SCROVEGNI PARTNERS S.R.L.
CONSULENZA AZIENDALE SOCIETARIA TRIBUTARIA
CIRCOLARE
Spettabili
Padova, 21 dicembre 2012
CLIENTI
LORO SEDI
OGGETTO: Nuovi obblighi antiriciclaggio: divieti di pagamento in contanti, limitazioni nell’uso degli
assegni e dei libretti al portatore.
La normativa antiriciclaggio introduce limitazioni nell’uso del contante, degli assegni e dei libretti di risparmio al
portatore; nella presente circolare vengono elencate le principali novità.
 LIMITAZIONE NELL’USO DEL DENARO CONTANTE
E’ vietato trasferire denaro contante o titoli al portatore, tra soggetti diversi, quando il valore dell’operazione, anche
se frazionata, sia complessivamente pari o superiore ad Euro 1.000.
 NUOVI OBBLIGHI E LIMITAZIONI NELL’USO DEGLI ASSEGNI BANCARI E CIRCOLARI
1) Le Banche e le Poste Italiane devono rilasciare i moduli di assegni muniti della clausola “NON
TRASFERIBILE”.
2) Il correntista può, tuttavia, richiedere per iscritto il rilascio di moduli di assegni in forma libera (vale a dire senza
clausola di non trasferibilità) pagando un’imposta di bollo di Euro 1,50 per ciascun modulo di assegno. Detti
assegni non possono essere emessi per un importo pari o superiore a Euro 1.000.
3) Gli assegni emessi per un importo pari o superiore ad Euro 1.000 devono indicare la dicitura “NON
TRASFERIBILE”.
4) Gli assegni emessi con le formule “a me stesso”, “a se stesso”, a “me medesimo”, “a m.m.” o altre equivalenti
devono essere girati unicamente per l’incasso alla Banca o alle Poste Italiane.
5) Gli assegni emessi con importo inferiore a Euro 1.000= restano liberamente trasferibili, purché ogni girata rechi il
codice fiscale di colui che l’ha effettuata (girante). In mancanza del codice fiscale, la girata sarà nulla e inficerà
anche quelle che seguono.
Inoltre, la circolare del Ministero dell’Economia ha chiarito:
a) Per le persone giuridiche (enti, società ecc…) a firmare la girata dell’assegno deve essere il legale rappresentante,
ma deve essere riportato il codice fiscale della società o ente che ha girato l’assegno medesimo.
b) L’obbligo di inserire il codice fiscale nelle girate decorre dal 30/04/2008, ma vale anche per i moduli di assegno
rilasciati prima di tale data.
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c) La girata è considerata nulla anche se il girante sia sprovvisto di codice fiscale ovvero il codice fiscale sia
manifestamente errato.
d) I correntisti che hanno ancora dei moduli di assegni da utilizzare, alla data del 30/04/2008, possono apporre la
clausola “NON TRASFERIBILE” a penna.
35131 PADOVA Via E. Degli Scrovegni 1 | Tel. 049 654754 Fax 049 8779006 [email protected] http://www.consulens.it
Codice fiscale, Partita Iva e numero Registro Imprese di Padova 04579860281 Capitale Sociale € 10.000,00 i.v.
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 LIBRETTI DI RISPARMIO AL PORTATORE
1) Il saldo dei libretti di risparmio al portatore non può essere pari o superiore ad Euro 1.000.
2) I libretti di risparmio al portatore, con saldo pari o superiore ad Euro 1.000 devono essere estinti o il relativo saldo
deve essere ridotto al di sotto di Euro 1.000.
3) In caso di trasferimento di libretti di risparmio al portatore, colui che cede il libretto deve comunicare alla Banche
o alle Poste Italiane che lo hanno emesso i dati identificativi e il codice fiscale del nuovo possessore.
 VAGLIA POSTALI
1) I vaglia postali vengono emessi con l’indicazione del nome o della ragione sociale del beneficiario e la clausola
“NON TRASFERIBILE”.
2) Il richiedente può domandare alle Poste l’emissione di un vaglia postale senza clausola di non trasferibilità, purché
sia d’importo inferiore a Euro 1.000 e sia pagata, presso lo sportello, l’imposta di bollo di Euro 1,50.
3) Ciascuna girata apposta su vaglia circolari, cambiari e vaglia postali, emessi per un importo inferiore a Euro 1.000
e senza clausola “NON TRASFERIBILE” deve riportare il codice fiscale del girante.
Rimaniamo a Vostra disposizione per ogni ulteriore chiarimento in merito.
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Cordiali saluti.
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