Codice Fiscale : 81004170601
Prot. n. 1327 C /14
OGGETTO
Cassino, 05/03/2015
Relazione illustrativa del CONTO CONSUNTIVO E. F. 2014-
Sulla scia delle decisioni e, conseguentemente delle azioni poste in essere nel corso
dell’ultimo anno scolastico, il Collegio dei docenti ha predisposto un Pof capace non solo
di confermare il trend positivo ma anche, e soprattutto, di intercettare le scelte di quegli
studenti che, per disponibilità e senso di responsabilità, maggiormente si impegnano nello
studio domestico. Lo studio domestico, infatti, unitamente a un’efficace e attenta azione
educativa degli insegnanti, è condizione imprescindibile per ottenere buoni risultati in
termini di qualità e quantità di contenuti appresi.
In particolare, sono apparsi degni di nota e meritevoli di attenzione:
a- la generale e piuttosto consistente riduzione della popolazione scolastica delle
scuole medie, ha influito sulla leggera diminuzione del numero degli allievi delle
classi prime rispetto all’anno scolastico 2013/2014;
b- assenza di manifestazioni studentesche comportanti la sospensione delle attività
didattiche e sensibile riduzione del fenomeno dei ritardi in ingresso;
c- aumento sensibile delle iscrizioni di alunni provenienti dalle scuole medie del territorio con valutazioni superiori alla sufficienza;
d- maggiore successo nelle manifestazioni e nei concorsi a premi cui l’Istituto aderisce, ivi compresi quelli scientifico – matematici, artistico – letterari e sportivi;
e- partecipazione sentita alle assemblee d’Istituto organizzate su temi prescelti dagli
studenti stessi;
f- diffuso clima positivo, disteso e collaborativo.
Con tali premesse, il Pof in adozione non poteva non confermare la struttura definita ma
anche arricchirla e potenziarla con iniziative progettuali e laboratoriali capaci di migliorare sia la qualità, sia la quantità degli apprendimenti, sia, infine, l’immagine complessiva
dell’Istituto. In altre parole, l’obiettivo primario per un verso è il successo scolastico degli
studenti, per l’altro intervenire positivamente sul vissuto professionale dei docenti.
Infatti, proprio al fine di perseguire il successo formativo, il Collegio prima, e il Consiglio
d’Istituto poi, hanno individuato i seguenti nodi essenziali sui quali concentrare le proprie
attività indirizzandovi ogni risorsa umana e finanziaria disponibile e sempre con il coinvolgimento e la condivisione degli studenti:
1.
orientamento in ingresso, in corso e in uscita;
2.
giornalismo, scrittura creativa e letteraria;
3.
prevenzione e recupero del disagio, legalità, sicurezza, ambiente;
4.
esperienze formative di stage, ricerca e di indagine sociologica;
5.
attività sportive ;
6.
concorsi e iniziative di solidarietà;
7.
potenziamento dello studio delle discipline dell’area logico – matematico –
scientifica e letteraria.
Ai sensi del D. L. n° 44 del 01/02/2001 si predispone la seguente relazione illustrativa del
Conto Consuntivo relativo all’anno finanziario 2014, che viene sottoposto per
l’approvazione del Consiglio d’Istituto.
Si premette che il programma annuale per l’esercizio finanziario 2014 era stato approvato
dal Consiglio di Istituto in data 23 gennaio 2014;
è stato oggetto di verifica nel mese di luglio 2014 sulla base della relazione, sullo stato di
attuazione del P.A. al 30.06.2014, presentata dal Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi con protocollo n° 3688 /C-14 del 01/07/2014 (verbale del Consiglio d’Istituto n° 5
1
del 9 luglio 2014,delibera n° 2 ), di verifica al 30 novembre 2014 e aggiornamento per il periodo settembre/dicembre 2014, come da nota Miur 7077 del 25 settembre 2014 ( Delibera C.I. n° 3 del 03 dicembre 2014) e di verifica ed assestamento al 31 dicembre 2014 ( delibera del Consiglio d’Istituto n° 2 del 14 gennaio 2015).
ASPETTI CONTABILI E FINANZIARI
Il documento contabile, distinto in conto finanziario e conto patrimoniale, presenta le risultanze che, attraverso l’esame dei vari modelli, vengono qui di seguito riportate:
1)
CONTO FINANZIARIO
Gestione di competenza
Dall’esame del Mod. H risultano accertate entrate pari a € 179.488,27 di cui € 134.164,11
riscossi ed € 45.324,16 da riscuotere, come riscontrabile dal Mod. N.
Esse provengono per € 72.219,28
dall’agg. 02,
Esse provengono per € 26.485,24
dall’agg. 04,
Esse provengono per € 60.125,00
dall’agg. 05,
Esse provengono per €
20.658,75
dall’agg. 07.
Risultano assunti impegni pari a € 149.991,71 di cui € 121.818,66 pagati e € 28.173,05 da
pagare, come riscontrabile dal precitato Mod. N.
Di essi € 88.820,81 risultano iscritti all’aggregato A e € 61.170,90 risultano iscritti
all’aggregato P.
Il fondo di riserva, ammontante in sede di Programma Annuale a € 200,00 risulta non essere utilizzato nel corso dell’esercizio.
Avanzo/disavanzo di esercizio
L’esercizio 2014 chiude con un avanzo di competenza pari a € 29.496,56 che concorda con quello risultante dalla differenza tra accertamenti ed impegni di cui al Mod. J –
sez. C – ed è determinato come segue:
- Totale entrate accertate
€ 179.488,27
- Totale spese impegnate
€ 149.991,71
- Avanzo di esercizio
€
29.496,56
Situazione di cassa
Dall’esame del Mod. J – sez. A – emerge che il fondo di cassa all’inizio dell’esercizio ammonta a € 130.094,38
in accordo con le risultanze contabili al 31.12.2013.
Il fondo di cassa al 31.12.2014 ammonta a € 148.036,76 coincidente con il saldo della
Banca Popolare del Cassinate, Tesoriere dell’Istituto Magistrale Statale "Varrone" e della
Tesoreria Banca d’Italia.
Avanzo di amministrazione
L’avanzo di amministrazione al 31.12.2014 riportato nel modello J – sezione B – ammonta a
€ 165.262,54 ed è determinato come segue:
- residui attivi complessivi
+
€
45.398,83
- residui passivi complessivi
€
28.173,05
- fondo di cassa
+
€
148.036,76
-------------------------avanzo di amministrazione
€
165.262,54
nel corrente anno finanziario sono stati radiati residui attivi per € 120.203,22
2
Situazione dei residui
Dall’esame del modello L, a fine esercizio, risultano residui da riscuotere e da pagare, rispettivamente, per € 45.398,83 e per € 28.173,05
Gli importi concordano con quelli riportati nei relativi registri.
2)
CONTO PATRIMONIALE
Il patrimonio dell’Istituto è costituito solo da beni mobili. Dall’esame del Modello K emerge
che gli importi in esso riportati concordano con quelli dei registri inventariali e contabili e
che la consistenza patrimoniale netta,ammontante all’inizio dell’esercizio a € 293.452,75
a fine esercizio risulta essere di € 195.294,33 con un decremento di € 98.158,42 dovuto in
gran parte alla radiazione dei pregressi residui attivi verso la Stato.
3) GESTIONE MINUTE SPESE
Il movimento relativo alle minute spese ammonta ad € 300,00 e concorda con i dati riportati nel relativo registro.
A fine esercizio il reintegro del mandato di anticipazione al D.S.G.A. risulta, dal direttore
stesso, effettuato con reversale n° 43 del 13.12.2014.
4) GESTIONE DEL CONTO CORRENTE POSTALE
Al 31.12.2014 il registro in argomento presenta un saldo attivo pari a € 6.857,58 che concorda con quello riportato nell’estratto conto a fine esercizio rilasciato dal servizio Banco
Posta – Direzione Operazioni – di Roma , pervenuto il 29.01.2015.
Sulla giacenza del conto di che trattasi risultano liquidati gli interessi per un importo pari a
€ 18,58.
ANALISI DELLE ENTRATE PER AGGREGATO
Le somme assegnate dallo Stato sono state sufficienti per lo svolgimento del P.O.F. come
verrà dettagliatamente riferito anche in relazione ai singoli progetti.
AGG. 01 – AVANZO DI AMMINISTRAZIONE DEFINITIVO
A - VINCOLATO
B - NON VINCOLATO
€ 153.258,33
€ 102.710,87
AGG. 02 - FINANZIAMENTI DELLO STATO
La programmazione iniziale di € 45.074,00 ha subito un incremento di € 27.145,28 per variazioni nei finanziamenti ordinari, vincolati e non vincolati.
In particolare i finanziamenti suddetti sono stati così accertati
somme accertate
Fondo per le competenze dovute al personale
Fondo per il funzionamento delle Istituzioni
scolastiche.
Finanziamento POF
Altri finanziamenti vincolati
somme riscosse
Somme rimaste
da riscuotere
1.536,47
1.536,47
-------
15.396,98
15.396,98
--------
1.164,00
1.164,00
-------
54.121,83
24.082,65
30.039,18
In totale sull’aggregato A 2 sono state accertati € 72.219,28 e riscossi € 42.180,10.
AGG. A4 FINANZIAMENTI DI ENTI LOCALI o da ALTRE ISTITUZIONI
La programmazione iniziale di € 22.436,20 ha subito un incremento di € 4.094,04 per variazioni nei finanziamenti vincolati e da altre istituzioni.
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In particolare i finanziamenti suddetti sono stati così accertati
somme accertate
FONDO ECONOMATO AMM.NE PROVINCIALE
FONDO ECONOMATO PER SPESE TELEFONICHE
FINANZ. ASSISTENZA SPECIALISTICA
ALTRE ISTITUZIONI
4.8979,75
2.800,00
14.436,20
4.369,29
somme incassate
------------7.350,97
4.129,29
Somme rimaste da riscuotere
4.8979,75
2.800,00
7.85,23
240,00
In totale sull’aggregato A 4 sono state accertate somme € 26.485,24 e riscosse somme
pari a € 11.480,26 – restano da riscuotere € 15.004,98
AGG. A5 CONTRIBUTI DA PRIVATI
A fronte di una programmazione di € 35.985,00 sono stati accertati € 60.125,00 e riscossi €
59.845,00 di cui € 20.500,00 quale contributo alunni destinato all’acquisto di materiale di
consumo ad uso didattico, libri e riviste destinate agli alunni, opuscoli sulla sicurezza ecc.;
€
9.000,00 per assicurazione , pagelle, sms, libretti giustificazione ecc.
€ 21.947,00 quale contributo alunni per viaggi d’istruzione e stage linguistici;
€
7.870,00 quale contributo alunni per esame pet , delf, ecdl ecc. ;
€
700,00 quale contributo Collegio Docenti per premio poesia Di Brango;
€
108,00 quale contributo docenti ed ata per assicurazione CATTOLICA;
AGG. A7 ALTRE ENTRATE
Sono state accertate e riscosse , per interessi attivi maturati sul conto corrente bancario ,
postale e tesoreria unica , per rimborsi ecc. per € 20658,75 ( di cui € 20.575,00 per assegno impagato per difetto di provvista)-
ANALISI ATTIVITA’ E PROGETTI
ATTIVITA’ A01 – FUNZIONAMENTO AMMINISTRATIVO GENERALE
La programmazione iniziale di € 43.665,20 ha subito una variazione di € 28.270,28 per cui
la programmazione finale è stata pari ad € 71.935,48. Tale somma è stata utilizzata per
l’acquisto di materiale di consumo ( quale toner, carta, stampati ecc.) libri e riviste ad uso
amministrativo, abbonamenti, spese postali, rimborso spese anticipate dall’istituto cassiere per ns. conto, spese revisori dei conti, interventi di piccola manutenzione, pagamento
canone telefonico, canone acqua, acquisto materiale pulizia, licenze d’uso , spese per il
R.S.P.P. , ecc.
Complessivamente sono stati impegnati € 38.467,89 di cui € 34.260,41 pagati e € 4.207,48
da pagare.
ATTIVITA’ A02 – FUNZIONAMENTO DIDATTICO GENERALE
La programmazione iniziale di € 57.077,79 ha subito una variazione in aumento di €
10.667,42. Dello stanziamento definitivo, pari a € 67.745,21, sono stati impegnati €
34.916,69 di cui € 24.394,92 pagati e € 10.521,77 da pagare.
Tali somme sono state utilizzate per l’acquisto di materiale di consumo, manutenzione attrezzature didattiche, acquisto sussidi , acquisto libri per comodato d’uso, abbonamenti a
riviste ad uso didattico, assicurazione alunni, abbonamento internet per uso didattico,
acquisto sms, assistenza specialistica alunni disabili ,ecc.
ATTIVITA’ A03 - SPESE DI PERSONALE
L’introduzione del nuovo sistema di pagamento delle competenze accessorie tramite il
cedolino unico di cui all’art. 2, comma 197, della legge 23 dicembre 2009, n. 191 e del
conseguente decreto ministeriale 1° dicembre 2010, ha esentato , a decorrere dall’anno
2013, le scuole dell’ onere per il pagamento delle spese relative agli stipendi al personale supplente temporaneo,pertanto nella scheda in oggetto sono state iscritte le somme
prelevate dall’avanzo di amministrazione relative al residuo per incarichi specifici Ata. Al
31.12.2014 risultano impegnati e pagati € 1.150,53.
Le somme suddette sono state cosi impegnate:
4
spese personale
assicurazioni
Visite e viaggi istruzione
Diversi
796,20
108,00
59,42
186,91
ATTIVITA’ A04 - SPESE DI INVESTIMENTO
La somma stanziata per le spese di investimento, pari a € 40.835,15, è stata utilizzata per
l’acquisto di sussidi didattici, per il potenziamento della rete wireless d’istituto tramite il
collegamento alla rete GARR dell’ Università di Cassino , per l’acquisto di licenze d’uso,
per interventi di adeguamento dei sistemi informatici alla legge 196/2003- Complessivamente sono stati impegnati € 14.285,70 e pagati €
5.635,90. Restano da pagare €
8.649,80
AGGREGATO P – PROGETTI
PROGETTO 01 – ALTERNANZA SCUOLA LAVORO
Nell’a.s 2013/14 è la scuola è stata destinataria del finanziamento di cui al D.M.821 –art. 5
–comma 1, lettera b) –Alternanza Scuola lavoro – il progetto in argomento ha coinvolto
oltre al personale della scuola anche soggetti esterni in qualità di tutor, quali ad esempio
l’università di Cassino, il Comune, l’ASL , il Consorzio di Bonifica ecc. – Al 31.12.2014 risultano impegnate e pagate somme pari ad euro 14.998,24 per il progetto di cui all’ oggetto.
PROGETTO 02 – CERTIFICAZIONE LINGUE STRANIERE
Il progetto in oggetto comprendeva vari sottoprogetti, tutti attinenti all’approfondimento
e alla conoscenza delle lingue straniere. Per la realizzazione del progetto,comprendente
anche stage linguistici all’estero , sono state impegnati e pagati € 19.514,75 a fronte di
una programmazione definitiva di € 24.814,75PROGETTO 10 – VIAGGI D’ISTRUZIONE
Per la realizzazione dei viaggi d’istruzione e delle visite guidate sono stati impegnati e pagati € 8.815,00.
PROGETTO 12 – PROGETTO FONDO D’ISTITUTO
La programmazione iniziale di € 29.806,89 ha subito una variazione in aumento di €
2.396,47 per contributo alunni corsi ECDL , per assegnazione fondi per corsi di recupero
ecc.. La programmazione finale è stata pertanto di € 32.203,36.
A seguito dell’introduzione del nuovo sistema di pagamento delle competenze accessorie tramite il cedolino unico di cui all’art. 2, comma 197, della legge 23 dicembre 2009, n.
191 e del conseguente decreto ministeriale 1° dicembre 2010, per l’ anno 2014 sono rimaste a carico dell’istituto le spese per il pagamento delle sotto indicate competenze accessorie fino ad esaurimento delle giacenze di cassa dei fondi all’uopo destinati
Corsi di recupero;
Compensi per indennità di direzione al DSGA ;
Sono state inoltre imputate al progetto P/12 le spese progetto ECDL, le spese per la
stampa del giornalino d’istituto, le spese per l’acquisto del materiale di consumo occorrente per la realizzazione dei vari progetti inseriti nel POF, ecc.
Le spese in oggetto sono state così imputate:
Compensi accessori a carico del Fis ATA
liquidazione dell’indennità di direzione al DSGA
2.510,00
Compensi per corsi di recupero
Oneri a Carico Amministrazione
Prestazione servizi
Altre spese
350,00
850,52
609,30
2.549,80
5
Le disponibilità relative alle spese di personale pari ad euro 18.647,80, saranno utilizzate
per le stesse finalità nell’anno 2015. La restante disponibilità confluirà nell’avanzo di amministrazione non vincolato.
PROGETTO 13 – PROGETTO AUTONOMIA
Non risultano impegni.
PROGETTO 15 – PROGETTO AGGIORNAMENTO PERSONALE DOCENTE ed A.T.A.
Per la realizzazione di interventi di aggiornamento per il personale docente ed ATA e per i
corsi di formazione CLIL e Esami di Stato di cui al DM 821/2013, in rete con altre scuole, risultano iscritti € 29.392,29. Di tale somma risultano impegnati € 10.973,29 e pagate €
6.179,29. Al 31.12.2014 restano da pagare € 4.794,00. La restante disponibilità di €
11.950,00 sarà utilizzata per le stesse finalità nell’anno 2015. La restante disponibilità confluirà nell’avanzo di amministrazione non vincolato.
AGGREGATO R – FONDO DI RISERVA
Il fondo di riserva pari ad € 200,00 non è stato, neppure in parte, utilizzato.
AGGREGATO Z – DISPONIBILITA’ FINANZIARIA DA PROGRAMMARE
Non ci sono accantonamenti in quanto i residui attivi ivi accantonati
negli anni precedenti, sono stati radiati, con provvedimento del D.S. , in data 02 aprile
2014.
AVANZO DI AMMINISTRAZIONE
Dai dati sopra esposti risulta che, anche per l’anno in oggetto, si è determinato un consistente avanzo di amministrazione pari ad euro 165.262,54IL DIRETTORE S.G.A.
rag. NOTTOLA Franca Patrizia
IL DIRIGENTE SCOLASTICO
Prof.ssa de VINCENZO Filomena
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