Agenzia del Territorio
L’ Internal Auditing nell’Agenzia del Territorio
FORUM P.A. 2007
Direzione
Centrale
Audit
Area Sviluppo Metodologie
Segreteria di
direzione
Audit Manager
Analista
Area
Auditing I
Piemonte
Valle d’Aosta
Liguria
Emilia Romagna
Area
Auditing II
Lombardia
Veneto
Friuli Venezia Giulia
Area
Auditing III
Lazio
Toscana
Umbria
Marche
Abruzzo
Sardegna
Area
Auditing IV
Molise
Puglia
Basilicata
Campania
Calabria
Sicilia
Audit Manager
Referente area
geografica
Audit Manager
La missione della
Direzione Centrale Audit
 La Direzione Centrale Audit svolge funzioni di
vigilanza sulle strutture dell’Agenzia, con
particolare riferimento a: regolarità amministrativa
e contabile; corretta applicazione dei processi di
lavoro; deontologia professionale; trasparenza,
efficacia ed efficienza dell’azione amministrativa.
Cura la protezione dai rischi gestionali
mediante sistemi e procedure atti a prevenire
disfunzioni ed irregolarità, fornendo assistenza
e consulenza alle strutture interessate.
Organizzazione della Direzione Centrale Audit
LE MACRO-TIPOLOGIE
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verifiche di cassa
verifiche di processi produttivi (conservatorie e catasto)
verifiche di ICT auditing (verifiche sui servizi informativi)
verifiche di management auditing (controlli gestionali)
controlli contabili
verifiche di normative speciali (tipo la L.662 sul doppio lavoro)
verifiche di tipo straordinario (esposti, denunce alla Corte dei
Conti) attività tipicamente ispettiva
Applicazione delle verifiche
 Analisi di processo (*) con valutazione analitica del rischio
e mappatura.
 Analisi di conformità (*) con valutazione sintetica del rischio
 Verifiche ispettive straordinarie a seguito di esposti o
richieste dal Ministro, Autorità esterne, Direttore Agenzia.
 Verifiche connesse al rispetto della legge 662/96
 Tutte le verifiche sono monitorate costantemente con
report al Direttore della Agenzia.
 Verifiche ordinarie e straordinarie.
(*) Dal 2005 è un indicatore incluso fra quelli rendicontati al DPF
La gestione
 Identificare e valutare i rischi (mappatura)
in conformità degli obiettivi definiti
dall’Agenzia;
 Gestire i rischi in ottica strategica
producendo un idoneo flusso informativo
di “indicatori di rischio”;
 Monitorare i rischi con un sistema di
reporting
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La predisposizione del piano di audit
L’approvazione del piano di audit
L’assegnazione dell’incarico
Il programma di audit ( audit program )
L’esecuzione dell’incarico
 La supervisione
 Il rapporto di audit
 Il follow up
Aree di sviluppo
Implementazione del processo di:
 Identificazione
 Valutazione
 Gestione dei rischi
L’Evoluzione