Internal Auditing
Aree Territoriali Audit Area Manager
09 ottobre 2007
HRO – Sviluppo Organizzativo
Agenda
2
Assetto preesistente
Assetto preesistente: dettaglio territoriale
Il modello organizzativo di Internal Auditing
Rivisitazione organizzativa: logiche e obiettivi
Il nuovo perimetro organizzativo/geografico
Nuovo assetto territoriale Internal Auditing
Aree Territoriali Audit Area Manager
Modello di funzionamento
Audit Area Manager: assetto professionale
HRO - Sviluppo Organizzativo
9/10/2007
9/10/2007
Assetto preesistente
3
INTERNAL AUDITING
AUDITING PROCESSI
FINANZIARI E DI RETE
AMMINISTRAZIONE,
BUDGET E PROGETTI
SPECIALI
PIANIFICAZIONE E
REPORTING
STANDARD
PROFESSIONALI E
INNOVAZIONE
ETHICS
GOVERNANCE
AUDITING PROCESSI
POSTALI E LOGISTICI
AREE RETE
TERRITORIALE
AUDIT AREA MANAGER
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9/10/2007
AREE LOGISTICHE
AUDIT AREA MANAGER
9/10/2007
AUDITING PROCESSI
CORPORATE
AUDIT PLAN MANAGER
AUDIT BEST PRACTICE
INTEGRATED
PROCESS AUDITING
Assetto preesistente: dettaglio territoriale
4
AUDITING PROCESSI
FINANZIARI E DI RETE
AREA RETE
TERRITORIALE 1
AREA RETE
TERRITORIALE 2
AREA RETE
TERRITORIALE 3
AUDIT AREA MANAGER
Nord Ovest (sede Torino)
AUDIT AREA MANAGER
Centro Nord (sede Bologna)
AUDIT AREA MANAGER
Sud (sede Napoli)
AUDIT AREA MANAGER
Lombardia (sede Milano)
AUDIT AREA MANAGER
Nord Est (sede Venezia)
AUDIT AREA MANAGER
Centro (sede Firenze)
AUDIT AREA MANAGER
Centro 1 (sede Roma)
AUDIT AREA MANAGER
Sardegna (sedeCagliari)
AUDIT AREA MANAGER
Sud 1 (sede Bari)
AUDIT AREA MANAGER
Sud 2 (sede Palermo)
AREA LOGISTICA 1
AUDITING PROCESSI
POSTALI E LOGISTICI
AREA LOGISTICA 2
AUDIT AREA MANAGER
AUDIT AREA MANAGER
Sede Roma
Sede Bologna
AUDITING PROCESSI
CORPORATE
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Audit Plan Manager 1
Audit Plan Manager 1
Audit Plan Manager 2
Audit Plan Manager 2
Audit Plan Manager 2
(competente per le regioni:
Piemonte, Valle d’Aosta, Liguria,
Lombardia, Veneto, Trentino
A.A.,Friuli V.G., Emilia Romagna)
9/10/2007
AUDIT AREA MANAGER
Sede Palermo
Audit Plan Manager 1
Audit Plan Manager 3
AUDIT PLAN
MANAGER
AREA LOGISTICA 3
competente per le regioni:
Toscana, Umbria, Marche,
Lazio, Abruzzo, Sardegna)
(competente per le regioni:
Campania, Calabria, Puglia,
Basilicata, Molise, Sicilia)
Il modello organizzativo di Internal Auditing
Nel preesistente modello organizzativo le attività di audit, suddivise in base ai
settori strategici da presidiare, erano assicurate centralmente dalle rispettive
funzioni Processi Finanziari e di Rete, Processi Postali e Logistici e Processi
Corporate che avevano, a loro volta, il coordinamento gerarchico di attività e
risorse a livello territoriale.
ODS n. 12 del 29 marzo 2007
È stato realizzato un intervento mirato alla ridefinizione dell’assetto territoriale della
Funzione Internal Auditing al fine di adeguare il modello di funzionamento delle
attività di auditing all’evoluzione della struttura aziendale e proseguire nel percorso
di ottimizzazione del modello organizzativo.
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9/10/2007
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Rivisitazione organizzativa : logiche e obiettivi
Le logiche organizzative che hanno ispirato il riassetto territoriale si basano sulle
seguenti linee guida:

Aumentare il presidio integrato di tutti i processi in un’ottica di efficientamento
delle performance operative mediante il superamento dei limiti settoriali;

garantire un più equilibrato presidio del territorio attraverso la ridefinizione dei
perimetri organizzativo/geografici;

incrementare il livello qualitativo delle attività svolte, rafforzando - con la
figura dell’ Audit Specialist Manager - il presidio specialistico dedicato ed il
raccordo con le
competenti funzioni centrali che contemporaneamente
vengono sollevate dalle diverse problematiche sulla gestione delle risorse;

consolidare e favorire i processi di comunicazione interna e verso il
management.
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9/10/2007
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Il nuovo perimetro organizzativo/geografico
Per la definizione di un assetto territoriale più in linea con gli obiettivi di efficientamento e
qualità sono state prese in considerazione diverse aggregazioni regionali al fine di
giungere al superamento della frammentazione esistente a livello territoriale.
La soluzione che è risultata più in linea in termini di efficienza e ottimizzazione di
attività/risorse sul territorio individua 4 aggregazioni: Audit Area Manager Area Territoriale
Nord, Audit Area Manager Area Territoriale Centro Nord, Audit Area Manager Area
Territoriale Centro e Audit Area Manager Area Territoriale Sud.
L’aggregazione su 4 aree territoriali consente di attenuare considerevolmente gli squilibri
con conseguente riduzione della variabilità a livello regionale.
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Aree Territoriali Audit Area Manager
Area Terr.
NORD
94
Area
Terr.
CENTRO
NORD
112
8
RISORSE COMPLESSIVE
368
Area Terr.
CENTRO
99
Area Terr.
SUD 63
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Nuovo assetto Internal Auditing
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INTERNAL AUDITING
AMMINISTRAZIONE,
BUDGET E PROGETTI
SPECIALI
PIANIFICAZIONE E
REPORTING
STANDARD
PROFESSIONALI E
INNOVAZIONE
AUDITING PROCESSI
FINANZIARI E DI RETE
AUDITING PROCESSI
POSTALI E LOGISTICI
ETHICS
GOVERNANCE
AUDITING PROCESSI
CORPORATE
AUDIT BEST PRACTICE
INTEGRATED
PROCESS AUDITING
AUDIT AREA MANAGER
Area Territoriale Nord
AUDIT AREA MANAGER
Area Territoriale Centro
Nord
AUDIT AREA MANAGER
Area Territoriale Centro
AUDIT AREA MANAGER
Area Territoriale Sud
(con sede in Milano e competente
per le regioni: Piemonte, Valle
d’Aosta, Lombardia, Liguria)
(con sede in Bologna e competente
per le regioni: Veneto, Friuli V.G.,
Trentino A.A., Emilia Romagna,
Marche, Toscana)
(con sede in Roma e competente
per le regioni: Lazio, Umbria ,
Abruzzo, Campania, Sardegna)
(con sede in Bari e competente
per le regioni: Puglia, Molise,
Basilicata, Calabria, Sicilia)
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Nuovo assetto Internal Auditing
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INTERNAL AUDITING
AUDITING PROCESSI
FINANZIARI E DI RETE
AUDITING PROCESSI
POSTALI E LOGISTICI
INTEGRATED
PROCESS AUDITING
AUDITING PROCESSI
CORPORATE
SENIOR AUDIT
SENIOR
AUDIT
AREA
MANAGER
SENIOR
AUDIT
AREA
MANAGER
AUDIT
AREA
AREA MANAGER
MANAGER
AUDIT
SPECIALIST
MANAGER
PPL
AUDITOR
AUDITOR
AUDIT
SPECIALIST
MANAGER
PC
AUDITOR
AUDITOR
AUDIT
SPECIALIST
MANAGER
PFR
Riporto gerarchico
Coordinamento funzionale da parte delle competenti strutture
audit centrali
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AUDITOR
AUDITOR
Modello di funzionamento
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
 = relazione gerarchica
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 = relazione funzionale
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Audit Area Manager: assetto professionale
FOCUS SU ATTIVITÀ
AUDIT AREA MANAGER
è responsabile dello sviluppo e esecuzione del piano di audit, nei diversi ambito settoriali (PFR, PPL, PC), per
l’area di competenza, sulla base delle direttive strategiche delineate dalla Funzione IA;
cura direttamente gli obiettivi strategici o speciali della Funzione, in termini di gestione risorse, project
management e contribuisce al buon esito dell’obiettivo di qualità;
cura i rapporti con gli interlocutori del Management territoriale garantendo l’ottimizzazione dei flussi
informativi per contribuire al miglioramento del Sistema di Controllo Interno;
cura la corretta ed efficiente allocazione delle risorse di audit e il coordinamento degli audit specialist
manager al fine di garantire il rispetto delle procedure di auditing.
AUDIT SPECIALIST MANAGER
assicura il coordinamento professionale dei team di audit e lo sviluppo del Piano di Audit per gli ambiti
specialistici di competenza;
supervisiona la predisposizione degli Internal Audit Report di riferimento, approfondendo i contenuti con il
Team Leader;
supporta l’Audit Area Manager per la gestione ottimale e coerente delle competenze disponibili, i processi di
miglioramento metodologico e per la presentazione della reportistica periodica da trasmettere al management
territoriale;
rappresenta l’elemento di raccordo e di integrazione tra gli obiettivi e le politiche di Internal Auditing
nell’ambito di un rapporto funzionale con le Funzioni di audit settoriali di livello centrale.
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