Comune (AFP – Dronero;)
Progetti volti a favorire l’accesso a piedi alla scuola (PEDIBUS con il progetto TI MUOVI della scuola)
Compartecipazione a progetti di rilevanza culturale e sociale con: Assessorato Cultura ed Ambiente, Assessorato all’Assistenza, Istituto
Comprensivo, Aziende
Iniziative volte a offrire una risposta a medio e a breve termine alla richiesta di nuove aule e altre strutture per aumento di popolazione
scolastica nella scuola primaria e scuola dell’infanzia utilizzando anche strutture del territorio(VALGRANA) se sarà necessario.
Perseguimento delle condizioni di pari opportunità tra scuola pubblica e privata
Assestamento e adeguamento del piano dei trasporti scolastici in funzione anche delle nuove esigenze imposte dalla riforma scolastica,con
monitoraggio delle corse, dei percorsi e del comportamento degli utenti
Iniziative per favorire l’integrazione delle famiglie di extracomunitari utenti
dei servizi scolastici
Monitoraggio della qualità dei servizi ( particolare attenzione alla mensa) Proposta di recupero “piatti avanzati” da ridistribuire sul
territorio in collaborazione con la Caritas.
Investimenti per arredamento scolastico (laboratori)o in sostituzione di arredi deteriorati anche in dotazione ai docenti.
E’ il secondo programma per budget finanziario assegnato. Al programma corrisponde un solo progetto affidato in gestione al responsabile dell’area
cultura-assistenza. Il Programma si propone di garantire efficacemente l’erogazione dei servizi scolastici e formativi
3.4.2 – Motivazione delle scelte
Il Programma si propone di garantire efficacemente l’erogazione dei servizi scolastici e formativi in base alle esigenze obiettive dell’utenza e con il
necessario sostegno alle fasce più deboli della popolazione
3.4.3 – Finalità da conseguire Il Programma, nel perseguire i propri obiettivi, si rivolge in particolare alle seguenti finalità:
Raggiungimento e mantenimento di standard di servizi apprezzati dall’utenza
Favorire l’inserimento degli studenti nei gradi dell’istruzione superiore fornendo gli strumenti e la documentazione indispensabili per la
scelta
Eliminare nei limiti ragionevoli le occasioni di disagio
Diminuire il congestionamento del traffico automobilistico nelle immediate adiacenze dell’edificio scolastico
Dare ai ragazzi della scuola dell’obbligo una adeguata formazione circa i rischi della strada attraverso interventi mirati di educazione
stradale
Creare i presupposti di una integrazione tra popolazione immigrata e popolazione locale
Rendere noti agli utenti i termini dei servizi offerti
3.4.3.1 – Investimento Non erano previste nel 2012 spese di investimento
3.4.3.1 – Erogazione di servizi di consumo I servizi erogati riguardano l’intero ciclo della scuola dell’obbligo, l’assistenza scolastica, le attività
extrascolastiche, le attività dell’Istituto musicale. I servizi di mensa scolastica, trasporto scolastico, assistenza e gestione istituto musicale sono affidati
in appalto.
3.4.4 – Risorse umane da impiegare Sono assegnati al programma due dipendenti (pos. D e B) addetti agli uffici comunali destinati ai suddetti
servizi
3.4.5 – Risorse strumentali da utilizzare Gli uffici adibiti ai servizi sono interamente informatizzati
3.4.6 – Coerenza con il piano/i regionale/i di settore I servizi scolastici sono gestiti in conformità alle disposizioni vigenti e con sempre più ridotta
compartecipazione alle spese da parte della Regione.
Descrizione / Note Aggiuntive
Le spese correnti impegnate corrispondono all’incirca allo stanziamento iniziale di bilancio (99,5%) e sono
state pagate per l’82,70%. Tra le spese del Programma va sottolineato il notevole aumento dei costi sostenuto
negli ultimi anni per alcuni servizi che dovranno essere rivisti ove possibile in termini di maggiore
economicità. In particolare si evidenziano i costi del servizio mensa scolastica passato dai 197.200,00 € del
2009 ai 251.000,00 del 2012 (per la spesa relativa all’appalto a ditte esterne), dell’assistenza scolastica (da
24.000,00 € a 63.791,00 €), dell’istituto musicale (da 33.661,00 € a 82.820,00 €), dell’erogazione dell’estate
ragazzi (da 15.300,00 € a 32.550,00 €). A fronte di tale aumento di costi si è registrato un corrispondente
incremento del numero delle utenze (complessivamente da n.565 del 2009 alle attuali 641 per il servizio
mensa scolastica) e delle relative entrate vincolate, seppur più contenuto rispetto ai costi (vedasi successiva
analisi per servizi).
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
ANALISI PROGRAMMI Anno 2012
Programma 5 - Sviluppo culturale, turismo ed attività sociali
Programma
I - Spese Correnti
II - Spese in Conto Capitale
III - Spese per Rimborso Prestiti
Totale
Stanz. Iniziale
(1)
316.958,00
0,00
0,00
316.958,00
Stanz.
Definitivi (2)
350.514,83
0,00
0,00
350.514,83
Impegnato (3)
323.220,84
0,00
0,00
323.220,84
Analisi Programma Programma 5 - Sviluppo
culturale, turismo ed attività sociali
400.000,00
300.000,00
200.000,00
100.000,00
0,00
Stanziato
Impegnato
Pagato
Pagato (4)
227.497,68
0,00
0,00
227.497,68
%Scost.
(2/1)
10,59
0,00
0,00
10,59
%Scost.
(3/2)
-7,79
0,00
0,00
-7,79
%Scost.
(4/3)
-29,62
0,00
0,00
-29,62
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
Programma 5 - Sviluppo culturale, turismo ed attività sociali
3.4.1 – Descrizione del programma Il programma prevede, oltre alla gestione della biblioteca comunale, l’organizzazione di attività culturali, teatrali
e turistiche in collaborazione con le varie Associazioni del territorio, e l’erogazione di attività sociali varie per lo più sotto forma di contributi a
società o famiglie (asilo nido, informagiovani, fondo locazione ecc.).
Le principali iniziative e manifestazioni organizzate sono state:
•
Manifestazione DI FILO IN FILO(11° edizione con riconoscimento regionale) legata al patrimonio tessile e culturale dei nostri luoghi e
dei nostri beni architettonici:sostegno all’Associazione e collaborazione anche con il coinvolgimento delle Ass.artigiane del territorio.
•
Prosecuzione 3°Concorso Pianistico internazionale “Città di Caraglio”con il coinvolgimento del settore turistico.
•
Rassegna musicale, ridotta per mancato finanziamento del progetto CRT ESSA ha previsto, comunque, appuntamenti da interessare un po’
tutto il pubblico. Rassegna teatrale “Nonostante tutto” in collaborazione con il Comune di Busca per gli spettacoli dei bambini e delle
famiglie.
•
Corsi di formazione teatrale per giovanissimi ed adulti.
•
Le festività civili celebrate con modalità che favoriscano una larga partecipazione delle popolazione, soprattutto con il coinvolgimento
delle scuole.
•
La biblioteca civica con iniziative per farne un luogo di incontro col libro e coi lettori, in particolare i giovani.
•
Presentazione di Opere e Autori del territorio in collaborazione con Ass.Marcovaldo e Istituto Storico della Resistenza
•
Collaborazione con progetti teatrali rivolti ai giovani della nostra scuola.
•
Sviluppo di attività culturali legate al territorio con particolare riferimento a mostre di pittura di artisti locali o della Comunità Montana
“Valli Grana e Maira”. Collaborazione con l’Ass. Insieme per Caraglio.
•
Progetti del SCVlegati all’integrazione.
E’ stato nel 2012 il quinto programma per budget assegnato. Si suddivide in due progetti di cui uno solo attivato nel 2012, affidato in gestione al
responsabile dell’area cultura-assistenza
3.4.2 – Motivazione delle scelte Il programma si propone di arricchire la qualità di vita e il benessere della popolazione, nonché di favorire il circuito
turistico culturale che è nato e si è sviluppato in Caraglio intorno ai propri prodotti locali e al Filatoio Rosso, fabbricato storico di proprietà comunale
concesso in uso all’omonima Fondazione, diventato “fabbrica di cultura” di livello internazionale.
Allo stesso tempo vuole essere di supporto nel campo sociale ai bisogni dei cittadini e delle fasce più deboli della popolazione.
3.4.3 – Finalità da conseguire
3.4.3.1 – Investimento Non erano previste spese di investimento
3.4.3.2 – Erogazione di servizi al consumo Sono previste specifiche tariffe per l’utilizzo dei locali comunali da parte di privati e associazioni. Sia il
Filatoio Rosso che il Teatro civico sono gestiti tramite associazioni culturali.
3.4.4 – Risorse umane da impiegare Il programma prevede l’impiego di n.2 dipendenti (pos.B) addetti principalmente alla biblioteca comunale, oltre
che un utilizzo parziale del personale di cui al precedente Programma 4 e di volontari di associazioni e gruppi di volontariato del territorio.
3.4.5 - Risorse strumentali da utilizzare Gli uffici comunali destinati al programma sono stati interamente informatizzati. Il Comune possiede
diverse strutture, tra le quali innanzitutto il Filatoio Rosso ed il Teatro Civico, destinate alle manifestazioni culturali
3.4.6 Coerenza con il Piano regionale di settore Sia il Filatoio Rosso che il Teatro civico sono inseriti in programmazioni culturali di ambito
sovracomunale, in particolare il primo. Sempre più difficoltosa sta diventando l’organizzazione di manifestazioni di un certo rilievo per la
carenza di contributi da parte della Regione ed Istituti privati.
Descrizione / Note Aggiuntive
Le spese correnti hanno richiesto una integrazione del 2% rispetto allo stanziamento iniziale e sono
state pagate in corso d’anno per circa il 70%.
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
ANALISI PROGRAMMI Anno 2012
Programma 6 - Assetto del territorio e difesa dell'ambiente
Programma
I - Spese Correnti
II - Spese in Conto Capitale
III - Spese per Rimborso Prestiti
Totale
Stanz. Iniziale
(1)
46.617,00
0,00
0,00
46.617,00
Stanz.
Definitivi (2)
46.365,42
0,00
0,00
46.365,42
Impegnato (3)
42.462,50
0,00
0,00
42.462,50
Analisi Programma Programma 6 - Assetto del
territorio e difesa dell'ambiente
50.000,00
40.000,00
30.000,00
20.000,00
10.000,00
0,00
Stanziato
Impegnato
Pagato
Pagato (4)
21.916,96
0,00
0,00
21.916,96
%Scost.
(2/1)
-0,54
0,00
0,00
-0,54
%Scost.
(3/2)
-8,42
0,00
0,00
-8,42
%Scost.
(4/3)
-48,39
0,00
0,00
-48,39
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
Programma 6 - Assetto del territorio e difesa dell'ambiente
3.4.1 – Descrizione del programma Prevede la conferma delle forme di gestione di alcuni servizi indispensabili (assetto del territorio, difesa
dell’ambiente e servizi cimiteriali) mediante l’utilizzo in economia delle ormai sperimentate, anche se scarse, dotazioni e strutture esistenti o tramite
parziale affidamento a ditte esterne (aree verdi). Prevede altresì l’erogazione tramite società partecipate dei servizi idrico integrato e smaltimenti
rifiuti. E’ il penultimo programma per dotazione finanziaria e si compone di un solo progetto affidato in gestione al responsabile dell’area tecnica
settore lavori pubblici.
3.4.2 – Motivazione delle scelte Il programma per la sua importanza necessiterebbe di maggiori risorse finanziarie ormai sempre più scarse.
3.4.3 – Finalità da conseguire
3.4.3.1 – Investimento Non erano previste spese di investimento.
3.4.3.1 – Erogazione di servizi di consumo
L’intero assetto del territorio e ambiente è gestito in economia diretta con esclusione della manutenzione delle aree verdi affidata a ditte esterne, così
come eventuali interventi straordinari. I servizi idrico integrato e, per l’ultimo anno, smaltimento rifiuti, sono stati affidati interamente in gestione a
società partecipate
3.4.4 – Risorse umane da impiegare La gestione del presente progetto avverrà mediante un parziale impiego del personale tecnico e amministrativo
dell’area tecnica – settore LL.PP. già assegnato al Programma 3. Le manutenzioni ordinarie vengono operate mediante l’impiego del personale
dipendente dell’area (tre operai), di personale impiegato in cantieri di lavoro o di ditte private all’uopo contattate. Gli interventi di progettazione degli
investimenti avvengono sia con incarichi a professionisti esterni che mediante progettazione interna.
3.4.5 – Risorse strumentali da utilizzare Vengono utilizzati parzialmente i mezzi e le apparecchiature in dotazione all’Ufficio Tecnico
3.4.6 – Coerenza con il piano/i regionale/i di settore Non sono da segnalare particolari problematiche se non la già sottolineata carenza di risorse.
Descrizione / Note Aggiuntive
Le spese correnti impegnate sono inferiori di circa il 10% allo stanziamento iniziale di bilancio e
sono state pagate in corso d’anno per il solo 52%.
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
ANALISI PROGRAMMI Anno 2012
Programma 7 - Attività ricreative e sportive
Programma
I - Spese Correnti
II - Spese in Conto Capitale
III - Spese per Rimborso Prestiti
Totale
Stanz. Iniziale
(1)
121.280,00
50.000,00
0,00
171.280,00
Stanz.
Definitivi (2)
126.205,65
50.000,00
0,00
176.205,65
Impegnato (3)
122.547,46
50.000,00
0,00
172.547,46
Analisi Programma Programma 7 - Attività
ricreative e sportive
200.000,00
150.000,00
100.000,00
50.000,00
0,00
Stanziato
Impegnato
Pagato
Pagato (4)
53.341,09
0,00
0,00
53.341,09
%Scost.
(2/1)
4,06
0,00
0,00
2,88
%Scost.
(3/2)
-2,90
0,00
0,00
-2,08
%Scost.
(4/3)
-56,47
-100,00
0,00
-69,09
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
Programma 7 - Attività ricreative e sportive
3.4.1 – Descrizione del programma Il programma prevede l’organizzazione delle forme di gestione di servizi a domanda individuale relativi ad
attività ricreative e sportive con adeguate strutture a disposizione dei cittadini e delle associazioni locali. E’ il sesto Programma per dotazione
finanziaria e si compone di un solo progetto affidato in gestione al responsabile dell’area tecnica settore lavori pubblici.
3.4.2 – Motivazione delle scelte Il Programma è finanziato parzialmente con apposite tariffe di utilizzo degli impianti che dovranno essere riviste in
aumento per garantire un adeguato tasso di copertura delle spese, attualmente fermo al 29%.
3.4.3 – Finalità da conseguire
3.4.3.1 – Investimento L’unica spesa prevista per la parte degli investimenti è riferita ad un intervento di manutenzione straordinaria del
palazzetto dello sport.
3.4.3.1 – Erogazione di servizi di consumo Il bocciodromo comunale è affidato in gestione tramite convenzione ad associazione sportiva. I
rimanenti impianti (palazzetto, campo da calcio, campi da tennis, sferisterio, palestra del peso, palestra delle scuole) sono gestiti in economia diretta
ed utilizzati in base a specifiche tariffe o convenzioni.
3.4.4 – Risorse umane da impiegare La gestione del presente programma avviene mediante l’impiego del personale tecnico e amministrativo
dell’area tecnica –Settore LL.PP. di cui al precedente Programma 3 . Le manutenzioni ordinarie sono svolte mediante l’impiego del personale
dipendente dell’area (tre operai) od il ricorso a ditte private.
3.4.5 – Risorse strumentali da utilizzare Tutti gli impianti e relative strutture destinati al programma sono di proprietà comunale con costi di
gestione principalmente dovuti ai servizi a rete per consumi energetici di illuminazione e riscaldamento.
3.4.6 – Coerenza con il piano/i regionale/i di settore Non sono prevedibili forne di gestione diverse dei servizi compresi nel programma. Occorrerà
prevedere interventi diretti a ridurre i costi di gestione (risparmio energetico). Un intervento indirizzato in tal senso, di utilizzo di misure
compensative relative alla costruzione di un impianto privato di produzione di energia da biomasse a servizio del palazzetto comunale per abbatterne i
costi di riscaldamento, è attualmente in sospeso in assenza dei fondi necessari per realizzare la rete di distribuzione dell’acqua termica fornita
gratuitamente.
Descrizione / Note Aggiuntive
Le spese correnti definitivamente impegnate sono risultate leggermente superiori (+1%) a quelle
stanziate inizialmente e sono state pagate per un solo 54%. Nulla è invece la percentuale di
pagamento delle spese impegnate per investimenti.
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
ANALISI PROGRAMMI Anno 2012
Programma 8 - Gestione beni demaniali patrimoniali
Programma
I - Spese Correnti
II - Spese in Conto Capitale
III - Spese per Rimborso Prestiti
Totale
Stanz. Iniziale
(1)
253.672,00
62.810,00
0,00
316.482,00
Stanz.
Definitivi (2)
233.872,70
75.654,77
0,00
309.527,47
Impegnato (3)
224.301,96
71.361,08
0,00
295.663,04
Analisi Programma Programma 8 - Gestione
beni demaniali patrimoniali
350.000,00
300.000,00
250.000,00
200.000,00
150.000,00
100.000,00
50.000,00
0,00
Stanziato
Impegnato
Pagato
Pagato (4)
111.142,78
0,00
0,00
111.142,78
%Scost.
(2/1)
-7,81
20,45
0,00
-2,20
%Scost.
(3/2)
-4,09
-5,68
0,00
-4,48
%Scost.
(4/3)
-50,45
-100,00
0,00
-62,41
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
Programma 8 - Gestione beni demaniali patrimoniali
3.4.1 – Descrizione del programma L’intero programma riguarda le spese, correnti e di investimento, necessarie per la manutenzione e la
conservazione del patrimonio comunale ed è affidato in gestione al responsabile dell’area tecnica settore Lavori pubblici. E’ il quinto programma per
dotazione finanziaria e si compone di un solo progetto.
3.4.2 – Motivazione delle scelte Obiettivo del programma è quello di conservare adeguatamente le strutture comunali utilizzate per scopi
istituzionali.
3.4.3 – Finalità da conseguire
3.4.3.1 – Investimento Le spese di investimento previste riguardano interventi manutentivi di modesto valore, finanziati con risorse derivanti
da oneri di urbanizzazione e proventi cimiteriali.
3.4.3.1 – Erogazione di servizi di consumo Il Programma non prevede l’erogazione di particolari servizi, prevedendo esclusivamente
interventi manutentivi sul patrimonio comunale.
3.4.4 – Risorse umane da impiegare La gestione del presente programma prevede l’impiego parziale del personale tecnico ed amministrativo
dell’area tecnica – Settore LL.PP. di cui al precedente Programma 3. Le manutenzioni ordinarie vengono effettuate mediante l’impiego del personale
dipendente dell’area (tre operai) od il ricorso a ditte private esterne.
3.4.5 – Risorse strumentali da utilizzare Per la realizzazione del programma vengono impiegati i mezzi e le attrezzature in dotazione alla struttura
tecnico-manutentiva dell’Ente.
3.4.6 – Coerenza con il piano/i regionale/i di settore Non sussistono particolari problematiche per la gestione del programma se non la cronica
carenza di risorse.
Descrizione / Note Aggiuntive
Le spese correnti impegnate definitivamente sono state dell’11,5% inferiori a quelle inizialmente
stanziate e sono giunte a pagamento nel corso dell’anno per un solo 50%. Le spese in conto
capitale, superiori (+13,6%) a quelle previste originariamente, non sono state sinora pagate.
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
ANALISI PROGRAMMI Anno 2012
Programma 9 - Interventi diversi in conto capitale
Programma
I - Spese Correnti
II - Spese in Conto Capitale
III - Spese per Rimborso Prestiti
Totale
Stanz. Iniziale
(1)
500,00
338.585,00
0,00
339.085,00
Stanz.
Definitivi (2)
0,00
322.906,11
0,00
322.906,11
Impegnato (3)
0,00
320.579,73
0,00
320.579,73
Analisi Programma Programma 9 - Interventi
diversi in conto capitale
350.000,00
300.000,00
250.000,00
200.000,00
150.000,00
100.000,00
50.000,00
0,00
Stanziato
Impegnato
Pagato
Pagato (4)
0,00
2.136,94
0,00
2.136,94
%Scost.
(2/1)
-100,00
-4,63
0,00
-4,77
%Scost.
(3/2)
0,00
-0,72
0,00
-0,72
%Scost.
(4/3)
0,00
-99,33
0,00
-99,33
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
Programma 9 - Interventi diversi in conto capitale
3.4.1 – Descrizione del programma Il presente Programma, suddiviso a sua volta in due progetti, prevede unicamente spese in conto capitale gestite
direttamente dall’Ufficio tecnico settore Lavori pubblici in qualità di responsabile unico del procedimento, ma più correttamente da attribuire per
ciascuna opera ai rispettivi programmi già descritti. Dal prossimo esercizio non è più prevista pertanto la sua istituzione.
3.4.2 – Motivazione delle scelte
3.4.3 – Finalità da conseguire
3.4.3.1 – Investimento Prevede numerose opere manutentive, in particolare nel servizio viabilità; l’unico intervento di una certa consistenza è
quello riguardante il rifacimento del manto stradale di numerose strade comunali (€ 170.000,00)
3.4.3.1 – Erogazione di servizi di consumo
3.4.4 – Risorse umane da impiegare
3.4.5 – Risorse strumentali da utilizzare
3.4.6 – Coerenza con il piano/i regionale/i di settore
Descrizione / Note Aggiuntive
Le spese impegnate differiscono di un 5% di riduzione rispetto all’importo stanziato in sede di
approvazione del bilancio. Praticamente nullo (inferiore all’1%) l’importo pagato nel corso
dell’esercizio, trattandosi unicamente di spese di investimento.
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
ANALISI PER SERVIZI/CENTRI DI COSTO
Nella presente sezione vengono analizzati i più significativi servizi/centri di costo sostenuti dal
Comune. Vengono trattati alcuni centri di costo ausiliari, non rivolti all’utenza, ed alcuni centri di
costo finali che effettuano attività a favore dei cittadini e dell’utenza. Tra questi alcuni servizi
sono da considerare indispensabili esercitando funzioni fondamentali, altri rientrano tra i servizi a
domanda individuale. L’analisi viene condotta raffrontando i dati relativi all’esercizio 2012 con
quelli deglil anni precedenti per verificarne gli scostamenti intervenuti. Non rientrano nel campo
dell’indagine i servizi idrico integrato e Raccolta e smaltimento rifiuti, in quanto interamente
gestiti da società partecipate. L’indice finanziario rappresenta l’evolversi negli anni del costo di
ciascun servizio/centro di costo in aumento (↑), in diminuzione (↓) o stazionario (↓↑).
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
TAV. 1 CENTRI DI COSTO
ORGANI ISTITUZIONALI
RESPONSABILE
Servizio 101
Sintesi finanziaria
Entrate
Spese
Costo netto
Costo netto per
abitante
nel 2011
nel 2010
Area Amministrativa
Indice
Finanziario
↓↑
58.172,98
58.172,98
8,52
8,33
9,69
ENTRATE PROPRIE
TOTALE ENTRATE
2012
€
SPESE CORRENTI
Indennità Sindaco,
Assessori e Consiglieri
C.
IRAP
Acquisto di beni
Elezioni Amministrative
Prestazioni di servizi
Trasferimenti
TOTALE SPESE
2011
2012
2010
2011
2010
48.289,80
3.979,47
688,79
46900,68
3.986,75
1.476,00
53774,85
4.696,33
2.325,00
1.026,55
4.188,37
976,80
3.488,37
1.242,50
3.629,19
€ 58.172,98
56.828,60
ATTIVITA' DELLA GIUNTA E DEL CONSIGLIO
Adunanze della Giunta comunale 26
Deliberazioni adottate 198
Adunanze del Consiglio Comunale 7
Deliberazioni adottate 60
COMMISSIONI CONSILIARI PERMANENTI
Adunanze delle Commissioni 4
COSTO MEDIO PER ABITANTE:
Costo netto
€ 58.172,98 :
-
Abit. 6.826
=€
8,52
65.667,87
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
TAV. 2 CENTRI DI COSTO
SEGRETERIA GENERALE
RESPONSABILE
Servizio 102
Sintesi finanziaria
Entrate
Spese
Costo netto
Costo netto per
abitante
nel 2011
nel 2010
Area Amministrativa
Indice
Finanziario
↓
34.996,33
197.675,58
162.679,25
23,83
28,38
24,56
ENTRATE PROPRIE
2012
11.404,07
Diritti di Segreteria
Rimborso Comune di
Vignolo
TOTALE ENTRATE
€
SPESE CORRENTI
2011
2010
7.388,58 10.224,55
23.592,26
32.354,97
21.853,93
34.996,33
39.743,55
32.078,48
2012
2011
2010
Personale (n.3
dipendenti)
Acquisto di beni
169.934,96 202.350,74 169.268,46
3.639,00
3.779,24
2.655,00
Prestazioni di servizi
Trasferimenti
12.184,41
12.817,76
14.047,69
510,16
862,79
1.110,92
Imposte e tasse (IRAP)
11.407,05
TOTALE SPESE
€
13.575,36
197.675,58 233.385,89 198.466,10
SERVIZIO SEGRETERIA
Contratti e scritture private redatti e stipulati 30
COSTO MEDIO PER ABITANTE:
Costo netto
€ 162.679,25 :
11.384,03
abit. 6.826
= € 23,83
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
TAV. 3 CENTRI DI COSTO
SERVIZI TECNICI
RESPONSABILE
Servizi 105 e 106
Sintesi finanziaria
Entrate
Spese
Costo netto
Costo netto per abitante
nel 2011
nel 2010
Area Tecnica Settori Edilizia privata e Lavori pubblici
Indice
Finanziario
↓↑
30.575,24
467.723,01
437.147,77
64,04
70,61
61,79
ENTRATE PROPRIE
2012
2011
2010
30.575,24
29.488,69
26.271,13
30.575,24
29.488,69
26.271,13
2012
2011
2010
Personale (n.6 dipendenti)
Acquisto di beni
Prestazioni di servizi
Oneri straordinari
IRAP
Utilizzo beni di terzi
215.374,29
18.506,80
207.181,99
1.239,50
15.250,43
10.170,00
235.466,62
21.418,03
231.476,04
52,00
15.595,18
7.340,00
227.673,27
18.264,45
175.185,16
25,00
15.027,98
8.672,89
TOTALE SPESE
467.723,01
511.347,87
444.848,75
Diritti di Segreteria
TOTALE ENTRATE
€
SPESE CORRENTI
€
LAVORI PUBBLICI
Nuove opere = Progetti n.3 per € 111.972,55 con direzione lavori interna
Manutenzioni = Progettaz. ed esecuzione interna interventi n. 3 per € 255.600,00
Acquisto di beni € 49.440,51 - Trasferimenti c/capitale € 9.768,16
Permessi di costruire n. 92
Istanze, DIA, SCIA, CIL evase n. 354
Lavori in economia a mezzo strutture comunali per riparazioni e manutenzioni immobili,
automezzi
e attrezzature comunali n.200 interventi
COSTO MEDIO PER ABITANTE:
Costo netto
€ 437.147,77 :
Abit. 6.826
= € 64,04
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
TAV. 4 CENTRI DI COSTO
SERVIZIO FINANZIARIO
RESPONSABILE
Servizi 103 e 104
Sintesi finanziaria
Entrate
Spese
Costo netto
Costo netto per
abitante
nel 2011
nel 2010
Area Contabile
Indice
Finanziario
↓↑
21.000,00
131.243,52
110.243,52
16,15
15,54
21,59
ENTRATE PROPRIE
2012
Diritti d'Ufficio e altre
Contributo servizio
Tesoreria
TOTALE ENTRATE
€
SPESE CORRENTI
Oneri straordinari
TOTALE SPESE
COSTO MEDIO PER ABITANTE:
Costo netto
€
21.000,00
21.000,00
21.000,00
21.000,00
21.000,00
110.243,52 :
2011
2010
109.285,09 108.622,72 109.086,64
356,84
175,50
474,46
5.823,58
7.890,30
8.086,80
1.445,36
7.335,91
7.290,33
7.266,68
1.996,74
2.572,18
2.317,86
5.000,00
€
2010
21.000,00
2012
Personale (n.3 dipendenti)
Acquisto di beni
Prestazioni di servizi
Trasferimenti
Imposte e tasse (IRAP)
Interessi passivi
2011
500,00 40.000,00
131.243,52 127.051,03 167.232,44
Abit. 6.826 = € 16,15
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
TAV. 5 CENTRI DI COSTO
POLIZIA LOCALE
RESPONSABILE
Servizi 301 e 303
Sintesi finanziaria
Entrate
Spese
Costo netto
Costo netto per
abitante
nel 2011
nel 2010
Area Vigilanza
Indice
Finanziario
↓
39.833,80
190.023,10
150.189,30
22,00
23,16
24,20
ENTRATE PROPRIE
2012
per sanzioni
amministrative ed altre
TOTALE ENTRATE
€
SPESE CORRENTI
2010
39.833,80
37.465,32
35.765,33
39.833,80
37.465,32
35.765,33
2012
Personale (n.4
dipendenti)
Acquisto di beni
2011
2010
163.273,44 164.223,57 162.470,44
4.879,08
4.309,33
5.395,80
Prestazioni di servizi
Trasferimenti
9.192,70 14.279,23
18.741,90
900,00
900,00
11.777,88
Imposte e tasse (IRAP)
TOTALE SPESE
2011
€
11.812,23
13.100,00
190.023,10 195.524,36 199.708,14
SANZIONI AMMINISTRATIVE
Codice della strada n.637, regolamenti comunali n. 13, Totale n.650
VIGILANZA AMBIENTALE (INTERVENTI) = 0
COSTO MEDIO PER ABITANTE E PER INTERVENTO
Costo netto
€
150.189,30 :
Abit.6.826= € 22,00
Costo netto
€
150.189,30 :
Interv.650= € 231,06
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
TAV. 6 CENTRI DI COSTO
SCUOLA INFANZIA
RESPONSABILE
Servizio 401
Sintesi finanziaria
Entrate
Spese
Costo netto
Costo netto per
abitante
nel 2011
nel 2010
Area Cultura Assistenza
Indice
Finanziario
↑
23.230,60
184.306,20
161.075,60
23,60
22,97
20,34
ENTRATE PROPRIE
2012
2010
23.230,60
21.504,30
27.828,30
€ 23.230,60
21.504,30
27.828,30
Da contributo Regionale
TOTALE ENTRATE
2011
SPESE CORRENTI
2012
Personale
Acquisto di beni
2011
590,00
554,00
2010
510,00
Prestazioni di servizi
101.811,98 105.097,12 86.575,08
Trasferimenti
Imposte e tasse
Interessi passivi mutui
80.065,60
TOTALE SPESE
70.377,31
1.838,62
2.203,49
76.928,30
1.601,83
€ 184.306,20 178.231,92 165.615,21
SCUOLE MATERNE STATALI E CONVENZIONATA
Scuole (Plessi) n.2 - sezioni n.6 - Alunni iscritti
115
Giornate presenza
Alunni n.107
COSTO MEDIO PER ABITANTE
Costo netto
€ 161.075,60 :
COSTO MEDIO PER ALUNNO ISCRITTO
Costo netto
€ 161.075,6 :
COSTO MEDIO PER
GIORNATE PRESENZA
Costo netto
€ 161.075,6 :
Abit.6.826=
€
23,60
Alunni115=
€ 1.400,66
gg. 207=
€ 778,14
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
TAV.7 CENTRI DI COSTO
ISTRUZIONE PRIMARIA
RESPONSABILE
Servizio 402
Area Cultura-Assistenza
Sintesi finanziaria
Entrate
Spese
Costo netto
Costo netto per
abitante
nel 2011
nel 2010
Indice
Finanziario
↑
1.805,00
182.509,68
180.704,68
26,47
26,19
25,18
ENTRATE PROPRIE
2012
Contributo Provincia
TOTALE ENTRATE
SPESE CORRENTI
Personale
€
2011
2010
1.805,00
1.263,50
2.450,00
1.805,00
1.263,50
2.450,00
2012
2011
2010
-
Acquisto di beni
13.559,68
Prestazioni di servizi
Trasferimenti
Imposte e tasse
168.700,00 166.520,91 160.742,03
250,00
127,34
350,00
TOTALE SPESE
13.350,93
€ 182.509,68 179.999,18 173.042,03
ISTRUZIONE PRIMARIA
Scuole (plessi) n.1 - Alunni iscritti 324 (nel 2011:346, nel 2010: 352)
COSTO MEDIO PER ABITANTE
Costo netto
€
180.704,68 :
COSTO MEDIO PER
ALUNNO
Costo netto
€
180.704,68 :
11.950,00
6.826 =
€ 26,47
324 =
€ 557,73
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
TAV.8 CENTRI DI COSTO
ISTRUZIONE SECONDARIA INFERIORE
RESPONSABILE
Servizio 403
Sintesi finanziaria
Entrate
Spese
Costo netto
Costo netto per
abitante
nel 2011
nel 2010
Costo netto per alunno
Area Cultura-Assistenza
Indice
Finanziario
↑
1.335,00
119.794,70
118.459,70
17,35
16,52
15,23
468,22
ENTRATE PROPRIE
2012
Contributo Provincia
TOTALE ENTRATE
SPESE CORRENTI
Personale
Acquisto di beni
€
2011
2010
1.335,00
934,50
1.862,00
1.335,00
934,50
1.862,00
2012
2011
2010
-
Prestazioni di servizi
99.743,70
94.930,57
82.536,27
Trasferimenti
20.051,00
18.734,00
22.507,37
TOTALE SPESE
€ 119.794,70 113.664,57 105.043,64
SCUOLA MEDIA INFERIORE:
Scuole (plessi) n.1 - Alunni iscritti 253 (nel 2011:254, nel 2010: 269)
COSTO MEDIO PER ABITANTE
Costo netto
€
118.459,70 :
COSTO MEDIO PER
ALUNNO
Costo netto
€
118.459,70 :
Abit.6.826
=
17,35
Alunni 253
= 468,22
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
TAV.9 CENTRI DI COSTO
TRASPORTO SCOLASTICO
RESPONSABILE
Servizio 405 (Parte)
Sintesi finanziaria
Entrate
Spese
Costo netto
Costo netto per
abitante
14,34
nel 2011 11,84
nel 2010 14,30
Costo netto per
alunno
549,80
nel 2011
458,97
nel 2010
465,71
Area Cultura-Assistenza
Indice
Finanziario
↑
46.293,45
144.158,70
97.865,25
ENTRATE PROPRIE
2012
Corrispettivi famiglie
Contributo
Regionale/Prov.
TOTALE ENTRATE
40.138,84
€
43.514,85
6.154,61 14.360,75
28.692,75
46.293,45
2012
Personale (n.1 dip. al
20%)
Acquisto di beni
2010
45.434,01
SPESE CORRENTI
59.794,76
43.514,85
2011
3.820,15
-
2010
3.537,85
3.514,43
140.100,00 136.800,00 136.632,19
Prestazioni di servizi
Trasferimenti
Imposte e tasse (IRAP)
TOTALE SPESE
2011
238,55
€
236,58
235,83
144.158,70 140.574,43 140.382,45
Caratteristiche generali:
Km percorsi con scuolabus = 71.136
Alunni trasportati: 178 (nel 2011: 176; nel 2010: 208)
COSTO NETTO PER ABITANTE
Costo netto
€
97.865,25 :
Abit.6.826
=
14,34
COSTO NETTO PER ALUNNO
Costo netto
€
97.865,25:
Alunni.178
=
549,80
COSTO NETTO PER KM.PERCORSO
Costo netto
€
97.865,25:
Km.71.136
=
1,38
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
TAV. 10 CENTRI DI COSTO
MANUTENZIONE STRADE COMUNALI
RESPONSABILE
Servizio 801
Area Tecnica Settore Lavori pubblici
Sintesi finanziaria
Entrate
Spese
Costo netto
Costo netto per
abitante
nel 2011
nel 2010
Indice
Finanziario ↑
450.451,27
450.451,27
65,99
58,11
64,52
ENTRATE
TOTALE ENTRATE
2012
€
SPESE CORRENTI
2011
2012
2010
2011
2010
Personale (n.2
dipendenti)
52.692,57
55.999,49
55.813,82
Acquisto di beni
24.153,11
23.758,26
21.950,00
Prestazioni di servizi
195.696,64 137.909,57
Interessi passivi mutui
45.581,95
Quota K mutui
Imposte e tasse (IRAP)
128.803,00 123.479,93
3.524,00
3.732,42
111.389,58
3.721,60
450.451,27 396.521,08
437.047,57
TOTALE SPESE
€
51.641,41
201.857,91
42.314,66
STRADE COMUNALI: Km 93,00 - Strade Vicinali: Km. 25,77 - TOTALE Km. 118,77
COSTO MEDIO PER ABITANTE E PER KM
Costo netto
€
450.451,27:
Costo netto
€ 450.451,27 :
Abit. 6.826 = € 65,99
Km 118,77 =€3.792,64
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
TAV. 11 CENTRI DI COSTO
ILLUMINAZIONE PUBBLICA
RESPONSABILE
Servizio 802
Area Tecnica Settore Lavori pubblici
Sintesi finanziaria
Entrate
Spese
Costo netto
Costo netto per
abitante
nel 2011
nel 2010
Indice
Finanziario ↑
198.691,51
198.691,51
29,11
20,58
18,87
ENTRATE
TOTALE ENTRATE
SPESE CORRENTI
Personale
2012
€
2011
2012
2010
2011
2010
-
ENEL
170.910,36 117.000,00
Prestazioni di servizi
27.781,15
TOTALE SPESE
-
23.443,03
€ 198.691,51 140.443,03
PUNTI LUCE: n. 1041 (1008+ 33 semafori)
COSTO MEDIO PER ABITANTE E PER PUNTO LUCE
Costo netto
€
198.691,51 :Abit.
6.826
Costo netto
€
198.691,51 :punti
1.041
(nel 2011 € 134,91; nel 2010 € 128,82)
€ 29,11
€ 190,87
104.403,24
23.450,00
127.853,24
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
TAV. 12 CENTRI DI COSTO
ASSISTENZA E BENEFICIENZA
RESPONSABILE
Servizio 1004
Area Cultura - Assistenza Indice
Sintesi finanziaria
Entrate
Spese
Costo netto
Costo netto per
abitante
nel 2011
nel 2010
Finanziario
↑↓
12.058,43
175.111,87
163.053,44
23,89
20,86
24,78
ENTRATE
2012
Trasferimenti regionali
TOTALE ENTRATE
2010
12.058,43
29.861,69
3.500,00
€ 12.058,43
29.861,69
3.500,00
SPESE CORRENTI
2012
Personale (n.1 dip. al
20%)
2011
3.537,85
3.820,15
Trasferimenti
Prestazioni di servizi
Imposte e tasse (IRAP)
TOTALE SPESE
2011
2010
3.514,43
170.453,17 168.228,54 167.607,52
600,00
215,00
238,55
236,58
235,83
€
COSTO MEDIO PER ABITANTE
Costo netto
€ 163.053,44:Abit.
175.111,87 172.217,97 171.357,78
6.826 =
€
23,89
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
TAV. 13 CENTRI DI COSTO
SERVIZI CIMITERIALI
RESPONSABILE
Servizio 1005
Sintesi finanziaria
Entrate
Spese
Utile netto
Utile netto per
abitante
Area Tecnica - Settore Lavori pubblici
-
77.986,55
61.249,87
16.736,68
-
2,45
ENTRATE
Indice
2012
2011
71.048,64
25.922,88
94.438,58
TOTALE ENTRATE
77.986,55
25.922,88
94.438,58
€
6.937,91
2012
2011
2010
Personale (n.1 dip.)
Acquisto di beni
Prestazioni di servizi
27.788,80
27.188,80
2.250,00
1.646,55
8.426,36
9.400,00
29.100,00
2.370,00
8.933,81
Interessi passivi mutui
Ammort.finanziario
Imposte e tasse
14.438,72
6.645,20
2.304,24
3.132,94
TOTALE SPESE
€
61.249,87
1.901,98
40.740,78
NUMERO DI SERVIZI PRESTATI (tumulazioni, inumazioni ecc…) n.38
% COPERTURA DEL
SERVIZIO
2012
2011
2010
2010
Servizi cimiteriali diversi
Proventi da concessioni
cimiteriali
SPESE CORRENTI
UTILE NETTO PER
ABITANTE
COSTO NETTO PER
ABITANTE
2011
UTILE NETTO PER
ABITANTE
2010
UTILE NETTO PER
SERVIZIO
PRESTATO
Finanziario ↓
€ 16.736,68 : Abit.
6.826 =
€
2,45
€ 14.817,90 : Abit.
6.824 =
€
2,17
€ 50.901,83 : Abit.
6.774 =
€
7,51
38 =
€
440,44
€ 16.736,68 :
127,33
63,63
216,92
43.536,75
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
TAV.14 CENTRI DI COSTO
BIBLIOTECA COMUNALE
RESPONSABILE
Servizio 501
Sintesi finanziaria
Entrate
Spese
Costo netto
Costo netto per
abitante
nel 2011
nel 2010
Area Cultura-Assistenza
Indice
Finanziario
↑↓
61.469,30
61.469,30
9,01
9,12
9,39
ENTRATE PROPRIE
TOTALE ENTRATE
2012
€
SPESE CORRENTI
2012
Personale (n.2
dipendenti)
Acquisto di beni
Prestazioni di servizi
Imposte e tasse
Adesione al
serv.Bibliotec.
TOTALE SPESE
2011
56.521,65
-
€
2010
2011
2010
57.181,49
57.600,00
488,00
493,00
4.447,65
4.078,59
5.000,00
500,00
500,00
500,00
61.469,30
62.253,08
63.588,00
CARATTERISTICHE GENERALI
Visitatori n.6225 - Libri n. 13186 - N.giornate apertura al pubblico 249 - Prestiti n.9360
COSTO MEDIO PER ABITANTE
Costo netto
€ 61.469,30 :Abit
COSTO MEDIO PER
Costo netto
6.826 =
GIORNATE DI APERTURA
€ 61.469,30 : gg.
253 =
9,01
242,96
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
ANALISI SERVIZI DOMANDA INDIVIDUALE DAL 2009 AL 2012
Servizio a Domanda Individuale 1 - Teatro Civico
Trend Storico Voci di Entrata
2009
310 / 310 / 99 - 3.01.0310 - ALTRI PROVENTI
DEI SERVIZI PUBBLICI
Totale
Trend Storico Voci di Spesa
2010
Totale a Pareggio
188,54
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
188,54
0,00
0,00
% Scost.
2012/2011
% Scost.
2012/(Med
ia 20092010-2011)
2010
2011
2012
2.800,00
2.798,75
3.980,89
3.240,00
-18,61
1,47
490,45
996,44
1.018,64
2.711,31
166,17
224,64
3.450,00
2.905,59
3.400,00
3.150,00
-7,35
-3,13
1.398,00
3.000,00
2.500,00
4.930,38
97,22
114,43
8.138,45
9.700,78
10.899,53
14.031,69
28,74
46,47
2010
9.700,78
9700,78
2011
10.899,53
10.899,53
200,00
180,00
160,00
140,00
120,00
100,00
80,00
60,00
40,00
20,00
0,00
2010
% Scost.
2012/(Med
ia 20092010-2011)
0,00
Teatro Civico - Trend Storico Entrata
2009
% Scost.
2012/2011
0,00
2009
8.138,45
8.138,45
Differenza Passiva
2012
0,00
2009
580 / 196 / 99 - 1.01.06.03 - GESTIONE
CALORE EDIFICI COMUNALI NON
ADIBITI AI SERVIZI
580 / 340 / 2 - 1.01.06.03 - MANUTENZIONE
STABILI DI PROPRIETA' NON ADIBITI A
SERVIZI CON PREST.SERV.
.
2120 / 1035 / 99 - 1.05.02.03 - UTENZE E
CANONI TEATRO CIVICO
2120 / 1036 / 2 - 1.05.02.03 - PRESTAZIONI
DI SERVIZI PER MANIFESTAZIONI
Totale
2011
2011
2012
2012
13.843,15
14.031,69
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
Teatro Civico - Trend Storico Spesa
16.000,00
14.000,00
12.000,00
10.000,00
8.000,00
6.000,00
4.000,00
2.000,00
0,00
2009
2010
2011
2012
Teatro Civico - Trend Differenza Passiva
14.000,00
12.000,00
10.000,00
8.000,00
6.000,00
4.000,00
2.000,00
0,00
2009
2010
2011
2012
Descrizione / Note Aggiuntive
E’ il servizio a domanda individuale con il minor grado di copertura dei costi (1% nel 2012, nulla
negli esercizi precedenti) La gestione tecnico-culturale del Teatro è affidata tramite convenzione
alla associazione “Compagnia dei Santi Briganti”; il Comune provvede “impropriamente” alla
copertura dei costi dei servizi a rete (riscaldamento, energia elettrica, telefono) e di prestazioni
tecniche (foniche) dalle quali dipende il notevole incremento della spesa nell’ultimo quinquennio
(+72,41%). Si dovranno rivedere le condizioni di utilizzo per garantirne l’apertura senza costi per le
finanze comunali o la sua concessione in locazione od uso e tariffe adeguate.
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
Servizio a Domanda Individuale 2 - Colonie
Trend Storico Voci di Entrata
2009
486 / 486 / 99 - 3.01.0486 - CONCORSO
DELLE FAMIGLIE PER SOGGIORNO
ESTIVO DEI GIOVANI
Totale
Trend Storico Voci di Spesa
2010
15.651,00
21.063,40
24.885,00
18,14
44,28
15.030,00
15.651,00
21.063,40
24.885,00
18,14
44,28
% Scost.
2012/2011
% Scost.
2012/(Med
ia 20092010-2011)
2010
Totale a Pareggio
2011
2012
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
17.290,00
15.706,00
33.294,90
34.245,49
2,86
54,98
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
17.290,00
15.706,00
33.294,90
34.245,49
2,86
54,98
2009
2.260,00
17.290,00
Differenza Passiva
2012
2010
55,00
15.706,00
2011
12.231,50
33.294,90
Colonie - Trend Storico Entrata
25.000,00
20.000,00
15.000,00
10.000,00
5.000,00
0,00
2009
% Scost.
2012/(Med
ia 20092010-2011)
15.030,00
2009
1880 / 803 / 99 - 1.04.05.01 - CONTRIBUTI
OBBL. A CARICO COMUNE PER IL
PERSONALE A TEMPO
DETERM.ASSISTENZA SCOLASTICA
1890 / 806 / 1 - 1.04.05.02 - ACQUISTO BENI
DI CONSUMO INTERVENTI ESTIVI
ASSISTENZA AGLI ALUNNI
1900 / 806 / 2 - 1.04.05.03 - PRESTAZIONI DI
SERVIZI PER INTERVENTI ESTIVI
CENTRO ESTIVO VACANZE - (6/11 ANNI)
1900 / 820 / 99 - 1.04.05.03 - L.285/97 - SPESE
PER PROGETTO "SPAZIO BIMBI" (3/5
ANNI)-AMICI DI JIM BANDANA
1940 / 810 / 99 - 1.04.05.07 - IRAP A CARICO
DEL COMUNE SU SPESE PER INTERVE A
FAVORE DI ALUNNI
Totale
2011
% Scost.
2012/2011
2010
2011
2012
2012
9.360,49
34.245,49
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
Colonie - Trend Storico Spesa
35.000,00
30.000,00
25.000,00
20.000,00
15.000,00
10.000,00
5.000,00
0,00
2009
2010
2011
2012
Colonie - Trend Differenza Passiva
14.000,00
12.000,00
10.000,00
8.000,00
6.000,00
4.000,00
2.000,00
0,00
2009
2010
2011
2012
Descrizione / Note Aggiuntive
Anche questo servizio, pur garantendo una buona copertura dei costi (76%) ha subito una notevole
lievitazione della spesa nell’ultimo biennio (+88,26% nel 2012 rispetto al 2009), bilanciata per il
vero da maggiori entrate degli utenti (+65,57%) senza comunque evitare una notevole crescita del
gap negativo tra le due voci di bilancio (+23,18%). Bisognerà anche qui rivedere l’organizzazione
del servizio in forma tale che venga eliminata tale discrepanza.
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
Servizio a Domanda Individuale 3 - Utilizzo sale adibite a riunioni non istituzionali
Trend Storico Voci di Entrata
310 / 310 / 99 - 3.01.0310 - ALTRI PROVENTI
DEI SERVIZI PUBBLICI
Totale
Trend Storico Voci di Spesa
580 / 195 / 99 - 1.01.06.03 - GESTIONE
CALORE EDIFICI COMUNALI ADIBITI A
SERVIZI
800 / 82 / 2 - 1.01.08.03 - SPESE GENERALI
DI FUNZIONAMENTO UFFICI
PRESTAZIONI DI SERVIZI
Totale
2009
Totale a Pareggio
2011
1..316,00
1.135,50
1.099,83
-3,14
-19,55
1.650,00
1.316,00
1.135,50
1.099,83
-3,14
-19,55
% Scost.
2012/2011
% Scost.
2012/(Med
ia 20092010-2011)
2009
2010
2011
1.280,00
1.260,00
1.020,00
-19,05
-16,59
1.489,96
1.943,92
2.387,24
2.407,14
0,83
24,06
2.618,62
3.223,92
3.647,24
3.427,14
0,00
8,34
2010
1.907,92
3.223,92
2011
2.511,74
3.647,24
1.800,00
1.600,00
1.400,00
1.200,00
1.000,00
800,00
600,00
400,00
200,00
0,00
2010
2011
2012
Utilizzo sale adibite a riunioni non istituzionali - Trend Storico Spesa
4.000,00
3.500,00
3.000,00
2.500,00
2.000,00
1.500,00
1.000,00
500,00
0,00
2009
2012
1.128,66
Utilizzo sale adibite a riunioni non istituzionali - Trend Storico Entrata
2009
2012
% Scost.
2012/(Med
ia 20092010-2011)
1.650,00
2009
968,62
2.618,62
Differenza Passiva
2010
% Scost.
2012/2011
2010
2011
2012
2012
2.327,30
3.427,14
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
Utilizzo sale adibite a riunioni non istituzionali - Trend Differenza Passiva
3.000,00
2.500,00
2.000,00
1.500,00
1.000,00
500,00
0,00
2009
2010
2011
2012
Descrizione / Note Aggiuntive
Nuovamente va sottolineato come ad un complessivo aumento dei costi, interrotto nel solo 2012
(+30,88% rispetto al 2009), abbia corrisposto una progressiva diminuzione delle entrate (-33,34%
nel 2012 rispetto al 2009) che dovranno essere riviste in aumento per riequilibrare la percentuale di
copertura del servizio ferma al 32%.
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
Servizio a Domanda Individuale 4 - Mense Scolastiche
Trend Storico Voci di Entrata
229 / 229 / 99 - 2.05.0229 – TRASFERIMENTI
CORENTI DA ALTRI ENTI DEL SETTORE
PUBBLICO
120 / 120 / 99 - 2.02.0120 - ASSEGNAZIONE
FONDI REGIONALI PER ASSIST.
SCOLASTICA
286 / 286 / 99 - 3.01.0286 - PROVENTI
QUOTE DI FREQUENZA E REFEZIONE
SCOLASTICA
345 / 345 / 99 - 3.01.0345 - PROVENTI
QUOTE FREQUENZA SCUOLA MATERNA
231 / 231 / 99 - 2.05.0231 - TRASFERIMENTI
CORRENTI DA PROVINCE
Totale
Trend Storico Voci di Spesa
120 / 40 / 99 - 1.01.02.01 - RETRIBUZIONE
AL PERSONALE DI RUOLO
120 / 50 / 99 - 1.01.02.01 - CONTRIBUTI
PREVIDENZIALI E ASSISTENZIALI A
CARICO DEL COMUNE
180 / 51 / 99 - 1.01.02.07 - IRAP A CARICO
DEL COMUNE SU RETRIBUZIONE AL
PERSONALE DI RUOLO
1450 / 648 / 1 - 1.04.01.02 - ACQUISTI BENI
DI CONSUMO E MATERIE PRIME PER LE
SCUOLE MATERNE STATALI
1460 / 673 / 99 - 1.04.01.03 APPALTO,PREPARAZIONE E
DISTRIBUZIONE PASTI SCUOLE
MATERNE
1560 / 693 / 99 - 1.04.02.02 MANUTENZIONE SCUOLE CON
ACQUISTO DI BENI
1570 / 694 / 2 - 1.04.02.03 - APPALTO
PREPARAZIONE E DISTRIBUZIONE PASTI
SCUOLE ELEMENTARI
1680 / 735 / 99 - 1.04.03.03 MANUTENZIONE SCUOLE CON
PRESTAZIONI DI SERVIZI
1680 / 736 / 99 - 1.04.03.03 - APPALTO,
PREPARAZIONE E DISTRIBUZIONE PASTI
SCUOLE MEDIE
Totale
Differenza Passiva
Totale a Pareggio
2009
2010
2011
2012
% Scost.
2012/2011
% Scost.
2012/(Med
ia 20092010-2011)
6.683,05
17.991,85
0,00
12.847,84
0,00
56,21
405,52
0,00
0,00
0,00
0,00
-100,00
131.738,13
142.863,58
143.657,61
159.483,14
11,02
14,39
34.436,05
40.764,31
38.765,41
48.602,15
25,38
27,94
0,00
50.841,15
27.441,66
1.386,89
-89,89
-89,37
173.262,75
252.460,89
209.864,68
222.320,02
5,93
4,94
% Scost.
2012/2011
% Scost.
2012/(Med
ia 20092010-2011)
2009
2010
2011
2012
31.112,76
32.200,75
31.554,17
31.680,00
0,40
0,18
9.090,00
9.372,22
9.310,63
9.310,68
0,00
0,57
2.864,39
3.218,92
2.841,80
2.882,49
1,43
-3,11
377,00
510,00
554,00
590,00
6,50
22,83
44.300,00
52.202,18
57.509,29
66.000,00
14,76
28,56
885,49
1.450,00
2.520,00
255,97
-89,84
-84,18
121.000,00
125.251,03
125.720,91
134.000,00
6,59
8,07
12.926,00
14.800,00
18.000,00
1.794,37
-90,03
-88,23
31.800,00
39.516,27
43.459,07
51.000,00
17,35
33,30
254.355,64
278.521,37
291.469,86
297.513,51
2,07
8,27
2009
81.092,89
254.355,64
2010
26.060,48
278.521,37
2011
81.605,18
291.469,86
2012
75.193,49
297.513,51
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
Mense Scolastiche - Trend Storico Entrata
250.000,00
200.000,00
150.000,00
100.000,00
50.000,00
0,00
2009
2010
2011
2012
Mense Scolastiche - Trend Storico Spesa
300.000,00
290.000,00
280.000,00
270.000,00
260.000,00
250.000,00
240.000,00
230.000,00
2009
2010
2011
2012
Mense Scolastiche - Trend Differenza Passiva
90.000,00
80.000,00
70.000,00
60.000,00
50.000,00
40.000,00
30.000,00
20.000,00
10.000,00
0,00
2009
2010
2011
2012
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
Descrizione / Note Aggiuntive
La spesa per il servizio ha registrato un sensibile incremento nell’ultimo triennio (+16,97%) senza
che siano corrispondentemente cresciute le relative entrate. In particolare, a fronte di una costante
crescita delle entrate da tariffe da parte degli utenti, si è ridotta quasi del tutto la contribuzione
regionale erogata tramite la Provincia: Il tasso di copertura del servizio si attesta al 71% con
margini di miglioramento.
Il numero degli utenti è passato da 565 nel 2009 a 641 nel 2012 per un costo medio per utente, in
tale ultimo anno, di € 464,14 (€ 391,58 se riferito al solo servizio appaltato).
Nel 2012 sono stati erogati 66878 pasti per un costo medio ciascuno di € 4,45 ( 3,75 riferito al solo
servizio appaltato). Il costo netto procapite a carico dei cittadini residenti è pari ad € 10,21.
Siscom Callisto
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
Servizio a Domanda Individuale 5 - Impianti sportivi
Trend Storico Voci di Entrata
425 / 425 / 99 - 3.05.0425 - INTROITI
DIVERSI E RIMBORSI DAGLI
IMP.SPORTIV
426 / 426 / 99 - 3.05.0426 - ENTRATE
GESTIONE BAR DEL PESO
Totale
Trend Storico Voci di Spesa
2330 / 1784 / 1 - 1.06.02.02 MANUTENZIONE IMPIANTI SPORTIVI
ACQUISTO BENI DI CONSUMO
2340 / 1784 / 2 - 1.06.02.03 MANUTENZIONE IMPIANTI SPORTIVI PRESTAZIONI DI SERVIZI FINANZIATE
CON OO.UU
2340 / 1784 / 3 - 1.06.02.03 MANUTENZIONE IMPIANTI SPORTIVI PRESTAZIONI DI SERVIZI
2340 / 1785 / 99 - 1.06.02.03 - GESTIONE
CALORE IMPIANTI SPORTIVI
2340 / 1786 / 99 - 1.06.02.03 - UTENZE PER
IMPIANTI SPORTIVI SFERISTERIO,
CAMPO SPORTIVO E LA PALESTRA DEL
PESO
Totale
2009
Totale a Pareggio
2011
% Scost.
2012/(Med
ia 20092010-2011)
8.483,50
10.753,00
26,75
80,06
33.200,00
19.010,00
18.252,66
18.254,47
0,01
-22,28
36.601,12
25.041,00
26.736,16
29.007,47
8,50
-1,53
% Scost.
2012/2011
% Scost.
2012/(Med
ia 20092010-2011)
2009
2010
2011
2012
1.593,24
1.650,00
2.168,56
2.123,77
-2,07
17,73
10.000,00
15.256,00
15.299,80
9.982,78
-34,75
-26,16
2.000,00
165,00
165,00
0,00
-100,00
-100,00
35.173,23
53.000,00
52.000,00
48.000,00
-7,69
2,73
29.300,00
29.500,00
31.000,00
38.575,65
24,44
28,87
78.066,47
99.571,00
100.633,36
98.682,20
-1,94
6,39
2010
74.530,00
99.571,00
2011
73.897,20
100.633,36
40.000,00
35.000,00
30.000,00
25.000,00
20.000,00
15.000,00
10.000,00
5.000,00
0,00
Siscom Callisto
% Scost.
2012/2011
6.031,00
Impianti sportivi - Trend Storico Entrata
2009
2012
3.401,12
2009
41.465,35
78.066,47
Differenza Passiva
2010
2010
2011
2012
2012
69.674,73
98.682,20
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
Impianti sportivi - Trend Storico Spesa
120.000,00
100.000,00
80.000,00
60.000,00
40.000,00
20.000,00
0,00
2009
2010
2011
2012
Impianti sportivi - Trend Differenza Passiva
80.000,00
70.000,00
60.000,00
50.000,00
40.000,00
30.000,00
20.000,00
10.000,00
0,00
2009
2010
2011
2012
Descrizione / Note Aggiuntive
Le spese di gestione sono rimaste stazionarie nell’ultimo triennio, pur essendo superiori di un
26,4% rispetto al 2009. A fronte di tale aumento rimangono ancora notevolmente inferiori al 2009
le entrate da tariffa (-20,7%) pur essendo progressivamente in lieve crescita dal 2010. Il tasso di
copertura del servizio raggiunge appena il 29% e dovrà essere rivisto in aumento.
Il costo netto del servizio a carico di ciascun cittadino residente è pari ad € 10,21.
Siscom Callisto
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
Servizio a Domanda Individuale 6 - Peso Pubblico
Trend Storico Voci di Entrata
54 / 54 / 99 - 3.01.0054 - PROVENTI DA PESO
E MISURA PUBBLICA
Totale
Trend Storico Voci di Spesa
2009
2010
Totale a Pareggio
12.050,50
-19,98
0,71
3.800,00
17.037,00
15.060,20
12.050,50
-19,98
0,71
% Scost.
2012/2011
% Scost.
2012/(Med
ia 20092010-2011)
2010
2011
2012
1.765,36
0,00
0,00
0,00
0,00
-100,00
547,30
0,00
0,00
0,00
0,00
-100,00
174,11
0,00
0,00
0,00
0,00
-100,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2.377,96
4.778,05
4.820,04
0,88
102,07
0,00
826,00
1.700,00
1.620,00
-4,71
92,40
0,00
262,00
469,43
470,32
0,19
92,90
2.486,76
3.465,96
6.947,48
6.910,36
-0,53
60,70
2010
-13.571,04
3.465,96
2011
-8.112,72
6.947,48
18.000,00
16.000,00
14.000,00
12.000,00
10.000,00
8.000,00
6.000,00
4.000,00
2.000,00
0,00
Siscom Callisto
% Scost.
2012/(Med
ia 20092010-2011)
15.060,20
Peso Pubblico - Trend Storico Entrata
2009
% Scost.
2012/2011
17.037,00
2009
-1.313,24
2.486,76
Differenza Passiva
2012
3.800,00
2009
560 / 150 / 99 - 1.01.06.01 - RETRIBUZIONE
AL PERSONALE DELL'UFFICIO TECNICO
560 / 160 / 99 - 1.01.06.01 - CONTRIBUTI
PREVIDENZIALI E ASSISTENZIALI A
CARICO COMUNE
620 / 161 / 99 - 1.01.06.07 - IRAP A CARICO
DEL COMUNE SU RETRIBUZIONE AL
PERSONALE DELL'UFFICIO TECNICO
4420 / 2171 / 1 - 1.11.02.02 MANUTENZIONE DEL PESO ACQUISTO
DI BENI
4430 / 2171 / 2 - 1.11.02.03 MANUTENZIONE PER IL
FUNZIONAMENTO DEL PESO
PRESTAZIONI DI SERVIZIO FINANZIATE
CON OO.UU
1110 / 500 / 99 - 1.03.01.01 - RETRIBUZIONE
AI VIGILI URBANI
1110 / 508 / 99 - 1.03.01.01 - CONTRIBUTI
PREVIDENZIALI ED ASSIST. A CARICO
COMUNE
1170 / 509 / 99 - 1.03.01.07 - IRAP A CARICO
DEL COMUNE SU RETRIBUZIONE AI
VIGILI URBANI
Totale
2011
2010
2011
2012
2012
-5.140,14
6.910,36
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
Peso Pubblico - Trend Storico Spesa
7.000,00
6.000,00
5.000,00
4.000,00
3.000,00
2.000,00
1.000,00
0,00
2009
2010
2011
2012
Peso Pubblico - Trend Differenza Passiva
0,00
-2.000,00
-4.000,00
-6.000,00
-8.000,00
-10.000,00
-12.000,00
-14.000,00
2009
2010
2011
2012
Descrizione / Note Aggiuntive
Il servizio del peso pubblico e quello successivo dell’illuminazione votiva, sono gli unici, tra quelli
a domanda individuale, da sempre in attivo, pur nella loro modesta importanza. La percentuale di
copertura, peraltro in progressiva diminuzione dal 2010 in poi, è comunque tuttora pari al 174,38%.
Siscom Callisto
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
Servizio a Domanda Individuale 7 - Illuminazioni votive
Trend Storico Voci di Entrata
2009
312 / 312 / 99 - 3.01.0312 - PROVENTI
ILLUMINAZIONE PRIVATA SEPOLTURE
Totale
Trend Storico Voci di Spesa
2010
1.200,00
1.200,00
1.200,00
0,00
18,81
630,00
1.200,00
1.200,00
1.200,00
0,00
18,81
2010
0,00
2009
-630,00
0,00
Differenza Passiva
Totale a Pareggio
2012
2011
0,00
2010
-1.200,00
0,00
0,00
2011
-1.200,00
0,00
1.200,00
1.000,00
800,00
600,00
400,00
200,00
0,00
2010
2011
2012
Illuminazioni votive - Trend Storico Spesa
1,00
0,90
0,80
0,70
0,60
0,50
0,40
0,30
0,20
0,10
0,00
2009
Siscom Callisto
2010
2011
2012
% Scost.
2012/(Med
ia 20092010-2011)
18,81
0,00
% Scost.
2012/2011
2012
Illuminazioni votive - Trend Storico Entrata
2009
% Scost.
2012/(Med
ia 20092010-2011)
630,00
2009
Totale
2011
% Scost.
2012/2011
0,00
2012
-1.200,00
0,00
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
Illuminazioni votive - Trend Differenza Passiva
0,00
-200,00
-400,00
-600,00
-800,00
-1.000,00
-1.200,00
2009
2010
2011
2012
Descrizione / Note Aggiuntive
Il servizio affidato in gestione a ditta esterna non comporta costi per il Comune, garantendo una
seppur minima entrata annuale. Da verificare a scadenza del contratto di affidamento la opportunità
di una gestione diretta in economia.
Siscom Callisto
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
Servizio a Domanda Individuale 8 - Corsi extrascolastici di insegnamento: Istituto Civico Musicale
Trend Storico Voci di Entrata
178 / 178 / 99 - 2.02.0178 - ASSEGNAZIONE
FONDI REGIONALI PER ISTITUTO CIVICO
MUSICALE
473 / 473 / 99 - 3.01.0473 - QUOTE DI
ISCRIZIONE AI CORSI DI MUSICA.
Totale
Trend Storico Voci di Spesa
120 / 40 / 99 - 1.01.02.01 - RETRIBUZIONE
AL PERSONALE DI RUOLO
120 / 50 / 99 - 1.01.02.01 - CONTRIBUTI
PREVIDENZIALI E ASSISTENZIALI A
CARICO DEL COMUNE
180 / 51 / 99 - 1.01.02.07 - IRAP A CARICO
DEL COMUNE SU RETRIBUZIONE AL
PERSONALE DI RUOLO
2100 / 1034 / 99 - 1.05.02.01 - CONTRIBUTI
OBBL. A CARICO COMUNE PER IL
PERSONALE A TEMPO DET. ISTITUTO
CIVICO MUSICALE
2110 / 1047 / 1 - 1.05.02.02 - ACQUISTO DI
BENI PER CORSI DI MUSICA
2120 / 1047 / 2 - 1.05.02.03 - PRESTAZIONI
DI SERVIZI PER CORSI DI MUSICA
2160 / 1037 / 99 - 1.05.02.07 - IRAP A
CARICO DEL COMUNE SU PRESTAZIONI
DI SERVIZI PER CORSI DI MUSICA
2470 / 1048 / 99 - 1.06.03.05 - CONTRIBUTI
AD ENTI ED ASSOC. CULTURALI DIVERSE
2140 / 1042 / 99 - 1.05.02.05 TRASFERIMENTO ALL'ASSOCIAZIONE
CULTURALE MARCOVALDO PER CORSI
DI MUSICA
Totale
2009
2010
Totale a Pareggio
2012
0,00
750,00
750,00
0,00
200,00
41.604,50
43.834,45
53.454,64
48.839,88
-8,63
174,10
41.604,50
43.834,45
54.204,64
49.589,88
-8,51
5,49
% Scost.
2012/2011
% Scost.
2012/(Med
ia 20092010-2011)
2009
2010
2011
2012
0,00
0,00
3.506,02
3.520,00
0,40
201,20
0,00
0,00
1.034,51
1.034,52
0,00
200,00
0,00
0,00
315,76
320,28
1,43
204,30
0,00
0,00
7.825,71
0,00
-100,00
-100,00
0,00
0,00
49,91
0,00
-100,00
-100,00
45.069,60
45.309,00
49.026,50
60.743,50
23,90
30,72
0,00
0,00
4.133,69
2.953,42
-28,55
114,34
14.460,79
14.460,79
15.683,09
0,00
-100,00
-100,00
0,00
0,00
0,00
14.460,79
0,00
0,00
59.530,39
59.769,79
81.575,19
83.032,51
1,79
24,01
2010
15.935,34
59.769,79
2011
27.370,55
81.575,19
Corsi extrascolastici di insegnamento: Istituto Civico Musicale - Trend Storico
Entrata
60.000,00
50.000,00
40.000,00
30.000,00
20.000,00
10.000,00
0,00
2009
Siscom Callisto
% Scost.
2012/(Med
ia 20092010-2011)
0,00
2009
14.460,79
59.530,39
Differenza Passiva
2011
% Scost.
2012/2011
2010
2011
2012
2012
33.442,63
83.032,51
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
Corsi extrascolastici di insegnamento: Istituto Civico Musicale - Trend Storico
Spesa
90.000,00
80.000,00
70.000,00
60.000,00
50.000,00
40.000,00
30.000,00
20.000,00
10.000,00
0,00
2009
2010
2011
2012
Corsi extrascolastici di insegnamento: Istituto Civico Musicale - Trend Storico
Differenza Passiva
35.000,00
30.000,00
25.000,00
20.000,00
15.000,00
10.000,00
5.000,00
0,00
2009
2010
2011
2012
Descrizione / Note Aggiuntive
Il servizio prevede un grado di copertura dei costi pari al 59,72% in costante diminuzione dal 2009
in poi (nel 2009: 69,89%). Nello stesso periodo sono altresì progressivamente cresciuti i costi di
gestione (+39,48% nel 2012 rispetto al 2009), senza che sia nello stesso tempo aumentata nella
stessa misura la loro copertura in base alle tariffe pagate dagli utenti (+17,39% nello stesso
periodo). Dall’anno scolastico 2012/2013 sono state notevolmente incrementate (circa 25%) le
tariffe di iscrizione ai corsi, con il fine di garantire una copertura di circa l’80% del servizio. E’
prevedibile per lo stesso anno scolastico a fronte di una diminuzione dell’utenza, una riduzione di
costi rispetto agli impegni a bilancio che andrà verificata a fine stagione.
Il numero di utenti nel 2012 è stato pari a 132, per un costo medio per utente di € 629,03.
Il costo netto del servizio da addebitare pro-quota a ciascun cittadino residente è pari ad € 4,90.
L’attuale situazione finanziaria del Comune e la notevole consistenza del servizio (il terzo per costi
tra quelli a domanda individuale) renderanno necessaria in futuro una ulteriore revisione in aumento
delle tariffe per garantirne la continuità operativa.
Siscom Callisto
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
Servizio a Domanda Individuale 9 - Mercato attrezzato
Trend Storico Voci di Entrata
2009
256 / 256 / 99 - 3.01.0256 - RIMBORSO
UTILIZZO MERCATO ATTREZZATO
Totale
Trend Storico Voci di Spesa
2010
0,00
0,00
2.244,89
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2.244,89
0,00
0,00
% Scost.
2012/2011
% Scost.
2012/(Med
ia 20092010-2011)
2010
2012
0,00
0,00
2.028,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3.071,68
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
5.099,68
0,00
0,00
0,00
0,00
Totale a Pareggio
2011
0,00
2009
Differenza Passiva
2012
2010
0,00
0,00
2011
0,00
0,00
Mercato attrezzato - Trend Storico Entrata
2.500,00
2.000,00
1.500,00
1.000,00
500,00
0,00
2009
2010
2011
2012
Mercato attrezzato - Trend Storico Spesa
6.000,00
5.000,00
4.000,00
3.000,00
2.000,00
1.000,00
0,00
2009
Siscom Callisto
2010
% Scost.
2012/(Med
ia 20092010-2011)
0,00
2009
560 / 150 / 99 - 1.01.06.01 - RETRIBUZIONE
AL PERSONALE DELL'UFFICIO TECNICO
4430 / 2172 / 99 - 1.11.02.03 - UTENZE PER
MERCATI
Totale
2011
% Scost.
2012/2011
2011
2012
2012
2.854,79
5.099,68
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
Mercato attrezzato - Trend Differenza Passiva
3.000,00
2.500,00
2.000,00
1.500,00
1.000,00
500,00
0,00
2009
2010
2011
2012
Descrizione / Note Aggiuntive
Il servizio è stato istituito per la prima volta con decorrenza dal 2012 e garantisce una copertura dei
costi nella misura del 44%, da rivedere in futuro in aumento.
Il costo netto del servizio a carico di ciascun cittadino residente è limitato ad €0,42
Siscom Callisto
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
LE SPESE DI INVESTIMENTO
1. Gli interventi inizialmente programmati dall’Amministrazione per l’esercizio al quale si riferisce il rendiconto
sono stati previsti:
- nel bilancio annuale – Tit. II; Spese in conto capitale iniziali
€
485.045,00
- di cui nel Programma Opere pubbliche
€
170.000,00
2. Gli interventi avviati a realizzazione, con le risorse finanziarie reperite, sono definiti dagli impegni assunti,
secondo i prospetti che seguono, nei quali sono evidenziati anche i pagamenti avvenuti in conto degli
impegni, che consentono la valutazione dello stato di avanzamento degli investimenti che nel corso dell’anno
sono stati iniziati. Per avere un quadro complessivo dell’attività svolta nell’anno in esame nel settore degli
investimenti, occorre tener conto delle risultanze relative alla gestione dei residui passivi del conto capitale,
secondo l’allegato prospetto riepilogativo di ogni opera relativa alla gestione dei residui. E’ noto, infatti, che i
programmi d’investimento, soprattutto quelli relativi alle opere pubbliche, comprendono le fasi della
progettazione, finanziamento ed appalto, che impegnano spesso interamente l’esercizio nel qualr sono stati
inclusi, per cui l’effettivo avanzamento dei programmi stessi si ha nell’esercizio – o neglil esercizi –
immediatamente successivi.
3. Nelle pagine che seguono sono state indicate le fonti delle risorse con le quali si è provveduto al
finanziamento delle previsioni di spesa impegnate.
4. Si ritiene opportuno dare atto che secondo le risultanze del rendiconto la capacità del Comune di ricorrere
a mutui dal 1° gennaio 2013 è la seguente:
a)
Entrate accertate di parte corrente,
secondo il consuntivo (Tit. I,II,III)
€
3.630.860,56
Limite di impegno per interessi passivi su mutui
(6% dell’importo di cui alla lett.a per l’anno 2013)
€
217.851,63
Interessi passivi sui mutui in ammortamento
Nell’anno al quale si riferisce il conto,
risultanti dal relativo conto (2012)
€
107.576,66
d)
Importo impiegabile per interessi relativi a nuovi mutui
€
110.274,97
e)
L’importo impiegabile consente l’assunzione di mutui alle
Condizioni previste dalla Cassa DD.PP. (tasso 5,00%)
€
2.205.499,40
b)
c)
Siscom Callisto
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
SPESE IN CONTO CAPITALE
Risultanze del rendiconto
FUNZIO
NE
1
DENOMINAZIONE
01
Funzioni generali di
amministrazione, di gestione e
di controllo
Funzioni relative alla giustizia
Funzioni di polizia locale
Funzioni di istruzione pubblica
Funzioni relative alla cultura e
ai beni culturali
Funzioni nel settore sportivo e
ricreativo
Funzioni nel campo turistico
Funzioni nel campo della
viabilità e dei trasporti
Funzioni riguardanti la gestione
del territorio e dell’ambiente
Funzioni nel settore sociale
Funzioni nel campo dello
sviluppo economico
Funzioni relative ai servizi
produttivi
TOTALE
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
2
Siscom Callisto
PREVISIONI
DEFINITIVE
3
IMPEGNI
PAGAMENTI
4
%
4 su 3
5
6
%
6 su 4
7
77.418
72.951
94,23
1.565
2,15
-----
-----
-----
-----
-----
50.000
50.000
100
--
--
-288.836
-288.764
-99,97
---
---
67.979
65.680
96,62
1.744
2,66
4.000
=
3.274
=
81,85
=
393
=
12,00
=
=
=
=
=
=
488.233
480.669
98,45
3.702
0,77
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
SPESE IN CONTO CAPITALE - FINANZIAMENTO
Risultanze del rendiconto
N.
FONTI DI FINANZIAMENTO
1
2
3
Avanzo amministrazione disponibile 2011
Alienazione beni e diritti patrimoniali
Proventi concessioni edilizie e sanzioni urbanistiche (al
netto del 53,22% destinato a spese di manutenzione)
Contributi in conto capitale dello Stato, della Regione,
della provincia, di altri enti e di privati
Mutui concessi dalla Cassa Depositi e Prestiti
Mutui assunti da altri Istituti
Altre entrate
TOTALE ENTRATE ACCERTATE - TOTALE
SPESE IMPEGNATE - TOTALE
4
5
6
7
IMPORTO
ACCERTATO
105.418,30
6.095,10
126.991,32
72.165,00
-170.000,00
-480.669,72
480.669,72
Le precedenti tabelle mettono in risalto i ritardi cronici delle pubbliche Amministrazioni nella
esecuzione delle proprie opere di investimento programmate. Se la percentuale di opere
programmate effettivamente impegnate a fine anno perché ne è stata accertata la fonte di
finanziamento, pari al 98,45%, è da considerarsi altamente positiva, non altrettanto può dirsi della
percentuale di tali opere che abbia avuto avvio o realizzazione nel corso dell’anno, ferma ad un
preoccupante 0,77% dovuto non solo a lungaggini e ritardi burocratici ma ancora più al ritardo nei
trasferimenti e nei pagamenti causato dalla necessità di rispettare la normativa in materia di patto di
stabilità. Per le stesse ragioni si limita ad un 45,60% la percentuale di pagamenti effettuati nel 2012
per opere avviate negli anni precedenti e in buona parte tuttora da ultimare.
Da evidenziare inoltre come ben l’85% degli interventi la cui spesa è stata impegnata nel 2012 sono
stati finanziati con fondi comunali di diverso genere (proventi per permessi onerosi di costruire,
avanzo di amministrazione, concessione di beni, mutui a totale carico dell’Ente).
Va infine sottolineato come la spesa in conto capitale si stia progressivamente riducendo in
corrispondenza della attuale grave crisi economica, sino ad un suo dimezzamento (-44,62%)
nell’ultimo triennio.
Siscom Callisto
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
FONTI FINANZIAMENTO INVESTIMENTI
ANNO 2012
Mutui a carico Ente
35,37%
Avanzo
amministrazione
disponibile 2011
21,93%
Alienazione beni e diritti
patrimoniali
1,27%
Trasferimenti
15,01%
Siscom Callisto
OO.UU.e altre entrate
26,42%
ANALISI SPESE DI INVESTIMENTO ANNO 2012
DESCRIZIONE
PREVISIONI
ESECUTIVE
COD.
CAPITOLO
IMPEGNATO
%
2.01.05.01
6.130 / 2.498 / 99
FONDI ACCORDI BONARI L.109/94 FINANZIATO CON OO.UU E COMPENSAZIONE ART.133
DLGS 163/2006
11.000,00
10.999,98
100,00
2.01.05.01
6.130 / 2.503/ 99
FONDI ACCORDI BONARI L.109/94 E COMPENSAZIONE ART.133 DLGS 163/2006
18.032,51
14.549,49
80,68
2.01.05.01
6.130 / 2.505 / 99
RISTRUTTURAZIONE MUNICIPIO CON FONDI PROPRI
9.982,50
9.982,50
100,00
2.01.05.01
6.130 / 2.508 / 99
ADEGUAMENTO EDIFICI COMUNALI CON FONDI PROPRI
26.829,76
26.762,35
99,75
2.01.08.05
6470/2510/99
ACQUISTO E RESTAURO ARREDAMENTI E ATTREZZATURE PER UFFICI
3.320,00
3309,35
99,68
2.01.08.05
6470/2520/99
SPESE PER L'INFORMATIZZAZIONE DELLA SEDE COMUNALE
2.653,53
2.653,53
100,00
2.01.08.05
6470/2521/99
ACQUISTO DI SOFTWARE PER GLI UFFICI COMUNALI
2.600,00
1.694,00
65,15
2.01.08.07
6490/2522/99
TRASFERIMENTI IN CONTO CAPITALE A COMUNI
3.000,00
3.000,00
100,00
2.06.02.01
7.830 / 2.800 / 99
MANUTENZIONE STRAORDINARIA IMPIANTI SPORTIVI CON OO.UU
50.000,00
50.000,00
100,00
2.08.01.01
8.230 / 2.830 / 99
MANUTENZIONE STRAORDINARIA E BITUMATURE STRADE CON MUTUO
170.000,00
170.000,00
100,00
2.08.01.01
8.230 / 2.831 / 99
SISTEMAZIONI STRADALI CON CONTRIBUTO REGIONALE
72.165,00
72.165,00
100,00
2.08.01.01
8.230 / 2.834 / 99
COSTRUZ. E MANUT. STRAORDIN. STRADE E PIAZZE CON FONDI PROPRI
29.596,11
29.596,11
100,00
2.08.01.01
8.230 / 2.835 / 99
MANUTENZIONE STRAORDINARIA STRADE CON OO.UU
10.275,00
10.275,00
100,00
2.08.02.01
8.330 / 2.855 / 99
MANUTENZIONE STRAORDINARIA ILLUMINAZIONE PUBBLICA CON FONDI PROPRI
6.800,00
6.727,60
98,94
2.09.01.06
8580/2880/99
PIANI TERRITORIALI ED URBANISTICI CON FONDI PROPRI
20.000,00
19.975,58
99,88
2.09.01.07
8590/2914/99
CONTRIBUTI ALLE FAMIGLIE PER INTERVENTI NEL CENTRO STORICO FINANZIATI CON
OO.UU.
8.000,00
6.707,25
83,84
2.09.01.07
8590/2915/99
RIMBORSI DI CONCESSIONE EDILIZIA FINANZIATI CON OO.UU.
8.099,00
8.096,45
99,97
13.500,00
13.500,00
100,00
PAGATO
%
0
0
0
0
0
1.564,53
58,96
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.744,43
26,01
0
8.590 / 2.917 / 99
CONTRIB.A.PRIVATI PER OPERE DI URBANIZZAZIONE CON OO.UU
2.09.02.06
8.680 / 2.912 / 99
INCARICHI E PRESTAZIONI PROFESSIONALI DIV. CON FONDI PROPRI
2.000,00
1.258,40
62,92
2.09.04.07
8.890 / 2.752 / 1
TRASFERIMENTI PER LAVORI SULL'ACQUEDOTTO CON FONDI PROPRI
3.120,00
3.120,00
100,00
2.09.04.07
8.890 / 2.753 /99
TRASFERIMENTI AL COMUNE DI DRONERO CON FONDI PROPRI
1.500,00
1.264,33
84,29
2.09.05.07
8.990 / 2.761 / 1
TRASFERIMENTI PER RICOSTITUZ. CAPITALE MANUTENZ. STRAORD. IMPIANTI E
GESTIONE ASSOCIATA AREA ECOLOGICA CON FONDI PROPRI
7.810,00
7.808,36
99,98
2.09.06.07
9.090 / 2.770 / 99
TRASFERIMENTO COMUNITA' MONTANA IN CONTO CAPITALE CON OO.UU
3.950,00
3.950,00
100,00
2.10.05.01
9.530 / 2.731 / 1
RETROCESSIONE LOCULI CON FONDI PROPRI
4.000,00
3.274,44
81,86
392,51
11,99
488.233,41
480.669,72
98,45
3.701,47
0,77
2.09.01.07
TOTALE GENERALE
0
0
0
0
0
0
ANALISI SPESE DI INVESTIMENTO RESIDUI
DESCRIZIONE
CAPITOLO
2.01.05.01
6.130 / 2.498 / 99
FONDI ACCORDI BONARI L.109/94 FINANZIATO CON OO.UU E COMPENSAZIONE
ART.133 DLGS 163/2006
11.000,00
0,00
0,00
2.01.05.01
6.130 / 2.503/ 99
FONDI ACCORDI BONARI L.109/94 E COMPENSAZIONE ART.133 DLGS 163/2006
10.000,00
0,00
0,00
2.01.05.01
6.130 / 2.504 / 99
MANUTENZIONE STRAORDINARIA IMMOBILI COMUNALI CON OO.UU
7.484,70
7.484,70
100,00
2.01.05.01
6.130 / 2.505 / 99
RISTRUTTURAZIONE MUNICIPIO CON FONDI PROPRI
14.500,00
14.500,00
100,00
2.01.05.01
6.130 / 2.508 / 99
ADEGUAMENTO EDIFICI COMUNALI CON FONDI PROPRI
16.650,11
1.409,49
8,47
2.01.05.07
6.130 / 2.400 / 99
TRASFERIMENTI PER RISTRUTTURAZIONE BENI DI PREGIO ARCH.
1.800,00
1.800,00
100,00
2.01.05.07
6.130 / 2.501 / 99
TRASFERIMENTO COM.MONTANA PER RISTRUTTURAZIONE CHIESA S.PAOLO
10.000,00
0,00
0,00
2.01.08.05
6470/2510/99
ACQUISTO E RESTAURO ARREDAMENTI E ATTREZZATURE PER UFFICI
5.435,40
3073,4
56,54
2.01.08.05
6470/2520/99
SPESE PER L'INFORMATIZZAZIONE DELLA SEDE COMUNALE
1.462,89
1.462,89
100,00
2.04.02.01
7130/2628/99
MANUTENZIONE STRAORDINARIA SCUOLE CON OO.UU.
3.000,00
3.000,00
100,00
2.04.02.01
7130/2630/99
MANUTENZIONE STRAORDINARIA ISTITUTO COMPRENSIVO
67.719,51
67.719,51
100,00
2.04.02.05
7170/2636/99
ACQUISTO MOBILI E ATTREZZATURE PER SCUOLE
1.500,00
919,60
61,31
2.05.02.01
7.570 / 2.499 / 99
ACQUISTO MATERIALE BIBLIOGRAFICO
1.590,54
1.458,72
91,71
2.05.02.01
7.630 / 2.650 / 99
RISTRUTTURAZIONE BENI DI PREGIO ARCH.
20.000,00
20.000,00
100,00
2.05.02.01
7.630 / 2.700 / 99
RISTRUTTURAZIONE BENI DI PREGIO ARCH.
9.304,01
9.304,01
100,00
2.06.02.01
7.830 / 2.792 / 99
FONDI ACCORDI BONARI L.109/94 FINANZIATO CON OO.UU
52.525,69
0,00
0,00
2.06.02.01
7.830 / 2.800 / 99
MANUTENZIONE STRAORDINARIA IMPIANTI SPORTIVI CON OO.UU
2.963,25
2.963,25
100,00
2.06.02.01
7.830 / 2.793/ 99
REALIZZAZIONE STRUTTURA POLIVALENTE PRESSO IMP.SPORTIVO
54.131,64
0,00
0,00
2.06.02.01
7.830 / 2.795/ 99
ADEGUAMENTO IMPIANTI SPORTIVI CON FONDI PROPRI
9.297,57
7.627,37
82,04
2.08.01.01
8.230 / 2.830 / 99
MANUTENZIONE STRAORDINARIA E BITUMATURE STRADE CON MUTUO
107.998,60
107.998,60
100,00
2.08.01.01
8.230 / 2.833 / 99
MANUTENZIONE STRAORDIN. STRADE E PIAZZE CON TRASFERIMENTI
6.000,00
0,00
0,00
2.08.01.01
8.230 / 2.834 / 99
COSTRUZ. E MANUT. STRAORDIN. STRADE E PIAZZE CON FONDI PROPRI
31.536,76
31.536,76
100,00
2.08.01.01
8.230 / 2.835 / 99
MANUTENZIONE STRAORDINARIA STRADE CON OO.UU
105.382,18
62.105,70
58,93
2.08.01.01
8.230 / 2.835 /1
13.375,53
13.375,53
100,00
2.08.02.01
8.330 / 2.855 / 99
4.957,85
4.957,85
100,00
MANUTENZIONE STRAORDINARIA STRADE
MANUTENZIONE STRAORDINARIA ILLUMINAZIONE PUBBLICA CON FONDI PROPRI
IMPEGNATO
PAGATO
STATO
ATTUAZIONE
COD.
INFRASTRUTTURE PER IL TRASPORTO LOCALE CON OO.UU.
30.000,00
0,00
0,00
8580/2880/99
PIANI TERRITORIALI ED URBANISTICI CON FONDI PROPRI
21.168,00
12.672,80
59,87
2.09.01.07
8590/2882/99
TRASFERIMENTI ALLA COMUNITA' MONTANA
3.125,00
3.125,00
100,00
2.09.01.07
8590/2914/99
CONTRIBUTI ALLE FAMIGLIE PER INTERVENTI NEL CENTRO STORICO FINANZIATI
CON OO.UU.
3.593,50
3.593,50
100,00
2.09.01.07
8590/2915/99
RIMBORSI DI CONCESSIONE EDILIZIA FINANZIATI CON OO.UU.
1.098,71
1.098,71
100,00
2.09.01.07
8.590 / 2.917 / 99
CONTRIB.A.PRIVATI PER OPERE DI URBANIZZAZIONE CON OO.UU
1.680,00
0,00
0,00
2.09.02.06
8.680 / 2.911 / 99
INCARICHI E PRESTAZIONI PROFESSIONALI DIV. CON OO.UU.
30.500,00
0,00
0,00
2.09.02.06
8.680 / 2.912 / 99
INCARICHI E PRESTAZIONI PROFESSIONALI DIV. CON FONDI PROPRI
1.085,84
0,00
0,00
2.09.04.07
8.890 / 2.752 / 1
TRASFERIMENTI PER LAVORI SULL'ACQUEDOTTO CON FONDI PROPRI
3.120,00
3.120,00
100,00
2.09.05.07
8.990 / 2.761 / 1
TRASFERIMENTI PER RICOSTITUZ. CAPITALE MANUTENZ. STRAORD. IMPIANTI E
GESTIONE ASSOCIATA AREA ECOLOGICA CON FONDI PROPRI
7.808,36
7.808,36
100,00
2.09.06.01
9.030 / 2.929 / 99
OPERE DI DIFESE SPONDALI CON FINANZIAMENTO REGIONALE
144.000,35
122.324,74
84,95
2.09.06.01
9.030 / 2.929 / 2
OPERE DI DIFESE SPONDALI CON FONDI PROPRI
27.464,77
27.464,77
100,00
2.09.03.02
9.030 / 2.929 / 2
MANUTENZIONE STRAORDINARIA VERDE CON FONDI PROPRI
8.000,00
8.000,00
100,00
2.10.05.01
9.530 / 2.732 / 99
AMPLIAMENTO CIMITERI E SISTEMAZIONE VARIE CON MUTUO
245.000,00
189.936,95
77,53
2.10.05.01
9.530 / 2.733 / 99
MANUTENZIONE STRAORDINARIA CIMITERI CON FONDI PROPRI
20.000,00
18.805,58
94,03
2.10.05.01
9.530 / 2.733 / 99
AMPLIAMENTO CIMITERI E SISTEMAZIONE VARIE CON FONDI PROPRI
15.751,58
0,00
0,00
2.11.02.06
9.780 / 3.000 / 99
INCARICHI PROFESSIONALI PER PREDISPOSIZIONE REGOLAMENTI
3.744,00
3.744,00
100,00
1.136.756,34
764.391,79
67,24
2.08.03.01
8.430 / 2.865 / 99
2.09.01.06
TOTALE GENERALE
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
CONTROLLO
GESTIONALE
Analisi risultati finanziari
REDATTO AI SENSI Artt. n. 196-197-198 e 198 bis
del D.LGS. 267/2000
Siscom Callisto
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
ANALISI RISULTATI FINANZIARI
(CONTROLLO STRATEGICO)
Nell’ambito delle attività di controllo affidate al servizio di controllo di gestione, rientrano, altresì,
le attività tese ad effettuare il c.d. Controllo strategico inteso quale monitoraggio di indicatori
finanziari strategici che siano in grado di dimostrare l’attendibilità delle scelte politiche effettuate e
la coerenza dei risultati conseguiti con gli obiettivi programmati nella Relazione Previsionale e
Programmatica .
L’analisi ai fini di tale controllo è stata impostata prendendo in esame gli scostamenti tra alcuni
significativi dati finanziari.
Gli scostamenti sono stati valutati al fine di rilevare i seguenti elementi di valutazione:
SCOSTAMENTO TRA PREVISIONE INIZIALE E PREVISIONE DEFINITIVA
a) Valutazione sulla veridicità e attendibilità delle previsioni iniziali di bilancio
SCOSTAMENTO TRA PREVISIONE DEFINITIVA E RENDICONTO
b) Valutazione della veridicità delle previsioni definitive di bilancio e coerenza con le variazioni
adottate in corso d’esercizio
c) Valutazione del grado di raggiungimento degli obiettivi prefissati
SCOSTAMENTO TRA PREVISIONE INIZIALE E RENDICONTO
d) valutazione sulla veridicità delle previsioni iniziali di bilancio in relazione ai risultati
effettivamente conseguiti
e) Valutazione del grado di raggiungimento degli obiettivi
Siscom Callisto
Comune di Caraglio
Referto Controllo di Gestione Anno 2012
Analisi Economica del Bilancio
Entrate
I.C.I.
Spese
1.809.577,10
Addizionale IRPEF
379.664,80
Compartecipazione IRPEF
0,00
Personale
1.032.235,52
Acquisto di beni
83.917,28
Prestazioni di servizi
1.592.420,18
Addiz.consumo Energia Elettrica
1.844,21
Trasferimenti correnti
401.094,35
Tassa smaltimento rifiuti
1.044,89
Interessi Passivi
107.576,66
Entrate ExtraTributarie
835.813,29
Imposte e tasse
102.276,08
Trasferimenti Correnti
198.357,49
Spese in Conto Capitale
456.835,76
Trasferimenti in Conto Capitale
349.732,30
Rimborso di Prestiti
398.005,51
Accensione di Prestiti
170.000,00
… Altre Spese
352.437,17
… Altre Entrate
877.988,68
TOTALE ENTRATE
Siscom Callisto
4.624.022,76
TOTALE SPESE
4.526.798,51
Pagina 1 di 3
Comune di Caraglio
Referto Controllo di Gestione Anno 2012
Analisi Economica Entrate
… Altre Entrate
19%
I.C.I.
39%
Accensione di Prestiti
4%
Trasferimenti in Conto
Capitale
8%
Trasferimenti Correnti
4%
Addizionale IRPEF
8%
Entrate ExtraTributarie
18%
Tassa smaltimento rifiuti
0%
Siscom Callisto
Compartecipazione IRPEF
0%
Addiz.consumo Energia
Elettrica
0%
Pagina 2 di 3
Comune di Caraglio
Referto Controllo di Gestione Anno 2012
Analisi Economica Spese
… Altre Spese
8%
Rimborso di Prestiti
9%
Personale
23%
Spese in Conto Capitale
10%
Acquisto di beni
2%
Imposte e tasse
2%
Interessi Passivi
2%
Trasferimenti correnti
9%
Prestazioni di servizi
35%
Siscom Callisto
Pagina 3 di 3
Comune di Caraglio
Referto Controllo di Gestione Anno 2012
Analisi Risultati Differenziali: Accertamenti / Impegni 2009 - 2012 Gestione Corrente
(RATING ENTE)
Descrizione
2009
2010
2011
% Scost.
2012/2011
2012
% Scost.
2012/(Media
2009-2010-2011)
Entrate
Entrate Correnti
3.335.140,47
3.457.820,81
3.518.148,21
3.630.860,56
3,20
OO.UU.
73.491,41
158.499,44
160.705,96
144.480,88
-10,10
10,38
Avanzo Amministrazione Applicato
49.500,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-100,00
Fondo Ordinario Investimenti
Totale Accertamenti
5,64
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3.458.131,88
3.616.320,25
3.678.854,17
3.775.341,44
2,62
5,33
3.103.971,29
3.249.844,98
3.261.360,76
3.366.881,41
3,24
5,05
284.644,33
297.355,62
314.850,80
398.005,51
26,41
33,13
3.388.615,62
3.547.200,60
3.576.211,56
3.764.886,92
5,28
7,45
69.516,26
69.119,65
102.642,61
10.454,52
-89,81
-87,00
Spese
Spese Correnti
Quote Capitale Mutui
Totale Impegni
Pareggio / Avanzo Economico
Analisi Pareggio / Avanzo Economico
120.000,00
100.000,00
80.000,00
60.000,00
40.000,00
20.000,00
0,00
2009
Siscom Callisto
2010
2011
2012
Comune di Caraglio
Referto Controllo di Gestione Anno 2012
Analisi Entrate
4.000.000,00
3.500.000,00
3.000.000,00
2.500.000,00
2.000.000,00
1.500.000,00
1.000.000,00
500.000,00
0,00
2009
2010
2011
2012
2011
2012
Analisi Spese
4.000.000,00
3.500.000,00
3.000.000,00
2.500.000,00
2.000.000,00
1.500.000,00
1.000.000,00
500.000,00
0,00
2009
Siscom Callisto
2010
Comune di Caraglio
Referto Controllo di Gestione Anno 2012
PROSPETTO RIEPILOGATIVO UTILIZZO AVANZO ESERCIZIO PRECEDENTE
Prospetto Riepilogativo Utilizzo Avanzo Esercizio Precedente
Quota
Finanziamento
Investimenti
Delibera
CC
30
CC
40
CC
55
GC
100
19/06/201
2
27/09/201
2
29/11/201
2
06/08/201
2
Totale Applicato
Quota
Finanziamento
Parte Corrente
Debiti Fuori
Bilancio
ReIscrizione
residui
113.380,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
23.544,41
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
136.924,41
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Riepilogo Quota Utilizzata Avanzo di Amministrazione Ultimo Quadriennio
Consuntivo 2009
Consuntivo 2010
Consuntivo 2011
Avanzo di Amministrazione
180.641,00
215.485,96
215.660,00
Media Avanzo di Amministrazione Applicato
Anni 2009 - 2012
136.924,41
Consuntivo 2012
136.924,41
187.177,84
RIEPILOGO QUOTA UTILIZZATA AVANZO DI
AMMINISTRAZIONE ULTIMO QUADRIENNIO
250000,00
200000,00
150000,00
100000,00
50000,00
0,00
2009
2010
2011
2012
Descrizione / Note Aggiuntive
La riduzione della quota di Avanzo di Amministrazione applicato al bilancio per finanziare spese in conto capitale è
dovuta al più generale indebolimento della capacità finanziaria dell’Ente con il progressivo affievolimento
dell’avanzo/utile di esercizio e dell’avanzo economico realizzati negli ultimi anni (l’avanzo di Amministrazione si è
ridotto complessivamente del 27% rispetto al 2010 quando era pari ad € 354.357,84 rispetto agli attuali 259.035,48).
In particolare è da rilevare come nell’ultimo quadriennio il conto consuntivo, senza l’applicazione di una quota delle
entrate da oneri di urbanizzazione e, per il solo 2009, dell’avanzo di amministrazione, avrebbero registrato un avanzo
economico negativo. Il peggiore di tali risultati è emerso appunto nel 2012 con un disavanzo economico reale di €
134.026,36, rispetto ai circa 58 mila € del 2011, agli 89 mila del 2012 ed ai 53 mila del 2009. Tale constatazione non
può che creare preoccupazione per il futuro se si tiene conto del fatto che a decorrere dal 2013 non sarà più possibile
destinare a spese correnti parte delle entrate derivanti dal rilascio di permessi onerosi edilizi come consentiva sino al
2012 l’art. 2, c.8 della Legge 244/2007. Dal 2013, pertanto il bilancio dell’Ente dovrà obbligatoriamente prevedere un
equilibrio costante tra entrate e spese correnti che potrà essere raggiunto solamente con una consistente riduzione di tali
spese o con un notevole incremento della manovra fiscale dell’Ente.
Siscom Callisto
Comune di Caraglio
Referto Controllo di Gestione Anno 2012
TREND STORICO DEL BILANCIO PER TITOLI DAL 2009 AL 2012
ANALISI ENTRATE
ENTRATE
Avanzo Amministrazione Applicato
Entrate Tributarie
Trasferimenti Correnti
Entrate Extratributarie
Alienazioni e Trasf. di Capitale
Assunzione di Prestiti
Servizi per Conto di Terzi
TOTALE ENTRATE
Stanziato
Definitivo
180.641,00
1.473.600,96
1.253.689,85
647.506,03
607.267,55
724.000,00
805.775,00
5.692.480,39
2009
Accertato
(comp.)
0,00
1.468.859,16
1.263.473,40
602.807,91
579.307,72
283.556,74
323.288,26
4.521.293,19
Riscosso
(comp.)
0,00
1.143.019,36
1.086.465,09
543.931,50
284.331,47
43.900,74
314.263,45
3.415.911,61
2010
Accertato
(comp.)
0,00
1.490.527,08
1.297.844,41
669.449,32
633.879,88
260.000,00
351.760,75
4.703.461,44
Stanziato
Definitivo
215.485,96
1.566.501,95
1.297.451,52
691.471,31
880.655,84
690.000,00
850.775,00
6.192.341,58
Riscosso
(comp.)
0,00
955.943,72
1.120.373,74
610.095,18
424.076,68
0,00
337.790,67
3.448.279,99
Stanziato
Definitivo
215.660,00
2.530.831,60
224.948,00
782.225,36
455.700,00
775.000,00
850.775,00
5.835.139,96
2011
Accertato
(comp.)
0,00
2.599.598,81
188.251,06
730.298,34
402.132,42
245.000,00
358.584,50
4.523.865,13
Riscosso
(comp.)
0,00
1.948.082,03
127.143,89
647.908,08
381.132,42
0,00
341.233,89
3.445.500,31
Stanziato
Definitivo
136.924,41
2.707.616,24
205.823,46
822.575,15
342.809,00
600.000,00
850.775,00
5.666.523,26
2012
Accertato
(comp.)
0,00
2.596.689,78
198.357,49
835.813,29
349.732,30
170.000,00
336.505,49
4.487.098,35
Riscosso
(comp.)
0,00
2.499.586,84
122.447,97
747.429,01
277.567,30
0,00
328.448,39
3.975.479,51
Trend Storico Entrata
2009
2010
2011
2012
7.000.000,00
6.000.000,00
5.000.000,00
4.000.000,00
3.000.000,00
2.000.000,00
1.000.000,00
0,00
Stanziato
Accertato
Riscosso
Descrizione / Note Aggiuntive
Sono cresciute esageratamente le Entrate tributarie (76,78% nel triennio 2009/2012), in particolare l’IMU/ICI e l’addizionale IRPEF, per fare fronte da una parte al costante
aumento delle spese correnti di cui si tratterà al paragrafo successivo e dall’altra all’altrettanto progressiva riduzione dei trasferimenti erariali (-84,30% nel triennio). Va
comunque tenuto conto che per regole contabili l’entrata di parte dei trasferimenti statali è stata trasferita dal Tit.II al Tit.I (Fondo sperimentale di riequilibrio di € 354.979,36
corrispondente a circa il 31% di tale predetto accrescimento di entrate tributarie e di riduzione di trasferimenti).
Sono cresciute seppur in maniera inferiore (+38,65% nel triennio) le entrate extratributarie che vanno anche esse ad incrementare la pressione fiscale sui cittadini.
Siscom Callisto
Comune di Caraglio
Referto Controllo di Gestione Anno 2012
Si sono ridotte, al contrario, sensibilmente, i trasferimenti in conto capitale (-39,63% nel triennio) con la conseguente paralisi di spese di investimento segnalata al successivo
paragrafo.
Si è continuato ad utilizzare la capacità di indebitamento dell’Ente, pur nell’ambito delle limitazioni sempre più restrittive di legge (€ 170.000,00 di mutuo nel 2012 per asfaltatura
delle strade). L’utilizzo di tale forma di finanziamento di spese in conto capitale non potrà essere più impiegata con facilità in futuro per le reali difficoltà a sostenere i relativi
oneri.
ANALISI SPESE
SPESE
Spese Correnti
Spese in Conto Capitale
Rimborso di Prestiti
Spese per Conto di Terzi
TOTALE SPESE
Stanziato
Definitivo
3.208.196,84
958.908,55
719.600,00
805.775,00
5.692.480,39
2009
Impegnato
(comp.)
3.103.971,29
867.899,69
284.644,33
323.288,26
4.579.803,57
Pagato
(comp.)
2.538.187,98
107.754,91
284.644,33
313.646,95
3.244.234,17
Stanziato
Definitivo
3.414.824,78
1.197.641,80
729.100,00
850.775,00
6.192.341,58
2010
Impegnato
(comp.)
3.249.844,98
873.314,52
297.355,62
351.760,75
4.772.275,87
Pagato
(comp.)
2.592.285,04
74.654,21
297.355,62
329.029,04
3.293.323,91
Trend Storico Spesa
2009
2010
2011
2012
7.000.000,00
6.000.000,00
5.000.000,00
4.000.000,00
3.000.000,00
2.000.000,00
1.000.000,00
0,00
Stanziato
Siscom Callisto
Impegnato
Pagato
Stanziato
Definitivo
3.383.367,25
854.458,71
746.539,00
850.775,00
5.835.139,96
2011
Impegnato
(comp.)
3.261.360,76
682.216,66
314.850,80
358.584,50
4.617.012,72
Pagato
(comp.)
2.706.529,39
100.757,64
314.850,80
342.898,10
3.465.035,93
Stanziato
Definitivo
3.499.260,31
488.233,41
828.254,54
850.775,00
5.666.523,26
2012
Impegnato
(comp.)
3.366.881,41
480.669,72
398.005,51
336.505,49
4.582.062,13
Pagato
(comp.)
2.672.210,52
3.701,47
398.005,51
327.420,65
3.401.338,15
Comune di Caraglio
Referto Controllo di Gestione Anno 2012
Descrizione / Note Aggiuntive
La spesa corrente complessiva (Tit.I + Tit.III) è cresciuta tra il 2009 ed il 2012 dell’11,10% in misura ben superiore al tasso di inflazione programmata a livello governativo
(complessivamente + 5,00% nell’intero triennio) e dell’inflazione effettiva (+ 7,5% nello stesso triennio) La spesa media corrente pro capite risulta così pari ad € 551,55 per
abitante nel 2012 (rispetto agli € 499,87 del 2009), comunque inferiore alla media nazionale di € 887,00 nel 2010 (€ 852,00 nel Piemonte).
L’incremento rimarrebbe comunque elevato (+9,28%) anche se si eliminasse dalle spese per il rimborso di prestiti l’importo pari ad € 64.913,66 utilizzato per l’estinzione
anticipata di mutui ai sensi dell’art.16, comma 6bis del D.L.95/2012 (l’incremento annuale di tale spesa nel 2012 rispetto al 2011 si ridurrebbe dal 5,28 al 3,46% sempre alquanto
superiore al 1,5% di previsione inflattiva governativa).
Le motivazioni di tale crescita inflattiva sono dovute essenzialmente ad un elevato aumento dei costi per prestazioni di servizi (dovuto ad un generalizzato incremento dei costi di
servizi a rete ed alla istituzione di nuovi servizi) e ad un costante incremento dei costi per l’indebitamento dell’Ente (quota interessi e capitale) cresciuti di ben il 25,7% nel
triennio (vedasi il successivo specifico paragrafo).
Tra i servizi gestiti dall’Ente hanno registrato un maggiore incremento nel triennio quelli relativi all’istruzione (scuola materna, primaria, secondaria di primo grado ed assistenza
scolastica), al teatro ed attività culturali, all’illuminazione pubblica.
Si riduce al contrario progressivamente la spesa in conto capitale gravemente interessata dalla crisi economica in corso, passando dai circa 868.000 euro del 2009 ai poco più della
metà di 480.000 euro del 2012 (-44,62%). Di questo passo diverranno difficilmente realizzabili anche i più necessari interventi manutentivi del patrimonio e del territorio
comunale, se non si sarà in grado di ottenere una drastica riduzione delle spese correnti che consenta l’ottenimento di un avanzo economico utilizzabile a copertura di tale spesa in
conto capitale.
Siscom Callisto
Comune di Caraglio
Referto Controllo di Gestione Anno 2012
ANALISI RIEPILOGATIVA ENTRATE PRIMI 5 TITOLI DAL 2009 AL 2012
Situazione su Accertato
Conto del bilancio
2009
Titolo I – Entrate Tributarie
Titolo II – Trasferimenti Correnti
Titolo III – Entrate ExtraTributarie
Totale Entrate Correnti
Titolo IV – Alienazione e Trasferimenti di Capitale
Titolo V – Assunzione di Prestiti
Di cui - Anticipazione di Cassa
- Mutui Passivi
Totale Entrate
2010
1.468.859,16
1.263.473,40
602.807,91
3.335.140,47
579.307,72
283.556,74
0,00
283.556,74
4.198.004,93
2011
1.490.527,08
1.297.844,41
669.449,32
3.457.820,81
633.879,88
260.000,00
0,00
260.000,00
4.351.700,69
2012
2.599.598,81
188.251,06
730.298,34
3.518.148,21
402.132,42
245.000,00
0,00
245.000,00
4.165.280,63
2.596.689,78
198.357,49
835.813,29
3.630.860,56
349.732,30
170.000,00
0,00
170.000,00
4.150.592,86
ANALISI RIEPILOGATIVA ENTRATE 2009 - 2012
4.400.000,00
4.350.000,00
4.300.000,00
4.250.000,00
4.200.000,00
4.150.000,00
4.100.000,00
4.050.000,00
2009
2010
2011
2012
Trend Riepilogativo Entrate dal 2009 al 2012
3.000.000,00
2.500.000,00
2.000.000,00
Titolo I
Titolo II
1.500.000,00
Titolo III
Titolo IV
1.000.000,00
Titolo V
500.000,00
0,00
2009
Siscom Callisto
2010
2011
2012
% Scost.
2012/2011
-0,11
5,37
14,45
3,20
-13,03
-30,61
0,00
-30,61
-0,35
% Scost.
2012/(Media
2009-20102011)
40,13
-78,36
25,21
5,64
-35,05
-35,32
0,00
-35,32
-2,07
Comune di Caraglio
Referto Controllo di Gestione Anno 2012
Descrizione / Note Aggiuntive
Le entrate correnti rappresentano oramai l’87,48% delle entrate totali dei primi 5 titoli di bilancio ed
al loro interno ben il 94,54% deriva da imposizione comunale (84,76% al netto del fondo statale
sperimentale di riequilibrio) e solamente il 5,46% da trasferimenti (15,24% includendo il predetto
fondo) .
Nel 2009, pur dopo un primo quindicennio di riduzione di trasferimenti statali a fronte di una
maggiore capacità impositiva comunale, gli stessi rapporti si stabilizzavano ancora con un 62,12%
di entrate tributarie ed extratributarie ed un 37,88% di entrate da trasferimenti.
A fronte di una complessiva diminuzione delle entrate si è registrato un costante aumento di quelle
di parte corrente (8,87% rispetto al 2009) con contestuale compressione delle entrate destinate a
finanziamento di spese in conto capitale che si sono ridotte del 39,77% rispetto al 2009.
A tali entrate va poi aggiunto il parziale utilizzo dell’avanzo di amministrazione accertato
nell’esercizio precedente ed impiegato esclusivamente nel 2012 a finanziamento di spese di
investimento (€. 136.924,41 pari a circa il 3% delle entrate complessive)
Siscom Callisto
ANALISI COMPOSIZIONE SPESA (Totali Primi 3 Titoli)
Situazione su Impegnato
Conto del bilancio
SPESE
Titolo I – Spese Correnti
Titolo II - Spese in Conto Capitale
Titolo III – Rimborso di Prestiti
Di cui - Anticipazione di Cassa
- Quota Capitale Mutui
Totale Spese
Totale Spese al Netto Anticipazione di
Cassa
% Scost.
2012/2011
% Scost.
2012/(Media
2009-20102011)
% Scost.
2012/2009
2009
2010
2011
2012
3.103.971,29
867.899,69
284.644,33
0,00
284.644,33
4.256.515,31
3.249.844,98
873.314,52
297.355,62
0,00
297.355,62
4.420.515,12
3.261.360,76
682.216,66
314.850,80
0,00
314.850,80
4.258.428,22
3.366.881,41
480.669,72
398.005,51
0,00
398.005,51
4.245.556,64
3,24
-29,54
26,41
0,00
26,41
-0,30
5,05
-40,50
33,13
0,00
33,13
-1,54
8,47
-44,62
39,83
0,00
39,83
-0,26
4.256.515,31
4.420.515,12
4.258.428,22
4.245.556,64
-0,30
-1,54
-0,26
ANALISI COMPOSIZIONE SPESA
4.450.000,00
4.400.000,00
4.350.000,00
4.300.000,00
4.250.000,00
4.200.000,00
4.150.000,00
2009
2010
2011
2012
Media
Descrizione / Note Aggiuntive
Da sottolineare, nuovamente, il consistente aumento delle spese correnti sia a livello di spese ordinarie (Titolo I) che, ed
ancor di più, di rimborso prestiti (Titolo III) ad un livello complessivo (+11,10%) più elevato delle relative entrate
(+8,87%), tale da generare un aggravamento negli ultimi anni del disavanzo economico di bilancio, come già
precedentemente evidenziato. Al contrario come già, anche in questo caso rilevato, si riduce consistentemente (-4,62%)
la capacità di intervento nelle spese di investimento. La spesa complessiva dei primi tre titoli risulta di conseguenza in
progressiva diminuzione, seppur lieve ed inferiore ai rispettivi dati riguardanti le entrate.
Le spese correnti, per le motivazioni già esposte, dovranno sicuramente, nei prossimi bilanci, essere sottoposte ad una
più attenta valutazione al fine di ottenere una più efficace ed economica gestione ed una loro complessiva riduzione.
Comune di Caraglio
Referto Controllo di Gestione Anno 2012
ANALISI COMPOSIZIONE SPESE PER INTERVENTO DAL 2009 AL 2012
Situazione su Impegnato
Conto del bilancio
2009
2010
2011
2012
% Scost.
2012/2011
% Scost.
2012/(Media
2009-20102011)
Spese Correnti
Personale
Acquisto di Beni
Prestazione di Servizi
Utilizzo di Beni di Terzi
Trasferimenti
Interessi Passivi
Imposte e Tasse
Oneri Straordinari
Ammortamento di Esercizio
Fondo Svalutazione Crediti
Fondo di Riserva
TOTALE
1.010.562,79
87.642,57
1.238.067,56
9.178,35
532.360,65
117.558,06
98.608,52
9.992,79
0,00
0,00
0,00
3.103.971,29
1.045.571,56
88.757,45
1.370.637,21
9.247,89
491.330,45
101.502,87
102.222,53
40.575,02
0,00
0,00
0,00
3.249.844,98
1.050.259,64
93.796,27
1.508.100,53
8.395,00
394.270,10
106.703,56
97.783,66
2.052,00
0,00
0,00
0,00
3.261.360,76
1.032.906,35
85.922,03
1.601.681,26
10.715,00
419.564,53
107.576,66
102.276,08
6.239,50
0,00
0,00
0,00
3.366.881,41
-1,65
-8,40
6,21
27,64
6,42
0,82
4,59
204,07
0,00
0,00
0,00
3,24
-0,25
-4,60
16,72
19,85
-11,23
-0,93
2,75
-64,43
0,00
0,00
0,00
5,05
Analisi Composizione Spese Correnti
1.800.000,00
1.600.000,00
Personale
1.400.000,00
Acquisto di Beni
Prestazione di Servizi
1.200.000,00
Utilizzo di Beni di Terzi
1.000.000,00
Trasferimenti
Interessi Passivi
800.000,00
Imposte e Tasse
600.000,00
Oneri Straordinari
400.000,00
Ammortamenti di Esercizio
Fondo Svalutazione Crediti
200.000,00
Fondo di Riserva
0,00
2009
2010
2011
2012
Descrizione / Note Aggiuntive
La maggior parte degli interventi hanno registrato nell’ultimo triennio una più o meno accentuata riduzione di costi.
Fanno eccezione le spese per prestazioni di servizi cresciute costantemente e considerevolmente (+29,37% nel triennio)
a causa di un aumento generalizzato dei prezzi dei servizi erogati a rete (illuminazione pubblica + 42,38% dei costi nel
triennio) e soprattutto di una maggiore spesa sostenuta nella organizzazione di alcune attività e servizi (mensa scolastica
+ 27,35% di costi nel 2012 rispetto al 2009; centri estivi vacanze + 112,75; assistenza scolastica + 164,80%, trasporto
scolastico, corsi musicali + 146,04%). Aumentano anche, in misura inferiore e di minore consistenza (+ 16,74% nel
2012 rispetto al 2009), le spese per utilizzo di beni di terzi, a causa di maggiori costi di locazione di immobili (affitto di
nuovo immobile dell’Agenzia Territoriale della Casa, destinato a sede delle locali associazioni di volontariato)
Siscom Callisto
Comune di Caraglio
Referto Controllo di Gestione Anno 2012
Conto del bilancio
2009
2010
2011
2012
% Scost.
2012/2011
% Scost.
2012/(Media
2009-20102011)
Spese in Conto Capitale
Acquisizione di Beni Immobili
Espropri e Servitù Onerose
Acquisto di Beni Specifici
Utilizzo di Beni di Terzi
Acquisizione di Beni Mobili
Incarichi Professionali Esterni
Trasferimenti di Capitale
Partecipazioni Azionarie
Conferimenti di Capitale
Concessioni di Crediti e Anticipazioni
TOTALE
735.653,70
0,00
13.200,00
0,00
43.976,82
16.792,46
58.276,71
0,00
0,00
0,00
867.899,69
752.899,56
0,00
0,00
0,00
37.063,83
20.236,00
63.115,13
0,00
0,00
0,00
873.314,52
Analisi Composizione Spese in Conto Capitale
582.094,26
0,00
0,00
0,00
13.678,28
56.029,84
30.414,28
0,00
0,00
0,00
682.216,66
404.332,47
0,00
0,00
0,00
7.656,88
21.233,98
47.446,39
0,00
0,00
0,00
480.669,72
-30,54
0,00
0,00
0,00
-44,02
-62,10
56,00
0,00
0,00
0,00
-29,54
-41,42
0,00
-100,00
0,00
-75,75
-31,55
-6,24
0,00
0,00
0,00
-40,50
Acquisizione Beni Immobili
Espropri e Servitù Onerose
800.000,00
Acquisto di Beni Specifici
700.000,00
Utilizzo di Beni di Terzi
600.000,00
Acquisizione di Beni Mobili
500.000,00
Incarichi Professionali Esterni
400.000,00
Trasferimenti di Capitale
300.000,00
Partecipazioni Azionarie
200.000,00
Conferimenti di Capitale
100.000,00
Concessioni di Crediti e
Anticipazioni
0,00
2009
2010
2011
2012
Descrizione / Note Aggiuntive
Nel confermare quanto già rilevato in sede di trattazione complessiva delle spese ed in particolare la preoccupante
riduzione per carenza di risorse delle spese di investimento quasi dimezzate (-44,62%) nel 2012 rispetto al 2009, va
rilevato come tale decremento riguardi essenzialmente gli interventi diretti alla conservazione, rinnovazione e
manutenzione del patrimonio immobiliare comunale (acquisizione di beni immobili, acquisto di beni specifici e di beni
mobili)
Siscom Callisto
Comune di Caraglio
Referto Controllo di Gestione Anno 2012
ANALISI INDEBITAMENTO DAL 2009 AL 2012
Situazione su Impegnato
Conto del bilancio
Interessi Passivi
Quota Capitale Mutui
Totale
Variazione Annuale Assoluta
2009
2010
2011
2012
117.558,06
284.644,33
402.202,39
101.502,87
297.355,62
398.858,49
-3.343,90
106.703,56
314.850,80
421.554,36
22.695,87
107.576,66
398.005,51
505.582,17
84.027,81
% Scost.
2012/2011
0,82
26,41
19,93
Trend Costo Indebitamento
600.000,00
500.000,00
400.000,00
300.000,00
200.000,00
100.000,00
0,00
2009
2010
2011
2012
Descrizione / Note Aggiuntive
Le spese relative all’indebitamento complessivo dell’Ente hanno registrano un aumento del 25,7%
nell’intero triennio, dovuto all’assunzione di nuovi prestiti che ha interessato tutti gli esercizi
compresi in tale periodo ed ha comportato oneri superiori alle economie derivanti dall’esaurimento
dei piani di ammortamento assunti negli esercizi precedenti.
L’indebitamente è comunque contenuto nelle limitazioni imposte dalla Legge (art.204 D.Lvo
267/2000).
Nella quota capitale per mutui dell’esercizio 2012 è compreso il costo di € 64.913,66 per estinzione
di mutui in corso ai sensi dell’art.16 comma 6bis del D.L 95/2012. Anche al netto di tale importo il
costo complessivo subirebbe comunque un incremento (+9,56% nel triennio).
Va considerato che, pur in presenza tuttora di una discreta capacità di indebitamento, difficilmente
in futuro potrà farsi ricorso a tale forma di finanziamento delle spese di investimento per le obiettive
difficoltà ad assicurarne la copertura con entrate correnti ed a garantire i prescritti equilibri
finanziari nell’ambito del patto di stabilità (dove incidono esclusivamente a livello di spese e non di
entrate)
Siscom Callisto
Comune di Caraglio
Referto Controllo di Gestione Anno 2012
ANALISI INVESTIMENTI DAL 2009 AL 2012
Situazione su Impegnato
Conto del bilancio
2009
Funzione Generale di Amministrazione, di
Gestione e di Controllo
Funzioni relative alla Giustizia
Funzioni di Polizia Locale
Funzione di Istruzione Pubblica
Funzioni relative alla Cultura ed ai Beni
Culturali
Funzioni nel Settore Sportivo e Ricreativo
Funzioni nel campo del Turismo
Funzioni nel campo della Viabilità e dei
Trasporti
Funzioni riguardanti la gestione del Territorio e
Ambiente
Funzioni nel Settore Sociale
Funzioni nel campo delle Sviluppo Economico
Funzioni relative a Servizi Produttivi
Totale
Variazione Annuale Assoluta
% Scost.
2012/2011
% Scost.
2012/(Media
2009-20102011)
2010
2011
2012
102.002,32
37.838,86
42.247,82
72.951,20
72,67
20,19
0,00
0,00
1.476,00
0,00
6.914,98
101.817,91
0,00
0,00
75.096,51
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-100,00
0,00
-100,00
-100,00
11.138,50
37.500,00
2.000,00
0,00
-100,00
-100,00
24.456,80
0,00
97.982,86
0,00
0,00
0,00
50.000,00
0,00
0,00
0,00
22,51
0,00
451.465,23
355.883,30
191.779,05
288.763,71
50,57
-13,30
244.069,17
133.551,13
118.164,89
65.680,37
-44,42
-60,26
20.091,67
13.200,00
0,00
867.899,69
39.236,44
62.589,04
0,00
873.314,52
5.414,83
249.184,39
3.744,00
0,00
682.216,66
-191.097,86
3.274,44
0,00
0,00
480.669,72
-201.546,94
-98,69
-100,00
0,00
-29,54
-96,82
-100,00
0,00
-40,50
Analisi Composizione Spese Correnti
500.000,00
450.000,00
Amministrazione Generale
400.000,00
Giustizia
Polizia Locale
350.000,00
Istruzione Pubblica
300.000,00
Cultura
250.000,00
Settore Sportivo
200.000,00
Turismo
Viabilità
150.000,00
Territorio e Ambiente
100.000,00
Settore Sociale
Sviluppo Economico
50.000,00
Servizi Produttivi
0,00
2009
2010
2011
2012
Descrizione / Note Aggiuntive
Nel rinviare a quanto già sottolineato in merito alla drastica riduzione nell’ultimo triennio delle spese di investimento,
va evidenziato come tale calo abbia riguardato in modo generalizzato tutte le funzioni esercitate dal Comune
Siscom Callisto
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
ANALISI
INDICATORI
REDATTO AI SENSI Artt. n. 196-197-198 e 198 bis
del D.LGS. 267/2000
Siscom Callisto
Comune di Caraglio
Referto Controllo di Gestione Anno 2012
TREND DEGLI INDICATORI
62010 - Autonomia Finanziaria
(Entrate tributarie + Entrate extratributarie) * 100
Entrate Correnti (Titoli I + II + III)
Autonomia Finanziaria
2010
2011
2012
62,47
94,65
94,54
100,00
80,00
60,00
40,00
20,00
0,00
2010
62020 - Autonomia Impositiva
Entrate tributarie * 100
Entrate Correnti (Titoli I + II + III)
2011
2012
Autonomia Impositiva
2010
2011
2012
43,11
73,89
71,52
80,00
60,00
40,00
20,00
0,00
2010
62030 - Pressione Finanziaria
(Titolo I + Titolo II) * 100
Popolazione
2011
2012
Pressione Finanziaria
2010
2011
2012
41.162,85
40.853,60
40.947,07
50.000,00
40.000,00
30.000,00
20.000,00
10.000,00
0,00
2010
62040 - Pressione Tributaria
Titolo I
Popolazione
2011
2012
Pressione Tributaria
2010
2011
2012
220,04
380,95
380,41
400,00
300,00
200,00
100,00
0,00
2010
SISCOM Callisto
2011
2012
Pag. 1
Comune di Caraglio
Referto Controllo di Gestione Anno 2012
TREND DEGLI INDICATORI
62050 - Intervento Erariale
Trasferimenti Statali
Popolazione
Intervento Erariale
2010
2011
2012
158,88
8,18
4,41
200,00
150,00
100,00
50,00
0,00
2010
62060 - Intervento Regionale
Trasferimenti Regionali
Popolazione
2010
2011
2012
10,24
6,76
7,78
12,00
10,00
8,00
6,00
4,00
2,00
0,00
62070 - Incidenza Residui Attivi
Totale Accertamenti di Competenza
2012
Intervento Regionale
2010
Totale Residui Attivi * 100
2011
2011
2012
Incidenza Residui Attivi
2010
2011
2012
26,47
34,13
36,84
40,00
30,00
20,00
10,00
0,00
2010
62080 - Incidenza Residui Passivi
Totale Residui Passivi * 100
Totale Impegni di Competenza
2011
2012
Incidenza Residui Passivi
2010
2011
2012
37,01
44,65
38,71
50,00
40,00
30,00
20,00
10,00
0,00
2010
SISCOM Callisto
2011
2012
Pag. 2
Comune di Caraglio
Referto Controllo di Gestione Anno 2012
TREND DEGLI INDICATORI
62100 - Velocità di Riscossione Entrate Proprie
Velocità di Riscossione Entrate Proprie
1,00
Riscossione Titolo I + III
Accertamenti Titolo I + III
2010
2011
2012
0,77
0,81
0,95
0,80
0,60
0,40
0,20
0,00
2010
62110 - Rigidità Spesa Corrente
2011
2012
Rigidità Spesa Corrente
2010
2011
2012
38,84
38,80
39,41
50,00
40,00
(Spese Personale + Quota Ammortamento Mutui) * 100
Totale Entrata Titolo I + II + III
30,00
20,00
10,00
0,00
2010
62120 - Velocità Gestione Spese Correnti
2011
2012
Velocità Gestione Spese Correnti
1,00
Pagamenti Titolo I Competenza
Impegni Titolo I Competenza
2010
2011
2012
0,80
0,83
0,79
0,80
0,60
0,40
0,20
0,00
2010
SISCOM Callisto
2011
2012
Pag. 3
Comune di Caraglio
Referto Controllo di Gestione Anno 2012
TREND DEGLI INDICATORI
70010 - Autonomia Tariffaria
Autonomia Tariffaria
2010
2011
2012
19,36
20,76
23,02
25,00
20,00
(Entrate tributarie + Provendi pubblici sevizi) * 100
Entrate Correnti (Titoli I + II + III)
15,00
10,00
5,00
0,00
2010
70030 - Analisi Categorie Entrate: Imposte
2011
2012
Analisi Categorie Entrate: Imposte
120,00
(Imposte) * 100
Entrate Tributarie
2010
2011
2012
100,00
80,00
97,04
77,04
84,64
60,00
40,00
20,00
0,00
2010
70040 - Analisi Categorie Entrate: Tasse
2011
2012
Analisi Categorie Entrate: Tasse
3,00
(Tasse) * 100
Entrate Tributarie
2010
2011
2012
2,50
2,00
2,74
1,53
1,56
1,50
1,00
0,50
0,00
2010
SISCOM
Callisto
TREND DEGLI
INDICATORI
2011
2012
Pag. 1
Comune di Caraglio
Referto Controllo di Gestione Anno 2012
TREND DEGLI INDICATORI
70050 - Analisi Categorie Entrate: Tributi speciali ed altre entrate tributarie proprie
Analisi Categorie Entrate: Tributi speciali ed altre
entrate tributarie proprie
25,00
(Tributi speciali ed altre entrate tributarie proprie) * 100
Entrate Tributarie
2010
2011
2012
0,22
21,43
13,80
20,00
15,00
10,00
5,00
0,00
2010
70060 - Analisi Categorie Entrate: Contributi e trasferimenti correnti dallo Stato
2011
2012
Analisi Categorie Entrate: Contributi e trasferimenti
correnti dallo Stato
100,00
(Contributi e trasferimenti correnti dallo Stato) * 100
Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti
2010
2011
2012
82,92
29,65
15,16
80,00
60,00
40,00
20,00
0,00
2010
70070 - Analisi Categorie Entrate: Contributi e trasferimenti correnti dalla regione
2011
2012
Analisi Categorie Entrate: Contributi e trasferimenti
correnti dalla regione
2,50
(Contributi e trasferimenti correnti dalla regione) * 100
Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti
2010
2011
2012
0,41
2,06
0,99
2,00
1,50
1,00
0,50
0,00
2010
70080 - Analisi Categorie Entrate: Contributi e trasferimenti dalla regione per funzioni delegate
(Contributi e trasferimenti dalla regione per funzioni delegate) * 100
Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti
2012
Analisi Categorie Entrate: Contributi e trasferimenti
dalla regione per funzioni delegate
2010
2011
2012
4,93
22,46
25,79
30,00
25,00
20,00
15,00
10,00
5,00
0,00
2010
SISCOM
Callisto
TREND DEGLI
INDICATORI
2011
2011
2012
Pag. 2
Comune di Caraglio
Referto Controllo di Gestione Anno 2012
TREND DEGLI INDICATORI
70090 - Analisi Categorie Entrate: Contributi e trasferimenti da parte di organismi comunitari e internazionali
1,00
(Contributi e trasferimenti da parte di organismi comunitari e internazionali) * 100
Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti
2010
2011
2012
0,00
0,00
0,00
Analisi Categorie Entrate: Contributi e trasferimenti
da parte di organismi comunitari e internazionali
0,80
0,60
0,40
0,20
0,00
2010
70100 - Analisi Categorie Entrate: Contributi e trasferimenti correnti da altri enti del settore pubblico
(Contributi e trasferimenti correnti da altri enti del settore pubblico) * 100
Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti
2010
2011
2012
11,73
45,83
58,06
70,00
60,00
50,00
40,00
30,00
20,00
10,00
0,00
(Proventi dei servizi pubblici) * 100
Entrate Extratributarie
2012
Analisi Categorie Entrate: Contributi e trasferimenti
correnti da altri enti del settore pubblico
2010
70110 - Analisi Categorie Entrate: Proventi dei servizi pubblici
2011
2011
2012
Analisi Categorie Entrate: Proventi dei servizi
pubblici
2010
2011
2012
55,79
58,78
53,43
80,00
60,00
40,00
20,00
0,00
2010
70120 - Analisi Categorie Entrate: Proventi dei beni dell'ente
2011
2012
Analisi Categorie Entrate: Proventi dei beni dell'ente
25,00
(Proventi dei beni dell'ente) * 100
Entrate Extratributarie
2010
2011
2012
15,80
13,89
22,27
20,00
15,00
10,00
5,00
0,00
2010
SISCOM
Callisto
TREND DEGLI
INDICATORI
2011
2012
Pag. 3
Comune di Caraglio
Referto Controllo di Gestione Anno 2012
TREND DEGLI INDICATORI
70130 - Analisi Categorie Entrate: Interessi su anticipazioni e crediti
Analisi Categorie Entrate: Interessi su anticipazioni e
crediti
0,40
(Interessi su anticipazioni e crediti) * 100
Entrate Extratributarie
2010
2011
2012
0,12
0,29
0,06
0,30
0,20
0,10
0,00
2010
70140 - Analisi Categorie Entrate: Utili netti delle aziende speciali e partecipate, dividendi di società
2011
2012
Analisi Categorie Entrate: Utili netti delle aziende
speciali e partecipate, dividendi di società
1,00
(Utili netti delle aziende speciali e partecipate, dividendi di società) * 100
Entrate Extratributarie
2010
2011
2012
0,00
0,00
0,00
0,80
0,60
0,40
0,20
0,00
2010
70150 - Analisi Categorie Entrate: Proventi diversi
2011
2012
Analisi Categorie Entrate: Proventi diversi
30,00
(Proventi diversi) * 100
Entrate Extratributarie
2010
2011
2012
25,00
20,00
28,29
27,04
24,24
15,00
10,00
5,00
0,00
2010
70160 - Analisi Categorie Entrate: Alienazione di beni patrimoniali
2011
2012
Analisi Categorie Entrate: Alienazione di beni
patrimoniali
10,00
(Alienazione di beni patrimoniali) * 100
Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossione di crediti
2010
2011
2012
7,87
5,42
1,74
8,00
6,00
4,00
2,00
0,00
2010
SISCOM
Callisto
TREND DEGLI
INDICATORI
2011
2012
Pag. 4
Comune di Caraglio
Referto Controllo di Gestione Anno 2012
TREND DEGLI INDICATORI
70170 - Analisi Categorie Entrate: Trasferimenti di capitale dallo stato
Analisi Categorie Entrate: Trasferimenti di capitale
dallo stato
0,20
(Trasferimenti di capitale dallo stato) * 100
Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossione di crediti
2010
2011
2012
0,15
0,00
0,00
0,15
0,10
0,05
0,00
2010
70180 - Analisi Categorie Entrate: Trasferimenti di capitale dalla regione
2011
2012
Analisi Categorie Entrate: Trasferimenti di capitale
dalla regione
25,00
(Trasferimenti di capitale dalla regione) * 100
Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossione di crediti
2010
2011
2012
15,81
0,00
20,63
20,00
15,00
10,00
5,00
0,00
2010
70190 - Analisi Categorie Entrate: Trasferimenti di capitale da altri enti del settore pubblico
2011
2012
Analisi Categorie Entrate: Trasferimenti di capitale da
altri enti del settore pubblico
8,00
(Trasferimenti di capitale da altri enti del settore pubblico) * 100
Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossione di crediti
2010
2011
2012
7,46
0,00
0,00
6,00
4,00
2,00
0,00
2010
70200 - Analisi Categorie Entrate: Trasferimenti di capitale da altri soggetti
(Trasferimenti di capitale da altri soggetti) * 100
Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossione di crediti
2011
2012
Analisi Categorie Entrate: Trasferimenti di capitale da
altri soggetti
100,00
2010
2011
2012
68,70
94,58
77,62
80,00
60,00
40,00
20,00
0,00
2010
SISCOM
Callisto
TREND DEGLI
INDICATORI
2011
2012
Pag. 5
Comune di Caraglio
Referto Controllo di Gestione Anno 2012
TREND DEGLI INDICATORI
70210 - Analisi Categorie Entrate: Riscossione di crediti
(Riscossione di crediti) * 100
Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossione di crediti
Analisi Categorie Entrate: Riscossione di crediti
2010
2011
2012
1,00
0,00
0,00
0,00
0,60
0,80
0,40
0,20
0,00
2010
70220 - Analisi Categorie Entrate: Anticipazioni di cassa
(Anticipazioni di cassa) * 100
Entrate derivanti da accensioni di prestiti
2011
2012
Analisi Categorie Entrate: Anticipazioni di cassa
2010
2011
2012
1,00
0,00
0,00
0,00
0,60
0,80
0,40
0,20
0,00
2010
70230 - Analisi Categorie Entrate: Finanziamenti a breve termine
2011
2012
Analisi Categorie Entrate: Finanziamenti a breve
termine
1,00
(Finanziamenti a breve termine) * 100
Entrate derivanti da accensioni di prestiti
2010
2011
2012
0,00
0,00
0,00
0,80
0,60
0,40
0,20
0,00
2010
70240 - Analisi Categorie Entrate: Assunzione di mutui e prestiti
(Assunzione di mutui e prestiti) * 100
Entrate derivanti da accensioni di prestiti
2011
2012
Analisi Categorie Entrate: Assunzione di mutui e
prestiti
2010
2011
2012
100,00
100,00
100,00
120,00
100,00
80,00
60,00
40,00
20,00
0,00
2010
SISCOM
Callisto
TREND DEGLI
INDICATORI
2011
2012
Pag. 6
Comune di Caraglio
Referto Controllo di Gestione Anno 2012
TREND DEGLI INDICATORI
70250 - Analisi Categorie Entrate: Emissione di prestiti obbligazionari
Analisi Categorie Entrate: Emissione di prestiti
obbligazionari
1,00
(Emissione di prestiti obbligazionari) * 100
Entrate derivanti da accensioni di prestiti
2010
2011
2012
0,00
0,00
0,00
0,80
0,60
0,40
0,20
0,00
2010
70260 - Analisi Categorie Entrate: Ritenute previdenziali e assistenziali al personale
(Ritenute previdenziali e assistenziali al personale) * 100
Entrate da servizi per conto di terzi
2010
2011
2012
24,81
26,39
26,65
30,00
25,00
20,00
15,00
10,00
5,00
0,00
70270 - Analisi Categorie Entrate: Ritenute erariali
Entrate da servizi per conto di terzi
2012
Analisi Categorie Entrate: Ritenute previdenziali e
assistenziali al personale
2010
(Ritenute erariali) * 100
2011
2011
2012
Analisi Categorie Entrate: Ritenute erariali
2010
2011
2012
55,67
59,05
60,07
80,00
60,00
40,00
20,00
0,00
2010
70280 - Analisi Categorie Entrate: Altre ritenute al personale per conto di terzi
(Altre ritenute al personale per conto di terzi) * 100
Entrate da servizi per conto di terzi
2011
2012
Analisi Categorie Entrate: Altre ritenute al personale
per conto di terzi
2010
2011
2012
1,50
1,92
2,68
3,00
2,50
2,00
1,50
1,00
0,50
0,00
2010
SISCOM
Callisto
TREND DEGLI
INDICATORI
2011
2012
Pag. 7
Comune di Caraglio
Referto Controllo di Gestione Anno 2012
TREND DEGLI INDICATORI
70290 - Analisi Categorie Entrate: Depositi cauzionali
(Depositi cauzionali) * 100
Entrate da servizi per conto di terzi
Analisi Categorie Entrate: Depositi cauzionali
2010
2011
2012
6,55
2,06
2,51
8,00
6,00
4,00
2,00
0,00
2010
70300 - Analisi Categorie Entrate: Rimborso spese per servizi per conto di terzi
(Rimborso spese per servizi per conto di terzi) * 100
Entrate da servizi per conto di terzi
2011
2012
Analisi Categorie Entrate: Rimborso spese per servizi
per conto di terzi
2010
2011
2012
11,24
10,35
7,85
12,00
10,00
8,00
6,00
4,00
2,00
0,00
2010
70310 - Analisi Categorie Entrate: Rimborso di anticipazione di fondi per il servizio economato
2011
2012
Analisi Categorie Entrate: Rimborso di anticipazione
di fondi per il servizio economato
0,25
(Rimborso di anticipazione di fondi per il servizio economato) * 100
Entrate da servizi per conto di terzi
2010
2011
2012
0,22
0,22
0,23
0,20
0,15
0,10
0,05
0,00
2010
70320 - Analisi Categorie Entrate: Depositi per spese contrattuali
(Depositi per spese contrattuali) * 100
Entrate da servizi per conto di terzi
2011
2012
Analisi Categorie Entrate: Depositi per spese
contrattuali
2010
2011
2012
1,00
0,00
0,00
0,00
0,60
0,80
0,40
0,20
0,00
2010
SISCOM Callisto
2011
2012
Pag. 8
Comune di Caraglio
Referto Controllo di Gestione Anno 2012
TREND DEGLI INDICATORI
80010 - Analisi Spesa Complessiva: Spese Correnti
(Spese Correnti) * 100
Totale Spese
Analisi Spesa Complessiva: Spese Correnti
2010
2011
2012
68,10
70,64
73,48
80,00
60,00
40,00
20,00
0,00
2010
80020 - Analisi Spesa Complessiva: Spese c/capitale
(Spese in Conto Capitale) * 100
Totale Spese
2011
2012
Analisi Spesa Complessiva: Spese c/capitale
2010
2011
2012
18,30
14,78
10,49
20,00
15,00
10,00
5,00
0,00
2010
80030 - Analisi Spesa Complessiva: Spese per Rimborso di Prestiti
(Spese per Rimborso di Prestiti) * 100
Totale Spese
2011
2012
Analisi Spesa Complessiva: Spese per Rimborso di
Prestiti
2010
2011
2012
10,00
6,23
6,82
8,69
6,00
8,00
4,00
2,00
0,00
2010
80040 - Analisi Spesa Complessiva: Spese per Servizi per Conto di Terzi
2011
2012
Analisi Spesa Complessiva: Spese per Servizi per
Conto di Terzi
10,00
(Spese per Servizi per Conto di Terzi) * 100
Totale Spese
2010
2011
2012
7,37
7,77
7,34
8,00
6,00
4,00
2,00
0,00
2010
SISCOM Callisto
2011
2012
Pag. 1
Comune di Caraglio
Referto Controllo di Gestione Anno 2012
TREND DEGLI INDICATORI
80050 - Analisi Spesa Corrente: Personale
(Personale) * 100
Spese Correnti
Analisi Spesa Corrente: Personale
2010
2011
2012
32,17
32,20
30,68
35,00
30,00
25,00
20,00
15,00
10,00
5,00
0,00
2010
80060 - Analisi Spesa Corrente: Acquisto di beni
(Acquisto di beni di consumo e/o di materie prime) * 100
Spese Correnti
2010
2011
2012
2,73
2,88
2,55
3,50
3,00
2,50
2,00
1,50
1,00
0,50
0,00
80070 - Analisi Spesa Corrente: Prestazioni di Servizi
Spese Correnti
2012
Analisi Spesa Corrente: Acquisto di beni
2010
(Prestazioni di servizi) * 100
2011
2011
2012
Analisi Spesa Corrente: Prestazioni di Servizi
2010
2011
2012
50,00
42,18
46,24
47,57
30,00
40,00
20,00
10,00
0,00
2010
80080 - Analisi Spesa Corrente: Utilizzo di beni di terzi
(Utilizzo di beni di terzi) * 100
Spese Correnti
2011
2012
Analisi Spesa Corrente: Utilizzo di beni di terzi
2010
2011
2012
0,28
0,26
0,32
0,40
0,30
0,20
0,10
0,00
2010
SISCOM Callisto
2011
2012
Pag. 2
Comune di Caraglio
Referto Controllo di Gestione Anno 2012
TREND DEGLI INDICATORI
80090 - Analisi Spesa Corrente: Trasferimenti
Analisi Spesa Corrente: Trasferimenti
20,00
(Trasferimenti) * 100
Spese Correnti
2010
2011
2012
15,12
12,09
12,46
15,00
10,00
5,00
0,00
2010
80100 - Analisi Spesa Corrente: Interessi Passivi
(Interessi passivi) * 100
Spese Correnti
2010
2011
2012
3,12
3,27
3,20
3,50
3,00
2,50
2,00
1,50
1,00
0,50
0,00
80110 - Analisi Spesa Corrente: Imposte e Tasse
Spese Correnti
2010
2011
2012
3,15
3,00
3,04
2011
2012
Analisi Spesa Corrente: Oneri Straordinari
2010
2011
2012
1,25
0,06
0,19
1,40
1,20
1,00
0,80
0,60
0,40
0,20
0,00
2010
SISCOM Callisto
2012
Analisi Spesa Corrente: Imposte e Tasse
80120 - Analisi Spesa Corrente: Oneri Straordinari
Spese Correnti
2011
3,50
3,00
2,50
2,00
1,50
1,00
0,50
0,00
2010
(Oneri straordinari) * 100
2012
Analisi Spesa Corrente: Interessi Passivi
2010
(Imposte e Tasse) * 100
2011
2011
2012
Pag. 3
Comune di Caraglio
Referto Controllo di Gestione Anno 2012
TREND DEGLI INDICATORI
80130 - Analisi Spesa Corrente: Ammortamenti
Analisi Spesa Corrente: Ammortamenti
1,00
(Ammortamenti) * 100
Spese Correnti
2010
2011
2012
0,00
0,00
0,00
0,80
0,60
0,40
0,20
0,00
2010
80140 - Analisi Spesa Corrente: Fondo Svalutazione Crediti
2011
2012
Analisi Spesa Corrente: Fondo Svalutazione Crediti
1,00
(Fondo svalutazione crediti) * 100
Spese Correnti
2010
2011
2012
0,00
0,00
0,00
0,80
0,60
0,40
0,20
0,00
2010
80150 - Analisi Spesa Corrente: Fondo di Riserva
2011
2012
Analisi Spesa Corrente: Fondo di Riserva
1,00
(Fondo di riserva) * 100
Spese Correnti
2010
2011
2012
0,00
0,00
0,00
0,80
0,60
0,40
0,20
0,00
2010
80160 - Analisi Spesa Corrente: Acquisizione di beni immobili
(Acquisizione di beni immobili) * 100
Spese in Conto Capitale
2011
2012
Analisi Spesa Corrente: Acquisizione di beni
immobili
2010
2011
2012
100,00
86,21
85,32
84,12
60,00
80,00
40,00
20,00
0,00
2010
SISCOM Callisto
2011
2012
Pag. 4
Comune di Caraglio
Referto Controllo di Gestione Anno 2012
TREND DEGLI INDICATORI
80170 - Analisi Spesa Corrente: Espropri e servitù onerose
(Espropri e servitù onerose) * 100
Spese in Conto Capitale
Analisi Spesa Corrente: Espropri e servitù onerose
2010
2011
2012
1,00
0,00
0,00
0,00
0,60
0,80
0,40
0,20
0,00
2010
80180 - Analisi Spesa Corrente: Acquisto di beni specifici per realizzazioni in economia
2011
2012
Analisi Spesa Corrente: Acquisto di beni specifici per
realizzazioni in economia
1,00
(Acquisto di beni specifici per realizzazioni in economia) * 100
Spese in Conto Capitale
2010
2011
2012
0,00
0,00
0,00
0,80
0,60
0,40
0,20
0,00
2010
80190 - Analisi Spesa Corrente: Utilizzo di beni di terzi per realizzazioni in economia
2011
2012
Analisi Spesa Corrente: Utilizzo di beni di terzi per
realizzazioni in economia
1,00
(Utilizzo di beni di terzi per realizzazioni in economia) * 100
Spese in Conto Capitale
2010
2011
2012
0,00
0,00
0,00
0,80
0,60
0,40
0,20
0,00
2010
80200 - Analisi Spesa Corrente: Acquisizione di beni mobili, macchine ed attrezzature tecnico-scientifiche
5,00
(Acquisizione di beni mobili, macchine ed attrezzature tecnico-scientifiche) * 100
Spese in Conto Capitale
2010
2011
2012
4,24
2,00
1,59
2011
2012
Analisi Spesa Corrente: Acquisizione di beni mobili,
macchine ed attrezzature tecnico-scientifiche
4,00
3,00
2,00
1,00
0,00
2010
SISCOM Callisto
2011
2012
Pag. 5
Comune di Caraglio
Referto Controllo di Gestione Anno 2012
TREND DEGLI INDICATORI
80210 - Analisi Spesa Corrente: Incarichi professionali esterni
(Incarichi professionali esterni) * 100
Spese in Conto Capitale
Analisi Spesa Corrente: Incarichi professionali
esterni
2010
2011
2012
10,00
2,32
8,21
4,42
6,00
8,00
4,00
2,00
0,00
2010
80220 - Analisi Spesa Corrente: Trasferimenti di capitale
(Trasferimenti di capitale) * 100
Spese in Conto Capitale
2010
2011
2012
7,23
4,46
9,87
12,00
10,00
8,00
6,00
4,00
2,00
0,00
80230 - Analisi Spesa Corrente: Partecipazioni azionarie
Spese in Conto Capitale
2012
Analisi Spesa Corrente: Trasferimenti di capitale
2010
(Partecipazioni azionarie) * 100
2011
2011
2012
Analisi Spesa Corrente: Partecipazioni azionarie
2010
2011
2012
1,00
0,00
0,00
0,00
0,60
0,80
0,40
0,20
0,00
2010
80240 - Analisi Spesa Corrente: Conferimenti di capitale
(Conferimenti di capitale) * 100
Spese in Conto Capitale
2011
2012
Analisi Spesa Corrente: Conferimenti di capitale
2010
2011
2012
1,00
0,00
0,00
0,00
0,60
0,80
0,40
0,20
0,00
2010
SISCOM Callisto
2011
2012
Pag. 6
Comune di Caraglio
Referto Controllo di Gestione Anno 2012
TREND DEGLI INDICATORI
80250 - Analisi Spesa Corrente: Concessioni di crediti e anticipazioni
Analisi Spesa Corrente: Concessioni di crediti e
anticipazioni
1,00
(Concessioni di crediti e anticipazioni) * 100
Spese in Conto Capitale
2010
2011
2012
0,00
0,00
0,00
0,80
0,60
0,40
0,20
0,00
2010
80260 - Analisi Spesa Corrente: Rimborso per anticipazioni di cassa
2011
2012
Analisi Spesa Corrente: Rimborso per anticipazioni di
cassa
1,00
(Rimborso per anticipazioni di cassa) * 100
Spese per Rimborso di Prestiti
2010
2011
2012
0,00
0,00
0,00
0,80
0,60
0,40
0,20
0,00
2010
80270 - Analisi Spesa Corrente: Rimborso di finanziamenti a breve termine
2011
2012
Analisi Spesa Corrente: Rimborso di finanziamenti a
breve termine
1,00
(Rimborso di finanziamenti a breve termine) * 100
Spese per Rimborso di Prestiti
2010
2011
2012
0,00
0,00
0,00
0,80
0,60
0,40
0,20
0,00
2010
80280 - Analisi Spesa Corrente: Rimborso di quota capitale di mutui e prestiti
(Rimborso di quota capitale di mutui e prestiti) * 100
Spese per Rimborso di Prestiti
2011
2012
Analisi Spesa Corrente: Rimborso di quota capitale
di mutui e prestiti
2010
2011
2012
100,00
100,00
100,00
120,00
100,00
80,00
60,00
40,00
20,00
0,00
2010
SISCOM Callisto
2011
2012
Pag. 7
Comune di Caraglio
Referto Controllo di Gestione Anno 2012
TREND DEGLI INDICATORI
80290 - Analisi Spesa Corrente: Rimborso di prestiti obbligazionari
Analisi Spesa Corrente: Rimborso di prestiti
obbligazionari
1,00
(Rimborso di prestiti obbligazionari) * 100
Spese per Rimborso di Prestiti
2010
2011
2012
0,00
0,00
0,00
0,80
0,60
0,40
0,20
0,00
2010
80300 - Analisi Spesa Corrente: Rimborso di quota capitale di debiti pluriennali
2011
2012
Analisi Spesa Corrente: Rimborso di quota capitale
di debiti pluriennali
1,00
(Rimborso di quota capitale di debiti pluriennali) * 100
Spese per Rimborso di Prestiti
2010
2011
2012
0,00
0,00
0,00
0,80
0,60
0,40
0,20
0,00
2010
80310 - Analisi Spesa Corrente: Ritenute previdenziali e assistenziali al personale
(Ritenute previdenziali e assistenziali al personale) * 100
Spese per Servizi per Conto di Terzi
2011
2012
Analisi Spesa Corrente: Ritenute previdenziali e
assistenziali al personale
2010
2011
2012
24,81
26,39
26,65
30,00
25,00
20,00
15,00
10,00
5,00
0,00
2010
80320 - Analisi Spesa Corrente: Ritenute erariali
(Ritenute erariali) * 100
Spese per Servizi per Conto di Terzi
2012
Analisi Spesa Corrente: Ritenute erariali
2010
2011
2012
55,67
59,05
60,07
70,00
60,00
50,00
40,00
30,00
20,00
10,00
0,00
2010
SISCOM Callisto
2011
2011
2012
Pag. 8
Comune di Caraglio
Referto Controllo di Gestione Anno 2012
TREND DEGLI INDICATORI
80330 - Analisi Spesa Corrente: Altre ritenute al personale per conto di terzi
(Altre ritenute al personale per conto di terzi) * 100
Spese per Servizi per Conto di Terzi
Analisi Spesa Corrente: Altre ritenute al personale
per conto di terzi
2010
2011
2012
1,50
1,92
2,68
3,00
2,50
2,00
1,50
1,00
0,50
0,00
2010
80340 - Analisi Spesa Corrente: Restituzione di depositi cauzionali
2011
2012
Analisi Spesa Corrente: Restituzione di depositi
cauzionali
8,00
(Restituzione di depositi cauzionali) * 100
Spese per Servizi per Conto di Terzi
2010
2011
2012
6,55
2,06
2,51
6,00
4,00
2,00
0,00
2010
80350 - Analisi Spesa Corrente: Spese per servizi per conto di terzi
(Spese per servizi per conto di terzi) * 100
Spese per Servizi per Conto di Terzi
2011
2012
Analisi Spesa Corrente: Spese per servizi per conto
di terzi
2010
2011
2012
11,24
10,35
7,85
12,00
10,00
8,00
6,00
4,00
2,00
0,00
2010
80360 - Analisi Spesa Corrente: Anticipazione di fondi per il servizio economato
2011
2012
Analisi Spesa Corrente: Anticipazione di fondi per il
servizio economato
0,25
(Anticipazione di fondi per il servizio economato) * 100
Spese per Servizi per Conto di Terzi
2010
2011
2012
0,22
0,22
0,23
0,20
0,15
0,10
0,05
0,00
2010
SISCOM Callisto
2011
2012
Pag. 9
Comune di Caraglio
Referto Controllo di Gestione Anno 2012
TREND DEGLI INDICATORI
80370 - Analisi Spesa Corrente: Restituzione di depositi per spese contrattuali
Analisi Spesa Corrente: Restituzione di depositi per
spese contrattuali
1,00
(Restituzione di depositi per spese contrattuali) * 100
Spese per Servizi per Conto di Terzi
2010
2011
2012
0,00
0,00
0,00
0,80
0,60
0,40
0,20
0,00
2010
SISCOM Callisto
2011
2012
Pag. 10
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
Allegati
Si allegano a completamento della presente relazione le
seguenti tabelle riguardanti adempimenti in materia contabile
resi obbligatori da specifiche disposizioni di legge.
Siscom Callisto
•
Spese di rappresentanza sostenute dall’Ente
•
Rispetto dei parametri Enti deficitarietà
•
Società partecipate, verifica crediti/debiti
•
Veridica rispetto Patto di stabilità
•
Rispetto limiti di spesa acquisto beni/servizi
Comune di Caraglio
Referto Controllo di Gestione Anno 2012
Controllo Rispetto Limiti Spesa e Convenzioni Consip Art.26 Legge 488/1999e art.1 D.L.
95/2012
In conformità alle disposizioni contenute nell'articolo 26 della legge 23.12.1999, n. 488, comma 3 bis
come modificato dalla legge 191/2004 di conversione del D.L. 168/2004 e nell'art.1 del D.L.06/07/2012
convertito nella Legge 07/08/2012 n.135 questo Servizio di controllo di gestione ha provveduto ad
acquisire da ogni Responsabile di area organizzativa apposita relazione attestante l'osservanza delle
precitate vigenti disposizioni in materia di acquisto di beni e servizi. Da tali relazioni emerge innanzitutto
un progressivo incremento di ricorso alle procedure d'acquisto di beni e servizi tramite convenzioni di
centrali di committenza nazionali (CONSIP) o regionali (SCR Piemonte), dovuto ad una maggior offerta di
prodotti da parte di queste ultime. Si è inoltre provveduto ad aggiornare alle nuove condizioni contrattuali
aggiudicate le forniture in corso già affidate a tali centrali di committenza.
Nelle stesse relazioni sono state altresì documentate e motivate le forniture per le quali non sono previste
offerte di prodotti sui cataloghi di tali centrali di committenza o per le quali pur in presenza di tali offerte, è
risultato necessario o più conveniente ricorrere ad operatori non convenzionati. In particolare nel corso
del 2012 sono stati assunti i seguenti provvedimenti di acquisto di beni e servizi effettuati in modo
autonomo rispetto alle convenzioni Consip o regionali per prodotti previsti in tali convenzioni.
Estremi
Provvedimento
G.C. 151 del 6/11/2012
Det.397 del 8/9/2011 e
501 del 20/11/2012
Prot.12634 del 27/11/2012 e
Det.31/2013
Descrizione
Telefonia Mobile
Acquisto buoni pasto
Fotocopiatori
Importo
Parametro
Prezzo /
Qualità
Equivalente
756,00 Consip
Motivazione del
Responsabile del Servizio
L'operatore Consip non garantisce copertura
sul territorio comunale e sede municipale
non presente in
8.076,00 Consip
Ne' Consip ne' SCR Piemonte hanno
attualmente convenzioni attive, l'operatore
selezionato continua a praticare lo sconto a
suo tempo applicato in Consip.
3.170,00 Inferiore Consip
E' stata richiesta ed ottenuta la modifica delle
condizioni economiche di cui all'art.1 comma
13 D.L. 95/2012
Si è passati da fornitore SCR Piemonte a
nuovo operatore che pratica prezzi ancora
inferiori, individuato tramite convenzione
ANCPI
Vari contratti del 2011 e
2012
Energia elettrica
Det.5, 114, 157, 215,
258, 327/2012 (UT)
Det. 302, 519, 359,
509/2012 (P.M.)
Carburante per
autotrazione
Prot.12634 del 27/11/2012 e
Det.31/2013
Stampante
Det. 361/2012
Acquisto vestiario Polizia
locale
Equivalente
2.000,00 Consip
Tramite operatore locale a costo equivalenti a
CONSIP
Det.9/2012
Elaborazione stipendi
9.100,00 Inferiore MEF
Affidato a prezzo inferiore a quello praticato
dal Ministero ai sensi art.5 D.L. 96/2012
Siscom Callisto
210.755,85 Inferiore Consip
11.030,00 Inferiore Consip
282,00 Inferiore Consip
Si utilizzano alternativamente l'operatore
Consip e fornitori locali che applicano prezzi
ancora inferiori (pompa bianca)
Contratto inferiore CONSIP
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
CONSIDERAZIONI FINALI
Non si può fare a meno di evidenziare, nel concludere la presente relazione, come il 2012 sia stato un anno durissimo per tutti gli Enti locali sia e
principalmente a livello di capacità finanziaria che a livello di autonomia gestionale; un susseguirsi di manovre finanziarie dettate dalla grave
situazione economica del Paese hanno di fatto ridotto enormemente le risorse finanziarie erariali su cui potevano contare i bilanci comunali e, nello
stesso tempo, notevolmente ristretto la autonomia fiscale degli Enti locali. Il Comune di Caraglio, come gli altri, si è ritrovato a fine 2012
notevolmente indebolito nella sua struttura finanziaria con una complessiva compressione delle proprie risorse ed un drastico incremento del proprio
disavanzo economico di parte corrente che negli ultimi anni si è dovuto affrontare con un impiego a copertura delle spese correnti di entrate
derivanti dal rilascio di permessi edilizi onerosi e da avanzo di amministrazione, anche esso ridottosi consistentemente rispetto al passato.
Nonostante tale situazione si può accertare come il bilancio comunale, seppur con crescenti difficoltà, abbia complessivamente retto: gli equilibri ed
i limiti finanziari di legge sono stati tutti interamente rispettati; non è risultato necessario ricorrere all’anticipazione di tesoreria; i pagamenti ai
creditori sono stati effettuati con una discreta puntualità; la riscossione di imposte e tributi vari non ha registrato particolari criticità (segno di un
tessuto sociale tuttora attivo, seppur sofferente); i servizi comunali sono stati erogati con continuità; la percentuale media di copertura del servizi
individuali (61%) è risultata discretamente superiore ai minimi di legge, seppur migliorabile; le richieste di interventi assistenziali hanno potuto
essere generalmente soddisfatte; la capacità impositiva comunale, seppur notevolmente incrementata, garantisce ancora un discreto margine di
manovra; i programmi di intervento definiti in sede di bilancio preventivo sono stati generalmente attuati con buoni indici di corrispondenza, anche
a livello delle pur modeste spese di investimento.
Alcune problematiche sono comunque emerse in modo evidente e necessitano di adeguate soluzioni.
Innanzitutto la necessità di porre immediatamente un freno al progressivo incremento delle spese correnti registratosi negli ultimi anni e da cui è
dipeso in buona parte l’aggravarsi del disavanzo economico di parte corrente. Sono stati evidenziati nella relazione i settori di spesa che hanno
registrato maggiori incrementi negli ultimi anni così come i servizi a domanda individuale che garantiscono i minori rapporti di copertura delle
spese in base alle relative entrate. In tali settori/servizi si potrà intervenire in prima istanza a livello di riduzione di costi e/o in ultima analisi a livello
di incremento impositivo delle relative entrate.
Per alcuni servizi non indispensabili ed erogati a favore o richiesta di limitate fasce di utenza, andrà verificata l’opportunità di garantire una
copertura dei loro costi maggiore di quella attualmente vigente. Potrà essere valutata la maggiore economicità di una gestione diretta di alcuni
servizi sinora esternalizzati (imposta pubblicità e pubbliche affissioni, come già per la COSAP) Potranno essere istituiti ulteriori servizi di minore
importanza che potrebbero comunque apportare nuove risorse al bilancio dell’Ente.
Andrà minuziosamente analizzata e verificata l’attuale forma di gestione del patrimonio immobiliare comunale per una sua più efficace, efficiente
ed economica gestione con l’eliminazione delle situazioni di scarsa ed insufficiente redditività e la previsione di alienazione degli immobili
inutilizzati ed improduttivi.
Ulteriori economie di spesa potranno derivare da una efficace gestione di alcuni servizi in forma associata con Comuni limitrofi. Di sicuro già dal
2013 la gestione di parte corrente del bilancio comunale dovrà raggiungere il pareggio senza la possibilità di ricorrere all’impiego di entrate diverse
da quelle dei primi tre titoli, ed un intervento a ripristino di tale pareggio che dovesse basarsi esclusivamente sulle imposte comunali rischierebbe di
affievolire eccessivamente la capacità impositiva dell’Ente.
Siscom Callisto
Comune di Caraglio - Referto Controllo di Gestione Anno 2012
Va poi valutata con la dovuta attenzione la consistente riduzione in corso della disponibilità finanziaria del Bilancio comunale a finanziamento di
spese di investimento. Il suo dimezzamento nell’ultimo triennio, a causa della drastica riduzione di trasferimenti statali e regionali in materia, rischia
di ridurre sensibilmente la possibilità di garantire adeguati interventi volti alla conservazione e manutenzione del patrimonio e delle strutture
comunali. L’intero impiego a copertura di tali spese dal 2013 delle entrate da rilascio di permessi edilizi onerosi non potrà sopperire del tutto a tale
carenza di risorse, anche tenuto conto della forte crisi economica che interessa attualmente il settore dell’edilizia privata. Un sostegno a tali spese
potrebbe derivare in futuro dalla realizzazione di avanzo economico nelle spese di parte corrente.
Tali problematiche di cui con la presente relazione sono stati esposti i maggiori fattori di criticità assumeranno ulteriore importanza in futuro se si
tiene conto delle nuove e maggiori riduzioni di trasferimenti previste e già approvate.
A proposito di trasferimenti statali va ancora sottolineato come questo Comune sia stato negli anni fortemente penalizzato nella distribuzione dei
fondi statali agli Enti locali con percentuali di erogazione tra le più basse a livello provinciale e nazionale rispetto alla popolazione insediata ed al
territorio da gestire come evidenziato dall’allegata tabella realizzata in base ai dati ufficiali del Ministero dell’interno relativi ai Comuni limitrofi di
pari fascia di popolazione in ambito provinciale. Sarà interesse del Comune sollecitare alla competente direzione ministeriale una rielaborazione
più equa e corretta di tali trasferimenti.
Si spera che la presente possa assolvere in modo compiuto a quanto prescritto in materia di controllo di gestione dagli articoli 196/198 del D.L.vo
n.267/2000 e dagli artt. 16 e segg. del vigente regolamento comunale sulla disciplina dei controlli interni.
Caraglio . li’ …23/04/2013
IL SEGRETARIO COMUNALE
Dr.Sergio DEGIOANNI
IL RESPONSABILE DEL SERVIZIO FINANZIARIO
Dr.ssa Antonella CHESTA
Siscom Callisto
COMUNE
TRASFERIMENTI
POPOLAZIONE
SUPERFICIE
ERARIALI 2012
CENSIMENTO
Kmq
2011
TRASFERIMENTI TRASFERIMENTI TRASFERIMENTI TRASFERIMENTI TRASFERIMENTI
PER ABITANTE
PER Kmq 2012
ERARIALI 2010
2012
PER ABITANTE
ERARIALI 1996
2010
Caraglio
391.474,29
6.755
41,53
57,95
6.755,38
1.109.243,27
164,21
838.827,23
Dronero
994.725,79
7.205
58,90
138,06
16.888,84
1.420.453,51
197,15
1.252.415,32
Bernezzo
675.195,81
3.785
25,80
178,39
26.170,38
734.371,55
194,02
448.121,64
Cervasca
963.539,91
4.804
18,30
200,57
52.652,45
1.059.846,89
220,62
487.032,80
Vignolo
398.646,12
2.487
8,11
160,29
49.154,88
543.005,03
218,34
341.810,97
Borgo San Dalmazzo
631.014,93
12.372
22,30
51
28.302,27
1.942.927,66
157,04
1.241.244,62
Boves
908.944,58
9.725
51,10
93,46
17.787,56
1.602.088,61
164,74
1.323.627,57
Peveragno
323.549,55
5481
68,40
59,03
4.730,26
849.453,36
154,98
619.324,67
Centallo
126.042,82
6.817
42,80
18,49
2.944,93
1.034.055,97
151,69
726.760,11
1.050.344,97
10.049
65,80
104,52
15.962,69
1.714.470,48
170,61
1.426.628,57
Verzuolo
565.310,86
6.409
26,20
88,21
21.576,75
1.246.779,90
194,54
873.784,88
Costigliole Saluzzo
608.497,08
3.344
15,30
181,96
34.771,05
712.069,45
219,94
541.710,44
Sommariva Bosco
496.807,58
6.394
35,00
77,7
14.194,50
970.376,57
151,76
821.015,76
Villafalletto
337.186,50
2.899
29,00
116,31
11.627,12
697.983,61
240,77
574.122,45
Cavallermaggiore
111.924,26
5.472
51,60
20,45
2.169,07
859.158,50
157,01
602.927,32
Barge
619.849,03
7.861
82,00
78,85
7.559,13
1.324.004,76
168,43
1.241.503,68
Villanova Mondovi
728.100,93
5.769
28,39
126,21
25.646,39
979.808,51
169,84
826.808,93
Cherasco
626.802,19
8.652
81,20
72,45
7.719,24
1.237.320,10
143,01
841.455,31
Racconigi
872.002,67
10.028
48,03
86,96
18.155,37
1.690.486,43
168,58
1.204.565,16
Busca