Bilancio di esercizio e bilancio consolidato al 31 dicembre 2007
Bilancio di esercizio
e bilancio consolidato
al 31 dicembre 2007
Cariche sociali della Co.tra.l. SpA
C O N S I G L I O D I A M M I N I S T R A Z I O N E
I N C A R I C A D A L 5 L U G L I O 2 0 0 5 F I N O A D
D E L B I L A N C I O D E L L ´ E S E R C I Z I O 2 0 0 7
A P P R O VA Z I O N E
Presidente
Franco Cervi
Vice Presidente
Domenico De Vincenzi1
Amministratore Delegato
Antonio Ricevuto
Consiglieri
Leandro Calzetta2
Donatello Gianni
Danilo Granaroli
Giuseppe Vona
C O L L E G I O S I N D A C A L E
IN C A R I C A D A L 3 L U G L I O 2 0 0 6 F I N O A D
D E L B I L A N C I O D E L L ´ E S E R C I Z I O 2 0 0 8
A P P R O VA Z I O N E
Presidente
Lionello Bartolomei
Sindaci effettivi
Loretana Grossi
Gianfranco Piccini
Pier Paolo Sganga
Maurizio Tocci
Sindaci supplenti
Francesco Ricco
Carlo Troccoli
Direttore generale
Marco Coletti3
S O C I E TA ´ D I R E V I S I O N E
I N C A R I C A P E R G L I E S E R C I Z I
2 0 0 4 - 2 0 0 6
Ria & PartnerSpA
1
In carica dal 19 ottobre 2006 in sostituzione di Roberto Bittarelli
2
In carica dal 19 giugno 2007 in sostituzione di Roberto Rastelli
3
In carica fino al 30 settembre 2007
C O N S I G L I O
D I
A M M I N I S T R A Z I O N E
Seduta del 22 luglio 2008
A S S E M B L E A
O R D I N A R I A
E
S T R A O R D I N A R I A
31 luglio 2008 – ore 10.30
S I N T E S I
D E L L E
D E L I B E R A Z I O N I
D E L L’ A S S E M B L E A
L’Assemblea Ordinaria e Straordinaria degli Azionisti,
tenutasi a Roma il 31 luglio 2008, ha deliberato:
• di approvare il bilancio dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2007;
• di prendere atto del bilancio consolidato chiuso al 31 dicembre 2007;
• di, tenuto conto del patrimonio netto assegnato a Cotral Patrimonio SpA,
beneficiaria del progetto di scissione, nonché delle perdite coperte in
corso d’anno, ridurre la perdita residua, mediante abbattimento del capitale sociale, a Euro 28.453.077,80.
C O . T R A . L .
S PA
Società per Azioni – Capitale sociale Euro 35.678.393,90 i.v.
Sede legale: 00173 Roma – Via Bernardino Alimena, 105
Codice fiscale e Partita Iva IT06043731006
R.E.A. n. 85121/2000 – Tribunale di Roma
Sito web www.cotralspa.it
Indice
B I L A N C I O
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E S E R C I Z I O
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Informazioni di carattere generale
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Sintesi del risultato economico-finanziario
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La missione della Società
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La storia della Società
10
I fatti di rilievo dell’esercizio
11
Il progetto di scissione
14
La qualità del servizio e l’orientamento al cliente
15
Relazione sulla gestione
Il quadro macroeconomico di riferimento
Il quadro della finanza pubblica per il 2007
Previsioni macroeconomiche per il 2008
17
17
17
19
L’andamento del mercato di riferimento della Società
20
Lo scenario normativo e istituzionale
22
22
23
Il quadro nazionale
Il quadro europeo
Sintesi delle attività e del risultato dell’esercizio
L’attività caratteristica e la struttura organizzativa
La politica della qualità, dell’ambiente e della sicurezza
L’attività di informatizzazione
Le risorse umane e le relazioni industriali
La politica degli approvvigionamenti, affari generali e legali
La flotta Co.tra.l.
La produzione del ser vizio
Il risultato economico-finanziario della gestione
Iniziative per il mantenimento delle condizioni di continuità aziendale
Notizie particolari
Attività di ricerca e sviluppo
Struttura del Gruppo e rappor ti con la Controllante e par ti correlate
Par tecipazioni in altre imprese
Azioni proprie, azioni e quote di società controllanti
Fatti di rilievo inter venuti dopo la chiusura dell’esercizio
Operazioni sul capitale
Documento programmatico a tutela della privacy
Attività di cui al D.Lgs. n. 231 dell’8 giugno 2001
Evoluzione prevedibile della gestione
Strumenti finanziari
Elenco delle sedi secondarie e unità locali
Risultato di esercizio e proposte del Consiglio di Amministrazione
25
25
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28
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32
35
37
48
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56
56
56
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62
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65
66
67
68
69
69
73
Schemi di bilancio al 31 dicembre 2007
75
Stato patrimoniale
76
Conto economico
80
Nota integrativa
82
Allegati
139
Relazione della Società di Revisione
162
Relazione del Collegio Sindacale
164
B I L A N C I O
C O N S O L I D AT O
A L
3 1
D I C E M B R E
2 0 0 7
Relazione sulla gestione
180
Schemi di bilancio al 31 dicembre 2007
189
Stato patrimoniale
190
Conto economico
194
Nota integrativa
196
Allegati
221
Relazione della Società di Revisione
228
Relazione del Collegio Sindacale
230
B I L A N C I
D E L L E
S O C I E TA ´
C O N T R O L L AT E
Co.tra.l. Asset Srl
236
Atral Scrl - Gruppo Co.tra.l. SpA
284
Co.tra.l. Progetti Scrl
324
Stl - Società Trasporti Laziali Scrl
348
Terravision Lazio - Gruppo Co.tra.l. Srl in liquidazione
366
Bilancio di esercizio al 31 dicembre 2007
Informazioni di carattere generale
S I N T E S I D E L R I S U L TAT O
ECONOMICO-FINANZIARIO
Signori Azionisti,
siete chiamati ad approvare il progetto di bilancio chiuso al 31 dicembre
2007 nuovamente redatto in conseguenza delle richieste formulate
dall’Azionista Regione Lazio nell’Assemblea del 15 luglio 2008 in ordine a
una diversa rappresentazione nella situazione economico-patrimoniale della
Società.
In particolare, il Consiglio di Amministrazione, verificato che il recepimento
delle richieste non comporta scostamenti dalle scelte di indirizzo effettuate e
da effettuare, né genera alcun effetto sul risultato di periodo e sul patrimonio netto della Società, ha proceduto ad apportare alcune modifiche alle singole voci del bilancio secondo quanto richiesto dall’Assemblea.
Tenuto conto di quanto sopra riportato, il bilancio, sottoposto al Vostro
esame e approvazione, chiude con una Perdita che, al netto delle perdite
residue al 10 aprile 2007 corrispondenti a 9.072.743 unità di Euro già
coperte nel corso dell’esercizio 2007, ammonta a 7.225.316 unità di
Euro. La Perdita complessiva dell’esercizio 2007 al netto delle Imposte
accantonate per un importo pari a 5.562.744 unità di Euro, ammonta a
16.298.059 unità di Euro e tale risultato contiene: Plusvalenze e sopravvenienze attive pari a complessive 29.477.688,59 unità di Euro (di cui
17.516.800 unità di Euro per sopravvenienze attive non realizzate dovute
alla attesa rifusione dei maggiori oneri sostenuti per l’indebitamento a cui
la Società ha fatto ricorso a fronte dei ritardati pagamenti di corrispettivi
e contributi da parte della Regione Lazio); Ammortamenti e svalutazioni
di competenza dell’esercizio per 41.111.246 unità di Euro; accantonamenti al Fondo trattamento di fine rapporto per 11.511.972 unità di Euro
nonché il saldo negativo dei Proventi e oneri/oneri finanziari per
2.678.679 unità di Euro (inclusivi dei proventi dovuti all’accantonamento
degli interessi legali maturati sui ritardi nei pagamenti dei corrispettivi
derivanti dal contratto di servizio, pari a complessive 9.629.203 unità di
Euro) e il saldo dei Proventi/oneri straordinari per ulteriori negative
5.272.299 unità di Euro.
La relazione che segue è stata redatta in conformità al dettato dell’art. 2428
del codice civile così come modificato dal D.Lgs. n. 127/1991. Il bilancio si
compone di stato patrimoniale, conto economico e nota integrativa oltre che
della presente relazione sulla gestione, attraverso la quale, oltre a dare la
consueta sintesi del quadro economico e normativo di riferimento, vengono
in particolare fornite le principali informazioni sull’andamento della Vostra
Società.
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C O . T R A . L .
S P A
La presente relazione, pur in presenza della situazione di strutturale squilibrio economico, del conseguente realizzarsi d’ingenti assorbimenti di liquidità e dell’indebitamento resosi necessario per i ritardi nei pagamenti di corrispettivi e contributi da parte della Regione Lazio, deve intendersi redatta
nel presupposto della continuità aziendale.
Il Consiglio di Amministrazione Vi informa inoltre che l’Assemblea ordinaria per l’approvazione del bilancio, così come previsto dall’art. 15.1 dello
Statuto, è convocata entro sei mesi dalla chiusura dell’esercizio sociale.
L’utilizzo di tale termine rispetto a quello ordinario di 120 giorni dalla chiusura dell’esercizio sociale, consentito dall’art. 2364, comma 2, del codice
civile, è motivato dalla circostanza che la Società è tenuta alla redazione del
bilancio consolidato a cui si rinvia per la lettura delle informazioni concernenti l’andamento del Gruppo.
Il presente bilancio è stato assoggettato a revisione contabile affidata alla
Ria & Partners SpA – primaria Società di Revisione iscritta all’Albo Consob
– a seguito di incarico conferito, per il triennio 2007-2009, dall’Assemblea
Ordinaria del 19 giugno 2007.
L A M I S S I O N E D E L L A S O C I E TA ´
La missione di Co.tra.l. SpA, da oltre un secolo al servizio dei cittadini
laziali, è quella di fornire un servizio di trasporto pubblico extraurbano
capillare su un territorio difficile e caratteristico, collegando le province alle
zone limitrofe e le aree collinari alla zona costiera. L’esperienza maturata è
garanzia di qualità in termini di competenza e conoscenza del settore e permette alla Società di garantire continuità e puntualità, assicurando 365
giorni l’anno i collegamenti di tutti coloro che si affidano al trasporto pubblico per spostarsi nella Regione Lazio. La Compagnia, così come riportato
nella Carta della mobilità, edizione 2007, concentra la propria missione
aziendale sul trasporto pubblico locale per offrire alla comunità un servizio
professionale e soluzioni di alta qualità; lavora per dare valore alla mobilità
nel rispetto dell’ambiente e dello sviluppo del territorio e per garantire a
tutti la possibilità di muoversi in ambito regionale in modo confortevole e
affidabile. La Società dedica un impegno crescente alla riduzione dei consumi energetici, dell’impatto ambientale e dei costi sociali ed economici, grazie
al tempestivo adeguamento alle normative e grazie ad importanti investimenti strutturali per il rinnovo della flotta, lo sviluppo tecnologico e la sperimentazione, cercando, ogni giorno, di trasformare l’esigenza di mobilità in
una scelta consapevole.
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L A S T O R I A D E L L A S O C I E TA ´
La Società, pur costituita nominalmente il 4 aprile 2000 nella forma di
società per azioni a seguito della scissione del Consorzio Co.tra.l., ha radici
antiche, risalenti agli ultimi anni del XIX secolo, con le prime esperienze di
trasporto collettivo. Nei vari anni la Società ha cambiato denominazione,
assetto organizzativo e industriale, pur mantenendo invariata una propria
specifica identità. La storia del trasporto pubblico a Roma e nel Lazio,
infatti, ha visto avvicendarsi nel ruolo di protagonista prima la Stfer, poi la
Stefer, l’A.co.tra.l., il Co.tra.l., la Li.La. SpA e infine la Co.tra.l. SpA. Nel
1899 viene costituita la Stfer (Società per le Tramvie e Ferrovie Elettriche
di Roma) che realizza la prima tranvia elettrica di collegamento tra Roma e
i Castelli Romani, aperta al pubblico nel 1906. Nel 1928 l’intero pacchetto
azionario di Stfer viene acquistato dal Governatorato di Roma e la Società
diviene pubblica. Nel 1941 la Stfer cambia denominazione sociale, diventando Stefer. Nel tempo il servizio di trasporto viene ampliato con i collegamenti ferroviari di Tivoli, Ostia Lido, Fiuggi-Frosinone e con la gestione
delle autolinee dei Castelli Romani e della prima linea metropolitana di
Roma (linea B), inaugurata nel 1954. Contemporaneamente numerose ditte
e società private gestiscono un gran numero di collegamenti automobilistici
nel resto della Regione Lazio. Il 6 novembre 1976, al termine di un processo
di pubblicizzazione del trasporto pubblico nella Regione Lazio, la Stefer e le
aziende di trasporto private confluiscono nella nuova Azienda Consortile
Trasporti Laziali, A.co.tra.l., azienda pubblica su base regionale, controllata
dal Consorzio Trasporti Laziali (C TL ). Nel 1980 viene aperta al pubblico la
nuova linea metropolitana (linea A) e nel 1990 viene inaugurato il prolungamento della linea B (Rebibbia). Il 24 febbraio 1993, in attuazione della
Legge n. 142/1990 – Riforma delle Autonomie Locali – il CTL e l’A.co.tra.l.
si unificano e vengono trasformati in Co.tra.l. (Consorzio Trasporti Pubblici
Lazio). Nel 1997 per adeguarsi alla trasformazione del mercato dei trasporti pubblici, avviata con il D.Lgs. n. 422/1997 e la L.R. n. 30/1998, il
Consorzio Co.tra.l. è stato trasformato nel 2000 in due società per azioni:
Metroferro SpA e Li.La., Linee Laziali SpA. Successivamente, l’Azienda di
Trasporto Li.LA. SpA ha subito un ulteriore cambiamento, venendo denominata nel 2001: Co.tra.l. SpA - Compagnia Trasporti Laziali Società
Regionale SpA.
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S P A
I F AT T I D I R I L I E V O D E L L ´ E S E R C I Z I O
I principali fatti di rilievo intervenuti nell’esercizio 2007 possono essere così
riepilogati.
In data 16 gennaio 2007 è stata approvata la Parte Generale del Modello di
Organizzazione, Gestione e Controllo (D.Lgs. n. 231/2001).
In data 16 gennaio 2007 è stato approvato il progetto definitivo per l’assunzione di operatori di esercizio.
In data 16 gennaio 2007 è stato ratificato il verbale di accordo del 19 dicembre 2006 riguardante il Regolamento della Commissione Pari Opportunità e
si è proceduto alla designazione dei componenti di nomina aziendale.
In data 16 gennaio 2007 è stata approvata la revisione del Regolamento del
Sistema di Qualificazione (Normativa Generale) dei fornitori, e approvata la revisione della Normativa Settoriale riguardante servizi manutenzione della flotta.
In data 16 gennaio 2007 è stato affidato il servizio di pulizia dei mezzi,
delle sedi e dei depositi, per un periodo di due mesi.
In data 20 febbraio 2007 è stato presentato il Progetto di budget 2007.
In data 20 febbraio 2007 è stato recepito il rinnovo del biennio economico
2006-2007 del contratto collettivo nazionale di lavoro Autoferrotranvieri.
In data 20 febbraio 2007, in relazione al Piano di esodo quadri, il Consiglio
di Amministrazione ha dato operatività al suddetto piano, definendo accordi transattivi individuali che hanno interessato 16 quadri e un funzionario.
In data 20 febbraio 2007 è stata autorizzata la proroga di tre mesi del contratto relativo al servizio vigilanza armata delle sedi e depositi.
In data 20 febbraio 2007 è stato autorizzato l’affidamento a terzi, attraverso procedura negoziata senza previa indizione di gara, ai sensi dell’art. 221,
comma 1, lett. c), del D.Lgs. n. 163/2006, del servizio relativo alla gestione
e amministrazione del personale.
In data 6 marzo 2007 è stata autorizzata l’operazione di aumento del capitale deliberato dall’Assemblea del 29 settembre 2006.
In data 6 marzo 2007 è stato autorizzato l’impegno di spesa relativo alla fornitura di gasolio per gli autobus aziendali e di benzina per le vetture di servizio a
mezzo carte magnetiche multicard per il periodo 1° gennaio 2007-31 marzo
2007, ai sensi dell’art. 221, comma 1), lettere c) e d), del D.Lgs. n. 163/2006.
In data 6 marzo 2007 è stata autorizzata la Procedura negoziata per la fornitura di 25 autobus lunghi 8 metri da adibire a servizio di trasporto pubblico interurbano.
In data 27 marzo 2007 è stato sottoscritto un verbale di accordo con le organizzazioni sindacali per la disciplina e l’organizzazione del servizio di call center aziendale. Il verbale prevede la costituzione, presso gli uffici di Roma, di un
servizio di call center dotato di un organico complessivo di 8 unità che, nella
prospettiva di un continuo miglioramento della qualità del servizio, sarà teso
sia a gestire reclami che rilevano disservizi e irregolarità riscontrate nel servizio, che a fornire agli utenti informazioni sui percorsi e orari degli autobus.
In data 27 marzo 2007 è stato sottoscritto un verbale di accordo con le
organizzazioni sindacali relativo alla tematica del disagio giovanile salariale.
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In virtù di tale accordo, l’Azienda ha erogato a tutto il personale in forza
con contratto a tempo indeterminato alla data del 1° gennaio 2007, non
titolare dell’“ERS”, le somme sotto riportate:
• per il periodo 1° gennaio 2007-31 marzo 2007 una somma di 3,85 unità
di Euro lorde giornaliere riferite al parametro 175, riparametrato secondo la vigente normativa, quantificata tenendo conto dei giorni di effettiva
prestazione in detto periodo;
• per il periodo 1° aprile 2007-31 dicembre 2007 il suddetto importo sarà calcolato sulla base di un moltiplicatore teorico mensile di 20,83 giorni/mese; le
relative compensazioni verranno realizzate nel mese di gennaio 2008.
In data 16 aprile 2007 è stata presentata alle autorità competenti l’attivazione
del nuovo impianto di Viterbo. Come già avvenuto per l’impianto di Latina,
sulla falsariga dei progetti di riqualificazione degli impianti distribuiti nella
Regione, Viterbo costituisce un ulteriore esempio di impianto sicuro e tecnologicamente all’avanguardia. La nuova sede conta 50 postazioni bus attrezzate
e all’interno della struttura va segnalata la presenza di un impianto di depurazione per i liquidi, il primo arco di lavaggio funzionante in tutta la provincia
e una colonnina di aspirazione per ogni postazione. Oltre alla zona di deposito, lo spazio del nuovo impianto si sviluppa, per un totale di 10.000 mq, in
nuovi e comodi uffici del personale e in una grande officina attrezzata con la
più recente strumentazione. Essendo ultimati i lavori di realizzazione del
nuovo impianto di Viterbo e risolta la problematica relativa alla messa in sicurezza dell’innesto dei veicoli societari sulla S.R. Cassia, a far data dal 18 aprile 2007 il deposito ubicato in Viale Trento è stato totalmente dimesso e tutte le
attività sono state trasferite nel citato nuovo impianto. Il trasferimento dell’impianto nella nuova sede permetterà di ridurre i problemi alla viabilità,
l’inquinamento e di ottenere notevoli risparmi in termini economici.
In data 16 aprile 2007 sono stati presentati i nuovi modelli di autobus che
vanno a completare il rinnovo della flotta. Tra questi, 4 sono i bus bipiano
che saranno utilizzati sulla linea Roma-Viterbo, 15 autobus da 12 metri, 23
da dieci metri e 10 a motore Gpl (a basso impatto ambientale), per un totale di 52 nuovi mezzi.
In data 19 aprile 2007 è stata approvata la prosecuzione al 31 dicembre
2007 del rapporto contrattuale esistente con il Comune di Fiuggi per i servizi di trasporto pubblico locale.
In data 19 aprile 2007 è stato ratificato il testo del contratto di servizio
2006-2007 sottoscritto con la Regione Lazio, e successivamente, in data 25
maggio 2007, sottoscritto.
In data 10 maggio 2007 è stato autorizzato l’esperimento di una Procedura
Negoziata senza pubblicazione del bando, ai sensi dell’art. 221, comma 1,
lettera d), del D.Lgs. n. 163/2006 per l’affidamento del servizio di pulizia
degli autobus, sedi, depositi e impianti, con manutenzione ordinaria e
gestione degli archi di lavaggio e dei depuratori a uso esclusivo degli archi
di lavaggio, da aggiudicarsi mediante il criterio del prezzo più basso, per un
periodo massimo di 12 mesi dal 1° luglio 2007 al 30 giugno 2008.
In data 17 maggio 2007 è stato approvato, dal Consiglio di Amministrazione,
il Progetto di bilancio annuale e consolidato dell’esercizio 2006.
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C O . T R A . L .
S P A
In data 17 maggio 2007 è stato autorizzato il progetto per l’assunzione di
operatori di esercizio presso e per la stabilizzazione di lavoratori appartenenti
a categorie svantaggiate del territorio della Regione Lazio (L.R. n. 21/2002).
In data 12 giugno 2007 è stato autorizzato l’aumento del sesto quinto, ai
sensi del R.D. 18 novembre 1923 n. 2440, delle forniture di 155 autobus da
12 metri e 90 autobus da 10,50 metri e 30 autobus da 12 metri a due piani.
In data 19 giugno 2007 è stato approvato dall’Assemblea degli Azionisti il
Bilancio annuale e consolidato dell’esercizio 2006.
In data 19 giugno 2007 è stato nominato, in sostituzione di un consigliere
dimissionario, un nuovo Consigliere di Amministrazione.
In data 28 giugno 2007 è stata autorizzata l’acquisizione in locazione dell’immobile sito in Roma, via Bernardino Alimena n. 105.
In data 28 giugno 2007 è stato autorizzato l’aumento del 20% della fornitura di gasolio per autotrazione, con tenore massimo di zolfo non superiore
allo 0,001%, ai sensi dell’art. 11 del R.D. 18 novembre 1923 n. 2440.
In data 12 luglio 2007 è stata approvata la Situazione patrimoniale ed economica aggiornata al 10 aprile 2007.
In data 12 luglio 2007 è stata convocata l’Assemblea per deliberazioni relative all’aumento del capitale sociale e alla definizione degli indirizzi e delle
linee guida per il progetto di scissione.
In data 12 luglio 2007 è stata autorizzata la proroga del contratto di trasporto urbano con il Comune di Fiuggi dal 1° aprile 2007 al 31 dicembre 2007.
In data 12 luglio 2007 è stato autorizzato l’affidamento, ai sensi dell’art.
221, comma 1, lettera d), della fornitura di 2.500.000 litri di gasolio per
autotrazione dal 1° al 31 agosto 2007.
In data 7 agosto 2007 è stata approvata la revisione del Regolamento del
Sistema di Qualificazione (normativa generale) e della Normativa Settoriale
(prestatori di servizi di manutenzione autobus).
In data 7 agosto 2007 è stato autorizzato il progetto per l’assunzione di operatori di esercizio, a integrazione delle precedenti deliberazioni del Consiglio
di Amministrazione.
In data 11 settembre 2007 è stata approvata la Parte Speciale del Modello
di Organizzazione, Gestione e Controllo (D.Lgs. n. 231/2001).
In data 4 ottobre 2007 il Consiglio di Amministrazione ha approvato il progetto di scissione societaria per separare le attività relative all’erogazione del
servizio di pubblico trasporto da quelle di gestione dei beni patrimoniali
strumentali al servizio stesso.
In data 25 ottobre 2007 è stato approvato il progetto di scissione da parte
dell’Assemblea dei Soci.
In data 17 dicembre 2007 l’Assemblea ha deliberato che l’organo amministrativo della Co.tra.l. Patrimonio SpA sia costituito da un Amministratore
Unico e contestualmente ha affidato tale incarico, per una durata di sei mesi
a partire dalla data di efficacia della scissione, all’ingegner Antonio
Mallamo.
In data 19 dicembre 2007 l’Assemblea, in prosecuzione di quella del 17
dicembre 2007, ha provveduto altresì alla nomina del Collegio Sindacale
della medesima Società.
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IL PROGETTO DI SCISSIONE
In un contesto di continui cambiamenti che caratterizzano tutto il settore
del trasporto pubblico locale, anche Co.tra.l. SpA, sulla base degli indirizzi
ricevuti nel mese di settembre 2006, ha definito e realizzato una propria
riorganizzazione societaria.
L’obiettivo principale è quello di un riposizionamento in un mercato che, a
fronte dell’evoluzione normativa, si apre a forme nuove di “stimoli concorrenziali regolamentati”.
La normativa di riferimento – di cui si dirà in seguito – prevede che il
Committente affidi il servizio di trasporto pubblico mediante gara, determinando di fatto l’inserimento di un elemento concorrenziale in un mercato storicamente caratterizzato dalla presenza di monopoli naturali.
Pertanto, in virtù di quanto disposto dal D.Lgs. n. 422/1997 tenuto conto
dell’art 35 del D.L. n. 269/2002 (Finanziaria 2003) di modifica dell’art.
113 del D.Lgs. n. 267/2000, la Regione Lazio ha dato mandato agli
Amministratori di Co.tra.l. SpA di predisporre un progetto di scissione
societaria per separare le attività relative all’erogazione del servizio di pubblico trasporto da quelle di gestione dei beni patrimoniali strumentali al
servizio stesso.
Sulla scorta di tali indicazioni, gli Organi Sociali di Co.tra.l. SpA hanno
intrapreso un percorso le cui tappe principali sono state:
• approvazione del progetto di scissione da parte del Consiglio di
Amministrazione il 4 ottobre 2007;
• approvazione del progetto di scissione da parte dell’Assemblea dei Soci il
25 ottobre 2007;
• deposito dell’atto di scissione ed efficacia della stessa il 3 marzo 2008.
L’ultimo adempimento richiamato segna il perfezionamento del progetto di
scissione e la conseguente costituzione di Co.tra.l. Patrimonio SpA, in qualità di società beneficiaria.
L’operazione si configura come una scissione parziale proporzionale di
Co.tra.l. SpA che prevede il mantenimento di tutte le attività relative all’erogazione del servizio di trasporto pubblico locale in capo a Co.tra.l. SpA e
la costituzione della società beneficiaria Co.tra.l. Patrimonio SpA, cui
sono state trasferite, in via principale, la proprietà del patrimonio immobiliare e degli autobus.
La società beneficiaria pertanto non eroga direttamente il servizio di trasporto pubblico, ma ha come propria missione principale la messa a disposizione dei gestori dei servizi di trasporto pubblico locale extraurbano delle
infrastrutture – mobili e immobili – comunque indispensabili e fondamentali per l’erogazione dello stesso.
In coerenza con l’oggetto sociale, la società beneficiaria ha infatti ricevuto in
dotazione le seguenti principali componenti patrimoniali attive:
• la flotta bus;
• i terreni e i fabbricati strumentali dislocati sul bacino servito dal contratto di servizio;
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S P A
• le partecipazioni detenute da Co.tra.l. SpA nelle società Co.tra.l. Asset
Srl, Co.tra.l. Progetti e Assicurazioni di Roma.
In definitiva, il perfezionamento del progetto di scissione ha quindi portato
alla presenza di due realtà distinte nel sistema del trasporto pubblico
extraurbano e in generale nel complesso sistema di trasporto pubblico
regionale.
A decorrere dal 3 marzo 2008, data di efficacia della scissione, i rapporti
con Co.tra.l. Patrimonio SpA e controllata a tale data dai medesimi
Azionisti di Co.tra.l. SpA sono regolati sotto l’aspetto generale da un
Regolamento di scissione (demerger agreement) e sotto l’aspetto operativo
da “contratti intercompany”.
L A Q U A L I TA ´ D E L S E R V I Z I O
E L ´ O R I E N TA M E N T O A L C L I E N T E
Nel corso del 2007 sono proseguite le attività finalizzate al miglioramento
della comunicazione con la clientela.
In particolare, oltre alla Carta dei servizi 2007, alla Carta dei valori e agli
orari generali, sono stati realizzati il primo Bilancio di sostenibilità, gli orari
locali di alcuni Comuni della regione e il Vademecum del viaggiatore, un
opuscolo di facile lettura che sintetizza i sistemi tariffari in vigore e le condizioni di trasporto.
Presso i maggiori capolinea Co.tra.l. del Lazio sono stati diffuse, in tre edizioni, 200.000 copie del giornale Fermata a Richiesta, pubblicazione di
informazione con cui la Compagnia intende superare la propria immagine
istituzionale per parlare con un linguaggio nuovo a un pubblico variegato,
costituito al 50% da giovani. Proprio a essi è stato rivolto il progetto sperimentale di video-comunicazione di bordo, denominato Easymoving.
Attraverso i monitor installati su 100 vetture di ultima generazione, la trasmissione di un palinsesto, pensato e realizzato per i giovani, ha consentito
di fornire informazioni sul territorio e la sua offerta culturale; non solo dunque condizioni di trasporto e avvisi di servizio, ma news e pillole di cultura
per rafforzare, e talora dare inizio, a un dialogo che regala attenzione alle
proposte che provengono dalle istituzioni, dalle imprese e dai cittadini della
nostra Regione.
Nell’ambito dell’opera di monitoraggio della qualità del servizio percepita
dalla clientela, anche nel 2007 sono state realizzate opportune indagini per
rilevare la soddisfazione dei passeggeri e valutare l’impatto di progetti
aziendali sulla valutazione complessiva del servizio.
La presenza della Compagnia ai più importanti appuntamenti di settore è
stata confermata anche nell’esercizio 2007: sia il Congresso mondiale dei
Trasporti, organizzato dall’UITP a Helsinki, che il Forum della Pubblica
Amministrazione di Roma sono stati una speciale occasione di incontro con
gli operatori e i pubblici di riferimento.
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La sempre crescente collaborazione con le istituzioni locali, i media, le associazioni culturali e di categoria, ha garantito grande partecipazione agli
eventi organizzati dalla Compagnia in occasione dell’inaugurazione del
nuovo impianto di Viterbo, la certificazione Qualità, Ambiente e Sicurezza
dell’impianto di Frosinone, l’acquisto dei nuovi mezzi e l’inizio in forma
sperimentale del sistema AVM .
La Co.tra.l. ha inoltre partecipato a numerose manifestazioni socio-culturali
promosse nel Lazio dalle varie tipologie di associazionismo presenti nella
Regione: tra tutte si ricordano la Festa del Cinema di Roma, giunta alla sua
seconda edizione, e la manifestazione Giringiro dell’I RVIT , finalizzata a promuovere presso gli studenti del Lazio le Ville Tuscolane e il patrimonio artistico dei Castelli Romani.
Per quanto concerne la raccolta pubblicitaria, il 2007 ha segnato un incremento del fatturato relativo alle campagne dinamiche rispetto al 2006, con
un ricavo di circa 100.000 unità di Euro, pur persistendo notevoli difficoltà
di carattere logistico.
Per il 2008 gli obiettivi della Compagnia per il marketing e la comunicazione consistono nella permanenza delle attività caratteristiche e nello sviluppo
dei rapporti istituzionali, anche in supporto alla nuova Co.tra.l. Patrimonio
SpA per la creazione del proprio brand.
Saranno altresì sviluppate le iniziative a favore dei dipendenti, con le nuove
edizioni della newsletter e del progetto Chiocciola. Sarà data continuità al
progetto di restyling dell’immagine aziendale presso stazioni e impianti nel
Lazio e saranno individuati i migliori supporti per l’informazione all’utenza.
Come concordato nel contratto di servizio con la Regione Lazio, saranno
realizzate nuove indagini di customer satisfaction con l’obiettivo di
approfondire i desiderata dei viaggiatori e garantire una comunicazione su
misura.
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S P A
Relazione sulla gestione
I L Q UA D RO M AC RO E C O N O M I C O D I R I F E R I M E N TO
Dalla Relazione generale sulla situazione economica del Paese per il 2007,
a cura del MEF, emerge che nel 2007 la crescita dell’economia globale è
risultata sostanzialmente in linea con quella dell’anno precedente. Fino ai
mesi estivi il quadro internazionale appariva ancora incardinato sui binari
di una solida espansione. La decelerazione manifestatasi nel secondo semestre nei maggiori sistemi industriali ha trovato compensazione nella buona
evoluzione che ha continuato a contrassegnare le aree emergenti, sospinte,
da un lato, dai tassi di sviluppo persistentemente elevati dei Paesi asiatici
(Cina in testa) e, dall’altro, dalla dinamica molto positiva delle economie
produttrici di materie prime (Russia, Paesi OPEC, economie latino-americane). Successivamente, l’esplodere della crisi dei mutui subprime negli
Stati Uniti ha fatto venire rapidamente al pettine i nodi degli squilibri accumulati negli ultimi anni in tale economia, peggiorandone gli andamenti congiunturali e deteriorando vieppiù le prospettive a breve termine. In Europa,
il rallentamento dell’attività produttiva è risultato più graduale e di entità
contenuta, risentendo dell’effetto di freno sulle esportazioni esercitato dall’apprezzamento dell’Euro e della perdita di dinamismo delle componenti
della domanda interna, a seguito di un appesantimento del clima degli investitori e, soprattutto sul finire dell’anno, dell’erosione di potere d’acquisto
subita dai consumatori. Il forte aumento delle quotazioni petrolifere e dei
prodotti agricoli se, da un lato, ha sottratto reddito reale alle economie
importatrici nette, ha, dall’altro, favorito il consolidamento dell’espansione
dei Paesi produttori. Il reimpiego da parte di quest’ultimi di una quota delle
maggiori entrate da esportazioni in acquisti sui mercati internazionali di
beni di investimento e intermedi ha contribuito a sostenere il commercio
mondiale, alimentando una domanda rivolta principalmente ai sistemi
industriali. Le difficoltà del credito negli Stati Uniti e il rapido deterioramento dell’economia reale hanno spinto l’autorità monetaria a intervenire
con decisione, fornendo liquidità al sistema e operando tra ottobre e dicembre ripetuti tagli dei tassi di interesse per un ammontare complessivo di un
punto percentuale. In Europa, invece, la diversa posizione ciclica che ha
caratterizzato la prima metà del 2007 ha indotto la B CE a proseguire l’azione di rialzo dei tassi, avviata alla fine del 2005, con un aumento di 50 punti
base. Nella seconda metà dell’anno, l’Istituto di Francoforte si è affiancato
all’azione di altre banche centrali iniettando liquidità nel sistema creditizio,
al fine di assicurarne la funzionalità e di ridurre i rischi di ripercussioni
sulle decisioni di spesa degli operatori.
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Il quadro della finanza pubblica per il 2007
Dalla Relazione generale sulla situazione economica del Paese per il 2007,
emerge che nel 2007 il sistema produttivo italiano ha attraversato fin dall’inizio dell’anno una fase di rallentamento. L’economia, che si era riportata
nel 2006 su un percorso di crescita equilibrata, ha mostrato anticipatamente l’emergere di fragilità. Nel 2007, infatti, la crescita è risultata leggermente inferiore a quella registrata l’anno precedente (1,5%, tre decimi di punto
in meno rispetto al 2006). Gli indicatori congiunturali evidenziano una frenata più intensa che nei partner europei occorsa negli ultimi mesi dell’anno.
Dal lato dell’offerta, la dinamica produttiva è stata principalmente trainata
dai servizi e dalle costruzioni, mentre l’attività manifatturiera ha sperimentato un andamento meno brillante rispetto all’anno precedente; stagnante è
risultato il valore aggiunto dell’agricoltura. Dal lato della domanda, la spesa
delle famiglie ha segnato, in media d’anno, un’accelerazione rispetto al
2006 (aumentando dell’1,4%, tre decimi di punto in più rispetto all’anno
precedente). Pur in presenza di una significativa rivalutazione del cambio
dell’Euro, i consumi all’estero dei residenti hanno mostrato una forte dinamica, sensibilmente superiore a quella degli acquisti degli stranieri sul territorio nazionale. Gli aumenti di prezzo hanno invece inciso negativamente
sui consumi di energia e contribuito a frenare quelli alimentari. In deciso
rallentamento sono apparsi, invece, gli investimenti totali (+1,2%, 1,3 punti
in meno rispetto al 2006). La frenata si è concentrata sulla componente
delle macchine, attrezzature e prodotti vari e su quella dei mezzi di trasporto, risentendo anche del peggioramento, nella seconda metà dell’anno, del
clima di opinione degli imprenditori. Le esportazioni di beni e servizi sono
aumentate a ritmi ancora sostenuti, lievemente inferiori a quelli del 2006
(+5%, 1,2 punti in meno rispetto all’anno precedente). Considerando la
stima circa l’evoluzione del commercio internazionale, la dinamica delle
vendite italiane all’estero ha evidenziato, nell’ultimo anno, una migliore
capacità di tenuta in termini di quota di mercato rispetto agli anni precedenti, superiore, peraltro, a quella che ha caratterizzato gran parte delle
economie europee.
Per quel che concerne gli acquisti dall’estero, le importazioni di beni e servizi sono cresciute a ritmi leggermente inferiori a quelli delle esportazioni, evidenziando un certo rallentamento rispetto all’anno precedente (+4,4%, 1,5
punti in meno sul 2006). Nel mercato del lavoro, la dinamica dell’occupazione, pur in decelerazione rispetto al 2006, è rimasta relativamente sostenuta (+1%, l’incremento delle unità di lavoro standard); vi hanno contribuito gli andamenti ancora favorevoli registrati nei settori dei servizi, della
manifattura e, soprattutto, delle costruzioni; è invece diminuito l’input di
lavoro nell’agricoltura. E’ proseguita, nel 2007, la discesa del numero dei
senza lavoro, favorendo l’ulteriore contrazione del tasso di disoccupazione,
collocatosi nella media dell’anno al 6,1% (6,8% nel 2006). Grazie a questo
nuovo calo, la percentuale di disoccupati sulle forze di lavoro ha continuato
a situarsi sotto la media dei Paesi dell’area Euro.
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Per quanto riguarda l’inflazione, dopo una prima parte dell’anno in cui la
dinamica dei prezzi al consumo è risultata decisamente favorevole, dall’estate i rincari petroliferi e dei prodotti alimentari hanno contribuito al riemergere di tensioni. Nonostante l’accelerazione del secondo semestre, il consuntivo in media d’anno mostra un ridimensionamento del tasso di inflazione rispetto al 2006 (+1,8%, con una flessione di tre decimi di punto sull’anno precedente).
Sul fronte dei conti pubblici, il 2007, come già avvenuto per il 2006, si è
chiuso con risultati più favorevoli di quanto atteso in corso d’anno. Grazie a
queste evoluzioni, il deficit pubblico è tornato abbondantemente sotto il
limite europeo (attestandosi all’1,9%, contro il 3,4% del 2006), l’avanzo
primario ha raggiunto livelli che non si sperimentavano da alcuni anni
(3,1%, in rialzo dall’1,3% del 2006) e la tendenza all’aumento del debito
pubblico in rapporto al P IL si è invertita (la percentuale del debito rispetto
al prodotto lordo è stata pari al 104%, contro il 106,5% dell’anno precedente). Il miglioramento dell’indebitamento netto è scaturito soprattutto da
una dinamica molto favorevole delle entrate.
Previsioni macroeconomiche per il 2008
Dal Documento di programmazione economico-finanziaria 2008-2011
emerge ancora una volta che i mercati finanziari mondiali sono attualmente interessati da forti turbolenze indotte dalla crisi dei mutui subprime statunitensi. Le stime di crescita dell’economia americana sono state
riviste al ribasso per il 2008. Per quanto riguarda l’area dell’Euro, alcune banche sono state direttamente coinvolte dalla crisi. Tali elementi
hanno indotto la rivisitazione al ribasso delle stime di crescita del prodotto interno lordo per il 2008, con lievi effetti negativi anche per gli
anni successivi. La crescita del 2008 è prevista attestarsi all’1,5% (1,9%
indicato nel Dpef 2008-2011). Anche il profilo di crescita risulterà lievemente più basso nel medio periodo rispetto a quanto stimato nel Dpef di
luglio: il P I L crescerà mediamente attorno all’1,7%. I consumi delle
famiglie beneficeranno del buon andamento del reddito disponibile, supportato dal previsto rinnovo dei contratti di lavoro scaduti sia nel settore
pubblico che in quello privato. Negli anni successivi saranno sostenuti
dalla riduzione della pressione fiscale e dalla tenuta del mercato del
lavoro. Gli investimenti in macchinari e attrezzature subiranno un rallentamento nel 2008, per poi ritornare in linea con quello registrato in
media negli ultimi dieci anni. Gli investimenti in costruzioni risulteranno
in rallentamento nel 2008 e negli anni successivi, segno della fine del
ciclo espansivo che ha caratterizzato il settore dalla fine degli anni
Novanta. La domanda estera risulterà leggermente più dinamica. Le
importazioni aumenteranno progressivamente in relazione all’aumento
della domanda interna. Dal lato dell’offerta, l’attività produttiva sarà
principalmente sostenuta dai settori dell’industria in senso stretto e dei
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servizi privati. Per quanto riguarda il mercato del lavoro, nel 2008 la dinamica dell’occupazione mostrerà una decelerazione, in linea con quella dell’attività produttiva. A fronte di tali andamenti e nell’ipotesi che l’offerta di
lavoro riprenda a crescere rispetto al 2007, il tasso di disoccupazione continuerebbe a ridursi. La produttività crescerà in media dell’1,0% in tutto l’arco previsivo. La dinamica del costo del lavoro per unità di prodotto è prevista in temporanea accelerazione nel 2008 (3,4%) per effetto del rinnovo dei
contratti del pubblico impiego e di altre categorie del settore privato.
L ´ A N D A M E N T O D E L M E R C AT O D I R I F E R I M E N T O
D E L L A S O C I E TA ´
Dall’Indagine congiunturale sul settore dei trasporti relativa all’anno 2007,
edita dalla Federtrasporto, si evidenzia come, dopo un anno caratterizzato da
una fase di espansione che ha toccato tutte le modalità che lo compongono, il
2007 si presenta ancora come un anno di crescita anche se, analizzando le
singole dinamiche settoriali, alcuni segmenti del trasporto terrestre collettivo
offrono elementi di incertezza. In particolare, per quanto riguarda il «trasporto pubblico locale nelle grandi realtà aziendali» nel periodo gennaio-giugno 2007, la domanda soddisfatta da queste aziende continua ad avere un
andamento positivo. Infatti, nonostante siano i casi di stabilità a essere in
aumento rispetto allo stesso periodo del 2006 (circa metà delle aziende), e in
leggera flessione quelli sia di crescita sia di diminuzione, il saldo fra tali
risposte permane elevato. In termini di viaggiatori-km raggiunge i 33 punti
percentuali e considerando i soli viaggiatori sale a 39 punti (valori, per
entrambi gli indicatori, simili a quelli del primo semestre del 2006). Analoga
la dinamica dei ricavi da traffico. Variazioni modeste nella distribuzione
delle risposte determinano un saldo fra le situazioni di aumento e di diminuzione che si attesta, così come nel 2006, a 40 punti percentuali. Per le tariffe,
invece, le indicazioni di stabilità sono aumentate in modo significativo, dal
51% al 74%, mentre in tutti gli altri casi si sono verificati degli aumenti. La
distribuzione delle risposte sull’andamento del rapporto ricavi/costi mette in
evidenza diversi elementi positivi, contrariamente a quanto accaduto invece
di recente. Risultano infatti particolarmente numerosi, e in netto aumento, i
casi di crescita, 52% (rispetto a 24%) e viceversa per i casi di diminuzione.
Di conseguenza, il saldo fra tali risposte è, finalmente, di nuovo di segno
positivo, oltre che elevato. Informazioni più caute si rilevano invece sulla
dinamica dell’offerta e del livello degli investimenti. In merito all’andamento
dell’offerta, nel primo semestre 2007 sono in particolare aumento le situazioni di stabilità, indicate dai tre quarti delle aziende considerando i posti, e da
circa i due terzi in termini di posti-km, ma fra le altre aziende continuano a
prevalere le situazioni di crescita. Il saldo fra tali risposte, comunque, seppur
in diminuzione rispetto allo stesso semestre del 2006, rimane positivo ed elevato (in termini di posti e di posti-km rispettivamente pari a 12 e 19).
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Anche in relazione al livello degli investimenti, il saldo fra le risposte di
aumento e di diminuzione, seppur ancora significativo, presenta una netta
flessione, da 35 a 10 punti percentuali. Tale situazione è determinata da
un incremento, rispetto allo stesso periodo del 2006, dei casi di diminuzione e viceversa per quelli di crescita mentre i casi di stabilità hanno una
dinamica costante (42%). In termini occupazionali, invece, sono sempre
numerosi i casi di diminuzione (39%) ma, rispetto al primo semestre del
2006, sono ancora più diffusi quelli di crescita (53%); di conseguenza, il
saldo fra tali risposte, seppur modesto ma di segno negativo allora, risulta
positivo (14 punti percentuali). Infine, per quanto riguarda la produttività, le informazioni raccolte sono positive. In questo primo semestre del
2007 vi sono sempre un numero elevato di casi di stabilità, circa 44%, ma
in misura inferiore rispetto ai casi di crescita che presentano una dinamica
positiva rispetto allo stesso semestre dell’anno precedente; di conseguenza,
il saldo fra le risposte opposte migliora, da 31 a 48 punti per i mezzi e da
30 a 40 per il personale. Nel periodo luglio-dicembre 2007, in linea con la
situazione incerta delineata per il primo semestre dell’anno in corso, le
previsioni sulla seconda parte dell’anno sono piuttosto negative. Sono in
tal senso molto significative le risposte sull’andamento della domanda. In
termini sia di viaggiatori sia di viaggiatori-km, anche se sono sicuramente
le indicazioni di stabilità a essere di gran lunga prevalenti (più dell’80%),
la domanda è stata prevista in diminuzione da tutte le altre aziende; ciò
implica che il saldo fra le risposte opposte, così come nella prima parte
dell’anno, ma contrariamente a quanto accaduto quasi sempre negli anni
precedenti, dovrebbe risultare negativo. In termini economici, a fronte di
incrementi tariffari previsti dalla metà delle imprese, i ricavi da traffico
sono stati indicati in aumento dal 39% delle aziende e stabili dal 48%.
Per quanto riguarda la dinamica del rapporto ricavi/costi, questo non
dovrebbe subire modifiche nel 58% dei casi, mentre le altre previsioni si
ripartiscono equamente fra aspettative di crescita e di diminuzione. Non
sono incoraggianti le informazioni raccolte sulla dinamica sia dei posti che
dei posti-km offerti: questi infatti sono stati previsti costanti da quasi
tutte le aziende considerate (96%) e il saldo fra le altre indicazioni
dovrebbe risultare, seppur in valore assoluto modesto, di segno negativo.
In linea con quanto affermato anche le previsioni sull’andamento dei fattori produttivi. In relazione all’occupazione, questa è stata prevista
costante dal 69% delle imprese, mentre in tutti gli altri casi dovrebbero
verificarsi dei ritocchi verso il basso. In merito agli investimenti, dovrebbero essere di gran lunga prevalenti i casi di stabilità (78%) ma, fra le
altre aziende, dovrebbero risultare più diffusi i casi di diminuzione rispetto a quelli di aumenti. Di conseguenza, il saldo fra tali risposte, così come
nel primo semestre, ma a differenza da quanto accaduto in passato,
dovrebbe risultare negativo. Infine, in relazione alla produttività, dovrebbero essere sempre le situazioni di stabilità a essere le più diffuse, circa
74% per il personale e 77% per i mezzi.
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L O S C E N A R I O N O R M AT I V O E I S T I T U Z I O N A L E
Il quadro nazionale
Il Documento di programmazione economica e finanziaria 2008-2012 e le
Linee guida per il Piano generale della mobilità, varati rispettivamente a
giugno dal Ministero delle Infrastrutture e a ottobre dal Ministero dei
Trasporti, rappresentano le coordinate per le future iniziative per lo sviluppo del sistema italiano dei trasporti nonché per la gestione di quelle già
attuate o in corso di adozione.
Il primo documento enuclea i criteri per l’individuazione delle priorità nella
realizzazione delle opere infrastrutturali nel settore dei trasporti e fa il
punto sullo stato di avanzamento della realizzazione del 1° Programma
delle Infrastrutture Strategiche di cui alla Legge Obiettivo (Legge
n. 433/2001).
Le Linee guida per il Piano generale della mobilità aggiornano, rispetto al
PGTL del 2001 e al Piano della logistica del 2006, l’analisi degli scenari
internazionale e nazionale. Sotto un profilo metodologico, pongono la domanda di mobilità alla base della programmazione politica nel settore. L’intero
documento ruota intorno a un obiettivo chiave, quello dell’integrazione (tra
reti di mobilità interne, tra queste ultime e quelle degli altri Paesi soprattutto
europei, tra diversi modi di trasporto) e individua nell’efficienza, nella sicurezza e nella sostenibilità le caratteristiche basilari da imprimere al sistema
nazionale dei trasporti. Le Linee guida, ora aperte al confronto con gli operatori e i soggetti istituzionali interessati, costituiscono la prima tappa verso l’adozione, prevista per la fine del 2008, del vero e proprio Piano generale della
mobilità, strumento di programmazione la cui concreta elaborazione da un
lato prevede il coordinamento con gli altri dicasteri competenti nonché con
Regioni, Province e Comuni per la loro competenza a scala locale in materia
sia di territorio sia di trasporti e, dall’altro, la “costruzione di modelli simulativi di assetto del territorio, con i quali confrontare le scelte programmatiche
relative al sistema di trasporto che via via verranno messe a punto”.
In particolare, il 23 novembre il Consiglio dei ministri ha approvato uno
schema di disegno di legge collegato al disegno di Legge Finanziaria 2008,
recante misure organizzative e procedurali in materia di mobilità sul territorio. Allo stato, il testo integra e modifica il D.Lgs. n. 422/1997 di riforma
del trasporto pubblico locale. Per quanto riguarda il trasporto pubblico
locale, le norme in discussione, tra l’altro, promettono il riconoscimento di
un maggiore peso alle esigenze di integrazione modale e riduzione dell’inquinamento nella fase di programmazione; nuove indicazioni per la definizione dei Piani di bacino da parte delle Regioni e degli altri strumenti di
programmazione della mobilità; la determinazione delle compensazioni di
obblighi di servizio pubblico sulla base di costi standard a partire dal 2009;
la previsione dello slittamento del termine entro il quale completare le selezioni al 31 dicembre 2008 per i servizi locali su gomma e al 31 dicembre
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2010 per i servizi pubblici locali effettuati per ferrovia o con sistemi a
impianto fisso; nuove disposizioni sulle procedure per l’affidamento con
gara dei servizi con possibilità di affidamento a società mista purché il socio
privato sia scelto tramite gara. Nella messa a punto del testo definitivo non
si esclude la reintroduzione degli affidamenti diretti in house. Il disegno di
legge dovrà essere formalizzato e verrà proposto al Parlamento come collegato alla manovra finanziaria per il 2008.
In base alla normativa vigente il termine entro il quale completare le procedure di gara a evidenza pubblica per l’affidamento di tutti i servizi di trasporto pubblico locale oggi gestiti da concessionari o da società derivanti
dalla trasformazione delle aziende speciali in virtù di affidamenti diretti
scadrebbe il 31 dicembre 2007.
In merito al disegno di legge di riordino dei servizi pubblici locali (AS 772),
si ricorda che rispetto alle norme vigenti, rappresentate dall’art. 113 del
Testo Unico delle leggi sull’ordinamento degli enti locali (D.Lgs. n.
267/2000), il testo in discussione al Senato pone al centro del sistema il
ricorso a gare a evidenza pubblica per l’affidamento della gestione dei servizi
e anche per i rinnovi e circoscrive la possibilità di ottenere affidamenti diretti
in house alle sole società pubbliche partecipate dall’ente locale in possesso
dei requisiti previsti dall’ordinamento comunitario. Anche per le società
miste introduce limiti e garanzie. Eventuali problemi di sovrapposizione con
la normativa in materia di trasporto pubblico locale dovranno essere valutati
anche in relazione allo schema di disegno di legge sopra citato.
Il quadro europeo
E’ stato pubblicato il nuovo regolamento europeo (Regolamento n.
1370/2007 del 23 ottobre 2007 relativo ai servizi pubblici di trasporto di
passeggeri su strada e per ferrovia e che abroga i regolamenti del Consiglio
(CEE) n. 1191/69 e (CEE) n. 1107/70 (Guce L 315 del 3 dicembre 2007)
che disciplina la difficile materia dei servizi pubblici di trasporto su strada e
su ferro, introducendo regole comuni per gli affidamenti.
L’entrata in vigore è prevista al 3 dicembre 2009, ma la piena applicazione
delle disposizioni sugli affidamenti (art. 5) slitta al 2019.
Migliorato rispetto alla versione inizialmente proposta dalla Commissione nel
lontano 2000, oggetto di duro scontro nelle sedi istituzionali, più volte modificato nel corso dell’iter, il nuovo testo è nondimeno un testo di compromesso.
Il provvedimento regola:
• il contenuto obbligatorio e la durata massima dei contratti di servizio
pubblico,
• le relative modalità di aggiudicazione,
• le compensazioni per servizio pubblico,
• gli obblighi di pubblicità in capo alle autorità competenti,
• le eventuali clausole sociali,
• la disciplina applicabile nel periodo transitorio.
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In materia di aggiudicazione, è previsto il ricorso a procedure di gara: “la
procedura di gara è equa, aperta a tutti gli operatori e rispetta i princípi di
trasparenza e di non discriminazione.
Dopo la presentazione delle offerte e un’eventuale preselezione, il procedimento può dar luogo a negoziati, nel rispetto dei suddetti princípi, allo
scopo di determinare il modo migliore per soddisfare requisiti elementari o
complessi”.
E’ ammessa la possibilità dell’affidamento diretto, oltre alle ipotesi di provvedimenti di emergenza, in diversi casi e sempreché la legislazione nazionale
non lo vieti:
• in caso di affidamento in house: “le autorità competenti a livello locale, si
tratti o meno di un’autorità singola o di un gruppo di autorità che forniscono servizi integrati di trasporto pubblico di passeggeri, hanno facoltà
di fornire esse stesse servizi di trasporto pubblico di passeggeri o di procedere all’aggiudicazione diretta di contratti di servizio pubblico a un
soggetto giuridicamente distinto su cui l’autorità competente a livello
locale, o, nel caso di un gruppo di autorità, almeno una di esse, esercita
un controllo analogo a quello che esercita sulle proprie strutture”, con
alcune precisazioni sulla sussistenza del “controllo analogo”. La possibilità di affidamento in house si applica “a condizione che l’operatore e
qualsiasi soggetto sul quale detto operatore eserciti un’influenza anche
minima esercitino le loro attività di trasporto pubblico di passeggeri
all’interno del territorio dell’autorità competente a livello locale, escluse
eventuali linee in uscita o altri elementi secondari di tali attività che
entrano nel territorio di autorità competenti a livello locale vicine, e non
partecipino a procedure di gara per la fornitura di servizi di trasporto
pubblico di passeggeri organizzate fuori del territorio dell’autorità competente a livello locale”;
• nel caso di contratti il cui valore annuo medio stimato sia inferiore a 1
milione di Euro oppure che riguardino la fornitura di servizi di trasporto
pubblico di passeggeri inferiore a 300.000 chilometri l’anno. Ove un contratto sia aggiudicato direttamente a una piccola o media impresa che
opera con non più di 23 veicoli, le soglie possono essere portate rispettivamente a 2 milioni di Euro e a 600.000 chilometri l’anno;
• per i contratti di servizio pubblico di trasporto per ferrovia, fatta eccezione per altri modi di trasporto su rotaia quali metropolitana o tram.
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E D E L R I S U L TAT O D E L L ´ E S E R C I Z I O
L’attività caratteristica e la struttura organizzativa
L’attività caratteristica della Società consiste nell’assicurare un servizio di
trasporto pubblico su tutto il territorio regionale e in taluni casi interregionale, con una rete di trasporto estesa su una superficie di circa 17.000 km quadrati, assicurando ogni giorno circa 9.000 corse di linea, con una copertura
di 20 ore. I Comuni serviti sono 376 e i collegamenti/linee 4.554. Inoltre è
possibile utilizzare i pullman della Co.tra.l. per raggiungere 17 Comuni delle
Regioni confinanti. La Società gestisce inoltre il servizio urbano del Comune
di Fiuggi con circa 92.700 km/vetture. Per la gestione del servizio sono state
individuate 4 direttrici extraurbane, ognuna delle quali garantisce la razionalizzazione dei collegamenti interprovinciali e intercomunali. Le strategie e i
progetti della Società sono costantemente volti a rendere il trasporto pubblico
sempre più competitivo, adeguando il servizio alle nuove e complesse richieste del cliente e fronteggiando in maniera adeguata il notevole aumento degli
spostamenti da e verso l’hinterland, che in questi ultimi decenni ha visto
aumentare considerevolmente il numero dei suoi abitanti. La “struttura
organizzativa” della Società è articolata secondo il modello tradizionale, in
cui la gestione è affidata al Consiglio di Amministrazione, le funzioni di vigilanza sono attribuite al Collegio Sindacale e quelle di revisione e controllo
contabile alla Società di Revisione nominata dall’Assemblea.
Nell’ambito del Consiglio di Amministrazione è presente il Comitato per il
Controllo Interno e, come da Regolamento, ha assunto inoltre le funzioni di
Comitato Etico non essendo stato questi costituito dal Consiglio di
Amministrazione.
Il Comitato di Controllo Interno, nell’espletamento delle proprie funzioni, ha
interagito con il Servizio Internal Audit recependo l’attività del Servizio stesso e demandandogli la verifica e l’approfondimento di alcune problematiche.
Nel corso del 2007 il Comitato di Controllo Interno si è riunito undici volte
svolgendo le attribuite funzioni istruttorie, propositive e consultive nei confronti del Consiglio di Amministrazione vigilando sul generale andamento
della gestione.
Inoltre, il Comitato per il Controllo Interno ha ottemperato anche alle funzioni
del Comitato di Vigilanza, e in particolare ha operato per monitorare le problematiche che caratterizzano la struttura organizzativa e individuare i vari
livelli di responsabilità, alla luce del recepimento del D.Lgs. n. 231 del 2001.
Infine, nell’anno 2007 si è riunito anche il Comitato per la Remunerazione,
composto da quattro Amministratori, Presidente, Vice Presidente e due
Consiglieri non operativi, con il compito di determinare i compensi dei vertici apicali, e, su proposta dell’Amministratore Delegato, la remunerazione
dei dirigenti con l’obbligo di riferire al Consiglio di Amministrazione in
merito alle politiche e ai criteri adottati in merito alle decisioni assunte.
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La politica della qualità, dell’ambiente e della sicurezza
Nel corso del 2007 la Società ha confermato il suo impegno sui temi della
qualità, dell’ambiente e della sicurezza sul lavoro nominando il nuovo delegato aziendale.
Su tali temi, la Società ha la missione di assicurare lo sviluppo sostenibile
dell’Azienda e del territorio su cui opera attraverso la fornitura di un servizio pubblico di trasporto efficiente e affidabile, in grado di soddisfare le esigenze della collettività e di ridurre l’utilizzo del mezzo privato, in modo da
minimizzarne l’impatto ambientale, migliorando così la salute e la sicurezza
dei propri lavoratori.
Per realizzare la propria missione, sono state individuate nelle norme I SO
9001 (Qualità), I SO 14001 (Ambiente) e O HSAS 18001 (Sicurezza) una
linea guida a cui ispirare e conformare tutte le scelte che riguardano la qualità, l’impatto ambientale e la sicurezza.
In particolare, oltre l’obiettivo della Certificazione Integrata Qualità
Ambiente e Sicurezza dell’Impianto di Latina, raggiunto lo scorso anno, la
Società ha ottenuto la certificazione anche per l’impianto di Frosinone. Tale
progetto consentirà di migliorare e ottimizzare le prestazioni di servizio e di
rispondere alle esigenze di trasporto dei clienti.
Nel corso del 2007 inoltre è stato raggiunto un altro importante risultato
con la vittoria del Customer Success Award, nella categoria Pubblica
Amministrazione, premio che Oracle ha istituito, in collaborazione con
ADICO (Associazione Italiana per il Marketing, le Vendite e la Comunicazione), come riconoscimento alle imprese italiane, pubbliche o private
che, a partire dal 2005, hanno realizzato i progetti più innovativi affidandosi alle soluzioni IT dell’Azienda. Il progetto premiato riguarda il
monitoraggio del trasporto pubblico su gomma. La nostra Società, infatti, ha messo a punto una piattaforma tecnologica per sistemi informativi
territoriali di ultima generazione, la “Centrale Operativa Movimento
Gestione Diagnostica”, in grado di monitorare costantemente la flotta di
autobus della Compagnia, di gestirla in modo più efficiente e quindi di
migliorare il livello di servizio nei confronti dei clienti. Gli addetti al controllo dei mezzi di servizio possono infatti verificarne sia la localizzazione
lungo i percorsi e quindi rilevare eventuali ritardi, sia lo stato del veicolo
dal punto di vista tecnico (allarmi/guasti). La giuria ha scelto il progetto
di Co.tra.l. in quanto la realizzazione di questo sistema è un perfetto
esempio di capacità di programmazione aziendale a tutti i livelli, in
grado di incidere in modo sensibile sull’efficienza e sui livelli di servizio
al pubblico.
La Società ha inoltre messo a punto un modello per la rilevazione dell’indice di soddisfazione del cliente ICS (Indice di Customer Satisfaction) che
consente di monitorare la qualità percepita dai clienti in tutte le sue componenti, l’immagine aziendale, la soddisfazione globale, la maggiore utilizzazione del servizio e la propensione a promuovere il mezzo pubblico tramite
il passaparola.
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Nel 2007 sono state effettuate 3400 interviste, in giornate feriali e festive e
in diverse fasce orarie. I dati che ne derivano emergono nella tabella sottostante:
Indagine per la rilevazione dell’Indice di Customer Satisfaction
FATTORE DI QUALITA´
MOLTO O ABBASTANZA
SODDISFATTO
(TOTALE POSITIVO)
Sicurezza e affidabilità dei mezzi
NE´ SODDISFATTO
NE´ INSODDISFATTO
POCO O PER NIENTE
SODDISFATTO
(TOTALE NEGATIVO)
2006
2007
2006
2007
2006
2007
2006
2007
66,5
67,4
13,9
25,7
18,5
6,0
1,1
0,9
Sicurezza rispetto a furti, molestie, aggressioni
71,3
60,0
11,9
29,3
13,9
9,8
3,0
0,9
Rispetto della puntualità degli orari di partenza
52,6
36,4
14,5
38,9
31,6
23,3
1,3
1,4
Rispetto della puntualità degli orari di arrivo
41,0
27,9
20,3
33,0
36,6
37,6
2,0
1,5
Rispetto delle corse programmate
42,8
29,4
20,6
32,5
31,0
36,3
5,6
1,8
Frequenza delle corse
38,4
24,7
19,5
31,8
38,0
41,4
4,2
2,1
Capillarità del servizio
43,0
15,8
19,4
30,9
20,1
33,9
17,5
19,4
Pulizia dei mezzi
28,8
13,1
16,8
36,3
53,1
49,0
1,2
1,6
Decoro dei mezzi
21,4
13,7
17,1
33,7
60,4
51,7
1,1
0,9
Temperatura a bordo
42,4
44,4
22,1
37,0
33,8
17,6
1,7
1,0
Comodità salita-discesa mezzi
53,3
39,5
19,0
38,9
25,8
20,4
1,9
1,2
Disponibilità di posti a sedere nelle ore di punta
26,9
9,4
15,1
28,9
52,6
60,3
5,5
1,4
Disponibilità di posti a sedere alle fermate
31,2
12,7
15,0
30,8
48,2
54,4
5,7
2,1
Disponibilità di posti a sedere ai capolinea
51,2
21,3
13,0
31,7
32,3
45,3
3,5
1,7
Disponibilità di coincidenza con altri mezzi
36,9
18,3
18,0
28,0
23,8
33,6
21,2
20,1
Disponibilità e cortesia del personale agli sportelli
60,4
37,1
16,5
37,7
14,0
22,1
9,2
3,1
Diffusione pubblicazioni con gli orari
38,6
19,3
17,2
35,5
38,8
43,2
5,5
2,0
Diffusione cartelli informativi sugli orari
38,3
20,2
15,4
33,5
42,3
43,7
4,0
2,6
Disponibilità e cortesia degli autisti
68,3
54,7
16,4
31,7
12,7
12,5
2,6
1,1
Cura e aspetto del personale
75,3
68,1
13,6
24,2
5,6
6,9
5,4
0,8
Condotta di guida degli autisti
72,1
56,0
17,5
28,3
8,1
14,9
2,3
0,8
Attenzione all'ambiente
25,6
14,9
21,3
19,1
26,1
39,2
27,0
26,8
Giudizio complessivo sul servizio
46,6
34,4
29,7
37,0
21,4
27,8
2,3
0,86
Sulla base dei risultati dell’indagine, la valutazione degli utenti circa il servizio offerto da Co.tra.l. evidenzia una situazione di sostanziale apprezzamento. I punti di forza vengono individuati nella sicurezza del viaggio, nella
puntualità e nella regolarità del servizio e nella disponibilità e cortesia degli
autisti.
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NON SA
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L’attività di informatizzazione
Nell’anno 2007, tale attività ha riguardato i seguenti progetti:
• Roll out di ulteriori 5 impianti che utilizzano il modulo PM (Plant
Maintenance) di S AP per la gestione dei flussi di manutenzione esterna e
interna della flotta aziendale. Al 31 dicembre 2007 sono operativi nell’utilizzo di tale strumento informatico i seguenti impianti primari Co.tra.l.:
Latina, Civita Castellana, Viterbo, Rieti, Genazzano e Montalto di Castro
(insieme a tutti gli impianti secondari a essi collegati);
• avvio in produzione del modulo HR (Human Resource) di S AP per la
gestione delle anagrafiche dipendenti e per la gestione delle presenze
(processi fino al 2006 gestiti in modalità di outsourcing informatico);
• completamento del progetto di rinnovamento dell’intera infrastruttura
tecnologica S AP (Server) e del progetto di passaggio di release del sistema;
• realizzazione del nuovo applicativo di Protocollo Informatico su piattaforma di gestione documentale Documentum;
• implementazione di un sistema informatico integrato per la gestione dei
processi riguardanti la Sicurezza nel lavoro (626/94), la Qualità e l’ambiente;
• implementazione su 800 autobus del sistema AVM , completo di localizzazione, diagnostica e informazione al pubblico aderente alla normativa per
i non vedenti;
• distribuzione della piattaforma di Fax Server su 20 sedi aziendali;
• implementazione e conclusione del progetto Infosinistri per le foto in
real-time degli autobus incidentati;
• implementazione su 500 autobus delle nuove obliteratrici elettroniche e
su tutte le sedi dei rispettivi sistemi di rilevamento. Questo progetto
riguarda l’integrazione della bigliettazione Co.tra.l. con il Sistema
Regionale Metrebus;
• implementazione in 10 sedi del progetto di ottimizzazione e centralizzazione dei centri di stampa, attraverso l’implementazione di 30 stampanti
multifunzioni con possibilità di eseguire stampe, fotocopie, scanner e fax
(integrazione con la piattaforma di Fax Server);
• avvio dell’analisi e della stesura progettuale per l’implementazione delle
strutture informatiche (Lan, Fonia, PABX, Sala Server) e per la migrazione informatica (Rete Dati e Server Farm) della/verso la nuova sede di
Co.tra.l. in via Bernardino Alimena;
• avvio in partnership con Microsoft Italia dell’implementazione di alcuni
processi contenuti nella metodologia ITIL, quali Change Management,
Configuration Management, Incident Management, Problem
Management e Release Management.
• avvio del progetto per l’implementazione di un processo di controllo
dell’Asset informatico attraverso RFID (con integrazione diretta con il
CMDB);
• avvio del progetto di implementazione di un sistema di informazione al
pubblico nel Nodo di Viterbo.
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S P A
Per l’anno 2008, oltre al proseguimento dei progetti avviati, sono state pianificate le seguenti attività:
• avvio delle attività informatiche contrattualizzate a servizio della Co.tra.l.
Patrimonio SpA;
• implementazione di un sistema di Gestione documentale e di Work flow
su piattaforma Documentum;
• implementazione dei sottomoduli HR per la gestione di processi inerenti
le attività della Funzione Risorse Umane;
• sostituzione dello strumento informatico di Business Intelligence per la
reportistica direzionale;
• implementazione del modulo WM di S AP per la gestione del Magazzino
fisico dei ricambi e integrazioni con sistemi Barcoding e RFID;
• implementazione tecnologica di piattaforme Server a 64 bit per la gestione di Citrix, Microsoft Exchange e Microsoft SQL;
• Posta Elettronica Certificata;
• implementazione della piattaforma OCS (Office Communication Suite) di
Microsoft per l’integrazione del messaging informatico aziendale con il
PABX e i telefoni cellulari;
• implementazione di moduli SOA sulla piattaforma AVM ;
• implementazione di una piattaforma per la regia di tutte le periferiche
che danno informazione o che hanno un interfaccia con il pubblico;
• conclusione del sistema di informazione al pubblico nel Nodo di Viterbo
ed estensione a ulteriori nodi di scambio (partenze e destinazioni);
• firma digitale;
• conclusione del progetto di Bigliettazione Elettronica (BE) su tutto il
parco autobus e implementazione di un Sistema di BE autonomo per la
gestione delle necessità aziendali fuori della logica del biglietto integrato;
• estensione a tutta la flotta del sistema AVM .
Infine, nel corso del corrente esercizio, si prevede la conclusione della sperimentazione del progetto riguardante la nuova tecnologia conta-passeggeri,
che permetterà l’incremento dell’affidabilità nella conoscenza della situazione on-board.
Le risorse umane e le relazioni industriali
Per quanto attiene il personale, anche quest’anno la Società ha effettuato un
sostanziale numero di assunzioni nei vari settori, al fine di meglio organizzare le risorse e quindi offrire alla clientela un servizio più efficiente ed efficace.
In valore assoluto, la forza media è cresciuta di 2 unità. Complessivamente
le assunzioni sono state 222 unità, e hanno riguardato il settore
Amministrativo con 9 unità, di cui 2 donne, il settore Esercizio con 212
unità di cui 19 donne e il settore Manutentivo con 1 unità. Per quanto
riguarda gli Operatori di esercizio è opportuno rilevare che, a differenza del
passato, le assunzioni sono state distribuite tra tutte le cinque province del
Lazio, tenendo ovviamente conto della maggiore domanda di mobilità.
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Inoltre su indicazione degli uffici di collocamento provinciali che hanno
inviato alla Società gli elenchi e le relative graduatorie dei lavoratori iscritti
disoccupati, inoccupati da almeno 24 mesi e svantaggiati, le selezioni si
sono articolate tra le persone di cui agli elenchi sopra citati.
Per quanto riguarda la formazione del personale, in totale, a oggi, sono stati formati, con il progetto finanziato dalla Regione (FSE), 416 operatori di esercizio.
Per quanto riguarda le Relazioni Industriali, nel corso dell’anno 2007 sono state
mantenute corrette relazioni industriali, pur persistendo alcune incertezze determinate dal contesto normativo di riferimento sia a livello nazionale che regionale.
In particolare nel corso del 2007 in accordo con le organizzazioni sindacali sono
stati elaborati numerosi progetti e sono stati siglati i seguenti Verbali di accordo:
• Verbale d’Intesa del 18 gennaio 2007:
Microstruttura dell’esercizio
In data 18 gennaio 2007, al fine di realizzare una razionale e più efficiente ripartizione del personale, è stato sottoscritto apposito verbale di
accordo per la condivisione della microstruttura dell’esercizio.
In data 8 maggio 2007, attraverso una mappatura delle professionalità
presenti nelle varie strutture aziendali, con l’individuazione dei carichi di
lavoro, è stato sottoscritto specifico accordo per la definizione di una
microstruttura dell’esercizio e successiva verifica congiunta.
• Verbale di Accordo del 27 marzo 2007:
Disagio salariale giovanile
A seguito dell’incontro, tenutosi in data 12 maggio 2006 presso la sede
dell’Assessorato alla Politiche della Mobilità del Comune di Roma, tra i
rappresentanti delle diverse istituzioni locali e le organizzazioni sindacali,
per affrontare la tematica di cui all’oggetto, in data 27 marzo 2007 è
stato sottoscritto specifico verbale di accordo con le organizzazioni sindacali per affrontare la tematica del disagio salariale giovanile, volto a
incentivare le condizioni economiche dei lavoratori, con un corrispondente miglioramento delle prestazioni lavorative.
• Verbale di Accordo del 10 aprile 2007:
Premio di Risultato 2006
Con la stipula di tale accordo, si conviene di corrispondere il premio
risultato per l’anno 2006, con le stesse modalità e gli stessi criteri adottati
per la misurazione e valutazione del “premio di risultato anno 2005”,
considerati raggiunti i parametri di produzione del servizio di linea e gli
indici che evidenziano i diversi livelli di soddisfazione della clientela.
• Verbale di Accordo del 10 aprile 2007:
Proposte di modifica al progetto di assunzione di 300 autisti
Sulla base di un progetto condiviso dalla Co.tra.l. SpA e la Regione Lazio
per l’assunzione di 300 operatori di esercizio (120 donne, 140 giovani e
40 lavoratori in mobilità) finanziata con i fondi della Regione destinati
alle suddette categorie, si è stipulato apposito accordo con le organizzazioni sindacali, per sottoporre alla Regione le relative proposte di modifica, finalizzate a favorire l’accesso al mondo del lavoro di donne e giovani
e a migliorare le condizioni di lavoro (assunzione a tempo indeterminato)
in un’ottica di efficientamento del servizio.
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S P A
• Verbale di Accordo dell’8 maggio 2007:
Rappresentanza Sindacale Unitaria
In riferimento all’accordo nazionale del 28 marzo 1996, al fine di definire un sistema di relazioni industriali ispirato ai princípi della concertazione e della massima partecipazione, si è concordato di procedere alla
costituzione delle Rappresentanze sindacali unitarie, secondo le modalità
e la disciplina definita nell’accordo aziendale del 7 maggio 2002, fatte
salve le modifiche riportate nell’accordo stesso.
• Verbale di Accordo dell’8 maggio 2007:
Agibilità sindacali
Con tale accordo le parti sanciscono, per ciascuna sigla sindacale, il monte
ore annuo di agibilità. In coerenza con i princípi stabiliti a livello nazionale
(contratto collettivo nazionale di lavoro 1980 e A.N. 16 settembre 1987) le
agibilità sindacali dei componenti SCUA e dei dirigenti delle segreterie provinciali e regionali delle organizzazioni sindacali sono comprensive delle ferie.
• Verbale di Accordo del 9 maggio 2007:
Piano di razionalizzazione delle rete
L’accordo sottoscritto in data 9 maggio 2007, che costituisce parte qualificante dell’accordo quadro del 9 maggio 2006 e dell’accordo programmatico del 27 maggio 2007, consente di dare avvio al processo di razionalizzazione della rete, che costituisce un’importante e strategica opportunità per la crescita del servizio erogato. Nello stesso, le parti convengono di costituire un tavolo paritetico, per individuare modalità e priorità
della verifica delle percorrenze procedendo alla loro tempestiva ridefinizione, nonché di istituire una commissione paritetica fra le organizzazioni
sindacali firmatarie del presente accordo e la Società, per predisporre un
progetto di redistribuzione di una percentuale dei recuperi ottenuti attraverso il premio di risultato 2007 a coloro che li producono.
• Verbale di Accordo del 6 luglio 2007:
Procedura di conciliazione
Premesso che le parti hanno sottoscritto gli accordi di Aliquota oraria e
Massa vestiario in data 29 settembre 2006, che sono pervenute oltre 2.000
adesioni agli accordi stessi, le parti con tale accordo dettano la disciplina
per la procedura di conciliazione individuale, previste dai predetti accordi.
• Verbale di Accordo del 13 luglio 2007:
Mappatura inidonei
Le parti, esaminata la situazione relativa all’utilizzazione del personale temporaneo e alla riqualificazione del personale inidoneo in via definitiva, concordano di rivedersi per discutere nel dettaglio la materia, tenendo conto anche
degli eventuali ulteriori aggiornamenti alla mappatura dei posti disponibili
entro i primi di settembre. L’Azienda propone in merito alla vigilanza di ridurre fino al 20% il servizio espletato dalle società esterne, così come previsto dai
contratti vigenti e rassegnare lo stesso nell’ambito delle disponibilità in mappatura; in merito alle portinerie, è stato affidato uno studio a Co.tra.l. Progetti,
per valutare costi e benefíci di una eliminazione della portineria negli impianti
periferici. In merito ai capolinea cosiddetti storici, l’Azienda si impegna a individuare eventuali ulteriori posizioni in ragione delle esigenze societarie.
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In considerazione delle particolari condizioni di lavoro del personale inidoneo riqualificato per la vigilanza notturna, le parti condividono l’esigenza di valutare l’opportunità che gli stessi dopo un certo lasso di tempo
possano essere riqualificati in altre mansioni.
• Verbale di Accordo del 9 settembre 2007:
Revisione della rete
Con tale accordo le parti hanno ribadito la consapevolezza che l’applicazione della razionalizzazione della rete costituisce un’opportunità di
importanza fondamentale nel percorso di ammodernamento della Società
e rappresenta una risposta concreta ai deliberati della Regione Lazio, che
ha coinvolto le amministrazioni provinciali, gli enti locali e le rappresentanze sociali. In particolare, si sono impegnate affinché venga attuato il
servizio programmato, facendo ogni sforzo per superare le criticità.
Hanno concordato di tenere aperto il confronto locale per ogni assestamento necessario e immediatamente risolvibile in corso d’opera, nonché
di perfezionare la turnazione non scolastica/estiva con gli stessi criteri
adottati per la scolastica.
La Società stessa si è impegnata infine, in coincidenza con la soluzione
della turnazione non scolastica ed estiva (necessaria per il calcolo dei
recuperi annuali), a redigere una proposta alle organizzazioni sindacali
regionali che riversi sugli operatori di esercizio la parte del recupero economico ottenuto attraverso incrementi di alcune indennità legate ai turni
di guida effettiva.
La politica degli approvvigionamenti,
affari generali e legali
Le attività poste in essere nel corso dell’anno 2007 possono essere così sinteticamente riassunte.
Acquisizione e dismissione di immobili
• In collaborazione con la controllata Co.tra.l. Asset Srl, si è data attuazione alle attività necessarie all’acquisto e alla dismissione di immobili di
proprietà aziendale non utilizzati ai fini delle attività strumentali svolte
dalla Controllante.
• E’ stata avviata, in collaborazione con la controllata Co.tra.l. Progetti Scrl,
la trattativa con l’Agenzia del Demanio al fine di acquisire in locazione
l’impianto automobilistico di Genazzano, di proprietà di quest’ultimo ente.
• Si è proceduto alla riconsegna degli immobili siti in Viterbo, non più utilizzati dalla Società, rispettivamente alle società GA.MA. Srl e Met.Ro.
SpA per recesso anticipato dai rispettivi contratti di locazione.
• Si è proceduto alla ricerca di immobili idonei a espletare la funzione di
magazzino centrale Co.tra.l.
• Nel mese di febbraio 2007 è stata riconsegnata alla proprietà, F.lli
Pittigliani, una porzione di immobile dell’impianto di Capannelle locato a
Co.tra.l. SpA, non più utile alle necessità aziendali.
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C O . T R A . L .
S P A
• Sono state avviate le procedure amministrative per la sottoscrizione di un
contratto di comodato d’uso gratuito avente a oggetto la concessione al
Comune di Palombara di locali di nostra proprietà che il Comune utilizzerà per la vendita di biglietti e abbonamenti e come punto di informazione destinato all’utenza di questa società.
• E’ stato sottoscritto il contratto di locazione per la nuova sede sociale di
via Bernardino Alimena che, a regime, comporta una consistente riduzione dei costi di locazione.
• Nel corso del 2007 si è proceduto alla disdetta delle utenze per gli immobili dimessi e agli allacci di nuove utenze per i nuovi immobili.
Iniziative per la riduzione dei costi
• Chiusura del magazzino di Capannelle con effetti sui costi di locazione e
sui costi vivi per l’acquisto del gasolio di riscaldamento.
• Chiusura del magazzino di Viterbo presso la stazione ferroviaria Met.Ro.
di Viterbo (locale in affitto) e contestuale apertura del magazzino (locale
in proprietà) presso la nuova sede Mimosa.
• Realizzazione del nuovo magazzino (locali del demanio) di Genazzano,
con recupero e smaltimento dei vecchi materiali, e utilizzazione delle
scaffalature del vecchio magazzino di Capannelle.
• Chiusura del magazzino centrale di Portonaccio e apertura del nuovo
magazzino in via del Fosso della Magliana.
Iniziative per la riduzione
e/o il controllo dei costi di esercizio
• Estensione a tutti i depositi della provincia di Viterbo della metodologia
di richiesta e consegna materiale introdotta con il modulo SAP PM.
• Ampliamento della metodologia SAP PM al deposito di Genazzano.
• Applicazione della metodologia MRM (Modulo Richiesta Materiale) a
tutti i depositi con risposta informatizzata e in tempo reale dei materiali
consegnati a depositi aziendali e ditte affidatarie.
• Fornitura e consegna dei ricambi, attraverso i furgoni del magazzino, ai
depositi e ditte.
• Attività di gestione dei ricambi di carrozzeria in JiT; implementazione
delle procedure inerenti la consegna in JiT dei ricambi bus riferimento
disegno Iveco (contratto fornitura ricambi EMMECI).
Gestione del magazzino
• Nell’ambito dei costi variabili, conseguenti all’attività tipica della manutenzione, il magazzino ha incrementato le consegne dei ricambi del
25,3%, passando da 273.175 pezzi consegnati nel 2006 a 342.387 pezzi
nel 2007. Il costo medio di ogni singolo pezzo è passato da 13,9 unità di
Euro (anno 2006) a 11,4 unità di Euro (anno 2007), con una riduzione
pari al 18%. Questi dati evidenziano l’incremento dell’attività lavorativa
degli addetti al magazzino, il cui numero è ulteriormente diminuito (36
unità a maggio 2006, 29 unità attualmente), pur in presenza di un forte
incremento delle attività a supporto della manutenzione, che si identificano nella consegna dei ricambi ai depositi e ditte affidatarie, nonché nella
verifica di tutta la ricambistica prevista nella gestione dei ricambi previsti
su SAP PM.
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• Per quanto riguarda la voce ricambi per complessivi, il numero dei componenti acquistati e consegnati è passato da 4.814 pezzi a 5.115 pezzi,
con una variazione del costo medio da 210 a 244 unità di Euro. Ciò ha
consentito che il costo complessivo dei motori, pari a 1.166.000 unità di
Euro nel 2006, diventasse nel 2007 pari a 772.000 unità di Euro.
A ulteriore conferma della rilevante attività amministrativa del magazzino, si fa presente che l’importo della ricambistica per carrozzeria ha raggiunto, nel 2007, l’importo di 1.050.000 unità di Euro, il cui valore pone
in evidenza la problematica della forte incidentalità.
Servizi di pulizia e vigilanza
• Nel corso dell’anno 2007 è stato effettuato un monitoraggio programmato a cadenza settimanale per il controllo delle pulizie effettuate dal
Consorzio I GS . Si è cercato inoltre di dare un’organizzazione omogenea
per quanto attiene i turni di servizio delle portinerie e della vigilanza notturna effettuata dal personale Co.tra.l. con riduzione delle ore di vigilanza da parte di istituti esterni.
Gestione delle forniture di carburante per autotrazione
• Consolidamento della metodologia di gara, con riferimento al prezzo del
gasolio riportato dal bollettino Platt’s, per l’approvvigionamento di gasolio per autotrazione presso i nostri depositi. La soluzione adottata ha dato
un buon risultato sia in termini di prezzo che di qualità.
Gare e contratti
• Predisposizione di un capitolato speciale e atti di gara, da esperirsi nella
forma della procedura ristretta, mediante gara per via telematica, per
l’affidamento del servizio di vigilanza armata delle sedi di Roma e della
provincia di Roma per un periodo di tre mesi.
• Predisposizione di un capitolato speciale e atti di gara, da esperirsi
nella forma della procedura negoziata senza pubblicazione di bando,
ai sensi dell’art. 221, comma 1, lettera d), del D.Lgs. n. 163/2006,
relativi al servizio di pulizia degli autobus, sedi, depositi e impianti
della Co.tra.l. SpA, con manutenzione ordinaria e gestione degli archi
di lavaggio e dei depuratori a uso esclusivo degli archi di lavaggio, da
aggiudicarsi mediante il criterio del prezzo più basso, per un periodo
di 12 mesi.
• Predisposizione di un capitolato speciale e atti di gara, da esperirsi nella
forma della procedura aperta, ai sensi dell’art. 220 del D.Lgs. n.
163/2006, per la fornitura di circa 23.000.000 litri di gasolio per autotrazione, da aggiudicarsi con il criterio del prezzo più basso;
• Predisposizione di un capitolato speciale e atti di gara, da esperirsi nella
forma della procedura ristretta, mediante gara per via telematica, per
l’affidamento del servizio di vigilanza armata delle sedi di Roma e della
provincia di Roma per un periodo di ventiquattro mesi;
• Predisposizione di un capitolato speciale e atti di gara, da esperirsi nella
forma della procedura ristretta, per via telematica, ai sensi del D.Lgs.
n. 163/2006, con il criterio di aggiudicazione del massimo ribasso percentuale, per l’assegnazione del servizio, suddiviso in quattro lotti, di
revisione di 140 motori per autobus Iveco o Irisbus.
34
C O . T R A . L .
S P A
• Predisposizione di un capitolato speciale per l’affidamento del servizio di
manutenzione di carrozzeria degli autobus.
• Predisposizione di un capitolato speciale e atti di gara, da esperirsi nella
forma della procedura ristretta, per via telematica, ai sensi del D.Lgs.
n. 163/2006, con il criterio di aggiudicazione del massimo ribasso percentuale, per l’assegnazione del servizio, suddiviso in lotti, per l’affidamento del servizio di manutenzione dei mezzi.
• Pubblicazione e attivazione del Regolamento di iscrizione al portale fornitori per acquisti in economia inferiori o uguali a 211.000 unità di Euro.
• Qualificazione di 45 prestatori di servizi di manutenzione autobus in
relazione alla pubblicazione del Bando n. 15/2006, istituito, ai sensi dell’art 232 del D.Lgs. n. 163/2006, per la costituzione di un Sistema di
qualificazione, di valenza triennale, dedicato a operatori economici operanti nel settore delle manutenzioni autobus.
• Aggiornamento della istruzione operativa a oggetto Valutazione della
performance dei fornitori, alla luce delle modifiche introdotte dal D.Lgs.
n. 163/2006 (Nuovo Codice dei contratti pubblici di lavori, forniture e
servizi).
• Realizzazione e implementazione del portale acquisti Co.tra.l. per la
gestione autonoma su portale aziendale delle gare on line.
• Predisposizione di un capitolato speciale e atti di gara per la fornitura di
gasolio mediante cards.
Attività di pianificazione
• In accordo con le linee programmatiche del 2007, si è dato inizio alla
pianificazione delle forniture, partendo da quelle ritenute strategiche per
il funzionamento del servizio, ovvero: fornitura di pneumatici nuovi, fornitura di pneumatici ricostruiti, fornitura di materiali di ricambio e fornitura di materiali di carrozzeria.
• Sono stati predisposti gli atti per la gara di revisione motori e, ancor più
importante, per l’affidamento a ditte qualificate dell’attività di manutenzione su autobus.
• Sono state inoltre esperite trattative con le compagnie petrolifere per la
fornitura di Gpl per gli autobus di nuova acquisizione; con società di
noleggio per auto di servizio e furgoni e con la società fornitrice di additivo urea per gli autobus di nuova acquisizione.
La flotta Co.tra.l.
Al 31 dicembre 2007 la flotta, che risponde al profilo di missione richiesto
dall’orografia del territorio e dall’utenza della Regione Lazio, è costituita da
1.786 bus, suddivisi in 18 tipologie, di cui 10 in comodato gratuito, oltre a
un autobus bipiano acquisito in leasing nel 2005. Tale diversificazione rappresenta una criticità nella gestione delle parti di ricambio e, per gli autobus
con età superiore ai 16 anni, un’ulteriore difficoltà nel reperimento delle
spare parts.
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Il rifornimento interno con l’acquisto di gasolio desolforato (10ppm) ha
permesso all’Azienda di ottenere un duplice vantaggio sia in termini di prezzo, perché legato al cambio Euro/Dollaro, sia in termini di rispetto ambientale, poiché comporta una riduzione complessiva delle emissioni inquinanti
(HC, PM, CO) entro i limiti previsti dalla normativa Euro 4 a eccezione
degli NOx. L’unica criticità è rappresentata dalla ridotta capacità dei serbatoi esistenti presso gli impianti rispetto al parco autobus afferente, pertanto
si rende necessario nel breve/medio termine il loro adeguamento.
L’acquisto di autobus a Gpl con emissioni inquinanti almeno pari ai futuri
limiti della normativa Euro 5 e con dotazioni di pedane e scivoli per l’accesso di carrozzelle sui mezzi stessi, dimostra, ancora una volta, la sensibilità
aziendale sia rispetto all’ambiente che alle persone portatrici di handicap.
Su tutti i mezzi della flotta sono stati inoltre installati dispositivi antieffrazione e sui bus dell’impianto di Genazzano è stato installato un sistema elettronico di controllo che autorizza l’erogazione dalla pompa solo sui mezzi
dotati di dispositivo.
Sono state inoltre effettuate le seguenti innovazioni tecnologiche:
• a valle della messa a disposizione dell’Agenzia Spaziale USA del sistema
di controllo delle astronavi, la Co.tra.l. sta sviluppando il progetto
Bustronica, ingegnerizzando il Bustronic Logger di gestione e controllo
della flotta;
• è stato introdotto il sistema Air Cleantek, per la pulizia e il disinquinamento dell’aria indoor del bus, che garantisce all’autista e ai passeggeri
aria pura, riducendo pericoli di sonnolenza, mancanza di attenzione e
concentrazione, nonché malattie alle vie respiratorie;
• è stato introdotto il sistema Clean Oil Tek, un’apparecchiatura che pulisce in continuo l’olio lubrificante con il vantaggio di ottenere un olio sempre pulito nel motore, aumentandone pertanto la vita e la disponibilità,
garantendo una riduzione dei consumi, dell’inquinamento e del refluo da
smaltire nell’ambiente;
• è stato sperimentato l’H2 ECOBus, un autobus elettrico da 12 m con
Fuel Cell e combustibile a idrogeno;
• è stato progettato un tipo di stazione di rifornimento a idrogeno (da personalizzare sull’impianto di Latina) con un impianto fotovoltaico da 1
MW per la produzione di energia elettrica sufficiente per alimentare 170
bus.
E’ stata inoltre ottenuta la certificazione del deposito di Latina e di
Frosinone.
Nel breve periodo ci si prefigge di introdurre la manutenzione programmata
gestita da computer su tutti i rimanenti impianti e di adeguare e certificare
ai sensi di legge tutte le attrezzature. Inoltre, dopo la sperimentazione del
progetto bustronica su un bus nel 2008, si intende estendere tale innovazione su tutta la flotta afferente a un impianto, iniziare l’analisi tribologica per
la manutenzione proattiva, applicare la tecnologia CleanTek sugli autobus
afferenti l’impianto di Subiaco e installare il filtro olio autopulente su tutto
il parco. Si auspica infine di sviluppare, come azienda leader, il progetto,
finanziato dal MSE, della filiera dell’autobus a idrogeno.
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S P A
La produzione del servizio
La produzione totale Co.tra.l. relativa all’anno 2007, comprensiva del servizio
svolto dalla controllata Atral, è pari a 79.987.822 (km effettivamente svolti).
Le soppressioni per motivazioni non imputabili direttamente alla gestione
Co.tra.l., quali gli incidenti dei bus societari, le agitazioni spontanee del
personale, l’interruzione della viabilità accidentale e per traffico, pari a km
807.108, attestano il chilometraggio a 80.794.930, dato sul quale valutare
lo scostamento dall’obbligo contrattuale.
La produzione esclusivamente svolta da Co.tra.l. (trasporto pubblico locale regionale e interregionale), si attesta a 79.745.521 di vetture/km in servizio di linea
(dato sul quale si elabora ogni analisi di produttività), e 12.416.177 vetture/km
fuori servizio, per un totale di 92.161.698 così ripartite tra le diverse province:
La produzione del servizio nel 2007
vett/km
11,85%
12,13%
Roma
43,05%
Viterbo
Frosinone
18,11%
Latina
Rieti
14,86%
La produzione del servizio nel 2006
vett/km
11,75%
12,01%
Roma
42,80%
Viterbo
Frosinone
18,05%
Latina
Rieti
15,39%
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Per quanto riguarda l’offerta di servizio nell’anno 2007, espressa in numero
di corse effettuate e in posti/km offerti, articolati in posti in piedi e posti a
sedere, i dati sono riepilogati nelle tabelle che seguono:
Posti/km offerti
2007
2006
Roma
2.775.048.043
2.763.219.219
Viterbo
928.334.954
962.720.808
Frosinone
1.146.779.265
1.144.717.465
Latina
775.868.307
769.546.263
Rieti
680.714.459
676.016.738
6.306.745.028
6.316.220.493
TOTALE
PROVINCE
Programmate
CORSE ANNO 2007
Effettuate
%
Programmate
CORSE ANNO 2006
Effettuate
Roma
1.217.703
1.157.336
95,04
1.194.400
1.116.079
93,44
Viterbo
320.377
320.423
100,01
324.949
320.609
98,66
Frosinone
444.633
439.769
98,91
453.364
297.429
65,60
Latina
317.904
309.668
97,41
321.068
442.184
137,72
Rieti
282.107
279.530
99,09
284.849
282.511
99,18
2.582.724
2.506.726
97,06
2.578.630
2.458.812
95,35
TOTALE
La produzione esclusivamente svolta da Co.tra.l. (trasporto pubblico locale
regionale e interregionale), si attesta a 79.745.521 di vetture/km, subendo
una diminuzione, rispetto al 31 dicembre 2006, pari allo 0,15% a fronte di
una diminuzione del servizio programmato dello 0,13%.
Vett/km T PL – Programma e consuntivo 2006-2007
Programma 2007
Consuntivo 2007
Programma 2006
Consuntivo 2006
8.000.000
7.000.000
6.000.000
5.000.000
4.000.000
3.000.000
2.000.000
38
%
gen
C O . T R A . L .
feb
S P A
mar
apr
mag
giu
lug
ago
set
ott
nov
dic
8.000.000
7.000.000
6.000.000
5.000.000
4.000.000
3.000.000
2.000.000
1.000.000
0
L’indice di copertura del servizio programmato rientra nei parametri contrattuali attestandosi al 97,48% di media. La copertura del servizio programmato, includendo anche il fattore sciopero (1,2% per il 2006, 1,03%
per il 2007), si porta al 98,52%.
Indice di copertura del servizio programmato 2006-2007
101,0%
99,5%
98,0%
96,5%
95,0%
gen
feb
mar
apr
mag
giu
lug
ago
set
ott
nov
dic
2007
97,2% 97,1% 97,6% 97,9% 97,6% 98,7% 98,3% 98,0% 96,8% 97,3% 95,8% 97,8%
2006
99,6% 99,3% 99,5% 99,3% 99,1% 99,6% 99,2% 99,6% 99,1% 98,6% 98,7% 98,7%
Indice di copertura del servizio programmato 2006-2007 per Divisioni
102,0%
100,5%
99,0%
97,5%
96,0%
94,5%
93,0%
91,5%
90,0%
39
Roma-Frosinone
Roma-Latina
Roma-Rieti
Roma-Viterbo
2007
97,56%
96,70%
97,60%
97,98%
2006
96,78%
94,06%
95,80%
98,11%
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Si registra un aumento in valore assoluto di circa 731.540 (+6,3%) dei km
in fuori servizio rispetto al 31 dicembre 2006, aumentando così al 15,6%
l’incidenza dei fuori linea sui km in linea. Tale aumento, atteso, è principalmente dovuto all’attivazione della nuova turnazione nella quale l’aumento
dei fuori servizio è abbondantemente compensato dalla riduzione complessiva dei turni guida.
Vett/km fuori servizio T PL – Consuntivo 2006-2007
Vett/km FS – Consuntivo 2007
Scostamento 2006-2007
Vett/km FS – Consuntivo 2006
1.300.000
16,00%
1.200.000
14,00%
1.100.000
12,0%
1.000.000
10,0%
900.000
8,0%
800.000
6,0%
700.000
4,0%
600.000
2,0%
500.000
gen
feb
mar
apr
mag
giu
lug
ago
set
ott
nov
dic
L’incidenza dei km soppressi, se rapportati a quelli effettuati, è pari al
2,6%. La causale sciopero, ivi compresa l’agitazione spontanea del personale, pesa il 38,8% sul totale delle soppressioni analizzate, contro il 36,3% del
dicembre 2006. L’incidenza delle restanti causali sul servizio reso, quali
mancanza di personale, guasto e mancanza dei bus, si riduce all’1,6%,
rispetto al 4,5% dello scorso anno.
La riduzione della capacità produttiva deriva essenzialmente dalle soppressioni effettuate per mancanza personale (malattia, rinuncia straordinario,
ritardo in servizio o assenza arbitraria), che subiscono un decremento di
0,32 punti percentuali rispetto allo scorso anno, diminuendo il loro impatto
sul servizio reso da 1,38% del 2006 a 1,06% del 2007 e con un’incidenza
del 40,2% sul totale delle soppressioni, rispetto al 42,9% del 2006 e al
53,5% del 2005.
40
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S P A
0,0%
Totale Divisioni – km/vett soppressi per mancanza di personale
2007
2006
120.000
105.000
90.000
75.000
60.000
45.000
30.000
gen
feb
mar
apr
mag
giu
lug
ago
set
ott
nov
dic
La mancanza di personale si fa sentire maggiormente nelle province di
Roma, Latina e Rieti, con un’influenza minore rispetto allo scorso anno
per Roma, con un incremento dello 0,20% per Latina e un aumento
dello 0,60% per Rieti a causa dello start up della nuova rete. Al 31
dicembre 2007 si registra un aumento di operatori di esercizio di 64
unità (forza media).
Rieti – km/vett soppressi per mancanza di personale
2007
2006
24.200
22.800
21.400
20.000
15.600
14.200
12.800
11.400
10.000
8.600
7.200
5.800
4.400
3.000
1.600
200
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mar
apr
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giu
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ago
set
ott
nov
dic
Roma – km/vett soppressi per mancanza di personale
2007
2006
80.000
70.000
60.000
50.000
40.000
30.000
20.000
10.000
gen
feb
mar
apr
mag
giu
lug
ago
set
ott
nov
dic
Latina – km/vett soppressi per mancanza di personale
2007
2006
22.000
19.500
17.000
14.500
12.000
9.500
7.000
4.500
2.000
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feb
S P A
mar
apr
mag
giu
lug
ago
set
ott
nov
dic
Le soppressioni di servizio per guasto bus sono fisse allo 0,2% come nel
2006, mentre l’indice riferito al totale delle soppressioni aumenta leggermente attestandosi al 6% rispetto al 5,1% dell’anno 2006.
Totale divisioni – km/vett soppressi per guasto bus
2007
2006
18.000
16.000
14.000
12.000
10.000
8.000
6.000
4.000
2.000
0
gen
feb
mar
apr
mag
giu
lug
ago
set
ott
nov
dic
Infine, le soppressioni per mancanza bus diminuiscono allo 0,4% rispetto
allo 0,5% del 2006 così come l’incidenza sul totale delle soppressioni passa
dal 15,7% del 31 dicembre 2006 al 15% nel 2007.
Totale divisioni – km/vett soppressi per mancanza bus
2007
2006
70.000
60.000
50.000
40.000
30.000
20.000
10.000
0
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apr
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lug
ago
set
ott
nov
dic
Totale divisioni – Incidenza soppressioni 2007
6,0%
15,0%
40,2%
Mancanza di personale
Sciopero
Mancanza di bus
38,8%
Guasto
Incidenza delle soppressioni nelle province
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
Sciopero
Mancanza di personale
Guasto
Mancanza di bus
Roma
44,30%
37,49%
4,35%
13,86%
Viterbo
42,43%
8,09%
19,21%
30,26%
Frosinone
17,01%
42,37%
8,22%
32,41%
Latina
26,21%
63,98%
4,86%
4,95%
Rieti
29,84%
35,54%
14,29%
20,33%
La produttività oraria del personale di esercizio a consuntivo, ivi compresi
gli amministrativi, aumenta dello 0,70% salendo dal 16,85%, media nel
2006, al 16,97%, media nel 2007. Le ore utilizzate per le attività di produzione sono diminuite in valore assoluto di circa 24.769 unità.
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Produttività oraria – Progressivo Co.tra.l. SpA
2007
2006
17,20
17,10
17,00
16,90
16,80
16,70
16,60
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nov
dic
Si rileva un aumento della forza media di circa 33 unità totali (+1,26%) che
ha comportato un aumento delle ore lavorate in ordinario dell’1,2% circa e
una diminuzione delle prestazioni a straordinario che passano dalle 21,01
ore di media pro capite per il 2006 alle 19,54 del 2007, pari a 7,5% in
meno sulla media pro capite. Nel complesso lo straordinario medio mensile
è diminuito del 6,2%.
Il miglioramento verificato per il settore guida, alla fine del 2006 e nel corso
del primo semestre 2007, si conferma anche per la fine del 2007, sulla scia
dell’effetto positivo dovuto all’immissione in servizio di nuovi operatori di
esercizio, facendo rilevare una riduzione dello straordinario medio pro capite pari al 10,6% (da 22,68 a 20,27 ore pro capite).
Il personale inidoneo, infine, ha subito un decremento di 28 unità medie,
con conseguente diminuzione delle ore lavorate in ordinario; le prestazioni
pro capite a straordinario (media mensile) sono variate in aumento così
come già nel periodo precedente (dal 4,55 del 2006 all’11,63 del 2007). Si
noti che tale valore include il personale già inidoneo ora riqualificato (collaboratori di esercizio).
Il coefficiente di produttività del personale di guida aumenta dello 0,4%
attestandosi a 19,03 vetture*km/ora.
Produttività oraria – Progressivo T PL
2007
2006
19,40
19,30
19,20
19,10
19,00
18,90
18,80
18,70
18,60
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ago
set
ott
nov
dic
Inoltre nel corso del 2007 sono stati avviati importanti progetti e molti sono
in fase di attuazione.
• In primo luogo è stato avviato in produzione il sistema di monitoraggio
della flotta. Il sistema, pur operativo dal punto di vista funzionale, ha
stentato a decollare a causa della mancanza di un numero idoneo di
risorse in sviluppo e in gestione e per le continue manomissioni degli
apparati di bordo. L’avvio della nuova microstruttura nelle divisioni
garantirà, a partire dal 2008, le risorse nella gestione. E’ stata inoltre
condivisa con le organizzazioni sindacali l’istituzione di una squadra
AVM per il controllo dell’hardware.
• E’ stato realizzato e avviato il programma di turnazione Invernale scolastica e non scolastica basato sulla nuova rete di trasporto pubblico locale
con recupero del 3,4% sui turni invernali.
• Nel primo semestre 2008 verrà definito il servizio estivo e la relativa programmazione.
• E’ stato ampliato il Sistema di Gestione della Mobilità MTRAM.
• E’ stata creata l’infrastruttura del Sistema di Gestione della Mobilità che
permette l’integrazione e interazione diretta fra le varie fasi di gestione
della produzione: Pianificazione, Programmazione, Gestione,
Monitoraggio, Consuntivazione, Analisi e Riprogettazione.
• E’ stato collaudato l’applicativo VDAP a uso del personale addetto alle
uscite per la gestione informatizzata del foglio di servizio (M168). Il sistema entrerà in produzione nel 2008 con l’avvio della nuova
Microstruttura dell’esercizio. La rivisitazione dell’organizzazione della
Gestione della vestizione conseguente all’informatizzazione implica un
potenziale recupero del 25% sull’utilizzo delle risorse-uomo.
• E’ stato predisposto il sistema per l’analisi delle percorrenze differenziate
sulla base dei rilevamenti effettuati dal sistema AVM. Entrerà in produzione nell’arco del 2008.
• E’ stata progettata e creata l’infrastruttura del sistema di consuntivazione
corse e km totalmente integrato con il Sistema di Gestione della Mobilità
MTRAM. L’applicazione del nuovo sistema a regime (prevista in via sperimentale nel 2008) potrebbe apportare una sensibile riduzione delle
attuali risorse-uomo dedicate al processo e una riduzione dei tempi nella
fruibilità del dato e nella produzione di report.
• E’ stato predisposto l’adeguamento delle 15.000 fermate Co.tra.l. in termini di associazione ai percorsi e descrizione.
• Sono stati adeguati i sistemi alla nuova normativa CEE 561/2006
relativa ai tempi di lavoro, sosta e riposo giornaliero da concedere al
personale viaggiante, già applicata ai nuovi turni guida relativi alla
nuova rete.
• E’ stata elaborata la ciclazione con nuova normativa CEE relativa al
riposo settimanale da sperimentare nel primo trimestre 2008 in impianti
selezionati.
• E’ ancora sospeso il progetto per la gestione dei turni macchina (VARP) a
causa di sopravvenute attività di maggiore priorità e in attesa anche dei
futuri sviluppi circa il riassetto societario.
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• E’ stata ideata e avviata in produzione una nuova struttura dati cartografica centralizzata aggiornabile in maniera automatizzata a partire
dalle forniture semestrali di Tele Atlas. La nuova cartografia, importata
su database Oracle, presenta oggi tutti i vantaggi di accessibilità, standardizzazione e innovazione. Le nuove funzionalità introdotte sono la
colonna portante del motore di analisi della Centrale AVM e sono riferimento best practice a livello internazionale. Nell’ambito del 2008 verranno studiate nuove implementazioni e utilizzi della nuova struttura
dati cartografica.
• Si è proceduto all’inserimento in produzione di sistemi integrati finalizzati alla riduzione di ridondanze e semplificazione nell’estrazione e analisi
dati. Per il 2008 si sta studiando la possibilità di rendere i dati più accessibili e fruibili all’utente.
• E’ in attesa delle necessarie autorizzazioni e in fase di collaudo il nuovo
impianto di Bagnoregio.
• E’ stato avviato il centro di produzione al nodo di Laurentina (primo
ridimensionamento dell’impianto di Capannelle).
• Si sta procedendo all’eliminazione degli ultimi residui dei turni di assistenza a terra e a bordo.
• Si sta procedendo alla selezione e al contemporaneo inserimento in servizio di nuovi operatori di esercizio.
• E’ stato effettuata la prova selettiva per il passaggio degli addetti all’esercizio a coordinatori.
• Sono state predisposte e attuate azioni di recupero dei costi della manutenzione esterna, recuperando su lavori e materiali (unitamente a
FUAGG).
• E’ stato perfezionato il Piano impianti, già designato, con gli importi presunti di realizzazione.
• Sono in fase di conclusione i lavori di installazione di apparati per il
nuovo sistema di bigliettazione elettronica per il quale è stato fornito supporto nell’implementazione di banche dati e sistemi idonei.
• Sono state esperite le gare per l’affidamento delle manutenzioni esterne e
revisione motori.
• E’ stata acquistata l’area già in uso e utile all’ampliamento dell’impianto
di Blera.
• Si sta procedendo a livello delle istituzioni (Comune di Roma e Municipi)
e società interessate (Trambus, Atac, Met.Ro. ecc.) a ogni atto propedeutico alla realizzazione di centri di produzione ad Anagnina e Saxa Rubra.
• E’ stato predisposto un sistema informatizzato di avviso al pubblico delle
partenze al capolinea di Viterbo.
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Il risultato economico-finanziario della gestione
Premesso che per le finalità espresse dall’art. 25 del D.Lgs. n. 127/1991,
la Società ha provveduto alla redazione del bilancio consolidato dell’esercizio 2007, al quale si rimanda per quanto riguarda sia la valutazione di
dettaglio della situazione patrimoniale, economica e finanziaria del
Gruppo che l’andamento della gestione delle controllate, di seguito viene
riportata una sintesi dei risultati economici e finanziari riclassificati della
sola Controllante. In tale ottica si rappresenta e si commenta la situazione
patrimoniale ed economica al 31 dicembre 2007 ottenuta raggruppando le
più significative voci dell’attivo, del passivo e del conto economico.
Passando ad analizzare i dati patrimoniali al 31 dicembre 2007, così
come esposti per voci significative nel prospetto che segue, si evidenzia
quanto segue:
Situazione patrimoniale
2007
Immobilizzazioni immateriali
Immobilizzazioni materiali
Immobilizzazioni finanziarie
2006
VARIAZIONE
4.094
4.065
29
151.180
120.366
30.814
45.329
46.808
-1.479
A
Totale capitale immobilizzato
200.603
171.239
29.364
B
Capitale di esercizio netto
201.182
147.350
53.832
C=A+B
CAPITALE INVESTITO
401.785
318.589
83.196
D
Tfr e fondi
-125.655
-134.008
8.352
E=C+D
CAPITALE INVESTITO NETTO
276.130
184.581
91.549
F
Posizione finanziaria netta
-246.677
-182.521
-64.156
G
Patrimonio netto
29.453
2.060
27.393
Valori in migliaia di Euro
• Capitale immobilizzato: la voce, esposta al netto dei relativi fondi di
ammortamento, subisce un decremento pari a 29,4 milioni di Euro
rispetto all’esercizio precedente principalmente sulla voce delle immobilizzazioni materiali per l’entrata in esercizio dei nuovi autobus. Le immobilizzazioni immateriali restano sostanzialmente invariate, mentre quelle
finanziarie subiscono un decremento dovuto principalmente alla diversa
politica circa la distribuzione dell’utile maturato nel 2007 dalla controllata Co.tra.l. Asset Srl.
• Capitale di esercizio netto: rappresenta il totale delle risorse investite
nella gestione, al netto di tutte le fonti finanziarie a breve e medio/lungo
termine generate automaticamente dalla gestione stessa. Il saldo positivo
pari a 201,2 milioni di Euro evidenzia un incremento, rispetto all’esercizio precedente, per 53,8 milioni di Euro dovuto al maggior incremento,
rispetto all’incremento dei debiti principalmente verso fornitori e verso
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S P A
•
•
•
•
•
49
Inps per contributi a carico dell’Azienda non versati, dei crediti sia verso
la Regione Lazio che verso Atac SpA – mandataria delle vendite dei titoli
Metrebus – che verso le società di factoring – cessionarie dei crediti verso
la Regione Lazio loro ceduti – a titolo sia di interessi legali maturati che
a titolo di attesa rifusione, a seguito delle iniziative legali intraprese nei
confronti della Regione Lazio, di tutti i maggiori oneri sostenuti, a far
data dall’esercizio 2005, a causa dei ritardi nei pagamenti da parte di
quest’ultima.
Capitale investito: rappresenta il totale delle risorse investite nella gestione operativa e nelle attività accessorie al netto di tutte le fonti finanziarie
a breve e medio/lungo termine generate automaticamente dalla gestione
stessa.
Trattamento di fine rapporto e Fondi: il decremento, pari a 8,4 milioni di Euro, è dovuto principalmente agli effetti delle modifiche apportate alla disciplina del Tfr dalla Legge n. 296 del 27 dicembre 2006
(Legge Finanziaria 2007) e successivi decreti e regolamenti emanati
nei primi mesi del 2007. Per ciò che concerne i Fondi rischi e oneri
essi restano sostanzialmente invariati rispetto a quelli dell’esercizio
precedente.
Capitale investito netto: rappresenta il capitale di funzionamento cioè
l’entità dei finanziamenti necessari allo svolgimento dell’attività d’impresa. L’incremento, pari a 91,5 milioni di Euro, è la risultante composta
dall’incremento del capitale investito e dall’incremento delle passività a
medio lungo termine dovute a Tfr e Fondi Rischi.
Posizione finanziaria: costituita dalle voci di fonti e impieghi a breve
termine legate alla gestione finanziaria, rappresenta quindi la posizione dell’Azienda nei confronti della gestione di tesoreria e del sistema bancario nel suo complesso per ciò che concerne i finanziamenti
a breve termine. Rispetto all’esercizio precedente, il saldo negativo,
che era pari a 182,5 milioni di Euro, risulta essersi incrementato di
ulteriori negativi 64,2 milioni di Euro, raggiungendo così il consistente importo di 246,7 milioni di Euro. In particolare, al 31 dicembre 2007, a fronte di disponibilità liquide pari a 22,7 milioni di
Euro, l’indebitamento bancario costituito da anticipazioni e/o scoperti di conto corrente ammonta a 21,6 milioni di Euro, mentre il
debito contratto con le società di factoring ammonta a complessivi
247,8 milioni di Euro. La Società ha fatto ricorso e, nelle more degli
esiti delle azioni legali intraprese, conta di far ancora ricorso a tali
strumenti finanziari in considerazione dei non ancora cessati citati
cronici ritardi nei pagamenti da parte della Regione Lazio, in quanto
ritenute, nei limiti delle linee di credito concesse, necessarie per
mantenere una soddisfacente solvibilità dell’Azienda nei confronti
dei fornitori e dipendenti.
Patrimonio netto: risulta positivo per 29,5 milioni di Euro anche per la
circostanza che nel corso del 2007 gli Azionisti hanno provveduto a sottoscrivere un aumento di capitale per complessivi 40,4 milioni di Euro
atto a far fronte alle perdite maturate al 10 aprile 2007.
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Per quanto riguarda la gestione economica, nel successivo prospetto vengono riportati i risultati reddituali riclassificati di sintesi del periodo chiuso al
31 dicembre 2007 a confronto con quelli conseguiti nello stesso periodo dell’esercizio precedente.
Analisi dei risultati reddituali
A. Ricavi della gestione caratteristica
Contributi in conto esercizio e altri ricavi
2007
2006
VARIAZIONE
250.011
247.000
1,2%
78.012
39.405
98,0%
Valore della produzione
328.023
286.405
14,5%
Consumi di materie prime
-45.389
-43.820
-3,6%
Costi per servizi e altri costi operativi
-68.348
-66.369
-3,0%
214.285
176.217
21,6%
-170.879
-170.425
-0,3%
43.406
5.791
649,5%
-41.111
-39.098
-5,1%
-5.079
-6.031
15,8%
D. Risultato operativo netto (Ebit)
-2.784
-39.338
92,9%
Proventi e oneri finanziari netti
-2.679
-1.373
-95,0%
E. Risultato della gestione ordinaria
-5.463
-40.711
86,6%
Proventi e oneri straordinari netti
-5.272
18.762
-128,1%
Risultato prima delle imposte
-10.735
-21.949
51,1%
-5.563
-5.890
5,6%
-16.298
-27.839
41,5%
B. Valore aggiunto
Costo del lavoro
C. Margine operativo lordo (Ebitda)
Ammortamenti e svalutazioni
Accantonamenti
Imposte di esercizio
RISULTATO NETTO DI ESERCIZIO
Valori in migliaia di Euro
L’analisi dei risultati economici di raffronto tra i due esercizi così come
riportati nel prospetto di sintesi riclassificato può essere così commentato:
• Ricavi delle gestione caratteristica: risultano essere cresciuti rispetto all’esercizio precedente di circa 3,0 milioni di Euro, pari all’1,2%. Tenuto conto che
il corrispettivo del contratto di servizio risulta invariato dall’esercizio 2001,
è principalmente nelle vendite dei titoli di viaggio che si è realizzato tale
incremento. In particolare, quelli a tratta chilometrica propri della Società –
variati, dopo circa 10 anni, nel mese di luglio 2007 – hanno subito un incremento del 7,3%, mentre per quelli integrati, a fronte di un incremento delle
vendite del Metrebus Roma pari al 2,9%, i titoli che hanno subito il maggior
incremento pari al 13,3% sono quelli relativi al Metrebus Lazio. Le motivazioni sono riconducibili sia agli investimenti in infrastrutture che ai miglioramenti organizzativi nelle attività di controllo e verifica della elusione/evasione posti in essere oltre che dalla società mandataria Atac SpA, dalle
società mandanti delle vendite di tali titoli integrati (Co.tra.l., Trenitalia e
Met.Ro.). Nei ricavi della gestione caratteristica sono ricompresi anche i
ricavi delle agevolazioni tariffarie concesse dalla Regione Lazio nonché dalla
Provincia di Roma e dal Comune di Roma, per il tramite di Atac SpA, inclusi quelli in contenzioso con tale ultimo ente/agenzia.
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• Contributi in conto esercizio e altri ricavi: l’aumento rispetto all’esercizio precedente è stato pari a 38,6 milioni di Euro. Il saldo dell’esercizio, pari a 78,0 milioni di Euro, è dovuto sia ai contributi che agli altri
ricavi di competenza dell’esercizio e in particolare: contributi in conto
investimenti a carico della Regione Lazio erogati e da erogare sulla
flotta e sui depositi per 20,5 milioni di Euro; contributi in conto esercizio per 25,4 milioni di Euro, previsti a carico dello Stato, della
Regione Lazio e della Provincia di Roma a copertura di vari accordi
quali quello sulla indennità di malattia, sul disagio salariale giovanile
nonché quelli, derivanti dall’applicazione del contratto collettivo
nazionale di lavoro 2004-2007, primo biennio 2004-2005 (art. 1 della
Legge n. 58 del 22 aprile 2005) e secondo biennio 2006-2007 (art. 1,
comma 1230, della Legge n. 296 del 27 dicembre 2006) per l’annualità 2007. Tra gli altri ricavi sono ricomprese sopravvenienze attive
complessivamente pari a 29,5 milioni di Euro, di cui 17,5 milioni di
Euro stimati a titolo di attesa rifusione dei maggiori oneri sostenuti a
causa dei ritardi nei pagamenti di corrispettivi e contributi da parte
della Regione Lazio.
• Consumi di materie prime: nel 2007 la spesa per Materiali presenta
un incremento di circa 1,6 milioni di Euro (pari al +3,5%) rispetto
all’esercizio precedente. In particolare, il costo sostenuto per il carburante è sostanzialmente invariato in costanza di quantità e prezzo
medio in quanto si è ridotto il ricorso al rifornimento tramite cards
(-8% circa) a fronte di un maggiore utilizzo di quello dalle cisterne di
proprietà. Da sottolineare inoltre l’effetto dell’entrata in esercizio
durante l’anno dei mezzi alimentati a gas. Il costo degli altri materiali
gestiti a magazzino presenta un incremento per quanto riguarda la
ricambistica varia (+23,6%) e “complessivi di giro” (+20%), così
come si evidenzia il triplicarsi dei costi per l’acquisto di titoli di viaggio a fronte della variazione delle tariffe introdotta in corso d’anno,
che ha reso necessaria la stampa e la sostituzione dei titoli di viaggio
obsoleti.
• Costi per servizi e altri costi operativi: il saldo di tale categoria di costi
evidenzia un incremento complessivo pari al 3,0%. Nelle sue principali
componenti, essa include le Spese per servizi pari a 55,8 milioni di
Euro le quali subiscono un decremento di 2,8 milioni di Euro (pari al
5,3%) rispetto all’esercizio precedente. In particolare, i principali contenimenti sono da re gistrare nelle spese di vi gi la nza
(-16,0%), pulizia (-4,5%), telecomunicazioni (-24,2%) e per i collaudi
(-92,0%), mentre i principali incrementi sono da registrare per le
polizze assicurative, per le consulenze sostenute sul progetto di scissione, per le provvigioni dovute ai rivenditori dei titoli di viaggio in relazione all’incremento delle vendite, per l’assistenza specialistica
HW/SW dovuta allo sviluppo di nuove tecnologie nella gestione di processi chiave reingenerizzati, per la manutenzione degli impianti e per
la manutenzione sulla flotta sebbene tuttavia dovuta alla decisione di
non effettuare più la capitalizzazione della manutenzione dei comples51
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•
•
•
•
52
sivi di giro. La voce, così come riclassificata, inoltre include: i Costi
per il godimento dei beni di terzi il cui saldo, pari a 9,1 milioni di
Euro, di cui 4,8 milioni di Euro dovuti ai contratti di locazione con la
controllata Co.tra.l. Asset Srl, evidenzia un incremento del 4,1% dovuto, oltre che alla indicizzazione dei contratti, all’incremento delle
licenze software e locazione della nuova centrale telefonica; gli Altri
oneri di gestione, che hanno subito un decremento del 25,8% imputabile quasi esclusivamente ai diversi importi delle sopravvenienze passive tra i due esercizi in esame.
Costo del lavoro: risulta essere sostanzialmente invariato rispetto al precedente esercizio, che tuttavia è stato influenzato da esodi incentivati. Si
precisa che parte di tali oneri risultano compensati dai contributi in conto
esercizio commentati ove richiamati. Si ritiene utile segnalare che sulla
base del prospetto sopra rappresentato, il costo del lavoro, rapportato ai
Ricavi delle vendite e prestazioni, rappresenta il 48,7%, mentre l’incidenza degli stessi sul totale dei Costi della produzione è del 48,1%. Il costo
medio annuo, pari a circa 49,1 migliaia di Euro al lordo degli oneri per
gli esodi incentivati, risulta anch’esso sostanzialmente invariato (49,0
migliaia di Euro) rispetto all’esercizio precedente.
Ammortamenti e svalutazioni: all’incremento di tale categoria di costi,
pari a 26,0 milioni di Euro, hanno concorso: in incremento, i maggiori
ammortamenti dovuti all’entrata in esercizio delle nuove vetture di cui è
costituita la flotta aziendale, i minori ammortamenti sulla manutenzione
dei grandi complessivi di giro capitalizzati nei precedenti esercizi e i
diversi criteri di svalutazione dei crediti maturati a tutto il 2007 e tuttora
in contenzioso, riguardanti le agevolazioni tariffarie effettuate e/o concesse da Atac/Comune di Roma. Si precisa che parte degli oneri di ammortamento risultano compensati dai contributi in conto esercizio commentati ove richiamati.
Accantonamenti: rispetto all’esercizio precedente, la voce registra un
decremento del 15,8% dovuto a una più attenta gestione delle passività
potenziali.
Proventi e oneri finanziari: rispetto all’esercizio precedente, il saldo
negativo della gestione finanziaria subisce un incremento. Analizzato
nelle sue principali componenti, è possibile rilevare che gli oneri finanziari, sostenuti per il ricorso all’indebitamento resosi necessario per i
ritardati pagamenti di corrispettivi e contributi da parte della Regione
Lazio, hanno subito un incremento rispetto al 2006 (per effetto sia
della variazione del tasso Euribor che della variazione del volume debitorio), in valore assoluto di 5,6 milioni di Euro (escluse le “commissioni
flat” in quanto iscritte tra le spese per servizi) e che anche i proventi
finanziari hanno subito un incremento, rispetto al 2006, attribuibile
principalmente all’iscrizione degli interessi legali, pari a 9,6 milioni di
Euro, maturati al 31 dicembre 2007 sui ritardi nei pagamenti dei corrispettivi da parte della Regione Lazio.
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• Proventi e oneri straordinari: l’esercizio 2007, a differenza dell’esercizio
precedente, è stato influenzato principalmente da eventi negativi. In particolare, il saldo dell’esercizio 2007 risulta pari a negativi 5,3 milioni di
Euro in quanto esso, al netto delle sopravvenienze attive per 0,3 milioni
di Euro, accoglie sopravvenienze passive per 3,2 milioni di Euro e altri
oneri per 2,4 milioni di Euro (di cui 1,8 milioni di Euro relativi alle sanzioni addebitate da Equitalia Gerit SpA sui ritardati pagamenti di tributi
e contributi).
• Imposte di esercizio: nel precisare che non sono stati effettuati accantonamenti per imposte differite/anticipate, l’importo leggermente ridotto
rispetto all’esercizio precedente, rappresenta la migliore stima riferita alla
sola Irap di competenza dell’esercizio (con aliquota agevolata del 4,75%
– rispetto a quella in vigore nel 2005 – per effetto dell’art. 1, comma
277, della Legge n. 266/2006).
A livello complessivo, pur in presenza di una consistente perdita pari a circa
16,3 milioni di Euro, le azioni di contenimento dei costi poste in essere nell’esercizio unitamente alla politica di bilancio di sterilizzare, per effetto delle
azioni legali intraprese, tutti gli oneri finanziari che la Società ha dovuto e
continua a sostenere per i ritardati pagamenti dei corrispettivi e dei contributi da parte della Regione Lazio, hanno permesso di contenere le perdite
del 41,5% rispetto all’esercizio precedente (27,8 milioni di Euro). Per quanto riguarda la gestione caratteristica si ritiene di sottolineare l’incremento
del valore aggiunto del 21,6%, del margine operativo lordo del 649,5%, del
margine operativo netto del 92,9% e del risultato prima delle imposte del
51,1%.
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Iniziative per il mantenimento delle condizioni
di continuità aziendale
In generale, l’anno 2007 è stato per il settore un nuovo anno di intenso
dibattito che si è concluso con alcune parziali novità per quanto riguarda le
risorse finanziarie messe a disposizione dallo Stato alle Regioni.
Di tali interventi hanno beneficiato sotto il profilo strategico e/o industriale
principalmente le società con contratti pluriennali. Le altre, tra cui Co.tra.l.
SpA, non hanno visto il consolidamento degli scenari volti alla messa a gara
del servizio.
In tale contesto, l’attenzione dell’attuale Consiglio di Amministrazione si è
principalmente e naturalmente concentrata sul progetto di scissione portato
a compimento nel primo trimestre 2008, nonché alla risoluzione dei problemi legati alla tensione finanziaria generatasi negli ultimi anni a seguito dei
ritardati pagamenti di corrispettivi e contributi da parte della Regione
Lazio.
Con l’avvio a regime della nuova società e con l’operatività dei cosiddetti
“contratti intercompany”, sarà successivamente indispensabile verificare a
breve la tenuta del Progetto di budget 2008 – di tipo stand-alone – quale
quello emergente dai documenti elaborati dal gruppo di lavoro costituito per
la scissione e, nel medio termine, in quale contesto andare a intraprendere
eventuali azioni correttive tali da consentire la prosecuzione delle attività di
risanamento e sostenibilità dell’Azienda.
Seppur in presenza della manifesta inversione di tendenza prodotta nel
periodo 2006-2007 rispetto al triennio precedente, sotto il profilo industriale è – anche e comunque – nella risoluzione delle criticità storiche, il punto
da cui ripartire.
Per realizzare tale percorso la Società ha quindi bisogno principalmente di
uno stabile contesto normativo e industriale di riferimento, senza il quale
non sarà possibile innestare un nuovo Piano industriale condiviso e credibile in luogo in un Piano di pura “sopravvivenza”.
Con la stabilizzazione del più ampio generale contesto di riferimento sarà
viceversa possibile concentrare gli sforzi sui seguenti principali aspetti industriali:
• riposizionamento e dimensionamento organizzativo tale da poter essere
attori della potenziale competizione;
• miglioramento della qualità dell’assetto della rete;
• riallineamento della struttura dei costi e dei livelli di efficienza complessiva dell’Azienda a quella dei suoi principali concorrenti nazionali ed
europei;
• trasferimento sul contratto di servizio dei contributi in conto esercizio a
copertura degli incrementi dei costi del personale dovuti ai rinnovi dei
contratti collettivi nazionali di lavoro;
• miglioramento della qualità del servizio al cliente e le performance operative in termini di puntualità e affidabilità del servizio;
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C O . T R A . L .
S P A
• miglioramento delle condizioni per una crescita nel lungo termine
dell’Azienda;
• capacità di generare importanti sinergie con il trasporto urbano e ferroviario metropolitano;
• capacità di generare flussi di cassa adeguati;
• capacità di condividere l’entità delle risorse finanziarie che dovranno
essere destinate all’attuazione del nuovo Piano industriale dell’Azienda e
dei suoi investimenti.
Solo onorando tutti questi impegni sarà possibile chiudere il lungo periodo
di transizione e di disequilibrio economico e finanziario a cui il Governo e la
Regione hanno sopperito con la copertura a posteriori dei fabbisogni del settore e non sulla base di indirizzi di politica industriale e settoriale e, quindi,
solo il concomitante raggiungimento dell’insieme di tutte queste azioni permetterà l’atteso progressivo miglioramento della gestione e il definitivo raggiungimento dell’equilibrio operativo.
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N O T I Z I E PA R T I C O L A R I
Attività di ricerca e sviluppo
Nel corso del 2007 non è stata posta in essere alcuna attività di ricerca e
sviluppo in senso stretto. Gli unici progetti, sostanzialmente riconducibili al
più ampio filone dell’innovazione tecnologica, sono quelli descritti nel paragrafo dedicato alla Flotta Co.tra.l.
Struttura del Gruppo
e rapporti con la Controllante e parti correlate
Alla data del 31 dicembre 2007, il capitale sociale di Co.tra.l. SpA risulta
così distribuito:
Composizione capitale sociale al 31.12.2007
0,296%
12,937%
0,050%
Regione Lazio
Provincia diViterbo
Provincia di Roma
Provincia di Rieti
86,718%
56
C O . T R A . L .
S P A
Alla medesima data del 31 dicembre 2007, la composizione societaria è
quella rappresentata dalla figura che segue.
Struttura del Gruppo
70%
100%
51%
60%
51% *
* In liquidazione
In merito all’informativa di cui all’art. 2428, comma 1, del codice civile,
riguardante i rapporti con le parti correlate, fra le quali si intendono incluse
le imprese controllanti e quelle sottoposte al controllo di queste ultime, le
imprese controllate e collegate, si precisa che i rapporti intrattenuti da
Co.tra.l. SpA sono tutti rientranti nella normale attività di gestione e sono
stati conclusi a condizioni di mercato o in base a contratti/convenzioni e
specifiche disposizioni normative. Si sottolinea inoltre che le operazioni
compiute con le imprese incluse nel campo di consolidamento e con le parti
correlate, riguardano essenzialmente prestazioni di servizi; esse fanno parte
della ordinaria gestione e sono regolate a condizioni di mercato. Tutte le
operazioni poste in essere sono state compiute nell’interesse delle imprese.
Con riferimento ai rapporti con la controllante Regione Lazio si precisa che
la Co.tra.l. SpA, oltre a beneficiare di contributi in conto investimenti e in
conto esercizio, intrattiene un rapporto commerciale con la stessa che, anche
per l’anno 2007, si sostanzia principalmente nel contratto di servizio relativo a un programma di esercizio dei servizi di trasporto pubblico automobilistico articolato per ciascuna delle province della Regione Lazio. Nel seguito
sono rappresentati, in apposito prospetto di sintesi, i principali rapporti attivi e passivi intercorsi con la Controllante e con le imprese controllate e collegate.
57
B I L A N C I O
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E S E R C I Z I O
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Tipologia di rapporto al 31.12.2007
RAPPORTI ATTIVI
Commerciali e diversi
RAPPORTI PASSIVI
Commerciali e diversi
Contratto di servizio
Contributi diversi
Ente controllante
Regione Lazio
Contributi in conto investimenti
Contributi in conto esercizio
Altri servizi minori
Interessi legali
Imprese controllate
Co.tra.l.Asset Srl
Prestazioni di servizi
Contratti di locazione
Prestazioni di servizi
Atral Scrl
Prestazioni di servizi
Contributi consortili
Autoservizi
Co.tra.l. Progetti Scrl
Nessuno
Prestazioni di servizi
STL - Società Trasporti Laziali Scrl
Nessuno
Finanziari
Nessuno
Finanziari
Nessuno
Commerciali assicurativi
Terravision Lazio - Gruppo Co.tra.l. Srl
1
Altre imprese
Le Assicurazioni di Roma
1
In liquidazione
I valori patrimoniali ed economici derivanti dal prospetto sopra riportato
sono quelli di seguito esposti:
Rapporti commerciali e diversi
AL 31.12.2007
Crediti
Debiti
Garanzie
Impegni
370.186
965
0
0
Co.tra.l.Asset Srl
754
12.719
30.000
0
Atral Scrl
805
1.230
0
0
0
381
0
0
Ente controllante
Regione Lazio
Imprese controllate
Co.tra.l. Progetti Scrl
STL - Società Trasporti Laziali Scrl
Terravision Lazio - Gruppo Co.tra.l. Srl1
0
5
0
0
0,344
0
0
0
0
0
0
0
371.745
15.300
30.000
0
Altre imprese
Le Assicurazioni di Roma
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
58
C O . T R A . L .
S P A
1
In liquidazione
2
Importo, di competenza dell’esercizio, dei contributi in conto investimenti
2007
2007
COSTI
RICAVI
Acquisti
per
investimenti
Acquisti
di materie
Servizi
Altro
Beni
Servizi
Altri
ricavi
Contributi
in conto
investimenti2
Contributi
in conto
esercizio
0
0
10
0
0
190.089
907
20.496
2.345
0
0
5.062
0
0
278
0
0
0
0
0
572
643
0
15
47
0
0
271
0
61
0
0
0
0
0
0
0
0
10
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
271
0
5.716
643
0
190.382
954
20.496
2.345
59
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
Rapporti finanziari
AL 31.12.2007
2007
Immobilizzazioni
finanziarie
Crediti
Debiti
Garanzie
Impegni
Oneri
Proventi
0
1.810
0
0
0
0
1.810
Ente controllante
Regione Lazio
Imprese controllate
Co.tra.l.Asset Srl
0
0
0
0
0
258
0
47
0
0
0
0
0
0
Co.tra.l. Progetti Scrl
0
0
0
0
0
0
0
STL - Società Trasporti Laziali Scrl
0
0
0
0
0
0
0
0
97
0
0
0
0
97
0
0
0
0
0
0
0
47
1.907
0
0
0
258
1.907
Atral Scrl
Terravision Lazio - Gruppo Co.tra.l. Srl
1
Altre imprese
Le Assicurazioni di Roma
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
1
In liquidazione
Si precisa che non esistono ulteriori rapporti con altre parti correlate diverse da
quelle infragruppo di seguito rappresentate e successivamente commentate.
Co.tra.l. Asset Srl
Società a responsabilità limitata a socio unico acquisita nel 2004 nell’ambito dell’operazione tesa a separare la gestione del patrimonio immobiliare
dall’attività di esercizio del trasporto. La Co.tra.l. Asset Srl ha come missione principale quella di gestire il patrimonio immobiliare strumentale all’attività della controllante Co.tra.l. SpA (gestisce 23 unità immobiliari di cui
16 strumentali all’attività caratteristica della Controllante).
In particolare, l’attività che costituisce l’oggetto sociale è:
a. l’acquisto, la manutenzione, la gestione, l’amministrazione, la vendita, la
permuta e la locazione non finanziaria di beni immobili di proprietà e
non e di beni mobili registrati;
b. la valorizzazione di beni immobili, di proprietà e non, e di beni mobili
registrati mediante, fra gli altri, interventi di costruzione, manutenzione
programmata, ristrutturazione e/o restauro.
Il bilancio al 31 dicembre 2007 chiude con un utile pari a 866.213 unità di Euro.
Per effetto dell’intervenuto progetto di scissione, a far data dal 3 marzo
2008 la partecipazione nella Co.tra.l. Asset Srl a Socio Unico è stata assegnata alla beneficiaria della citata operazione societaria – vale a dire
Co.tra.l. Patrimonio SpA – e, pertanto, in questa sede si è ravvisata la
necessità di dare opportuna informativa solo per le finalità legate alla redazione del bilancio consolidato.
60
C O . T R A . L .
S P A
Atral Scrl
Società consortile a responsabilità limitata costituita il 25 giugno 2004, con
capitale sociale di 90.000,00 unità di Euro e partecipata al 70% da Co.tra.l.
SpA e al 30% da Schiaffini Travel SpA.
In particolare, l’attività che costituisce l’oggetto sociale riguarda “la gestione
e la realizzazione unitaria e integrata di alcuni dei servizi di trasporto pubblico di persone, di cui i suoi soci risultano essere affidatari nell’ambito del
territorio della Regione Lazio, mediante razionalizzazione e ristrutturazione
degli stessi al fine di evitare sovrapposizioni di percorso e duplicazioni; la
gestione unitaria e integrata di ogni altro servizio di trasporto di persone
ritenuto idoneo dalla Società e di ogni attività relativa e connessa al settore
della mobilità”.
Il bilancio al 31 dicembre 2007 chiude con un utile pari a 13.205 unità di
Euro per il quale è stato proposto il riporto al nuovo esercizio.
Co.tra.l. Progetti Scrl
Società consortile costituita in data 4 marzo 2005 con capitale sociale pari a
100.000,00 unità di Euro e partecipata al 60% dalla Co.tra.l. SpA; gli altri
soci, entrambi con quote del 20%, sono la A T P Srl e la Associated
Consulting Srl. L’oggetto sociale riguarda lo svolgimento dell’attività di
organizzazione dello studio, della progettazione, della gestione e dell’esercizio di interventi e attività relative a:
• opere di ingegneria, civile, industriale, ferroviaria stradale e impiantistica;
• opere per la realizzazione e la costruzione di infrastrutture e di tecnologie
connesse con il settore dei trasporti;
• ogni altra attività collegata a quelle sopra elencate.
La Società può inoltre svolgere altre attività in via strettamente strumentale
all’attuazione dell’oggetto sociale.
Il bilancio chiuso al 31 dicembre 2007 espone un utile pari a 12.828 unità
di Euro.
Per effetto dell’intervenuto progetto di scissione, a far data dal 3 marzo
2008 la partecipazione nella Co.tra.l. Progetti Scrl è stata assegnata alla
beneficiaria della citata operazione societaria – vale a dire Co.tra.l.
Patrimonio SpA – e, pertanto, in questa sede si è ravvisata la necessità di
dare opportuna informativa solo per le finalità legate alla redazione del
bilancio consolidato.
S TL - Società Traspor ti Laz ia l i S cr l
Società consortile a responsabilità limitata costituita in data 9 maggio 2006
con capitale sociale di 20.000,00 unità di Euro e partecipata al 51% dalla
controllante Co.tra.l. SpA (gli altri soci sono la Ago Uno Srl con una quota
del 35% e la Ago Srl con una quota del 14%).
61
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
In particolare, l’attività che costituisce l’oggetto sociale è:
• la gestione e la realizzazione unitaria e integrata di alcuni dei servizi di
trasporto pubblico di persone, di cui i soci sono affidatari nell’ambito del
territorio della Regione Lazio, mediante razionalizzazione e ristrutturazione degli stessi al fine di evitare sovrapposizioni di percorso e duplicazioni tariffarie;
• l’assistenza tecnica, organizzativa e gestionale in genere alle imprese consorziate e ai loro clienti e utenti;
• la gestione di servizi di manutenzione, di contratti di global service complementari ai servizi di trasporto pubblico locale di cui sono affidatari i
soci.
Il bilancio chiuso al 31 dicembre 2007 chiude con una perdita d’esercizio
pari a 6.310 unità di Euro per la quale è stata proposta la copertura.
Terr avision Lazio Srl (in liq u id az i on e )
La Società è stata costituita in data 19 settembre 2003 tra Co.tra.l. SpA
(51%) e la società Terravision Srl (49%) e posta in liquidazione volontaria
dal 25 novembre 2005. Nel corso dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2007
non ha posto in essere alcuna attività economica.
Il bilancio dell’esercizio chiude con una perdita pari a 42.107,00 unità di
Euro riportata a nuovo e dovuta agli ordinari costi di gestione della liquidazione, tra i quali si evidenziano gli onorari del Liquidatore, del Collegio
Sindacale e i compensi per la consulenza contabile e fiscale.
La Società non è stata inclusa nell’area di consolidamento, ai sensi degli
artt. 25 e 26 del D.Lgs. n. 127/1991.
Partecipazioni in altre imprese
Al 31 dicembre 2007 la Società inoltre detiene una partecipazione in “altre
imprese” pari al 3,15%. In particolare, si tratta della mutua assicuratrice Le
Assicurazioni di Roma, che assicura la flotta e le infrastrutture di Co.tra.l.
SpA dai rischi sulla responsabilità civile nonché le attività degli
Amministratori e dei dirigenti.
Azioni proprie, azioni e quote di società controllanti
La Società non possiede al 31 dicembre 2007 azioni proprie, così come non
ha mai posseduto, direttamente o indirettamente, o per società fiduciarie e
per interposta persona, azioni o quote di Società controllanti. Nessuna partecipazione è detenuta, direttamente o indirettamente, dagli Amministratori,
dai Sindaci nonché dai coniugi non legalmente separati e dai figli minori.
62
C O . T R A . L .
S P A
Fatti di rilievo intervenuti dopo la chiusura dell’esercizio
Alla data di redazione della presente relazione, i fatti di rilievo successivi
alla chiusura dell’esercizio possono essere così sinteticamente riepilogati.
In data 15 gennaio 2008, in applicazione della Legge Regionale n. 27/2006,
art. 32, comma 10, è stata approvata la determinazione in ordine alla riduzione del 10% degli emolumenti spettanti ai membri del Consiglio di
Amministrazione.
In data 15 gennaio 2008 è stato autorizzato l’affidamento della fornitura di
gasolio per autotrazione, a mezzo carte magnetiche Multicard, a Eni SpA e
Shell Italia SpA dal 16 gennaio 2008 al 30 giugno 2008, ai sensi dell’art.
221, comma 1, lettera c) e d), del D.Lgs. n. 163/2006.
In data 15 gennaio 2008 è stato ratificato l’accordo tra Comune di Roma e
Co.tra.l. SpA, ai sensi dell’art. 11 della Legge n. 241/1990, relativo agli
impianti pubblicitari sulle paline e/o pensiline di fermata.
In data 16 gennaio 2008 è stato notificato da alcuni creditori, sia giudizialmente sia extragiudizialmente, ricorso ex art. 25 e segg. del D.Lgs. n. 5/2003,
artt. 2503, comma 2, e 2445 u.c. del codice civile di opposizione alla delibera
di scissione a fronte del quale in data 23 gennaio 2008 Co.tra.l. SpA accendeva
un deposito cauzionale pari a 500 migliaia di Euro ottenendo dal Tribunale di
Roma, in data 7 febbraio 2008, il nulla osta all’esecuzione della scissione.
In data 25 gennaio 2008 la Regione Lazio ha prorogato a tutto il 2008 il
nuovo contratto di servizio sottoscritto in data 24 luglio 2007.
In data 7 febbraio 2008 è stato deliberato il trasferimento della sede sociale.
In data 7 febbraio 2008 è stato autorizzato l’esperimento di una gara nella
forma della Procedura aperta, da aggiudicarsi mediante il criterio dell’offerta economicamente più vantaggiosa, per la fornitura di 13.500.000 litri di
gasolio per autotrazione presso i distributori stradali mediante fuel card, ai
sensi degli artt. 83 e 220 del D.Lgs. n. 163/2006.
In data 7 febbraio 2008 è stato deliberato l’affidamento, con Procedura
negoziata senza pubblicazione di bando, ai sensi dell’art. 221, lett. c), del
D.Lgs. n. 163 del 12 aprile 2006, del servizio relativo alla gestione e amministrazione del personale.
In data 13 febbraio 2008 è stato notificato il decreto del 16 gennaio 2008
con il quale la Corte dei Conti ha autorizzato il sequestro conservativo di
beni immobili e mobili di proprietà di un fornitore e di alcuni dipendenti ed
ex dipendenti della Società a fronte delle presunte truffe perpetrate dagli
stessi in danno alla Società mediante false fatturazioni di prestazioni manutentive e di riparazione bus nel periodo 1999 al 2003.
In data 3 marzo 2008 è stata trasferita la sede legale in Roma, via Bernardino
Alimena n. 105, dando così seguito al più ampio progetto, deliberato dal
Consiglio di Amministrazione, volto alla razionalizzazione ed economicità
derivante dalla concentrazione di tutte le attività direzionali in una sede.
In data 3 marzo 2008 è stato depositato l’atto di scissione. Tale adempimento segna il perfezionamento del progetto di scissione e la conseguente
costituzione di Co.tra.l. Patrimonio SpA.
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In data 11 marzo 2008 è stato deliberato il trasferimento di dirigenti e
dipendenti a Co.tra.l. Patrimonio SpA.
In data 11 marzo 2008 è stata deliberata l’approvazione del Regolamento di
scissione (demerger agreement) con relativi allegati e la delega al Presidente
per la sottoscrizione.
In data 11 marzo 2008 è stato autorizzato l’esperimento di una gara nella
forma della Procedura aperta, da aggiudicarsi mediante il criterio dell’offerta economicamente più vantaggiosa, per la fornitura di 13.500.000 litri di
gasolio per autotrazione presso i distributori stradali mediante fuel card, ai
sensi degli artt. 83 e 220 del D.Lgs. n. 163/2006.
In data 18 marzo 2008, tra Co.tra.l. SpA e Co.tra.l. Patrimonio SpA è stato
sottoscritto, a valere dalla data di efficacia della scissione, il Regolamento di
scissione (demerger agreement).
In data 18 marzo 2008, tra Co.tra.l. SpA e Co.tra.l. Patrimonio SpA è stato
sottoscritto, a valere dalla data di efficacia della scissione, il Contratto di
usufrutto di autobus da adibire a trasporto pubblico di linea del valore di
4.290 migliaia di Euro (Iva inclusa);
In data 26 marzo 2008, è stata depositata all’agente della riscossione
Equitalia Gerit SpA l’istanza di dilazione ai sensi dell’art. 19 del DPR n.
602/1973 del pagamento rateizzato dell’importo pari a 30,9 milioni di Euro
addebitato con la cartella di pagamento notificata in data 14 febbraio 2008
e relativa principalmente ai mancati versamenti dei contributi Inps a carico
della Società oltre oneri e commissioni di riscossione riferiti al periodo gennaio-ottobre 2007 resisi necessari per la già illustrata situazione finanziaria
venutasi a creare per i ritardi nei pagamenti da parte della Regione Lazio.
A far data dal 20 maggio 2008, esperiti tutti i tentativi bonari con la
Regione Lazio per un progetto di consolidamento dei crediti pregressi finalizzato alla trasformazione dei debiti in essere al 31 marzo 2008 con le banche/società di factoring in cessioni di tipo pro soluto in luogo di quelle contratte con la formula pro solvendo, la Società si è vista costretta a portare a
compimento, dopo le azioni monitorie, le procedure legali di ingiunzione di
pagamento e, per gli effetti, a dover adottare una politica di bilancio volta
alla sterilizzazione di tutti gli effetti economici negativi prodotti dai cronici
ritardati pagamenti intervenuti a far data dall’esercizio 2005.
Tale politica di bilancio infatti permette da un lato di non attribuire agli
Azionisti di minoranza oneri dovuti al comportamento del cliente Regione
Lazio e, dall’altro, di evitare, all’azionista Regione Lazio, di non coprire
anticipatamente attraverso le operazioni sul capitale, i presumibili oneri che
dovrà sostenere come cliente per effetto delle ingiunzioni di pagamento.
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C O . T R A . L .
S P A
Operazioni sul capitale
In data 31 marzo 2007 di scadenza del diritto di opzione dell’operazione sul
capitale deliberata dall’Assemblea degli Azionisti del 28 settembre 2006, a
seguito della sottoscrizione e versamento, la composizione del capitale sociale è quella riportata nel prospetto che segue:
NUMERO
DI AZIONI
Regione Lazio
Provincia di Roma
CAPITALE
%
SOCIALE PARTECIPAZIONE
219.409.496
21.940.949,60
83,8977
40.576.995
4.057.699,50
15,5158
Provincia diViterbo
740.082
74.008,20
0,2830
Provincia di Rieti
793.754
79.375,40
0,3035
261.520.327
26.152.032,70
100,0000
TOTALE
Valori in unità di Euro
In data 19 giugno 2007, l’Assemblea degli Azionisti in occasione dell’approvazione del Progetto di bilancio 2006 ha deliberato la copertura delle perdite residue al 31 dicembre 2006 pari a 20.761.599,80 unità di Euro mediante l’abbattimento del capitale sociale. Per effetto di tale operazione il capitale sociale risulta pertanto essere così composto:
NUMERO
DI AZIONI
Regione Lazio
CAPITALE
%
SOCIALE PARTECIPAZIONE
45.224.492
4.522.449,20
83,8977
Provincia di Roma
8.363.688
836.368,80
15,5158
Provincia di Rieti
163.600
16.360,00
0,3035
Provincia diViterbo
152.549
15.254,90
0,2830
53.904.329
5.390.432,90
100,0000
TOTALE
Valori in unità di Euro
In data 23 luglio 2007, l’Assemblea ha approvato la copertura delle perdite
risultanti dalla situazione patrimoniale al 10 aprile 2007, pari a
9.072.742,90 unità di Euro, mediante l’azzeramento del capitale sociale per
un importo pari a complessive 5.390.432,90 unità di Euro, nonché la ricostituzione dello stesso.
Alla scadenza, fissata per il 7 settembre 2007, è stata effettuata una
ricognizione in relazione alla quale il Consiglio di Amministrazione ha
preso atto delle quote di capitale sociale rispettivamente sottoscritte dai
soci e del versamento del 25% di quanto rispettivamente sottoscritto.
65
B I L A N C I O
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E S E R C I Z I O
2 0 0 7
Per effetto di tale operazione il capitale sociale risulta pertanto essere così
composto:
Regione Lazio
Provincia di Roma
Provincia di Rieti
Provincia diViterbo
TOTALE
NUMERO
DI AZIONI
CAPITALE
SOCIALE
%
318.067.740
31.806.774,00
86,718012
47.449.600
4.744.960,00
12,936662
181.753
18.175,30
0,049553
1.084.846
108.484,60
0,295772
366.783.939
36.678.393,90
100,000000
Valori in unità di Euro
Alla data del 4 dicembre 2007, gli Azionisti hanno provveduto a effettuare
il residuo versamento del 75% e, pertanto, alla medesima data, il capitale
sociale risulta interamente versato.
Alla data del 3 marzo 2008, con l’avvenuta formalizzazione dell’atto di scissione datato 19 febbraio 2008 è stata data attuazione alla delibera di scissione con la riduzione del capitale sociale della scissa per un importo pari a
1 milione di Euro. Per effetto di tale operazione, il capitale sociale alla
medesima data risulta pertanto essere così composto:
Regione Lazio
Provincia di Roma
Provincia di Rieti
Provincia diViterbo
TOTALE
NUMERO
DI AZIONI
CAPITALE
SOCIALE
%
309.395.938
30.939.593,80
86,718012
46.155.934
4.615.593,40
12,936662
176.798
17.679,80
0,049553
1.055.269
105.526,90
0,295773
356.783.939
35.678.393,90
100,000000
Valori in unità di Euro
Documento programmatico a tutela della privacy
La Co.tra.l. SpA ha redatto il Documento programmatico sulla sicurezza ai
sensi dell’articolo 26 del Disciplinare tecnico in materia di misure minime di
sicurezza, Allegato sub B del Codice in materia di protezione dei dati personali (D.Lgs n. 196/2003).
Diverse le misure idonee che si propongono di ridurre al minimo il rischio di
distruzione o perdita anche accidentale dei dati stessi, di accesso non autorizzato o di trattamento non consentito e dipendono, in particolare, dalle
circostanze, dalla natura del dato trattato e dal trattamento effettuato.
66
C O . T R A . L .
S P A
Attraverso il monitoraggio eseguito su tutte le strutture è emerso che la
Società ha raggiunto complessivamente un buon livello di messa in sicurezza.
Si può infatti evidenziare, dall’analisi dei rischi, come tutte le strutture
hanno una valutazione medio-alta rispetto ai sistemi di sicurezza adottati
mentre, per le misure mancanti, sono state pianificate le linee d’intervento
in modo tale da ottemperare alle prescrizioni previste dal codice.
Attività di cui al D.Lgs. n. 231 dell’8 giugno 2001
Nel corso del 2007 è proseguita l’attività tesa all’adozione e attuazione del
Modello di Organizzazione e Gestione, approdando alla conclusione del
working progress previsto nel Progetto di Attuazione del D.Lgs. n. 231,
approvato dal Comitato per il Controllo Interno nel corso del 2006.
La proposta di Modello per la Società si compone di una Parte generale e di
due Parti speciali. Nella Parte generale sono riportati i princípi del D.Lgs.
n. 231, il Sistema di corporate governance della Società, i princípi generali
del Sistema di controllo interno, il Sistema dei protocolli preventivi generali,
tra cui la previsione dell’Organismo di vigilanza, con individuazione delle
funzioni, dei compiti e delle modalità di funzionamento. Le Parti speciali
riguardano:
• Parte speciale A, le aree a rischio di reato nei rapporti con la pubblica
amministrazione;
• Parte speciale B, le aree a rischio di reati societari.
In entrambe le Parti speciali vengono individuate contestualmente sia le
aree direttamente coinvolte che le cosiddette aree strumentali e cioè quelle
aree che, sebbene non comportino contatto diretto con la pubblica amministrazione o non siano direttamente contemplabili ai fini della commissione
dei reati societari, possono tuttavia costituire da supporto di tipo finanziario
o operativo per la realizzazione dei reati contemplati nel D.Lgs. n. 231.
Nel corso del mese di aprile 2008, al fine di garantire l’effettiva conoscenza
del Modello e sensibilizzare il management e il personale sul rispetto della
normativa e sull’osservanza dei princípi e dei protocolli previsti dal Modello
e dal Codice etico aggiornato a tal fine, è stato avviato il Piano formativo,
che prevede riunioni interfunzionali mirate al necessario supporto per l’introduzione, nei processi gestionali, dei protocolli specifici preventivi previsti
per i macroprocessi a rischio e per le attività sensibili a essi collegate.
Le fasi programmate per l’anno 2008 riguarderanno il supporto alle strutture competenti in materia per la predisposizione di un idoneo Sistema di
deleghe e procure rispondente ai princípi espressi nel Modello 231 aziendale
e per la procedimentalizzazione delle attività secondo flussi gestionali che
siano rispondenti alle previsioni comportamentali introdotte con il Modello
231, prima fra tutte la separazione delle funzioni.
67
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
Evoluzione prevedibile della gestione
Lo scenario economico in cui opera Co.tra.l. SpA, nonostante l’inversione di
tendenza nella gestione caratteristica avvenuta negli ultimi 3 anni rispetto a
quella che si andava delineando sul finire dell’esercizio 2005, conferma
comunque le perduranti criticità che si trascinano dal lontano 2000.
La definizione di presumibili nuovi scenari di mercato connessi agli indirizzi ricevuti di procedere all’operazione straordinaria di scissione del ramo delle attività
patrimoniali perfezionatasi nel mese di marzo 2008, hanno tuttavia avuto come
naturale riflesso un rallentamento del Piano delle azioni operative 2006-2008
messo in campo dal Consiglio di Amministrazione all’atto del suo insediamento.
Alla luce di tali future determinazioni e indirizzi, dovranno altresì essere
necessariamente approfonditi anche gli aspetti legati al già rappresentato
contesto normativo da troppi anni incerto e altalenante.
In particolare, con l’entrata a regime dell’operatività delle due aziende, nel
secondo semestre 2008, occorrerà improrogabilmente elaborare e condividere
una nuova strategia e/o un nuovo Piano industriale di riposizionamento, e non
di “sopravvivenza”, compatibile con il nuovo mutato contesto di riferimento.
A tal fine, sarà necessario riprendere ogni azione correttiva possibile sia sul
lato dell’incremento dei ricavi che sul recupero di efficienza.
Gli interventi correttivi non potranno trascurare le variazioni intervenute
nei prezzi dei combustibili e quindi le necessità di riconoscimento dei maggiori corrispettivi per il contratto di servizio, ovvero la sua differenziazione
in combinazione con la riduzione dei costi di funzionamento.
Dovrà inoltre essere rivista la struttura organizzativa atta a porre in essere
tali azioni con utilizzazione di tutte le leve disponibili.
Dovranno essere riavviate alcune azioni che mirano, nel medio periodo, alla
ricerca di efficienza di alcuni processi di supporto.
La nuova strategia e/o il nuovo Piano è infatti il migliore strumento per
dimostrare la permanenza della continuità aziendale.
Infine, oltre alle rappresentate iniziative ricadenti sotto il diretto controllo
della Società, saranno necessari anche interventi sul patrimonio netto in
assenza dei quali il percorso sulla via del ritorno all’equilibrio economico
risulterebbe compromesso.
Alla luce del risultato del Progetto di budget 2008, approvato successivamente alla definizione dei contratti intercompany conseguenti alla recente
citata operazione straordinaria di scissione, tenuto conto dell’attuale patrimonio netto, l’esigenza di copertura si attesterebbe a circa 34 milioni di
Euro complessivi per far fronte in modo inerziale a circa un anno di attività.
Tuttavia, in relazione alla modifiche apportate al presente progetto di bilancio a seguito delle richieste assembleari del 15 luglio 2008 e fatti salvi gli
eventuali ulteriori indirizzi volti alla definizione di un Piano industriale
conseguente alle presumibili modifiche in corso al contesto normativo di
riferimento, gli Amministratori dovranno comunque procedere alla rielaborazione del progetto di budget del corrente esercizio al fine di riallinearlo
alla configurazione del presente progetto di bilancio.
68
C O . T R A . L .
S P A
In considerazione di quanto illustrato, la prosecuzione delle attività non
potrà, pertanto, che avvenire attraverso il sostegno da parte degli Azionisti
sia per il supporto al capitale necessario ai sensi di legge senza escludere le
presumibili esigenze volte al finanziamento degli investimenti in materiale
rotabile e tecnologie di bordo fondamentali per poter perseguire gli ulteriori
obiettivi di qualità e continuità.
Strumenti finanziari
La Società non ha utilizzato strumenti finanziari rilevanti.
Elenco delle sedi secondarie e unità locali
La Società, oltre la nuova sede legale situata in Roma, via Bernardino
Alimena n. 105, alla data di redazione della presente relazione ha le seguenti sedi secondarie e/o unità locali:
UNITÀ LOCALE N.
1 Ufficio con deposito o magazzino
Sede Manziana (Rm)
Corso Vittorio Emanuele, 129*
UNITÀ LOCALE N. 2 Ufficio con deposito o magazzino
Sede Genazzano (Rm)
Via della Stazione snc*
UNITÀ LOCALE N. 3 Ufficio con deposito o magazzino
Sede Colleferro (Rm)
Via Casilina km 50.600 snc
UNITÀ LOCALE N. 4 Ufficio con deposito o magazzino
Sede Colleferro (Rm)
Via del Commercio, 10-12*
UNITÀ LOCALE N. 5 Ufficio con deposito o magazzino
Sede Civitavecchia(Rm)Via Braccianese Claudia km 54 snc*
UNITÀ LOCALE N. 6 Ufficio
Sede Cerveteri (Rm)
Via Settevene Palo, 298*
UNITÀ LOCALE N. 7 Ufficio con deposito o magazzino
Sede Cerveteri (Rm) Via Variante Settevene Palo snc*
UNITÀ LOCALE N. 8 Ufficio con deposito o magazzino
Sede Roma
Via Appia Nuova, 1246*
UNITÀ LOCALE N. 9 Ufficio con deposito o magazzino
Sede Roma
Via Mirri Giuseppe, 46*
UNITÀ LOCALE N. 10 Ufficio
Sede Rocca di Papa (Rm)
Piazza della Stazione snc
UNITÀ LOCALE N. 11 Ufficio
Sede Roma
Via dei Radiotelegrafisti, 42-44*
UNITÀ LOCALE N. 12 Ufficio
Sede Roma
Piazzale della Stazione Tiburtina snc*
* In locazione
69
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
UNITÀ LOCALE N.
13 Deposito ufficio
Saxa Rubra*
Sede Roma
UNITÀ LOCALE N. 14 Ufficio
Sede Roma
Osteria del Curato**
UNITÀ LOCALE N. 15 Ufficio con deposito o magazzino
Sede Velletri (Rm) Via Appia Nuova km 40.400 snc*
UNITÀ LOCALE N. 16 Ufficio deposito
Sede Tolfa (Rm)
Via Braccianese Claudia snc*
UNITÀ LOCALE N. 17 Ufficio
Sede Tivoli (Rm)
Piazzale Saragat snc
UNITÀ LOCALE N. 18 Ufficio con deposito o magazzino
Sede Castel Madama (Rm) Via Empolitana km 2.700 snc*
UNITÀ LOCALE N. 19 Ufficio con deposito o magazzino
Sede Subiaco (Rm)
Via Cesare Battisti, 194*
UNITÀ LOCALE N. 20 Ufficio con deposito o magazzino
Sede Grottaferrata (Rm)
Via Vittorio Veneto, 106*
UNITÀ LOCALE N. 21 Ufficio con deposito o magazzino
Sede Roma
Stazione Metro Ponte Mammolo
UNITÀ LOCALE N. 22 Ufficio con deposito o magazzino
Sede Palombara Sabina (Rm)
Viale Rieti, 2*
UNITÀ LOCALE N. 23 Ufficio con deposito o magazzino
Sede Roma Via Ostiense, 2691 cap 00144 Fraz.: Ostia**
UNITÀ LOCALE N. 24 Ufficio con deposito o magazzino
Sede Nettuno (Rm)
Via della Liberazione, 146*
UNITÀ LOCALE N. 25 Ufficio con deposito o magazzino
Sede Monterotondo (Rm)
Piazza Mentana, 2*
UNITÀ LOCALE N. 26 Ufficio
Sede Monterotondo (Rm)
Via delle Piscine snc**
UNITÀ LOCALE N. 27 Ufficio con deposito o magazzino
Sede Morlupo (Rm)
Via Flaminia Vecchia, 30**
UNITÀ LOCALE N. 28 Ufficio con deposito o magazzino
Sede Rieti
Via Salaria per L’Aquila snc*
UNITÀ LOCALE N. 29 Ufficio amministrativo
Sede Rieti
Piazzale della Stazione**
UNITÀ LOCALE N. 30 Ufficio con deposito o magazzino
Sede Leonessa (Ri)
Via Trognano S.Pietro snc*
UNITÀ LOCALE N. 31 Ufficio con deposito o magazzino
Sede Poggio Moiano (Ri)
Via dello Sport snc**
UNITÀ LOCALE N. 32 Ufficio con deposito o magazzino
Sede Poggio Mirteto (Ri) Via Provinciale Stazione, 1*
UNITÀ LOCALE N. 33 Ufficio con deposito o magazzino
Sede Petrella Salto (Ri)
Via Valle Salto**
UNITÀ LOCALE N. 34 Ufficio con deposito o magazzino
Sede Collegiove (Ri)
Strada Provinciale Turanense*
* In locazione
** In comodato
70
C O . T R A . L .
S P A
UNITÀ LOCALE N.
35 Deposito
Strada Provinciale 25*
Sede Borgorose (Ri)
UNITÀ LOCALE N. 36 Ufficio amministrativo
Sede Poggio Mirteto (Ri)
Via Provinciale Stazione
UNITÀ LOCALE N. 37 Deposito ufficio
Sede Frosinone
Via del Melo*
UNITÀ LOCALE N. 38 Deposito ufficio
Sede Frosinone
Piazza Alessandro Kambo**
UNITÀ LOCALE N. 39 Deposito ufficio
Sede Fiuggi (Fr)
Piazzale Stazione snc**
UNITÀ LOCALE N. 40 Ufficio
Sede Viterbo
Via Tangenziale Est snc
UNITÀ LOCALE N. 41 Deposito ufficio
Sede Villa Santa Lucia (Fr) Via Casilina km 133.500*
UNITÀ LOCALE N. 42 Deposito ufficio
Sede Pontecorvo (Fr)
Via Melfi di Sotto**
UNITÀ LOCALE N. 43 Deposito
Sede Soriano nel Cimino (Vt) Viale della Stazione, 22**
UNITÀ LOCALE N. 44 Deposito ufficio
Sede Sora (Fr)
Via San Giuliano Sura snc*
UNITÀ LOCALE N. 45 Deposito ufficio
Sede Castro dei Volsci (Fr)
Via del Formello snc*
UNITÀ LOCALE N. 46 Deposito ufficio
Sede Veroli (Fr)
Via Filippine snc**
UNITÀ LOCALE N. 47 Deposito ufficio
Sede Valentano (Vt)
Via del Ritmo snc*
UNITÀ LOCALE N. 48 Deposito ufficio
Sede Acquapendente (Vt) Strada Prov. Torre Alfina snc*
UNITÀ LOCALE N. 49 Deposito ufficio
Sede Bagnoregio (Vt)
Via ex Campo Boario snc
UNITÀ LOCALE N. 50 Deposito ufficio
Sede Blera (Vt)
Via Monte Romano snc**
UNITÀ LOCALE N. 51 Deposito ufficio
Sede Civita Castellana (Vt)
Via Terni snc*
UNITÀ LOCALE N. 52 Deposito ufficio
Sede Montalto di Castro (Vt)
Via Aurelia snc*
UNITÀ LOCALE N. 53 Deposito ufficio
Sede Minturno (Lt)
Frazione: Parchi
UNITÀ LOCALE N. 54 Ufficio
Sede Formia (Lt)
Piazza Quattro Novembre*
UNITÀ LOCALE N. 55 Ufficio
Sede Latina
Via Romagnoli
UNITÀ LOCALE N. 56 Ufficio
Sede Terracina (Lt)
Piazza XXV Aprile*
* In locazione
** In comodato
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D I
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2 0 0 7
UNITÀ LOCALE N.
57 Deposito ufficio
Via Ofanto*
Sede Latina
UNITÀ LOCALE N. 58 Deposito ufficio
Sede Terracina (Lt)
Viale dell’Industria, 52*
UNITÀ LOCALE N. 59 Deposito ufficio
Sede Amatrice (Ri)
Strada Provinciale Campotosto
UNITÀ LOCALE N. 60 Deposito ufficio
Sede Roma
Stazione Metro Laurentina snc
UNITÀ LOCALE N. 61 Deposito ufficio
Sede Montelibretti (Rm)
Località Prato dell’Omo
UNITÀ LOCALE N. 62 Deposito ufficio
Sede Gaeta (Lt)
Via Forte Emilio Savio snc
UNITÀ LOCALE N. 63 Deposito ufficio
Sede Roma
Via Fosso della Magliana, 24/34
UNITÀ LOCALE N. 64 Deposito ufficio
Sede Roma
Stazione Metro Laurentina snc*
UNITÀ LOCALE N. 65 Deposito ufficio
Sede Alatri (Fr)
Strada Statale 156
UNITÀ LOCALE N. 66 Deposito ufficio
Sede Viterbo
Via Cassia Nord km 88,400
UNITÀ LOCALE N. 67 Deposito ufficio
Sede Priverno (Lt)
Strada Provinciale
Madonna delle Grazie*
* In locazione
72
C O . T R A . L .
S P A
R I S U L TAT O D I E S E R C I Z I O E P R O P O S T E
DEL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE
Il bilancio della Società, chiuso al 31 dicembre 2007, evidenzia una perdita
di 16.298.059 unità Euro, di cui 9.072.743 unità di Euro riferite alla frazione 1° gennaio 2007-10 aprile 2007, ripianata in corso d’esercizio, e, pertanto, la perdita residua risulta essere pari a 7.225.316 unità di Euro.
Alla luce delle risultanze del 2007, non ricorrono le condizioni previste dall’art. 2446 del codice civile in quanto il patrimonio netto della Società si
attesta a 29.453.078 unità di Euro ovvero 28.453.078 unità di Euro se si
tiene conto della frazione di patrimonio netto – pari a 1 milione di Euro –
trasferita in data 3 marzo 2008 alla società Co.tra.l. Patrimonio SpA in
qualità di beneficiaria del citato progetto di scissione.
Come riportato nelle informazioni di carattere generale e in analogia ai precedenti esercizi, il bilancio è stato redatto nel presupposto della continuità
aziendale.
In tale rappresentata situazione, l’Assemblea dei Soci dovrà quindi deliberare in merito alle azioni da intraprendere ovvero deliberare in ordine alle
seguenti proposte di:
1. prendere atto del Bilancio consolidato 2007 corredato dalla relazione
del Consiglio di Amministrazione oltreché dalle relazioni degli organi di
controllo;
2. approvare le Relazioni e il bilancio annuale 2007 così come Vi è stato sottoposto e, tenuto conto delle descritte risultanze derivanti dalla sottoscrizione e del versamento dell’aumento di capitale deliberato il 23 luglio 2007,
portare all’esercizio 2008 la perdita lorda di 16.298.059 unità di Euro,
corrispondente a una perdita residua netta di 7.225.316 unità di Euro;
3. approvare la copertura della citata ulteriore perdita residua relativa al
periodo 11 aprile-31 dicembre 2007, mediante l’abbattimento del capitale
sociale corrispondente a 7.225.316 unità di Euro, composto di 72.253.160
azioni ordinarie nominative da nominali 0,10 unità di Euro ciascuna.
Vi informiamo tuttavia che in considerazione delle previsioni economico
finanziarie relative al corrente esercizio, successivamente all’approvazione
del presente bilancio il Consiglio di Amministrazione dovrà predisporre un
bilancio intermedio al 30 giugno 2008 e/o al 30 settembre 2008 sulle cui
risultanze quantificare una proposta di aumento del capitale sociale.
Da ultimo, Vi ricordiamo che, con l’approvazione del bilancio chiuso al 31
dicembre 2007, scade il mandato conferito all’attuale Consiglio di
Amministrazione, pertanto, nel ringraziare gli Azionisti per la fiducia accordata e tutti i dipendenti per il lavoro svolto, Vi invitiamo a nominare il
nuovo organo amministrativo.
Per il Consiglio di Amministrazione
Il Presidente
Franco Cervi
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Schemi di bilancio al 31 dicembre 2007
Stato patrimoniale attivo
A. CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI
B. IMMOBILIZZAZIONI
I. Immobilizzazioni immateriali
1. Costi di impianto e di ampliamento
2. Costi di ricerca, sviluppo e di pubblicità
3. Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell’ingegno
4. Concessioni, licenze, marchi e diritti simili
5. Avviamento
6. Immobilizzazioni in corso e acconti
7. Altre
Totale immobilizzazioni immateriali
II. Immobilizzazioni materiali
1. Terreni e fabbricati
2. Impianti e macchinari
3. Attrezzature industriali e commerciali
4. Altri beni
5. Immobilizzazioni in corso e acconti
Totale immobilizzazioni materiali
III. Immobilizzazioni finanziarie
1. Partecipazioni in:
a. imprese controllate
b. imprese collegate
c. imprese controllanti
d. altre imprese
Totale partecipazioni
2. Crediti:
a. verso imprese controllate
b. verso imprese collegate
c. verso controllanti
d. verso altri
– esigibili oltre l’esercizio
Totale crediti
3. Altri titoli
4. Azioni proprie
Totale immobilizzazioni finanziarie
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI
76
C O . T R A . L .
S P A
SITUAZIONE
AL 31.12.2007
SITUAZIONE
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
0
0
0
0
0
0
2.430.091
0
711.405
952.730
4.094.226
0
0
0
1.563.347
0
1.843.091
658.666
4.065.104
0
0
0
866.744
0
-1.131.686
294.064
29.122
14.315.268
132.788.028
1.046.527
1.819.842
1.210.231
151.179.896
9.546.449
102.762.879
1.069.972
1.743.157
5.243.544
120.366.001
4.768.819
30.025.149
-23.445
76.685
-4.033.313
30.813.895
43.133.200
0
0
504.000
43.637.200
43.133.200
0
0
504.000
43.637.200
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.691.771
1.691.771
0
0
45.328.971
3.170.793
3.170.793
0
0
46.807.993
-1.479.022
-1.479.022
0
0
-1.479.022
200.603.093
171.239.098
29.363.995
C. ATTIVO CIRCOLANTE
I. Rimanenze
1. Materie prime, sussidiarie e di consumo
2. Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati
3. Lavori in corso su ordinazione
4. Prodotti finiti e merci
5. Acconti
6. Cespiti radiati da alienare
Totale rimanenze
II. Crediti
1. Verso clienti
– esigibili entro l’esercizio
– esigibili oltre l’esercizio
Totale verso clienti
2. Verso imprese controllate
– esigibili oltre l’esercizio
3. Verso imprese collegate
4. Verso controllanti
– esigibili entro l’esercizio
4-bis Crediti tributari
– esigibili entro l’esercizio
– esigibili oltre l’esercizio
Totale crediti tributari
4-ter Imposte anticipate
5. Verso altri
– esigibili entro l’esercizio
– esigibili oltre l’esercizio
Totale verso altri
Totale crediti
III. Attività finanziare che non costituiscono immobilizzazioni
1. Partecipazioni in imprese controllate
2. Partecipazioni in imprese collegate
3. Partecipazioni in imprese controllanti
4. Altre partecipazioni
5. Azioni proprie
6. Altri titoli
Totale attività finanziare che non costituiscono immobilizzazioni
IV. Disponibilità liquide
1. Depositi bancari e postali
2. Denaro e valori in cassa
Totale disponibilità liquide
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE
D. RATEI E RISCONTI
TOTALE ATTIVO (A+B+C+D)
Valori in unità di Euro
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D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
SITUAZIONE
AL 31.12.2007
SITUAZIONE
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
5.618.681
0
0
0
0
0
5.618.681
5.505.776
0
0
0
0
0
5.505.776
112.905
0
0
0
0
0
112.905
15.712.458
58.340.101
74.052.559
9.827.890
15.008.805
24.836.695
5.884.568
43.331.296
49.215.864
1.558.586
0
2.891.555
0
-1.332.969
0
371.035.955
257.060.403
113.975.552
27.877.024
0
27.877.024
0
18.361.130
457.611
18.818.741
0
9.515.894
-457.611
9.058.283
0
27.131.772
4.593.283
31.725.055
506.249.179
38.076.043
8.768.925
46.844.968
350.452.362
-10.944.271
-4.175.642
-15.119.913
155.796.817
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
22.734.546
4.723
22.739.270
17.756.591
18.487
17.775.078
4.977.955
-13.764
4.964.192
534.607.129
373.733.216
160.873.913
1.010.578
1.169.847
-159.269
736.220.800
546.142.161
190.078.639
Stato patrimoniale passivo
SITUAZIONE
AL 31.12.2007
SITUAZIONE
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
36.678.394
22.797.549
13.880.845
II. Riserva da soprapprezzo delle azioni
0
0
0
III. Riserve di rivalutazione
0
0
0
IV. Riserva legale
0
0
0
V. Riserve statutarie
0
0
0
VI. Riserva per azioni proprie in portafoglio
0
0
0
36.678.394
22.797.549
13.880.845
0
0
9.072.743
9.072.743
1
24.483
7.077.022
7.101.506
-1
-24.483
1.995.721
1.971.237
0
0
0
-16.298.059
-27.838.622
11.540.563
29.453.078
2.060.433
27.392.645
0
0
28.016.290
0
0
27.814.666
0
0
201.624
28.016.290
27.814.666
201.624
A. PATRIMONIO NETTO
I.
Capitale sociale
Totale capitale sociale e riserve
VII. Altre riserve
– Diverse
– Finanziamento Soci in conto futuro aumento di capitale
– Perdite infra-annuali
Totale altre riserve
VIII.Utili/(Perdite) riportati a nuovo
IX. Utile/(Perdita) dell’esercizio
TOTALE PATRIMONIO NETTO
B. FONDI PER RISCHI E ONERI
1. Per trattamento di quiescenza
2. Per imposte
3. Altri
TOTALE FONDI PER RISCHI E ONERI
78
C O . T R A . L .
S P A
SITUAZIONE
AL 31.12.2007
SITUAZIONE
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
93.639.026
106.192.881
-8.553.855
0
0
0
0
0
0
0
0
0
21.612.071
35.931.602
-14.319.531
247.804.101
0
164.364.417
0
83.439.684
0
110.205.720
0
77.365.279
0
32.840.441
0
14.381.985
0
10.381.266
0
4.000.719
0
964.573
1.203.098
-238.525
20.303.212
18.754.995
1.548.217
36.145.975
8.387.419
27.758.556
10.761.996
13.370.842
-2.608.846
TOTALE DEBITI
462.179.633
329.758.918
132.420.715
E. RATEI E RISCONTI
118.932.774
80.315.263
38.617.511
TOTALE PASSIVO (A+B+C+D+E)
736.220.800
546.142.161
190.078.639
CONTI D´ORDINE
A. Fidejussioni concesse
B. Rischi assunti dal Gruppo
C. Impegni assunti dal Gruppo
D. Beni di terzi presso il Gruppo
E. Beni e garanzie presso terzi
29.561.115
0
27.191.352
594.589
3.182.287
29.561.115
0
33.109.920
429.032
3.489.594
0
0
-5.912.568
165.557
-307.307
TOTALE CONTI D´ORDINE
60.529.343
66.583.661
-6.054.318
C. TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO
D. DEBITI
1. Obbligazioni
2. Obbligazioni convertibili
3. Debiti verso Soci per finanziamenti
4. Debiti verso banche
– esigibili entro l’esercizio
5. Debiti verso altri finanziatori
– esigibili entro l’esercizio
6. Acconti
7. Debiti verso fornitori
– esigibili entro l’esercizio
8. Debiti rappresentati da titoli di credito
9. Debiti verso imprese controllate
– esigibili entro l’esercizio
10. Debiti verso imprese collegate
11. Debiti verso controllanti
– esigibili entro l’esercizio
12. Debiti tributari
– esigibili entro l’esercizio
13. Debiti verso istituti di previdenza e sicurezza sociale
– esigibili entro l’esercizio
14. Altri debiti
– esigibili entro l’esercizio
Valori in unità di Euro
79
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
Conto economico
ESERCIZIO
2007
ESERCIZIO
2006
VARIAZIONE
250.010.882
247.000.094
3.010.788
2. Variazione delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione,
semilavorati e finiti
0
0
0
3. Variazione dei lavori in corso su ordinazione
0
0
0
4. Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
0
0
0
45.854.785
32.156.936
78.011.721
31.352.433
8.052.771
39.405.204
14.502.352
24.104.165
38.606.517
328.022.603
286.405.298
41.617.305
6. Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci
45.411.861
44.018.559
1.393.302
7. Per servizi
8. Per godimento di beni di terzi
55.762.248
9.110.666
52.933.633
8.751.385
2.828.615
359.281
9. Per il personale
a. salari e stipendi
b. oneri sociali
c. trattamento di fine rapporto
d. trattamento di quiescenza e simili
e. altri costi
Totale per il personale
121.807.027
32.902.343
11.511.972
950.120
3.707.816
170.879.278
121.687.292
33.182.812
10.885.106
832.385
3.837.550
170.425.145
119.735
-280.469
626.866
117.735
-129.734
454.133
1.577.222
37.756.803
0
1.777.221
41.111.246
1.118.474
34.960.581
0
3.019.392
39.098.447
458.784
2.796.222
0
-1.242.171
2.012.799
-22.426
-198.776
176.350
12. Accantonamenti per rischi
3.259.000
6.030.680
-2.771.680
13. Altri accantonamenti
1.820.220
0
1.820.220
14. Oneri diversi di gestione
3.474.874
4.683.924
-1.209.077
330.806.940
325.742.997
5.063.943
-2.784.337
-39.337.699
36.553.362
0
0
0
0
1.769.769
0
0
1.769.769
-1.769.769
0
0
-1.769.769
A. VALORE DELLA PRODUZIONE
1. Ricavi delle vendite e delle prestazioni
5. Altri ricavi e proventi
a. contributi in conto esercizio
b. altri
Totale ricavi e proventi
TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE
B. COSTI DELLA PRODUZIONE
10. Ammortamenti e svalutazioni
a. ammortamento immobilizzazioni immateriali
b. ammortamento immobilizzazioni materiali
c. altre svalutazioni delle immobilizzazioni
d. svalutazione dei crediti compresi nell’attivo circolante e delle disponibilità liquide
Totale ammortamenti e svalutazioni
11. Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie,
di consumo e merci
TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE
VARIAZIONE TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B)
C. PROVENTI E ONERI FINANZIARI
15. Proventi da partecipazioni
a. in imprese controllate
b. in imprese collegate
c. in altre imprese
Totale proventi da partecipazione
80
C O . T R A . L .
S P A
ESERCIZIO
2007
ESERCIZIO
2006
VARIAZIONE
16. Altri proventi finanziari
a. da crediti iscritti nelle immobilizzazioni:
– da imprese controllate e collegate
– da controllanti
– da altri
Totale da crediti iscritti nelle immobilizzazioni
b. da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni
c. da titoli iscritti nell’attivo circolante che non costituiscono partecipazioni
d. proventi diversi dai precedenti:
– da imprese controllate e collegate
– da controllanti
– da altri
Totale proventi diversi dai precedenti
Totale altri proventi finanziari
0
0
56.982
56.982
0
0
0
0
84.774
84.774
0
0
0
0
-27.792
-27.792
0
0
0
0
10.234.095
10.234.095
10.291.077
0
1.959.000
1.943.899
3.902.899
3.987.673
0
-1.959.000
8.290.196
6.331.196
6.303.404
17. Interessi e altri oneri finanziari
– verso imprese controllate e collegate
– verso controllanti
– verso altre imprese del Gruppo
– verso altri
Totale interessi e altri oneri finanziari
258.079
0
0
12.711.677
12.969.756
0
0
0
7.244.880
7.244.880
258.079
0
0
5.466.797
5.724.876
17-bis Utili e perdite su cambi
0
0
0
-2.678.679
-1.487.438
578.528
18. Rivalutazioni
a. di partecipazioni
b. di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni
c. di titoli iscritti nell’attivo circolante che non costituiscono partecipazioni
Totale rivalutazioni
0
0
0
0
114.000
0
0
114.000
-114.000
0
0
-114.000
19. Svalutazioni
a. di partecipazioni
b. di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni
c. di titoli iscritti nell’attivo circolante che non costituiscono partecipazioni
Totale svalutazioni
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
114.000
-114.000
20. Proventi straordinari
– Plusvalenze da alienazioni
– Sopravvenienze attive/insussistenze passive
– Altri proventi (arrotondamento Euro)
Totale proventi straordinari
0
314.324
0
314.324
0
20.960.602
20.401
20.981.003
0
-20.646.278
-20.401
-20.666.679
21. Oneri straordinari
– Minusvalenze da alienazioni
– Sopravvenienze passive/insussistenze attive
– Imposte relative a esercizi precedenti
– Altri oneri (arrotondamento Euro)
Totale oneri straordinari
0
3.151.935
0
2.434.688
5.586.623
0
1.995.662
0
222.962
2.218.624
0
1.156.273
0
2.211.726
3.367.999
-5.272.299
18.762.379
-24.034.678
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B±C±D±E)
22. IMPOSTE SUL REDDITO DELL´ESERCIZIO
-10.735.315
5.562.744
-21.948.758
-5.889.864
12.983.212
-327.120
23. UTILE/(PERDITA) DELL´ESERCIZIO
-16.298.059
-27.838.622
11.540.563
TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI
D. RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA´ FINANZIARIE
TOTALE RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA´ FINANZIARIE
E. PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
TOTALE PROVENTI E ONERI STRAORDINARI (20-21)
Valori in unità di Euro
81
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
Nota integrativa
SEZIONE 1.
CONTENUTO E FORMA DEL BILANCIO
Il bilancio dell’esercizio 2007, che sottoponiamo alla Vostra approvazione, è
costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico e dalla presente
nota integrativa, ed è stato redatto in conformità a quanto previsto dalla
normativa vigente.
Per le finalità espresse dall’art. 29 del D.Lgs. n. 127/1991, tenuto conto
delle partecipazioni di controllo detenute, la Società ha provveduto alla
redazione del bilancio consolidato di Gruppo al 31 dicembre 2007 che viene
presentato unitamente al presente bilancio annuale.
Per quanto riguarda l’attività della Società e i rapporti con le società controllate, nonché i fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio, si
rinvia a quanto indicato nella relazione sulla gestione.
I prospetti contabili sono espressi in unità di Euro, mentre gli importi inclusi nella nota integrativa sono espressi in migliaia di Euro, ove non altrimenti
indicato.
Per una migliore comprensione della situazione della Società, in allegato
alla presente nota integrativa, sono stati elaborati diversi prospetti tra i
quali il rendiconto finanziario.
Il bilancio dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2007 è soggetto a revisione
contabile da parte della società Ria & Partners SpA.
82
C O . T R A . L .
S P A
SEZIONE 2.
C R I T E R I D I R E D A Z I O N E D E L B I L A N C I O E C R I T E R I D I VA L U TA Z I O N E
Il bilancio di esercizio è stato redatto in ottemperanza alle disposizioni di
legge, integrate dai princípi contabili nazionali.
La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi ai criteri generali di prudenza e competenza, nella prospettiva della continuità aziendale.
In ottemperanza al principio della competenza, l’effetto delle operazioni e
degli altri eventi è stato rilevato contabilmente e attribuito all’esercizio al
quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti finanziari.
I criteri di valutazione sono conformi a quelli applicati per la redazione del
bilancio dell’esercizio precedente con la precisazione che, con decorrenza
dall’esercizio 2007, e ai fini di una maggiore aderenza delle rappresentazioni contabili agli accadimenti gestionali e ai conseguenti riflessi in termini di
competenza economica, le manutenzioni relative alla revisione dei cosiddetti
“grandi complessivi” vengono integralmente spesati all’atto della prestazione del servizio.
Di seguito vengono illustrati i principali criteri di valutazione adottati nella
formazione del bilancio di esercizio al 31 dicembre 2007.
Immobilizzazioni immateriali
Sono iscritte al costo di acquisto o produzione interna comprensivo degli
oneri accessori imputabili e sono esposte al netto delle quote di ammortamento, calcolate in misura costante in funzione della residua possibilità di
utilizzazione del bene.
Le immobilizzazioni immateriali che, alla data di chiusura dell’esercizio,
risultino durevolmente di valore inferiore a quello di iscrizione in bilancio
sono iscritte a tale minor valore.
Qualora vengano meno le cause che hanno generato le svalutazioni sono
ripristinati i valori delle immobilizzazioni nei limiti delle svalutazioni effettuate e tenendo conto degli ammortamenti maturati. Il ripristino di valore
non è effettuato per l’avviamento e i costi pluriennali.
Le spese di impianto e ampliamento e i costi per migliorie di beni di terzi, se
di accertata utilità pluriennale, sono capitalizzati, sentito il parere del
Collegio Sindacale, e sistematicamente ammortizzati secondo il previsto
periodo di utilizzo del bene correlato o in 5 anni.
83
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E S E R C I Z I O
2 0 0 7
I costi di ricerca e di pubblicità sono spesati a conto economico nell’esercizio
in cui sono sostenuti.
L’avviamento, se acquisito a titolo oneroso, è iscritto, se si prevede la possibilità di recupero attraverso redditi futuri generati dalla stessa Azienda, con
il consenso del Collegio Sindacale e nei limiti del solo costo sostenuto e
ammortizzato in dieci anni.
Le immobilizzazioni immateriali in corso vengono ammortizzate a partire
dall’esercizio in cui risulta completato l’investimento.
Immobilizzazioni materiali
Sono iscritte al costo di acquisto o di costruzione interna comprensivo degli
oneri accessori imputabili, al netto degli ammortamenti.
Le immobilizzazioni materiali che, alla data di chiusura dell’esercizio, risultino durevolmente di valore inferiore a quello di iscrizione in bilancio, sono
iscritte a tale minor valore. Qualora vengano meno le cause che hanno generato le svalutazioni, sono ripristinati i valori delle immobilizzazioni nei limiti
delle svalutazioni effettuate e tenendo conto degli ammortamenti maturati.
Le rivalutazioni sono effettuate in ottemperanza alle leggi speciali, generali
o di settore.
Le spese di manutenzione ordinaria vengono imputate al conto economico
quando sostenute, mentre quelle di natura straordinaria, incrementativa
della vita utile del bene, vengono capitalizzate.
Gli ammortamenti sono calcolati in modo sistematico e costante sulla base
delle aliquote ritenute rappresentative della vita utile economico-tecnica stimata dei cespiti. Nell’anno di acquisizione o di costruzione è applicata una
riduzione dell’aliquota pari al 50%.
I beni aventi valore unitario inferiore a 516,46 unità di Euro sono imputati
a conto economico.
I costi di manutenzione e riparazione vengono imputati a conto economico
nell’esercizio nel quale vengono sostenuti, salvo quelli aventi natura straordinaria che vengono capitalizzati.
Per la flotta, tutta interamente destinata al trasporto pubblico locale, l’aliquota è quella applicata in passato, corrispondente all’aliquota ordinaria
ridotta del 50%, in quanto ritenuta maggiormente rappresentativa della
vita utile di tali beni.
Le immobilizzazioni materiali in corso vengono ammortizzate a partire dall’esercizio in cui il bene entra in funzione.
84
C O . T R A . L .
S P A
In dettaglio, le aliquote di ammortamento utilizzate sono le seguenti:
ALIQUOTA
Terreni e fabbricati
Fabbricati sedi amministrative
4,00%
Fabbricati impianti e depositi
4,00%
Fabbricati impianti e depositi non strumentali
0,00%
Impianti e macchinari
Impianti generici
10,00%
Impianti specifici
10,00%
Flotta bus
12,50%
Migliorie su flotta bus
12,50%
Ricambi complessivi
33,33%
Manutenzioni incrementative su flotta bus
33,33%
Attrezzature industriali e commerciali
Attrezzature industriali
12,00%
Altri beni
Autovetture
25,00%
Autocarri
25,00%
Mobili e arredi
12,00%
Infrastrutture tecnologiche
20,00%
Apparecchiature elettroniche
20,00%
Altre macchine d’ufficio
12,00%
Si precisa che per quanto riguarda le immobilizzazioni rappresentate dai
fabbricati nell’esercizio 2006 si è recepito il principio contabile OIC 16, a
seguito del Decreto Legge n. 223 del 4 luglio 2006 convertito nella Legge n.
248 del 4 agosto 2006. Da tale esercizio non si sono stanziate più quote di
ammortamento relative al valore dei terreni in quanto non deperibili e conseguentemente aventi vita illimitata. Gli ammortamenti iscritti fino al 31
dicembre 2006 sono stati imputati al valore dei fabbricati in conformità al
dettato fiscale che trova valenza anche civilisticamente.
85
B I L A N C I O
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E S E R C I Z I O
2 0 0 7
Operazioni di locazione finanziaria (leasing)
Le operazioni di locazione finanziaria sono rappresentate in bilancio secondo il metodo patrimoniale, contabilizzando a conto economico i canoni corrisposti secondo il principio di competenza. In apposita sezione della nota
integrativa sono fornite le informazioni complementari previste dalla legge
relative alla rappresentazione dei contratti di locazione finanziaria secondo
il metodo finanziario, vale a dire considerando tali beni come immobilizzazioni tecniche rilevati al costo determinato dal contratto di leasing e
ammortizzati sistematicamente in base alla vita utile residua, tenendo anche
conto del valore di realizzo finale del bene. Conformemente alle indicazioni
fornite dal documento OIC 1 - I principali effetti della riforma del diritto
societario sulla redazione del bilancio d’esercizio, negli Allegati 5 e 6 sono
fornite le informazioni sugli effetti che si sarebbero prodotti sul patrimonio
netto e sul conto economico rilevando le operazioni di locazione finanziaria
rispetto al criterio cosiddetto patrimoniale dell’addebito al conto economico
dei canoni corrisposti.
Immobilizzazioni finanziarie
Le partecipazioni iscritte in questa voce si riferiscono a investimenti di
carattere durevole. Le partecipazioni in imprese controllate e collegate nonché quelle in altre imprese sono valutate al costo, determinato sulla base del
prezzo di acquisto o di sottoscrizione eventualmente incrementato dei dividendi destinati ad accrescere la quota di partecipazione della Società nel
capitale sociale/fondo di garanzia della partecipata, rettificato ove necessario per perdite permanenti di valore nel caso in cui le partecipazioni abbiano sostenuto perdite e non siano prevedibili, nell’immediato futuro, utili di
entità tali da assorbire le perdite sostenute. Il valore originario viene ripristinato negli esercizi successivi se vengono meno i motivi della svalutazione
effettuata. I crediti finanziari immobilizzati sono iscritti al presumibile valore di realizzo.
Rimanenze
Le giacenze di magazzino sono rappresentate principalmente da pezzi di
ricambio e sono valutate al costo medio ponderato o, se minore, al valore di
realizzo desumibile dall’andamento del mercato. Le rimanenze di lento rigiro sono svalutate in relazione alla loro possibilità di utilizzo.
86
C O . T R A . L .
S P A
Crediti e debiti
I crediti di qualsiasi natura sono iscritti al valore nominale, ricondotto al
presumibile valore di realizzo attraverso apposito fondo di svalutazione portato a diretta diminuzione degli stessi. I debiti sono esposti al loro valore
nominale.
Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
Sono iscritte al minore tra il costo di acquisto, comprensivo degli oneri
accessori, e il valore di realizzazione desumibile dall’andamento di mercato.
Tale minor valore non è mantenuto nei successivi bilanci se ne sono venuti
meno i motivi.
Disponibilità liquide
Tali disponibilità, che riflettono le giacenze bancarie, postali e di cassa alla
data di chiusura dell’esercizio, sono iscritte al valore nominale.
Ratei e risconti
Rappresentano quote di costi e di proventi, comuni a più esercizi. Sono calcolati con il criterio della competenza economica e temporale in applicazione del principio di correlazione dei costi e dei ricavi in ragione di esercizio.
Fondi per rischi e oneri
I fondi per rischi e oneri sono costituiti a fronte di oneri e perdite di natura
determinata (realisticamente prevedibili) di esistenza certa o probabile, dei
quali, alla chiusura dell’esercizio, sono indeterminati l’ammontare o la data
di accadimento. I rischi per i quali il manifestarsi di una passività è soltanto
possibile sono indicati nella nota di commento dei fondi, senza procedere
allo stanziamento di uno specifico fondo rischi.
87
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
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Trattamento di fine rapporto lavoro subordinato
Il fondo trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato esprime il debito
maturato, a tale titolo, nei confronti del personale, calcolato in conformità
alle disposizioni di legge e ai vigenti contratti di lavoro. Tale passività viene
esposta al netto delle anticipazioni erogate e dell’imposta sostitutiva ed è
soggetta a rivalutazione.
Conti d’ordine
Rappresentano garanzie e impegni esposti al loro valore contrattuale.
Costi e ricavi
Sono esposti in bilancio secondo i princípi della prudenza e della competenza. I ricavi sono iscritti al netto di resi, sconti, abbuoni e premi, nonché delle
imposte connesse alla vendita di beni e prestazione di servizi. Anche i costi
sono iscritti al netto di resi, sconti, abbuoni e premi.
Nel quadro del sistema organizzativo determinato con le Deliberazioni n.
280 Atac (Municipalizzata) del 24 marzo 1994, n. 790 Co.tra.l. (Consorzio)
del 21 novembre 1994, n. 7 Atac del 23 marzo 1995 e n. 133 Co.tra.l.
(Consorzio) del 24 marzo 1995, i costi e i ricavi derivanti dall’attività
comune svolta dalle tre aziende sono stati imputati applicando i criteri di
ripartizione concordati e deliberati da Atac e Co.tra.l. (Consorzio), rispettivamente con Deliberazioni n. 486 del 10 dicembre 1996 e n. 85 del 9 maggio 1997.
Contributi in conto esercizio
Sono rilevati per competenza nell’esercizio in cui è sorto con ragionevole
certezza il diritto a percepirli, indipendentemente dalla data di incasso.
Trattasi principalmente di contributi erogati dallo Stato o dalla Regione a
copertura dei maggiori oneri sostenuti sul personale per effetto di norme e
accordi in vigore.
88
C O . T R A . L .
S P A
Contributi in conto investimenti
La Società ha usufruito e può usufruire di contributi in conto investimenti
regolati da apposite normative nazionali e/o regionali intese a ridurre gli
oneri relativi all’acquisto degli autobus e/o all’acquisto, costruzione e
ristrutturazione di impianti e depositi di produzione del servizio. Le quote
di contributi sono iscritte per competenza alla voce risconti passivi e accreditati annualmente al conto economico per la quota di competenza dell’esercizio in relazione all’ammortamento del bene finanziato, inclusi quelli
deliberati e non incassati.
Imposte sul reddito
Le imposte sul reddito sono contabilizzate per competenza sulla base di una
realistica previsione degli oneri d’imposta da assolvere in applicazione della
vigente normativa fiscale. Non sono stati rilevati i possibili futuri benefíci
d’imposta derivanti da differenze temporanee di imponibile e dalle perdite
fiscali riportabili a nuovo, in mancanza dei necessari requisiti di certezza
circa il conseguimento, in futuri esercizi, di redditi imponibili sufficienti a
consentirne il recupero. Si segnala che la Società non ha aderito al regime di
tassazione del Consolidato nazionale previsto dagli art. 117 e seguenti del
Dpr 22 dicembre 1986 n. 917, sebbene possieda al 31 dicembre 2007 partecipazioni di controllo.
89
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
SEZIONE 3.
A N A L I S I D E L L E V O C I D I B I L A N C I O E D E L L E R E L AT I V E VA R I A Z I O N I
Nelle pagine che seguono è riportata l’analisi delle voci dello stato patrimoniale e del conto economico relative al 31 dicembre 2007 raffrontate a quelle relative al 31 dicembre 2006 ed espresse in migliaia di Euro, ove non
altrimenti indicato.
Stato patrimoniale attivo
B. Immobilizzazioni
B.I . I mmobilizzazioni imma t e r ia li
La posta ammonta a 4.094 migliaia di Euro al netto dei fondi ammortamento,
registrando un incremento di 28 migliaia di Euro rispetto all’esercizio precedente.
I dettagli relativi alla movimentazione delle immobilizzazioni immateriali
sono riportati nel prospetto – Allegato 3 – alla presente nota integrativa.
Di seguito è riportato il dettaglio sintetico delle stesse.
Immobilizzazioni immateriali
31.12.2007
31.12.2006
VARIAZIONE
Pubblicità
0
0
0
Totale costi di ricerca, sviluppo e pubblicità
0
0
0
673
610
63
Software applicativo tutelato e oneri accessori
1.757
954
803
Totale concessioni, licenze, marchi
e diritti simili
2.430
1.564
866
711
1.843
-1.132
580
623
-43
Costi di ricerca, sviluppo e pubblicità
Concessioni, licenze, marchi e diritti simili
Licenze
Immobilizzazioni in corso e acconti
Altre immobilizzazioni
Spese su beni di terzi
Software applicativo non tutelato e oneri accessori
373
36
337
Totale altre immobilizzazioni
953
659
294
4.094
4.066
28
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
90
C O . T R A . L .
S P A
La voce Costi di ricerca, sviluppo e pubblicità non subisce alcuna variazione
rispetto a quanto contabilizzato lo scorso anno, pertanto accoglie, per un importo di 680 migliaia di Euro, l’onere relativo alla promozione e pubblicizzazione
degli esperimenti di un autobus alimentato a idrogeno. Tale posta è stata iscritta
e completamente ammortizzata con il consenso del Collegio Sindacale.
La voce Concessioni, licenze, marchi e diritti simili accoglie, per un importo
di 2.430 migliaia di Euro, spese per l’acquisizione di licenze software
C ITRIX , Transcad, Oracle ecc., inclusi gli oneri di consulenza, oltre che l’adeguamento della rete di trasmissione dati nelle varie sedi.
La voce Spese su beni di terzi, pari a 580 migliaia di Euro, si riferisce a
opere realizzate principalmente sugli immobili della sede legale di Via
Carducci e negli altri impianti esterni di cui la Società è locataria.
Tra le immobilizzazioni immateriali sono stati iscritti inoltre progetti in
corso di realizzazione riguardanti principalmente la nuova sede unica aziendale di Co.tra.l. SpA in Via Mirri, il nuovo polo manutentivo di Co.tra.l.
SpA nel Comune di Rieti, la riqualificazione e il restauro della Funicolare di
Rocca di Papa e la realizzazione di un parcheggio di scambio con il capolinea Co.tra.l., nonché gli studi di fattibilità e progettazione preliminare sul
nuovo Polo Manutentivo Co.tra.l. nel Comune di Sora (FR), di Cerveteri
(RM) e di Arce (FR) realizzati dalla controllata Co.tra.l. Progetti Scrl.
B.II . I mmobilizzazioni mate r i a li
Al 31 dicembre 2007 la posta ammonta a 151.180 migliaia di Euro al netto
dei fondi ammortamento, registrando un incremento di 30.814 migliaia di
Euro rispetto all’esercizio precedente. I dettagli relativi alla movimentazione
delle immobilizzazioni materiali sono riportati nel prospetto – Allegato 4 –
accluso alla presente nota integrativa.
Gli ammortamenti imputati all’esercizio sono stati calcolati su tutti i cespiti
strumentali al 31 dicembre 2007, applicando le aliquote rientranti in quelle
fiscalmente ammesse, ritenute rappresentative della vita economico-tecnica dei
beni, applicate al costo storico inclusivo delle rettifiche intervenute per effetto
dei conferimenti avvenuti in sede di costituzione della Società. Per quanto
riguarda il materiale mobile di linea, le aliquote applicate sono corrispondenti
alle aliquote fiscali ridotte alla metà. Come già precedentemente illustrato, per
quanto riguarda le immobilizzazioni rappresentate dai fabbricati, nell’esercizio
2006 si è recepito il principio contabile OIC 16, a seguito del Decreto Legge n.
223 del 4 luglio 2006 convertito nella Legge n. 248 del 4 agosto 2006.
Al 31 dicembre 2007 le immobilizzazioni materiali non risultano gravate da
ipoteche o privilegi, a eccezione delle garanzie espressamente indicate nei
conti d’ordine.
B . I I . 1 .
T E R R E N I
E
FA B B R I C AT I
Alla data di chiusura dell’esercizio la voce ammonta a 14.315 migliaia di
Euro, registrando un incremento di 4.768 migliaia di Euro rispetto all’esercizio precedente.
91
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
Terreni e fabbricati
31.12.2007
31.12.2006
VARIAZIONE
Terreni strumentali
3.676
2.332
1.344
Terreni non strumentali
2.048
2.048
0
Fabbricati sedi amministrative
59
63
-4
Fabbricati impianti e depositi
5.823
2.395
3.428
Fabbricati non strumentali
2.709
2.709
0
14.315
9.547
4.768
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
Il dettaglio dei Terreni e fabbricati è riportato nei prospetti – Allegato 10a e
Allegato 10b – acclusi alla presente nota integrativa.
B . I I . 2 .
I M P I A N T I
E
M A C C H I N A R I
Al 31 dicembre 2007 la voce ammonta a 132.788 migliaia di Euro ed è così
dettagliata:
Impianti e macchinari
31.12.2007
31.12.2006
VARIAZIONE
Impianti generici
202
153
49
Impianti specifici
1.558
1.904
-346
Flotta bus
127.014
92.816
34.198
Migliorie su flotta bus
1.518
1.931
-413
Ricambi complessi
1.204
2.250
-1.046
Manutenzione incr. sulla flotta
1.293
3.708
-2.415
132.788
102.762
30.026
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
La voce Impianti generici ammonta a 202 migliaia di Euro.
La voce Impianti specifici, per 1.558 migliaia di Euro, comprende, tra gli
altri, l’importo relativo alle sonde per il controllo delle cisterne di gasolio, gli
impianti di sollevamento e altri impianti connessi all’attività caratteristica
della Società.
La voce Flotta bus, il cui valore al 31 dicembre 2007, al netto delle quote di
ammortamento, è pari a 127.014 migliaia di Euro, si riferisce sia al completamento della fornitura dei nuovi autobus iniziata a partire dal mese di
aprile 2004, che alla consegna delle nuove vetture a fronte delle gare espletate, al fine di accelerare il processo di svecchiamento e incrementare la
qualità del servizio.
Al 31 dicembre 2007 la flotta bus è costituita da 1.786 autobus, suddivisi
in 18 tipologie, di cui 10 in comodato gratuito, oltre a un autobus bipiano
acquisito in leasing nel 2005.
La voce Ricambi complessi, per 1.204 migliaia di Euro, riguarda l’investimento effettuato per i motori, i cambi e i differenziali, mentre la voce
Manutenzioni incrementative sulla flotta bus, pari a 1.293 migliaia di Euro,
riguarda le revisioni sugli stessi.
92
C O . T R A . L .
S P A
B . I I . 3 .
AT T R E Z Z AT U R E
I N D U S T R I A L I
E
C O M M E R C I A L I
La voce Attrezzature industriali e commerciali, pari a 1.047 migliaia di
Euro, accoglie principalmente il valore delle attrezzature presenti in tutte le
officine, che hanno un utilizzo complementare e ausiliario a quello degli
impianti e macchinari.
B . I I . 4 .
A LT R I
B E N I
La voce Altri beni, pari a 1.820 migliaia di Euro, è principalmente riferita:
per 243 migliaia di Euro alle Apparecchiature elettroniche (stampanti di
rete, personal computer e altri dispositivi hardware) utilizzate nei vari
impianti aziendali, per 333 migliaia di Euro a Mobili e arredi e per 1.206
migliaia di Euro alle Infrastrutture tecnologiche, voce che ha subito un
incremento di 554 migliaia di Euro dovuto principalmente all’implementazione del sistema di gestione delle presenze sul modulo S AP .
Di seguito è esposto il dettaglio:
Altri beni
31.12.2007
31.12.2006
VARIAZIONE
Mobili e arredi
333
424
-91
Macchine elettroniche
243
593
-350
Altre macchine d’ufficio
37
74
-37
1.206
652
554
1.820
1.743
77
Infrastrutture tecnologiche
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
B . I I . 5 .
I M M O B I L I Z Z A Z I O N I
I N
C O R S O
E
A C C O N T I
La voce Immobilizzazioni in corso acconti rappresenta, per un ammontare
complessivo pari a 1.210 migliaia di Euro, la parte del patrimonio aziendale
costituito da cespiti di proprietà e di piena disponibilità dell’Azienda non ancora utilizzabili perché da completare e/o collaudare. L’importo principale, pari a
656 migliaia di Euro, si riferisce alla realizzazione della rimessa automobilistica di Bagnoregio, località Piensi. L’importo di 32 migliaia di Euro si riferisce al
progetto di realizzazione di wc chimici nelle vetture di lunga percorrenza, per il
quale, con la Legge Regionale n. 5 del 28 aprile 2006 per l’erogazione di contributi per la realizzazione di iniziative di carattere sociale, tecnico-innovative e
infrastrutturali, è stato assegnato alla Co.tra.l. un contributo di 100 migliaia di
Euro. L’importo di 6 migliaia di Euro si riferisce al progetto per la realizzazione di un parcheggio di scambio nel comune di Rocca di Papa con il capolinea
Co.tra.l. SpA, sulla base del finanziamento accordato dalla Regione Lazio, previsto dall’art. 91 della Legge Finanziaria Regionale per l’esercizio 2006, nell’ambito del Capitolo D 44515, e relativo al più ampio progetto di restauro e
messa in funzione della funicolare nel comune di Rocca di Papa. Inoltre la voce
comprende un importo di 68 migliaia di Euro relativi al Sistema Intelligente
per l’informazione all’utenza nel nodo di Viterbo.
93
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
B.III. Immobilizzazioni fina n z ia r i e
B . I I I . 1 .
PA R T E C I PA Z I O N I
Le partecipazioni, così come riportate nell’Allegato 11, mostrano al 31
dicembre 2007 un valore complessivo di 43.637 migliaia di Euro, rimanendo costanti rispetto all’esercizio precedente.
La natura dei rapporti intercorrenti con le società controllate e collegate è
analizzata nella relazione sulla gestione cui si rinvia. Di seguito viene esposto il dettaglio:
Analisi delle variazioni delle partecipazioni
31.12.2006
INCREMENTI
DECREMENTI
RIVALUTAZIONI/
SVALUTAZIONI
31.12.2007
Terravision Lazio - Gruppo Co.tra.l. Srl
15
0
0
0
15
(Fondo svalutazione crediti)
-15
0
0
0
-15
Società controllate
Co.tra.l.Asset Srl
43.000
0
0
0
43.000
Atral Scrl
63
0
0
0
63
Co.tra.l. Progetti Scrl
60
0
0
0
60
STL - Società Trasporti Laziali Scrl
10
0
0
0
10
43.133
0
0
0
43.133
Totale società controllate
Altre imprese
Mutua Assicuratrice Comunale Romana SpA
504
0
0
0
504
Totale altre imprese
504
0
0
0
504
43.637
0
0
0
43.637
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
La voce Partecipazioni in imprese controllate, pari a 43.133 migliaia di
Euro, è relativa per 43.000 migliaia di Euro (di cui 8.000 migliaia di Euro
a titolo di finanziamento in conto futuro aumento di capitale) alla partecipazione nella società denominata “Co.tra.l. Asset Srl”, pari al 100% del
capitale sociale, acquisita in data 9 aprile 2004; per 63 migliaia di Euro alla
partecipazione nella società denominata “Atral Scrl”, costituita con atto del
22 giugno 2004 tra Co.tra.l. SpA (70%) e la società Schiaffini Travel SpA
(30%), per 60 migliaia di Euro alla partecipazione nella società denominata
“Co.tra.l. Progetti Scrl”, costituita con atto del 4 marzo 2005 tra Co.tra.l.
SpA (60%) e la società ATP Srl (20%) e Associated Consulting Srl (20%), e
per 10 migliaia di Euro alla partecipazione nella società denominata “S TL Società Trasporti Laziali”, Società consortile a responsabilità limitata costituita in data 9 maggio 2006 e partecipata al 51% dalla controllante
Co.tra.l. SpA, al 35% dalla società Ago Uno Srl e al 14% dalla società Ago
Autolinee Onorati Srl.
La voce Partecipazioni in altre imprese, pari a 504 migliaia di Euro, è relativa alla quota del 3,15% detenuta nella società Le Assicurazioni di Roma Mutua Assicuratrice Comunale Romana SpA.
94
C O . T R A . L .
S P A
B . I I I . 2 .
C R E D I T I
La posta, che tiene conto della rivalutazione ai sensi di legge, risulta essere
interamente composta dall’Anticipo d’imposta su Tfr, per un ammontare
complessivo di 1.692 migliaia di Euro. Il credito d’imposta sul trattamento
di fine rapporto riguarda i crediti verso l’Erario per i versamenti a titolo di
acconto delle imposte da trattenere ai dipendenti all’atto della corresponsione del Tfr, ai sensi della Legge n. 140/1997. La voce diminuisce rispetto al
31 dicembre 2006 anche a seguito della compensazione con il debito relativo all’acconto dell’imposta sostitutiva della rivalutazione del Tfr (D.Lgs. n.
47/2000).
C. Attivo circolante
C .I. Rimanenze
Al 31 dicembre 2007 le Rimanenze ammontano a complessive 5.619
migliaia di Euro e sono così composte:
Rimanenze
31.12.2007
31.12.2006
VARIAZIONE
6.603
6.479
124
595
697
-102
0
0
0
Fondo svalutazione magazzino
-1.579
-1.670
91
TOTALE
5.619
5.506
113
Materie prime, sussidiarie e di consumo
Materie di consumo – Attrezzerie
Merci in viaggio
Valori in migliaia di Euro
Il valore delle Materie prime, sussidiarie e di consumo ammonta a 6.603
migliaia di Euro, facendo registrare un incremento delle rimanenze di
magazzino pari a 124 migliaia di Euro.
Il valore delle Attrezzerie, pari a 595 migliaia di Euro, è stato determinato
sulla base delle stime e delle valutazioni formulate in seguito all’inventario
effettuato al 31 dicembre 2007.
Il Fondo svalutazione magazzino, pari a 1.579 migliaia di Euro, adeguatamente integrato, risulta congruo per fronteggiare eventuali obsolescenze,
danneggiamenti e/o possibili mancati utilizzi del materiale in giacenza. La
valutazione dell’obsolescenza viene effettuata applicando la metodologia
indicata nella relazione di stima redatta nel 2000 dall’esperto nominato dal
Tribunale in sede di scissione e trasformazione dell’ex Consorzio. Tale metodo identifica le percentuali di svalutazione da applicare alle classi di età
delle rimanenze, in base al quadrato del rapporto fra la durata della lenta
movimentazione (anno della valutazione meno anno inizio lenta movimentazione) e i due terzi della vita utile del cespite.
95
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
C .II . Crediti
Al 31 dicembre 2007 la voce comprende crediti, esposti al netto dei relativi
fondi rettificativi, per 506.249 migliaia di Euro.
Nelle pagine che seguono sono esposti i dettagli delle voci più significative.
C . I I . 1 .
C R E D I T I
V E R S O
C L I E N T I
Al 31 dicembre 2007 la voce ammonta a 74.053 migliaia di Euro con un
incremento, rispetto all’esercizio 2006, di 49.216 migliaia di Euro. Essa si
articola nel modo indicato in tabella:
Crediti verso clienti
31.12.2007
31.12.2006
VARIAZIONE
Crediti verso il Comune di Roma – Agevolazioni tariffarie
13.875
13.875
0
Crediti verso Atac SpA – Agevolazioni tariffarie
17.340
13.193
4.147
(Fondo svalutazione crediti)
-10.119
-13.270
3.151
Crediti verso la Provincia di Roma –Agevolazioni tariffarie
281
235
46
Crediti verso Trambus SpA
311
311
0
(Fondo svalutazione crediti)
-66
-66
0
Crediti verso la Presidenza del Consiglio
1.202
1.202
0
(Fondo svalutazione crediti)
-1.202
-1.202
0
Crediti verso Atac –
Vendita titoli di viaggio circuito Metrebus
13.985
7.817
6.168
141
141
0
1.013
818
195
Crediti verso Atac – Tfr personale trasferito
Crediti verso il Comune di Fiuggi
(Fondo svalutazione crediti)
-350
-350
0
Crediti verso Met.Ro. SpA
1.157
1.066
91
16
71
-55
658
658
0
132
27.014
Crediti su titoli di viaggio Co.tra.l. (Italpol)
Crediti verso BredaBusMenarini
Crediti verso Italease Factorit SpA
Crediti verso società di factoring
7.176
27.146
7.176
Crediti verso clienti vari
1.793
511
1.282
(Fondo svalutazione crediti clienti vari)
-305
-305
0
74.053
24.837
49.216
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
I Crediti verso Comune di Roma/Atac SpA, per 31.215 migliaia di Euro,
sono relativi al contenzioso sulle agevolazioni tariffarie al 31 dicembre
2007, per il riconoscimento dei minori introiti sulle agevolazioni tariffarie
maturati a decorrere dall’anno 2000, e così suddivisi: 13.875 migliaia di
Euro per il Comune di Roma per il periodo 2000-2002 e 17.340 migliaia di
Euro per Atac per il periodo 2003-2007; mentre il fondo svalutazione risulta essere, alla medesima data e con i nuovi criteri adottati nella svalutazione
dei crediti in oggetto rispetto a quelli utilizzati nei precedenti esercizi, in
96
C O . T R A . L .
S P A
virtù della favorevole sentenza del TAR pervenuta in data 2 gennaio 2008,
pari a 10.119 migliaia di Euro. La modifica suddetta, tenuto conto del
Principio Contabile OIC n. 15, prevede un aggiornamento al procedimento
sintetico (di natura percentuale), consentendo l’utilizzo di un procedimento
di tipo analitico, vale a dire basato solo sulla differenza puntuale fra le percentuali di ripartizione (16,15%-11,49%) in quanto non trattate nella
sopra citata sentenza. Il nuovo Fondo svalutazione, pertanto, viene determinato al fine di sopperire a una eventuale soccombenza in ordine alle sole
percentuali di ripartizione, atteso che il TAR , nel ritenere meritevole il ricorso, di fatto ha sostanzialmente riconosciuto sulle agevolazioni tariffarie l’onere a carico del Comune di Roma di “provvedere al rimborso dei minori
introiti a favore delle aziende”.
I Crediti verso Trambus SpA, pari a 311 migliaia di Euro, parzialmente svalutati per 66 migliaia di Euro, si riferiscono alla fornitura del servizio scuolabus nell’ambito del Comune di Roma, e al Tfr relativo al personale proveniente da Trambus.
I Crediti verso la Presidenza del Consiglio dei Ministri sono relativi ai servizi
prestati in occasione della Giornata della Gioventù dell’agosto 2000, per i
quali non è possibile stimare i tempi di recupero. Tale credito è stato svalutato mediante apposito fondo, già presente dal 2001 nell’ambito dei Fondi
rischi e oneri, e ora riclassificato in riduzione del credito in parola.
La voce Crediti verso Atac - vendita titoli di viaggio circuito Metrebus comprende l’importo di 13.985 migliaia di Euro, da riferirsi principalmente al
credito per vendita titoli di viaggio al 31 dicembre 2007, incassato nei primi
mesi dell’esercizio 2008.
La voce Crediti verso Atac - Tfr personale trasferito, per 141 migliaia di
Euro, si riferisce principalmente al Tfr del personale proveniente da Atac,
trasferito nel 2001.
La voce relativa ai Crediti verso il Comune di Fiuggi accoglie, per 1.013
migliaia di Euro, crediti maturati a fronte di servizi urbani locali prestati,
parzialmente svalutati per l’importo di 350 migliaia di Euro, in quanto l’incasso del credito è correlato alle disponibilità liquide del Comune di Fiuggi.
I Crediti verso Met.Ro. SpA, pari a 1.157 migliaia di Euro, si riferiscono
principalmente a rimborsi per oneri rivenienti da Co.tra.l. Consorzio, le cui
società sono chiamate pro quota al rimborso, e a servizi sostitutivi e altri
addebiti relativi agli anni precedenti.
I Crediti verso Italease Factorit SpA, pari a 7.176 migliaia di Euro, rappresentano il residuo credito verso Met.Ro. che, in data 9 luglio 2007, ai sensi
della Legge n. 52/1991, la Co.tra.l. SpA ha ceduto alla Italease Factorit
SpA. In data 21 dicembre 2006 infatti per il tramite della Banca Popolare
del Lazio è stata concessa ed erogata una linea di 10 milioni di Euro relativamente al credito non di natura commerciale che la Co.tra.l. vantava verso
Met.Ro. per 11.108.062,81 Euro. Nell’ambito del rapporto di factoring in
essere con Italease Factorit SpA, pertanto, Co.tra.l. ha dato mandato irrevocabile di trasferire le somme che si renderanno disponibili a seguito di pagamento da parte del debitore Met.Ro. relative al credito ceduto a Italease
sulla Banca Popolare del Lazio.
97
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
I Crediti verso società di factoring, pari a 27.146 migliaia di Euro, rappresentano il credito nei confronti delle banche/società di factoring cessionarie dei crediti vantanti verso la Regione Lazio e risultano così composti: 9.629 migliaia di Euro per Interessi legali maturati a fronte dei
ritardi nei pagamenti dei corrispettivi del contratto di servizio e 17.517
migliaia di Euro per la rifusione degli oneri finanziari sostenuti per l’indebitamento.
I Crediti verso clienti vari riguardano principalmente i crediti verso i rivenditori per la vendita dei titoli di viaggio a tratta tariffaria e per altre partite
diverse. La posta è stata rettificata con il fondo svalutazione crediti per 305
migliaia di Euro in considerazione delle reali possibilità di incasso.
C . I I . 2 .
C R E D I T I
V E R S O
C O N T R O L L AT E
Al 31 dicembre 2007 il saldo dei crediti verso le imprese controllate
ammonta a 1.559 migliaia di Euro e risulta così composto:
Crediti verso imprese controllate
31.12.2007
31.12.2006
VARIAZIONE
754
434
320
Co.tra.l. Asset Srl
Crediti per servizi prestati
Crediti per utili deliberati e versati
0
1.770
-1.770
754
2.204
-1.450
140
140
0
Corrispettivi titoli di viaggio compresa Iva
149
467
-318
Accordo know-how, fee
143
15
128
Subtotale
Atral Scrl
Deposito cauzionale per partecipazione gara
Rimborsi di gasolio, fitti e altri vari
373
65
308
Subtotale
805
687
118
97
52
46
Terravision Lazio – Gruppo Co.tra.l. Srl
Crediti per finanziamenti infruttiferi
(Fondo svalutazione crediti clienti vari)
-97
-51
-46
Subtotale
0,3
0,6
-0,2
TOTALE
1.559
2.892
-1.333
Valori in migliaia di Euro
In particolare si segnala la diminuzione del credito verso la controllata
Co.tra.l. Asset Srl, dovuta alla diversa politica circa la distribuzione dell’utile maturato nel 2007, rispetto all’esercizio precedente: i dividendi, accantonati sulla base del principio della maturazione nell’esercizio 2006, sono stati
deliberati nell’Assemblea di Co.tra.l. Asset dell’11 aprile 2007 e distribuiti
nel mese successivo.
In relazione alla controllata Terravision Lazio Srl in liquidazione, è da
segnalare la svalutazione dell’ulteriore finanziamento infruttifero erogato
nel mese di novembre 2007 per 46 migliaia di Euro.
98
C O . T R A . L .
S P A
C . I I . 3 .
C R E D I T I
V E R S O
I M P R E S E
C O L L E G AT E
Al 31 dicembre 2007 non sussistono crediti verso imprese collegate in quanto il credito vantato nei confronti del disciolto Consorzio Tren&Bus, relativo
a un deposito cauzionale versato in occasione di una iniziativa che prevedeva un concorso a premi, è stato interamente incassato nel corso del 2006.
C . I I . 4 .
C R E D I T I
V E R S O
C O N T R O L L A N T I
Al 31 dicembre 2007 il saldo dei crediti verso la Regione Lazio, di 371.036
migliaia di Euro, è così composto:
Crediti verso controllanti
31.12.2007
31.12.2006
VARIAZIONE
238.433
201.124
37.309
142
188
-46
89.658
26.024
63.634
Contributi in conto istanze in corso
6.366
3.884
2.482
Contributi in conto esercizio
2.333
914
1.419
Crediti verso la Regione Lazio
Contratto di servizio
Altri servizi
Contributi in conto investimenti
Altri crediti
4.220
2.771
1.449
Crediti per fatture da emettere
7.606
8.509
-903
Note di credito da emettere
-6.686
0
-6.686
-382
-202
-180
341.690
243.212
98.478
0
0
0
29.346
13.848
15.498
371.036
257.060
113.976
(Fondo svalutazione verso controllanti)
Subtotale
Riclassifica dei crediti verso lo Stato per contributi
Crediti verso la Regione Lazio
Contributi a copertura oneri CCNL
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
Tale credito è principalmente relativo a:
• Crediti verso Regione Lazio riferiti al contratto di servizio, per 238.433
migliaia di Euro, relativamente ai quali si evidenzia un marcato incremento rispetto all’esercizio precedente, dovuto ai ritardi intervenuti nella
riscossione dei crediti rispetto alla sostanziale regolarità dei pagamenti
effettuati dalla Regione Lazio fino al primo semestre dell’esercizio 2005.
A far data dal 26 gennaio 2007, i crediti verso la Regione Lazio sono
stati oggetto di una operazione di cessione pro solvendo a diversi istituti
bancari (Unicredit Factoring SpA, Centrofactoring SpA e Banca I FIS ).
• Crediti verso la Regione Lazio - Altri servizi, per 142 migliaia di Euro,
riferiti principalmente a servizi sostitutivi ferroviari per conto di Trenitalia
a seguito del black out (per 67 migliaia di Euro), al servizio di navetta
effettuato per conto del Comune di Roma durante la manifestazione della
Notte Bianca (per 18 migliaia di Euro) e ad altri servizi minori.
• Crediti per contributi in conto investimenti, che accolgono, per 89.657
migliaia di Euro, i contributi per l’acquisto di nuovi autobus relativamente
alle istanze presentate, secondo quanto disposto dalla Legge n. 194/1998.
99
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
• Crediti per contributi in conto istanze in corso, che accolgono, per 6.366
migliaia di Euro, i crediti per istanze in corso di emissione relativamente
alla nuova fornitura finanziata anche dalla Legge n. 166/2002.
• Crediti per contributi in conto esercizio, che accolgono, i contributi regionali relativi all’indennità mensile per l’anno 2006, per 914 migliaia di
Euro e all’indennità mensile per l’anno 2007, per 879 migliaia di Euro,
di cui al Protocollo d’intesa del 23 gennaio 2004 e all’accordo del 26 e 27
gennaio 2004 tra Regione e organizzazioni sindacali Autoferrotranvieri,
oltre che i contributi relativi alla L.R. n. 21/2002 relativa alle categorie
svantaggiate, per 540 migliaia di Euro.
• Gli Altri crediti sono riferiti principalmente ai contributi relativi al personale distaccato, per 1.488 migliaia di Euro, relativamente agli anni
2005-2007; alla proroga della convenzione sottoscritta in data 28
novembre 2002 fra la Regione Lazio, la Co.tra.l. SpA e Trenitalia SpA
per la libera circolazione sulle linee di trasporto pubblico regionale effettuate su gomma e su ferrovia, di competenza della Regione, dei cittadini
ultrasettantenni e dei mutilati e invalidi di guerra e loro accompagnatori
residenti nel Lazio ai sensi dell’art. 31, comma 3-bis, della L.R. n.
30/1998 e successive modificazioni, per 1.340 migliaia di Euro; al contributo sul disagio giovanile salariale per 574 migliaia di Euro; ai residui
crediti relativi al finanziamento ottenuto dal Fondo Sociale Europeo, tramite l’Assessorato alla Scuola della Regione Lazio, relativo al corso di
formazione Al servizio del passeggero. Sempre, per 143 migliaia di Euro,
e altri crediti minori.
• Crediti per fatture da emettere, per un ammontare complessivo di 7.606
migliaia di Euro, relativi principalmente all’ultima tranche del contratto
di servizio della Regione Lazio per 6.336 migliaia di Euro; agli interessi
verso la Regione Lazio, iscritti in relazione ai ritardi intervenuti nella
riscossione dei crediti vantati verso la Regione per il contratto di servizio, sulla base di quanto previsto sia dall’art. 1282 del codice civile che
dall’art. 7, comma 6, del contratto di servizio 2006-2007 in corso di sottoscrizione, per 1.112 migliaia di Euro e alla suddetta proroga della
convenzione sottoscritta fra Regione Lazio, Co.tra.l. SpA e Trenitalia
SpA per la libera circolazione di alcune categorie di cittadini, per 158
migliaia di Euro.
• Note di credito da emettere verso controllanti, per 6.686 migliaia di
Euro, relativamente agli interessi legali sul contratto di servizio per l’anno 2006 e 2007, stornati a seguito delle diverse iniziative intraprese per il
recupero del credito verso la Regione Lazio.
• Crediti verso la Regione Lazio per contributi, per 29.346 migliaia di
Euro, relativi ai contributi in conto esercizio a copertura degli oneri derivanti dall’applicazione del contratto collettivo nazionale di lavoro 20002003, biennio 2002-2003 (per gli anni 2004-2005-2006-2007) e contratto collettivo nazionale di lavoro 2004-2007, biennio 2004-2005 (per
gli anni 2005-2006-2007), per la quota a carico della Regione Lazio. La
voce ha subito una riclassifica rispetto all’esercizio precedente in quanto
precedentemente compresa tra i Crediti verso lo Stato per contributi.
100
C O . T R A . L .
S P A
C . I I . 4
B I S .
C R E D I T I
T R I B U TA R I
Al 31 dicembre 2007 la voce, che ammonta a 27.877 migliaia di Euro,
risulta così composta:
Crediti tributari
31.12.2007
31.12.2006
VARIAZIONE
Crediti verso l’Erario – Iva
26.753
18.009
8.744
Crediti verso l’Erario – Ritenute subite
263
121
142
Crediti per acconti Irap
313
245
68
36
32
4
499
398
101
14
14
0
27.877
18.819
9.058
Crediti minori
Crediti per riduzione aliquota accisa
Crediti per Ires
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
La voce Crediti tributari si riferisce principalmente al residuo credito verso
l’Erario per Iva da compensare, per 26.753 migliaia di Euro, e per 499
migliaia di Euro al credito per il rimborso dell’accisa relativa ai consumi di
combustibile nell’anno 2007 che, come previsto dall’art. 1, comma 9, del
Decreto Legge n. 16/2005, convertito, con modificazioni, dalla Legge
n. 58/2005, è pari a 9,78609 unità di Euro, oltre l’ulteriore incremento di aliquota, pari a 3,00 unità di Euro per mille litri di gasolio, disposto dal Decreto
Legge n. 262/2006, convertito, con modificazioni, dalla Legge n. 286/2006,
per un rimborso totale di 12,78609 unità di Euro per mille litri di prodotto
rispetto ai consumi effettuati nel 2007. Rimane al momento sospeso, invece,
l’incremento dell’aliquota d’accisa sul gasolio, da 416,00 unità di Euro a
423,00 unità di Euro, previsto, con effetto dal 1° giugno 2007, dall’art. 6,
comma 1, del D.Lgs. n. 26/2007. Il comma 2 dell’articolo in questione subordina, infatti, la rimborsabilità dell’incremento di aliquota predetto alla preventiva approvazione comunitaria che, a oggi, non è stata ancora rilasciata.
C . I I . 5 .
C R E D I T I
V E R S O
A LT R I
Al 31 dicembre 2007 la voce risulta composta come di seguito specificato.
C .II.5.a. Enti, società, associazioni e persone fisiche
Crediti verso Province per perdite pregresse (ovvero verso le Province di
Roma, Viterbo e Rieti), per 2.528 migliaia di Euro, così ripartite:
Crediti verso Province – Perdite pregresse
PERIODO
31.12.2007
31.12.2006
1996
1.543
1.543
Provincia di Roma
Provincia diViterbo
1992-1999
111
111
Provincia di Rieti
1995-1999
874
874
2.528
2.528
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
101
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
Tali crediti sono relativi alle perdite pregresse non ancora ripianate dagli
enti consorziati dell’ex Co.tra.l. Consorzio (per gli anni dal 1992 al 1997 e
il primo semestre 1999) e attribuite in sede di scissione a Co.tra.l. SpA (già
Li.La.). In particolare, si ricorda che con decorrenza 31 dicembre 1996 le
Province di Roma, Frosinone e Latina sono recedute dall’ex Consorzio. Tale
operazione ha comportato una valutazione a valori correnti del compendio
patrimoniale dell’ex Consorzio al fine di definire il valore da riconoscere ai
consorziati uscenti per le quote di possesso da essi detenute. Tale valutazione è stata effettuata dalla Commissione Paritetica (subentrata al dimissionario Consiglio di Amministrazione) sulla base degli esiti del lavoro svolto
di concerto tra Co.tra.l. e una Società di consulenza.
I tempi per il recupero dei sopra citati crediti verso gli enti pubblici di
riferimento sono condizionati dalla effettiva disponibilità nei bilanci degli
enti in oggetto delle risorse finanziarie necessarie. Ancora oggi sono in
corso trattative con gli stessi enti al fine di definire le modalità di rientro
degli stessi.
Crediti verso Province per quote di recesso, per 229 migliaia di Euro, così
ripartiti:
Crediti verso Province – Quote di recesso
Provincia diViterbo
Provincia di Rieti
TOTALE
31.12.2007
31.12.2006
153
153
76
76
229
229
Valori in migliaia di Euro
Il patrimonio netto di riferimento, ai fini del calcolo degli importi da riconoscere agli ex consorziati, è stato definito come sommatoria del patrimonio
netto contabile del Consorzio e del plusvalore derivante dalla valutazione
corrente del patrimonio al 31 dicembre 1996. Nella relazione di perizia del
27 febbraio 2000 (redatta da un collegio di esperti dell’ex Consorzio ai fini
di definire il valore del compendio patrimoniale al 30 giugno 1999 per la
successiva trasformazione mediante scissione) i periti hanno fatto emergere
il debito verso gli enti receduti (Province di Roma, Frosinone e Latina) derivante dal solo plusvalore del patrimonio per complessivi 27.678 milioni di
Lire, pari a 14.294.490 unità di Euro, ripartite tra le tre Province recedute.
Il bilancio al 31 dicembre 2000 di Co.tra.l. SpA, il primo post trasformazione e scissione, ha quindi recepito tale debito nei confronti di tali Province.
La quota da riconoscere agli ex consorziati relativa invece al solo patrimonio netto contabile non è stata recepita in bilancio da Co.tra.l. fino al 31
dicembre 2001 in quanto, fino a tale data, la Società ha ritenuto che tale
debito non sussistesse in capo al Consorzio bensì fosse un debito degli enti
consorziati non receduti (Comune di Roma, Provincia di Viterbo, Provincia
di Rieti) nei confronti degli ex consorziati. Successivamente, all’inizio del
102
C O . T R A . L .
S P A
2002 il Comune con sua delibera ha versato la sua quota direttamente a
Co.tra.l. riferendosi direttamente a un suo debito nei confronti dell’ex
Consorzio relativo a quote di recesso da versare, sempre da parte di Co.tra.l.
alle Province recedute. In conseguenza di ciò, al 31 dicembre 2001, sulla
base della delibera dell’inizio del 2002, Co.tra.l. ha iscritto per la prima
volta il suo debito nei confronti degli enti receduti iscrivendo contestualmente un credito verso gli enti non receduti di pari importo.
Altri crediti verso enti territoriali, per 1.759 migliaia di Euro, comprendono
principalmente il credito residuo per il contributo straordinario stanziato a
fronte dell’accordo di programma del 20 luglio 1998 e i crediti per il rimborso degli oneri del personale comandato presso gli enti. Si evidenzia di
seguito il dettaglio:
Altri crediti verso enti territoriali
31.12.2007
31.12.2006
VARIAZIONE
Comune di Roma
1.682
1.682
0
(Fondo svalutazione crediti)
-1.682
-1.682
0
Provincia diViterbo
1.033
1.033
0
Subtotale
1.033
1.033
0
Comune di Roma
202
150
52
Provincia di Roma
153
502
-349
5
4
1
360
656
-296
Accordo di programma 1998
Rimborsi e oneri personale comandato,
Cbt “disagio giovanile” e vertenza Inps esodo
Provincia diViterbo –Vertenza Inps
Subtotale
Enti locali per contributi Legge n. 151/1981
per servizi urbani locali
197
198
-1
(Fondo svalutazione crediti)
-197
-198
1
0
0
0
129
129
0
Subtotale
Enti di riferimenti per rimborsi e oneri
prepensionamento di cui al D.L. n. 501/1995
Comune di Frosinone
Provincia diViterbo
65
65
0
194
194
0
155
81
74
72
56
16
(Fondo svalutazione crediti)
-55
-56
1
Subtotale
172
81
91
TOTALE
1.759
1.964
-205
Subtotale
Rimborsi degli oneri del personale
comandato e altri crediti minori
Ministero dell’Ambiente
Altri
Valori in migliaia di Euro
103
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
Crediti verso Comuni accoglie, per 85 migliaia di Euro, i crediti verso i
Comuni del Lazio a copertura degli oneri di personale chiamato a ricoprire
cariche elettive ai sensi della Legge n. 816 del 27 dicembre 1985, svalutati
per 65 migliaia di Euro, per 11 migliaia di Euro i crediti verso altre istituzioni per rimborsi di personale comandato e distaccato e per 1.758 migliaia
di Euro i crediti verso i Comuni del Lazio per i servizi di trasporto pubblico
locale ai sensi della Legge n. 151 del 10 aprile 1981, Legge quadro per l’ordinamento, la ristrutturazione e il potenziamento dei trasporti pubblici
locali, completamente svalutati.
Crediti diversi, per 6.061 migliaia di Euro, includono principalmente il credito residuo verso la società Met.Ro. SpA, per la quota non ceduta a Italease
Factorit, in relazione al personale distaccato presso Co.tra.l. SpA in virtù
degli accordi di scissione che ne prevedevano la riqualificazione, i cui relativi costi, attribuiti a Met.Ro. SpA, vennero da quest’ultima impropriamente
riaddebitati a Co.tra.l. SpA, per 5.420 migliaia di Euro.
C .II.5.b. Personale dipendente e collaboratori
Accoglie crediti, per 1.332 migliaia di Euro, principalmente relativi a crediti
verso il personale per il recupero degli acconti sul trattamento di fine rapporto erogato precedentemente alle dimissioni del personale, oltre a crediti e
partite varie in attesa di regolarizzazione.
C .II.5.c. Acconti, anticipi e altri
Al 31 dicembre 2007 la voce risulta essere così composta:
Acconti, anticipi e altri crediti
31.12.2007
31.12.2006
VARIAZIONE
6.735
7.960
-1.225
Anticipi aggio su titoli di viaggio
37
17
20
Altri anticipi minori
44
46
-2
12.969
14.152
-1.183
19.785
22.175
-2.390
Acconti a fornitori
Crediti verso lo Stato per contributi (CCNL)
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
La posta accoglie, per un ammontare pari a 6.735 migliaia di Euro, principalmente gli acconti ai fornitori, e per 12.969 migliaia di Euro i crediti
verso lo Stato per contributi. Questa voce è costituita dai contributi in conto
esercizio a copertura degli oneri derivanti dall’applicazione del contratto
collettivo nazionale di lavoro 2000-2003, biennio 2002-2003 (per gli anni
2004-2005-2006-2007), e del contratto collettivo nazionale di lavoro
2004-2007, biennio 2004-2005 (per gli anni 2005-2006-2007), che sono
previsti dai provvedimenti assunti in sede di accordo dal Governo nazionale
di concerto con le Regioni in materia di interventi diretti alla salvaguardia
degli equilibri finanziari delle aziende del settore, e dai contributi in conto
esercizio a copertura dei maggiori oneri, sostenuti dal 1° gennaio 2006, conseguenti all’applicazione dell’accordo nazionale del 19 settembre 2005 in
104
C O . T R A . L .
S P A
materia di trattamento di malattia per i lavoratori dipendenti rientranti nel
campo di applicazione del R.D. n. 148/1931. Si precisa che, come per l’anno 2006, il credito relativo all’accordo sul trattamento di malattia è stato
calcolato riducendo la percentuale di copertura dal 100% prevista per l’esercizio 2005 alla misura del 70% sulla base delle indicazioni emanate dall’associazione di categoria.
C .IV. - Disponibilità liquide
Al 31 dicembre 2007 le disponibilità liquide, per un ammontare complessivo di 22.739 migliaia di Euro, sono formate da depositi bancari, per un
ammontare di 22.680 migliaia di Euro, e postali, per 54 migliaia di Euro,
oltre che dal valore delle giacenze esistenti presso la piccola cassa interna,
per 5 migliaia di Euro.
D. Ratei e risconti attivi
Il saldo al 31 dicembre 2007, che ammonta a 1.011 migliaia di Euro, è correlato a rettifiche di costi di competenza dell’esercizio successivo relative ai
canoni di leasing e locazione passiva, alle tasse automobilistiche e a costi
anticipati.
105
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
Stato patrimoniale passivo
A. Patrimonio netto
Al 31 dicembre 2007 il patrimonio netto ammonta a 29.453 migliaia di
Euro, con un incremento di 27.393 migliaia di Euro rispetto all’esercizio
2006. Le variazioni nelle voci del patrimonio netto sono riassunte nella
tabella – Allegato 7 – alla presente nota integrativa. Si evidenzia di seguito
il dettaglio:
Patrimonio netto
31.12.2007
31.12.2006
VARIAZIONE
36.678
22.798
13.880
9.073
7.101
1.972
0
0
0
Utile/(Perdita) dell’esercizio
-16.298
-27.839
11.541
TOTALE
29.453
2.060
27.393
Capitale sociale
Altre riserve
Utili/(Perdite) portati a nuovo
Valori in migliaia di Euro
Al 31 dicembre 2007 il capitale sociale risulta così suddiviso:
Composizione del capitale sociale al 31 dicembre 2007
Regione Lazio
Provincia di Roma
Provincia diViterbo
Provincia di Rieti
TOTALE
NUMERO
AZIONI
VALORE
IN EURO
%
PARTECIPAZIONE
318.067.740
31.806.774
86,72%
47.449.600
4.744.960
12,94%
181.753
18.175
0,05%
1.084.846
108.485
0,29%
366.783.939
36.678.394
100%
Per le Operazioni sul capitale si rinvia a quanto illustrato nella relazione
sulla gestione.
A . I X .
U T I L E / ( P E R D I TA )
D I
E S E R C I Z I O
Il bilancio dell’esercizio 2007 evidenzia una perdita di 16.298 migliaia di
Euro. L’importo pari a 9.073 migliaia di Euro si riferisce alla perdita relativa alla frazione dell’esercizio 1° gennaio 2007-10 aprile 2007 già coperta a
seguito dell’Assemblea del 23 luglio 2007.
106
C O . T R A . L .
S P A
B. Fondi per rischi e oneri
Sotto tale voce sono allocate le seguenti poste:
B.3. Altri fondi
Al 31 dicembre 2007 l’ammontare dei fondi per rischi e oneri è pari a
28.016 migliaia di Euro. La composizione degli stessi è riportata nel
seguente prospetto:
FONDI
AL 31.12.2006
Fondo rischi responsabilità civile
Fondo rischi posizioni patrimoniali e civili
Fondo rischi risarcimento danni passivi
Fondo rischi assunzioni – Concorso
Fondo rischi annull. provv. aziend.
Fondo rischi danno biologico
UTILIZZI
PER ESUBERO
O PER
RICLASSIFICHE
ACCANTONAMENTI
FONDI
AL 31.12.2007
737
0
0
0
737
6.827
-1
-2.988
216
4.053
900
0
0
0
900
2.132
-1
0
125
2.255
135
0
0
0
135
1.349
0
0
10
1.359
Fondo rischi licenziamenti senza giusta causa
657
-163
0
10
504
Fondo rischi per indennità varie
731
-226
0
0
505
Fondo rischi inquadramento qualifiche superiore
695
-394
0
1.015
1.316
Fondo rischi Legge n. 270/1988 Inps inidonei
1
0
0
84
85
2.272
-603
0
195
1.864
Fondo rischi su accordo sindacale del 18 luglio 1995
431
-11
0
10
430
Fondo rischi materia disciplinare
412
-135
0
595
872
0
0
0
0
0
Fondo rischi su massa vestiario
Fondo pignoramenti - in conto transito
Fondo rischi ricalcolo straordinario
Fondo rischi ritardato pagamento Tfr
1.738
-36
0
0
1.702
84
-78
0
0
6
Fondo rischi su orario di lavoro
0
0
0
0
0
Fondo rischi contenzioso Invim
65
0
0
1.000
1.065
Fondo acc. vert. person. ex Petroselli
329
0
0
0
329
Fondo interessi passivi verso fornitori
1.072
-242
0
1.500
2.330
Fondo rischi ferie non godute
54
0
0
0
54
Fondo oneri interessi passivi Inps
0
0
0
320
320
Fondo acc. Iva da reinvestire LL.RR.
1
0
0
0
1
7.192
0
0
0
7.192
27.815
-1.890
-2.988
5.079
28.016
Fondo oneri cont. personale – Met.Ro. SpA
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
107
UTILIZZI
A FRONTE DI
ONERI O PER
RICLASSIFICHE
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
Come evidenziato dal prospetto le variazioni di maggior rilievo riguardano:
• il Fondo contenzioso patrimoniale e civile, riferito alla copertura delle passività potenziali derivanti da azioni legali in corso promosse da terzi. Esso
registra un accantonamento pari a 216 migliaia di Euro a fronte di controversie verso fornitori e professionisti riguardanti presunte inadempienze contrattuali e un decremento pari a 2.988 migliaia di Euro, mediante accredito
della voce Sopravvenienze attive di conto economico, in considerazione principalmente del buon esito della controversia insorta con il rivenditore di titoli di viaggio Coop. Tabaccai e di quella insorta con Società VAR (Romana
Diesel), sia della rivisitazione della stima delle passività potenziali in essere
al 31 dicembre 2007 in quanto ritenute eccedenti su alcuni contenziosi.
Tale fondo, pari a 4.053 migliaia di Euro, accoglie i seguenti principali
accantonamenti:
– 250 migliaia di Euro, a fronte della richiesta risarcitoria degli Aeroporti
di Roma in merito al presunto mancato pagamento dei canoni di utenze
e servizi relativamente agli anni 1997-1998;
– 60 migliaia di Euro, a fronte della richiesta di pagamento dei canoni di
un immobile sito in Frosinone a opera della ditta Autoservizi Zeppieri;
– 118 migliaia di Euro, relative all’azione di rivendicazione esperita dall’allora Co.tra.l. Consorzio nei confronti dell’Istituto delle Suore di San
Tarcisio relativamente alla restituzione di una porzione di terreno, sito
in Genzano, di cui l’Istituto suddetto si è illegittimamente appropriato;
– 497 migliaia di Euro a fronte di importi contestati per l’attività legale
svolta da alcuni professionisti in quanto ritenuti eccessivi;
– 670 migliaia di Euro, relative alla controversia giudiziale tra Co.tra.l.
SpA e Fallimento Italpulimento, a fronte di una richiesta risarcitoria
complessiva di 1.209 migliaia di Euro essendo stata suddivisa al 50%
con la società Met.Ro., in virtù della responsabilità solidale delle due
società, la quantificazione dell’eventuale onere;
– 320 migliaia di Euro a fronte della richiesta notificata dalla Codir, in
data 25 gennaio 2005, inerente alle obbligazioni nascenti dal contratto
di outsourcing stipulato tra E RG e Atac in data 25 agosto 1999.
– 1.974 migliaia di Euro per controversie verso altri fornitori riguardanti
inadempienze contrattuali;
• il Fondo mancata assunzione di lavoratori a seguito concorso, pari a complessive 2.255 migliaia di Euro, accoglie un incremento pari a 125
migliaia di Euro relativo a nuove posizioni di rischio. Si sottolinea che a
seguito della sottoscrizione dell’Atto Transattivo con Met.Ro. SpA, la
Società ha provveduto a stipulare accordi o a effettuare l’assunzione dei
lavoratori tali da aver consentito una considerevole riduzione del fondo. Si
precisa altresì che eventuali costi futuri connessi alle mancate assunzioni
dei segretari previste con Delibera n. 1268 del 28 novembre 1990 dalla
disciolta A.co.tra.l. (annullata con provvedimento del Co.re.co. del Lazio),
verranno divisi tra Co.tra.l. SpA e la Met.Ro. SpA in parti uguali, con l’intesa, inoltre, di adottare congiuntamente una strategia finalizzata alla
definizione in concreto di ogni vicenda relativa ai ricorrenti e alla riduzione sostanziale dei rischi economici per entrambe le società;
108
C O . T R A . L .
S P A
• il Fondo interessi passivi, pari a complessive 2.330 migliaia di Euro, di
cui 1.500 migliaia di Euro accantonate nell’esercizio, rappresenta la
ragionevole stima degli interessi potenzialmente maturati sui ritardi nei
pagamenti intervenuti nell’esercizio per le motivazioni illustrate in altra
sezione della nota integrativa valutati sulla base dei contratti e/o delle
transazioni già concluse;
• il Fondo contenzioso personale Met.Ro. SpA in contenzioso, pari a 7.192
migliaia di Euro, non ha subito variazioni rispetto all’esercizio precedente. Tale fondo, riguardante la controversia sul personale attribuito in
virtù di accordi di scissione a Met.Ro. SpA, ma distaccato in Co.tra.l. SpA
in attesa della programmata riqualificazione professionale, è stato ritenuto congruo in relazione all’importo complessivo nominale di note di credito da ricevere pari 13.550 migliaia di Euro, comprensive dell’importo
pari a 5.414 migliaia di Euro, iscritto nel 2006, a fronte di una fattura
ricevuta e pagata a Met.Ro. SpA oggetto della favorevole sentenza del
Tribunale di Roma emessa in data 20 gennaio 2007 e successiva a quella
emessa in data 6 ottobre 2005. Al riguardo, si precisa inoltre che tra i
Debiti verso fornitori, come riportato nel commento a tale voce, risulta
iscritto l’importo di 8.136 migliaia di Euro relativo a fatture ricevute e
non pagate.
I restanti fondi riguardano principalmente il Contenzioso del personale.
L’utilizzo dei fondi è stato pari a complessive 1.646 migliaia di Euro, corrispondenti alle somme che la Società è stata condannata a liquidare ai ricorrenti e ai loro legali in forza di sentenze e/o alla rivisitazione della stima
delle passività in quanto ritenuto cessato il potenziale rischio a seguito di
azioni giudiziali vinte, prescritte e transatte oppure per effetto di riclassifiche di taluni contenziosi. E’ stato inoltre accantonato un ulteriore importo
pari a 1.918 migliaia di Euro per nuovi contenziosi e/o per effetto degli
accordi sindacali intervenuti nell’esercizio. I fondi di tale natura ammontano complessivamente a 8.973 migliaia di Euro, stanziati per fronteggiare le
seguenti tipologie di rischi: risarcimento del danno biologico, riconoscimento di qualifiche superiori, differenze retributive, licenziamenti senza giusta
causa, mancata assunzione di lavoratori e altre cause minori.
In conclusione, sulla base delle attuali conoscenze e previsioni, i Fondi per
rischi e oneri, accolgono la migliore stima dei probabili oneri a carico della
Società per situazioni di contenzioso in essere con terzi e con il personale
dipendente.
109
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
C. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Alla data di chiusura del bilancio il fondo Tfr ammonta a 97.639 migliaia
di Euro e rappresenta le competenze maturate e rivalutate a favore dei
dipendenti in servizio al 31 dicembre 2007.
Le quote di accantonamento, non concorrendo più alla formazione dello
stesso per effetto delle modifiche apportate a tale disciplina dalla Legge
n. 296 del 27 dicembre 2006 (Legge finanziaria 2007) e successivi decreti e
regolamenti emanati nei primi mesi del 2007, sono state contabilizzate
mensilmente e versate ai fondi di previdenza complementare o al fondo di
tesoreria istituito presso l’Inps.
Sul saldo del Tfr è confluito, inoltre, il valore risultante dall’atto di cessione
e il successivo conguaglio del Tfr del personale proveniente da altre aziende
di trasporto (Met.Ro. SpA e Trambus SpA).
Nella tabella vengono riportate le movimentazioni del fondo nell’esercizio
2007.
Consistenza del fondo al 31 dicembre 2006
Dirigenti e personale di ruolo
106.193
Totale consistenza fondo al 31dicembre 2006
106.193
Incrementi
Trasferimenti
46
Rivalutazione e accantonamento dicembre e 13ª mensilità
3.409
Accantonamenti
1.148
Totale incrementi
4.603
Decrementi
Rideterminazione accantonamenti
8.620
Cessazione del rapporto
4.138
Anticipazioni al personale
25
Trasferimenti
375
Totale decrementi
13.157
Consistenza del fondo al 31 dicembre 2007
97.639
Valori in migliaia di Euro
110
C O . T R A . L .
S P A
D. Debiti
Al 31 dicembre 2007 la posta ammonta a 462.180 migliaia di Euro.
D.4 . Debiti verso banche
La voce mostra un saldo di 21.612 migliaia di Euro e accoglie le anticipazioni ricevute dalle banche su fatture e/o contributi, nonché gli scoperti di
conto corrente. Nel dettaglio la voce accoglie anticipazioni ricevute dalla
Banca Popolare di Milano per 5.064 migliaia di Euro, dalla Banca Popolare
dell’Etruria e del Lazio per 6.808 migliaia di Euro, dalla Banca IFIS per
1.664 migliaia di Euro e dalla Banca Popolare del Lazio per 6.093 migliaia
di Euro.
D.5 . Debiti verso altri fina n zia t or i
Al 31 dicembre 2007 la voce evidenzia un saldo di 247.804 migliaia di
Euro ed è dettagliata come segue:
Debiti verso altri finanziatori
31.12.2007
31.12.2006
VARIAZIONE
127
635
-508
63.110
37.511
25.598
Mediocredito Centrale SpA
184.567
126.218
58.349
TOTALE
247.804
164.364
83.440
Italease Factorit SpA
Centro Factoring SpA
Valori in migliaia di Euro
In considerazione dei ritardi nei pagamenti sia dei corrispettivi relativi al
contratto di servizio che dei contributi in conto investimenti, sono state
effettuate operazioni di cessione di crediti sia con la formula del pro solvendo che del pro soluto di tipo finanziario per i quali non viene data conseguentemente la relativa rappresentazione.
111
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
D.7. Debiti verso fornitori
La voce evidenzia un saldo di 110.206 migliaia di Euro.
Debiti verso fornitori
Debiti verso fornitori
Fatture da ricevere
Subtotale
Note di credito da ricevere
TOTALE
31.12.2007
31.12.2006
VARIAZIONE
107.515
79.441
28.075
11.467
6.284
5.183
118.983
85.725
33.258
-8.777
-8.360
-417
110.206
77.365
32.840
Valori in migliaia di Euro
La voce Debiti verso fornitori, pari a 110.206 migliaia di Euro, accoglie i debiti
di natura commerciale principalmente riguardanti, oltre che la fornitura delle
nuove vetture, anche quelli di natura ordinaria quali: la fornitura di materiali e
pezzi di ricambio, gasolio per autotrazione, lavori di manutenzione, rifornimento e manovre tecniche relativi alla flotta bus, servizi di pulizia su flotta bus,
impianti, depositi e sedi amministrative. La posta comprende il debito relativo
al rimborso di costi del personale inidoneo relativamente al quale si rinvia a
quanto appresso specificato in sede di commento della voce Note di credito da
ricevere. Inoltre è compreso il residuo debito verso Met.Ro. SpA, quale contropartita dell’originario credito verso l’Erario per Iva di sua spettanza che, pur
essendo stato attribuito alla società Met.Ro. in seguito alla scissione del
Consorzio Trasporti Pubblici Lazio, è stato gestito, ai sensi dell’art. 16, comma
12, della Legge n. 537 del 1993, dalla Co.tra.l. SpA che, in quanto nominata
per prima nell’atto di scissione, ha avuto la “titolarità fiscale” del credito.
La voce Fatture da ricevere, per 11.467 migliaia di Euro, è principalmente riferita a merci già ricevute e prestazioni di servizi rese, ma non ancora fatturate.
La voce Note di credito da ricevere evidenzia un saldo pari a 8.777 migliaia di
Euro e comprende principalmente note di credito contestate alla società Met.Ro.
SpA, in relazione a quanto – come già in precedenza riportato in sede di esame
dei fondi rischi e oneri – a parere della Società, indebitamente fatturato dalla
stessa per gli anni 2001 e 2002, principalmente ai fini del rimborso del costo del
personale riconosciuto non idoneo allo svolgimento delle mansioni proprie della
qualifica di appartenenza, assegnato e iscritto nel libro matricola della Met.Ro.
SpA, ma provvisoriamente assegnato alle strutture della Co.tra.l. SpA, e a quanto previsto nell’atto transattivo stipulato con la stessa Società in relazione alla
fatturazione per l’utilizzo da parte di Co.tra.l. SpA del service di gestione amministrativa ed economica degli stipendi e contributi di Met.Ro. SpA.
D.9. Debiti ver so imprese c o n t ro ll at e
Al 31 dicembre 2007 la Co.tra.l. SpA presenta debiti verso le controllate per
14.382 migliaia di Euro. L’incremento di 4.008 migliaia di Euro rispetto
112
C O . T R A . L .
S P A
all’esercizio precedente è il riflesso dei ritardi intervenuti nella riscossione
dei crediti commerciali e non della Controllante.
In particolare, nei confronti della controllata Atral Scrl la Società presenta
debiti per 1.277 migliaia di Euro, di cui 1.229 migliaia di Euro per il rimborso all’Atral del contributo annuo km/vetture che la consorziata Co.tra.l.
SpA percepisce dalla Regione Lazio per il collegamento nelle tratte
Ciampino Aeroporto-Ciampino FS-Roma Anagnina.
Nei confronti della controllata Co.tra.l. Asset Srl, la Co.tra.l. SpA presenta
debiti per 12.719 migliaia di Euro, di cui 12.443 migliaia di Euro relative
ai canoni di locazione degli immobili oggetto dello spin off immobiliare e 90
migliaia di Euro relative ai servizi inerenti la gestione e valorizzazione del
patrimonio immobiliare di Co.tra.l. SpA.
Nei confronti della controllata Co.tra.l. Progetti Scrl - Gruppo Co.tra.l. SpA,
la Co.tra.l. SpA presenta debiti per 381 migliaia di Euro, relativi al capitale
sociale residuo non ancora versato e alle prestazioni di servizi tecnici e di
progettazioni e impianto del patrimonio immobiliare di Co.tra.l. SpA.
Nei confronti della controllata S T L - Società Trasporti Laziali Scrl, la
Co.tra.l. SpA presenta debiti per 5 migliaia di Euro, relativi a prestazioni di
servizio (progetto Giringiro).
E’ esposto di seguito il dettaglio:
Debiti verso imprese controllate
31.12.2007
31.12.2006
VARIAZIONE
47
47
0
1.229
562
667
7
104
-97
1.277
713
570
12.443
9.090
3.353
90
36
54
258
0
258
Atral Scrl
Quota di partecipazione (70%)
Contributo partecipazione, contributo km/vettura
Fatture da ricevere da imprese controllate
Note di credito da ricevere da imprese controllate
-6
Subtotale
Co.tra.l. Asset Srl (ex Gia Srl)
Locazione immobili
Gestione e valorizzazione patrimoniale
Fatture da ricevere da imprese controllate
Note di credito da ricevere da imprese controllate
Subtotale
-72
0
-72
12.719
9.126
3.593
119
74
45
Co.tra.l. Progetti Scrl
Gestione e valorizzazione patrimoniale
Fatture da ricevere da imprese controllate
262
460
-198
Subtotale
381
534
-153
0
7
-7
STL - SocietàTrasporti Laziali Scrl
Quota di partecipazione (75%)
Prestazione di servizi – Progetto Giringiro
5
0
5
Subtotale
5
7
-2
TOTALE
14.382
10.380
4.008
Valori in migliaia di Euro
113
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
D.11. Debiti verso control l an t i
Al 31 dicembre 2007 la Società presenta debiti verso la Regione Lazio per
965 migliaia di Euro relativi, per 371 migliaia di Euro, al contributo di sorveglianza e canoni demaniali e, per 593 migliaia di Euro, agli acconti relativi al contributo a valere sul Fondo Sociale Europeo erogato al 31 dicembre
2007 tramite l’Assessorato alla Scuola della Regione Lazio, a fronte del progetto formativo Al servizio del Passeggero. Sempre, promosso nell’ottica di
una maggiore sensibilizzazione verso le responsabilità e le competenze dei
professionisti nel trasporto pubblico. All’esito della chiusura del progetto e
del conseguente versamento del saldo del contributo previsto, tale posta
costituirà per competenza un ricavo.
D.1 2. Debiti tributari
Al 31 dicembre 2007 la voce mostra un saldo di 20.303 migliaia di Euro ed
è costituita sostanzialmente da debiti verso l’Erario per ritenute Irpef pari a
4.304 migliaia di Euro operate sulle retribuzioni del personale dipendente,
da ritenute Irpef operate, a titolo di acconto, nei confronti dei soggetti percipienti redditi di lavoro autonomo e simili, per 127 migliaia di Euro.
L’importo di 3 migliaia di Euro è riferito ai debiti verso l’Erario per ritenute
Ires operate sui contributi mense del Dopolavoro. Il saldo è più analiticamente dettagliato come di seguito evidenziato:
Debiti tributari
Iva in conto vendite differita
Erario in conto ritenute lavoratori dipendenti
Debiti verso l’Erario
Erario in conto ritenute Irpef professionisti
Erario in conto ritenute Irpeg
TOTALE
31.12.2007
31.12.2006
VARIAZIONE
15.841
14.451
1.390
4.304
4.210
94
28
35
-7
127
51
76
3
8
-5
20.303
18.755
1.548
Valori in migliaia di Euro
Si precisa che per le motivazioni commentate circa i ritardi nei pagamenti,
la Società iscrive un debito verso l’Erario per Iva, a seguito dell’emissione di
fatture attive a esigibilità differita.
114
C O . T R A . L .
S P A
D.13. Debiti verso istituti d i p rev i d e nz a e s i cu re zz a s o ci a le
Il Debito verso istituti di previdenza e sicurezza sociale, per un ammontare
complessivo di 36.146 migliaia di Euro, è così dettagliato:
Debiti verso istituti di previdenza e sicurezza sociale
31.12.2007
31.12.2006
VARIAZIONE
35.267
7.928
27.339
Debiti verso Inps
Debiti verso Inpgi
Debiti verso Previndai
0
2
-2
60
61
-1
Debiti verso Inail
100
16
84
Debiti verso Priamo
719
379
340
0
1
-1
36.146
8.387
27.759
Debiti verso Assitai, Casagit, Camsai
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
La voce è principalmente riferita ai debiti verso Inps, relativi, per 4.180
migliaia di Euro, a contributi e ritenute previdenziali sulle retribuzioni regolarizzate a seguito di vertenze, e alle ritenute sulle retribuzioni spettanti al
personale per il mese di dicembre e tredicesima mensilità, nonché ai debiti
verso l’Inps per contributi su ferie maturate e non godute e premi di produttività, mentre per 31.087 migliaia di Euro al mancato versamento dei contributi aziendali dal mese di gennaio.
D.1 4. Altri debiti
Alla data di chiusura dell’esercizio la voce accoglie le seguenti poste:
1 .
V E R S O
E N T I
E
I S T I T U Z I O N I
Debiti verso enti e istituzioni
31.12.2007
31.12.2006
VARIAZIONE
2.322
2.322
0
Debiti verso la Provincia di Roma – Quote di recesso
Debiti verso enti di riferimento A.P.
1
1
0
642
516
126
1.060
1.073
-13
4.025
3.912
113
Debiti verso altri enti (Andsai, Ifild, Sar, ecc.)
Altri debiti diversi
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
La voce, per un importo di 4.025 migliaia di Euro, si riferisce principalmente al residuo debito maturato verso la Provincia di Roma per la liquidazione
della quota del compendio patrimoniale alla data di recesso, per 2.322
migliaia di Euro, e ai debiti verso gli altri enti, per 642 migliaia di Euro.
115
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
2 .
V E R S O
I L
P E R S O N A L E
La posta ammonta complessivamente a 6.371 migliaia di Euro e si articola
nel modo indicato nella seguente tabella:
Debiti verso il personale
Debiti verso dipendenti – Retribuzioni da pagare
31.12.2007
31.12.2006
VARIAZIONE
556
996
-440
Debiti verso dipendenti – Ferie non godute
2.574
2.369
205
Debiti verso dipendenti – Premi di risultato
2.142
1.466
676
Debiti verso dipendenti – Una tantum
0
2.271
-2.271
85
96
-11
Debiti verso dipendenti – Incentivo esodo
884
1.855
-971
Altre trattenute ai dipendenti
130
84
46
6.371
9.137
-2.766
Debiti per pignoramenti
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
La voce Ferie non godute accoglie, per 2.574 migliaia di Euro, il debito relativo alla stima degli oneri per le ferie relative all’esercizio 2007 e precedenti.
La voce Premi di risultato accoglie, per 2.142 migliaia di Euro, la quota di
premi di produttività e/o per il conseguimento di specifici obiettivi di competenza dell’esercizio 2007 da corrispondere nell’esercizio 2008.
Si precisa che tra i debiti verso il personale sono stati iscritti anche quelli relativi alla quota di incentivo all’esodo deliberati nel corso dell’esercizio 2007.
3 .
A LT R I
D E B I T I
Al 31 dicembre 2007 la posta ammonta a complessive 366 migliaia di Euro
ed è così dettagliata:
Altri debiti
31.12.2007
31.12.2006
109
109
0
21
20
1
Debiti verso locatori
37
156
-119
Debiti verso istituti cessionari
53
37
16
Debiti per depositi cauzionali
Debiti verso casse locali
Debiti verso amministrazione pubblica per fitti
VARIAZIONE
3
3
0
Debiti verso sindacati
67
63
4
Debiti verso Met.Ro. SpA in conto corrispondenza
-95
-94
-1
Debiti per assegni alimentari
11
10
1
Debiti diversi verso terzi A.P.
16
16
0
Debiti diversi verso il Consiglio di Amministrazione
2
2
-1
Altri debiti minori
143
2
141
TOTALE
366
324
42
Valori in migliaia di Euro
La posta accoglie principalmente i debiti relativi ai depositi cauzionali versati
e alle ritenute effettuate sulle retribuzioni del personale da versare ai terzi.
116
C O . T R A . L .
S P A
E. Ratei e risconti passivi
Il saldo complessivo ammonta a 118.933 migliaia di Euro ed è composto
principalmente dai risconti passivi di durata pluriennale, relativi a contributi in conto impianti di competenza degli esercizi futuri, dettagliati secondo quanto indicato in tabella:
Risconti passivi
31.12.2006
INCREMENTI
DECREMENTI
ELIMINAZIONI
31.12.2007
2.962
0
-981
0
1.981
Risconti passivi pluriennali
Impianti e depositi
Depositi e officine
Impianti e macchinari
Flotta bus
Totale risconti passivi pluriennali
75.446
59.777
-20.404
-0,19
114.819
78.408
59.777
-21.385
-0,19
116.800
1.907
2.132
-1.907
0
2.132
80.315
61.909
-23.291
-0,19
118.933
Altri risconti
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
Gli Altri risconti accolgono la quota parte di proventi già incassati e rilevati
nell’esercizio 2007 in relazione alla vendita di abbonamenti annuali e di
spazi pubblicitari sugli autobus e ai canoni di locazione degli immobili, ma
di competenza dell’esercizio futuro al quale sono stati rinviati.
117
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
Conti d’ordine
Al 31 dicembre 2007 i conti d’ordine ammontano a complessive 60.529
migliaia di Euro e sono così dettagliati:
Conti d’ordine
A. Fidejussioni concesse
B. Rischi assunti dal Gruppo
C. Impegni assunti dal Gruppo
D. Beni di terzi presso il Gruppo
E.
Beni e garanzie presso terzi
TOTALE
ESERCIZIO
2007
ESERCIZIO
2006
VARIAZIONE
29.561
29.561
0
0
0
0
27.191
33.104
-5.913
595
429
166
3.182
3.490
-307
60.529
66.584
-6.054
Valori in migliaia di Euro
In particolare:
• quanto a 29.561 migliaia di Euro, relative alla lettera di patronage emessa dalla Co.tra.l. a garanzia del mutuo contratto dalla controllata
Co.tra.l. Asset Srl con la Banca Antonveneta;
• quanto a 27.191 migliaia di Euro, riferite:
1. ai pignoramenti effettuati da terzi in massima parte da personale
aziendale presso la Banca Antonveneta, Banca di Roma e MPS, per
1.230 migliaia di Euro;
2. a fidejussioni e cauzioni ricevute da terzi, per 12.248 migliaia di Euro;
3. a cauzioni e polizze ricevute da terzi, per 13.714 migliaia di Euro.
118
C O . T R A . L .
S P A
Conto economico
A. Valore della produzione
Al 31 dicembre 2007 il valore della produzione ammonta a complessive
328.023 migliaia di Euro, registrando un incremento del 14,5% rispetto
all’esercizio precedente.
Valore della produzione
2007
2006
VARIAZIONE
53.749
50.490
3.259
190.089
190.089
0
Ricavi delle vendite e delle prestazioni
Prodotti del traffico
Contratto di servizio con la Regione Lazio
Contratto di servizio con il Comune di Fiuggi
200
206
-5
5.973
6.216
-243
250.011
247.000
3.011
20.496
16.557
3.939
Ricavi delle prestazioni agevolate
Totale ricavi delle vendite e delle prestazioni
Altri ricavi e proventi
Contributi in conto capitale
a copertura oneri ammortamenti
Contributi in conto esercizio
Contributi su costi del personale
0
0
0
25.359
14.796
10.563
Altri
32.157
8.053
24.104
Totale altri ricavi e proventi
78.012
39.405
38.607
328.023
286.405
41.617
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
Si analizza successivamente il dettaglio delle voci sopra elencate.
A.1 . Ricavi delle vendite e de l l e pre s t az i o ni
I Ricavi per vendite e prestazioni sono costituiti dalle vendite di biglietti e
abbonamenti e dalle prestazioni derivanti dai contratti di servizio con la
Regione Lazio e con il Comune di Fiuggi.
Viene di seguito evidenziata l’analisi dei ricavi derivanti dai Prodotti del
traffico, dettagliati per tipologia.
119
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
P R O D O T T I
D E L
T R A F F I C O
Prodotti del traffico
2007
2006
VARIAZIONE
Vendita titoli Co.tra.l.
10.202
9.511
691
Metrebus Roma
29.286
28.457
829
Metrebus Lazio
12.653
11.167
1.486
Quota vendita abbonamenti figli di agenti
23
25
-1
Servizio trasporto urbano Fiuggi
40
34
6
Titoli di viaggio
Ricavi da titoli di viaggio infragruppo
711
693
18
52.915
49.887
3.028
74
8
66
Servizio trasporto aeroporto Fiumicino
0
20
-20
Ricavi da sanzioni per evasione tariffaria (Atac)
0
1
-1
Ricavi da sanzioni per evasione tariffaria (interno)
528
479
50
Ricavi da sanzioni per evasione tariffaria (esterno)
5
5
0
Totale titoli di viaggio
Altri ricavi
Servizi di noleggio
Arrotondamenti attivi MM
227
91
136
Totale altri ricavi
835
603
232
53.749
50.490
3.259
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
La voce Prodotti del traffico presenta nel 2007 un incremento del 6,45%
rispetto all’esercizio precedente, pari in valore assoluto a 3.259 migliaia di
Euro. Tale incremento è dovuto ai maggiori ricavi registrati dalla vendita di
titoli Co.tra.l., per 691 migliaia di Euro, dovuti, oltre che alle iniziative sulla
elusione/evasione, alla variazione delle tariffe intervenuta nel secondo semestre 2007 e ai relativi conguagli con i rivenditori, e ai maggiori ricavi registrati dalla vendita dei titoli Metrebus Roma e Metrebus Lazio, rispettivamente per 829 migliaia di Euro e 1.486 migliaia di Euro, dovuti sia agli
investimenti in infrastrutture che ai miglioramenti organizzativi nelle attività di controllo e verifica della elusione/evasione, posti in essere dalla mandataria Atac SpA e in subordine dalle società mandanti delle vendite di tali
titoli integrati (Co.tra.l., Trenitalia e Met.Ro.).
Vengono di seguito analizzate le vendite dei titoli di viaggio integrati e relativi incassi:
120
C O . T R A . L .
S P A
Titoli di viaggio integrati
Metrebus Roma
Biglietti:
B IT
B IG
B TI
C IS
Totale biglietti
Abbonamenti:
Annuale agevolato
Annuale dopolavoro
Ordinario annuale
Ordinario mensile
Ridotto
Agevolato
Impersonale
Disoccupati
Ratei mesi precedenti
Vari (rimborsi/sostituzioni/
restituzioni)
Totale abbonamenti
Totale Metrebus Roma
Metrebus Lazio
Biglietti:
B IRG
B TR
C IRS
Totale biglietti
Abbonamenti:
Ordinario (contanti) annuale
Ordinario annuale
Agevolazioni Provincia di Roma
Ordinario (rate) annuale
Studenti (contanti) annuale
Studenti annuale
Agevolazioni Provincia di Roma
Studenti (rate) annuale
Ratei mesi precedenti
Ordinario mensile
Vari (rimborsi/sostituzioni/
restituzioni)
Totale abbonamenti
Totale Metrebus Lazio
Vari (rimborsi/sostituzioni/
restituzioni)
TOTALETITOLI INTEGRATI
2007
N.Titoli
(x 1.000)
2006
N.Titoli
(x 1.000)
VARIAZIONE
%
2007
Ricavi
(x 1.000)
2006
Ricavi
(x 1.000)
VARIAZIONE
%
104.990
2.391
441
365
108.187
99.267
2.398
420
385
102.470
5,8
-0,3
5,1
-5,4
5,6
10.375
1.404
712
856
13.348
9.809
1.408
678
905
12.801
5,8
-0,3
5,1
-5,4
4,3
32
0
83
1.935
1.361
378
7
69
25
11
83
1.868
1.418
353
8
60
28,2
-99,9
-0,5
3,6
-4,0
7,1
-6,1
16,3
620
0
2.765
8.522
3.596
222
49
163
0,5
410
1
2.873
8.228
3.747
207
52
140
0
51,3
-97,8
-3,8
3,6
-4,0
7,1
-6,1
16,3
100,0
-13
15.644
-108,9
1,9
3.865
3.825
1,0
1
15.938
112.052
106.295
5,4
29.286
28.445
3,0
2.726
14
50
2.790
2.511
3
46
2.560
8,6
423,3
9,2
9,0
3.034
34
181
3.250
2.803
7
158
2.968
8,2
394,6
14,7
9,5
12
10
21,5
773
687
12,5
0
0
9
0
0
8
-2,2
18,8
0
4
253
0
4
242
-3,2
4,3
0
1
0
1
-14,8
1.038
913
-13,7
0
3
61
7.409
0
3
65
6.466
-14,7
-5,7
14,6
7.468
100,0
434,7
1.061
932
37,1
2
8.503
3.851
3.492
10,3
11.752
10.436
12,6
5
0
100,0
7
4
85,9
115.908
109.787
1,2
41.045
38.885
1,0
Valori in migliaia di Euro
Prospetto elaborato sul rendiconto della Mandataria delle vendite Atac SpA
121
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
Dall’analisi dei prodotti del traffico, i ricavi da vendita dei biglietti Metrebus
Roma mostrano un incremento del 4,3%. In particolare si evidenzia l’aumento
delle vendite del biglietto turistico integrato BTI del 5,1% e del biglietto integrato
a tempo B IT del 5,8%. Per quanto riguarda i ricavi relativi agli abbonamenti
Metrebus Roma si evidenzia un aumento delle vendite dell’annuale agevolato del
51,3%, mentre i ricavi relativi agli abbonamenti Annuale dopolavoro risultano
diminuiti del 97,8% e quelli del Ridotto e Impersonale risultano in diminuzione
rispettivamente del 4,0% e del 6,1%. Fra i titoli integrati Metrebus Lazio si registra un notevole incremento dei ricavi relativi alla vendita del BTR, aumentati del
394,6%, un incremento delle vendite relative alla carta integrata settimanale
CIRS del 14,7% e del biglietto integrato regionale giornaliero BIRG dell’8,2%.
Nel prospetto che segue si evidenziano le tariffe del sistema integrato
Metrebus, alla luce dell’introduzione di nuovi titoli e dell’adeguamento delle
tariffe a partire dal 1° novembre 2003:
TITOLI
TARIFFA
DAL 1° NOVEMBRE
2003
B IT
1,00
B IG
4,00
B TI
11,00
B IRG
A zone
B TR
A zone
Metrebus Roma
Annuale agevolato
150,00
Annuale dopolavoro
23,00
Annuale
230,00
Annuale dipendenti comunali
230,00
Ordinario
30,00
Ridotto
18,00
Agevolato
4,00
Metrebus disoccupati
16,00
Impersonale
46,00
C IS
16,00
C IRS (indiretta)
A zone
Metrebus Lazio
Annuale ordinario contanti
A zone
Annuale ordinario a rate
A zone
Annuale studenti contanti
A zone
Annuale studenti a rate
A zone
Ratei mesi precedenti
Mensili (diretta)
A zone
Mensili (indiretta)
A zone
Regolarizzazione mensile Lazio
Metrebus vari (cambi, rimborsi, sostituzioni)
Valori in unità di Euro
122
C O . T R A . L .
S P A
Per quanto riguarda la gestione delle vendite relative al Sistema Metrebus,
l’attività anche per l’esercizio 2007 è stata curata dall’Atac SpA, in qualità
di mandataria. Le percentuali di ripartizione tra i vettori, effettuata in base
alla convenzione in atto, non hanno subito variazione e sono quelle di seguito riportate:
2007
2006
B IT
Metrebus
Roma/Lazio
B IT
Metrebus
Roma/Lazio
Co.tra.l. SpA
10,87%
16,15%
10,87%
16,15%
Atac SpA
81,64%
66,39%
81,64%
66,39%
Vettori
Met.Ro. SpA
3,49%
2,32%
3,49%
2,32%
Trenitalia SpA
4,00%
15,14%
4,00%
15,14%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
TOTALE
Le altre voci relative ai Prodotti del traffico si riferiscono a introiti accessori
all’attività di trasporto quali:
• Introiti per servizi di trasporto urbano Fiuggi, per 40 migliaia di Euro;
• Ricavi da titoli di viaggio infragruppo, per 711 migliaia di Euro;
• Introiti per sanzioni amministrative a viaggiatori sprovvisti di titoli di
viaggio, per 528 migliaia di Euro, quasi esclusivamente relativi alla funzione ispettiva interna;
• Introiti per servizi di noleggio, per un importo pari a 74 migliaia di Euro.
L’importo di 190.089 migliaia di Euro è relativo al corrispettivo del contratto di servizio per l’anno 2006 con la Regione Lazio.
L’importo di 200 migliaia di Euro si riferisce al corrispettivo per il contratto
di servizio con il Comune di Fiuggi, al netto dei proventi da traffico.
123
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
R I C AV I
D E L L E
P R E S TA Z I O N I
A G E V O L AT E
La posta, pari a 5.973 migliaia di Euro, accoglie i ricavi generati dalla differenza tra il valore ordinario del titolo e quello agevolato concesso, ai sensi
degli artt. 31 e 34 della L.R. n. 30/1998 e successive modificazioni, dagli
enti locali di riferimento a particolari categorie di utenti del servizio di trasporto, e sono così dettagliati:
Ricavi delle prestazioni agevolate
Ricavi da integrazione su titoli agevolati
L.R. n. 30/1998
2007
2006
VARIAZIONE
120
94
26
Ricavi da integrazione su abbonamenti agevolati
L.R. n. 30/1998
153
156
-2
Ricavi da integrazione su titoli agevolati (Atac)
2.715
2.660
55
Ricavi da integrazione su abbonamenti agevolati (Atac)
385
317
68
Ricavi da integrazione su titoli agevolati (Provincia di Roma)
1.960
1.917
43
632
1.072
-440
7
0
7
5.973
6.216
-243
Ricavi da integrazione Regione Lazio (over 70)
Ricavi per rimborsi rilascio tessere di libera circolazione
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
In particolare la voce Ricavi delle prestazioni agevolate è riferibile principalmente:
• quanto a 5.060 migliaia di Euro per le agevolazioni a carico di Atac SpA
(4.675 migliaia di Euro) e della Provincia di Roma (385 migliaia di
Euro), riferite a particolari categorie di utenti (Invalidi di Guerra,
Cavalieri di Vittorio Veneto, Insigniti di Medaglia d’Oro al valor militare,
disoccupati che si trovino in determinate condizioni soggettive e oggettive, alle famiglie residenti a Roma e in cui sia stato già acquistato un
abbonamento annuale ordinario, ai cittadini residenti a Roma nel rispetto
di determinati limiti reddituali, agli studenti universitari, ai bambini da 0
a 10 anni ecc.);
• quanto a 639 migliaia di Euro per le agevolazioni concesse dalla Regione
Lazio, ivi compresi i ricavi relativi alla proroga del Convenzione stipulata
in data 28 novembre 2002 fra Regione Lazio, Co.tra.l. SpA e Trenitalia
SpA per la libera circolazione dei cittadini ultrasettantenni.
A.5. Altr i ricavi e proventi
La voce ammonta a complessive 78.012 migliaia di Euro e comprende tutti
i componenti positivi di reddito non finanziari di natura ordinaria, riguardanti le gestioni accessorie di Co.tra.l. SpA.
In particolare, la voce Contributi in conto esercizio, pari a 45.855 migliaia
di Euro, accoglie per 20.496 migliaia di Euro l’importo relativo ai
124
C O . T R A . L .
S P A
Contributi in conto investimenti a copertura degli oneri di ammortamento
accreditati a conto economico per la copertura degli oneri di ammortamento
relativi agli investimenti nella flotta e degli impianti.
L’importo, che include inoltre Contributi su costi del personale per 25.359
migliaia di Euro, è riferito ai contributi previsti a carico dello Stato per i
riflessi del rinnovo del contratto collettivo nazionale di lavoro, pari 20.678
migliaia di Euro, nonché quelli a copertura degli accordi sindacali intervenuti successivamente alle disposizioni di legge sull’indennità di malattia stimato in 2.336 migliaia di Euro, ai contributi a carico della Regione Lazio a
copertura degli oneri relativi “all’indennità mensile regionale” erogata al
personale, pari a 879 migliaia di Euro, e, per 926 migliaia di Euro, l’importo relativo all’E RS (Elemento di riordino del sistema retributivo).
Tra le altre voci più significative si segnalano quelle che accolgono i
Risarcimenti danni da terzi, per 978 migliaia di Euro, i proventi derivanti
dalla riduzione delle accise sul gasolio, per 499 migliaia di Euro, e gli Altri
rimborsi, per 40 migliaia di Euro, composti da rimborsi diversi di minore
entità.
La voce Altri ricavi, pari a 32.157 migliaia di Euro, accoglie, oltre ricavi
minori per risarcimenti assicurativi, rimborsi su personale distaccato, crediti
d’imposta sulle accise e riaddebiti infragruppo, principalmente l’importo di
29.453 migliaia di Euro relativo alle seguenti Sopravvenienze attive:
• quanto a 4.499 migliaia di Euro, per i diversi criteri adottati nella svalutazione dei crediti iscritti a valere sulle “agevolazioni tariffarie” deliberate dal Comune di Roma, tuttora in contenzioso, conseguenti alla favorevole sentenza del TAR pervenuta in data 2 gennaio 2008;
• quanto a 928 migliaia di Euro, per le rettifiche all’applicazione del
Decreto Visco/Bersani 2006 riguardante la separazione dei terreni dai
fabbricati;
• quanto a 2.004 migliaia di Euro, per le differenze fra i preventivi e i consuntivi delle istanze prodotte per l’ottenimento dei contributi a copertura
dei costi del personale;
• quanto a 538 migliaia di Euro, per l’eccedenza del contributo di sorveglianza accantonato negli esercizi precedenti;
• quanto a 17.517 migliaia di Euro, per l’iscrizione dei rimborsi attesi a
copertura dei maggiori oneri finanziari sostenuti dalla Società a causa dei
ritardati pagamenti di corrispettivi e contributi da parte della Regione
Lazio;
• quanto a 2.988 migliaia di Euro, a seguito del rilascio di fondi rischi e
oneri, principalmente afferente all’esito favorevole del contenzioso con un
distributore di titoli di viaggio;
• quanto a 675 migliaia di Euro, per i maggiori oneri per infortuni e
malattia di competenza dell’esercizio 2006;
• quanto a 54 migliaia di Euro, per maggiori accantonamenti su contributi
e premi risultato per l’anno 2006.
125
B I L A N C I O
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E S E R C I Z I O
2 0 0 7
B. Costi della produzione
Al 31 dicembre 2007 i Costi della produzione, commentati in dettaglio nei
paragrafi seguenti, ammontano a 354.813 migliaia di Euro.
B.6 . Materie prime , sussidia r i e , d i co n s u m o e m e rci
La posta ammonta a complessive 45.412 migliaia di Euro e accoglie principalmente, per 35.897 migliaia di Euro, i costi sostenuti per l’acquisto del
carburante per la trazione degli autobus che, si ricorda, è a basso contenuto
di zolfo e quindi, a basso impatto ambientale. La voce comprende inoltre
l’acquisto della massa vestiario per il personale di esercizio (196 migliaia di
Euro), nonché l’acquisto dei materiali necessari alle operazioni di manutenzione dei mezzi e degli impianti per lo svolgimento del pubblico servizio di
trasporto.
Il dettaglio degli importi che la costituiscono è illustrato nella tabella che
segue:
Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci
2007
2006
VARIAZIONE
Gasolio per trazione
35.693
35.717
-24
Gpl pronto imp. Card
204
0
27
29
-2
1.121
1.359
-238
728
727
1
Ricambistica
4.555
3.684
871
Complessivi magazzino
1.420
1.174
246
Benzina
Pneumatici
Lubrificanti e additivi
Titoli di viaggio
150
47
103
Massa vestiaria
196
247
-50
Stampati e cancelleria
293
299
-6
Combustibile riscaldamento
305
381
-76
Materiali per manutenzione civile impianti
145
88
56
Beni immateriali di valore inferiore a 516,46 Euro
350
179
171
0
-2
1
226
90
137
45.412
44.019
1.190
Sconti e abbuoni attivi
Arrotondamenti passivi
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
B.7 . Costi per ser vizi
Al 31 dicembre 2007 la voce ammonta, complessivamente, a 55.762
migliaia di Euro e si riferisce per il 31% a costi di manutenzioni e ad altri
servizi per il restante 69%.
126
C O . T R A . L .
S P A
Si fornisce di seguito il dettaglio:
Costi per servizi
2007
2006
VARIAZIONE
Manutenzioni
Manutenzioni macchinari
185
211
-26
11.034
10.878
156
Manutenzioni autocarri
0
0
0
Manutenzioni autovetture
2
4
-2
3.546
11
3.535
Lavorazioni esterne pneumatici
423
234
188
Manutenzione impianti
946
635
311
Manutenzione civile edifici
337
884
-547
Manutenzione elettrica
189
40
148
Manutenzione hardware
271
149
122
Manutenzione software
76
118
-42
Manutenzione varie
39
0
39
17.049
13.166
3.883
Manutenzioni della flotta bus
Manutenzioni esterne complessive
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
Dall’analisi del dettaglio emerge una sostanziale invarianza dei costi per
Manutenzioni su flotta bus, per 11.034 migliaia di Euro, che, oltre a consolidare i recuperi avvenuti negli esercizi precedenti grazie al trascinamento degli effetti del rinnovo del parco autobus e al miglioramento dei
processi manutentivi, mostra come il maggiore utilizzo di pezzi di ricambio provenienti dal magazzino interno (acquistati a prezzi che godono di
ribassi molto più vantaggiosi) piuttosto che forniti dalle ditte incaricate
delle manutenzioni, e i recuperi di efficienza, abbiano contrastato efficacemente il rincaro dei prezzi, in particolare quello del costo orario della
manodopera. Emerge inoltre il forte incremento delle Manutenzioni
impianti (311 migliaia di Euro) e della Manutenzione elettrica (148
migliaia di Euro), bilanciato dall’altrettanto forte contenimento della
Manutenzione civile edifici (547 migliaia di Euro).
127
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
Costi per servizi
2007
2006
VARIAZIONE
Altri
Smaltimento rifiuti
Lav. esterne su picc. complessivi
Energia elettrica
Gas metano
Canone acqua
Servizio TPL affidati
Servizi di noleggio
Spese di vigilanza e custodia
Omologazione, revisioni e collaudi
Consulenze
Certificazione di bilancio
Servizi informatici di terzi
Pubblicazioni editoriali
Call center
Pubblicazioni Carta dei servizi
Altri opuscoli
Spese pubblicità
Ricerche di mercato
Partecipazione a congressi e fiere
Produzioni televisive promozionali
Servizi promozionali
Materiali promozionali
Inserzioni pubblicitarie
Spese sui punti vendita
Acquisizione diritti d’autore
Rimborsi spese esclusi Iva ex art.15 Dpr n. 633/1972
Rivalsa a contributo ex Legge 335/1995
Studi, ricerche e analisi
Spese formazione professionale
Collaborazioni coordinate e continuative
Attività di interesse comune Atac Li.La. Mfer
Gestione integrazione tariffaria (Atac)
Aggio su vendita titoli viaggio
Assicurazioni
Rimessa auto
Spese medicina preventiva e tutela salute
Telecomunicazioni
Emolumenti
Contributi
Pedaggi autostradali
Servizi di rimessa e pulizia (mezzi, impianti e depositi)
Spese di trasporto e spedizioni
Spese postali e telegrafiche, riaddebiti comm.ni bancarie
Spese varie
Spese rappresentanza
Rimborso spese viaggi e soggiorni deduc. dipendenti
Spese di viaggio e soggiorni sostenute dalla Società
Commissioni su operazioni di factoring
Totale altri
346
0
944
132
127
682
0
1.976
132
4.340
90
991
952
0
32
0
406
93
189
22
84
226
46
66
0
22
4
106
319
240
32
3.967
681
8.591
0
562
1.877
594
115
229
8.569
56
67
154
16
4
22
611
38.713
312
0
925
221
245
675
7
2.292
1.641
3.014
85
990
640
0
33
0
269
230
97
40
124
351
75
66
0
24
0
0
432
149
0
3.748
740
7.945
1
392
2.475
646
54
219
10.019
27
39
124
18
8
32
345
39.768
34
0
19
-89
-119
7
-7
-317
-1.509
1.327
5
1
312
0
-1
0
137
-138
92
-18
-40
-124
-29
0
0
-2
4
106
-113
91
32
218
-59
647
-1
170
-598
-52
61
10
-1.449
29
28
30
-2
-4
-10
266
-1.054
TOTALE
55.762
52.934
2.829
Valori in migliaia di Euro
128
C O . T R A . L .
S P A
Nell’ambito della voce Costi per servizi gli importi più significativi riguardano:
• le Spese di vigilanza, per un totale di 1.976 migliaia di Euro, sono relative a impianti e depositi per 1.630 migliaia di Euro, alle sedi amministrative per 292 migliaia di Euro e alle spese per la custodia dei portavalori
per 54 migliaia di Euro;
• le Consulenze, pari a 4.340 migliaia di Euro, sono composte principalmente da consulenze legali (1.095 migliaia di Euro), da consulenze
hardware e software (1.007 migliaia di Euro), da consulenze direzionali
(1.075 migliaia di Euro), da consulenze tecniche (495 migliaia di Euro)
e da consulenze per la sicurezza 626/94 (226 migliaia di Euro); il residuo valore è relativo a consulenze di varia natura: notarili, fiscali, del
lavoro ecc.;
• le Assicurazioni sono riferite per 8.210 migliaia di Euro alla flotta bus e
per la parte rimanente principalmente ad assicurazioni contro il rischio
incendio di immobili aziendali e assicurazioni infortuni e vita per
Amministratori e dirigenti;
• le Spese di pulizia, pari a complessive 8.569 migliaia di Euro, sono
imputabili a impianti e depositi per 1.882 migliaia di Euro, alla flotta
bus per 4.841 migliaia di Euro, ai servizi di rimessa per 1.678 migliaia di
Euro e, per 168 migliaia di Euro, alle sedi amministrative.
B.8. Godimento di beni di t e r z i
All’interno di tale voce di bilancio, il cui importo totale è pari a 9.111
migliaia di Euro, sono iscritti i corrispettivi per il Godimento di beni di
terzi.
Godimento di beni di terzi
2007
2006
Contratti di leasing
174
182
-8
Canoni di locazione centrali telefoniche
278
0
278
Costi di locazione sedi amministrative
1.079
1.046
33
Costi di locazione aree produttive
1.900
2.052
-152
Canoni di locazione Co.tra.l. Asset Srl
4.784
4.707
77
Costi di noleggio hardware
165
275
-111
Costi di noleggio autovetture
203
192
11
Altre locazioni
90
66
23
Canoni di licenze d’uso software (S AP +D M )
108
102
5
Altri canoni di licenze d’uso software
330
127
203
9.111
8.751
359
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
129
VARIAZIONE
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
O P E R A Z I O N I
D I
L O C A Z I O N E
F I N A N Z I A R I A
( L E A S I N G )
La Società ha in essere 10 contratti di locazione finanziaria per i quali, ai
sensi del n. 22 dell’art. 2427 del codice civile, negli Allegati 5 e 6 sono fornite le informazioni sugli effetti che si sarebbero prodotti sul patrimonio
netto e sul conto economico rilevando le operazioni di locazione finanziaria
rispetto al criterio cosiddetto patrimoniale dell’addebito al conto economico
dei canoni corrisposti.
La voce accoglie i fitti e i canoni passivi relativi agli immobili utilizzati per i
depositi, gli attestamenti e uffici per complessive 8.131 migliaia di Euro, i
canoni di noleggio autovetture e hardware e canoni di licenze d’uso software per complessive 806 migliaia di Euro.
B.9 . Costi del personale
Il costo complessivo del personale dipendente, che ammonta a 170.879
migliaia di Euro, rappresenta circa il 48% del totale dei costi della produzione. E’ di seguito esposto il dettaglio:
Costi del personale
Salari e stipendi
2007
2006
VARIAZIONE
121.807
121.687
120
Oneri sociali
32.902
33.183
-280
Trattamento di fine rapporto
11.512
10.885
627
950
832
118
Altri costi
3.708
3.838
-130
TOTALE
170.879
170.425
454
Trattamento di quiescenza e simili
Valori in migliaia di Euro
La voce Salari e stipendi comprende i costi relativi alle retribuzioni ordinarie, al premio risultato e alle retribuzioni straordinarie.
Si evidenzia di seguito il dettaglio della voce Salari e stipendi:
Salari e stipendi
2007
2006
VARIAZIONE
111.041
111.238
-197
Retribuzioni straordinarie
8.577
8.983
-406
Premio di risultato
2.189
1.466
723
121.807
121.687
120
Retribuzione fissa
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
130
C O . T R A . L .
S P A
Gli Oneri sociali sono relativi a contributi a carico dell’Azienda per Inps,
Inail, Inpdai e altre forme previdenziali. Si evidenzia di seguito il dettaglio:
Oneri sociali
2007
2006
VARIAZIONE
Contributi Inps
29.299
29.948
-649
Contributi Inail
2.984
2.571
413
Contributi Inpdai
619
664
-44
32.902
33.183
-280
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
Il Tfr, pari a 11.512 migliaia di Euro, accoglie la quota di competenza dell’esercizio in funzione delle retribuzioni erogate e della rivalutazione della
consistenza del fondo a fine anno precedente. La posta ha subito un incremento nel corrente esercizio di 627 migliaia di Euro.
Gli Altri costi, pari a 3.708 migliaia di Euro, comprendono principalmente i
costi per la risoluzione consensuale di rapporti di lavoro con personale dirigente,
per 2.112 migliaia di Euro, e il contributo al Dopolavoro per gestione mense,
per 1.312 migliaia di Euro. Si evidenzia di seguito il dettaglio degli Altri costi:
Altri costi
2007
2006
VARIAZIONE
1.312
1.154
157
283
0
283
2.112
2.682
-570
2
1
0
3.708
3.838
-130
Contributo dopolavoro e gestione mense
Ferie maturate e non godute compresi i contributi
Quota incentivo esodo
Previdenza integrativa – Quota iniziale a carico dell’Azienda
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
B.1 0. Am mor tamenti e sva lu t a z io n i
L’importo di complessive 41.111 migliaia di Euro è relativo per 1.577
migliaia di Euro alle quote di ammortamento dell’esercizio dei beni immateriali, per 37.757 migliaia di Euro alle quote di ammortamento dell’esercizio
dei beni materiali, per 1.777 migliaia di Euro alla svalutazione dei crediti
compresi nell’attivo circolante.
Le quote di ammortamento dell’esercizio dei beni materiali e immateriali sono
calcolate secondo le aliquote di cui si è già detto commentando le voci dei
cespiti a cui si riferiscono. A decorrere dall’esercizio 2007 e ai fini di una
maggiore aderenza delle rappresentazioni contabili agli accadimenti gestionali
e ai conseguenti riflessi in termini di competenza economica, le manutenzioni
relative alla revisione dei cosiddetti “grandi complessivi” sono state rispetto
all’esercizio 2006 integralmente spesate all’atto della prestazione del servizio.
131
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
L’Ammortamento delle immobilizzazioni materiali è riferito principalmente
alla flotta bus e comprende l’importo di 32.030 migliaia di Euro relativo ai
beni acquistati con finanziamenti a fondo perduto, che trova compensazione
economica per pari importo nell’ammontare dei contributi in conto impianti
appostati tra gli Altri ricavi e proventi.
Le Svalutazioni, pari a un ammontare di 1.777 migliaia di Euro, si riferiscono alla voce Crediti nell’attivo circolante.
Informazioni aggiuntive riguardanti gli ammortamenti e svalutazioni dei
crediti sono presenti a commento delle voci patrimoniali di riferimento.
B.1 1. Variazione delle rima n e n ze di m a t e r ie p r i m e ,
sussidiarie , di consum o e m e rci
Al 31 dicembre 2007 la Variazione delle rimanenze di materie prime
ammonta a 22 migliaia di Euro.
Il fondo svalutazione rimanenze è da ritenere congruo per fronteggiare tutte
le possibili minusvalenze per materiale obsoleto o non più utilizzabile.
Nel dettaglio che segue sono riportate le movimentazioni per magazzino:
Variazione delle rimanenze
2007
2006
VARIAZIONE
Magazzini
6.603
6.479
124
Attrezzerie
595
697
-102
TOTALE
7.198
7.175
22
Valori in migliaia di Euro
B.1 2. Accantonamenti per r is chi
Nel corrente esercizio la posta ammonta a 5.079 migliaia di Euro ed è riferita principalmente a:
• contenzioso verso terzi adeguato per 341 migliaia di Euro;
• contenzioso verso il personale adeguato per 1.919 migliaia di Euro;
• contenzioso verso la società Met.Ro. SpA adeguato per 1.500 migliaia di
Euro.
Per l’analisi degli ulteriori accantonamenti si rinvia a quanto precedentemente commentato nei fondi rischi del passivo dello stato patrimoniale.
132
C O . T R A . L .
S P A
B.14 . Oneri diversi di gesti o n e
Al 31 dicembre 2007 la voce riporta un saldo di 3.475 migliaia di Euro. E’
riportato di seguito il dettaglio:
Oneri diversi di gestione
2007
2006
VARIAZIONE
Contributi associativi di categoria
267
220
47
Contributi verso società controllate e collegate
643
620
23
Tassa possesso flotta autobus e autocarri
828
723
105
Tarsu – Tassa Raccolta Rifiuti Solidi Urbani
431
300
131
Tosap – Tassa Occupazione Suolo Pubblico
1
0
0
Canone raccolta e depurazione acque
50
56
-6
Tasse di CCGG Libri sociali
1
1
0
Altri diritti e tasse diverse
24
233
-209
4
7
-3
Imposta Registro
11
23
-12
Altre tasse di concessione
15
17
-2
Imposta Bollo
Condoni e sanatorie fiscali
0
0
0
Contributo sorveglianza servizio urbano
0
145
-145
58
27
31
129
132
-3
34
25
10
127
39
88
4
3
1
Ici
Acquisto libri e abbonamenti a periodici,banche dati ecc.
Servizio di gestione e archiviazione documentale
Multe e penalità varie
Fotocopie e riproduzioni
Spese generali diverse
11
9
2
Minusvalenze ordinarie
419
286
133
Sopravvenienze passive ordinarie
418
1.818
-1.400
3
2
0
3.475
4.684
-1.209
Altri oneri di gestione
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
La voce Oneri diversi di gestione comprende tra gli altri i contributi associativi di categoria versati all’A SSTRA (l’Associazione delle società ed enti del
trasporto pubblico locale di proprietà degli enti locali, delle Regioni e di
imprese private) e i contributi versati alla controllata Atral Scrl, per 643
migliaia di Euro.
La voce Sopravvenienze ordinarie include costi della gestione caratteristica
riferibili a esercizi precedenti, ma che non rappresentano errori delle scritture contabili. La posta accoglie, per 190 migliaia di Euro, l’aumento delle
retribuzioni relative all’anno 2004 non riconosciute, e per 80 migliaia di
Euro il minor accantonamento del premio dirigenti relativo all’anno 2006.
133
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
C. Proventi e oneri finanziari
Al 31 dicembre 2007 la voce presenta un saldo di oneri finanziari netti pari
a 2.679 migliaia di Euro.
Proventi e oneri finanziari
Proventi da partecipazioni
a. In imprese controllate
Dividendi da imprese controllate
– Co.tra.l. Asset Srl
Totale proventi da partecipazioni
2006
VARIAZIONE
0
0
1.770
1.770
- 1.770
-1.770
57
85
-28
Altri proventi finanziari
Da crediti iscritti nelle immobilizzazioni verso altri
– Rivalutazione anticipi Irpef Legge n. 626/1996
Proventi diversi dai precedenti
b. da imprese controllanti
– Regione Lazio per interessi su contratto di servizio
d. da altri
– Proventi da depositi bancari (altri conti)
– Proventi da depositi postali
– Proventi da crediti verso dipendenti
– Proventi da interessi attivi di mora
– Altri proventi per interessi e sconti finanziari
Subtotale
Totale altri proventi finanziari
0
1.959
-1.959
527
0
0,04
0
9.707
10.234
10.291
226
0
3
0
1.714
1.944
3.988
300
0
-3
0
7.992
8.290
6.303
TOTALE PROVENTI FINANZIARI
10.291
5.757
4.534
258
0
258
0
0
Interessi e altri oneri finanziari
Verso imprese controllate e collegate
Interessi passivi verso società controllate
– Co.tra.l. Asset Srl a socio unico
Verso altre imprese del Gruppo
– Consorzio Tren&Bus
Verso altri
– Spese e commissioni bancarie
– Interessi passivi su anticipazioni bancarie
– Interessi passivi verso fornitori
– Interessi passivi verso l’Inail
– Interessi passivi verso l’Inps
– Interessi passivi diversi:
Interessi passivi su altri conti
Interessi passivi su operazioni di factoring
– Altri oneri finanziari
Totale altri
140
1.745
65
36
20
98
1.304
209
23
0
42
441
-144
12
20
2
10.704
0
12.712
0
5.610
0
7.245
1
5.094
0
5.467
TOTALE INTERESSI E ALTRI ONERI FINANZIARI
12.970
7.245
5.725
PROVENTI/(ONERI) FINANZIARI NETTI
-2.679
-1.487
-1.191
Valori in migliaia di Euro
134
2007
C O . T R A . L .
S P A
La posta più significativa componente il saldo è quella relativa, per 9.629
migliaia di Euro, agli interessi legali, maturati a fronte dei ritardati pagamenti dei corrispettivi del contratto di servizio. La voce comprende inoltre
interessi maturati sui depositi bancari, per 527 migliaia di Euro.
Gli interessi passivi verso altri sono composti principalmente da interessi
verso società di factoring per complessive 10.704 migliaia di Euro connessi
alle operazioni di cessioni di credito, da interessi su anticipazioni bancarie,
per 1.745 migliaia di Euro, da interessi verso fornitori per 65 migliaia di
Euro e da interessi verso l’Inail per 36 migliaia di Euro.
D. Rettifiche di valore di attività finanziarie
Non si rilevano rettifiche di valori relativi ad attività finanziarie.
E. Proventi e oneri straordinari
Si riporta di seguito il dettaglio dei proventi e oneri straordinari al 31
dicembre 2007:
Proventi e oneri straordinari
2007
2006
VARIAZIONE
314
20.961
-20.646
Proventi straordinari
Sopravvenienze attive
Altri proventi
Totale proventi straordinari
0
20
-20
314
20.981
-20.667
3.152
1.996
1.156
Oneri straordinari
Sopravvenienze passive
Altri oneri
2.435
223
2.212
Totale oneri straordinari
5.587
2.219
3.368
TOTALE
-5.272
18.762
-24.035
Valori in migliaia di Euro
Il saldo negativo dei proventi e oneri straordinari, pari a 5.272 migliaia di
Euro, è così composto:
• Proventi straordinari: le sopravvenienze attive straordinarie, pari a 314
migliaia di Euro, accolgono principalmente l’insussistenza di costi dedotti
in precedenti esercizi le cui comunicazioni sono pervenute in ritardo
rispetto alla chiusura dell’esercizio precedente.
• Oneri straordinari: le sopravvenienze passive, pari a 3.152 migliaia di Euro,
comprendono tra l’altro prevalentemente vertenze legali e sanzioni fiscali.
La differenza è il saldo netto composto da partite emerse a seguito di un’attenta rivisitazione dei partitari sia creditori che debitori.
135
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
F. Imposte dell’esercizio
La voce accoglie l’accantonamento delle imposte relative al carico fiscale
dell’esercizio per Irap pari a 5.563 migliaia di Euro, tenuto conto dell’aliquota agevolata al 4,75% rispetto a quella ordinaria pari al 5,25% per
effetto del D.L. n. 206/2006 come modificato dalla Legge di conversione
n. 234/2006, che ha fatto salvo il regime previsto dalla Legge Regionale
n. 34/2001.
Il reddito imponibile differisce dal risultato riportato nel conto economico
poiché esclude componenti positivi e negativi che saranno tassabili o deducibili in altri esercizi ed esclude inoltre voci che non saranno mai tassabili o
deducibili.
Non sono stati, prudenzialmente, rilevati i possibili futuri benefíci d’imposta
derivanti da differenze temporanee di imponibile e dalle perdite fiscali
riportabili a nuovo, in mancanza dei necessari requisiti di certezza circa il
conseguimento, in futuri esercizi, di redditi imponibili sufficienti a consentirne il recupero.
136
C O . T R A . L .
S P A
SEZIONE 4.
A LT R E I N F O R M A Z I O N I
Compensi ad Amministratori e Sindaci
Si evidenziano di seguito i compensi complessivi spettanti agli
Amministratori e ai membri del Collegio Sindacale per lo svolgimento delle
proprie funzioni.
Compensi ad Amministratori e Sindaci
2007
2006
VARIAZIONE
Compensi ai membri del Consiglio di Amministrazione
381
440
-59
Compensi ai membri del Collegio Sindacale
214
206
7
TOTALE
594
646
-52
Valori in migliaia di Euro
La differenza nei compensi spettanti ai componenti del Consiglio di
Amministrazione è riconducibile alle disposizioni emanate dalla Regione
Lazio.
Cambi utilizzati al 31 dicembre 2007
a raffronto con quelli dell’esercizio 2006
Nel corso dell’anno non sono state effettuate operazioni in valuta estera.
Per il Consiglio di Amministrazione
Il Presidente
Franco Cervi
137
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
Allegati
L A R E T E D E I S E RV I Z I AU TO M O B I L I S T I C I
Allegato 1
C O L L E G A M E N T I C O N RO M A
C O L L E G A M E N T I C O N L A P ROV I N C I A D I V I T E R B O
C O L L E G A M E N T I C O N L A P ROV I N C I A D I R I E T I
C O L L E G A M E N T I C O N L A P ROV I N C I A D I F RO S I N O N E
C O L L E G A M E N T I C O N L A P ROV I N C I A D I L AT I N A
140
C O . T R A . L .
S P A
L A S T R U T T U R A O R G A N I Z Z AT I VA
Allegato 2
CONSIGLIO
DI AMMINISTRAZIONE
Posizioni
dirigenziali
PRESIDENTE
Marketing e relazioni
istituzionali
Prevenzione
Protezione
Ambiente
Internal Auditing
Segreteria
societaria
Posizione
chiave
Quadri
AMMINISTRATORE
DELEGATO
DIRETTORE
GENERALE
Funzione
Amministrazione
Finanza e Controllo
Pianif. Fin.
e Investimenti
Funzione
Risorse umane
Controllo
di Gestione
Amm.ne
del personale
Funzione
Commerciale e vendite
Relazioni
industriali
Commerciale
Funzione
Approvvigionamenti e AA.GG.
Magazzini
DIREZIONE
INDUSTRIALE
141
Tecnico Esercizio
Ingegneria
Manutenzione
Programmazione
e Controllo
Manutenzione
impianti
Divisione 1
Produzione Rm-Vt
Divisione 2
Produzione Rm-Ri
Divisione 3
Produzione Rm-Fr
Divisione 4
Produzione Rm-Lt
Servizio
Produzione Rm-Vt
Servizio
Produzione Rm-Ri
Servizio
Produzione Rm-Fr
Servizio
Produzione Rm-Lt
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
L A M O V I M E N TA Z I O N E D E L L E I M M O B I L I Z Z A Z I O N I I M M AT E R I A L I
Allegato 3
IMMOBILIZZAZIONI
IMMATERIALI
Costi di ricerca, di sviluppo
e di pubblicità
Costi di pubblicità
Concessioni, licenze, marchi
e diritti simili
Licenze
Software applicativo tutelato
e oneri accessori
Immobilizzazioni immateriali
in corso
Immobilizzazioni immateriali in corso
Altre immobilizzazioni
Spese su beni di terzi
Software applicativo non tutelato
e oneri accessori
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
142
C O . T R A . L .
S P A
VALORE
AL 31.12.2006
RICLASSIFICHE
INCREMENTI
DECREMENTI
VALORE
AL 31.12.2007
680
0
0
0
680
1.276
0
396
0
1.672
2.433
775
816
0
4.024
1.843
-1.453
321
0
711
2.980
304
2
0
3.286
97
374
72
0
543
9.309
0
1.607
0
10.916
FONDI
AL 31.12.2006
RICLASSIFICHE
INCREMENTI
DECREMENTI
FONDI
AL 31.12.2007
VALORE
AL 31.12.2007
-680
0
0
0
-680
0
-666
0
-334
0
-1.000
672
-1.479
0
-727
0
-2.266
1.758
0
0
0
0
0
711
-2.357
0
-349
0
-2.706
580
-61
0
-109
0
-170
373
-5.243
0
-1.579
0
-6.822
4.094
143
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
L A M O V I M E N TA Z I O N E D E L L E I M M O B I L I Z Z A Z I O N I M AT E R I A L I
Allegato 4
IMMOBILIZZAZIONI
MATERIALI
B.II.1
B.II.2
B.II.3
B.II.4
B.II.5
VALORE
AL 31.12.2006
RICLASSIFICHE/
RETTIFICHE
INCREMENTI
DECREMENTI
VALORE
AL 31.12.2007
2.332
2.048
82
2.706
2.709
9.877
1.344
0
0
3.136
0
4.480
0
0
0
473
0
473
0
0
0
0
0
0
3.676
2.048
82
6.315
2.709
14.830
217
4.368
228.254
3.627
3.196
21.006
260.668
0
0
0
43
0
0
43
74
97
66.646
0
0
0
66.817
0
0
-9.424
0
0
0
-9.424
291
4.465
285.476
3.670
3.196
21.006
318.104
Attrezzature industriali
e commerciali
Attrezzatura industriale/varia
Totale
1.993
1.993
0
0
229
229
0
0
2.222
2.222
Altri beni
Autovetture
Macchine elettroniche
Altre macchine d’ufficio
Infrastrutture tecnologiche
Mobili e arredi
Totale
163
2.009
327
1.186
1.029
4.714
0
0
0
273
0
273
0
63
5
605
34
707
-2
0
0
0
0
-2
161
2.072
332
2.064
1.063
5.692
Immobilizzazioni in corso acconti
Immobilizzazioni in corso acconti
Totale
5.244
5.244
-4.796
-4.796
762
762
0
0
1.210
1.210
282.497
0
68.988
-9.426
342.059
Terreni e fabbricati
Terreni strumentali
Terreni non strumentali
Fabbricati sedi amministrative
Fabbricati impianti e depositi
Fabbricati non strumentali
Totale
Impianti e macchinari
Impianti generici
Impianti specifici
Flotta bus
Migliorie su flotta bus
Ricambi complessi
Manutenzione incremento sulla flotta
Totale
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
144
C O . T R A . L .
S P A
FONDI
AL 31.12.2006
RICLASSIFICHE
INCREMENTI
DECREMENTI
FONDI
AL 31.12.2007
VALORE
AL 31.12.2007
0
0
-20
-312
0
-331
0
0
0
0
0
0
0
0
-3
-180
0
-183
0
0
0
0
0
0
0
0
-23
-492
0
-515
3.676
2.048
59
5.823
2.709
14.315
-64
-2.465
-135.438
-1.696
-946
-17.298
-157.907
0
0
0
0
0
0
0
-25
-442
-32.030
-456
-1.046
-2.415
-36.414
0
0
9.005
0
0
0
9.005
-89
-2.907
-158.463
-2.152
-1.992
-19.713
-185.316
202
1.558
127.013
1.518
1.204
1.293
132.788
-923
-923
0
0
-252
-252
0
0
-1.175
-1.175
1.047
1.047
-163
-1.416
-253
-533
-605
-2.970
0
0
0
0
0
0
0
-413
-42
-324
-125
-904
2
0
0
0
0
2
-161
-1.829
-295
-857
-730
-3.872
0
243
37
1.207
333
1.820
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.210
1.210
-162.131
0
-37.753
9.007
-190.878
151.181
145
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
146
C O . T R A . L .
S P A
E S E R C I Z I O 2 0 0 7 – A R T. 2 4 2 7 , N . 2 2 , D E L C O D I C E C I V I L E
Allegato 5
+ Beni acquisiti in leasing finanziario nel corso dell’esercizio
- Quote di ammortamento di competenza dell’esercizio
+/- Rettifiche/riprese di valore su beni in leasing finanziario
Beni in leasing finanziario al termine dell’esercizio, al netto degli ammortamenti complessivi
Debiti impliciti per leasing finanziario a fine esercizio
Rilevazione degli oneri finanziari su operazioni di leasing finanziario
Valori in Euro
147
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
488.190,59
-107.202,66
0,00
380.987,93
208.200,18
17.149,71
OPERAZIONI DI LOCAZIONE FINANZIARIA
Allegato 6
2004
2005
2006
A. Contratti in corso
Beni in leasing finanziario alla fine dell’esercizio precedente,
al netto degli ammortamenti alla fine dell’esercizio precedente
+ Beni acquisiti in leasing finanziario nel corso dell’esercizio
- Beni in leasing finanziario riscattati nel corso dell’esercizio
- Quote di ammortamento di competenza dell’esercizio
+/- Rettifiche/riprese di valore su beni in leasing finanziario
Beni in leasing finanziario al termine dell’esercizio, al netto degli ammortamenti complessivi
0
81.667
0
0
0
81.667
81.667
567.328
0
-53.601
0
595.393
595.393
0
0
-107.203
0
488.191
B. Beni riscattati
Maggior valore complessivo dei beni riscattati, determinato secondo
la metodologia finanziaria, rispetto al loro valore netto contabile alla fine dell’esercizio
Storno risconti attivi
0
-8.667
0
-61.935
0
-47.752
EFFETTO SUL PATRIMONIO NETTO
C. Passività
Debiti impliciti per leasing finanziari alla fine dell’esercizio precedente
di cui scadenti entro l’esercizio successivo
di cui scadenti fra 1 e 5 esercizi
di cui scadenti oltre 5 esercizi
Debiti impliciti per leasing finanziari sorti nell’esercizio
Riduzioni per rimborso quote capitale e riscatti durante l’esercizio
(quote di capitale rimborsate)
Debiti impliciti per leasing finanziari a fine esercizio
di cui scadenti entro l’esercizio successivo
di cui scadenti fra 1 e 5 esercizi
di cui scadenti oltre 5 esercizi
0
0
0
0
81.667
73.000
24.067
27.159
0
567.328
498.832
151.266
208.200
0
0
8.667
73.000
21.773
51.227
0
141.496
498.832
139.365
359.467
0
139.365
359.467
151.266
208.200
0
D. Effetto complessivo lordo sul patrimonio aziendale alla fine dell’esercizio
Beni in leasing finanziario al termine dell’esercizio
Maggior valore complessivo dei beni riscattati
Storno risconti attivi
Debiti impliciti per leasing finanziari a fine esercizio
Totale effetto lordo alla fine dell’esercizio
Effetto relativo all’esercizio precedente
0
81.667
0
-8.667
73.000
0
0
34.626
595.393
0
-61.935
498.832
34.626
0
46.345
488.191
0
-47.752
359.467
80.971
34.626
E. Effetto fiscale 2005 (tax rate 3,75% = 0,0% Ires + 3,75% Irap)
Effetto fiscale 2006 (tax rate 4,75% = 0,0% Ires + 4,75% Irap)
0
1.298
2.201
F.
0
33.328
44.144
0
0
0
0
0
0
0
110.598
22.371
53.601
53.601
0
0
34.626
179.739
26.191
107.203
107.203
0
0
46.345
0
1.298
3.201
0
33.328
44.144
Effetto netto sul patrimonio aziendale alla fine dell’esercizio
EFFETTO SUL CONTO ECONOMICO
Storno di canoni su operazioni di leasing finanziario
Rilevazione degli oneri finanziari su operazioni di leasing finanziario
Rilevazione di quote di ammortamento:
contratti in essere
su beni riscattati
Rettifiche/riprese di valore su beni in leasing finanziario
Effetto sul risultato prima delle imposte
Effetto fiscale 2005 (tax rate 3,75% = 0,0% Ires + 3,75% Irap)
Effetto fiscale 2006 (tax rate 4,75% = 0,0% Ires + 4,75% Irap)
Effetto sul risultato d’esercizio delle rilevazioni delle operazioni
di leasing con il metodo finanziario
Valori in migliaia di Euro
La variazione dell’aliquota Irap del 2006 determina un effetto fiscale negativo di circa 353 Euro
148
C O . T R A . L .
S P A
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
488.191
0
0
-107.203
0
380.988
380.988
0
0
-107.203
0
273.785
273.785
0
0
-88.309
0
185.476
185.476
0
0
-59.836
0
125.640
125.640
0
0
-50.256
0
75.384
75.384
0
0
-50.256
0
25.128
25.128
0
0
-25.128
0
0
0
-36.429
46.399
-23.025
0
-16.471
122.625
0
73.374
0
24.123
0
0
0
359.467
103.326
104.874
0
0
208.200
80.115
24.759
0
0
104.874
24.759
0
0
0
24.759
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
151.266
208.200
103.326
104.874
0
103.326
104.874
80.115
24.759
0
80.115
24.759
24.759
0
0
24.759
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
55.387
380.988
0
-36.429
208.200
136.358
80.971
8.293
226.152
46.399
-23.025
104.874
144.651
136.358
-405
185.476
0
-16.471
24.759
144.246
144.651
-21.621
0
122.625
0
0
122.625
144.246
-49.251
0
73.374
0
0
73.374
122.625
-49.251
0
24.123
0
0
24.123
73.374
-24.123
0
0
0
0
0
24.123
2.613
394
-19
-1.027
-2.339
-2.339
-1.146
52.756
7.899
-386
-20.594
-46.911
-46.911
-22.977
179.739
17.150
107.203
107.203
0
0
55.387
123.134
8.873
105.968
107.203
1.235
0
8.293
90.611
3.942
87.075
88.309
1.235
0
-405
37.486
276
58.831
59.836
1.005
0
-21.621
0
0
49.251
50.256
1.005
0
-49.251
0
0
49.251
50.256
1.005
0
-49.251
0
0
24.123
25.128
1.005
0
-24.123
2.631
394
-19
-1.027
-2.339
-2.339
-1.146
52.756
7.899
-386
-20.594
-46.911
-46.911
-22.977
149
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
L A M O V I M E N TA Z I O N E D E L P AT R I M O N I O N E T T O
Allegato 7
Saldi al 1° gennaio 2006
Ripartizione risultato d’esercizio 2005
Movimenti tra riserve
Ripianamento perdite
Riduzione del capitale sociale
Aumento del capitale
Distribuzione dividendi
Utile/(Perdita) dell’esercizio
Saldi al 31 dicembre 2006
Ripartizione risultato d’esercizio 2006
Movimenti tra riserve
Ripianamento perdite
Riduzione del capitale sociale
Aumento del capitale
Distribuzione dividendi
Utile/(Perdita) dell’esercizio
SALDI AL 31 DICEMBRE 2007
Valori in migliaia di Euro
150
C O . T R A . L .
S P A
CAPITALE
SOCIALE
RISERVA
SOPRAPPREZZO AZIONI
RISERVE
DI RIVALUTAZIONE
6.900
0
0
0
0
0
0
-13.119
-20.833
49.849
22.797
-3.683
-22.797
40.361
36.678
RISERVA
LEGALE
ALTRE
RISERVE
83
0
UTILI/(PERDITE)
PORTATI A NUOVO
1.572
-28.530
- 83
UTILI/(PERDITE)
DELL´ESERCIZIO
-20.530
28.530
13.202
13.756
0
7.077
24
-27.838
0
0
151
B I L A N C I O
7.101
-7.101
0
-20.737
9.073
9.073
11.664
0
9.073
D I
E S E R C I Z I O
0
2 0 0 7
-27.838
27.838
TOTALE
PATRIMONIO NETTO
-19.975
0
0
0
0
49.873
0
-27.838
-16.298
2.060
0
0
5.390
-2.060
40.361
0
-16.298
-16.298
29.453
P RO S P E T TO R I G UA R DA N T E O R I G I N E , U T I L I Z Z A B I L I TA ´ , D I S T R I B U I B I L I TA ´
E U T I L I Z Z A Z I O N E E F F E T T UATA I N E S E R C I Z I P R E C E D E N T I
Allegato 8
IMPORTO
Capitale
–
9.073
–
-16.298
Totale
29.453
Quote non distribuibili
Residuo quote non distribuibili
Valori in migliaia di Euro
A. per aumento di capitale
B. per copertura perdite
C. per distribuzione ai Soci
S P A
RIEPILOGO DELLE UTILIZZAZIONI
EFFETTUATE NEI TRE
PRECEDENTI ESERCIZI
Per altre
Per copertura
ragioni
perdite
-56.885
–
–
–
–
Riserve di utili
Riserva legale
Riserva per perdita ripianata in corso d’anno
Utili/(Perdite) portati a nuovo
Utili/(Perdite) dell’esercizio
C O . T R A . L .
QUOTA
DISPONIBILE
36.678
Riserva di capitale
Riserva per azioni proprie
Riserva per azioni o quote società controllate
Riserva da soprapprezzo azioni
Riserva da conversione obbligazioni
152
POSSIBILITA´
DI
UTILIZZAZIONE
B
B
B
–
–
–
-27.839
IL RENDICONTO FINANZIARIO
Allegato 9
31.12.2007
31.12.2006
17.775
11.875
B. Flusso monetario da/(per) attività d’esercizio
Utile/(Perdita) del periodo
Variazione netta risconti passivi
Variazione netta fondi stanziati in applicazione di norme tributarie
Ammortamenti
(Plus)/Minusvalenze da realizzo di immobilizzazioni
(Rivalutazioni)/Svalutazioni di immobilizzazioni
Variazione netta del fondo trattamento di fine rapporto
Utile/(Perdita) dell’attività di esercizio prima delle variazioni del capitale circolante
(Incremento)/Decremento dei crediti del circolante
(Incremento)/Decremento delle rimanenze
Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori e altri debiti
(Incremento)/Decremento di altre voci del capitale circolante
Totale flusso da/(per) attività di esercizio
-16.298
38.618
202
39.334
419
0
-8.554
53.720
-155.638
-113
130.437
0
28.407
-27.839
-12.795
15
36.079
286
-114
-2.735
-7.103
-114.133
224
91.061
0
-29.951
C. Flusso monetario da/(per) attività di investimento
Investimenti in immobilizzazioni:
immateriali
materiali
finanziarie
Prezzo di realizzo o valore di rimborso delle immobilizzazioni
Totale flusso da/(per) attività di investimento
-1.606
-59.564
1.479
0
-59.692
-1.789
-13.579
1.345
0
-14.023
D. Flusso monetario da/(per) attività finanziarie
Nuovi finanziamenti
Altre riserve
Diminuzione del capitale sociale
Variazioni utili/(perdite) portati a nuovo
Variazioni patrimonio netto al netto dell’utile/(perdita)
Rimborsi di capitale proprio
Altre variazioni dei debiti a medio lungo termine
Distribuzioni di utili
Totale flusso da/(per) attività finanziarie
1.971
13.881
0
20.397
0
0
0
36.249
7.101
15.898
0
26.875
0
0
0
49.874
4.964
5.900
22.739
17.775
A. Disponibilità monetarie nette iniziali
E. Flusso monetario di periodo
F.
Disponibilità nette finali
Valori in migliaia di Euro
153
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
L ´ E L E N C O D E I T E R R E N I E D E I F A B B R I C AT I
Allegato 10a
Prospetto della movimentazione dei terreni
VALORE
AL 31.12.2006
RICLASSIFICHE
RETTIFICHE
ACQUISIZIONI
ALIENAZIONI
VALORE
AL 31.12.2007
841
48
285
35
1.305
89
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
841
48
285
35
1.035
89
1.344
3.676
Terreni strumentali
Viterbo
Bagnoregio
Cittaducale
Minturno
Pontecorvo
Ronciglione
Terreno impiantoViterbo
Totale terreni strumentali
2.332
0
0
0
0
0
0
1.344
1.344
Terreni non strumentali
Ex sede Tranvia (Genzano-Bivio Lanuvio)
Ex sede Tranvia (Santa Maria delle Mole)
Ex sede Tranvia (IV Miglio)
Ex sede Funicolare (Rocca di Papa)
Colleferro
Minturno
Totale terreni non strumentali
118
59
255
36
1.482
98
2.048
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
118
59
255
36
1.482
98
2.048
TOTALE TERRENI
4.380
1.344
0
0
0
5.724
Valori in migliaia di Euro
Allegato 10b
Prospetto della movimentazione dei fabbricati e dei depositi
VALORE
AL 31.12.2006
RICLASSIFICHE
ACQUISIZIONI
ALIENAZIONI
VALORE
AL 31.12.2007
Fabbricati sedi amministrative
Fabbricato sito in Minturno
Totale fabbricati sedi amministrative
82
82
0
0
0
0
0
0
82
82
Fabbricati impianti e depositi
Deposito Pontecorvo
Ronciglione – stazionamento automobilistico
Impianto automobilisticoViterbo
Totale fabbricati impianti e depositi
2.436
270
0
2.706
0
0
3.136
3.136
0
1
471
472
0
0
0
0
2.436
271
3.607
6.314
Fabbricati e depositi non strumentali
Ex stazioneValleViolata (Grottaferrata)
Ex S.S.E. alloggio (Valle Nicosia)
Tor Fiscale
Ex deposito tram (Velletri)
Totale fabbricati non strumentali
121
79
2.184
326
2.709
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
121
79
2.184
326
2.709
TOTALE TERRENI E FABBRICATI
9.877
4.480
472
0
14.829
Valori in migliaia di Euro
154
C O . T R A . L .
S P A
FONDI
AL 31.12.2006
RICLASSIFICHE
INCREMENTI
DECREMENTI
FONDI
AL 31.12.2007
VALORE NETTO
AL 31.12.2007
-19
-19
0
0
-4
-4
0
0
-23
-23
59
59
-306
-5
0
-311
0
0
0
-97
-11
-72
-180
0
0
0
0
-403
-16
-72
-491
2.033
255
3.535
5.823
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
121
79
2.184
326
2.709
-330
0
-184
0
-514
14.315
155
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
L E PA R T E C I PA Z I O N I
Allegato 11
SOCIETA´
SEDE SOCIALE
Controllate
Co.tra.l.Asset Srl1
Atral Scrl2
Co.tra.l. Progetti Scrl3
STL - Società Trasporti Laziali Scrl4
Terravision Lazio - Gruppo Co.tra.l. Srl5 (in liquidazione)
Totale
Partecipazione in altre imprese
Le Assicurazioni di Roma – Mutua Assicuratrice6
Totale
Via Bernardino Alimena, 105 • Roma
Via Cavour, 57 • Roma
Via Bernardino Alimena, 105 • Roma
Via Bernardino Alimena, 105 • Roma
Via Gramsci, 28 • Roma *
Lungotevere Raffaello Sanzio, 15 • Roma
CAPITALE SOCIALE
PARTECIPAZIONE
A
B
35.000.000
90.000
100.000
20.000
30.000
35.240.000
100%
70%
60%
51%
51%
16.000.000
16.000.000
3,15%
Valori in unità di Euro
* Sede del liquidatore: Via Benozzo Gozzoli, 60 • Roma
156
1
Co.tra.l. Asset Srl acquisita in data 8 aprile 2004
2
Atral Scrl costituita in data 22 giugno 2004
3
Co.tra.l. Progetti Scrl costituita in data 4 marzo 2005
4
STL - SocietàTrasporti Laziali Scrl costituita in data 9 maggio 2006
5
Terravision Lazio - Gruppo Co.tra.l Srl costituita in data 19 settembre 2003 e posta in liquidazione volontaria in data 15 novembre 2005
6
Le Assicurazioni di Roma - Mutua Assicuratrice partecipazione acquisita a decorrere dal 1° gennaio 2006 (in luogo del Capitale sociale leggasi Fondo di garanzia)
C O . T R A . L .
S P A
DATA ULTIMO
BILANCIO DISPONIBILE
C
PATRIMONIO
NETTO
D
PATRIMONIO NETTO
PRO QUOTA
E
31.12.2007
31.12.2007
31.12.2007
31.12.2007
31.12.2007
43.959.360
189.280
124.663
13.689
-286.403
44.000.589
43.959.360
132.496
74.798
6.981
-146.066
44.027.570
31.12.2007
21.750.421
21.750.421
685.138
685.138
157
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
UTILE/(PERDITA)
DI ESERCIZIO
F
VALORE
DI BILANCIO
G
DIFFERENZA
H=E-G
H
866.213
13.205
12.828
-5.380
-42.107
844.759
43.000.000
63.000
60.000
10.200
15.300
43.148.500
959.360
69.496
14.798
-3.219
-161.366
879.070
714.492
714.492
504.000
504.000
181.138
181.138
I L PA R C O A U T O B U S *
Allegato 12
La flotta Co.tra.l. suddivisa per modello e anno di immatricolazione
MODELLO
1984
1986
1987
1989
201/2 LU
2
210177LS
16
286.21.00
315.08.17
4
8
330.30.00
1990
1991
6
3
16
4
1992
1997
1998
1
370.10.24
16
8
370.12L25
14
34
370E.9.27
47
370S12L25
13
3
361
18
81
380.12.35
CAM49.1Al*
38
116
38
163
10
Iveco Euroclass
M240/3E3
389E.12.35
TEMSA Safari
Neoplan Bipiano N4426/3**
MAN A20 Gpl
Irisbus Arway
TOTALE
4
30
* In comodato gratuito
** Inoltre è in esercizio un autobus Neoplan bipiano acquisito in leasing nel 2005
158
C O . T R A . L .
S P A
63
21
384
25
91
1999
2000
2003
2004
2005
2006
2007
TOTALE
2
16
9
32
1
24
48
2
49
476
96
50
300
10
4
4
113
208
113
179
387
21
98
50
159
4
B I L A N C I O
321
D I
179
E S E R C I Z I O
21
2 0 0 7
69
90
30
30
40
40
155
155
294
1.786
L A M O V I M E N TA Z I O N E D E L L E R I S O R S E U M A N E
Allegato 13
QUALIFICA
PARAMETRO
Personale dirigente
AGENTI
2006
AGENTI
VARIAZIONE
19
24
-5
1. Mansioni gestionali e specialistiche
Responsabile unità amministrativa/tecnica complessa
Capo unità amministrativa/tecnica
Totale Area 1
250
230
43
45
88
54
38
92
-11
7
-4
2. Mansioni di coordinamento e specialistiche
Coordinatore esercizio
Coordinatore ufficio
Coordinatore ufficio (Contratto formazione lavoro)
Capo unità tecnica
Addetto all’esercizio
Specialista tecnico/amministrativo
Capo operatori
Coordinatore della mobilità
Totale Area 2
210
205
185
205
193
193
188
178
9
75
0
27
94
7
31
3
246
20
80
0
28
96
2
31
0
257
-11
-5
0
-1
-2
5
0
3
-11
3. Mansioni operative
Operatore di esercizio P. 4
Operatore di esercizio P. 3
Operatore di esercizio P. 2
Operatore di esercizio P. 1
Collaboratore d’ufficio
Collaboratore d’ufficio
Operatore tecnico
Operatore qualificato P. 2
Operatore qualificato P. 1
Operatore qualificato di ufficio P. 2
Operatore qualificato di ufficio P. 1
Operatore qualificato di ufficio (Contratto formazione lavoro)
Operatore d’ufficio
Operatore qualificato della mobilità
Operatore manutenzione
Collaboratore esercizio
Totale Area 3
183
175
158
140
193
175
170
160
140
155
140
130
130
151
130
129
877
554
246
817
37
50
111
74
32
29
114
0
23
53
35
47
3.099
977
487
408
677
38
45
119
77
32
22
134
0
2
38
32
4
3.092
-100
67
-162
140
-1
5
-8
-3
0
7
-20
0
21
15
3
43
7
4. Mansioni generiche
Capo squadra ausiliari
Operatore generico
Ausiliario
Ausiliario generico
Totale Area 4
121
116
110
100
22
6
1
1
30
2
10
1
2
15
20
-4
0
-1
15
3.482
3.480
2
TOTALE GENERALE
160
AGENTI
2007
C O . T R A . L .
S P A
G L I I N D I C AT O R I C A R AT T E R I S T I C I
Allegato 14
Indicatore di struttura per calcolare l’anzianità del parco
n. mezzi immatricolati negli ultimi cinque anni
n. mezzi in dotazione
ESERCIZIO
2007
ESERCIZIO
2006
0,47
0,31
79,09
79,09
32.695,99
33.212,37
0,70
0,69
45.464,95
47.731,66
3.595.635,71
3.775.053,39
23.027,87
23.202,51
1.821.179,62
1.835.065,04
1.188,88
1.194,83
4,75
4,26
4,55
3,88
0,060
0,054
0,018
0,010
36,4%
22,3%
Indicatori di struttura
Posti km
Vetture km
Vetture km
Addetti alla guida
Addetti alla guida
Numero addetti
Indicatori di efficienza per il calcolo
della produttività dei mezzi
Vetture km
n. mezzi in dotazione
Posti km
n. mezzi in dotazione
Indicatori di efficienza per il calcolo
della produttività del lavoro
Vetture km
n. addetti medi
Posti km
n. addetti medi
Indicatori di efficacia per il calcolo
dell’offerta media di servizio per abitante servito
Posti km
n. abitanti del territorio servito
Indicatori di economicità per calcolare
il costo e il ricavo per unità di servizio prodotto
Costi totali
Vetture km
Ricavi totali
Vetture km
Costi totali
Posti km
Ricavi da traffico viaggiatori
Posti km
Indicatori economici per il calcolo
dell’indice parziale di esercizio (%)
Ricavi da traffico
Costi operativi (netti ammortamenti)
161
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
Relazione del Collegio Sindacale
al bilancio annuale
al 31 dicembre 2007
Signori Azionisti,
Il Collegio Sindacale, da Voi nominato nella seduta assembleare del 3 luglio
2006, ai sensi dell’art. 2429 del codice civile, sottopone alla Vostra attenzione la presente relazione, a corredo del bilancio annuale dell’esercizio chiuso
al 31 dicembre 2007 approvato dal Consiglio di Amministrazione nella
seduta del 22 luglio 2008.
La relazione che segue deve intendersi sostitutiva di quella rilasciata, in
data 13 giugno 2008, al bilancio annuale 2007 approvato nella seduta del 9
giugno 2008.
Si rammenta, infatti, che il Consiglio di Amministrazione, dopo aver fornito in
data 4 luglio 2008 le risposte ai quesiti formulati dall’Azionista Regione Lazio
nella seduta assembleare del 30 giugno 2008, nella successiva seduta consiliare del 17 luglio 2008, nel prendere atto delle ulteriori richieste rappresentate
dal medesimo Azionista nella seduta assembleare di aggiornamento del 15
luglio 2008, ha deliberato di recepire nel progetto di bilancio annuale e consolidato, approvato nella precedente seduta consiliare del 9 giugno 2008, le rettifiche riferite alle poste rappresentate dalla citata richiesta.
In conseguenza, gli Amministratori hanno dovuto redigere un nuovo bilancio annuale e consolidato 2007 che tenesse conto delle rettifiche operate.
Separata relazione è stata inoltre redatta a corredo del bilancio consolidato
2007 alla quale si rinvia.
Il Collegio tuttavia non concorda con le modifiche apportate al bilancio
dagli Amministratori in conseguenza delle richieste formulate dall’azionista
di maggioranza in sede assembleare. La riformulazione del bilancio nelle
modalità adottate dal Consiglio di Amministrazione del 22 luglio 2008
viene respinta dal Collegio Sindacale ritenendola in danno della Società.
La decisione accolta dal Consiglio di Amministrazione opera di fatto uno
sganciamento dalla validazione di legge di una trasparente operazione di
addebito di interessi di mora e finisce per limitarne i presupposti a condizioni di mera politica aziendale. Il danno provocato dal mutato riferimento alla
applicazione del D.Lgs. n. 231/2002 consiste nella rinuncia a recuperare
interessi di mora nell’intera misura attesa, pari a 51.152 migliaia di Euro,
recupero che avrebbe consentito di rilevare una ulteriore positività economica di 24.006 migliaia di Euro conseguente all’annullamento di pari accantonamento prudenziale inizialmente previsto. Tali posizioni sono peraltro
confermate nei verbali consiliari e penalizzerebbero infatti la Società che
rinuncerebbe a esigere gli importi previsti dall’attuazione della normativa
comunitaria prevista del D.Lgs. n. 231/2002.
164
C O . T R A . L .
S P A
La disciplina legale (D.Lgs. n. 231/2002) individua proprio nella pubblica
amministrazione il destinatario di riferimento a cui fa capo il vincolo costituzionale fissato dall’art. 97 della imparzialità della attività amministrativa.
Il conflitto di interesse che si manifesta, nel caso in esame, in deliberazioni
che hanno un elevato tasso di discrezionalità politica portata dalle diverse
posizioni che assumono gli assessorati regionali, non consente ai soci di
valutare con assoluta serenità l’atto che sembra porre in contrasto, anche
solo potenziale, interessi diretti o indiretti con l’interesse pubblico.
La delibera consiliare che ha riformulato il bilancio d’esercizio è frutto dei
suddetti vizi accolti in forza di una espressione di posizione dominante del
socio. Non trattiamo di abuso o di eccesso di potere bensì di un conflitto di
interessi emergente in quanto la delibera è idonea a ledere l’interesse sociale
nel profilo di un contrasto con l’interesse del socio.
Modalità di svolgimento dell’incarico
Nell’espletamento della propria attività questo Collegio Sindacale ha tenuto
presenti lo statuto aziendale e le disposizioni vigenti in materia e, in particolare, le disposizioni di cui agli artt. 2403 e seguenti del codice civile in vigore a seguito della riforma del diritto societario nonché le norme di comportamento raccomandate dai Consigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e
dei Ragionieri.
Attività di vigilanza
Nell’anno 2007 il Collegio Sindacale ha svolto l’attività di vigilanza prevista
dalla legge e in particolare:
• si è riunito in 8 sedute, redigendo i relativi verbali che sono stati trasmessi alla segreteria degli organi statutari;
• ha partecipato a 18 riunioni del Consiglio di Amministrazione e a 5
Assemblee degli Azionisti;
• ha esaminato per quanto di competenza, la struttura organizzativa della
Società e vigilato sul rispetto dei princípi di corretta amministrazione,
tramite osservazioni e visite eseguite presso alcune funzioni aziendali e
raccolta di informazioni dagli Amministratori;
• ha individuato omissioni e fatti censurabili che ha inteso denunciare
attraverso interventi in sede consiliare, e con informative epistolari e con
la produzione di verbali collegiali disponibili alla lettura degli organi
societari;
• ha esaminato il sistema di controllo interno e il sistema amministrativocontabile anche con riferimento all’affidabilità di quest’ultimo a rappresentare correttamente i fatti della gestione, mediante l’ottenimento di
informazioni, l’esame di documenti aziendali e l’analisi del lavoro svolto
165
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
dal soggetto incaricato del controllo contabile e della certificazione dei
bilanci;
• ha preso atto delle comunicazioni effettuate dal Presidente e
dall’Amministratore Delegato in ordine all’andamento della gestione e
degli affari societari durante le sedute consiliari;
• ha ottenuto informazioni sulle operazioni di maggior rilievo economico
finanziario e patrimoniale, effettuate dalla Società;
• ha preso atto dell’esistenza di operazioni con le società infragruppo (parti
correlate) che risultano descritte nella relazione sulla gestione.
Dall’attività di vigilanza sopra descritta sono emersi i seguenti fatti di cui si
fornisce la seguente informativa.
1. Assetto organizzativo. Nel corso dell’esercizio 2007 e nei primi mesi del
2008, il Consiglio di Amministrazione, tra le altre cose, ha approfondito
l’assetto organizzativo della Società, e in particolare:
– ha approvato il modello di microstruttura amministrativa della Società
riguardo al quale il Collegio rinnova l’invito a effettuare le necessarie
rivisitazioni anche e per effetto dall’avvenuta scissione di cui si dirà nel
prosieguo della relazione;
– ha dato seguito alla decisione di unificare le sedi centrali della Società
variando, per gli effetti, anche la sede sociale;
– sono proseguite, seppure a rilento, le attività volte alla implementazione e aggiornamento delle procedure aziendali. Al riguardo, il Collegio
Sindacale rinnova il richiamo di attenzione circa l’importanza, data
anche dalla intervenuta scissione, che riveste tale attività e raccomanda di proseguire in tale direzione con particolare riferimento anche alle
procedure di natura amministrativa tra le quali si segnala nuovamente
quella riguardante la gestione fisico-contabile delle immobilizzazioni
materiali e quella in materia di proposte sui provvedimenti da sottoporre al Consiglio di Amministrazione;
– per quanto riguarda le deleghe di poteri il Collegio Sindacale, nel rilevare le revoche di poteri bancari effettuate nel 2008 sempre conseguenti alla scissione, ritiene utile raccomandare una completa rivisitazione sia di quelli gestori statutariamente previsti che di quelli bancari
allargati eventualmente anche ai dirigenti apicali attraverso l’utilizzo
di singole procure notarili atte a dare la relativa pubblicità ai fini del
Registro delle Imprese.
2. Sistema di controllo interno. Il Collegio Sindacale ha esaminato il
sistema di controllo interno ed è stato messo al corrente delle attività
svolte dal relativo Comitato quale anche Organismo di Vigilanza partecipando alle sue riunioni. Il Collegio Sindacale è stato altresì messo al corrente delle attività svolte dal Servizio Internal Auditing.
Per quanto concerne l’attività dell’Organismo di Vigilanza il Collegio
Sindacale ha preso atto dello stato di attuazione del “modello
231/2001” esaminato nel corso delle sedute del Comitato/Organismo di
Vigilanza la cui approvazione è avvenuta in data 11 settembre 2007, ne
166
C O . T R A . L .
S P A
sollecita una rapida applicazione con la relativa formazione del personale coinvolto.
In particolare, il Collegio plaude, alla approvazione del modello di
Organizzazione e di Gestione reso esecutivo nella prima parte dell’esercizio 2008. Tale documento assolve infatti alla tutela dalla responsabilità
amministrativa di cui al D.Lgs. n. 231/2001.
Per quanto concerne l’attività di Internal Auditing, il Collegio Sindacale
ha preso atto della attività svolta nel 2007 dall’Ufficio preposto e, in particolare, ha approfondito alcune di esse tra le quali l’indagine della
Procura della Corte dei Conti riguardante fatti, accaduti a danno della
Società, nel periodo 1999-2003.
Il Collegio pone l’accento su come su tale struttura incombe il rilevante
compito di verificare il rispetto delle procedure interne asseverando i
livelli di efficienza e di efficacia della gestione aziendale anche a tutela
del patrimonio.
I lavori, pur svolti con criteri idonei in fase di monitoraggio, risultano
limitati nei mezzi e nelle risorse disponibili e privi di rapidità e di incisività sugli esiti riscontrati.
3. Sistema amministrativo-contabile. Il Collegio ha riscontrato che, pur
utilizzando l’applicativo gestionale e contabile denominato SAP appositamente personalizzato in alcune sue funzionalità, in aree ben identificate
si è riscontrata una disfunzione nella tempestiva gestione sia delle richieste di acquisto di prestazioni manutentive sulla flotta sia nei conseguenti
ordini di acquisto sì da rendere inefficace le potenzialità di tale software
e, pertanto, ritiene utile raccomandare nuovamente una maggiore attenzione sui problemi formativi, specialmente del personale con profili non
prettamente amministrativi, al fine di rendere le rilevazioni dei fatti della
gestione per periodo contabile più tempestive e produrre effetti di responsabilità, non più rinviabili.
Per ciò che concerne l’attività di reporting dei fatti gestionali, la Società
ha implementato un nuovo strumento basato sulla logica della Balance
Scorecard. Sebbene i report prodotti siano di tipo mensile e rilasciati, in
funzione delle strutture coinvolte, sulla intranet aziendale, il Collegio
Sindacale ritiene utile raccomandare una maggiore integrazione, delle
informazioni e dei dati periodici ivi riportati, con la base dati esistente
su SAP.
4. Attività programmatiche. La Società svolge la sua attività nel settore
del trasporto pubblico locale su gomma attraverso specifici contratti di
servizio con la Regione Lazio. La durata di questi contratti è annuale in
quanto allo stato la normativa appare non consentire l’affidamento
mediante contratti pluriennali. Tale circostanza ha notevoli riflessi su
tutte le attività, in quanto le incertezze sull’instabile contesto normativo
di riferimento comportano difficoltà nelle decisioni più importanti che
dovrebbero essere assunte per il riequilibrio della gestione. Pur alla presenza di un siffatto quadro di riferimento, l’attuale Consiglio di
167
B I L A N C I O
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E S E R C I Z I O
2 0 0 7
Amministrazione pose in essere un Piano di azioni operative triennale
che, come è possibile rilevare dall’andamento economico della gestione
caratteristica, ha comunque prodotto dei marginali miglioramenti in termini di risultato operativo netto, sebbene non sufficienti al superamento
del deficit strutturale tuttora esistente.
Il Collegio è a conoscenza dell’esistere di negative circostanze, ben note
da tempo e che, prevedibilmente, continueranno a manifestarsi anche
dopo l’attuale esercizio. Ci si riferisce ad alcuni indicatori aziendali presi
singolarmente quali: la cronica morosità negli incassi, l’immutato corrispettivo del contratto di servizio, la costante dei risultati negativi di
bilancio, l’assenza di un Piano industriale condiviso in grado di indirizzare scelte verso obiettivi preventivamente stabiliti di risanamento, tutti
indicatori che nel loro complesso, unitamente a un instabile contesto normativo, possono far sorgere dubbi circa il presupposto della continuità
aziendale. Del resto va sottolineato come le ripetute denunciate difficoltà
finanziarie, che sarebbero letali in un ordinario regime d’impresa, in questa realtà aziendale pérdono la loro pericolosità in virtù della qualità solvibile dell’unico debitore.
Il Collegio richiama l’attenzione degli Amministratori sul perpetuarsi di
una prassi che vedrebbe riconosciuti premi di produzione a dirigenti che
nella loro funzione non migliorano l’organizzazione o indipendentemente
dal conseguimento di risultati positivi.
A fine esercizio ha avuto un esito di accoglienza, da parte degli
Amministratori, la disposizione che, in ottemperanza al richiamato principio di contenimento della spesa pubblica, imponeva la riduzione degli
emolumenti consiliari. A giudizio del Collegio, intervenuto più volte sulla
questione, risulta disatteso il termine di decorrenza nonché inadeguata la
formalità procedurale della determinazione.
5 Gestione finanziaria. Sul tema il Collegio non può che esprimere il proprio disagio nel constatare il modus operandi.
Da un lato è eclatante la morosità del debitore principale sul credito
maturato a fronte del contratto di servizio nonché sui contributi in conto
esercizio e in conto investimenti, dall’altro una non adeguata attività di
contrasto se non alla fine dell’esercizio in esame con una migliore efficacia raggiunta nel corso della prima parte del 2008.
L’assoluta presenza maggioritaria della Regione nella compagine sociale
del creditore, invece di rappresentare un’egemonia insindacabile, almeno
per come è percepita, dovrebbe al contrario essere interpretata come portatrice di responsabilità di vertice verso lo strumento aziendale preposto
al trasporto regionale nel contesto di un servizio pubblico la cui responsabilità è materia esclusiva della Regione stessa.
Sul piano contabile a parere del Collegio, non esistevano ostacoli sulla
iscrivibilità del credito per interessi legali e per l’attesa rifusione degli
ulteriori oneri sostenuti sui ritardati pagamenti da parte della Regione
Lazio, accertato alla data di riferimento, che, al contrario, reputa perfettamente in linea con i criteri di rappresentazione fedele del bilancio.
168
C O . T R A . L .
S P A
Nella circostanza anche i criteri previsti dagli IAS soccorrono in questo
senso laddove è reclamata l’esistenza della probabilità dei flussi finanziari futuri e la relativa attendibile valutazione per la loro iscrizione tra le
attività e passività.
E’ giudicata positivamente la scelta di gestire i crediti tramite l’istituto
del factoring, che è risultata l’unica percorribile fonte di liquidità per
sostenere gli impieghi necessari al funzionamento dell’Azienda.
Conforta il Collegio l’avvenuta regolamentazione contrattualizzata del
saggio degli interessi in deroga dell’art. 5 del D.Lgs. n. 231/2002 sui
debiti commerciali e operativi nei confronti dei fornitori.
La contenuta misura dell’accertamento di tale rischio è stata quantificata
con un accantonamento per circa 1,5 milioni di Euro.
6. Piano industriale. Il Collegio lamenta il perdurare dell’assenza di un
Piano industriale di efficientamento condiviso con gli Azionisti in
grado di indirizzare gli sforzi operativi verso obiettivi chiari, per di più
in questo momento in cui si va concretizzando la direttiva sulla scelta
concorrenziale nell’esercizio dell’attività di trasporto pubblico interprovinciale.
7. Tematiche ambientali e sociali. Il Collegio dà atto dell’impegno che
ha assunto la Co.tra.l. SpA nel sostenere una politica dell’ambiente e
del sociale. Ciò si rintraccia nella stessa relazione sulla gestione in
misura e forma che non appare per ora esaustiva della aspettativa
comunitaria.
169
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Situazione economica e patrimoniale
al 31 dicembre 2007
Il Collegio Sindacale informa che la Società di Revisione Ria & Partners
SpA, subentrata alla BDO Sala Scelsi Farina SpA per effetto della delibera
assembleare del 19 giugno 2007, in data 12 giugno 2008 ha rilasciato la
sua Relazione a seguito della revisione effettuata sul bilancio dell’esercizio
2007 in cui si attesta che il bilancio annuale al 31 dicembre 2007 è conforme alle norme che ne disciplinano i criteri di redazione e rappresenta in
modo corretto e veritiero la situazione patrimoniale, finanziaria e il risultato
economico della Società.
La predetta società ha altresì esaminato il bilancio consolidato il cui controllo è di spettanza della stessa ai sensi dell’art. 41, comma 3, del D.Lgs. n.
127/1991.
Al riguardo, si ricorda che contestualmente all’incarico di certificazione dei
bilanci degli esercizi 2007-2009, l’Assemblea ha conferito alla medesima
società il controllo contabile di cui all’art. 2409-bis.
Pertanto, il controllo contabile riferito all’esercizio 2007 è stato svolto sia
dalla precedente società BDO Sala Scelsi Farina SpA che dalla sopra citata
Società di Revisione con la quale il Collegio si è periodicamente incontrato
al fine del reciproco scambio di informative.
Nel rinviare alla lettura della citata relazione sulle eccezioni e richiami di
informativa rilevate dalla Società di Revisione, per quanto di propria competenza, il Collegio Sindacale, ha vigilato sull’impostazione generale data al
bilancio e non è al corrente di deroghe esercitate dagli Amministratori ai
sensi dell’art. 2423, comma 4, del codice civile.
Al Collegio Sindacale non sono pervenuti esposti o denunce ex art. 2408 del
codice civile.
Come risulta dagli schemi di stato patrimoniale e conto economico inclusi
nel bilancio annuale, il risultato netto dell’esercizio 2007 evidenzia una perdita pari a 16.298.059 unità di Euro. Nelle note di bilancio sono riportate le
ulteriori informazioni richieste dalla normativa e dai princípi contabili. Le
poste della situazione patrimoniale possono essere così aggregate secondo la
loro natura:
170
C O . T R A . L .
S P A
Stato patrimoniale
31.12.2007
31.12.2006
Immobilizzazioni
200.603.093
171.239.098
Attivo circolante
534.607.129
373.733.216
1.010.578
1.169.847
736.220.800
546.142.161
36.678.394
22.797.549
Attivo
Ratei e risconti
TOTALE ATTIVO
Patrimonio netto
Capitale sociale
0
24.483
Perdite infra-annuali
Finanziamento Soci in conto futuro aumento capitale
9.072.743
7.077.022
Perdita del periodo
-16.298.059
-27.838.622
TOTALE PATRIMONIO NETTO
29.453.078
2.060.433
Passivo
Fondi per rischi e oneri
28.016.290
27.814.666
Trattamento di fine rapporto
97.639.026
106.192.881
Debiti
462.179.632
329.758.918
Ratei e risconti
118.932.774
80.315.263
736.220.800
546.142.161
Fidejussioni concesse
29.561.115
29.561.115
Impegni assunti dalla Società
TOTALE PASSIVO
Conti d’ordine
27.191.352
33.109.920
Beni di terzi presso la Società
594.589
429.032
Beni e garanzie presso terzi
3.182.287
3.489.594
60.529.343
65.583.661
TOTALE CONTI D´ORDINE
Valori in unità di Euro
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Conto economico
2007
2006
Valore della produzione
328.022.603
286.405.298
Costi della produzione
-330.806.940
-325.742.997
-2.784.337
-39.337.699
-2.678.679
-1.487.438
0
114.000
Proventi e oneri straordinari netti
-5.272.299
18.762.379
Imposte sul reddito dell’esercizio
-5.562.744
-5.889.864
-16.298.059
-27.838.622
DIFFERENZATRAVALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE
Proventi e oneri finanziari netti
Rettifiche di valore nette
PERDITA DELL´ESERCIZIO
Valori in unità di Euro
Dall’esame delle poste patrimoniali, il Collegio Sindacale osserva la criticità
derivata dalla circostanza che l’incremento dell’attivo circolante, rispetto
all’esercizio precedente, riflette da un lato i ritardi nei pagamenti dei corrispettivi e contributi da parte della Regione Lazio e dall’altro l’iscrizione di
crediti per interessi legali e per l’attesa rifusione degli ulteriori oneri sostenuti in conseguenza delle iniziative legali avviate per il recupero dei citati
crediti, nonché un consistente importo di crediti verso Atac/Comune di
Roma in contenzioso. Sul fronte dei debiti, hanno subito un significativo
incremento quelli verso le società di factoring e verso i fornitori cui si dovrà
far fronte a breve termine. Inoltre, il Collegio Sindacale è a conoscenza della
istanza di dilazione di cui all’art. 19 del Dpr n. 602/1973 depositata il 9
aprile 2008 presso Equitalia Gerit SpA relativa principalmente ai mancati
versamenti dei contributi previdenziali e assistenziali a carico dell’Azienda a
seguito delle obiettive auspicate temporanee difficoltà a far fronte ai pagamenti, come riflesso delle sopra riportate difficoltà a ottenere gli incassi dei
crediti vantati.
Per ciò che concerne il conto economico, dall’esame delle poste principali, se
da un lato è possibile rilevare un recupero dei margini operativi, dall’altro si
deve rilevare che al risultato complessivo a parte le partite straordinarie non
ricorrenti non concorre più l’iscrizione degli interessi moratori.
Infatti, la misura più rilevante sul risultato conseguito appare essere la combinazione degli accantonamenti operati sia per gli intessi legali che per l’attesa totale rifusione degli ulteriori oneri sostenuti nel periodo 2005-2007
per effetto dei ritardi pagamenti dei corrispettivi e dei contributi da parte
della Regione Lazio.
Tale misura consegue all’azione avviata dai soggetti terzi, legittimamente
abilitati, ovviamente stimolata dall’organo amministrativo e dall’organo di
controllo.
172
C O . T R A . L .
S P A
L’impatto contabile è stato significativo sia in termini di valore che di qualificazione per la natura delle voci interessate (proventi finanziari e sopravvenienze attive) che peraltro, pur collocandosi in parte nella gestione caratteristica, quest’ultima continua a manifestarsi con esiti costantemente
negativi.
L’esperienza acquisita nella vicenda Co.tra.l. consente al Collegio di affermare che le scelte comportamentali adottate dalla Regione Lazio, nelle vesti
di Azionista e di Cliente, non solo limitano fortemente quelle operabili dal
Consiglio di Amministrazione, ma addirittura nelle attuali condizioni remano contro una prospettiva di risanamento.
La decisione di non aggiornare il corrispettivo del contratto di servizio,
fermo dal 2001, destinando inevitabilmente le stesse somme a copertura
delle continue perdite d’esercizio, peraltro in danno dei soci di minoranza,
unita alla intempestiva erogazione dei crediti, ha causato alla Società il
maturarsi di interessi passivi che nel solo 2007 ha pesato per circa 13 milioni di Euro, l’impossibilità di disporre appieno delle risorse finanziarie, ridotte al 90% a causa della cessione sistematica di una massa creditizia che si
aggira intorno ai 400 milioni di Euro per la relativa inevitabile monetizzazione, oltre a ulteriori interessi verso fornitori e creditori per circa 3,9 milioni di Euro.
Quanto sopra riflette di fatto un Esercizio di un potere di direzione e coordinamento da parte della Regione Lazio che il Collegio ha potuto accertare e
che si riscontra nei seguenti requisiti:
• partecipazione maggioritaria nel capitale sociale di Co.tra.l. SpA
(86,71%) da parte della Regione;
• la realizzazione con un unico contratto di servizio stipulato con la
Regione Lazio di tutte le attività di servizio pubblico sul territorio regionale e parte di quello confinante con esso;
• la soggezione a interventi dispositivi e di controllo da parte della Regione
al di fuori del contratto di servizio.
Quanto sopra senza beneficiare di vantaggi prevedibili, derivanti dall’appartenenza o dal collegamento all’Ente regionale.
Con particolare riferimento ai costi di gestione, si segnala l’incremento delle
consulenze esterne – non di natura tecnica – principalmente afferenti il progetto di scissione per 0,8 milioni di Euro, che avranno un loro riflesso anche
sull’esercizio in corso, nonché gli oneri pari a 1,4 milioni di Euro dovuti alle
attività svolte dai legali esterni per le quali il Collegio raccomanda l’acquisizione, al termine di ciascun incarico, di documentate relazioni attestanti
l’attività svolta e ancora una volta la loro limitazione ai soli casi di supplenza oggettiva dovuta alla carenza di personale qualificato interno.
A tale proposito si rileva come la struttura aziendale sia priva di un’area di
governo delle attività legali dove accentrare le risorse umane professionali e
specialistiche esistenti. Si apprezza, invero, un’eccezione nell’aver predisposto un nuovo sistema di organizzazione e controllo di gestione che armonizza il Codice etico con il documento richiesto dal D.Lgs. n. 231/2001.
La complessità delle vicende aziendali e la dimensione dei rischi connessi
giustifica il ricorso a consulenze altamente specializzate, ma nella prassi
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aziendale appare troppo frequente il suo utilizzo e i costi sostenuti risultano
alti. Le richieste di pareri, se non addirittura mere prestazioni assistenziali,
risultano così giustificate dalla mancanza di uffici e risorse interne
all’Azienda. La disponibilità di risorse professionali inquadrate in forma
organica nell’ovvia contenuta misura, a parere del Collegio è un valido
sostegno all’invito a rivedere la politica aziendale sul tema.
Anche in funzione delle sopra richiamate considerazioni il Collegio invita a
riconsiderare il distacco del direttore generale presso la segreteria assessorile, sia in termini di mancata fruizione di una prestazione di alta direzione,
sia per gli alti costi che restano a carico dell’Azienda, sia infine per i possibili profili di incompatibilità e conflitto di interessi.
Nell’esercizio in esame e in quello in corso è facile rintracciare significativi
input in considerazione degli elevati costi di consulenza attribuiti a prestazioni che per la loro maggiore misura sono di ovvia procedura amministrativa (operazione di scissione) procedura civile (contenziosi e recupero crediti)
e in materia di lavoro (elaborazione paghe e contributi).
Il Collegio, ha accertato che le perdite registrate nell’esercizio 2007 sono
corrispondenti a 7.225.316 unità di Euro se considerate al netto di quelle
coperte nel corso dell’esercizio, pari a 9.072.743 unità di Euro.
Contestualmente, ha constatato che la procedura di aumento di capitale
sociale deliberato in data 23 luglio 2007 per 42.182.310,00 unità di Euro si
è perfezionata in due tranche alla data del 31 dicembre 2007 con il versamento nelle casse sociali dell’importo pari a 40.360.703,60 unità di Euro.
Il Collegio Sindacale segnala che il patrimonio netto al 31 dicembre 2007,
risulta essere pari a 29.453.078 unità di Euro.
Per quanto di nostra competenza, si ritiene pertanto utile sottolineare che
dal complessivo esame del progetto di bilancio annuale la situazione economica e patrimoniale continua e rimanere critica, con particolare riferimento
anche all’elevato indebitamento conseguente ai ritardi nei pagamenti di corrispettivi e contributi da parte della Regione Lazio.
Al riguardo, si segnala che nel corso del 2008 gli Amministratori hanno
avviato, anche per il tramite dei cessionari dei crediti, le azioni legali volte
al recupero delle somme, oltre interessi e spese, dovute alla Società dalla
Regione Lazio.
Pertanto, come rilevato nella nostra relazione a corredo del bilancio dell’esercizio 2006, in assenza di uno scenario normativo stabile e di strategie
condivise a livello regionale volte al superamento definitivo del deficit strutturale, anche per il futuro, la continuità aziendale sarà strettamente connessa a ulteriori periodici apporti di capitale.
Il Collegio Sindacale invita gli Azionisti a dare obiettivi condivisi e concretamente raggiungibili agli Amministratori, finalizzati al definitivo risanamento della Società che allo stato, tenuto conto anche del progetto di scissione
non appaiono andare in tale direzione.
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S P A
Il progetto di scissione
Il Collegio Sindacale ha constatato che la Società, in data 3 marzo 2008, ha
perfezionato con l’ausilio dei consulenti selezionati, il progetto di scissione
avviato con la richiesta della Regione Lazio datata settembre 2006.
Con ciò è apparso evidente la ferma determinazione con cui il Consiglio di
Amministrazione ha inteso rispettare i tempi prefissati con le regole da ritenersi idonee e confacenti alla lettera e allo spirito dell’operazione.
Dall’esito conseguito potranno misurarsi, nei prossimi mesi, i benefíci
richiamati nelle previsioni che consistevano nel chiaro confinamento dell’attività sociale all’esercizio del trasporto pubblico interprovinciale.
La scissione è, infatti, un’operazione societaria straordinaria che non si
limita a intervenire in termini formali e contabili, ma ha risvolti operativi di
rilievo che attribuiscono responsabilità a coloro che sono chiamati a realizzarla.
Si attesta inoltre che per effetto del solo avvenuto progetto di scissione il
capitale sociale si è ridotto di 1.000.000,00 unità di Euro corrispondente al
capitale sociale assegnato alla società beneficiaria e, pertanto, a oggi esso
risulta essere pari a 35.678.393,90 unità di Euro e che la stessa dovrà curare il progetto di fusione per incorporazione della società Co.tra.l. Asset Srl,
la cui partecipazione, unitamente alla partecipazione nella Co.tra.l. Progetti
Scrl e a quella di minoranza nella Assicurazioni di Roma, è stata attribuita
alla beneficiaria medesima.
La ragione del progetto di scissione è da individuarsi nel contesto normativo di riferimento che, per il trasporto pubblico locale, prevede la messa
a gara del servizio, e, per gli effetti propedeutici, esso deve essere interpretato anche in applicazione dell’art. 35 della Legge n. 269/2003 di
modifica dell’articolo 113 del Testo Unico delle leggi sull’ordinamento
degli enti locali, di cui al D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267, dove si dice, al
comma 1, che «Le disposizioni del presente articolo si applicano ai servizi pubblici locali di rilevanza industriale. Restano ferme le disposizioni
previste per i singoli settori e quelle nazionali di attuazione delle normative comunitarie»; al comma 2 che «Gli enti locali non possono cedere la
proprietà degli impianti, delle reti e delle altre dotazioni destinati all’esercizio dei servizi pubblici di cui al comma 1»; al comma 5 che
«L’erogazione del servizio, da svolgere in regime di concorrenza, avviene
secondo le discipline di settore, con conferimento della titolarità del servizio a società di capitali individuate attraverso l’espletamento di gare
con procedure a evidenza pubblica» e al comma 13 che «Gli enti locali,
anche in forma associata, possono conferire la proprietà delle reti, degli
impianti e delle altre dotazioni patrimoniali a società di capitali di cui
detengono la maggioranza, che è incedibile. Tali società pongono le reti,
gli impianti e le altre dotazioni patrimoniali a disposizione dei gestori
incaricati della gestione del servizio o, ove prevista la gestione separata
della rete, dei gestori di quest’ultima, a fronte di un canone stabilito
dalla competente Autorità di settore, ove prevista, o dagli enti locali. Alla
175
B I L A N C I O
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società suddetta gli enti locali possono anche assegnare, ai sensi della lettera a) del comma 4, la gestione delle reti, nonché il compito di espletare
le gare di cui al comma 5».
Al riguardo, il Collegio Sindacale attesta infine che, alla data del 13 giugno
2008, la Società:
• ha sottoscritto il Regolamento di scissione (demerger agreement) e uno
solo dei cosiddetti “contratti intercompany” con la beneficiaria della scissione Co.tra.l. Patrimonio SpA;
• ha rilevato e trasmesso alla società beneficiaria le scritture derivanti dalla
scissione inclusive dei beni oggetto del progetto, che diverranno definitive
all’atto dell’approvazione da parte dell’Assemblea del Progetto di bilancio 2007, dalle quali degno di nota è l’importo, pari a circa 35,3 milioni
di Euro, del conguaglio di scissione dovuto dalla società beneficiaria alla
società scissa.
Il Collegio ha riscontrato inoltre che la Società ha effettuato un deposito
cauzionale di 500 migliaia di Euro a fronte dell’opposizione al progetto di
scissione promossa da alcuni creditori.
Considerazioni finali
Sotto il profilo degli eventi societari e sulla base delle argomentazioni riportate nei paragrafi precedenti, il Collegio Sindacale attesta pertanto che la
Società ha portato a compimento il processo di riorganizzazione societaria
richiesto dalla Regione Lazio in relazione al contesto normativo di riferimento.
Il Collegio Sindacale non condivide che tra gli effetti prodotti dall’intensa
attività di progetto che ha coinvolto tutte le strutture aziendali, vi è contestualmente quella di aver rallentato le azioni previste dall’originario Piano
industriale ancorché, senza motivazioni, non approvato dagli Azionisti.
Sotto il profilo dell’andamento della gestione, il Collegio Sindacale ritiene
utile rilevare che proprio con il perfezionamento del progetto di scissione –
intervenuto in un periodo nel quale la Società, oltre a confrontarsi con il
disequilibrio economico, si è dovuta confrontare con il disequilibrio finanziario – già nel corso del corrente esercizio si troverà ad avere una nuova
struttura dei costi di difficile contenimento in quanto basata sui “contratti
intercompany” a prezzo prestabilito stipulati con la società beneficiaria del
progetto di scissione.
Per ciò che concerne il risultato dell’esercizio 2007, il Collegio confida nel
fatto che siano accolte dagli Azionisti le condivise richieste del Consiglio di
Amministrazione in ordine alla proposta di riduzione del capitale per la
copertura della residua perdita.
Inoltre, nelle more della definizione della gara che sarà presumibilmente
pubblicata entro il corrente esercizio, tenuto conto dell’esigenza di garantire
la continuità del servizio, il Collegio Sindacale conferma come indispensabile un imminente nuovo apporto di capitale atteso che, in mancanza di inter176
C O . T R A . L .
S P A
venti realmente strutturali, la perdita del corrente esercizio appare stimata
in circa 34 milioni di Euro.
Si invitano quindi i Signori Azionisti a tenere presente che l’andamento
gestionale, senza futuri interventi sul capitale e in assenza di regolarità negli
incassi derivanti dal contratto di servizio o da contributi, potrebbe ingenerare dubbi sulla capacità di normale funzionamento della Società.
Il Collegio Sindacale, richiama l’attenzione degli azionisti sulle osservazioni,
considerazioni e raccomandazioni formulate nella presente relazione, viste
anche le risultanze della relazione della Società di Revisione, in sede di
approvazione del bilancio della società Co.tra.l. SpA al 31 dicembre 2007 a
Voi sottoposto.
Roma, 23 luglio 2008
Il Collegio Sindacale
Lionello Bartolomei
Loretana Grossi
Gianfranco Piccini
Pier Paolo Sganga
Maurizio Tocci
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B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
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Bilancio consolidato
al 31 dicembre 2007
Relazione sulla gestione
al bilancio consolidato
chiuso al 31 dicembre 2007
Signori Azionisti,
per le finalità espresse dall’art. 25 e 29 del D.Lgs. n. 127/1991, Vi presentiamo il bilancio consolidato riferito all’esercizio 2007.
Il quadro economico generale di riferimento, nel quale la Capogruppo e le
altre Società rientranti nell’area di consolidamento si sono trovate a operare
in detto esercizio, è stato illustrato nella relazione che accompagna il bilancio annuale della Co.tra.l. SpA.
Per quanto concerne la struttura, il contenuto e i criteri di valutazione adottati nella formazione del presente bilancio consolidato, facciamo rinvio alla
nota integrativa che ne costituisce parte integrante ai sensi di legge.
A livello di Gruppo l’esercizio 2007 presenta una perdita pari a 14.529.102
unità di Euro; a seguito di tale risultato e per effetto di altre variazioni
patrimoniali, in prosieguo commentate, il patrimonio netto consolidato del
Gruppo ammonta a 6.724.604 unità di Euro.
E’ nota agli Azionisti, attraverso la lettura del relativo bilancio d’esercizio,
l’attività svolta, nonché il risultato della gestione dell’esercizio 2007 della
Capogruppo Co.tra.l. SpA e quindi nella presente relazione vengono commentati i risultati dello stato patrimoniale e del conto economico consolidati
raffrontati con quello dell’esercizio precedente e fornite alcune informazioni
sull’attività esercitata dalle partecipate e sui loro risultati economici.
LA MISSIONE DEL GRUPPO E LA SUA STRUTTURA
La missione del Gruppo è quella di fornire su tutto il territorio regionale e
interregionale un servizio di trasporto pubblico che risponda alle esigenze di
mobilità del cliente e della comunità, e che garantisca il massimo livello di
sicurezza dei viaggiatori.
Inoltre, attraverso l’immagine aziendale, le idee e le nuove tecnologie si
vuole diffondere l’utilizzo del mezzo pubblico nel trasporto regionale, mettendo a disposizione un servizio professionale che procuri soluzioni di qualità utilizzando al meglio le capacità, l’esperienza e le risorse a disposizione.
Il Gruppo, nella gestione dei servizi, deve tendere al miglioramento della
loro qualità perseguendo il contenimento dei costi e l’efficienza.
La struttura del Gruppo Co.tra.l. SpA è quella rappresentata nel successivo prospetto che comprende, oltre la controllante Co.tra.l. SpA le società controllate:
180
C O . T R A . L .
S P A
Struttura del Gruppo
70%
100%
51%
60%
51% *
* In liquidazione
S I N T E S I D E I R I S U L TAT I E C O N O M I C I
E FINANZIARI DEL GRUPPO
La lettura dei risultati economico-finanziari consolidati di seguito riportati
determina la realtà reddituale, patrimoniale e finanziaria del Gruppo inteso
come entità diversa dalle singole società che lo compongono.
La nota integrativa al bilancio consolidato illustra i criteri di valutazione e
le metodologie di consolidamento seguite, mentre in questa sede si ritiene
utile precisare che oltre alle ordinarie elisioni dei rapporti patrimoniali ed
economici intersocietari, i bilanci delle singole società sono stati rettificati,
ove necessario, per adeguarli ai princípi contabili consolidati.
Si è anche provveduto allo storno degli eventuali accantonamenti e/o rettifiche effettuati in esclusiva applicazione di norme tributarie.
In tale ottica, di seguito, si rappresenta la situazione patrimoniale ed economica consolidata al 31 dicembre 2007 ottenuta raggruppando le più significative voci dell’attivo, del passivo e del conto economico.
181
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
2 0 0 7
Situazione patrimoniale consolidata
2007
A
Crediti verso Soci per versamenti in conto capitale
20
20
0
4.229
-12
180.000
150.029
29.970
Immobilizzazioni finanziarie
B
Totale capitale immobilizzato
C
Capitale di esercizio netto
VARIAZIONE
4.216
Immobilizzazioni immateriali
Immobilizzazioni materiali
2006
3.302
3.675
-373
187.518
157.933
29.586
204.828
148.324
56.504
D=A+B+C CAPITALE INVESTITO
392.366
306.277
86.089
E
Tfr e fondi
-126.160
-134.412
8.252
F=D+E
CAPITALE INVESTITO NETTO
266.207
171.865
94.342
G
Posizione finanziaria netta
-272.818
- 207.644
-65.174
H
Patrimonio netto
-6.611
- 35.779
29.168
Totale quote di terzi
113
107
6
di cui:
107
93
14
6
14
-8
-6.725
- 35.886
29.162
Capitale e riserve
Utile/(Perdita) dell’esercizio
PATRIMONIO NETTO CONSOLIDATO
Valori in migliaia di Euro
Analisi dei risultati reddituali consolidati
2007
2006
VARIAZIONE
254.222
249.218
2,0%
77.763
40.287
93,0%
Valore della produzione
331.985
289.505
14,7%
Consumi di materie prime
-45.972
-44.856
-2,5%
A. Ricavi della gestione caratteristica
Contributi in conto esercizio e altri ricavi
Costi per servizi e altri costi operativi
B. Valore aggiunto
Costo del lavoro
C. Margine operativo lordo (Ebitda)
Ammortamenti e svalutazioni
Accantonamenti
D. Risultato operativo netto (Ebit)
Proventi e oneri finanziari netti
E. Risultato della gestione ordinaria
-3,7%
21,5%
-172.389
-171.361
-0,6%
47.963
9.984
380,4%
-42.010
-39.935
-5,2%
-5.079
-6.131
17,2%
874
-36.082
102,4%
-3.657
-4.246
13,9%
-2.783
-40.328
93,1%
-5.310
18.917
-128,1%
Risultato prima delle imposte
-8.093
-21.411
62,2%
Imposte di esercizio
-6.430
-6.621
2,9%
-14.523
-28.032
48,2%
6
14
-53,8%
-14.529
-28.046
48,2%
Utile/(Perdita)
di competenza dei terzi
Utile/(Perdita)
d’esercizio di competenza Controllante
Valori in migliaia di Euro
C O . T R A . L .
-63.304
181.345
Proventi e oneri straordinari netti
Utile/(Perdita)
prima della quota di competenza dei terzi
182
-65.660
220.352
S P A
Il bilancio consolidato del Gruppo Co.tra.l. SpA al 31 dicembre 2007 chiude con una perdita pari 14.529 migliaia di Euro al netto delle imposte e
delle quote di competenza di terzi, con un decremento del 48,2% rispetto
all’esercizio precedente. La perdita dell’esercizio riflette il risultato negativo
della Capogruppo, nonostante i risultati positivi raggiunti dalle controllate,
a eccezione della esigua perdita maturata dalla S TL - Società Trasporti
Laziali Scrl, e principalmente dalla Co.tra.l. Asset Srl.
Rispetto alla perdita di 16.298 migliaia di Euro della Capogruppo Co.tra.l.
SpA si rilevano le seguenti principali variazioni:
In senso positivo:
• l’utile netto di Co.tra.l. Asset Srl per 866 migliaia di Euro;
• l’utile netto di Atral Scrl per 13 migliaia di Euro;
• l’utile netto di Co.tra.l. Progetti Scrl per 13 migliaia di Euro.
In senso negativo:
• la perdita netta della S TL - Società Trasporti Laziali Scrl per 5 migliaia di
Euro.
L’importo residuo è da attribuire alle rettifiche di consolidamento.
L’esame del conto economico consolidato viene commentato in relazione agli
aggregati maggiormente significativi, rinviando alla nota integrativa per
una analisi più dettagliata.
Il Valore della produzione, pari a 331.985 migliaia di Euro, registra un
incremento del 14,7% rispetto all’esercizio 2006. Il risultato operativo
(Ebit) dell’esercizio 2007 è positivo per 874 migliaia di Euro, mentre il
Valore aggiunto è positivo per 220.352 migliaia di Euro così come positivo
per 47.963 migliaia di Euro risulta essere l’Ebitda ed entrambi, rispetto
all’esercizio precedente, fanno registrare consistenti recuperi.
La gestione finanziaria netta risulta negativa per 3.657 migliaia di Euro,
mentre quella straordinaria risulta negativa per 5.310 migliaia di Euro,
registrando un decremento del 128,1% rispetto all’esercizio precedente.
A livello patrimoniale, il bilancio consolidato fa emergere un marcato peggioramento della posizione finanziaria netta, che risulta essere negativa per
272.818 migliaia di Euro, dovuto principalmente al ricorso all’indebitamento bancario conseguente al ritardo negli incassi dei crediti commerciali.
Per effetto dei criteri adottati e delle rettifiche operate, il patrimonio netto
consolidato al 31 dicembre 2007 risulta negativo per 6.725 migliaia di Euro.
183
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
2 0 0 7
A N DA M E N TO D E L L A G E S T I O N E
D E L L E S O C I E TA ´ C O N T R O L L AT E
A completamento di quanto già esposto nel bilancio annuale, di seguito si
ritiene opportuno analizzare l’andamento gestionale delle principali società
controllate i cui rispettivi bilanci, così come redatti e approvati, sono riportati in allegato al presente bilancio consolidato.
Co.tra.l. Asset Srl
La Società, interamente controllata dalla Capogruppo, nel corso dell’anno
ha principalmente proseguito le attività di gestione dei contratti di locazione
degli immobili sia strumentali all’esercizio del trasporto svolto dalla
Controllante che non direttamente strumentali alla stessa e di service in
essere sempre con la Controllante e ha posto in essere azioni volte all’ottimizzazione di ricavi caratteristici.
I rapporti con la Controllante rientrano nella normale attività di gestione e
sono stati conclusi a condizioni di mercato.
Il principale rapporto è quello relativo al credito di Co.tra.l. Asset Srl per la
locazione di impianti e depositi strumentali alle attività della Controllante.
In particolare, gestisce un portafoglio di 23 unità immobiliari di cui 16 strumentali, come detto, all’attività caratteristica della Controllante.
Anche nell’esercizio 2007 la Società ha raggiunto un soddisfacente risultato
economico in quanto il bilancio evidenzia un utile netto pari a 866.213
unità di Euro.
Atral Scrl
La Società, controllata al 70% da Co.tra.l. SpA, ha svolto il suo terzo
esercizio.
L’Atral Scrl svolge l’attività di trasporto pubblico locale prevalentemente nel
nodo di Ciampino e nel Comune di Latina, comune nel quale è affidataria
del trasporto pubblico urbano. In particolare, dal 1° giugno 2007 la Società
ha iniziato la gestione del trasporto pubblico locale nel territorio suburbano
del Comune di Latina per complessivi km/anno 808.000.
La tratta Ciampino Aeroporto-Roma Stazione Termini, sospesa solo nelle
corse diurne dalla fine del 2006, come conseguenza di un’ordinanza del TAR
del Lazio poi confermata dal Consiglio di Stato, è rimasta inoperante per
tutto l’esercizio.
Anche per l’esercizio 2007, la Società ha utilizzato i servizi offerti dalle consorziate, servizi che hanno permesso una notevole flessibilità, un accesso
rapido alle risorse tecniche, la sicurezza degli impianti per il ricovero e per
184
C O . T R A . L .
S P A
la manutenzione dei mezzi e l’accesso al know how che le consorziate hanno
fornito continuamente e non solo nella fase della progettazione.
Il bilancio 2007 chiude con un utile netto di 13.205 unità di Euro.
Co.tra.l. Progetti Scrl
La Società, controllata al 60% dalla Capogruppo, è stata costituita al fine di
realizzare economie nei costi di gestione a vantaggio prevalente dei consorziati.
Anche nel corso dell’esercizio 2007 la Co.tra.l. Progetti Scrl ha svolto una
serie di servizi relativi a incarichi diversi affidati dalla controllante Co.tra.l.
SpA in particolare per lo svolgimento delle attività di organizzazione dello
studio, della progettazione, della gestione e dell’esercizio di interventi e attività propedeutiche alla realizzazione e alla costruzione di infrastrutture e di
tecnologie connesse con il settore dei trasporti.
Il bilancio 2007 evidenzia un utile netto di 12.828 unità di Euro.
STL - Società Trasporti Laziali Scrl
La Società, partecipata al 51%, è stata costituita in data 9 maggio 2006 con
capitale sociale pari a 20 migliaia di Euro.
L’oggetto sociale riguarda lo svolgimento delle seguenti attività:
• la gestione e la realizzazione unitaria e integrata di alcuni dei servizi di
trasporto pubblico di persone, di cui i soci sono affidatari nell’ambito del
territorio della Regione Lazio, mediante razionalizzazione e ristrutturazione degli stessi al fine di evitare sovrapposizioni di percorso e duplicazioni tariffarie;
• l’assistenza tecnica, organizzativa e gestionale in genere alle imprese consorziate e ai loro clienti e utenti;
• la gestione di servizi di manutenzione, di contratti di global service complementari ai servizi di trasporto pubblico locale di cui sono affidatari i soci.
Il bilancio chiuso al 31 dicembre 2007 evidenzia una perdita d’esercizio
pari a 5.380 unità di Euro.
L’andamento negativo dell’esercizio deve essere attribuito al fatto che l’attività nel settore del trasporto pubblico locale non ha ancora avuto le necessarie autorizzazioni.
Tale attività si svolgerà prevalentemente nella zona dei Castelli Romani.
185
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
2 0 0 7
Terravision Lazio - Gruppo Co.tra.l. Srl
Sebbene non inclusa nell’area di consolidamento, ai sensi degli artt. 25 e 26
del D.Lgs. n. 127/1991, si ritiene comunque opportuno informare che la
Società, costituita in data 19 settembre 2003 e partecipata nella misura del
51%, è stata posta in liquidazione volontaria dal 25 novembre 2005.
Nel corso dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2007 non ha posto in essere
alcuna attività economica e il bilancio dell’esercizio evidenzia una perdita
pari a 42.107 migliaia di Euro dovuta agli ordinari costi di gestione della
liquidazione, tra i quali si evidenziano gli onorari del Liquidatore, del
Collegio Sindacale e i compensi per la consulenza contabile e fiscale, e alla
svalutazione dell’intera partecipazione detenuta nella società City
Sightseeing Roma Scrl.
In data 23 aprile 2007 l’Assemblea dei Soci, oltre ad approvare il bilancio
chiuso al 31 dicembre 2007, ha deliberato la nomina di un Revisore Unico,
in luogo del Collegio Sindacale ormai scaduto dalla carica.
In data 30 novembre 2007, il socio Co.tra.l. SpA ha eseguito un versamento
di 46 migliaia di Euro a titolo di finanziamento infruttifero, onorando l’impegno preso in data 15 maggio 2006 di creare un fondo per la copertura
delle necessità finanziarie per una corretta gestione della liquidazione.
186
C O . T R A . L .
S P A
FAT T I D I R I L I E VO D O P O L A C H I U S U R A D E L L ´ E S E R C I Z I O
E P R E V E D I B I L E E VO L U Z I O N E D E L L A G E S T I O N E
Gli eventi più significativi avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio sono stati
trattati ampiamente nella relativa sezione della relazione sulla gestione a
corredo del bilancio annuale dell’impresa Capogruppo.
Come ampiamente illustrato nello specifico paragrafo della relazione sulla
gestione al bilancio annuale della Capogruppo, a far data dal 3 marzo
2008, è divenuto efficace il progetto di scissione avviato nel 2006.
Sulla base degli indirizzi progettuali, alla società beneficiaria del progetto
– Co.tra.l. Patrimonio SpA – oltre ai beni immobili e mobili, sono state
interamente trasferite le partecipazioni nelle seguenti imprese controllate
al 31 dicembre 2007:
• Co.tra.l. Asset Srl,
• Co.tra.l. Progetti Scrl,
nonché quella di minoranza relativa alle Assicurazioni di Roma.
In definitiva, il progetto di scissione ha quindi portato alla presenza di due
realtà distinte nel sistema del trasporto pubblico extraurbano e in generale
nel complesso sistema di trasporto pubblico regionale che esplicherà i suoi
effetti a partire dall’esercizio 2008.
Per il Consiglio di Amministrazione
Il Presidente
Franco Cervi
187
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
2 0 0 7
CO.TRA.L. ASSET SRL A SO
C I O U N I C O - G R U P P O C O. T R A . L . S PA
Schemi di bilancio al 31 dicembre 2007
Stato patrimoniale attivo
A. CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI
B. IMMOBILIZZAZIONI
I. Immobilizzazioni immateriali
1. Costi di impianto e di ampliamento
2. Costi di ricerca, sviluppo e di pubblicità
3. Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell’ingegno
4. Concessioni, licenze, marchi e diritti simili
5. Differenza di consolidamento
6. Immobilizzazioni in corso e acconti
7. Altre
Totale immobilizzazioni immateriali
II. Immobilizzazioni materiali
1. Terreni e fabbricati
2. Impianti e macchinari
3. Attrezzature industriali e commerciali
4. Altri beni
5. Immobilizzazioni in corso e acconti
Totale immobilizzazioni materiali
III. Immobilizzazioni finanziarie
1. Partecipazioni in:
a. imprese controllate
b. imprese collegate
c. imprese controllanti
d. altre imprese
Totale partecipazioni
2. Crediti:
a. verso imprese controllate
b. verso imprese collegate
c. verso controllanti
d. verso altri
– esigibili oltre l’esercizio
Totale crediti
3. Altri titoli
4. Azioni proprie
Totale immobilizzazioni finanziarie
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI
190
C O . T R A . L .
S P A
SITUAZIONE
AL 31.12.2007
SITUAZIONE
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
20.250
20.250
0
22.274
0
0
2.431.371
508
759.405
1.002.730
4.216.288
36.706
0
0
1.565.267
1.847
1.891.091
733.666
4.228.577
-14.432
0
0
866.104
-1.339
-1.131.686
269.064
-12.289
43.126.142
132.796.648
1.046.823
1.819.842
1.210.231
179.999.686
39.198.656
102.773.859
1.069.972
1.743.157
5.243.544
150.029.188
3.927.486
30.022.789
-23.149
76.685
-4.033.313
29.970.498
0
0
0
1.610.349
1.610.349
0
0
0
504.000
504.000
0
0
0
1.106.349
1.106.349
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.691.771
1.691.771
0
0
3.302.120
3.170.793
3.170.793
0
0
3.674.793
-1.479.022
- 1.479.022
0
0
-372.673
187.518.094
157.932.558
29.585.536
C. ATTIVO CIRCOLANTE
I. Rimanenze
1. Materie prime, sussidiarie e di consumo
2. Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati
3. Lavori in corso su ordinazione
4. Prodotti finiti e merci
5. Acconti
6. Cespiti radiati da alienare
Totale rimanenze
II. Crediti
1. Verso clienti
– esigibili entro l’esercizio
– esigibili oltre l’esercizio
Totale verso clienti
2. Verso imprese controllate
– esigibili oltre l’esercizio
3. Verso imprese collegate
4. Verso controllanti
– esigibili entro l’esercizio
4-bis. Crediti tributari
– esigibili entro l’esercizio
– esigibili oltre l’esercizio
Totale crediti tributari
4-ter. Imposte anticipate
5. Verso altri
– esigibili entro l’esercizio
– esigibili oltre l’esercizio
Totale verso altri
Totale crediti
III. Attività finanziare che non costituiscono immobilizzazioni
1. Partecipazioni in imprese controllate
2. Partecipazioni in imprese collegate
3. Partecipazioni in imprese controllanti
4. Altre partecipazioni
5. Azioni proprie
6. Altri titoli
– esigibili entro l’esercizio
Totale attività finanziare che non costituiscono immobilizzazioni
IV. Disponibilità liquide
1. Depositi bancari e postali
3. Denaro e valori in cassa
Totale disponibilità liquide
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE
D. RATEI E RISCONTI
TOTALE ATTIVO (A+B+C+D)
Valori in unità di Euro
191
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
2 0 0 7
SITUAZIONE
AL 31.12.2007
SITUAZIONE
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
5.618.681
0
0
0
0
0
5.618.681
5.505.776
0
0
0
0
0
5.505.776
112.905
0
0
0
0
0
112.905
17.058.987
58.340.101
75.399.088
12.094.486
15.008.805
27.103.291
4.964.501
43.331.296
48.295.797
344
0
344
0
0
0
371.035.955
243.212.493
127.823.462
28.359.350
0
28.359.350
0
20.385.149
457.611
20.842.760
0
7.974.201
-457.611
263.163.514
0
29.297.917
4.593.283
33.891.200
508.685.937
52.146.022
10.448.925
62.594.947
353.753.835
-22.848.105
-5.855.642
-28.703.747
154.932.102
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
200.000
200.000
200.000
200.000
0
0
26.027.788
19.417
26.047.206
21.130.428
18.859
21.149.287
4.897.360
558
4.897.919
540.551.823
380.608.898
159.942.925
925.160
1.016.156
-90.996
729.015.327
539.577.862
189.437.465
Stato patrimoniale passivo
SITUAZIONE
AL 31.12.2007
SITUAZIONE
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
36.678.394
22.797.549
13.880.845
II. Riserva da soprapprezzo delle azioni
0
0
0
III. Riserve di rivalutazione
0
0
0
IV. Riserva legale
0
0
0
V. Riserva per azioni proprie in portafoglio
0
0
0
VI. Riserve statutarie
0
0
0
166.720
10.273.436
1.308.051
7.101.506
-1.141.331
3.171.930
Totale capitale sociale e riserve
47.118.550
31.207.106
15.911.444
VIII.Utili/(Perdite) riportati a nuovo
-39.314.052
-39.047.255
-266.797
IX. Utile/(Perdita) del Gruppo dell’esercizio
-14.529.102
-28.046.060
13.516.957
-6.724.604
-35.886.209
29.161.605
106.900
92.928
13.972
6.457
13.973
-7.516
113.357
106.901
6.456
TOTALE PATRIMONIO NETTO CONSOLIDATO
-6.611.247
-35.779.308
29.168.061
B. FONDI PER RISCHI E ONERI
1. Per trattamento di quiescenza
2. Per imposte
3. Altri
0
171.289
28.216.290
0
119.007
28.014.666
0
52.282
201.624
TOTALE FONDI PER RISCHI E ONERI
28.387.579
28.133.673
253.906
C. TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO
97.772.063
106.278.272
-8.506.209
A. PATRIMONIO NETTO
I.
Capitale sociale
VII. Altre riserve
– Riserva di consolidamento su partecipate
– Riserva perdite infra-annuali e altre riserve
TOTALE PATRIMONIO NETTO CONSOLIDATO DI GRUPPO
QUOTA DI TERZI
Capitale, riserve e risultati portati a nuovo
IX. Utile/(Perdita) dell’esercizio
TOTALE PATRIMONIO NETTO CONSOLIDATO DI TERZI
192
C O . T R A . L .
S P A
SITUAZIONE
AL 31.12.2007
SITUAZIONE
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
0
0
0
0
0
0
60.918
60.917
1
24.949.545
26.050.724
51.000.269
37.373.915
26.994.504
64.368.419
-12.424.370
-943.780
-13.368.150
247.804.101
164.364.417
83.439.684
2.000
2.000
0
112.448.084
13.319
112.461.403
0
0
0
79.862.739
0
79.862.739
0
0
0
32.585.345
13.319
32.598.664
0
0
0
964.573
1.203.098
-238.525
20.486.562
18.900.768
1.585.794
36.242.810
8.437.874
27.804.936
11.944.275
13.613.825
-1.669.550
TOTALE DEBITI
480.966.912
350.814.057
130.152.855
E. RATEI E RISCONTI
128.500.020
90.131.167
38.368.853
TOTALE PASSIVO (A+B+C+D+E)
729.015.327
539.577.862
189.437.465
29.561.115
0
27.191.352
594.589
3.182.287
60.000.000
29.561.115
0
33.103.920
429.032
3.489.594
60.000.000
0
0
-5.912.568
165.557
-307.307
0
120.529.343
126.583.661
-6.054.318
D. DEBITI
1. Obbligazioni
2. Obbligazioni convertibili
3. Debiti verso Soci per finanziamenti
– esigibili entro l’esercizio
4. Debiti verso banche
– esigibili entro l’esercizio
– esigibili oltre l’esercizio
Totale debiti verso banche
5. Debiti verso altri finanziatori
– esigibili entro l’esercizio
6. Acconti
– esigibili entro l’esercizio
7. Debiti verso fornitori
– esigibili entro l’esercizio
– esigibili oltre l’esercizio
Totale debiti verso fornitori
8. Debiti rappresentati da titoli di credito
9. Debiti verso imprese controllate
10. Debiti verso imprese collegate
11. Debiti verso controllanti
– esigibili entro l’esercizio
12. Debiti tributari
– esigibili entro l’esercizio
13. Debiti verso istituti di previdenza e sicurezza sociale
– esigibili entro l’esercizio
14. Altri debiti
– esigibili entro l’esercizio
CONTI D´ORDINE
A. Fidejussioni concesse
B. Rischi assunti dal Gruppo
C. Impegni assunti dal Gruppo
D. Beni di terzi presso il Gruppo
E. Beni e garanzie presso terzi
F. Garanzie reali prestate presso terzi
TOTALE CONTI D´ORDINE
Valori in unità di Euro
193
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
2 0 0 7
Conto economico
A. VALORE DELLA PRODUZIONE
1. Ricavi delle vendite e delle prestazioni
2. Variazione delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione,
semilavorati e finiti
3. Variazione dei lavori in corso su ordinazione
4. Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
5. Altri ricavi e proventi
a. contributi in conto esercizio
b. altri
Totale altri ricavi e proventi
TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE
B. COSTI DELLA PRODUZIONE
6. Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci
7. Per servizi
8. Per godimento di beni di terzi
9. Per il personale
a. salari e stipendi
b. oneri sociali
c. trattamento di fine rapporto
d. trattamento di quiescenza e simili
e. altri costi
Totale per il personale
10. Ammortamenti e svalutazioni
a. ammortamento immobilizzazioni immateriali
b. ammortamento immobilizzazioni materiali
c. altre svalutazioni delle immobilizzazioni
d. svalutazione dei crediti compresi nell’attivo circolante e delle disponibilità liquide
Totale ammortamenti e svalutazioni
11. Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie,
di consumo e merci
12. Accantonamenti per rischi
13. Altri accantonamenti
14. Oneri diversi di gestione
TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE
VARIAZIONE TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B)
C. PROVENTI E ONERI FINANZIARI
15. Proventi da partecipazioni
a. in imprese controllate
b. in imprese collegate
c. in altre imprese
Totale proventi da partecipazioni
16. Altri proventi finanziari
a. da crediti iscritti nelle immobilizzazioni:
– da imprese controllate e collegate
– da controllanti
– da altri
Totale da crediti iscritti nelle immobilizzazioni
b. da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni
c. da titoli iscritti nell’attivo circolante che non costituiscono partecipazioni
d. proventi diversi dai precedenti:
– da imprese controllate e collegate
– da controllanti
– da altri
Totale proventi diversi dai precedenti
Totale altri proventi finanziari
194
C O . T R A . L .
S P A
ESERCIZIO
2007
ESERCIZIO
2006
VARIAZIONE
253.951.118
248.804.703
5.146.414
0
0
270.909
0
0
413.420
0
0
-142.512
46.344.976
31.417.565
77.762.541
331.984.567
32.164.886
8.122.038
40.286.924
289.505.048
14.180.089
23.295.527
37.475.616
42.479.519
45.994.717
57.972.286
4.389.140
45.055.250
54.774.825
4.059.828
939.467
3.197.461
329.312
122.891.347
33.237.007
11.589.282
950.120
3.721.386
172.389.142
122.382.433
33.377.212
10.929.294
832.385
3.840.077
171.361.401
508.914
-140.205
659.988
117.735
-118.691
1.027.741
1.618.633
38.551.408
0
1.839.646
42.009.687
1.158.531
35.755.161
1.247
3.019.569
39.934.508
460.102
2.796.247
-1.247
-1.179.923
2.075.178
-22.426
3.259.000
1.820.220
3.298.980
331.110.745
-198.776
3.519.000
2.611.680
4.468.859
325.586.575
176.350
-260.000
-791.460
-1.169.880
5.524.170
873.822
-36.081.528
36.955.349
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
56.982
56.982
0
4.800
0
0
84.774
84.774
0
2.100
0
0
-27.792
-27.792
0
2.700
0
0
10.318.335
10.318.335
10.380.117
0
1.959.000
1.971.816
3.930.816
4.017.690
0
-1.959.000
8.346.519
6.387.519
6.362.427
ESERCIZIO
2007
ESERCIZIO
2006
VARIAZIONE
0
0
0
14.037.168
14.037.168
0
0
0
8.263.784
8.263.784
0
0
0
5.773.384
5.773.384
0
0
0
-3.657.051
-4.246.094
589.043
18. Rivalutazioni
a. di partecipazioni
b. di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni
c. di titoli iscritti nell’attivo circolante che non costituiscono partecipazioni
Totale rivalutazioni
0
0
0
0
114.000
0
0
114.000
-114.000
0
0
-114.000
19. Svalutazioni
a. di partecipazioni
b. di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni
c. di titoli iscritti nell’attivo circolante che non costituiscono partecipazioni
Totale svalutazioni
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
114.000
-114.000
20. Proventi straordinari
– Plusvalenze da alienazioni
– Sopravvenienze attive/insussistenze passive
– Altri proventi
Totale proventi straordinari
61.532
314.325
135.999
511.856
0
20.960.602
115.004
21.075.606
61.532
-20.646.277
20.995
-20.563.750
21. Oneri straordinari
– Minusvalenze da alienazioni
– Sopravvenienze passive/insussistenze attive
– Imposte relative a esercizi precedenti
– Altri oneri
Totale oneri straordinari
0
3.151.935
10.561
2.658.936
5.821.432
0
1.995.662
0
277.082
2.272.744
0
1.156.273
10.561
2.381.854
3.548.688
TOTALE PROVENTI E ONERI STRAORDINARI (20-21)
-5.309.576
18.802.862
-24.112.438
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B±C±D±E)
-8.092.805
-21.410.760
13.317.954
22. IMPOSTE SUL REDDITO DELL´ESERCIZIO
Imposte sul reddito anticipate e differite
6.429.840
6.621.328
-191.488
-14.522.645
-28.032.088
13.509.442
6.457
13.973
-7.516
-14.529.102
-28.046.060
13.516.958
17. Interessi e altri oneri finanziari
– verso imprese controllate e collegate
– verso controllanti
– verso altre imprese del Gruppo
– verso altri
Totale interessi e altri oneri finanziari
17bis. Utili/(Perdite) su cambi
TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI (15+16+17-17BIS)
D. RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA´ FINANZIARIE
TOTALE RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA´ FINANZIARIE
E. PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
23. UTILE/(PERDITA) DELL´ESERCIZIO
Utile/(Perdita) dell’esercizio di pertinenza di terzi
UTILE/(PERDITA) DELL´ESERCIZIO DI PERTINENZA DI GRUPPO
Valori in unità di Euro
195
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
2 0 0 7
Nota integrativa
SEZIONE 1.
CONTENUTO E FORMA DEL BILANCIO
Il Gruppo Co.tra.l. SpA opera nel settore dei trasporti pubblici locali, mentre le attività principali svolte dalle società incluse nell’area di consolidamento, il cui elenco viene riportato in un prospetto allegato, riguardano:
• la gestione e valorizzazione del patrimonio immobiliare strumentale e
non strumentale all’attività della Capogruppo;
• la progettazione e realizzazione delle infrastrutture immobiliari e informatiche strumentali all’attività della Capogruppo e delle controllate;
• la gestione sinergica di parte dei servizi di trasporto pubblico locale
affidati.
Nella relazione sulla gestione a corredo del bilancio annuale, alla cui lettura
si rinvia, gli amministratori hanno indicato le misure intraprese e da intraprendere al fine di poter pervenire a un miglioramento della situazione
patrimoniale, economica e finanziaria del Gruppo stesso, necessarie altresì a
garantire la continuità aziendale, sul cui presupposto è stato redatto il presente bilancio consolidato.
Base di presentazione
Il bilancio consolidato è costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico e dalla nota integrativa. Per una migliore comprensione della situazione del Gruppo, in allegato alla presente nota integrativa, sono riportati i
seguenti prospetti:
1 La struttura del Gruppo;
2 Elenco delle imprese consolidate con il metodo integrale;
3 Elenco delle altre partecipazioni in imprese controllate e collegate non
consolidate;
4 Elenco delle altre partecipazioni;
5 Prospetto di raccordo tra il risultato netto e il patrimonio netto della consolidante e i rispettivi valori risultanti dal bilancio consolidato;
6 Il prospetto delle movimentazioni del patrimonio netto consolidato di
Gruppo.
Il bilancio consolidato è stato redatto in conformità alle norme del codice
civile in materia di bilancio consolidato introdotte dal D.Lgs. 9 aprile
1991 in attuazione della VII Direttiva CEE e successive modifiche e/o
integrazioni.
196
C O . T R A . L .
S P A
Inoltre lo stesso bilancio presenta, a fini comparativi, i dati consolidati al 31
dicembre 2006 anch’essi espressi in unità di Euro.
La presente nota integrativa, redatta in conformità al disposto dell’art. 28
del citato provvedimento, ha la funzione di illustrare e integrare i dati di
bilancio e contiene le informazioni richieste dall’art. 2427 del codice civile.
Gli importi esposti nello stato patrimoniale e nel conto economico sono
espressi in unità di Euro, senza cifre decimali, mentre gli importi contenuti
nella nota integrativa, qualora non diversamente precisato, sono espressi in
migliaia di Euro.
Le informazioni relative ai fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio sono illustrate nella relazione sulla gestione, cui si rimanda.
Inoltre, la società Ria & Partners SpA, nell’ambito del processo di revisione
contabile del bilancio annuale e consolidato, ha posto in essere le procedure
necessarie al fine di espletare le circolarizzazioni delle principali partite creditorie e debitorie relative alle società controllate.
Area e criteri di consolidamento
L’area di consolidamento comprende le seguenti società:
• Co.tra.l. SpA
• Co.tra.l. Asset Srl
• Atral Scrl
• Co.tra.l. Progetti Scrl
• S TL - Società Trasporti Laziali Scrl,
tutte consolidate con il metodo integrale.
Nel perimetro di consolidamento non è rientrata la società Terravision
Lazio – Gruppo Co.tra.l. Srl, per effetto della sua messa in liquidazione
volontaria e del fatto che nell’esercizio 2007 non ha svolto alcuna attività
operativa.
Nel valutare l’esistenza del controllo, si prendono in considerazione anche i
diritti di voto effettivamente esercitabili.
L’area di consolidamento include tutte le società controllate intendendo per
tali quelle per le quali la Capogruppo ha il potere di determinare direttamente o indirettamente le politiche finanziarie e operative delle società al
fine di ottenere i vantaggi derivanti dalle loro attività.
197
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
2 0 0 7
Le società controllate sono consolidate a partire dalla data in cui il controllo
è stato effettivamente trasferito al Gruppo e cessano di essere consolidate
dalla data in cui il controllo è trasferito al di fuori del Gruppo.
Le partecipazioni in altre imprese sono quelle nelle quali il Gruppo ha il
potere di partecipare alla determinazione delle politiche finanziarie e gestionali della partecipata senza avere il controllo.
Il bilancio consolidato è stato redatto sulla base dei bilanci d’esercizio chiusi
al 31 dicembre 2007 predisposti dagli Amministratori delle società consolidate e già approvati nelle rispettive Assemblee.
La data di riferimento degli stessi coincide con quella del bilancio d’esercizio della Capogruppo.
Tali bilanci delle controllate sono stati sottoposti a revisione contabile da
parte degli organi di controllo previsti nelle singole società.
Il metodo di consolidamento integrale applicato ha inteso eliminare l’influenza di tutte le operazioni infragruppo sul bilancio consolidato e in particolare l’eliminazione dei reciproci rapporti di credito e debito, dei costi e
ricavi e degli utili, se significativi, originati da cessioni di beni o prestazioni
di servizi e immobilizzazioni tecniche.
Il valore di carico delle partecipazioni è eliminato a fronte della corrispondente quota di patrimonio netto della società controllata; le differenze, calcolate per ciascuna acquisizione o costituzione, se negative sono imputate,
ove ricorrano i presupposti, in una voce del patrimonio netto denominata
Riserva di consolidamento ovvero appostata in uno specifico fondo rischi; se
positive, ove ricorrano i presupposti, sono iscritte in una voce dell’attivo
denominata Differenza da consolidamento, ovvero portata direttamente in
detrazione della riserva di consolidamento fino a concorrenza della medesima. L’importo eventualmente iscritto nell’attivo viene sistematicamente
ammortizzato.
198
C O . T R A . L .
S P A
SEZIONE 2.
C R I T E R I D I R E D A Z I O N E D E L B I L A N C I O E C R I T E R I D I VA L U TA Z I O N E
Si riportano di seguito i princípi contabili e i criteri di valutazione per la
redazione del bilancio consolidato al 31 dicembre 2007, applicati nel presupposto della continuità aziendale.
Immobilizzazioni immateriali
Sono iscritte al costo di acquisto o produzione comprensivo degli oneri
accessori imputabili e sono esposte al netto delle quote di ammortamento,
calcolate in misura costante in funzione della residua possibilità di utilizzazione del bene.
Qualora alla data di chiusura dell’esercizio risultino durevolmente di valore
inferiore a quello di iscrizione in bilancio, sono iscritte a tale minor valore;
inoltre, qualora non si ravvisasse più la loro utilità futura, queste vengono
integralmente spesate.
In particolare, le aliquote di riferimento sono le seguenti:
• i costi di impianto e di ampliamento e i costi di ricerca e sviluppo e di
pubblicità – se di accertata utilità pluriennale – vengono iscritti nell’attivo con il consenso del Collegio Sindacale e ammortizzati entro un termine
massimo di 5 anni;
• i costi per i diritti di utilizzazione delle opere dell’ingegno, le concessioni
e le licenze, inclusi i costi del software, che produrranno benefici economici futuri vengono ammortizzati sulla base delle residua possibilità di
utilizzo o in 5 anni;
• le spese di natura incrementativa su beni di terzi vengono ammortizzate
sulla base dell’utilità futura delle spese sostenute o della durata residua
del diritto di utilizzazione se inferiore.
Le immobilizzazioni immateriali in corso vengono ammortizzate a partire
dall’esercizio in cui risulta completato l’investimento.
199
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
2 0 0 7
Immobilizzazioni materiali
Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto o di costruzione comprensivo degli oneri accessori imputabili e necessari per la messa
in funzione del bene, al netto degli ammortamenti.
Le immobilizzazioni materiali che, alla data di chiusura dell’esercizio, risultino durevolmente di valore inferiore a quello di iscrizione in bilancio sono
iscritte a tale minor valore. Qualora vengano meno le cause che hanno generato le svalutazioni sono ripristinati i valori delle immobilizzazioni nei limiti
delle svalutazioni effettuate e tenendo conto degli ammortamenti maturati.
Le rivalutazioni sono effettuate in ottemperanza alle leggi speciali, generali,
o di settore.
Le spese di manutenzione ordinaria vengono imputate al conto economico
quando sostenute, mentre quelle di natura straordinaria, incrementativa
della vita utile del bene, vengono capitalizzate.
Gli ammortamenti sono calcolati in modo sistematico e costante sulla base
delle aliquote ritenute rappresentative della vita utile economico-tecnica stimata dei cespiti. Nell’anno di acquisizione o di costruzione è applicata una
riduzione dell’aliquota pari al 50%.
I beni aventi valore unitario inferiore a 516,46 unità di Euro sono imputati
a conto economico.
I costi di manutenzione e riparazione vengono imputati a conto economico
nell’esercizio nel quale vengono sostenuti, salvo quelli aventi natura straordinaria che vengono capitalizzati.
Per la flotta, tutta interamente destinata al trasporto pubblico locale, l’aliquota è quella applicata in passato, corrispondente all’aliquota ordinaria
ridotta del 50% in quanto ritenuta maggiormente rappresentativa della vita
utile di tali beni.
Le immobilizzazioni materiali in corso vengono ammortizzate a partire
dall’esercizio in cui il bene entra in funzione. Le quote di ammortamento
sono calcolate in funzione delle aliquote economico-tecniche, determinate
sulla base della vita utile residua dei beni decorrente dall’effettivo utilizzo
dei beni stessi e coincidenti con quelle fiscali a eccezione del parco veicoli
di linea (autobus) al quale è stata applicata l’aliquota ordinaria ridotta del
50% in quanto ritenuta maggiormente rappresentativa della vita utile di
tali beni.
200
C O . T R A . L .
S P A
Nella tabella che segue sono riportate le aliquote di ammortamento applicate, ridotte del 50% nell’esercizio di entrata in funzione dei beni:
ALIQUOTA
Terreni e fabbricati
Fabbricati sedi amministrative
4,00%
Fabbricati impianti e depositi
3,00%
Fabbricati non strumentali
4,00%
Impianti e macchinari
Impianti generici
10,00%
Impianti specifici
10,00%
Flotta bus
12,50%
Manutenzioni complessive
33,33%
Attrezzature industriali e commerciali
Attrezzatura industriale/varia
12,00%
Altri beni
Autovetture
25,00%
Autocarri
25,00%
Mobili e arredi
12,00%
Apparecchiature elettroniche
20,00%
I costi di manutenzione e riparazione vengono imputati a conto economico
nell’esercizio nel quale vengono sostenuti, salvo quelli aventi natura straordinaria che vengono capitalizzati.
Immobilizzazioni finanziarie
Le partecipazioni iscritte in questa voce si riferiscono a investimenti di
carattere durevole. I crediti finanziari immobilizzati sono iscritti al presumibile valore di realizzo.
Rimanenze
Sono rappresentate principalmente da materiale di ricambio e sono valutate
al costo medio ponderato o, se minore, al valore di realizzo desumibile dall’andamento del mercato. Le rimanenze di lento rigiro sono svalutate in
relazione alla loro possibilità di utilizzo.
201
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
2 0 0 7
Crediti dell’attivo circolante
I crediti sono iscritti al valore nominale opportunamente rettificato per allinearlo a quello di presumibile realizzo attraverso apposito fondo svalutazione, portato a diretta diminuzione degli stessi. La voce accoglie tra l’altro i
Crediti tributari.
Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
Le attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni sono iscritte
al minore tra il valore di costo e quello di realizzo.
Disponibilità liquide
Le disponibilità liquide comprendono i valori, privi di spese per la riscossione, aventi la caratteristica della disponibilità a vista o nel brevissimo termine.
Ratei e risconti
I ratei e risconti rappresentano quote di costi e di proventi comuni a più
esercizi. Sono calcolati con il criterio della competenza economica e temporale in applicazione del principio di correlazione dei costi e dei ricavi in
ragione di esercizio.
Fondi per rischi e oneri
Vengono rilevati stanziamenti ai fondi rischi e oneri quando esiste una
obbligazione legale nei confronti dei terzi ed è probabile che si renderà
necessario l’impiego di risorse per adempiere a tale obbligazione. Essi riflettono la migliore stima possibile sulla base degli elementi a disposizione.
202
C O . T R A . L .
S P A
Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Tale voce esprime il debito maturato alla data di chiusura dell’esercizio nei
confronti dei dipendenti, calcolato in conformità alle disposizioni di legge e
ai vigenti contratti di lavoro. Tale passività viene esposta al netto delle anticipazioni erogate e dell’imposta sostitutiva ed è soggetta a rivalutazione.
Debiti
I debiti sono iscritti al loro valore nominale. Essi includono anche il valore
nominale delle passività di natura finanziaria.
Capitale sociale
Corrisponde al valore nominale delle azioni sottoscritte alla data del 31
dicembre 2007.
Costi e ricavi
I costi e i ricavi sono esposti in bilancio secondo i princípi della prudenza e
della competenza, al netto di eventuali resi, sconti e abbuoni, con rilevazione dei relativi ratei e risconti. In particolare, i ricavi sono rilevati sulla base
dei criteri di seguito riportati:
• i corrispettivi derivanti dal contratto di servizio con la Regione Lazio in
conformità al programma di esercizio concordato sono rilevati a conto
economico per competenza;
• i ricavi delle vendite dei titoli di viaggio sono rilevati quando, sulla base
delle diverse specifiche contrattuali, si verifica l’effettivo formale riconoscimento degli stessi;
• i contributi pubblici in conto esercizio sono rilevati integralmente a conto
economico quando è probabile che saranno ricevuti a seguito della soddisfazione delle condizioni previste per l’ottenimento degli stessi;
• i contributi pubblici spettanti a fronte di investimenti in beni iscritti nelle
attività immobilizzate sono rilevati nella voce dei risconti passivi e accreditati a conto economico in relazione al periodo di ammortamento degli
stessi.
203
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
2 0 0 7
Proventi e oneri finanziari
Sono rilevati per competenza sulla base degli interessi attivi e passivi maturati sul corrispondente valore delle attività e passività finanziarie utilizzando il tasso effettivo.
Imposte sul reddito
Le imposte correnti sul reddito dell’esercizio sono iscritte in base alla stima
del reddito imponibile in conformità alle disposizioni in vigore. Non sono
stati rilevati i possibili futuri benefici d’imposta derivanti da differenze temporanee di imponibile e dalle perdite fiscali riportabili a nuovo, in mancanza dei necessari requisiti di certezza circa il conseguimento, in futuri esercizi, di redditi imponibili sufficienti a consentirne il recupero.
204
C O . T R A . L .
S P A
SEZIONE 3.
A N A L I S I D E L L E V O C I D I B I L A N C I O E D E L L E R E L AT I V E VA R I A Z I O N I
Di seguito vengono esposti e commentati i dati relativi al 31 dicembre 2007
espressi in migliaia di Euro, se non diversamente specificato.
Stato patrimoniale attivo
A. Crediti verso soci
L’importo, pari a 20 migliaia di Euro, rappresenta il versamento ancora
dovuto alla controllata Atral Scrl in relazione al capitale sociale sottoscritto.
B. Immobilizzazioni
B.I. Immobilizzazioni imma t e r i al i
L’importo complessivo di tali voci, comprese le immobilizzazioni in corso e
acconti, pari a 4.216 migliaia di Euro, diminuisce rispetto all’esercizio precedente per 12 migliaia di Euro ed è indicato al netto degli ammortamenti
effettuati nell’esercizio. Le quote di ammortamento sono detratte direttamente dai rispettivi valori di iscrizione.
• La voce Costi di impianto e ampliamento, pari a 22 migliaia di Euro,
comprende oneri sostenuti dalle società consolidate in precisi e caratteristici momenti, come quelli relativi alla loro costituzione, quelli relativi
alla capitalizzazione delle spese per aumenti di capitale sociale, alla
modifica di statuti sociali ecc.
• La voce Concessioni, licenze, marchi e diritti simili, pari a 2.431 migliaia
di Euro, è principalmente costituita da licenze per programmi software.
In particolare è imputabile principalmente alle spese sostenute dalla controllante Co.tra.l. SpA per l’acquisizione delle licenze d’uso (S AP PM,
C ITRIX , Transcad, Oracle ecc.), inclusi gli oneri di consulenza, oltre che
l’adeguamento della rete di trasmissione dati nelle varie sedi.
• La voce Differenza da consolidamento, per complessive 0,5 migliaia di
Euro, è esposta al netto della relativa quota di ammortamento e rappresenta la differenza residua tra il costo per l’acquisto della partecipazione
e la quota di patrimonio netto della controllata Co.tra.l. Asset Srl.
205
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
2 0 0 7
• La voce Immobilizzazioni in corso e acconti è riferita principalmente agli
investimenti di natura informatica della Capogruppo.
• La parte rimanente è compresa tra le Altre immobilizzazioni relative a
opere realizzate su immobili di terzi e/o della controllata Co.tra.l. Asset
Srl e in parte minore a oneri pluriennali capitalizzati da quest’ultima.
Relativamente alle movimentazioni delle immobilizzazioni immateriali si
rinvia al contenuto dei singoli bilanci delle società del Gruppo.
B.I I. Immobilizzazioni mate r ia l i
L’importo complessivo di tali voci, pari a 180.000 migliaia di Euro, risulta
al netto degli ammortamenti tecnici effettuati nell’esercizio per complessive
38.553 migliaia di Euro.
• La voce Terreni e fabbricati ammonta a 43.126 migliaia di Euro costituite
principalmente da terreni e fabbricati ceduti dalla controllante Co.tra.l. SpA
alla controllata Co.tra.l. Asset Srl nell’ambito del progetto di separazione del
patrimonio immobiliare effettuato nel corso dell’esercizio 2004 al netto degli
ammortamenti. Con riferimento a questi ultimi si precisa che, ai sensi di
quanto previsto dal principio CNDC – CNR n. 17 e in coerenza con i princípi di cui all’art. 31, comma 3, D.Lgs. n. 127/1991, gli immobili sono stati
consolidati in base al costo storico per il Gruppo sul quale sono stati ricalcolati gli ammortamenti di competenza effettuati dalla società cessionaria.
• La voce Impianti e macchinari, pari a 132.797 migliaia di Euro, è principalmente riferita alla flotta bus della controllante Co.tra.l. SpA, nonché
alle manutenzioni straordinarie (motori, cambi, differenziali ecc.) effettuate sulla stessa.
• La voce Attrezzature industriali e commerciali, pari a 1.047 migliaia di
Euro, comprende il valore delle attrezzature presenti nelle officine e nelle
mense aziendali della Controllante che hanno un utilizzo complementare
e ausiliario a quello degli impianti e macchinari.
• La voce Altri beni, pari a 1.820 migliaia di Euro, è riferita a macchine
elettroniche e d’ufficio e, per la parte rimanente, a mobili, arredi e infrastrutture tecnologiche.
• La voce Immobilizzazioni in corso e acconti ammonta complessivamente
a 1.210 migliaia di Euro e riguarda principalmente cespiti di proprietà e
di piena disponibilità dell’Azienda non ancora utilizzabili perché da completare e/o collaudare.
Relativamente alle movimentazioni delle immobilizzazioni materiali si rinvia al contenuto dei singoli bilanci delle società del Gruppo.
Gli ammortamenti imputati all’esercizio sono stati calcolati su tutti i cespiti
strumentali al 31 dicembre 2007, applicando le aliquote rientranti in quelle
fiscalmente ammesse, ritenute rappresentative della vita economico-tecnica
dei beni, applicate al costo storico inclusivo delle rettifiche intervenute per
effetto dei conferimenti avvenuti in sede di costituzione della Società. Per
quanto riguarda il materiale mobile di linea le aliquote applicate sono corrispondenti alle aliquote fiscali ridotte alla metà.
206
C O . T R A . L .
S P A
Al 31 dicembre 2007 le immobilizzazioni materiali non risultano gravate da
ipoteche o privilegi, a eccezione delle garanzie espressamente indicate nei
conti d’ordine.
B.II I. Immobilizzazioni fina n zi ar i e
B . I I I . 1 .
PA R T E C I PA Z I O N I
L’importo, pari a 1.610 migliaia di Euro si riferisce per 504 migliaia di Euro
alla quota di minoranza detenuta al 31 dicembre 2007 dalla Capogruppo
nella mutua assicuratrice Le Assicurazioni di Roma e per 1.106 migliaia di
Euro alla sottoscrizione da parte di Atral Scrl del 10% dal capitale sociale di
Metrolatina SpA, società costituita in data 1° febbraio 2007 per la realizzazione del progetto di costruzione della tranvia leggera nel comune di Latina.
B . I I I . 2 .
C R E D I T I
La posta, che tiene conto della rivalutazione ai sensi di legge, ammonta a
1.692 migliaia di Euro e risulta interamente composta dall’Anticipo d’imposta su Tfr. Tale credito d’imposta sul trattamento di fine rapporto riguarda i
crediti verso l’Erario per i versamenti a titolo di acconto delle imposte da
trattenere ai dipendenti all’atto della corresponsione del Tfr, ai sensi della
Legge n. 140/1997. La voce diminuisce rispetto al 31 dicembre 2006 anche
a seguito della compensazione con il debito relativo all’acconto dell’imposta
sostitutiva della rivalutazione del Tfr (D.Lgs. n. 47/2000).
C. Attivo circolante
C .I. Rimanenze
Le Rimanenze ammontano a complessive 5.619 migliaia di Euro e si riferiscono integralmente alle giacenze, principalmente di materiali di ricambio
del parco autobus, della Capogruppo.
C .II. Crediti
I Crediti al 31 dicembre 2007 ammontano a 508.686 migliaia di Euro.
L’incremento, rispetto al precedente esercizio, è dovuto principalmente al ritardo
intervenuto nei pagamenti da parte della Regione Lazio in relazione ai corrispettivi derivanti dal contratto di servizio e ai contributi in conto investimenti.
C . I I . 1 .
C R E D I T I
V E R S O
C L I E N T I
I Crediti verso clienti, pari a complessive 75.399 migliaia di Euro, derivano da
normali operazioni svolte nell’ambito dell’attività delle società facenti parte
del Gruppo. Tra i crediti verso clienti, relativi alle operazioni svolte dalla con207
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
2 0 0 7
trollante Co.tra.l. SpA nell’ambito della propria attività, si citano inoltre quelli
relativi alla vendita dei titoli di viaggio integrati del circuito Metrebus, la cui
gestione ordinaria è affidata alla società Atac SpA in qualità di mandataria.
I Crediti verso clienti comprendono anche i crediti verso terzi vantati dalla
controllata Co.tra.l. Asset Srl, a seguito del subentro nei contratti di locazione già stipulati da Co.tra.l. SpA.
In essi sono ricompresi anche i crediti che la controllante Co.tra.l. SpA
vanta nei confronti del Comune di Roma e verso la società Atac SpA per il
rimborso dei minori ricavi legati alle concessioni di agevolazioni tariffarie
sui titoli di viaggio che gli enti territoriali (Regioni, Province, Comuni) possono di volta in volta deliberare per determinate categorie di utenti del servizio di trasporto pubblico. La normativa a cui si fa riferimento è l’art. 34
della L.R. n. 30/1998. Trattandosi di crediti in contenzioso essi sono stati
esposti al netto di un prudente fondo di svalutazione.
Infine, l’importo include anche i crediti che la controllata Atral Scrl vanta
nei confronti della consorziata Schiaffini Travel SpA. La società Atral Scrl
infatti gestisce in nome proprio e nell’interesse della stessa consorziata il
trasporto pubblico locale nella zona aeroportuale di Ciampino di cui la
Schiaffini Travel SpA è affidataria a seguito del contratto di servizio stipulato con il Comune di Ciampino. A fronte della gestione del servizio da parte
della Atral Scrl nella tratta precedentemente indicata, la Schiaffini Travel
SpA ha riconosciuto alla stessa Atral Scrl il contributo chilometrico per
km/vettura effettivamente svolti nel periodo gennaio-dicembre 2005.
C . I I . 4 .
C R E D I T I
V E R S O
C O N T R O L L A N T I
I crediti verso la controllante Regione Lazio sono principalmente riconducibili ai corrispettivi per il contratto di servizio, relativamente ai quali si evidenzia un notevole incremento rispetto al precedente esercizio, dovuto ai
ritardi intervenuti nella riscossione dei crediti rispetto alla sostanziale regolarità dei pagamenti effettuati dalla Regione Lazio. Come già sottolineato
nella nota integrativa al bilancio di esercizio di Co.tra.l. SpA, dal 26 gennaio 2007 i crediti verso la Regione sono stati oggetto di una operazione di
cessione pro solvendo a diversi istituti bancari.
La voce accoglie inoltre i crediti relativi ai contributi per l’acquisto di nuovi
autobus relativamente alle istanze presentate, secondo quanto disposto dalla
normativa di riferimento, i contributi regionali relativi all’indennità mensile per
l’anno 2006 e 2007, di cui al Protocollo d’Intesa del 23 gennaio 2004 e all’accordo del 26 e 27 gennaio 2004 tra Regione e organizzazioni sindacali
Autoferrotranvieri; i contributi relativi alla L.R. n. 21/2002 relativa alle categorie svantaggiate; i contributi relativi al personale distaccato, relativamente agli
anni 2005-2007 e i residui crediti relativi al finanziamento ottenuto dal Fondo
Sociale Europeo, tramite l’Assessorato alla Scuola della Regione Lazio, relativo
al corso di formazione Al servizio del passeggero. Sempre, e altri crediti minori.
C . I I . 4 - B I S .
C R E D I T I
T R I B U TA R I
La voce è principalmente relativa al credito verso l’Erario per Iva della
Controllante e delle controllate.
208
C O . T R A . L .
S P A
C . I I
5 .
C R E D I T I
V E R S O
A LT R I
La voce è principalmente riferita a crediti della capogruppo Co.tra.l. SpA.
Essi includono oltre che i crediti verso le Province di Roma, Viterbo e Rieti
per perdite pregresse non ancora ripianate dagli enti consorziati dell’ex
Consorzio e attribuite in sede di scissione a Co.tra.l. SpA, anche i significativi crediti derivanti dai contributi in conto esercizio a copertura degli oneri
derivanti dai rinnovi del contratto collettivo nazionale di lavoro previsti dai
provvedimenti assunti in sede di ipotesi di accordo dal Governo nazionale di
concerto con le Regioni in materia di interventi diretti alla salvaguardia
degli equilibri finanziari delle aziende del settore, e dai contributi in conto
esercizio a copertura dei maggiori oneri, sostenuti dal 1° gennaio 2005, conseguenti all’applicazione dell’accordo nazionale del 19 settembre 2005 in
materia di trattamento di malattia per i lavoratori dipendenti rientranti nel
campo di applicazione del R.D. n. 148/1931.
C .II I. Attività finanziarie n o n i m m o bi l i zz a t e
La voce fa riferimento a titoli in possesso esclusivamente della controllata
Atral Scrl, per un ammontare pari a 200 migliaia di Euro.
C .IV. D isponibilità liquide
La voce riguarda esclusivamente le giacenze di denaro in cassa e sui conti
correnti bancari ordinari, comprendenti le relative competenze maturate
alla chiusura dell’esercizio, per un totale di 26.047 migliaia di Euro, ed è
così composta:
2007
2006
VARIAZIONE
Depositi bancari
26.028
21.130
4.898
Denaro in cassa
19
19
0
0
0
0
26.047
21.149
4.898
Assegni
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
D. Ratei e risconti attivi
La somma complessiva di 925 migliaia di Euro è principalmente riferita a
risconti attivi relativi a operazioni della Capogruppo (assicurazioni e tasse
di proprietà sulla flotta, utenze telefoniche, canoni di manutenzione degli
impianti tecnici, canoni di locazione ecc.).
209
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
2 0 0 7
Stato patrimoniale passivo
Il capitale sociale della Co.tra.l. SpA (società Capogruppo), alla chiusura
dell’esercizio 2007 risulta pari a 36.678 migliaia di Euro interamente versate. Si precisa che tutte le azioni che lo costituiscono sono ordinarie nominative e hanno un valore nominale pari a 0,10 unità di Euro.
Composizione del capitale sociale
Al 31 dicembre 2007 il capitale sociale della Capogruppo risulta così suddiviso:
Regione Lazio
Provincia di Roma
Provincia diViterbo
Provincia di Rieti
TOTALE
NUMERO
DI AZIONI
CAPITALE
SOCIALE
%
PARTECIPAZIONE
318.067.740
31.806.774
86,72
47.449.600
4.744.960
12,94
181.753
81.175
0,05
1.084.846
108.485
0,29
366.783.939
36.678.394
100,00
Valori in unità di Euro
Alla data del 3 marzo 2008, con l’avvenuta formalizzazione dell’atto di scissione datato 19 febbraio 2008 è stata data attuazione alla delibera di scissione con la riduzione del capitale sociale della scissa per un importo pari a
1 milione di Euro. Per effetto di tale operazione, il capitale sociale alla
medesima data risulta pertanto essere così composto:
Regione Lazio
Provincia di Roma
Provincia di Rieti
Provincia diViterbo
TOTALE
NUMERO
DI AZIONI
CAPITALE
SOCIALE
%
PARTECIPAZIONE
309.395.938
30.939.593,80
86,718012
46.155.934
4.615.593,40
12,936662
176.798
17.679,80
0,049553
1.055.269
105.526,90
0,295773
356.783.939
35.678.393,90
100,000000
Valori in unità di Euro
Il patrimonio netto consolidato del Gruppo ammonta a negative 6.725
migliaia di Euro, e comprende il risultato d’esercizio pari a negative 14.529
migliaia di Euro.
210
C O . T R A . L .
S P A
Esso riflette principalmente il risultato dell’esercizio chiuso al 31 dicembre
2007 dalla Controllante così come ampiamente illustrato nella relazione
sulla gestione a corredo della presente nota integrativa cui si rinvia.
C. Fondi rischi e oneri
L’importo complessivo ammonta a 28.387 migliaia di Euro e si riferisce per
28.016 migliaia di Euro alle somme accantonate dalla Capogruppo per i
rischi dovuti alla previsione sfavorevole dei futuri oneri che si prevede di
sostenere anche a fronte di contenziosi in essere di dubbia soluzione, e per
371 migliaia di Euro a quelli accantonati dalla controllata Co.tra.l. Asset
Srl, di cui 171 migliaia di Euro relative a debiti per imposte differite derivanti dagli ammortamenti anticipati effettuati nell’anno 2004 e imposte differite sugli accantonamenti degli interessi di mora verso la Controllante,
effettuati nel corrente anno, e 200 migliaia di Euro a titolo di fondo per
passività potenziali che non ha subito nessuna movimentazione.
C. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
L’importo per complessive 97.772 migliaia di Euro fa riferimento al saldo degli
accantonamenti maturati negli anni in base all’anzianità maturata dai dipendenti in conformità alle leggi e al contratto di lavoro vigente della Controllante,
di cui 115 migliaia di Euro sono relative alla controllata Atral Scrl e 18
migliaia di Euro alla controllata Co.tra.l. Asset Srl. Le quote di accantonamento dell’esercizio, non concorrendo più alla formazione dello stesso per effetto
delle modifiche apportate a tale disciplina dalla Legge n. 296 del 27 dicembre
2006 (Legge finanziaria 2007) e successivi decreti e regolamenti emanati nei
primi mesi del 2007, sono state contabilizzate mensilmente e versate ai fondi di
previdenza complementare o al fondo di tesoreria istituito presso l’Inps.
D. Debiti
La voce riporta l’ammontare dei debiti complessivi per 480.967 migliaia di
Euro, risultante dall’aggregazione delle rettifiche dei saldi infragruppo.
D.4. Debiti ve rso banche
Il saldo, corrispondente a 51.000 migliaia di Euro, si riferisce sia alle anticipazioni bancarie che alla quota residua del mutuo ipotecario contratto dalla
controllata Co.tra.l. Asset Srl.
211
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
2 0 0 7
D.5. Debiti verso altri fina n z ia t o r i
Il saldo, corrispondente a 247.804 migliaia di Euro, rappresenta l’esposizione della Capogruppo verso gli istituti di factoring, in relazione alle operazioni di cessioni di crediti effettuate con la clausola pro solvendo.
D.7 . Debiti verso fornitori
I Debiti verso fornitori, pari a complessive 112.461 migliaia di Euro, sono
costituiti principalmente dai debiti di natura commerciale della Capogruppo,
per 110.206 migliaia di Euro.
I debiti della controllata Co.tra.l. Asset Srl, relativi a prestazioni di servizi,
risultano essere pari a 185 migliaia di Euro.
I debiti della controllata Atral Scrl, pari a 1.696 migliaia di Euro, riguardano
principalmente quelli verso la consorziata Schiaffini Travel SpA in relazione
al contratto di service per l’utilizzo, come sede sociale e operativa, di immobili messi a disposizione da parte della Schiaffini Travel SpA, nonché per i
contratti, tra Atral Scrl e Schiaffini Travel SpA, afferenti oltre che i servizi
amministrativi, contabili e di segreteria, anche il global service (Atral Scrl
utilizza, per lo svolgimento del servizio di trasporto pubblico sulla tratta
Ciampino-Roma, autobus e personale di guida della Schiaffini Travel SpA).
Infine, i debiti al 31 dicembre 2007 della controllata Co.tra.l. Progetti Scrl
sono risultati essere pari a 374 migliaia di Euro, mentre quelli della S TL Società Trasporti Laziali Scrl a 13 migliaia di Euro.
D.1 1. Debiti verso control l an t i
La voce rappresenta il debito della Capogruppo verso la Regione Lazio.
L’importo, pari a 965 migliaia di Euro, si riferisce al contributo di sorveglianza e canoni demaniali e al contributo, di competenza dell’esercizio
2007, stanziato dal Fondo Sociale Europeo tramite l’Assessorato alla Scuola
della Regione Lazio al progetto formativo Al servizio del passeggero. Sempre.
D.12 . Debiti tributari
La voce ammonta a complessive 20.486 migliaia di Euro ed è costituita
sostanzialmente da debiti verso l’Erario per ritenute Irpef operate sulle
retribuzioni del personale dipendente, da debiti verso l’Erario per le imposte
correnti, da ritenute Irpef operate, a titolo di acconto, nei confronti dei soggetti percipienti redditi di lavoro autonomo, nonché da ritenute operate sui
contributi erogati al Dopolavoro, tutti principalmente afferenti alla
Capogruppo.
212
C O . T R A . L .
S P A
D.13. Debiti verso istituti d i p rev i d e nz a e s i cu re zz a s o ci a le
La voce ammonta a complessive 36.243 migliaia di Euro ed è costituita da
contributi e ritenute previdenziali sulle retribuzioni erogate dalle società del
Gruppo.
D.1 4. Altri debiti
La voce ammonta a complessive 11.944 migliaia di Euro ed è costituita
principalmente da debiti della Capogruppo relativi al personale per retribuzioni da pagare, per ferie maturate e non godute, per incentivi all’esodo, per
premi di risultato di competenza dell’esercizio 2006.
E. Ratei e risconti passivi
La somma di 128.500 migliaia di Euro si riferisce principalmente a risconti
passivi iscritti dalla Capogruppo per i contributi in conto investimenti sui
beni oggetto di agevolazioni, nonché ai canoni di locazione verso terzi già
fatturati dalla controllata Co.tra.l. Asset Srl ma di competenza del futuro
esercizio.
213
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
2 0 0 7
Conti d’ordine
Al 31 dicembre 2007 i conti d’ordine sono così composti:
Conti d’ordine
A. Fidejussioni concesse
B. Rischi assunti dal Gruppo
C. Impegni assunti dal Gruppo
D. Beni di terzi presso il Gruppo
E. Beni e garanzie presso terzi
F. Garanzie reali prestate presso terzi
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
214
C O . T R A . L .
S P A
2007
2006
VARIAZIONE
29.561
29.561
0
0
0
0
27.191
33.104
-5.913
595
429
166
3.182
3.490
-307
60.000
60.000
0
120.529
126.584
-6.054
Conto economico
A. Valore della produzione
Il valore della produzione ammonta a 331.985 migliaia di Euro ed è così
composto:
Valore della produzione
Ricavi delle vendite e delle prestazioni
2007
2006
VARIAZIONE
253.951
248.805
5.146
271
413
-143
77.763
40.287
37.476
331.985
289.505
42.480
Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
Altri ricavi e proventi
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
L’incremento complessivo pari al 14,67% è dovuto principalmente all’iscrizione nella voce Sopravvenienze attive dei rimborsi attesi a copertura dei
maggiori oneri finanziari sostenuti dalla Società a causa dei ritardati pagamenti di corrispettivi e contributi da parte della Regione Lazio.
Per gli ulteriori dettagli si rimanda alla lettura dei bilanci delle società consolidate allegati al presente fascicolo.
215
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
2 0 0 7
B. Costi della produzione
L’ammontare dei costi di produzione, pari a 331.111 migliaia di Euro al 31
dicembre 2007, subisce un incremento del 1,70% e risulta essere così composto:
Costi della produzione
2007
2006
VARIAZIONE
Materie prime, sussidiarie, di consumo e merci
45.995
45.055
939
Servizi
57.972
54.775
3.197
4.389
4.060
329
172.389
171.361
1.028
42.010
39.935
2.075
Godimento di beni di terzi
Costi del personale
Ammortamenti e svalutazioni
Variazioni delle rimanenze di materie prime
Accantonamenti per rischi e oneri
-22
-199
176
3.259
3.519
-260
Altri accantonamenti
1.820
2.612
-791
Oneri diversi di gestione
3.299
4.469
-1.170
331.111
325.587
5.524
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
Per i singoli dettagli si rimanda alla lettura dei bilanci delle società consolidate allegati al presente fascicolo.
216
C O . T R A . L .
S P A
C. Proventi e oneri finanziari
Il saldo dei proventi e oneri finanziari ammonta a negative 3.567 migliaia
di Euro e risulta così composto:
Proventi e oneri finanziari
2007
2006
VARIAZIONE
57
85
-28
5
2
3
Proventi finanziari
Altri proventi finanziari
a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni
– da altri
c) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni
che non costituiscono partecipazioni
d) proventi diversi dai precedenti
– da controllanti
0
1.959
-1.959
10.318
1.972
8.346
10.380
4.018
6.362
14.037
8.264
5.773
Totale oneri finanziari
14.037
8.264
5.773
TOTALE
-3.657
-4.246
589
– da altri
Totale proventi finanziari
Oneri finanziari
Interessi e altri oneri finanziari
– verso altri
Valori in migliaia di Euro
L’incremento rispetto all’esercizio precedente è dovuto sia ai minori interessi
attivi sulle giacenze di liquidità che ai maggiori interessi passivi dovuti ai
ritardi intervenuti nella riscossione dei crediti commerciali e nell’erogazione
dei contributi in conto investimenti.
D. Rettifiche di valore di attività finanziarie
Riguarda l’iscrizione della rivalutazione della quota di partecipazione che la
Capogruppo detiene in altre imprese per effetto delle deliberazioni assunte a
tal fine dall’Assemblea degli Azionisti di quest’ultima.
217
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
2 0 0 7
E. Proventi e oneri straordinari
Si riporta di seguito il dettaglio dei proventi e oneri straordinari al 31
dicembre 2007:
Proventi e oneri straordinari
2007
2006
VARIAZIONE
Proventi straordinari
Plusvalenze da alienazioni
Sopravvenienze attive straordinarie
62
0
62
314
20.961
-20.646
Altri proventi
136
115
21
Totale proventi straordinari
512
21.076
-20.564
3.152
1.996
1.156
Oneri straordinari
Sopravvenienze passive
Imposte relative a esercizi precedenti
11
0
11
Altri oneri
2.659
277
2.382
Totale oneri straordinari
5.821
2.273
3.549
TOTALE
-5.310
18.803
-24.112
Valori in migliaia di Euro
Per i singoli dettagli si rimanda alla lettura dei bilanci delle società consolidate allegati al presente fascicolo.
Imposte sul reddito dell’esercizio
Il saldo, pari a 6.430 migliaia di Euro, comprende gli accantonamenti
di competenza delle società consolidate per le imposte sul reddito dell’esercizio.
Risultato dell’esercizio
Ammonta a negative 14.523 migliaia di Euro ed è ripartito tra la quota di
competenza del Gruppo per negative 14.529 migliaia di Euro e la quota di
pertinenza di terzi per positive 6 migliaia di Euro.
218
C O . T R A . L .
S P A
SEZIONE 4.
A LT R E I N F O R M A Z I O N I
Nel successivo prospetto è riportato il numero medio dei dipendenti.
2007
2006
VARIAZIONE
Dirigenti
20
25
-5
Quadri
88
92
-4
Impiegati
500
460
40
Operai
2.921
2.936
-15
TOTALE
3.529
3.513
16
Compensi ad Amministratori e Sindaci
Per ciò che concerne i compensi complessivi spettanti agli Amministratori e
ai membri del Collegio Sindacale si rimanda alla lettura dei singoli bilanci
oggetto di consolidamento allegati al presente fascicolo.
Per il Consiglio di Amministrazione
Il Presidente
Franco Cervi
219
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
2 0 0 7
Allegati
LA STRUTTURA DEL GRUPPO
Allegato 1
70%
100%
51%
60%
51% *
* In liquidazione
222
C O . T R A . L .
S P A
E L E N C O D E L L E I M P R E S E C O N S O L I D AT E C O N I L M E T O D O I N T E G R A L E
Allegato 2
SOCIETA´
TIPO*
SEDE
SOCIALE
PARTECIPAZIONE
PATRIMONIO
NETTO
UTILE/(PERDITA)
DI ESERCIZIO
VALORE
DI BILANCIO
1
1
1
1
Roma
Roma
Roma
Roma
100,00%
70,00%
60,00%
51,00%
43.959.360
189.280
124.663
13.689
866.213
13.205
12.828
-5.380
44.825.573
202.485
137.491
8.309
44.286.992
886.866
45.173.858
Controllate
Co.tra.l Asset Srl
Atral Scrl
Co.tra.l. Progetti Scrl
STL - Società Trasporti Laziali Scrl
TOTALE
Valori in unità di Euro
* Con riferimento al tipo di rapporto si riportano le seguenti informazioni:
1 = controllo ex art. 2359 del codice civile, comma 1,n. 1 (maggioranza dei diritti di voto nell’Assemblea ordinaria)
223
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
2 0 0 7
E L E N C O D E L L E A L T R E P A R T E C I P A Z I O N I I N I M P R E S E C O N T R O L L AT E
E C O L L E G AT E N O N C O N S O L I D AT E
Allegato 3
SOCIETA´
SEDE PARTECIPAZIONE
SOCIALE
CAPITALE
SOCIALE
UTILE/(PERDITA)
DI ESERCIZIO
PATRIMONIO
NETTO
30.000
-42.107
-286.403
30.000
- 42.107
- 286.403
CAPITALE UTILE/(PERDITA)
SOCIALE
DI ESERCIZIO
PATRIMONIO
NETTO
Controllate
Terravision Lazio - Gruppo Cotral Srl (in liquidazione)
Roma
51,00%
TOTALE
Valori in unità di Euro
E L E N C O D E L L E A LT R E PA R T E C I PA Z I O N I
Allegato 4
SOCIETA´
SEDE PARTECIPAZIONE
SOCIALE
Controllate
Le Assicurazioni di Roma - Mutua Assicuratrice
TOTALE
Valori in unità di Euro
224
C O . T R A . L .
S P A
Roma
3,15%
16.000.000
714.492
21.750.421
16.000.000
714.492
21.750.421
P R O S P E T T O D I R A C C O R D O T R A I L R I S U L TAT O N E T T O
E I L P AT R I M O N I O N E T T O D E L L A C O N S O L I D A N T E
E I R I S P E T T I V I VA L O R I R I S U L TA N T I D A L B I L A N C I O C O N S O L I D AT O
Allegato 5
VALORI A BILANCIO 2007
Valori di Bilancio Co.Tra.l. SpA
Patrimonio netto e utile/(perdita) di esercizio delle società consolidate
Eliminazione del valore delle partecipazioni consolidate
Differenza di consolidamento
Ammortamento differenza da consolidamento
Rettifiche degli effetti di operazioni compiute tra società consolidate
Utili su cessioni infragruppo di cespiti
Ammortamento maggiori valori su cespiti della partecipata alla data di acquisizione
Eliminazione svalutazioni partecipazioni consolidate e accantonamenti effettuati
Effetti fiscali relativi alle rettifiche di consolidamento sopra indicate
Patrimonio netto e risultato d’esercizio come riportati nel bilancio consolidato
Quota azionisti di minoranza del Gruppo
PATRIMONIO NETTO E UTILE/(PERDITE) D´ESERCIZIO DI COMPETENZA DEL GRUPPO
Valori in unità di Euro
* Per quanto riguarda la Riserva di consolidamento, si precisa che essa include:
• l’eliminazione delle partecipazioni contro i patrimoni netti delle società consolidate
• le scritture di rettifica e di eliminazione di utili e perdite infragruppo
225
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
2 0 0 7
CAPITALE
E RISERVE
UTILE
DEL PERIODO
29.453.078
44.345.197
-43.133.200
4.018
-16.298.059
886.866
- 1.339
-10.771
-37.280.341
900.658
-113.357
-6.457
-6.724.605
-14.529.102
M O V I M E N TA Z I O N E D E L P AT R I M O N I O N E T T O C O N S O L I D AT O
Allegato 6.a. Patrimonio netto consolidato di Gruppo
CAPITALE
SOCIALE
RISERVA
LEGALE
RISERVA
DI CONSOLIDAMENTO
Saldi al 1° gennaio 2007
Ripartizione del risultato dell’esercizio 2006
Co.tra.l. SpA
Co.tra.l.Asset Srl
Atral Scrl
Co.tra.l. Progetti Scrl
S TL - Società Trasporti Laziali Scrl
Differenza da consolidamento
Ripianamento delle perdite
Riduzione del capitale sociale
Aumento del capitale sociale
Utile/(Perdita) dell’esercizio
Aumento delle riserve
22.797.549
–
–
–
–
–
–
–
-3.682.310
-22.797.549
40.360.704
–
–
0
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
1.308.051
–
–
-981.481
-3.244
-152.971
-379
-3.256
–
–
–
–
–
TOTALE
36.678.394
0
166.720
Valori in unità di Euro
Allegato 6.b. Patrimonio netto consolidato di terzi
CAPITALE
SOCIALE
RISERVA
LEGALE
Saldi al 1° gennaio 2007
Ripartizione del risultato dell’esercizio 2006
Co.tra.l. SpA
Co.tra.l.Asset Srl
Atral Scrl
Co.tra.l. Progetti Scrl
S TL - Società Trasporti Laziali Scrl
Differenza da consolidamento
Ripianamento delle perdite
Riduzione del capitale sociale
Aumento del capitale sociale
Utile/(Perdita) dell’esercizio
Aumento delle riserve
76.800
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
0
–
–
–
1.289
4.734
–
–
–
–
–
–
–
6.789
–
-6.789
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
TOTALE
76.800
6.023
0
Valori in unità di Euro
226
C O . T R A . L .
S P A
RISERVA DI TERZI
AL NETTO
DEGLI UTILI/(PERDITE)
PORTATI A NUOVO
ALTRE
RISERVE
UTILI/(PERDITE)
PORTATI A NUOVO
UTILI/(PERDITE)
DELL´ESERCIZIO
TOTALE
PATRIMONIO NETTO
7.128.961
–
–
1.200.690
–
–
-1
–
–
1.995.721
–
–
–
-39.074.710
–
-1.769.769
642.073
57.246
–
-474
–
3.682.310
–
–
–
-2.902.664
-28.046.060
28.046.060
–
–
–
–
-1
–
–
0
–
-14.529.101
–
-35.886.209
28.046.060
-1.769.769
861.282
54.002
-152.971
-855
-3.256
0
-20.801.828
40.360.704
-14.529.101
-2.902.664
10.325.371
-39.365.988
-14.529.102
-6.724.605
ALTRE
RISERVE
227
UTILI/(PERDITE)
PORTATI A NUOVO
UTILI/(PERDITE)
DELL´ESERCIZIO
TOTALE
PATRIMONIO NETTO
–
–
–
–
-1
–
–
–
–
–
–
–
–
9.339
–
–
–
15.195
–
-456
–
–
–
–
–
–
13.973
-13.973
–
–
3.962
5.131
-2.636
–
–
–
–
–
–
106.901
-13.973
-6.789
0
20.445
9.865
-3.092
0
0
0
0
0
0
-1
24.078
6.457
113.357
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
2 0 0 7
Relazione del Collegio Sindacale
al bilancio consolidato
al 31 dicembre 2007
Signori Azionisti,
il Collegio Sindacale sottopone alla Vostra attenzione la propria relazione al
bilancio consolidato al 31 dicembre 2007, sia per il dovere di vigilanza sull’osservanza della legge e dell’atto costitutivo cui è genericamente tenuto,
sia in ossequio al principio per cui tutti gli argomenti o documenti sottoposti
dagli Amministratori all’Assemblea sono oggetto di esame da parte del
Collegio Sindacale che riferisce all’Assemblea stessa.
Come riportato nella nostra relazione a corredo del bilancio annuale 2007,
alla cui lettura si rinvia, anche la presente relazione deve intendersi sostitutiva di quella rilasciata, in data 13 giugno 2008, al bilancio consolidato
2007 approvato nella seduta consiliare del 9 giugno 2008.
Il Consiglio di Amministrazione, in ottemperanza al D.Lgs. n. 127/1991, ha
redatto il bilancio consolidato alla data del 31 dicembre 2007 che coincide
con la chiusura di esercizio sia della Capogruppo che delle sue controllate.
Circa l’area di consolidamento rinviamo alle notizie e motivazioni riportate
nella nota integrativa dalla quale, in sintesi, si rileva che le partecipazioni in
società controllate sono consolidate con il metodo dell’integrazione globale.
Le altre imprese, al di fuori di un rapporto di influenza notevole o perché in
liquidazione volontaria, sono state escluse dall’area di consolidamento
senza alcun effetto significativo nel complessivo procedimento, come espressamente sottolineato nella relazione illustrativa dei princípi adottati.
Come risulta anche dal prospetto di raccordo riprodotto negli allegati al
bilancio, il risultato netto consolidato dell’esercizio 2007 evidenzia una perdita di competenza della Controllante pari a 14.529 migliaia di Euro quale
riflesso della perdita della Capogruppo al cui bilancio individuale dell’esercizio 2007 si rinvia la lettura.
Nelle note al bilancio sono riportate le ulteriori informazioni richieste dalla
normativa e dai princípi contabili.
Le poste della situazione patrimoniale possono essere così aggregate secondo
la loro natura:
230
C O . T R A . L .
S P A
Stato patrimoniale
SITUAZIONE
AL 31.12.2007
SITUAZIONE
AL 31.12.2006
20.250
20.250
Attivo
Crediti verso Soci per versamenti ancora dovuti
Immobilizzazioni
187.518.094
157.932.558
Attivo circolante
540.551.823
380.608.898
925.160
1.016.156
729.015.327
539.577.862
Ratei e risconti
TOTALE ATTIVO
Patrimonio netto
Capitale sociale
36.678.394
22.797.549
Altre riserve
10.440.156
8.409.557
Utili/(Perdite) portati a nuovo
-39.314.052
-39.047.255
Utili/(Perdite) del Gruppo
-14.529.102
-28.046.060
Patrimonio netto consolidato di Gruppo
-6.724.604
-35.886.209
113.357
106.901
-6.611.247
-35.779.308
28.387.579
28.133.673
Patrimonio netto di terzi
PATRIMONIO NETTO CONSOLIDATO (Gruppo+terzi)
Passivo
Fondi per rischi e oneri
97.772.063
106.278.272
Debiti
Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
480.966.912
350.814.057
Ratei e risconti
128.500.020
90.131.167
729.015.327
539.577.862
Fidejussioni concesse
29.561.115
29.561.115
Impegni assunti dalla Società
27.191.352
33.103.920
594.589
429.032
TOTALE PASSIVO
Conti d’ordine
Beni di terzi presso la Società
3.182.287
3.489.594
Garanzie reali prestate presso terzi
Beni e garanzie presso terzi
60.000.000
60.000.000
TOTALE CONTI D´ORDINE
120.529.343
126.583.661
Valori in unità di Euro
231
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
2 0 0 7
Conto economico
ESERCIZIO
2007
ESERCIZIO
2006
Valore della produzione
331.984.567
289.505.048
Costi della produzione
-331.110.745
-325.586.575
873.822
-36.081.527
-3.657.051
-4.246.094
0
114.000
Proventi ed oneri straordinari netti
-5.309.575
18.802.862
Imposte sul reddito d’esercizio
-6.429.840
-6.621.328
-14.522.645
-28.032.088
-6.457
-13.972
-14.529.102
-28.046.060
Differenza tra valore e costi della produzione (A-B)
Proventi ed oneri finanziari netti
Rettifiche di valore nette
Utile/(Perdita) dell’esercizio
Utile/(Perdita) di pertinenza deiTerzi
UTILE/(PERDITA) DI PERTINENZA DEL GRUPPO
Valori in unità di Euro
La Società di Revisione, con la quale il Collegio Sindacale è stato in contatto, ha confermato di avere constatato la regolarità e la corrispondenza della
situazione patrimoniale e del conto economico derivanti dal consolidamento, con le risultanze contabili della Società e con le informazioni trasmesse
dalle imprese controllate, incluse nel consolidamento stesso, e di avere altresì constatato che sussiste piena correlazione fra il contenuto del bilancio
consolidato e le informazioni e i chiarimenti ricavabili dalla nota integrativa
e dalla relazione sulla gestione.
Segnaliamo in particolare che, fra gli altri, risultano applicati i seguenti criteri:
• le Immobilizzazioni immateriali a vita utile definita sono ammortizzate
sistematicamente secondo il grado di utilizzazione, in genere in un arco
temporale non superiore ai 5 anni;
• le Immobilizzazioni materiali sono rilevate al costo di acquisto, comprensivo degli oneri accessori direttamente imputabili e necessari per la messa
in funzione del bene. Già a partire dall’esercizio 2006 si è recepito il
principio contabile OIC 16, a seguito del Decreto Legge n. 223 del 4
luglio 2006 convertito nella Legge n. 248 del 4 agosto 2006. Si è pertanto effettuata una revisione della vita utile degli immobili e si è scorporata
la quota di costo riferita alle aree ove gli immobili insistono. Gli ammortamenti iscritti fino al 31 dicembre 2005 sono stati imputati al valore dei
fabbricati in conformità al dettato fiscale che trova valenza anche civilisticamente. Nell’esercizio 2007 la Capogruppo ha mantenuto la rivisitazione dei criteri di consolidamento adottati nel 2006 ritenendo più rappresentativa la distinzione delle aliquote di ammortamento in funzione
232
C O . T R A . L .
S P A
delle diverse determinazioni assunte a livello di Capogruppo, per la porzione di immobili non ancora ceduti alla controllata Co.tra.l. Asset Srl, e
quelle assunte da quest’ultima sulla base della documentazione progettuale originaria dell’operazione e per le medesime motivazioni, il valore
complessivo degli asset immobiliari e dei correlati risconti passivi sono
stati ripristinati al costo storico in contropartita della voce perdita degli
esercizi precedenti;
• le Rimanenze sono rappresentate principalmente da materiale di ricambio e sono valutate al costo medio ponderato. Quelle di lento rigiro sono
svalutate in relazione alla loro possibilità di utilizzo;
• i Crediti sono iscritti al valore nominale opportunamente rettificato per
allinearlo a quello di presumibile realizzo attraverso apposito fondo svalutazione crediti portato a diretta diminuzione degli stessi;
• i Fondi per rischi e oneri riflettono la migliore stima possibile sulla base
degli elementi a disposizione;
• il Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato, esposto al netto
delle anticipazioni erogate e dell’imposta sostitutiva e al lordo della rivalutazione, è calcolato in conformità alle disposizioni di legge e ai vigenti
contratti di lavoro. Per effetto delle modifiche apportate a tale disciplina
dalla Legge n. 296 del 27 dicembre 2006 (Legge Finanziaria 2007) e
successivi decreti e regolamenti emanati nei primi mesi del 2007, le quote
di accantonamento, non concorrendo più alla formazione dello stesso,
sono state contabilizzate mensilmente e versate ai fondi di previdenza
complementare o al fondo di tesoreria istituito presso l’Inps;
• i Costi e i ricavi sono esposti in bilancio secondo i princípi della prudenza
e della competenza;
• i Proventi e oneri finanziari sono rilevati per competenza sulla base degli
interessi attivi e passivi maturati;
• le Imposte correnti sul reddito dell’esercizio sono iscritte in base alla
stima del reddito imponibile in conformità alle disposizioni in vigore. Si
segnala che non risulta essere stato adottato il regime di tassazione del
Consolidato nazionale previsto dagli art. 117 e seguenti del DPR 22
dicembre 1986 n. 917.
Trattandosi di atto che non è oggetto ad approvazione, del bilancio consolidato e di quanto lo correda l’Assemblea deve tenere conto solamente ai fini
informativi.
Roma, 23 luglio 2008
Il Collegio Sindacale
Lionello Bartolomei
Loretana Grossi
Gianfranco Piccini
Pier Paolo Sganga
Maurizio Tocci
233
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
2 0 0 7
Bilanci delle società controllate
CO.TRA.L. ASSET SRL A SO
C I O U N I C O - G R U P P O C O. T R A . L . S PA
Bilancio di esercizio 2007
Indice
R E L A Z I O N E
238
S U L L A
G E S T I O N E
A L
B I L A N C I O
2 0 0 7
La missione e il quadro di riferimento
239
Sintesi dei fatti di rilievo intervenuti nell’esercizio
240
Sintesi dei risultati dell’esercizio
246
Attività di ricerca e sviluppo
250
Rapporti con la Controllante e con le imprese del Gruppo
250
Azioni proprie, azioni e quote di società controllanti
250
Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio
251
Operazioni sul capitale
252
Evoluzione prevedibile della gestione
252
Risultato dell’esercizio e proposte del Consiglio di Amministrazione
252
C O . T R A . L .
S P A
Relazione sulla gestione
Signor Socio,
il bilancio che viene sottoposto alla Sua approvazione è la più trasparente
dimostrazione della situazione in cui si trova la Società.
Sulla base delle risultanze in esso contenute, possiamo esprimere viva soddisfazione per i risultati raggiunti nel corso dell’esercizio chiuso al 31
dicembre 2007.
Si ritiene utile sottolineare che, nell’ambito di un più ampio progetto di riorganizzazione societaria del Gruppo Co.tra.l., di cui si dirà nel prosieguo
della presente relazione, a far data dal 3 marzo 2008, la Co.tra.l.
Patrimonio SpA è subentrata nel controllo della Co.tra.l. Asset Srl in precedenza detenuta dalla Co.tra.l. SpA, che opera nel contesto delle società di
gestione dei servizi pubblici e in particolare del trasporto pubblico locale.
LA MISSIONE E IL QUADRO DI RIFERIMENTO
Acquisita dalla Co.tra.l. SpA nel 2004, essa ha avuto la missione principale di
gestire il patrimonio immobiliare strumentale all’attività della Controllante.
L’iniziativa, approvata anche dagli Azionisti della Capogruppo in data 7
aprile 2004, di separare la gestione del patrimonio immobiliare dall’attività
di esercizio del trasporto svolto dalla Controllante, oltre che rientrare nel
contesto normativo nazionale del periodo, costituiva una delle attività strategiche contenute nel Piano industriale predisposto in quel periodo.
Co.tra.l. Asset Srl gestisce oggi 23 unità immobiliari di cui 16 strumentali
all’attività caratteristica della Controllante per un controvalore di circa 58
milioni di Euro e 7 unità immobiliari per un controvalore di circa 3 milioni
di Euro relativi al patrimonio immobiliare non strumentale.
Tutti gli immobili sono situati nel territorio della Regione Lazio.
L’obiettivo dell’Azienda è quello di operare con criteri di efficacia, efficienza
ed economicità, uniti a una grande attenzione al rispetto delle politiche del
Gruppo cui appartiene.
239
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
•
C O . T R A . L .
A S S E T
S R L
S I N T E S I D E I F AT T I D I R I L I E V O
I N T E RV E N U T I N E L L ´ E S E R C I Z I O
Nel corso dell’anno si sono principalmente proseguite le attività di gestione
dei contratti di locazione e di service con la Controllante e sono state messe
in atto azioni al fine di ottimizzare i ricavi caratteristici; si è inoltre proceduto alla alienazione di cespiti patrimoniali non strategici per la Società e
per la Controllante, in particolare piccole strisce di terreno ex area di sedime
ove erano allocate le rotaie delle tranvie laziali e un suolo ceduto al Comune
di Grottaferrata.
In particolare, i fatti di rilievo intervenuti nell’esercizio possono essere così
sinteticamente riepilogati:
a. in data 15 gennaio 2007 viene approvata in via definitiva la proposta
relativa al piano complessivo di dismissione degli immobili non strumentali alla attività caratteristica della Controllante;
b. in data 24 gennaio 2007 viene approvato dal Consiglio di
Amministrazione il Progetto di budget per l’esercizio 2007;
c. in data 14 marzo 2007 viene approvato dal Consiglio di Amministrazione
il Progetto di bilancio 2006;
d. in data 27 marzo 2007 la Società ha ottemperato agli obblighi di legge
previsti dal D.Lgs. n. 196/2003 in materia di DPS;
e. in data 11 aprile 2007 nel corso dell’Assemblea che ha approvato il
bilancio dell’esercizio al 31 dicembre 2006, la relazione degli
Amministratori e la relazione del Collegio Sindacale, è stato nominato per
il triennio 2007-2009 il nuovo Collegio Sindacale e riconfermato l’attuale
Consiglio di Amministrazione fino alla approvazione del bilancio al 31
dicembre 2007;
f. in data 11 giugno 2007, è stato deliberato l’impiego della liquidità disponibile in operazioni di deposito a termine;
g. in data 26 giugno 2007 la Controllante ha disdettato i contratti di locazione relativi agli immobili siti in via dei Radiotelegrafisti e via Mirri con
decorrenza 1° gennaio 2008;
h. in data 28 settembre 2007, l’Assemblea convocata per ottenere l’autorizzazione alla valorizzazione reddituale degli immobili oggetto di disdetta,
deliberava di “sospendere” qualsiasi iniziativa in considerazione della
riorganizzazione della struttura societaria della Capogruppo da attuarsi
mediante un iniziale progetto di scissione e un successivo sequenziale
progetto di fusione della Co.tra.l. Asset Srl;
i. in data 20 dicembre 2007 il Consiglio di Amministrazione ha preso atto
delle vendite effettuate nei mesi precedenti e ha discusso il progetto di
budget per il 2008 che tiene conto delle risoluzioni contrattuali.
Infine, come sopra anticipato, il Consiglio di Amministrazione, si è impegnato alla miglior difesa dei contenziosi e dei precontenziosi rivenienti da
attività poste in essere precedentemente al suo insediamento quali quelli di
seguito sinteticamente riportati:
240
C O . T R A . L .
S P A
Stato dei contenziosi
a. Co.tra.l. Asset Srl/Dott. Ferraiolo (Tribunale Civile Velletri Sez. Spec.
Agraria)
• Oggetto: ricorso notificato il 6 ottobre 2006 per subentro contratto di
locazione fondo rustico sito in Rocca di Papa via Valle Vergine n. 13 e
richiesta pagamento somme per 99.353,44 unità di Euro o somma
ritenuta di giustizia all’esito istruttoria, oltre interessi e rivalutazione
monetaria, oltre spese legali e accessori come per legge.
• Stato processuale: prima udienza di comparizione 12 febbraio 2007.
Predisposta e depositata memoria difensiva per la Società, contenente
domanda riconvenzionale volta a ottenere il rilascio dell’immobile.
Rinvio udienza prima comparizione al 9 luglio 2007 nel corso della
quale il giudice si è riservato sulla richiesta di ammissione dei mezzi
istruttori articolati da controparte e ritualmente contestati dalla difesa
della Società. A scioglimento della riserva, il Giudice ha rigettato le
istanze istruttorie rinviando la causa per l’udienza di discussione del
10 dicembre 2007, nel corso della quale è stata data lettura del dispositivo della sentenza e, a definizione del giudizio, è stata dichiarata l’abusiva occupazione dell’immobile da parte del ricorrente con rigetto di
tutte le istanze dallo stesso formulate. Nel merito, la domanda riconvenzionale spiegata dalla Società è stata ritenuta inammissibile. Spese
legali compensate. Allo stato, si ritiene opportuno procedere con separato giudizio per il rilascio del’immobile.
• Legale incaricato: Avv. Claudio Coppacchioli.
b. Co.tra.l. Asset Srl/Lorenzo Di Biagio (Tribunale di Roma Sezione
Lavoro)
• Oggetto: tentativo obbligatorio di conciliazione del 27 luglio 2006
seguito da ingiunzione di pagamento e pedissequo decreto non immediatamente esecutivo notificato in data 3 febbraio 2007 per la somma
di 18.000,00 unità di Euro, oltre rivalutazione e interessi legali, spese
di lite come liquidate in decreto, a titolo di compensi presuntivamente
dovuti da Co.tra.l. Asset Srl per prestazioni presuntivamente offerte
nel periodo gennaio-dicembre 2006.
• Stato processuale: acquisiti i pareri circa la possibilità per la Società di
recedere dal rapporto contrattuale in essere, precedentemente stipulato
dall’allora A.U., con raccomandata con avviso di ricevimento del 18
aprile 2006 la Società ha manifestato il recesso per giusta causa dal
rapporto contrattuale a progetto instaurato con il Di Biagio. Con raccomandata con avviso di ricevimento del 15 giugno 2006 il Di Biagio
ha impugnato il presunto licenziamento e/o recesso dal contratto.
Successivamente ha inoltrato il citato tentativo obbligatorio di conciliazione seguito dal menzionato ricorso per ingiunzione di pagamento e
pedissequo decreto. La Società ha provveduto a notificare il ricorso in
opposizione a D.I. per la revoca dello stesso e, in via riconvenzionale,
241
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
•
C O . T R A . L .
A S S E T
S R L
per la restituzione delle somme percepite precedentemente per mancata esecuzione del contratto in questione. All’udienza di prima comparizione del 26 novembre 2007 la causa è stata rinviata ala successiva
udienza del 18 dicembre 2007 per il tentativo di conciliazione cui la
Società non ha ritenuto di addivenire.
• Legale incaricato: Avv. Claudio Coppacchioli
c. Co.tra.l. Asset Srl/Eredi Mariella Mario (Tribunale di Roma Sezione
Lavoro)
• Oggetto: tentativo obbligatorio di conciliazione del 18 settembre 2006
seguito da ricorso ex art. 414 c.p.c. per il pagamento, in via principale,
della somma di 8.400,00 unità di Euro (periodo gennaio-giugno 2006)
e, in via subordinata, per il pagamento della somma di 5.180,00 unità
di Euro a titolo di compensi per prestazioni presuntivamente rese dal
de cuius per il periodo gennaio-marzo 2006, nonché per i 21/30 della
mensilità di aprile 2006, ovvero della diversa somma, maggiore o
minore, ritenuta di giustizia, oltre riv. mon. e interessi sulle somme
rivalutate dalla scadenza dei singoli crediti sino all’effettivo soddisfo.
• Stato processuale: udienza di prima comparizione fissata per il giorno
11 ottobre 2007, nel corso della quale la difesa della Società, regolarmente costituitasi con comparsa di costituzione e risposta, ha richiesto
l’ammissione di mezzi istruttori come articolati nell’atto difensivo.
Il Giudice, in accoglimento delle istanze istruttorie formulate dalla
Società, ha fissato per la loro assunzione l’udienza del 7 maggio 2008
per l’escussione dei testi indicati.
• Legale incaricato: Avv. Claudio Coppacchioli.
d. Co.tra.l. Asset Srl/Fioretti Pierluigi (Tribunale Civile di Roma Sez. 3)
• Oggetto:
1. Ricorso in via cautelare notificato ex art. 2378 del codice civile per
sospensione deliberazione Assemblea straordinaria del 15 dicembre
2005;
2. Atto di citazione notificato in data 21 dicembre 2005 per dichiarazione inesistenza deliberazioni assembleari del 15 dicembre 2005 o,
in via subordinata, dichiarazione di nullità e/o annullamento dette.
La Società ha provveduto a costituirsi ritualmente sia nella fase cautelare che nella fase di merito.
• Stato processuale: sentenza favorevole per Co.tra.l. Asset Srl, n. 21357/
2006 pubblicata il 18 ottobre 2006. Improponibilità della domanda
per presenza clausola compromissoria (Art. 30 Statuto Sociale) e condanna controparte a rifusione spese, competenze e onorari di lite per
3.900,00 unità di Euro, oltre accessori come per legge. Richiesto allo
studio legale incaricato di procedere con la fase esecutiva per il rimborso delle spese legali.
• Legale incaricato: Avv. Mario Santaroni
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Stato dei precontenziosi
a. Co.tra.l. Asset Srl/Carosi
• Oggetto: pagamento parcella n. 3 del 1° marzo 2006 per 6.912,00
unità di Euro comprensivo di Iva, C.p.A., spese generali, detratta R.A.
e parcella n. 10 del 2 maggio 2006 stessi importi.
• Stato della pratica: la richiesta si basa su un contratto di consulenza
stipulato dal precedente A.U. in data 15 novembre 2005, con durata
biennale dal 1° gennaio 2006 al 31 dicembre 2007, avente a oggetto
servizi di assistenza e consulenza legale per un importo di 150,00
unità di Euro/ora o frazione ora, oltre spese generali e oneri di legge al
netto della R.A., oltre spese vive per l’espletamento dell’incarico, con
espressa previsione di un pacchetto minimo garantito pari a 240 ore
per anno solare e, in caso di superamento del tetto minimo, applicazione di uno sconto del 15% sulla tariffa oraria prestabilita. Acquisiti i
necessari pareri in materia, la richiesta di pagamento non ha avuto
seguito, atteso che il legale in questione è incorso in una situazione di
incompatibilità per avere sottoscritto, in costanza del rapporto consulenziale con la Società a socio unico controllata, un atto di citazione
notificato in data 29 dicembre 2005 contro la Società capogruppo
Co.tra.l. SpA, con conseguente venir meno del rapporto fiduciario.
Detta situazione è stata formalmente rappresentata con raccomandata
con avviso di ricevimento del 3 aprile 2006 con contestuale comunicazione di recesso di Co.tra.l. Asset Srl dal contratto consulenziale, ribadito con raccomandata con avviso di ricevimento del 30 maggio 2006
unitamente alla contestazione delle richieste di pagamento formulate
dal legale. Allo stato, sebbene preannunciato, come comunicato dal
legale incaricato, non risulta depositato un ricorso per ingiunzione di
pagamento delle somme sopra citate.
Si rappresenta che, in considerazione di quanto precede, Co.tra.l. Asset
Srl, per quanto di ragione, unitamente a Co.tra.l. SpA, ha presentato
presso il Consiglio dell’Ordine degli Avvocati di Velletri un esposto ex
art. 24 del codice deontologico. A seguito di tale esposto l’Ordine
Forense, in data 14 marzo 2007, ha aperto un procedimento disciplinare nei confronti dell’Avv. Carosi contestandogli tre capi di imputazione:
– violazione del dovere di probità, dignità e decoro e del dovere di
lealtà e correttezza di cui agli artt. 5 e 6 del codice deontologico, in
considerazione della sottoscrizione del contratto di consulenza avente le caratteristiche sopra descritte;
– violazione del dovere di probità, dignità e decoro, del dovere di
lealtà e correttezza, del dovere di informazione (richiesta di pagamento compensi senza descrizione prestazioni), del divieto di richiedere compensi sproporzionati (artt. 5, 6, 40, 43 I canone – oggi II
canone – del codice deontologico);
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– violazione del dovere di probità, dignità e decoro e del dovere di
lealtà e correttezza, venendo meno agli obblighi fiduciari, al divieto
di prestare attività professionale in conflitto di interessi ovvero al
divieto di assumere incarichi contro ex clienti (artt. 5, 6, 35, 37, 51
del codice deontologico).
L’Avv. Carosi ha depositato memoria difensiva del 4 luglio 2007 con
cui chiede al Consiglio dell’Ordine Forense di Velletri di valutare il
comportamento di Co.tra.l. SpA con rigetto della richiesta sanzionatoria e archiviazione del procedimento disciplinare perché i fatti non sussistono.
Il Consiglio dell’Ordine Forense di Velletri con atto del 14 novembre
2007 spedito con raccomandata con avviso di ricevimento il 10 dicembre 2007 ha citato il Presidente di Co.tra.l. SpA e il Presidente di
Co.tra.l. Asset Srl in qualità di testimoni per l’udienza del 27 febbraio
2008 alle ore 15,00.
• Legale incaricato: Avv. Mario Santaroni per parere e Avv. Ricci per
esposto.
b. Co.tra.l. Asset Srl/Gulluni
• Oggetto: risoluzione contratto di consulenza stipulato dal precedente
A.U. in data 3 maggio 2005, integrato con contratto del 12 settembre
2005, con durata biennale dal 1° gennaio 2006 al 31 dicembre 2007,
avente a oggetto servizi di assistenza e consulenza legale per un
importo di 150,00 unità di Euro/ora o frazione ora, oltre spese generali e oneri di legge al netto della R.A., oltre spese vive per l’espletamento dell’incarico, con espressa previsione di un pacchetto minimo
garantito pari a 250 ore per anno solare e, in caso di superamento del
tetto minimo, applicazione di uno sconto del 20% sulla tariffa oraria
prestabilita.
• Stato della pratica: acquisiti i necessari pareri in materia, atteso che il
legale in questione è incorso in una situazione di incompatibilità per
avere sottoscritto, in costanza del rapporto consulenziale con la società
a socio unico controllata, un atto di citazione notificato in data 29
dicembre 2005 contro la Società capogruppo Co.tra.l. SpA, è venuto
meno il rapporto fiduciario e con raccomandata con avviso di ricevimento del 3 aprile 2006 la Società ha comunicato il proprio recesso.
Si rappresenta che, in considerazione di quanto precede, Co.tra.l. Asset
Srl, per quanto di ragione, unitamente a Co.tra.l. SpA, ha presentato
presso il Consiglio dell’Ordine degli Avvocati di Roma un esposto ex
art. 24 del codice deontologico. Allo stato non sono pervenute notizie
in merito alle attività del Consiglio dell’Ordine in questione.
• Legale incaricato: Avv. Mario Santaroni per parere e Avv. Ricci per
esposto.
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c. Co.tra.l. Asset Srl/Soudandcolors Snc
• Oggetto: richiesta di pagamento di fattura del 10 febbraio 2006 n. 6
per 6.000,00 unità di Euro per contratto di pubblicità espletata nei
mesi ottobre-dicembre 2005 e gennaio 2006 nel programma televisivo
Cronache di quartiere.
• Stato della pratica: acquisito il parere dall’Avv. Coppacchioli, è stata
inoltrata su incarico allo stesso una nota di contestazione della fattura
in oggetto. A detta raccomandata con avviso di ricevimento la controparte non ha dato riscontro.
• Legale incaricato: Avv. Claudio Coppacchioli
d. Co.tra.l. Asset Srl/Sellati + 1
• Oggetto: occupazione abusiva di terreno sito in Rocca di Papa, NCT su
cui è stato realizzato manufatto abusivo.
• Stato della pratica: in data 6 settembre 2007 la Società per il tramite
del legale Avv. Coppacchioli ha inoltrato ai signori Sellati Renato e
Terzo Norma una diffida al rilascio dell’immobile illegittimamente
occupato, alla demolizione del manufatto e al ripristino dello stato dei
luoghi, assegnando il termine di 15 giorni dal ricevimento detta, con
avviso che, in difetto, si sarebbero adite le vie giudiziarie anche ai fini
del risarcimento danni. Allo stato nessun riscontro è stato ricevuto dai
Sellati e, pertanto, si rende necessario procedere con l’instaurazione
del relativo giudizio.
• Legale incaricato: Avv. Claudio Coppacchioli.
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Il bilancio sottoposto al Suo esame e alla Sua approvazione presenta un utile
di esercizio pari a 866.213 unità di Euro, al netto di imposte sul reddito
pari a 738.210 unità di Euro, dopo aver stanziato ammortamenti e svalutazioni per 1.415.302 unità di Euro e accantonamenti al Fondo trattamento
di fine rapporto per 7.336 unità di Euro. Il confronto tra le principali poste
economico-finanziarie degli ultimi due esercizi è stata rappresentata nei
seguenti prospetti di sintesi:
Stato patrimoniale
SITUAZIONE
AL 31.12.2007
SITUAZIONE
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
105
134
-29
ATTIVO
B. Immobilizzazioni
Immobilizzazioni immateriali
Immobilizzazioni materiali
C. Attivo circolante
D. Ratei e risconti attivi
56.993
58.366
-1.373
15.795
15.907
-112
12
12
0
43.959
44.863
-904
371
319
52
18
15
3
28.078
28.734
-656
479
488
-9
PASSIVO
A. Patrimonio netto
B. Fondi per rischi e oneri
C. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
D. Debiti
E. Ratei e risconti passivi
Valori in migliaia di Euro
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Conto economico
ESERCIZIO
2007
ESERCIZIO
2006
VARIAZIONE
A. Ricavi della gestione
B. Costi della gestione
C. Margine operativo (A-B)
4.847
-2.368
2.479
4.784
-2.566
2.218
63
198
261
D. Proventi finanziari
E. Oneri finanziari
F. Margine finanziario (D-E)
342
-1.289
-947
25
-1.002
-977
317
-287
30
G. Proventi straordinari
H. Oneri straordinari
I. Totale partite straordinarie
94
-22
72
4
-11
-7
90
-11
79
L. Imposte e tasse sul reddito
-738
-635
-103
UTILE/(PERDITA) DELL´ESERCIZIO (C±F±I±L)
866
599
267
Valori in migliaia di Euro
La situazione economico-finanziaria della Società è da ritenersi equilibrata
anche se peggiorata rispetto a quella dell’anno precedente in quanto
influenzata dall’irregolare flusso dei pagamenti da parte della Controllata.
Da un’analisi della propria struttura finanziaria si evince quanto segue:
• il patrimonio netto, dato dalla somma del capitale sociale e delle riserve
accantonate negli scorsi periodi è pari a 43.959.360 unità di Euro.
• le passività consolidate ammontano a 26.068.444 unità di Euro e sono
rappresentate dai finanziamenti esterni derivanti dal contratto di mutuo
con la Banca Antonveneta per 26.050.724 unità di Euro e dal Fondo Tfr
per 17.720 unità di Euro.
L’indice di struttura secondaria è 1,21 ed evidenzia un buon equilibrio
finanziario.
La struttura del capitale circolante risulta composto sostanzialmente da:
• Crediti verso la Controllante, per 12.642.439 unità di Euro, e Crediti tributari, per 233.902 unità di Euro inerente il credito Iva e le ritenute
sugli interessi attivi, Crediti verso clienti, per 40.059 unità di Euro, e
Altri crediti per 43.825 unità di Euro, il cui ammontare complessivo è
pari a 12.960.225 unità di Euro.
Dal lato delle fonti di finanziamento si può evidenziare che il bilancio presenta un importo complessivo delle passività a breve termine pari a
2.027.292 unità di Euro, rappresentata da debiti nei confronti dei fornitori
per 184.957 unità di Euro e verso la Controllante per 750.289 unità di
Euro, debiti tributari per 69.701 unità di Euro, debiti per mutuo per
968.812 unità di Euro, debiti verso istituti previdenziali per 12.966 unità di
Euro, e altri debiti per 40.567 unità di Euro.
Il capitale circolante netto, dato dalla differenza tra l’attivo circolante e il
passivo a breve, risulta pari a 10.932.933 unità di Euro ed evidenzia un
equilibrio tra impieghi a breve termine e debiti a breve termine.
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Ai fini di una migliore comprensione del bilancio, si presenta nella tabella
che segue, una sintetica analisi di alcuni indici di bilancio raffrontati con
quelli dell’anno precedente al fine di evidenziare il miglioramento della
performance aziendale ottenuta nel corrente esercizio.
Indici di struttura patrimoniale
2006
2007
Indice di rigidità
80,87%
80,48%
Attività immobilizzate/Totale impieghi
Indice di elasticità
19,13%
19,52%
Attività correnti/Totale impieghi
Indice di patrimonializzazione
59,48%
59,11%
Capitale proprio/Totali fonti
Indici finanziari
2006
2007
125,67%
43.67%
Margine di struttura primario
-15.916.160
-15.583.405
Indice di struttura secondario
1,21
1,21
Margine di struttura secondario
13.416.542
13.360.824
Patrimonio netto + Passività
consolidate/Attivo immobilizzato
Margine di tesoreria
11.692.169
11.351.252
Liquidità differita + Liquidità immediata
- Passività correnti
Indice di struttura primaria
Cassa/Passività correnti
Capitale proprio - Attivo immobilizzato
Capitale proprio + Passività
consolidate - Attivo immobilizzato
Indici economici
ROE
2006
2007
1,35%
2,01%
ROI
2,98%
3,4%
ROS
46,35%
51,14%
6,43%
6,65%
1,68
1,69
27,02%
34,94%
Indice rotazione impieghi
Leverage
Incidenza gestione non caratteristica
Utile/Capitale proprio
Reddito operativo/Totale impieghi
Reddito operativo/Ricavi vendita
Ricavi vendita/Totale impieghi
Totale impieghi/Capitale proprio
Utile d’esercizio /Reddito operativo
La situazione economica comunque nel complesso è positiva anche in relazione al reddito operativo lordo che copre sia la gestione finanziaria sia la
remunerazione del capitale proprio.
Il maggior utile conseguito nell’esercizio 2007 rispetto all’esercizio 2006 è
principalmente dovuto ai minori costi sostenuti nelle attività caratteristiche.
La situazione fiscale della Società, infine, può essere considerata regolare:
risultano pagate le imposte a carico dell’esercizio, e il residuo di Ires dovuto
all’Erario risulta accantonato nell’apposita voce relativa ai Debiti tributari.
Non esistono contestazioni né ulteriori contenziosi, e nemmeno si è ravvisata
l’opportunità di procedere ad accantonamenti al fondo imposte per eventuali imposte future.
Di seguito si espone il rendiconto finanziario al fine di fornire l’informazione
sui flussi finanziari.
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Rendiconto finanziario
A. Disponibilità monetarie nette/
(Indebitamento finanziario netto) iniziali
3.199.937
B. Flusso monetario da attività d’esercizio
Utile/(Perdita) del periodo
866.213
Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali
28.638
Ammortamento delle immobilizzazioni materiali
1.324.239
(Plusvalenze)/Minusvalenze da realizzo di immobilizzazioni materiali e immateriali
-61.534
(Rivalutazioni) di immobilizzazioni materiali e immateriali
0
Svalutazioni/(Ripristini di valore) di immobilizzazioni materiali e immateriali
0
(Rivalutazioni)/Svalutazioni di partecipazioni, immobilizzazioni finanziarie e titoli
0
Svalutazione dei crediti
62.425
Accantonamenti/(Utilizzi) dei fondi per rischi ed oneri
52.282
Variazione netta del trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
2.926
Variazione del capitale di esercizio
(Incrementi)/Decrementi delle rimanenze di magazzino
0
(Incrementi)/Decrementi dei crediti commerciali
-3.656.968
(Incrementi)/Decrementi di altre attività
1.762.482
(Incrementi)/Decrementi dei debiti commerciali
295.122
(Incrementi)/Decrementi di altre passività
66.238
Totale flusso monetario da attività d’esercizio
742.063
C. Flusso monetario da attività di investimento in immobilizzazioni
Investimenti in immobilizzazioni:
– immateriali
-38.983
– materiali
49.114
– finanziarie
0
Totale investimenti in immobilizzazioni
10.131
Prezzo di realizzo delle immobilizzazioni
100.517
Totale flusso monetario da attività di investimento in immobilizzazioni
110.648
D. Flusso monetario da attività di finanziamento
Variazioni attività a medio-lungo termine di natura finanziaria: (accensioni)/rimborsi
0
Variazioni attività a breve di natura finanziaria: (accensioni)/rimborsi
0
Variazioni passività a medio-lungo termine di natura finanziaria: accensioni/(rimborsi)
Variazioni passività a breve di natura finanziaria: accensioni/(rimborsi)
-82.575
Incrementi/(rimborsi) di capitale proprio
249
-943.780
0
Totale flusso monetario da attività di finanziamento
-1.026.355
E. (Distribuzione di utili)
-1.769.769
F. Flusso monetario del periodo (B+C+D+E)
-1.943.413
G. Disponibilità monetarie nette/
(Indebitamento finanziario netto) finali (A+F)
1.256.524
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Nessuna attività di ricerca e sviluppo è stata effettuata nel corso dell’esercizio.
RAPPORTI CON LA CONTROLLANTE
E CON LE IMPRESE DEL GRUPPO
In merito all’informativa di cui all’art. 2428, comma 1, del codice civile,
riguardante i rapporti con le parti correlate, fra le quali si intendono incluse
le imprese controllanti e quelle sottoposte al controllo di queste ultime, le
imprese controllate e collegate, si precisa che i rapporti intrattenuti da
Co.tra.l. Asset Srl sono tutti rientranti nella normale attività di gestione e
sono stati conclusi a condizioni di mercato.
Si sottolinea inoltre che le operazioni compiute riguardano essenzialmente
prestazioni di servizi e fanno parte della gestione ordinaria.
Con riferimento ai rapporti con la controllante Co.tra.l. SpA, anche per l’esercizio 2007 il principale rapporto commerciale esistente si sostanzia nella
locazione di impianti e depositi strumentali alle attività della stessa.
Si precisa che non esistono ulteriori rapporti con altre parti correlate diverse
da quelle infragruppo.
Si segnala che alla fine dell’esercizio i crediti verso la nostra Controllante
ammontano a 12.704.663 unità di Euro e i debiti a 750.289 unità di Euro,
mentre verso Co.tra.l. Progetti Scrl, partecipata dalla controllante Co.tra.l.
SpA, si rilevano debiti per 12.250 unità di Euro.
AZIONI PROPRIE, AZIONI E QUOTE
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Alla data di chiusura dell’esercizio, la Società non possiede azioni proprie,
così come non ha mai posseduto, direttamente o indirettamente, o per società
fiduciarie e per interposta persona, azioni o quote di società controllanti.
Nessuna partecipazione è detenuta, direttamente o indirettamente, dagli
Amministratori, dai Sindaci nonché dai coniugi non legalmente separati e
dai figli minori.
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DOPO LA CHIUSURA DELL´ESERCIZIO
I fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio possono essere così
sinteticamente riepilogati:
1. in data 15 gennaio 2008 è stato approvato dal Consiglio di
Amministrazione il Progetto di budget 2008;
2. è stato rinnovato a valere per l’esercizio il contratto di locazione con
Co.tra.l. SpA per l’immobile di via Mirri mentre è stata prorogata la locazione per immobile di via dei Radiotelegrafisti il tutto nelle more del perfezionamento dell’operazione, ancora in corso, di unificazione delle sedi
centrali nel complesso sito in Roma, via Bernardino Alimena n. 105;
3. in data 25 febbraio 2008 il CdA, a seguito delle decisioni assunte dalla
Controllante di non rinnovare la locazione dell’immobile sito in Roma via
Carducci n. 2 in conseguenza dell’approvazione di un più articolato progetto di unificazione delle sedi centrali del Gruppo Co.tra.l. SpA, ha deliberato il trasferimento della sede legale e operativa da via Carducci a via
Bernardino Alimena n. 105 con decorrenza dal giorno 3 marzo 2008;
4. in data 4 marzo 2008 la Controllante ha comunicato «in ragione del progetto di scissione di Co.tra.l. SpA approvato dall’Assemblea del 25 ottobre 2007 per atto Notaio G. Mariconda Rep 47105 – Racc. 12724, alla
data del 19 febbraio 2008 è stato formalizzato l’atto di scissione a rogito
del Notaio S. Mariconda Rep 4457 – Racc. 3058» per effetto del quale si
è «determinato il trasferimento in capo a Co.tra.l. Patrimonio SpA della
partecipazione» relativa a Co.tra.l. Asset Srl a socio unico;
5. in data 11 marzo 2008 la controllante Co.tra.l. Patrimonio SpA ha
comunicato alla Controllata:
a. il proprio subentro in tutti i diritti e obblighi connessi con il ramo di
azienda trasferito per effetto dell’intervenuta efficacia dell’operazione
di scissione di cui al precedente punto;
b. che l’operazione di ristrutturazione societaria complessiva di Co.tra.l.
SpA prevede una successiva fase riguardante la fusione per incorporazione di Co.tra.l. Asset Srl nella nuova controllante Co.tra.l.
Patrimonio SpA;
6. Co.tra.l. Patrimonio SpA ha inoltre incaricato Co.tra.l. Asset Srl a porre
in essere tutte le attività necessarie a far sì che il citato progetto di fusione possa essere implementato nel più breve tempo possibile demandando
a essa tutte le attività necessarie per la sua finalizzazione;
7. si segnala che alla data di redazione della presente il credito Iva ceduto
alla Credit Suisse non risulta essere stato ancora incassato e pertanto si è
ridotta il prezzo differito previsto dal contratto di cessione.
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Non vi sono state operazioni sul capitale nel corso del passato esercizio.
E VO L U Z I O N E P R E V E D I B I L E D E L L A G E S T I O N E
In relazione ai fatti intervenuti nel secondo semestre 2007 e primo trimestre
2008 riportati nei precedenti paragrafi, si può ragionevolmente prevedere
che nel corso del primo semestre si porterà a compimento il progetto di
fusione per incorporazione di Co.tra.l. Asset Srl in Co.tra.l. Patrimonio SpA.
R I S U L TAT O D E L L ´ E S E R C I Z I O E P R O P O S T E
DEL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE
Il bilancio al 31 dicembre 2007 si chiude con un utile di 866.213 unità di
Euro in relazione al quale nel rispetto delle norme e dello statuto e anche in
considerazione della liquidità disponibile, proponiamo:
• di accantonare il 5% alla riserva legale per un importo pari a 43.311
unità di Euro;
• di accantonare alla riserva utili anni precedenti un importo pari a
822.902 unità di Euro.
Per quanto sopra esposto, La invitiamo quindi ad approvare il bilancio
chiuso al 31 dicembre 2007 e a deliberare sulla proposta di destinazione del
risultato dell’esercizio ricordando altresì che con l’approvazione del bilancio
dell’esercizio 2007 scade il mandato annuale conferito, nella seduta assembleare dell’11 aprile 2007, all’attuale Consiglio di Amministrazione.
Al riguardo, il Consiglio di Amministrazione, nel ringraziare per la fiducia
accordata, desidera a sua volta rivolgere un sentito ringraziamento ai componenti del Collegio Sindacale nonché al Direttore Operativo e alle sue collaboratrici, per la fattiva collaborazione profusa.
Roma, 20 marzo 2008
Il Consiglio di Amministrazione
Dott. Fernando Tanzi
Avv. Clara Cairoli
Dott. Renato De Santis
252
C O . T R A . L .
S P A
Indice
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
A L
3 1
D I C E M B R E
2 0 0 7
Stato patrimoniale – Attivo
254
Stato patrimoniale – Passivo
255
Stato patrimoniale – Conti d’ordine
255
Conto economico
256
N O TA
I N T E G R AT I VA
Premessa
257
Princípi generali di redazione del bilancio
257
Criteri di valutazione delle voci di bilancio
258
Analisi delle voci di bilancio
261
Attivo
Passivo
Conto economico
Altre informative
253
261
265
271
276
R E L A Z I O N E D E L C O L L E G I O S I N D A C A L E
A L B I L A N C I O A L 3 1 D I C E M B R E 2 0 0 7
279
Controllo contabile
281
Vigilanza
282
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
•
C O . T R A . L .
A S S E T
S R L
Stato patrimoniale attivo
SITUAZIONE
AL 31.12.2007
SITUAZIONE
AL 31.12.2006
7.352
48.000
50.000
105.352
10.990
48.000
75.000
133.990
56.992.700
56.992.700
58.366.053
58.366.053
57.098.052
58.500.043
40.059
35.165
12.642.439
9.052.789
233.902
1.893.820
43.825
1.578.500
1.622.325
14.538.725
45.193
1.680.000
1.725.193
12.706.967
1.256.317
207
1.256.524
3.199.731
206
3.199.937
15.795.249
15.906.904
11.823
11.520
72.905.124
74.418.467
B. IMMOBILIZZAZIONI
I.
Immobilizzazioni immateriali
1. Costi di impianto e di ampliamento
6. Immobilizzazioni in corso e acconti
7. Altre
Totale immobilizzazioni immateriali
II. Immobilizzazioni materiali
1. Terreni e fabbricati
Totale immobilizzazioni materiali
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI
C. ATTIVO CIRCOLANTE
II. Crediti
1. Verso clienti
– esigibili entro l’esercizio
4. Verso controllanti
– esigibili entro l’esercizio
4-bis. Crediti tributari
– esigibili entro l’esercizio
5. Verso altri
– esigibili entro l’esercizio
– esigibili oltre l’esercizio
Totale verso altri
Totale crediti
IV. Disponibilità liquide
1. Depositi bancari e postali
3. Denaro e valori in cassa
Totale disponibilità liquide
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE
D. RATEI E RISCONTI
TOTALE ATTIVO (A+B+C+D)
Valori in unità di Euro
254
C O . T R A . L .
S P A
Stato patrimoniale passivo
SITUAZIONE
AL 31.12.2007
SITUAZIONE
AL 31.12.2006
35.000.000
35.000.000
93.146
63.194
8.000.000
1
8.000.001
9.200.690
-1
9.200.689
866.213
599.031
43.959.360
44.862.914
B. FONDI PER RISCHI E ONERI
2. Per imposte, anche differite
3. Altri
171.289
200.000
119.007
200.000
TOTALE FONDI PER RISCHI E ONERI
371.289
319.007
17.720
14.794
968.812
26.050.724
27.019.536
1.051.387
26.994.504
28.045.891
184.957
205.637
750.289
434.487
69.701
11.727
12.966
7.807
40.567
28.122
28.078.016
28.733.671
478.739
488.081
72.905.124
74.418.467
60.000.000
60.000.000
60.000.000
60.000.000
A. PATRIMONIO NETTO
I.
Capitale sociale
IV. Riserva legale
VII. Altre riserve
1. Riserva facoltativa
2. Riserve da arrotondamento
Totale altre riserve
IX. Utile/(Perdita) dell’esercizio
TOTALE PATRIMONIO NETTO
C. TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO
D. DEBITI
4. Debiti verso banche
– esigibili entro l’esercizio
– esigibili oltre l’esercizio
Totale debiti verso banche
7. Debiti verso fornitori
– esigibili entro l’esercizio
11. Debiti verso controllanti
– esigibili entro l’esercizio
12. Debiti tributari
– esigibili entro l’esercizio
13. Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale
– esigibili entro l’esercizio
14. Altri debiti
– esigibili entro l’esercizio
TOTALE DEBITI
E. RATEI E RISCONTI
TOTALE PASSIVO (A+B+C+D+E)
CONTI D´ORDINE
Garanzie reali prestate presso terzi
TOTALE CONTI D´ORDINE
Valori in unità di Euro
255
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
•
C O . T R A . L .
A S S E T
S R L
Conto economico
ESERCIZIO
2007
ESERCIZIO
2006
4.847.136
4.783.797
70
27
4.847.206
4.783.824
7. Per servizi
-520.248
-725.299
9. Per il personale
a. salari e stipendi
b. oneri sociali
c. trattamento di fine rapporto
Totale per il personale
-113.100
-38.227
-7.336
-158.663
-51.659
-12.616
-2.667
-66.942
-28.638
-1.324.239
-62.425
-1.415.302
-28.638
-1.314.106
-45.716
-1.388.460
0
-100.000
-273.948
-285.768
TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE
-2.368.161
-2.566.469
VARIAZIONE TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B)
2.479.045
2.217.355
258.079
83.845
341.924
0
25.429
25.429
-1.288.557
-1.288.557
-1.002.280
-1.002.280
-946.633
-976.851
20. Proventi straordinari
– Plusvalenze da alienazioni
– Altri proventi straordinari
Totale proventi
61.534
32.820
94.354
0
3.589
3.589
21. Oneri straordinari
– Imposte relative a esercizi precedenti
– Altri oneri straordinari
Totale oneri
-10.561
-11.782
-22.343
0
-10.533
-10.533
72.011
-6.944
1.604.423
1.233.560
22. IMPOSTE SUL REDDITO DELL´ESERCIZIO
a. Imposte correnti
b. Imposte differite e anticipate
-685.928
-52.282
-634.529
0
TOTALE IMPOSTE SUL REDDITO DELL´ESERCIZIO
-738.210
-634.529
23. UTILE/(PERDITA) DELL´ESERCIZIO
866.213
599.031
A. VALORE DELLA PRODUZIONE
1. Ricavi delle vendite e delle prestazioni
5. Altri ricavi e proventi
TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE
B. COSTI DELLA PRODUZIONE
10. Ammortamenti e svalutazioni
a. ammortamento immobilizzazioni immateriali
b. ammortamento immobilizzazioni materiali
d. svalutazioni dei crediti compresi nell’attivo circolante e delle disponibilità liquide
Totale ammortamenti e svalutazioni
12. Accantonamenti per rischi
14. Oneri diversi di gestione
C. PROVENTI E ONERI FINANZIARI
16. Altri proventi finanziari
d. proventi diversi dai precedenti:
– da imprese controllanti
– da altri
Totale altri proventi finanziari
17. Interessi e altri oneri finanziari
– verso altri
Totale interessi e altri oneri finanziari
TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI (16-17)
E. PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
TOTALE PROVENTI E ONERI STRAORDINARI (20-21)
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B±C±D±E)
Valori in unità di Euro
256
C O . T R A . L .
S P A
Nota integrativa
PREMESSA
Il bilancio di esercizio, composto dallo stato patrimoniale, dal conto economico e dalla presente nota integrativa, corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute ed è redatto nel rispetto del principio della
chiarezza e con l’obiettivo di rappresentare in modo veritiero e corretto la
situazione patrimoniale e finanziaria della Società e il risultato economico
dell’esercizio: pertanto, è stato redatto in conformità alla normativa del codice civile, così come modificato dalle nuove disposizioni legislative contenute
nel D.Lgs. n. 6 del 17 gennaio 2003 e successive modifiche e integrazioni.
Nel corso dell’esercizio non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso
necessario il ricorso a deroghe di cui all’art. 2423, comma 4, del codice civile.
Per quanto concerne la natura e l’evoluzione nel corso dell’esercizio dell’attività della Società, nonché i fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio e i rapporti con la Controllante, si rinvia a quanto descritto nella
relazione sulla gestione.
P R I N C Í P I G E N E R A L I D I R E DA Z I O N E D E L B I L A N C I O
Nella redazione del bilancio sono stati osservati i princípi indicati nell’art.
2423-bis del codice civile, in particolare:
• la valutazione delle voci è stata fatta secondo prudenza e nella prospettiva di continuazione dell’attività, nonché tenendo conto della funzione
economica dell’elemento dell’attivo o del passivo considerato;
• sono stati indicati soltanto gli utili realizzati alla data di chiusura dell’esercizio secondo il principio della prudenza;
• i proventi e gli oneri sono stati considerati secondo il principio della
competenza;
• i rischi e le perdite di competenza dell’esercizio sono stati considerati
anche se conosciuti dopo la chiusura di questo;
• non vi sono elementi eterogenei ricompresi nelle singole voci;
• i criteri di valutazione sono in linea con quelli prescritti dall’art. 2426 del
codice civile, integrati dai princípi contabili emanati dall’Organismo di
Contabilità.
La struttura dello stato patrimoniale e del conto economico è la seguente:
• lo stato patrimoniale e il conto economico riflettono le disposizioni degli
artt. 2423-ter, 2424 e 2425 del codice civile;
• per ogni voce dello stato patrimoniale e del conto economico è stato indicato l’importo della voce corrispondente dell’esercizio precedente;
257
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
•
C O . T R A . L .
A S S E T
S R L
• non sono indicate le voci che non comportano alcun valore, a meno che
non esista una voce corrispondente nell’esercizio precedente;
• l’iscrizione delle voci di stato patrimoniale e conto economico è stata fatta
secondo i princípi degli artt. 2424-bis e 2425-bis del codice civile;
• non vi sono elementi eterogenei ricompresi nelle singole voci;
• i criteri di valutazione non sono stati modificati rispetto a quelli adottati
nel precedente esercizio;
• i valori delle voci di bilancio dell’esercizio in corso sono perfettamente
comparabili con quelli delle voci del bilancio dell’esercizio precedente;
• per effetto degli arrotondamenti degli importi all’unità di Euro, può
accadere che in taluni prospetti, contenenti dati di dettaglio, la somma
dei dettagli differisca di qualche unità di Euro dall’importo esposto nella
riga di totale.
C R I T E R I D I VA L U TA Z I O N E D E L L E V O C I D I B I L A N C I O
Immobilizzazioni immateri al i
Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione al netto delle relative quote
di ammortamento e vengono ammortizzate sistematicamente per il periodo
della loro prevista utilità.
I costi di impianto e di ampliamento sono ammortizzati in un periodo di
cinque anni.
Il valore dei costi di impianto non ammortizzati iscritti in bilancio è inferiore alle riserve disponibili.
In presenza di costi di impianto e di ampliamento non interamente ammortizzati, la Società procederà alla distribuzione di utili solo se residueranno
riserve sufficienti a coprire il valore da ammortizzare di detti costi.
Le immobilizzazioni in corso, iscritte al costo d’acquisto non sono state
ammortizzate.
Immobilizzazioni materiali
Sono iscritte al costo di acquisto rettificato dai rispettivi fondi ammortamento.
Nel costo sono compresi gli oneri accessori di diretta imputazione; vengono
sistematicamente ammortizzate a quote costanti sulla base di aliquote ritenute rappresentative della loro durata economico-tecnica.
Le spese di manutenzione e riparazione sono imputate a conto economico
nell’esercizio nel quale sono state sostenute.
258
C O . T R A . L .
S P A
Crediti
I crediti sono iscritti secondo il loro presumibile valore di realizzo al netto
del relativo fondo svalutazione crediti.
Ratei e risconti attivi
Nella voce Ratei e risconti attivi sono iscritti proventi di competenza dell’esercizio esigibili in esercizi successivi e costi sostenuti entro la chiusura dell’esercizio ma di competenza di esercizi successivi.
In tali voci sono state iscritte solo quote di costi e di proventi comuni a due
o più esercizi, l’entità dei quali varia in ragione del tempo.
Fondo per rischi e oneri
I fondi per rischi e oneri sono destinati a coprire oneri e perdite non correlabili a specifiche voci dell’attivo, di natura determinata, di esistenza certa o
probabile, dei quali tuttavia alla data di chiusura dell’esercizio sono indeterminati o l’ammontare specifico o la data.
Trattamento di fine rappor t o d i l avo ro s u b o rd i n a to
Nella voce Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato è stato indicato l’importo calcolato a norma dell’art. 2120 del codice civile al netto di
quanto versato al Fondo complementare di previdenza.
Ratei e risconti passivi
Nella voce Ratei e risconti passivi sono iscritti costi di competenza dell’esercizio esigibili in esercizi successivi e proventi percepiti entro la chiusura dell’esercizio ma di competenza di esercizi successivi.
In tali voci sono state iscritte solo quote di costi e di proventi comuni a due
o più esercizi, l’entità dei quali varia in ragione del tempo.
Conti d’ordine
Gli impegni e le garanzie prestate e ricevute sono indicate nei conti d’ordine
al valore contrattuale.
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B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
•
C O . T R A . L .
A S S E T
S R L
Ricavi e costi
I ricavi e i proventi, i costi e gli oneri sono stati indicati al netto dei resi,
degli sconti, abbuoni e premi.
Ammor tamenti
Gli ammortamenti sono calcolati con riferimento al costo, in modo sistematico in funzione della residua possibilità di utilizzazione dei beni.
Le aliquote applicate sono le seguenti:
• immobilizzazioni immateriali: 20%;
• fabbricati: 3%.
Proventi e oneri finanziari
Sono rilevati ed esposti in bilancio secondo il principio di competenza.
Proventi e oneri straordin ar i
Sono rilevati ed esposti in bilancio quei proventi e oneri di cui non si conosceva l’entità o accantonati prudenzialmente in esercizi precedenti.
Imposte d’esercizio
Le imposte correnti sono calcolate sulla base del reddito imponibile di competenza dell’esercizio in conformità alle disposizioni in vigore.
260
C O . T R A . L .
S P A
Analisi delle voci di bilancio
AT T I V O
B. Immobilizzazioni
B.I . Immobilizzazioni imma t e r i al i
Ammontano a 105.352 unità di Euro con un decremento di 28.638 unità
di Euro.
Immobilizzazioni immateriali
COSTO
STORICO
Costi di costituzione
Costi di impianto
FONDO INCREMENTI DECREMENTI
AMMORT.
31.12.2006
AMMORT.
VALORE
AL 2007 AL 31.12.2007
2.041
1.225
408
FONDO
AMMORT.
AL 31.12.2007
VALORE
NETTO
2.041
1.633
408
7.000
4.200
1.400
7.000
5.600
1.400
Spese modifica atto costitutivo
12.150
4.777
1.830
12.151
6.607
5.544
Acconti su immobilizzazioni
(software)
48.000
–
48.000
–
48.000
Oneri pluriennali
125.000
50.000
25.000
125.000
75.000
50.000
TOTALE
194.192
28.638
194.192
88.840
105.352
60.202
Valori in unità di Euro
Il decremento è dovuto alla quota degli ammortamenti di competenza dell’esercizio.
Gli acconti su immobilizzazioni si riferiscono al software che deve essere
fornito dalla società Romagest Srl.
B.I I. Immobilizzazioni mate r i a li
Ammontano a 56.992.700 unità di Euro con un decremento netto di
1.373.353 unità di Euro.
Il decremento deriva dai seguenti accadimenti di gestione:
• imputazione delle quote di ammortamento pari a 1.324.239 unità di
Euro e rettifica del fondo per 10.132 unità di Euro effettuata per la rideterminazione della quota di competenza dell’esercizio 2006 sul fabbricato
in Civita Castellana;
• dismissione dei terreni siti in Grottaferrata.
261
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
•
C O . T R A . L .
A S S E T
S R L
La riclassificazione dei nuovi valori rispetto al precedente esercizio è pertanto la seguente:
Immobilizzazioni materiali
31.12.2006
31.12.2007
Valore fabbricati
43.803.546
44.141.283
Valore Area ex D.L. 223/06)
17.888.463
17.550.726
516.615
516.615
Valore terreni non strumentali
Dismissioni
Totale valore terreni non strumentali
Ammortamenti
Rettifica fondo ammortamenti 2006
Fondi ammortamento
TOTALE
–
-38.983
516.615
477.632
-1.314.106
-1.324.239
–
-10.131
-2.528.465
-3.842.571
58.366.053
56.992.700
Valori in unità di Euro
Non sono state effettuate rivalutazioni monetarie ed economiche nel presente e nei precedenti esercizi relativamente alle immobilizzazioni esistenti al
31 dicembre 2006.
262
C O . T R A . L .
S P A
C. Attivo circolante
C .II. Crediti
C . I I . 1 .
V E R S O
C L I E N T I
Il saldo è così composto:
Crediti verso clienti
2007
2006
VARIAZIONE
40.059
35.165
4.894
Valori in unità di Euro
Rispetto al precedente esercizio evidenzia una variazione di 4.894 unità di
Euro. I crediti sono indicati al netto del fondo svalutazione accantonato.
C . I I . 4 .
V E R S O
C O N T R O L L A N T I
Il credito verso la Controllante è pari a 12.642.439 unità di Euro, con un
ulteriore incremento pari a 3.589.650 unità di Euro. I valori esposti sono
indicati al netto del fondo svalutazione crediti accantonato e reclamati alla
Controllante e nella cui voce sono compresi gli interessi di mora calcolati
provvisoriamente al tasso del 2,5% annuo con riserva di applicazione del
maggiore importo ai sensi del D.Lgs. n. 231/2002.
C . I I . 4 - B I S .
C R E D I T I
T R I B U TA R I
Ammontano a 233.902 unità di Euro e il saldo risulta così composto:
Erario in conto ritenute interessi attivi
Credito Iva
2007
2006
VARIAZIONE
24.377
5.127
19.250
209.280
1.567.775
-1.358.495
Credito Irap
0
64.789
-64.789
Credito Ires
0
255.791
-255.791
245
337
-92
Crediti verso l’Erario
Valori in unità di Euro
Il decremento netto, pari a 1.659.917 unità di Euro, è dovuto alla fisiologica riduzione del credito Iva e all’utilizzo dei crediti Ires e Irap per il pagamento delle imposte del corrente esercizio.
263
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
•
C O . T R A . L .
A S S E T
S R L
C . I I . 5 .
C R E D I T I
V E R S O
A LT R I
Il saldo ammonta a 1.622.325 unità di Euro e risulta così composto:
• entro i 12 mesi, per 43.825 unità di Euro.
2007
2006
VARIAZIONE
Fornitori in conto anticipi
19.987
37.273
-17.286
Fornitori per note di credito da ricevere
22.607
6.689
15.918
1.231
1.231
0
Acconti su retribuzioni
Valori in unità di Euro
La voce dei Fornitori in conto anticipi si riferisce ad acconti erogati, la
voce Fornitori per note di credito si è incrementata per una erronea fatturazione ricevuta nel corso dell’esercizio. Il residuo relativo a note credito e
acconti su retribuzioni non evidenzia nessuna movimentazione in attesa
dei contenziosi in atto;
• oltre i 12 mesi, per 1.578.500 unità di Euro: rappresenta la quota differita prevista nel contratto di cessione del credito Iva che si presume di non
incassare nel corso dell’anno 2008. La variazione, pari a 101.500 unità
di Euro, rappresenta la perdita consolidata nell’anno in corso.
Crediti di durata residua superiore a cinque anni
Non esistono crediti di tale natura.
C .IV. Disponibilità liquide
Ammontano a 1.256.524 unità di Euro ed evidenziano un decremento di
1.943.413 unità di Euro.
Il saldo risulta così composto:
Depositi bancari e postali
Denaro e valori in cassa
2007
2006
VARIAZIONE
1.256.317
3.199.731
-1.943.414
207
206
1
Valori in unità di Euro
Il decremento principalmente è dovuto alle maggiori uscite finanziarie connesse alla distribuzione dei dividendi avvenuta nell’anno per un ammontare
pari a 1.769.769 unità di Euro.
D. Ratei e risconti attivi
La composizione dei ratei e risconti è inerente ai costi assicurativi sostenuti.
264
C O . T R A . L .
S P A
PA S S I VO
A. Patrimonio netto
Il patrimonio netto ammonta a 43.959.360 unità di Euro ed evidenzia un
decremento di 903.554 unità di Euro.
Il prospetto seguente evidenzia i movimenti intervenuti nei conti di patrimonio netto nel corso del periodo.
PATRIMONIO NETTO
Capitale sociale
Riserva legale
CONSISTENZA
INIZIALE
MOVIMENTI
DISTRIBUZIONE
DIVIDENDI
35.000.000
0
0
63.194
29.952
UTILE/(PERDITA)
DELL´ESERCIZIO
CONSISTENZA
FINALE
0
35.000.000
0
93.146
Altre riserve
Soci in conto futuro aumento capitale
Risultati utili esercizio precedente
8.000.000
8.000.000
1.200.690
569.079
Riserva da arrotondamento
-1
2
Utile/(Perdita) dell’esercizio
599.031
- 599.031
44.862.914
2
TOTALE PATRIMONIO NETTO
-1.769.769
0
1
-1.769.769
866.213
866.213
866.213
43.959.360
Valori in unità di Euro
I dividendi deliberati nell’Assemblea dell’11 aprile 2007, sono stati distribuiti nei mesi di aprile e maggio.
Or igine , disponibilità, distr i b u i b i l i t à
e utilizzazioni esercizi pre c e de n t i
PATRIMONIO NETTO
IMPORTO
Capitale
QUOTA
DISPONIBILE
RIEPILOGO DELLE UTILIZZAZIONI
EFFETTUATE NEI
TRE PRECEDENTI ESERCIZI
Per copertura perdite
Per altre ragioni
0
1.769.769
35.000.000
Riserva legale
Soci in conto futuro aumento capitale
93.146
93.146
8.000.000
8.000.000
Riserva di utili dell’esercizio precedente
Utile dell’esercizio
TOTALE
0
0
866.213
866.213
43.959.359
8.959.359
Quota non distribuibile
8.100.498
Residua quota distribuibile
858.861
Valori in unità di Euro
265
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
•
C O . T R A . L .
A S S E T
S R L
B. Fondi per rischi e oneri
Esistenza iniziale
319.007
Accantonamento dell’esercizio
Utilizzi dell’esercizio
70.972
18.690
Esistenza a fine esercizio
371.289
Valori in unità di Euro
I fondi per rischi e oneri sono così composti:
• per 171.289 unità di Euro relative alle imposte differite passive derivanti
dagli ammortamenti anticipati effettuati nell’anno 2004 e dalle imposte
differite sugli accantonamenti degli interessi di mora verso la Controllante
effettuati nel corrente anno. L’utilizzazione si riferisce all’adeguamento del
fondo dovuto alla rettifica delle aliquote Ires e Irap che decorreranno dall’anno 2008;
• per 200.000 unità di Euro a titolo di fondo per passività potenziali che
non ha subíto nessuna movimentazione.
C. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Esistenza iniziale
14.794
Accantonamento dell’esercizio
Utilizzi dell’esercizio
2.926
0
Esistenza a fine esercizio
17.720
Valori in unità di Euro
La quota accantonata è riferita alla parte presente in Azienda secondo
quanto scelto dal dipendente in conformità alla nuova normativa in vigore
dal 1° gennaio 2007 (D.Lgs. 5 dicembre 2005, art. 8, comma 7, n. 252), in
quanto il residuo imputato a conto economico è stato versato al Fondo
Previndai come previsto dalla normativa nazionale per i dirigenti d’azienda.
266
C O . T R A . L .
S P A
D. Debiti
D.4. Verso banche
Il saldo, pari a 27.019.536 unità di Euro, suddiviso tra quello scadente
entro e quello scadente oltre l’esercizio successivo, è relativo al mutuo ipotecario erogato dalla Banca Antonveneta e il decremento rispetto al precedente esercizio è dovuto al pagamento delle rate di mutuo avvenuto nell’anno.
D.7. Verso fornitori
Il saldo è così composto:
Debiti verso fornitori
Fornitori per fatture da ricevere
2007
2006
VARIAZIONE
134.067
155.173
-21.106
50.890
50.464
426
Valori in unità di Euro
Rispetto al precedente esercizio evidenzia una variazione negativa per
20.680 unità di Euro.
D.11. Verso controllanti
Il debito verso la Controllante, pari a 750.289 unità di Euro, evidenzia un
incremento di 315.802 unità di Euro e risulta così composto:
2007
2006
VARIAZIONE
Debiti verso Controllante
537.592
121.890
415.702
Debiti per fatture da ricevere
212.697
312.597
-99.900
Valori in unità di Euro
267
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
•
C O . T R A . L .
A S S E T
S R L
D.12. Tributari
Il totale dei debiti ammonta a 69.701 unità di Euro e risulta così composto:
Erario in conto ritenute su compensi
Erario ritenute su retribuzioni
Fondo imposte e tasse
2007
2006
VARIAZIONE
15.279
11.011
4.268
4.582
717
3.865
49.841
0
49.841
Valori in unità di Euro
Rispetto al precedente esercizio si evidenzia un incremento pari a 57.974
unità di Euro rappresentato principalmente dalla presenza del Fondo imposte nel quale sono iscritti i debiti per Ires e Irap al netto degli acconti versati.
D.13. Verso istituti di prev i d e n z a e d i s i c u re z z a s oc i a l e
Il totale dei debiti ammonta a 12.966 unità di Euro e risulta così composto:
2007
2006
VARIAZIONE
Debiti verso Inps
8.129
3.567
4.562
Debiti verso Previndai
4.491
3.313
1.178
Debiti verso Fasi
0
786
-786
Debiti verso Inail
346
141
205
Valori in unità di Euro
268
C O . T R A . L .
S P A
D.14. Altri debiti
Ammontano a 40.567 unità di Euro e sono così composti:
Debiti verso dipendenti
2007
2006
VARIAZIONE
26.100
13.050
13.050
400
200
200
1.034
1.034
0
293
98
195
12.740
12.740
0
0
1.000
-1.000
Debiti vari
Debiti di competenza
Trattenute sindacali
Debiti verso collaboratori
Clienti in conto anticipi
Valori in unità di Euro
La voce Debiti verso dipendenti rappresenta l’accantonamento relativo alla
componente variabile del contratto stipulato con il dirigente della Società e
alla maggiorazione del premio prevista secondo indicazioni della
Controllante.
DEBITI
DI
DURATA
RESIDUA
SUPERIORE
A
CINQUE
ANNI
L’unico debito di durata superiore ai cinque anni è rappresentato dal mutuo
ipotecario di cui sopra.
DEBITI
ASSISTITI
DA
GARANZIE
REALI
SU
BENI
SOCIALI
I debiti verso le banche sono assistiti da ipoteca solamente su alcuni immobili sociali.
269
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
•
C O . T R A . L .
A S S E T
S R L
E. Ratei e risconti passivi
La composizione dei ratei e risconti è la seguente:
Risconti passivi
Risconti passivi su canoni di locazione
2007
2006
VARIAZIONE
147.603
228.732
-81.129
Valori in unità di Euro
I Risconti passivi si riferiscono a canoni di locazione già fatturati ma di competenza del futuro esercizio; il decremento rispetto al precedente esercizio è
dovuto alla riduzione dei canoni di locazione in relazione al rilascio dell’immobile di via Radiotelegrafisti che doveva essere rilasciato entro dicembre
2007 e successivamente rilocato per quattro mesi sino al 30 aprile 2008.
Ratei passivi
Ratei passivi su interessi passivi mutuo
2007
2006
VARIAZIONE
331.136
259.348
71.788
Valori in unità di Euro
I Ratei passivi si riferiscono alla quota di interessi sul mutuo di competenza
dell’esercizio.
Rispetto al precedente esercizio l’incremento è dovuto alla variazione del
tasso d’interesse sul mutuo.
CONTI D´ORDINE
Nei Conti d’ordine risulta iscritta la garanzia reale concessa sugli immobili
di nostra proprietà a favore della Banca Antonveneta per la concessione del
mutuo ipotecario. La garanzia prestata è pari al doppio dell’effettiva erogazione del finanziamento e ammonta a 60.000.000 unità di Euro.
270
C O . T R A . L .
S P A
CONTO ECONOMICO
A. Valore della produzione
A.1. Ricavi delle vendite e d e l l e p re s t az i o n i
ANALISI PER TIPOLOGIA
Fitti attivi
Ricavi per service
2007
2006
VARIAZIONE
4.825.845
4.762.505
63.340
20.000
20.000
0
1.291
1.291
0
4.847.136
4.783.796
63.340
Indennità di occupazione
TOTALE
Valori in unità di Euro
I ricavi evidenziano un incremento rispetto al precedente esercizio dovuto
all’aumento Istat applicato sui canoni di locazione.
I ricavi sono prodotti tutti nella regione Lazio.
A.5. Altri ricavi e proventi
Si riferiscono a rimborsi addebitati ai clienti.
B. Costi della produzione
B.7. Per ser vizi
I costi ammontano a 520.248 unità di Euro e rispetto al precedente esercizio evidenziano un decremento pari a 205.051 unità di Euro. Le principali
voci di spesa che hanno determinato tale variazione sono le manutenzioni
ordinarie, le prestazioni tecniche e il personale distaccato che rispetto al
precedente esercizio evidenziano una riduzione rispettivamente di 113.174
unità di Euro, 57.785 unità di Euro e 27.160 unità di Euro. La restante
composizione delle voci di spesa non evidenzia nessuno scostamento significativo rispetto al precedente esercizio.
271
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
•
C O . T R A . L .
A S S E T
S R L
B.10. Ammor tamenti e sva l u t az i o n i
A M M O R TA M E N T I
Gli ammortamenti rispetto al precedente esercizio evidenziano un incremento pari a 10.133 unità di Euro dovuto alla rideterminazione del valore dell’area per gli immobili siti in Civita Castellana.
S VA L U TA Z I O N I
D I
C R E D I T I
D E L L ´ AT T I V O
C I R C O L A N T E
Nel corso dell’esercizio è stato effettuato un accantonamento per svalutazione di crediti dell’attivo circolante per 62.425 unità di Euro che riteniamo
congruo relativamente alla qualità dei crediti.
Inoltre si evidenzia che il calcolo è stato effettuato solo sui crediti di natura
commerciale escludendo le anticipazioni effettuate per conto dei clienti. Tale
accantonamento è pari a quello fiscalmente deducibile come previsto dall’art. 106 T UIR .
B.14. Oneri diversi di gest i o n e
Ammontano a 273.948 unità di Euro e le principali voci di spesa sono le
seguenti:
2007
2006
VARIAZIONE
Perdite su crediti
55.784
120.000
-64.216
Imposte e tasse deducibili
27.439
17.086
10.353
Imposta comunale immobili
182.345
139.118
43.227
Valori in unità di Euro
Le Perdite su crediti si riferiscono alla cessione del credito Iva che prevede
un prezzo differito variabile, tale perdita è indicata al netto dell’utilizzo del
fondo svalutazione crediti esistente al 31 dicembre 2006.
Le imposte sono inerenti principalmente all’imposta dovuta per l’assoggettamento a imposta di registro per i contratti di locazione assoggettati a Iva.
L’aumento dell’Ici è inerente a rettifiche di valori catastali che hanno determinato una variazione di imposta.
272
C O . T R A . L .
S P A
C. Proventi e oneri finanziari
C .16. Proventi
I proventi ammontano a 341.924 unità di Euro la cui composizione è data
dagli interessi attivi di mora sui crediti verso la Controllante per 258.079
unità di Euro, determinati applicando il tasso d’interesse pari a quello legale
(2,5%) e dagli interessi attivi da terzi per 83.845 unità di Euro, inerente ai
conti correnti bancari e alle operazioni di time deposit realizzate con la
maggiore liquidità disponibile nel corso dell’esercizio.
C .17. Oneri
Gli oneri finanziari ammontano a 1.288.557 unità di Euro e sono composti
come segue:
2007
Oneri bancari
247
Interessi passivi su mutuo
1.288.102
Interessi su dilazione pagamenti
208
TOTALE
1.288.557
Valori in unità di Euro
Rispetto al precedente esercizio gli oneri finanziari si sono incrementati per
286.277 unità di Euro: tale aumento è dovuto principalmente alla variazione
avvenuta sul tasso d’interesse applicato al mutuo passivo che si è verificata
nel corso dell’anno; le variazioni hanno portato il tasso d’interesse prima al
4,65% dal mese di aprile e successivamente al 5,5% dal mese di ottobre.
A M M O N TA R E
D E G L I
N E L L ´ E S E R C I Z I O
A I
O N E R I
F I N A N Z I A R I
VA L O R I
I S C R I T T I
I M P U TAT I
N E L L ´ AT T I V O
D E L L O S TAT O PAT R I M O N I A L E , D I S T I N TA M E N T E P E R O G N I V O C E
Nessun onere finanziario è stato imputato nell’esercizio a valori iscritti nell’attivo dello stato patrimoniale.
273
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
•
C O . T R A . L .
A S S E T
S R L
E. Proventi e oneri straordinari
E.20. Proventi straordinari
Plusvalenze da alienazione beni
61.534
Sopravvenienze attive
32.820
Valori in unità di Euro
E.21. Oneri straordinari
Minusvalenze da alienazione beni
10.561
Minusvalenze da alienazione titoli
0
Sopravvenienze passive
11.782
Imposte relative e precedenti esercizi
10.561
Valori in unità di Euro
Le plusvalenze derivano dalla cessione dei terreni siti in Grottaferrata effettuati a seguito dell’approvazione del piano di dismissione degli immobili
considerati non strategici.
Le sopravvenienze attive sono inerenti a operazioni di natura fiscale effettuate nell’anno 2006 e contabilizzate nell’anno 2007.
Gli oneri straordinari sono inerenti a minori accantonamenti di imposte
effettuati nell’anno precedente e alla rideterminazione della quota di
ammortamento dell’anno 2006 sul fabbricato di Civita Castellana.
D I F F E R E N Z E
D E L L E
A R T.
T E M P O R A N E E
I M P O S T E
2 4 2 7 ,
N .
E
D I F F E R I T E
1 4 ,
D E L
R I L E VA Z I O N E
E
C O D I C E
A N T I C I PAT E
C I V I L E
Nella considerazione che il bilancio d’esercizio deve essere redatto nel
rispetto del principio della competenza economica dei costi e dei ricavi,
indipendentemente dal momento in cui avviene la manifestazione finanziaria, si è proceduto alla rilevazione della fiscalità differita in quanto anche le
imposte sul reddito hanno la natura di oneri sostenuti dall’Impresa nella
produzione del reddito e, di conseguenza, sono assimilabili agli altri costi da
contabilizzare, in osservanza dei princípi di competenza e di prudenza, nell’esercizio in cui sono stati contabilizzati i costi e i ricavi cui dette imposte
differite si riferiscono.
Nella redazione del presente bilancio si è tenuto conto delle sole differenze temporanee che consistono nella differenza tra le valutazioni civilistiche e fiscali
sorte nell’esercizio e che sono destinate ad annullarsi negli esercizi successivi.
274
C O . T R A . L .
S P A
E’ opportuno precisare che l’iscrizione della fiscalità differita è avvenuta in
conformità a quanto previsto dai princípi contabili nazionali e, di conseguenza, nel rispetto del principio della prudenza.
Le imposte differite passive sono state rilevate in quanto si sono verificate
differenze temporanee imponibili per le quali esistono fondati motivi per
ritenere che tale debito insorga.
La fiscalità differita è stata conteggiata sulla base delle aliquote in vigore al
momento in cui le differenze temporanee si riverseranno.
In relazione a quanto previsto al paragrafo H.I del principio contabili OIC
n. 25 e in considerazione delle modifiche introdotte dalla Legge 24 dicembre 2007, n. 244, con la quale sono state variate le aliquote d’imposta Ires e
Irap che rispettivamente passano dal 33,00% al 27,50% e dal 4,25% al
3,90%, si è provveduto ad apportare gli adeguati aggiustamenti ai valori
della fiscalità differita passiva.
A fronte di quanto sopra, nello stanziamento della fiscalità differita si è proceduto come segue:
• in relazione al conteggio delle imposte differite e anticipate riferite alle
differenze temporanee rilevate nell’esercizio corrente, nonché relativamente alla fiscalità differita iscritta negli esercizi precedenti a quello corrente non ancora riassorbita e che si riverseranno negli esercizi futuri, si è
fatto riferimento alle nuove aliquote introdotte dalla citata Legge n.
244/2007;
Di conseguenza:
• nel passivo dello stato patrimoniale nella categoria B. Fondi per rischi e
oneri, alla voce 2. Per imposte, anche differite sono state iscritte le imposte differite passive la cui riscossione appare probabile;
• nel conto economico alla voce 22. Imposte sul reddito dell’esercizio, correnti, differite e anticipate sono state stanziate le imposte relative alla
fiscalità differita nei seguenti rispettivi ammontari:
Imposte correnti
685.928
Imposte differite Ires
53.400
Valori in unità di Euro
Dal prospetto che segue si evidenziano i valori assunti dal fondo imposte differite dell’esercizio corrente raffrontati con quelli dell’esercizio precedente:
ESERCIZIO
CORRENTE
ESERCIZIO
PRECEDENTE
Fondo imposte differite Ires
158.829
105.429
Fondo imposte differite Irap
12.460
13.578
Valori in unità di Euro
275
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
•
C O . T R A . L .
A S S E T
S R L
Per effetto del ricalcolo della fiscalità differita, con riferimento alle imposte
differite passive, è stata rilevata una sopravvenienza attiva pari a 17.572
unità di Euro ai fini Ires e a 1.118 unità di Euro ai fini Irap.
Le suddette rettifiche sono state imputate alla voce 22. Imposte sul reddito
dell’esercizio, correnti, differite e anticipate del conto economico.
A L T R E I N F O R M AT I V E
C O M P E N S I
E
I L
P E R
I L
C O L L E G I O
C O N S I G L I O
D I
A M M I N I S T R A Z I O N E
S I N D A C A L E
Il Consiglio d’Amministrazione non percepisce compensi per la carica mentre i compensi per l’organo di controllo sono pari a 77.774 unità di Euro.
PA R T E C I PA Z I O N I
S O C I E TA ´
( D I R E T T E
F I D U C I A R I E )
C O N T R O L L AT E ,
I N
O
T R A M I T E
I M P R E S E
C O L L E G AT E
E
C O N T R O L L A N T I
Non risultano iscritte partecipazioni in imprese controllate e collegate.
VA R I A Z I O N E
A R T.
2 4 2 7 ,
N E L L ´ A N D A M E N T O
N .
6 - B I S ,
D E L
D E I
C O D I C E
C A M B I
VA L U TA R I
C I V I L E
Si segnala che la Società non ha posto in essere operazioni in valuta.
O P E R A Z I O N I
D I
D I
C O M P R AV E N D I TA
C O N
O B B L I G O
R E T R O C E S S I O N E
A R T.
2 4 2 7 ,
N .
6 - T E R ,
D E L
C O D I C E
C I V I L E
Alla data di chiusura dell’esercizio non sussistono operazioni di compravendita con obbligo per l’acquirente di retrocessione a termine.
IMPEGNI
NON
N O T I Z I E
E
N AT U R A
A R T.
R I S U LTA N T I
S U L L A
D I
2 4 2 7 ,
N .
DALLO
STATO
PATRIMONIALE:
C O M P O S I Z I O N E
TA L I
9 ,
I M P E G N I
D E L
E
C O D I C E
D E I
C O N T I
D ´ O R D I N E
C I V I L E
Tutti gli impegni della Società risultano iscritti nello stato patrimoniale.
PROVENTI
DA
PARTECIPAZIONI
DIVERSI
DAI
DIVIDENDI
La Società non ha percepito proventi da partecipazione diversi dai dividendi.
N U M E R O
M E D I O
D I P E N D E N T I
La Società ha in forza un lavoratore dipendente con la qualifica dirigenziale.
NUM E R O
D I
E
VA L O R E
A Z I O N I
D E L L A
N O M I N A L E
D I
C I A S C U N A
C AT E G O R I A
S O C I E TA ´
Trattandosi di una società con natura giuridica diversa da SpA o SapA, il
capitale sociale è suddiviso in quote.
276
C O . T R A . L .
S P A
AZIONI DI GODIMENTO, OBBLIGAZIONI CONVERTIBILI IN
A Z I O N I , T I T O L I O VA L O R I S I M I L I E M E S S I D A L L A S O C I E TA ´
La Società non ha emesso titoli aventi le suddette caratteristiche.
A LT R I
A R T.
STRUMENTI
2 4 2 7 ,
FINANZIARI
C O M M A
1 ,
N .
1 9 ,
EMESSI
D E L
DALLA
C O D I C E
SOCIETA´
C I V I L E
La Società non ha emesso strumenti finanziari.
F I N A N Z I A M E N T I
A R T.
2 4 2 7 ,
D E I
C O M M A
1 ,
S O C I
N .
1 9 - B I S ,
D E L
C O D I C E
C I V I L E
La Società non ha ottenuto nessun finanziamento dall’unico Socio.
PAT R I M O N I
D E S T I N AT I
A R T.
C O M M A
2 4 2 7 ,
1 ,
A
N .
U N O
2 0 ,
S P E C I F I C O
D E L
C O D I C E
A F FA R E
C I V I L E
Non esistono patrimoni di tale genere.
F I N A N Z I A M E N T I
A R T.
2 4 2 7 ,
D E S T I N AT I
C O M M A
1 ,
N .
2 1 ,
A
U N O
D E L
S P E C I F I C O
C O D I C E
A F FA R E
C I V I L E
Non esistono finanziamenti di tale genere.
O P E R A Z I O N I
A R T.
2 4 2 7 ,
D I
L O C A Z I O N E
C O M M A
1 ,
N .
2 2 ,
F I N A N Z I A R I A
D E L
C O D I C E
C I V I L E
La Società non ha stipulato alcun contratto di leasing.
I N F O R M AT I VA
E
S U L L ´ AT T I V I TA ´
D I
D I R E Z I O N E
C O O R D I N A M E N T O
A R T.
2 4 9 7 - B I S ,
C O M M A
4 ,
D E L
C O D I C E
C I V I L E
La Società al 31 dicembre 2007 era soggetta ad attività di direzione e coordinamento da parte della Co.tra.l. SpA.
In relazione all’atto di scissione sottoscritto in data 19 febbraio 2008, dal 3
marzo 2008 – data di efficacia dello stesso – è soggetta ad attività di direzione e coordinamento da parte di Co.tra.l. Patrimonio SpA.
Ai sensi dell’art. 2497-bis, comma 4, del codice civile, nel seguente prospetto vengono forniti i dati essenziali dell’ultimo bilancio approvato da
Co.tra.l. SpA che, alla data del 31 dicembre 2007, esercitava la direzione e
coordinamento.
Segnaliamo, inoltre, che la società Co.tra.l. SpA redige il bilancio consolidato.
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Stato patrimoniale
2006
2005
0
0
B. Immobilizzazioni
171.239.098
193.467.230
C. Attivo circolante
373.733.216
254.111.933
D. Ratei e risconti
1.169.847
981.664
TOTALE ATTIVO
546.142.161
448.560.827
22.797.549
6.900.000
ATTIVO
A. Crediti verso Soci per versamenti ancora dovuti
PASSIVO
A. Patrimonio netto
Capitale sociale
Riserve
Utile/(Perdita) dell’esercizio
B. Fondi per rischi e oneri
7.101.506
82.739
-27.838.622
-26.957.581
27.814.666
27.800.063
C. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
106.192.881
108.927.487
D. Debiti
329.758.918
238.697.966
E. Ratei e risconti
80.315.263
93.110.153
TOTALE PASSIVO
546.142.161
448.560.827
2006
2005
A. Valore della produzione
286.405.298
303.288.259
B. Costi della produzione
-325.742.997
-325.627.252
-1.487.438
-2.313.823
Valori in unità di Euro
Conto economico
C. Proventi e oneri finanziari
114.000
-15.300
E. Proventi e oneri straordinari
D. Rettifiche di valore di attività finanziarie
18.762.379
1.026.474
Imposte sul reddito dell’esercizio
-5.889.864
-4.888.000
-27.838.622
-28.529.642
UTILE/(PERDITA) DELL´ESERCIZIO
Valori in unità di Euro
Il presente bilancio è conforme ai risultati delle scritture contabili.
278
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S P A
Relazione del Collegio Sindacale
al bilancio al 31 dicembre 2007
Signor Socio,
nell’espletamento del mandato a noi affidato dall’Assemblea abbiamo provveduto a eseguire i controlli previsti dalla vigente normativa. Avendo vigilato sull’osservanza della legge e dello statuto possiamo garantire sulla regolare tenuta della contabilità e sulla rispondenza delle scritture contabili ai
valori iscritti in bilancio.
Il bilancio dell’esercizio 2007, consegnatoci dal Consiglio di Amministrazione nei termini previsti dal primo comma dell’art. 2429 del codice
civile, presentato al Vostro esame e alla Vostra approvazione, evidenzia un
utile di 866.213 unità di Euro al netto delle imposte correnti e si compendia, in sintesi, nelle seguenti cifre:
Stato patrimoniale
SITUAZIONE
AL 31.12.2007
ATTIVO
A. Crediti verso Soci per versamenti ancora dovuti
0
B. Immobilizzazioni
57.098.052
C. Attivo circolante
15.795.249
D. Ratei e risconti
11.823
TOTALE ATTIVO
72.905.124
PASSIVO
A. Patrimonio netto
43.959.360
B. Fondi per rischi e oneri
371.289
C. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
17.720
D. Debiti
28.078.016
E. Ratei e risconti
478.739
TOTALE PASSIVO
72.905.124
CONTI D´ORDINE
Garanzie reali prestate a terzi
60.000
TOTALE CONTI D´ORDINE
60.000
Valori in unità di Euro
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Conto economico
ESERCIZIO
2007
A. Valore della produzione
4.847.206
B. Costi della produzione
-2.368.161
VARIAZIONE TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B)
2.479.045
C. Proventi e oneri finanziari
E. Proventi e oneri straordinari
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B±C±E)
Imposte sul reddito dell’esercizio
-946.633
72.011
1.604.423
-685.928
Imposte differite e anticipate
-52.282
UTILE/(PERDITA) DELL´ESERCIZIO
866.213
Valori in unità di Euro
Il Consiglio di Amministrazione nella nota integrativa e nei relativi allegati
ha fornito le informazioni e i dettagli richiesti dall’art. 2427 del codice civile
per le singole voci del bilancio. In particolare, il Consiglio di
Amministrazione ha osservato i princípi indicati nell’art. 2423-bis del codice
civile e per quanto riguarda i criteri di valutazione adottati, le indicazioni
dell’art. 2426 del codice civile.
Il bilancio è stato redatto secondo la prescritta configurazione di legge in
applicazione delle modifiche apportate al codice civile dal D.Lgs. n.
127/1991 in conformità alla normativa del codice civile, così come modificato dalle nuove disposizioni legislative contenute nel D.Lgs. 6 del 17 gennaio
2003 e successive modifiche e integrazioni.
In relazione agli artt. 2403 e 2409-ter del codice civile e in virtù dell’art. 27
dello Statuto della Cotral Asset Srl Unipersonale, al Collegio Sindacale è
stato delegato anche il controllo contabile sulla Società, oltre al compito
della vigilanza.
Questo Collegio è stato nominato con Assemblea dell’11 aprile 2007: pertanto da questa data ha iniziato i compiti di legge e d’ufficio.
Abbiamo svolto entrambe le funzioni e Vi rendiamo quindi conto di quanto
segue.
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S P A
C O N T R O L L O C O N TA B I L E
Abbiamo svolto il controllo contabile del bilancio d’esercizio della Società
chiuso al 31 dicembre 2007, ai sensi dell’art. 2409-ter del codice civile, la
cui redazione compete al Consiglio di Amministrazione, mentre è nostra
responsabilità esprimere un giudizio sul bilancio stesso.
Nell’ambito della nostra attività di controllo contabile abbiamo verificato:
• nel corso dell’esercizio e con periodicità trimestrale, la regolare tenuta
della contabilità sociale e la corretta rilevazione nelle scritture contabili
dei fatti di gestione;
• la corrispondenza del bilancio di esercizio alle risultanze delle scritture
contabili e degli accertamenti eseguiti, nonché la conformità dello stesso
alle disposizioni di legge.
I nostri controlli sono stati pianificati e svolti al fine di acquisire ogni elemento necessario per accertare se il bilancio di esercizio sia viziato da errori
significativi e se risulti, nel suo complesso, attendibile.
Il procedimento di controllo contabile ha compreso l’esame, sulla base di
verifiche a campione, degli elementi probatori a supporto dei saldi e delle
informazioni contenute nel bilancio, nonché la valutazione dell’adeguatezza
e della correttezza dei criteri contabili utilizzati e della ragionevolezza delle
stime effettuate dal Consiglio di Amministrazione.
Per quanto riguarda gli ammortamenti dei fabbricati giova evidenziare che:
• l’aliquota usata è quella ordinaria del 3%;
• i fabbricati classificati con categoria A/4 e A/5 sono stati ammortizzati
civilisticamente, ma non fiscalmente;
• solo i terreni non sono stati ammortizzati né civilisticamente e né fiscalmente. Anche per l’anno in corso ai fini del calcolo delle quote di ammortamento deducibili, il costo complessivo dei fabbricati strumentali è stato
assunto al netto del costo delle aree occupate dalla costruzione e di quelle
che ne costituiscono pertinenza;
• la quota di ammortamento civilistica si discosta da quella fiscale solo per
la quota di ammortamento dei fabbricati definiti non strumentali, indeducibili ai fini delle imposte sul reddito.
In relazione al contratto di cessione del credito Iva con il Credit Suisse, si
rileva una perdita relativa all’esercizio 2007 per 101.500 unità di Euro
parzialmente coperta con il Fondo svalutazione crediti per 45.716 unità di
Euro. La restante quota, iscritta tra gli Oneri diversi di gestione per 55.784
unità di Euro. Da verifiche effettuate si evidenzia che il comportamento
adottato dal Consiglio di Amministrazione in merito alla corretta appostazione civilistica e imponibilità fiscale è conseguente a un parere professionale allo stesso rilasciato. Se questo Collegio conviene in merito alla contabilizzazione, differisce invece per il comportamento fiscale adottato.
Riteniamo che il lavoro svolto fornisca una ragionevole base per l’espressione del nostro giudizio professionale.
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A nostro giudizio, il bilancio in esame nel suo complesso è redatto con
chiarezza e rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria, nonché il risultato economico della società Cotral Asset
Srl Unipersonale per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2007, in conformità
alle norme che disciplinano il bilancio di esercizio.
VIGILANZA
Nel corso dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2007 abbiamo vigilato sull’osservanza della legge e dell’atto costitutivo e sul rispetto dei princípi di corretta amministrazione utilizzando, nell’espletamento dell’incarico, i suggerimenti indicati nelle Norme di Comportamento del Collegio Sindacale raccomandate dai Consigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri.
Del nostro operato Vi diamo atto con quanto segue.
Abbiamo ottenuto dal Consiglio di Amministrazione informazioni sul generale andamento della gestione e sulla sua prevedibile evoluzione, nonché
sulle operazioni di maggiore rilievo, per le loro dimensioni o caratteristiche,
effettuate dalla Società e possiamo ragionevolmente assicurare che le azioni
poste in essere sono conformi alla legge e allo statuto sociale e non sono
manifestamente imprudenti, azzardate, in conflitto d’interessi o in contrasto
con le delibere assunte dall’Assemblea dei Soci o tali da compromettere l’integrità del patrimonio sociale.
Abbiamo dato conto nel corso delle verifiche periodiche dei fatti di rilievo
occorsi dalla nostra nomina alla chiusura dell’esercizio e a detti verbali rinviamo per una completa informazione.
Abbiamo valutato e vigilato sull’adeguatezza del sistema amministrativo e
contabile, nonché sull’affidabilità di quest’ultimo a rappresentare correttamente i fatti di gestione, mediante l’ottenimento di informazioni dai responsabili delle funzioni e l’esame dei documenti aziendali e, a tale riguardo,
non abbiamo osservazioni particolari da riferire.
A proposito di quanto sopra e del controllo interno, avendo ricevuto in data
17 gennaio 2008 dal responsabile ing. Nardini, come da nostra richiesta,
uno stato dell’arte preliminare circa le procedure in essere, questo Collegio
si riserva di completarne l’esame e di riferire in proposito in un prossimo
verbale periodico.
Non sono pervenute denunce ex art. 2408 del codice civile.
Relativamente al bilancio d’esercizio chiuso al 31 dicembre 2007, in
aggiunta a quanto precede, Vi informiamo di aver vigilato sull’impostazione
generale data allo stesso, sulla sua generale conformità alla legge per quel
che riguarda la sua formazione e struttura e, a tale riguardo, non abbiamo
osservazioni particolari da riferire.
Per quanto a nostra conoscenza, il Consiglio di Amministrazione nella redazione del bilancio non ha derogato alle disposizioni di legge, ai sensi dell’art.
2423, comma quattro, del codice civile.
282
C O . T R A . L .
S P A
Abbiamo verificato la rispondenza del bilancio ai fatti e alle informazioni di
cui abbiamo avuto conoscenza a seguito dell’espletamento dei nostri doveri
e non abbiamo osservazioni al riguardo.
In considerazione di quanto in precedenza evidenziato e nel rammentare che
con l’approvazione del bilancio dell’esercizio 2007 scade il mandato del
Consiglio di Amministrazione, esprimiamo parere favorevole all’approvazione del bilancio relativo all’esercizio sociale 2007 così come redatto dal
Consiglio di Amministrazione, nonché alla proposta del medesimo in merito
alla destinazione dell’utile d’esercizio.
Roma, 4 aprile 2008
Il Collegio Sindacale
Dott.ssa Simona Sentinelli
Presidente
Dott. Adolfo Cucinella
Sindaco Effettivo
Avv. Francesco Ricco
Sindaco Effettivo
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AT R A L S C R L - G R U P P O C O . T R A . L . S PA
Bilancio di esercizio 2007
Relazione sulla gestione
Signori Soci,
la vostra Società chiude il quarto esercizio al 31 dicembre 2007 con un utile
lordo di 134.601 unità di Euro che, al netto delle imposte per 121.396
unità di Euro, evidenzia un risultato positivo di 13.205 unità di Euro.
La differenza del risultato di esercizio rispetto al periodo precedente è stato
di -19.747 unità di Euro, in conseguenza delle maggiori imposte correnti,
soprattutto per l’Irap calcolato sugli aumentati costi del personale.
Il margine operativo lordo è risultato pari a 264.253 unità di Euro, superiore di 176.590 unità di Euro rispetto all’esercizio precedente.
La Atral svolge l’attività di trasporto pubblico locale, prevalentemente nel
nodo di Ciampino e nel Comune di Latina, comune nel quale è affidataria
del trasporto pubblico urbano.
Nel corso dell’esercizio la Società ha iniziato la gestione del trasporto pubblico locale nelle zone suburbane del Comune di Latina per complessivi
km/anno 808.000.
La Società è controllata al 70% da Co.tra.l. SpA e quindi, ai sensi dell’art.
2497-bis del codice civile, soggetta all’attività di direzione e coordinamento.
Durante l’esercizio l’attività si è svolta regolarmente e non si segnalano fatti
che abbiano modificato in modo significativo l’andamento gestionale.
Non si segnalano fatti di rilievo la cui conoscenza sia necessaria per una
migliore comprensione delle differenze tra le voci di questo bilancio e quelle
del bilancio precedente.
Successivamente alla chiusura del bilancio non sono avvenuti fatti che
avrebbero comportato modifiche al bilancio stesso.
Si comunica che il bilancio è stato assoggettato alla revisione contabile da
parte del dott. Maurizio Finicelli.
A N DA M E N TO D E L L A G E S T I O N E
L’esercizio 2007 registra una ulteriore sensibile crescita delle dimensioni
dell’attività.
In particolare, come si è già segnalato, dal 1° giugno 2007 la Società gestisce anche il trasporto pubblico nel territorio suburbano nel Comune di
Latina, integrando e completando la propria offerta al pubblico.
L’incremento del traffico ha comportato l’assorbimento di 22 operatori di
esercizio, che aggiunti ai dipendenti in forza, ha portato il numero totale a
53 unità oltre a una figura impiegatizia.
L’attività svolta nel comune di Latina si è consolidata e sono stati ottimizzati i servizi, modificando il programma di esercizio.
286
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S P A
La tratta Ciampino Aeroporto-Roma Stazione Termini sospesa solo nelle
corse diurne dalla fine del 2006, come conseguenza di un’ordinanza del TAR
del Lazio poi confermata dal Consiglio di Stato, è rimasta inoperante per
tutto l’esercizio.
La Società ha utilizzato i servizi offerti dalle consorziate, servizi che hanno
permesso anche per l’esercizio 2007 una notevole flessibilità, un rapido
reperimento delle risorse tecniche, la sicurezza degli impianti per il ricovero
e per la manutenzione dei mezzi.
Informazioni sui costi e sui ricavi
Ricavi
I ricavi per le prestazioni di servizi ammontano a 3.861.747 unità di Euro
in notevole incremento rispetto al periodo omologo precedente – +21% – in
conseguenza del citato contratto di servizio suburbano, mentre gli altri ricavi e proventi sono pari a 934.560 unità di Euro evidenziando un incremento
di circa 103 migliaia di Euro.
Costi
I costi derivanti dalla gestione corrente ammontano a 4.532.053 unità di
Euro in incremento di circa il 17% a causa del maggior costo del lavoro e
un maggior costo per servizi.
Sedi secondarie
La Società opera nella sede centrale di Roma in via Cavour n. 57 e ha un
ufficio operativo sito in Latina in via Ofanto snc.
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•
A T R A L
S C R L
Rapporti con imprese controllate, collegate, controllanti
e imprese sottoposte al controllo di queste ultime
La Società non ha partecipazioni in altre aziende, è partecipata al 70%
dalla Co.tra.l. SpA, con sede in Roma, via Bernardino Alimena n. 105, con
la quale detiene rapporti di natura commerciale a condizioni di mercato,
nell’interesse della Società.
Di seguito vengono elencati i rapporti patrimoniali ed economici nei confronti di imprese controllate, controllanti e consorelle:
PARTECIPAZIONE
AL CAPITALE SOCIALE
CREDITI
COMMERCIALI
DEBITI
COMMERCIALI
DEBITI
DIVERSI
Co.tra.l. SpA
70%
1.231.080
524.012
280.551
Schiaffini Travel SpA
30%
61.259
1.058.014
80.064
Valori in unità di Euro
Proventi e oneri derivanti dai rapporti intercompany:
Co.tra.l. SpA
• oneri per 61.920 unità di Euro derivanti principalmente dal canone di
affitto del deposito di via Ofanto;
• proventi per 1.215.528 unità di Euro derivanti principalmente dai contributi consortili e dal contratto di servizio per il rimborso km vettura;
Schiaffini Travel SpA
• oneri per 1.857.259 unità di Euro derivanti principalmente dai contratti
relativi alle attività delegate alla consorziata per l’espletamento dei servizi Atral;
• proventi per 177.102 unità di Euro derivanti principalmente dai contributi consortili e dal contratto di servizio per il rimborso km vettura.
Attività di ricerca e sviluppo
Non sono state svolte attività di ricerca e sviluppo.
Azioni/quote di società controllanti
La Società non possiede alla data della chiusura dell’esercizio alcuna quota
propria o quote o azioni di società controllanti, neanche tramite fiduciarie o
interposte persone.
288
C O . T R A . L .
S P A
Informativa sull’attività di direzione e coordinamento
ex art. 2497-bis del codice civile
La Società è soggetta ad attività di direzione e coordinamento da parte della
Co.tra.l. SpA, società che detiene il 70% del capitale sociale dell’Atral Scrl.
Nella nota integrativa a tutela dei Soci e dei creditori sociali è stato riportato un prospetto riepilogativo con l’indicazione dei dati essenziali dell’ultimo bilancio approvato dalla Società che esercita attività di direzione e
coordinamento.
Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio
Non si segnalano fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio.
Evoluzione prevedibile della gestione
Proseguiranno le azioni di miglioramento organizzativo, in particolare relativamente ai flussi informativi e ai report periodici per i consorziati.
Sul fronte della gestione operativa sono stati previsti e già attuati per i primi
mesi del 2008 incontri più frequenti con i dirigenti del Comune di Latina al
fine di erogare all’utenza un servizio di qualità sempre maggiore, che poi
risulterà dal report di customer satisfaction che il Comune farà elaborare da
una società specializzata in ricerche di marketing.
Risultato dell’esercizio e proposte all’Assemblea
Signori Soci,
il conto economico al 31 dicembre 2007 presenta, dedotti gli accantonamenti, un utile lordo prima delle imposte di 134.601 unità di Euro e un
utile netto di esercizio pari a 13.205 unità di Euro.
A tal proposito si propone che l’utile netto venga accantonato a riserva legale
per il 5% e che venga riportato all’esercizio successivo la rimanente quota.
Roma, 23 aprile 2007
L’Amministratore Delegato
Maurizio Schiaffini
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•
A T R A L
S C R L
Stato patrimoniale attivo
SITUAZIONE
AL 31.12.2007
SITUAZIONE
AL 31.12.2006
67.500
67.500
Immobilizzazioni immateriali
1. Costi di impianto e di ampliamento
2. Costi di ricerca, sviluppo e pubblicità
3. Diritti di brevetto industriale e di utilizzazione delle opere dell’ingegno
4. Concessioni, licenze, marchi e diritti simili
5. Avviamento
6. Immobilizzazioni in corso e acconti
7. Altre immobilizzazioni immateriali
Totale immobilizzazioni immateriali
8.900
0
0
0
0
0
0
8.900
17.800
0
0
0
0
0
0
17.800
II. Immobilizzazioni materiali
1. Terreni e fabbricati
2. Impianti e macchinari
3. Attrezzature industriali e commerciali
4. Altri beni
5. Immobilizzazioni in corso e acconti
Totale immobilizzazioni materiali
0
8.620
0
0
0
8.620
0
10.980
0
0
0
10.980
0
0
0
1.106.349
1.106.349
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.106.349
0
0
0
0
0
0
0
1.123.869
28.780
A. CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI
B. IMMOBILIZZAZIONI
I.
III. Immobilizzazioni finanziarie
1. Partecipazioni in:
a. imprese controllate
b. imprese collegate
c. imprese controllanti
d. altre imprese
Totale partecipazioni
2. Crediti:
a. verso imprese controllate
b. verso imprese collegate
c. verso imprese controllanti
d. verso altri
3. Altri titoli
4. Azioni proprie
Totale immobilizzazioni finanziarie
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI
290
C O . T R A . L .
S P A
SITUAZIONE
AL 31.12.2007
SITUAZIONE
AL 31.12.2006
0
0
1.288.730
0
0
1.659.146
0
0
1.231.080
561.966
231.170
0
35.599
0
543.785
3.294.766
640.072
2.896.783
III. Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
1. Partecipazioni in imprese controllate
2. Partecipazioni in imprese collegate
3. Partecipazioni in imprese controllanti
4. Altre partecipazioni
5. Azioni proprie
6. Altri titoli
Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
0
0
0
0
0
200.000
200.000
0
0
0
0
0
200.000
200.000
IV. Disponibilità liquide
1. Depositi bancari e postali
2. Assegni
3. Danaro e valori in cassa
Totale disponibilità liquide
178.268
0
13.798
192.066
134.422
0
22
134.444
3.686.832
3.231.227
D. RATEI E RISCONTI
Ratei attivi
Risconti attivi
Disaggio sui prestiti
0
50.362
0
9
51.882
0
TOTALE RATEI E RISCONTI
50.362
51.891
TOTALE ATTIVO (A+B+C+D)
4.928.562
3.379.398
C. ATTIVO CIRCOLANTE
I.
Rimanenze
II. Crediti
1. Verso clienti
– esigibili entro l’esercizio
2. Verso imprese controllate
3. Verso imprese collegate
4. Verso imprese controllanti
– esigibili entro l’esercizio
4-bis. Crediti tributari
– esigibili entro l’esercizio
4-ter. Imposte anticipate
5. Verso altri
– esigibili entro l’esercizio
Totale crediti
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE
Valori in unità di Euro
291
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
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•
A T R A L
S C R L
Stato patrimoniale passivo
SITUAZIONE
AL 31.12.2007
SITUAZIONE
AL 31.12.2006
90.000
90.000
II. Riserva da soprapprezzo delle azioni
0
0
III. Riserve di rivalutazione
0
0
4.295
2.647
V. Riserve statutarie
0
0
VI. Riserve per azioni proprie in portafoglio
0
0
VII. Altre riserve
0
0
VIII.Utili/(Perdite) riportati a nuovo
81.780
50.476
IX. Utile/(Perdita) dell’esercizio
13.205
32.952
189.280
176.075
0
0
115.317
70.597
0
0
200.000
0
0
200.000
598.893
0
0
2.000
390.926
0
0
2.000
1.695.776
0
0
0
1.625.793
0
0
0
664.563
532.427
112.606
40.620
71.158
39.594
1.141.881
224.102
4.486.878
3.055.462
A. PATRIMONIO NETTO
I.
Capitale sociale
IV. Riserva legale
TOTALE PATRIMONIO NETTO
B. FONDI PER RISCHI E ONERI
C. TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO
D. DEBITI
1. Obbligazioni
2. Obbligazioni convertibili
3. Debiti verso Soci per finanziamenti
4. Debiti verso banche
– esigibili entro l’esercizio
5. Debiti verso altri finanziatori
6. Acconti
– esigibili entro l’esercizio
7. Debiti verso fornitori
– esigibili entro l’esercizio
8. Debiti rappresentati da titoli di credito
9. Debiti verso imprese controllate
10. Debiti verso imprese collegate
11. Debiti verso controllanti
– esigibili entro l’esercizio
12. Debiti tributari
– esigibili entro l’esercizio
13. Debiti verso istituti di previdenza e sicurezza sociale
– esigibili entro l’esercizio
14. Altri debiti
– esigibili entro l’esercizio
TOTALE DEBITI
292
C O . T R A . L .
S P A
SITUAZIONE
AL 31.12.2007
SITUAZIONE
AL 31.12.2006
E. RATEI E RISCONTI
Ratei passivi
Risconti passivi
Aggio sui prestiti
137.067
21
0
77.243
21
0
TOTALE RATEI E RISCONTI
137.088
77.264
4.928.562
3.379.398
200.000
0
0
0
Rischi in corso:
– nostri effetti allo sconto o salvo buon fine presso banche
0
0
Beni di terzi:
– titoli a garanzia
– merci in lavorazione
– beni in locazione
– cauzioni in deposito
0
0
0
0
0
0
0
0
200.000
0
TOTALE PASSIVO (A+B+C+D+E)
Valori in unità di Euro
CONTI D´ORDINE
Obbligazioni di garanzia:
– nostre fidejussioni a terzi
– nostre ipoteche a favore di terzi
TOTALE CONTI D´ORDINE
293
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
•
A T R A L
S C R L
Conto economico
ESERCIZIO
2007
ESERCIZIO
2006
3.861.747
3.144.285
2. Variazione delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione,
semilavorati e finiti
0
0
3. Variazione dei lavori in corso su ordinazione
0
0
4. Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
0
0
813.008
121.552
934.560
773.969
57.641
831.610
4.796.307
3.975.896
582.856
406.904
2.358.761
2.423.646
8. Per godimento di beni di terzi
62.806
60.000
9. Per il personale
a. salari e stipendi
b. oneri sociali
c. trattamento di fine rapporto
d. trattamento di quiescenza e simili
e. altri costi
971.220
296.437
69.974
0
13.570
643.482
181.784
41.521
0
2.526
8.900
2.361
0
0
8.900
2.361
0
0
11. Variazione delle rimanenze di materie prime, sussidiarie,
di consumo e merci
0
0
12. Accantonamenti per rischi
0
0
13. Altri accantonamenti
0
0
165.170
117.109
4.532.053
3.888.233
264.253
87.663
A. VALORE DELLA PRODUZIONE
1. Ricavi delle vendite e delle prestazioni
5. Altri ricavi e proventi
– ricavi e proventi diversi
– contributi in conto esercizio
Totale altri ricavi e proventi
TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE
B. COSTI DELLA PRODUZIONE
6. Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci
7. Per servizi
10. Ammortamenti e svalutazioni
a. ammortamento immobilizzazioni immateriali
b. ammortamento immobilizzazioni materiali
c. altre svalutazioni delle immobilizzazioni
d. svalutazione dei crediti compresi nell’attivo circolante e delle disponibilità liquide
14. Oneri diversi di gestione
TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE
VARIAZIONE TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B)
294
C O . T R A . L .
S P A
ESERCIZIO
2007
ESERCIZIO
2006
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4.800
0
0
0
0
0
4.400
0
0
0
25
4.825
0
0
0
35
4.435
0
0
0
35.959
35.959
0
-31.134
0
0
0
16.025
16.025
0
-11.590
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
113.948
113.948
0
91.013
91.013
212.466
212.466
-98.518
43.587
43.587
47.426
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B±C±D±E)
134.601
123.499
22. IMPOSTE SUL REDDITO DELL´ESERCIZIO
Imposte correnti
121.396
90.547
13.205
32.952
C. PROVENTI E ONERI FINANZIARI
15. Proventi da partecipazioni
a. in imprese controllate
b. in imprese collegate
c. in altre imprese
Totale proventi da partecipazioni
16. Altri proventi finanziari
a. da crediti iscritti nelle immobilizzazioni:
– da imprese controllate
– da imprese collegate
– da imprese controllanti
– da altri
b. da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni
c. da titoli iscritti nell’attivo circolante che non costituiscono partecipazioni
d. proventi diversi dai precedenti:
– da imprese controllate
– da imprese collegate
– da imprese controllanti
– da altri
Totale altri proventi finanziari
17. Interessi e altri oneri finanziari
– verso imprese controllate
– verso imprese collegate
– verso imprese controllanti
– verso altri
Totale interessi e altri oneri finanziari
17bis. Utili/(Perdite) su cambi
TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI (15+16-17±17BIS)
D. RETTIFICHE DI VALORE E DI ATTIVITA´ FINANZIARIE
18. Rivalutazioni
a. di partecipazioni
b. di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni
c. di titoli iscritti nell’attivo circolante che non costituiscono partecipazioni
Totale rivalutazioni
19. Svalutazioni
a. di partecipazioni
b. di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni
c. di titoli iscritti nell’attivo circolante che non costituiscono partecipazioni
Totale svalutazioni
TOTALE RETTIFICHE DI VALORE E DI ATTIVITA´ FINANZIARIE (18-19)
E. PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
20. Proventi straordinari
– Plusvalenze da alienazioni
– Altri proventi
Totale proventi straordinari
21. Oneri straordinari
– Altri oneri
Totale proventi straordinari
TOTALE PROVENTI E ONERI STRAORDINARI (20-21)
23. UTILE/(PERDITA) DELL´ESERCIZIO
Valori in unità di Euro
Il bilancio è veritiero, conforme alle scritture contabili ed è redatto secondo i criteri previsti dalla normativa
295
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
•
A T R A L
S C R L
Nota integrativa
PREMESSA
Per una migliore e omogenea rappresentazione si è provveduto a riclassificare
alcune voci dello stato patrimoniale e del conto economico dell’esercizio 2006.
La Società è soggetta ad attività di direzione e coordinamento da parte della
Co.tra.l. SpA, società che detiene il 70% del capitale sociale dell’Atral Scrl.
AT T I V I TA ´ S V O L TA
La società Atral Scrl - Gruppo Co.tra.l. SpA svolge l’attività di gestione e
realizzazione di servizi di trasporto pubblico di persone e di ogni altro servizio di trasporto di persone.
Durante l’esercizio l’attività si è svolta regolarmente e non si segnalano fatti
che abbiano modificato in modo significativo l’andamento gestionale.
P R I N C Í P I D I R E DA Z I O N E
Nel formulare il presente bilancio non si è derogato ai princípi di redazione
di cui all’art. 2423-bis del codice civile.
Più precisamente:
• la valutazione delle voci è stata effettuata nella prospettiva della continuazione dell’attività nonché tenendo conto della funzione economica
dell’elemento dell’attivo o del passivo considerato;
• si è seguito il principio della prudenza, e nel bilancio sono compresi solo
gli utili realizzati alla data di chiusura dell’esercizio, mentre si è tenuto
conto dei rischi e delle perdite di competenza anche se conosciuti successivamente alla chiusura dell’esercizio;
• si è tenuto conto dei proventi e degli oneri di competenza del periodo cui
si riferisce il bilancio, indipendentemente dalla data dell’incasso o del
pagamento;
• gli elementi eterogenei compresi nelle singole voci sono stati valutati
separatamente;
• i criteri di valutazione di cui all’art. 2426 del codice civile sono stati scrupolosamente osservati e sono i medesimi dell’anno precedente.
296
C O . T R A . L .
S P A
S T R U T T U R A D E L L O S TAT O P AT R I M O N I A L E
E DEL CONTO ECONOMICO
Le descrizione delle voci di bilancio seguenti rispecchia fedelmente lo schema previsto dagli artt. 2423-ter, 2424, 2424-bis, 2425 e 2425-bis del codice civile. In particolare:
• nessun elemento dell’attivo o del passivo ricade sotto più voci dello schema;
• tutte le voci di bilancio sono risultate comparabili per cui non è stato
necessario adattare alcuna delle voci dell’esercizio precedente;
• ai fini di una maggior chiarezza sono state omesse le voci precedute da
lettere, numeri arabi e romani che risultano con contenuto zero nel precedente e nel corrente esercizio;
• lo stato patrimoniale e il conto economico sono redatti in unità di Euro
arrotondando gli importi per eccesso o per difetto in conformità a quanto
dispone il Regolamento CEE. Anche nella nota integrativa gli importi
sono espressi in unità di Euro in quanto garantiscono una migliore intelligibilità del documento.
C R I T E R I D I VA L U TA Z I O N E
I più significativi criteri di valutazione osservati nella redazione del bilancio
sono i seguenti.
Le Immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisto riportate
al netto degli ammortamenti determinati sistematicamente in relazione alla
loro residua possibilità di utilizzazione economica futura. Nel costo di
acquisto si computano anche i costi accessori.
Le Immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione esposte al netto degli ammortamenti determinati sistematicamente
in ogni esercizio a quote costanti (il primo anno al 50%) sulla base di aliquote economico-tecniche determinate in relazione alla loro residua possibilità di utilizzazione. Nel costo di acquisto si computano anche i costi accessori; il costo di produzione comprende tutti i costi diretti e quelli indiretti
per la quota ragionevolmente imputabile al bene.
I Crediti sono iscritti secondo il presumibile valore di realizzo al netto degli
appositi fondi rettificativi.
Per quanto riguarda le Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni, le partecipazioni e i titoli a reddito predeterminato non destinati a
permanere durevolmente nel patrimonio aziendale sono valutate al minore
tra il costo specifico di acquisto, comprensivo degli oneri accessori (il costo
di acquisto determinato con il metodo lifo/fifo/cmp) e il valore di realizzo
desumibile dall’andamento di mercato.
297
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
•
A T R A L
S C R L
I Ratei e risconti sono quote di costi e ricavi, comuni a due o più esercizi,
iscritti per realizzare il principio economico della competenza.
Il Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato rappresenta il debito
maturato alla fine dell’esercizio nei confronti dei dipendenti in conformità
alla legge e ai contratti collettivi di lavoro e integrativi aziendali.
I Debiti sono iscritti al valore di estinzione.
Le componenti positive e negative di reddito sono iscritte secondo il principio di competenza economica al netto dei resi, degli sconti abbuoni e premi,
nonché delle imposte direttamente connesse alla vendita dei prodotti e la
prestazione dei servizi. I ricavi e i costi relativi a operazioni in valuta sono
determinati al cambio corrente alla data nella quale è compiuta la relativa
operazione. I proventi e gli oneri relativi a operazioni di compravendita con
obbligo di retrocessione a termine vengono iscritti per le quote di competenza dell’esercizio.
Le imposte sul reddito dell’esercizio sono imputate secondo il principio della
competenza: ciò determina la rilevazione delle imposte correnti e delle
imposte differite attive e passive in presenza di differenze temporanee tra il
risultato civilistico e l’imponibile fiscale.
298
C O . T R A . L .
S P A
S TAT O P AT R I M O N I A L E AT T I V O
A. Crediti verso Soci
SALDO
AL 31.12.2007
SALDO
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
67.500
67.500
0
Per versamenti ancora dovuti
Valori in unità di Euro
B. Immobilizzazioni
B.I. Immobilizzazioni imma t e r i al i
SALDO
AL 31.12.2007
SALDO
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
8.900
17.800
-8.900
Valori in unità di Euro
B.II. Immobilizzazioni mate r i a li
SALDO
AL 31.12.2007
SALDO
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
8.620
10.980
-2.360
Valori in unità di Euro
Gli ammortamenti sono stati calcolati in base alla residua possibilità di utilizzazione di ogni cespite. In corrispondenza di tale criterio sono state applicate le seguenti aliquote d’ammortamento.
299
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
•
A T R A L
S C R L
B.III. Immobilizzazioni fina n z ia r i e
SALDO
AL 31.12.2007
SALDO
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
1.106.349
0
1.106.349
Valori in unità di Euro
Le formazione delle Immobilizzazioni finanziarie dovuta alla sottoscrizione
del 10% del capitale sociale di Metrolatina SpA, società costituita in data 1°
febbraio 2007, per la realizzazione del progetto di costruzione della Tranvia
Leggera nel comune di Latina.
Dati riepilogativi Metrolatina SpA:
• sede legale in Latina via Ofanto snc;
• capitale sociale 11.063.490,00 unità di Euro versato per 2.765.872,50
unità di Euro;
• finanziamento infruttifero di 25.000 unità di Euro iscritto in bilancio tra
i Crediti verso altri.
ALIQUOTA
Impianti
15%
Attrezzature industriali e commerciali
15%
Macchine elettroniche
20%
Macchinari
12%
C. Attivo circolante
C .II. Cre diti
SALDO
AL 31.12.2007
SALDO
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
3.294.766
2.896.783
397.983
Valori in unità di Euro
300
C O . T R A . L .
S P A
C . I I . 1 .
C R E D I T I
V E R S O
C L I E N T I
SALDO
AL 31.12.2007
SALDO
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
1.288.730
1.659.146
-370.414
Valori in unità di Euro
C . I I . 4 .
C R E D I T I
V E R S O
I M P R E S E
SALDO
AL 31.12.2007
SALDO
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
1.231.080
561.966
669.114
C O N T R O L L A N T I
Valori in unità di Euro
In questa voce sono compresi i crediti seguenti:
ESIGIBILI ENTRO L´ESERCIZIO SUCCESSIVO
Debiti Co.tra.l. SpA
2007
2006
1.236.769
561.966
0
104.478
-5.689
0
Fatture da emettere
Note di credito da emettere
Valori in unità di Euro
C . I I . 4 - B I S .
C R E D I T I
T R I B U TA R I
SALDO
AL 31.12.2007
SALDO
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
231.170
35.599
195.571
Valori in unità di Euro
L’importo si riferisce al credito Iva maturato al 31 dicembre 2007 al netto
dell’Iva in sospensione. L’intero importo si ritiene verrà utilizzato mediante
compensazione entro dodici mesi.
301
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
•
A T R A L
S C R L
C . I I . 6 .
A LT R I
T I T O L I
SALDO
AL 31.12.2007
SALDO
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
200.000
200.000
0
Valori in unità di Euro
Per una miglior comprensione di questa voce ne sintetizziamo i contenuti
come segue:
Altri titoli non immobilizzati
2007
2006
DIFFERENZA
200.000
200.000
0
Valori in unità di Euro
C .IV. Disponibilità liquide
SALDO
AL 31.12.2007
SALDO
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
192.066
134.444
57.622
Valori in unità di Euro
C . I V. 1 .
D E P O S I T I
B A N C A R I
SALDO
AL 31.12.2007
SALDO
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
178.268
134.422
43.846
AT T I V I
Valori in unità di Euro
L’analisi della nostra liquidità giacente presso le banche appare evidenziata
e confrontata con le risultanze dell’anno precedente nella seguente tabella:
BANCHE E CONTI CORRENTI POSTALI
Banca Popolare di Ancona
Valori in unità di Euro
302
C O . T R A . L .
S P A
2007
2006
178.268
134.422
C . I V. 3 .
D E N A R O
E
VA L O R I
I N
SALDO
AL 31.12.2007
SALDO
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
13.798
22
13.776
C A S S A
Valori in unità di Euro
A fine esercizio la consistenza di cassa era la seguente:
Cassa
2007
2006
13.798
22
Valori in unità di Euro
D. Ratei e risconti
SALDO
AL 31.12.2007
SALDO
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
50.362
51.891
-1.529
Valori in unità di Euro
I ratei e i risconti sono stati calcolati in base al principio della competenza e
non sono iscritti in bilancio, ratei e risconti aventi durata superiore a cinque
anni. L’importo esposto di 50.362,00 unità di Euro si riferisce ai Risconti
attivi relativi alla quota per l’anno 2008 dei premi assicurativi.
303
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
•
A T R A L
S C R L
S TAT O P AT R I M O N I A L E P A S S I V O
A. Patrimonio netto
SALDO
AL 31.12.2007
SALDO
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
189.280
176.075
13.205
Valori in unità di Euro
QUOTE
NUMERO
VALORE
NOMINALE
Co.tra.l. SpA
70%
63.000,00
Schiaffini Travel SpA
30%
27.000,00
Le poste del patrimonio netto sono di seguito distinte a seconda dell’origine,
la possibilità di utilizzazione, la distribuibilità e l’avvenuta utilizzazione
negli esercizi precedenti:
Disponibilità/distribuibilità patrimonio netto al 2007
IMPORTO
Capitale
POSSIBILITA´ DI
UTILIZZAZIONE1
90.000
Riserva di capitale
Riserva azioni proprie
0
Riserva da soprapprezzo azioni
0
A, B, C
4.295
B
Riserve di utili
Riserva legale
Riserva da utili netti su cambi
Riserva da valutazione partecipaz. con metodo del P.N.
Utili/(Perdite) portati a nuovo
TOTALE
Residua quota distribuibile
Valori in unità di Euro
A. Aumento di capitale
B. Copertura perdite
C. Distribuzione Soci
304
C O . T R A . L .
0
81.780
176.075
Quota non distribuibile
1
0
S P A
QUOTA
DISPONIBILE
C. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
SALDO
AL 31.12.2007
SALDO
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
115.317
70.597
44.720
Valori in unità di Euro
L’ammontare di questo debito, in ottemperanza alla vigente normativa, corrisponde a quello delle indennità da pagare ai dipendenti in caso di cessazione del rapporto di lavoro alla data del bilancio.
In sintesi, i movimenti dell’esercizio sono stati i seguenti:
Saldo inizio esercizio
70.597
Variazioni in diminuzione (utilizzo del fondo)
2.062
Variazioni in aumento (accantonamento)
46.782
TOTALE FINE ESERCIZIO
115.317
Valori in unità di Euro
D. Debiti
SALDO
AL 31.12.2007
SALDO
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
4.486.878
3.055.462
1.431.416
Valori in unità di Euro
D.3. Debiti ve rso Soci
SALDO
AL 31.12.2007
SALDO
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
200.000
200.000
0
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
Valori in unità di Euro
305
B I L A N C I O
D I
•
A T R A L
S C R L
D.4. Debiti verso banche
SALDO
AL 31.12.2007
SALDO
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
598.893
390.926
207.967
Valori in unità di Euro
La voce comprende l’esposizione debitoria nei confronti delle aziende di credito; nessun importo è assistito da garanzie reali su beni sociali e il seguente
quadro ne fornisce il dettaglio:
ESIGIBILI ENTRO L´ESERCIZIO SUCCESSIVO
Banca Italease Factorit
Valori in unità di Euro
D.6 . Acconti
SALDO
AL 31.12.2007
SALDO
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
2.000
2.000
0
Valori in unità di Euro
D.7 . Debiti verso fornitori
SALDO
AL 31.12.2007
SALDO
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
1.695.776
1.625.793
69.983
Valori in unità di Euro
D.1 1. Debiti verso control l an t i
SALDO
AL 31.12.2007
SALDO
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
664.563
532.427
132.136
Valori in unità di Euro
306
C O . T R A . L .
S P A
2007
2006
598.893
390.926
In questa voce sono compresi i debiti seguenti:
ESIGIBILI ENTRO L´ESERCIZIO SUCCESSIVO
Debiti Co.tra.l. SpA
2007
2006
494.512
438.232
Debiti per fatture da ricevere Co.tra.l. SpA
Debiti per titoli di viaggio
29.500
14.500
140.551
94.104
0
118
Altri debiti
Valori in unità di Euro
D.1 2. Debiti tributari
SALDO
AL 31.12.2007
SALDO
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
112.606
40.620
71.986
Valori in unità di Euro
I debiti nei confronti dell’Erario sono dovuti per le imposte certe e determinate e presentano la seguente scansione temporale:
ESIGIBILI ENTRO L´ESERCIZIO SUCCESSIVO
2007
2006
1.700
1.283
Erario in conto Ires
31.343
16.035
Erario in conto Irap
53.633
7.279
Erario in conto ritenute dipendenti
25.930
16.024
Erario in conto ritenute acconto terzi
Valori in unità di Euro
D.13. Debiti verso istituti d i p rev i d e nz a e s i cu re zz a s o ci a le
SALDO
AL 31.12.2007
SALDO
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
71.158
39.594
31.564
Valori in unità di Euro
307
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
•
A T R A L
S C R L
D.14. Altri debiti
SALDO
AL 31.12.2007
SALDO
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
1.141.881
224.102
917.779
Valori in unità di Euro
L’incremento è relativo principalmente alla sottoscrizione del capitale di
Metrolatina SpA e l’importo di 829.761,75 unità di Euro rappresenta i decimi di capitale ancora da versare.
E. Ratei e risconti
SALDO
AL 31.12.2007
SALDO
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
137.088
77.264
59.824
Valori in unità di Euro
Per la determinazione dei ratei e dei risconti passivi sono stati usati i medesimi criteri adottati per quelli attivi.
L’importo di 137.088 unità di Euro è composto da:
• 85.083 unità di Euro per Rateo ferie e permessi;
• 51.984 unità di Euro per Rateo 14ª mensilità;
• 21 unità di Euro per Risconti spese telefoniche.
CONTI D´ORDINE
L’importo di 200.000 unità di Euro è relativo alla fidejussione prestata al
Comune di Latina.
308
C O . T R A . L .
S P A
CONTO ECONOMICO
A. Valore della produzione
SALDO
AL 31.12.2007
SALDO
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
4.796.307
3.975.896
820.411
Valori in unità di Euro
A.1. Ricavi delle vendite e de l l e p re s t az i o ni
SALDO
AL 31.12.2007
SALDO
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
3.861.747
3.144.285
717.462
Valori in unità di Euro
In dettaglio:
Ricavi per servizi
Vendite titoli
2007
2006
3.379.642
2.690.502
482.105
453.783
Valori in unità di Euro
A.5 . Altri r icavi e proventi
SALDO
AL 31.12.2007
SALDO
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
934.560
831.610
102.950
Valori in unità di Euro
2007
2006
Ricavi e proventi diversi
813.008
773.969
Contributi in conto esercizio
121.552
57.641
Valori in unità di Euro
309
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
•
A T R A L
S C R L
B. Costi della produzione
SALDO
AL 31.12.2007
SALDO
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
4.532.053
3.888.233
643.820
Valori in unità di Euro
B.6 . Per materie prime , suss i di a r ie , d i c o n su m o e m e rci
SALDO
AL 31.12.2007
SALDO
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
582.856
406.904
175.952
Valori in unità di Euro
Carburante
Acquisti materiali di consumo
Pneumatici
Acquisti ricambi
Divise autisti
2007
2006
582.083
405.692
0
2
647
380
0
531
126
299
Valori in unità di Euro
B.7 . Per ser vizi
SALDO
AL 31.12.2007
SALDO
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
2.358.761
2.423.646
-64.885
Valori in unità di Euro
310
C O . T R A . L .
S P A
In dettaglio:
Servizi assistenza e informazioni
2007
2006
120.740
195.773
5.900
5.900
Comodato bus – Latina
Aggio per comune di Latina per vendita titoli
36.285
23.414
Tasse di proprietà Latina
10.621
10.621
Rimborso servizi amministrativi e segreteria
22.982
22.400
Rimborso Global Service km/vettura
608.593
593.874
Nolo a freddo
192.702
0
56.469
42.882
Costi contratto pulizie
Costi contratto AVM per certif. percorrenze
52.135
44.048
Costi contratto servizi amministrativi pluriservice
47.140
45.945
186.087
163.432
17.974
178.827
404.633
344.337
553
138
0
1.440
120
40
Costi contratto gestione coordinamento
e servizi amministrativi
Costi personale distaccato 2005
Costi contratto manutenzione veicoli
Energia elettrica
Adempimenti Legge n. 626/1994
Spese societarie
Abbuoni attivi
-147
0
Pubblicità e promozione
1.420
0
Cespiti inferiori a 512 unità di Euro
0
60
Spese parcheggi
240
30
Servizi telefonici
3.050
2.857
57.984
87.025
6.862
5.499
Prestazioni professionali legali, notarili e consulenze
Cancelleria e stampati
Canone hosting internet
2.822
0
Amministrativi e fiscali
47.336
42.187
Consulenze tecniche
102.216
160.338
0
4.500
Consulenze commerciali
Canone locazione desk Ciampino
30.772
0
Vettori
61.525
76.091
120.323
118.871
Assicurazione automezzi
Spese per viaggi
19.728
13.042
Spese di trasporto
1.227
180
Tassa diritti camerali
373
373
0
778
121.654
219.614
18.443
18.130
0
1.000
Servizi costo indiretto personale
Titoli viaggio Latina e agevolazioni tariffarie altri vettori
Manutenzione straordinaria automezzi
Manutenzione e assistenza varie
Valori in unità di Euro
311
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2 0 0 7
•
A T R A L
S C R L
In base alla prescrizione dell’art. 2427, n.16, del codice civile si evidenzia
nella seguente tabella l’ammontare dei compensi corrisposti agli
Amministratori e ai Sindaci:
COMPENSO
TOTALE
Amministratori
0
Collegio Sindacale
8.000
B.8 . Per godimento di beni d i t e r z i
SALDO
AL 31.12.2007
SALDO
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
62.806
60.000
2.806
Valori in unità di Euro
In dettaglio:
Affitti passivi d’azienda
2007
2006
62.806
60.000
Valori in unità di Euro
B.9 . Per il personale
SALDO
AL 31.12.2007
SALDO
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
1.351.201
869.313
481.888
Valori in unità di Euro
Il numero medio dei dipendenti ripartito per categoria è stato il seguente:
CATEGORIA
312
Dirigenti
0
Quadri
0
Impiegati
1
Operai
45
C O . T R A . L .
S P A
B.10 . Ammor tamenti e sva lu t a zio n i
SALDO
AL 31.12.2007
SALDO
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
11.261
11.261
0
Valori in unità di Euro
Per quanto riguarda gli ammortamenti dei beni materiali e immateriali si
rinvia a quanto sopra esposto relativamente alle immobilizzazioni.
B.14 . Oneri diversi di gesti o n e
SALDO
AL 31.12.2007
SALDO
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
165.170
117.109
48.061
Valori in unità di Euro
Questa voce a carattere residuale comprende:
2007
2006
Imposte e tasse non deducibili
0
118
Abbuoni passivi
170
47
Spese bancarie
2.072
2.302
Multe e penali
187
0
51
150
43.933
201
Commissione massimo scoperto
Sanzioni
Spese tenuta conto factoring
Bolli
1.245
0
40
49
0
315
Tassa annuale vidimazione
Spese tipografia
Commissioni bancarie factoring
Rappresentanza
156
39
12.115
12.752
2.026
601
Comm. distribuzione titoli viaggio Latina
37.629
31.295
Comm. distribuzione titoli viaggio Ciampino
65.546
69.240
Valori in unità di Euro
313
B I L A N C I O
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•
A T R A L
S C R L
C. Proventi e oneri finanziari
SALDO
AL 31.12.2007
SALDO
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
-31.134
-11.590
-19.544
Valori in unità di Euro
C .16. Altri proventi finanzi a r i
SALDO
AL 31.12.2007
SALDO
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
4.825
4.435
390
Valori in unità di Euro
C .17. Interessi e oneri finan z i ari
SALDO
AL 31.12.2007
SALDO
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
35.959
16.025
19.934
Valori in unità di Euro
E. Proventi e oneri straordinari
SALDO
AL 31.12.2007
SALDO
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
-98.518
47.426
-145.944
Valori in unità di Euro
E.20. Proventi con separata i n d i ca z io n e d e l le p l us va l e n z e
non iscrivibili al n. 5
SALDO
AL 31.12.2007
SALDO
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
113.948
91.013
22.935
Valori in unità di Euro
L’importo di 113.948 unità di Euro deriva principalmente dalla transazione
con ATS Coop di 107.766 unità di Euro.
314
C O . T R A . L .
S P A
E.21. Oneri non iscrivibili a n. 14 e imposte esercizi precedenti
SALDO
AL 31.12.2007
SALDO
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
212.466
43.587
168.879
Valori in unità di Euro
L’importo di 212.466 unità di Euro è composto principalmente dalla transazione con il Comune di Latina, per 195.928 unità di Euro, riguardante la
rettifica di prestazioni eseguite negli esercizi 2005 e 2006; la rimanente differenza è dovuta a scritture di integrazione per mancati accantonamenti di
costi negli esercizi precedenti.
E.22. Imposte sul reddito d e l l’ e s e rci z i o
correnti, differite e ant ic ip at e
SALDO
AL 31.12.2007
SALDO
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
121.396
90.547
30.849
Valori in unità di Euro
E . 2 2 . A .
C O R R E N T I
SALDO
AL 31.12.2007
SALDO
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
121.396
90.547
30.849
Valori in unità di Euro
315
B I L A N C I O
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E S E R C I Z I O
2 0 0 7
•
A T R A L
S C R L
Informativa sull’attività di direzione e coordinamento
ex art. 2497-bis del codice civile
La Società è soggetta ad attività di direzione e coordinamento da parte della
Co.tra.l. SpA, società che detiene il 70% del capitale sociale dell’Atral Scrl.
A tutela dei soci e dei creditori sociali, di seguito si riporta un prospetto riepilogativo con l’indicazione dei dati essenziali dell’ultimo bilancio approvato della Società che esercita attività di direzione e coordinamento.
Stato patrimoniale
SITUAZIONE
AL 31.12.2006
ATTIVO
A. Crediti verso Soci per versamenti ancora dovuti
0
B. Immobilizzazioni
171.239.098
C. Attivo circolante
373.733.216
D. Ratei e risconti
1.169.847
TOTALE ATTIVO
546.142.161
PASSIVO
A. Patrimonio netto:
Capitale sociale
22.797.549
Riserve e Utile/(Perdita) riportati a nuovo
Utile/(Perdita) dell’esercizio
B. Fondi per rischi e oneri
7.101.506
-27.838.622
27.814.666
C. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
106.192.881
D. Debiti
329.758.918
E. Ratei e risconti
80.315.263
TOTALE PASSIVO
546.142.161
CONTI D´ORDINE
Garanzie, impegni e altri rischi
TOTALE CONTI D´ORDINE
Valori in unità di Euro
316
C O . T R A . L .
S P A
344.073.763
344.073.763
Conto economico
ESERCIZIO
2006
A. Valore della produzione
286.405.298
B. Costi della produzione
-325.742.997
C. Proventi e oneri finanziari
-1.487.438
D. Rettifiche di valore di attività finanziarie
114.000
E. Proventi e oneri straordinari
18.762.379
Imposte sul reddito dell’esercizio
-5.889.864
UTILE/(PERDITA) DELL´ESERCIZIO
-27.838.622
Valori in unità di Euro
Si conclude la nota integrativa assicurandovi che le risultanze del bilancio
corrispondono ai saldi delle scritture contabili tenute in ottemperanza alle
norme vigenti e che il presente bilancio rappresenta con chiarezza, e in
modo veritiero e corretto, la situazione patrimoniale e finanziaria della
Società, nonché il Risultato economico dell’esercizio.
L’Amministratore Delegato
Maurizio Schiaffini
317
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
•
A T R A L
S C R L
Allegati
P R O S P E T TO D E L L E VA R I A Z I O N I I N T E RV E N U T E N E L L E I M M O B I L I Z Z A Z I O N I
I M M AT E R I A L I E R E L AT I V I F O N D I D I A M M O R TA M E N T O
Tabella 1
COSTI
IMPIANTI
AMPLIAMENTO
Valori iniziali
Costo storico
Rivalutazioni
Ammortamenti accumulati
Svalutazioni
TOTALE VALORI INIZIALI
DIRITTI CONCESSIONI
DI
LICENZE
BREVETTO
E MARCHI
AVVIAMENTO
IMMOBILIZ.NI
IN CORSO
E ACCONTI
ALTRE
44.500
0
26.700
0
17.800
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Ammortamenti
Quota esercizio
Variazioni di categoria
Decrementi per dismissione
Totale movimenti ammortamenti
8.900
0
0
8.900
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Svalutazioni
Rivalutazioni
TOTALE MOVIMENTI
0
0
8.900
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Valori finali
Costo storico
Rivalutazioni
Ammortamenti accumulati
Svalutazioni
44.500
0
35.600
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
VALORI A BILANCIO
8.900
0
0
0
0
0
0
Movimenti anno
Acquisizioni
Alienazioni
Variazioni di categoria
Costo storico
Rivalutazioni
Svalutazioni
Totale movimenti di categoria
Valori in unità di Euro
318
RICERCA
SVILUPPO
PUBBLICITA´
C O . T R A . L .
S P A
P R O S P E T TO D E L L E VA R I A Z I O N I I N T E RV E N U T E N E L L E I M M O B I L I Z Z A Z I O N I
M AT E R I A L I E R E L AT I V I F O N D I D I A M M O R TA M E N T O
Tabella 2
Valori iniziali
Costo storico
Rivalutazioni
Ammortamenti accumulati
Svalutazioni
TOTALE VALORI INIZIALI
TERRENI
E FABBRICATI
IMPIANTI
E MACCHINARI
ATTREZZATURE
ALTRI BENI
IMMOBILIZZAZIONI
IN CORSO E ACCONTI
0
0
0
0
0
13.440
0
3.912
0
9.528
952
0
286
0
666
1.310
0
524
0
786
0
0
0
0
0
Movimenti anno
Acquisizioni
Alienazioni
Variazioni di categoria
Costo storico
Rivalutazioni
Svalutazioni
Totale movimenti di categoria
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Ammortamenti
Quota esercizio
Variazioni di categoria
Decrementi per dismissioni
Totale movimenti ammortamenti
0
0
0
0
1.956
0
0
1.956
143
0
0
143
262
0
0
262
0
0
0
0
Svalutazioni
Rivalutazioni
TOTALE MOVIMENTI
0
0
0
0
0
1.956
0
0
143
0
0
262
0
0
0
Valori finali
Costo storico
Rivalutazioni
Ammortamenti accumulati
Svalutazioni
0
0
0
0
13.440
0
5.868
0
952
0
428
0
1.310
0
786
0
0
0
0
0
VALORI A BILANCIO
0
7.572
524
524
0
Valori in migliaia di Euro
319
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
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A T R A L
S C R L
P R O S P E T T O D E L L E VA R I A Z I O N I I N T E R V E N U T E N E I C O M P O N E N T I
D E L P AT R I M O N I O N E T T O
Tabella 3
CONSISTENZA
INIZIALE
Capitale sociale
Riserva da soprapprezzo azioni
Riserva da rivalutazioni
Riserva legale
Riserva per azioni proprie in portafoglio
Riserve statutarie
Altre riserve
Utili/(Perdite) riportati a nuovo
Utili/(Perdite) dell’esercizio
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
320
C O . T R A . L .
S P A
AUMENTI
DI CAPITALE
AUMENTI
DI CAPITALE
GRATUITI
CONVERSIONE
DI OBBLIGAZIONI
E DEBITI
RIDUZIONI
DI CAPITALE
90.000
0
0
2.647
0
0
0
50.476
32.952
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
176.075
–
–
–
–
PAGAMENTO
DIVIDENDI
ALTRE
DESTINAZIONI
DELL´UTILE
ALTRE
VARIAZIONI
–
–
–
–
–
–
–
–
–
0
0
0
1.648
0
0
0
31.304
-32.952
–
–
–
–
–
–
–
–
–
0
0
0
0
0
0
0
0
13.205
90.000
0
0
4.295
0
0
0
81.780
13.205
–
0
–
13.205
189.280
321
B I L A N C I O
D I
UTILE/(PERDITA)
DELL´ESERCIZIO
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
CONSISTENZA
FINALE
•
A T R A L
S C R L
322
C O . T R A . L .
S P A
Relazione del Revisore Unico
sul bilancio al 31 dicembre 2007
Signori Azionisti,
ho svolto la revisione contabile del bilancio d’esercizio della società Atral
Scrl chiuso al 31 dicembre 2007. La responsabilità della redazione del
bilancio compete agli amministratori della società Atral Scrl. E’ mia la
responsabilità del giudizio professionale espresso sul bilancio e basato sulla
revisione contabile.
Il mio esame è stato condotto secondo gli statuiti princípi di revisione.
In conformità ai predetti princípi la revisione è stata pianificata e svolta al
fine di acquisire ogni elemento necessario per accertare se il bilancio d’esercizio sia viziato da errori significativi e se risulti, nel suo complesso, attendibile. Il procedimento di revisione comprende l’esame, sulla base di verifiche
a campione, degli elementi probativi a supporto dei saldi e delle informazioni contenuti nel bilancio, nonché la valutazione dell’adeguatezza e della correttezza dei criteri contabili utilizzati e della ragionevolezza delle stime
effettuate dagli amministratori. Ritengo che il lavoro svolto fornisca una
ragionevole base per l’espressione del mio giudizio professionale.
Per il giudizio relativo al bilancio dell’esercizio precedente, i cui dati sono
presentati ai fini comparativi secondo quanto richiesto dalla legge, si fa riferimento alla relazione da me emessa in data 30 marzo 2007.
A mio giudizio, il bilancio d’esercizio dell’Atral Scrl al 31 dicembre 2007 è
conforme alle norme che ne disciplinano i criteri di redazione; esso pertanto
è redatto con chiarezza e rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria e il risultato economico della Società.
Roma, 28 aprile 2008
Il Revisore Contabile
Maurizio Finicelli
323
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
•
A T R A L
S C R L
C O.
T R A . L . P R O G E T T I S C R L - G RU P P O C O. T R A . L . S PA
Bilancio di esercizio 2007
Relazione sulla gestione
Signori Soci,
il bilancio al 31 dicembre 2007 chiude con l’utile di 12.828 unità di Euro,
che può senz’altro essere considerato un risultato soddisfacente ricordando
la natura consortile della nostra Società.
Per quanto concerne il raffronto con i valori relativi al precedente esercizio,
si sottolinea che il 2007 è stato l’anno che ha visto la controllante Co.tra.l.
SpA impegnata nel processo di scissione richiesto dagli azionisti.
Inevitabilmente, tali attività hanno comportato un rallentamento delle fasi
progettuali legate, principalmente, alla realizzazione dei nuovi impianti.
Conseguentemente, Co.tra.l. Progetti ha visto un naturale ridimensionamento del proprio fatturato.
Nel rispetto del dettato dell’art. 2428 del codice civile, premesso che:
• non si sono svolte attività di ricerca e di sviluppo;
• non si detengono né azioni proprie né partecipazioni di alcun tipo della
nostra Controllante;
• non esistono nostre sedi secondarie;
si ritiene necessario, in questa sede, esporre i rapporti intercorsi con la
nostra Controllante e con altre società del Gruppo.
326
C O . T R A . L .
S P A
RAPPORTI CON LA CONTROLLANTE
Attività svolte dalla Controllante
Nel corso dell’esercizio la Controllante non ha svolto alcuna attività nei
nostri confronti. Facendo, comunque, riferimento all’accordo firmato in
data 1° giugno 2005 relativo all’assistenza per amministrazione, affari legali ecc., si fa presente che la Controllante ha ritenuto, per il terzo anno consecutivo, che non vi fosse ancora la necessità di attivare tale service.
Attività svolte nei confronti della Controllante
Si sono realizzati, durante l’esercizio, una serie di servizi relativi a incarichi
diversi affidatici per un corrispettivo globale ammontante a 327.657 unità
di Euro.
Questo compenso ha trovato manifestazione come fatturato 2007 per
75.321 unità di Euro e come fatture da emettere per 252.336 unità di Euro.
Dal punto di vista degli incassi si precisa che, alla chiusura dell’esercizio,
risultava ancora da riscuotere, logicamente in relazione al fatturato 2007,
l’importo di 118.975 unità di Euro, essendo lo stesso comprensivo di
quanto dovutoci per l’imposta sul valore aggiunto e, ove dovuti, per i contributi Inarcassa.
R A P P O R T I C O N A L T R E S O C I E TA ´ D E L G R U P P O
Tali rapporti si sono attuati esclusivamente con la Co.tra.l. Asset Srl e
hanno riguardato soltanto attività di asset management svolte nei confronti
della stessa per un corrispettivo globale ammontante a 49.000 unità di
Euro.
Questo compenso ha trovato manifestazione come fatturato 2007 per
36.750 unità di Euro e come fatture da emettere per 12.250 unità di Euro.
Dal punto di vista degli incassi si precisa che, alla chiusura dell’esercizio,
nulla risultava ancora da riscuotere, logicamente in relazione al fatturato
2007.
327
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E S E R C I Z I O
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•
C O . T R A . L .
P R O G E T T I
S C R L
A LT R E I N F O R M A Z I O N I
Non riteniamo di dover fornire altre particolari delucidazioni sulle appostazioni in bilancio che sarebbero una mera ripetizione di quanto esposto nello
stesso, considerando la dettagliata analiticità delle poste attivate che è stata
sviluppata nella nota integrativa.
Si riepilogano, comunque, nella tabella sottostante, le principali attività in corso.
TIPOLOGIA ATTIVITA´
DENOMINAZIONE COMMESSA
Progettazione
1.
Nuova sede unica aziendale di Co.tra.l. in via G. Mirri a Roma
2.
Nuovo Polo Manutentivo di Co.tra.l. nel Comune di Rieti
3.
Riqualificazione e restauro della Funicolare di Rocca di Papa (Roma)
e realizzazione di un parcheggio di scambio con il capolinea Co.tra.l
Studi di fattibilità • Indagini territoriali •
1.
Nuovo Polo Manutentivo di Co.tra.l. nel Comune di Sora (Frosinone)
Lay out di impianti •
2.
Nuovo Polo Manutentivo di Co.tra.l. nel Comune di Cerveteri (Roma)
Stime economiche
3.
Nuovo Attestamento Mezzi Co.tra.l. nel Comune di Arce (Frosinone)
Proposte strategiche
1.
Proposta di un Collegamento Metropolitano Monti Lepini-Latina e studi di Pre-fattibilità Scalo-Riviera di Ulisse
2.
Proposta di un Sistema di Trasporto Innovativo per il CircondarioVeientano
Progettazione
Sperimentazione bagni chimici su vetture Co.tra.l. a lunga percorrenza:
progetto finanziato dalla Regione Lazio
Progettazione
Elaborazione del Piano della Mobilità del Comune di Rocca Priora (Roma)
Progettazione e realizzazione
Installazione e gestione dispositivi di bordo Certidrive necessari per la rilevazione dei dati informativi
utili al monitoraggio delle autovetture Co.tra.l.
Progettazione
Trasferimento del Sistema informativo della Co.tra.l. dalla sede di via Carducci alla sede di via Alimena a Roma
In relazione, poi, a fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio, si
comunica che, in data 19 febbraio 2008, la controllante Co.tra.l. SpA ha
potuto procedere alla conclusione delle attività relative al perfezionamento
della scissione, che avrà piena efficacia a partire dal 3 marzo 2008.
Per quanto riguarda l’evoluzione prevedibile della gestione, questo consiglio,
affermato che si può con ragionevole certezza presumere che la futura gestione non incorrerà in rischi finanziari né di prezzo, né di credito, né di liquidità
né di variazione dei flussi, segnala che in data 30 gennaio 2008 ha già provveduto a inoltrare il proprio budget per l’anno 2008 alla Controllante.
Roma, 7 marzo 2008
Il Consiglio di Amministrazione
328
C O . T R A . L .
S P A
Stato patrimoniale attivo
SITUAZIONE
AL 31.12.2007
SITUAZIONE
AL 31.12.2006
0
0
B. IMMOBILIZZAZIONI
I. Immobilizzazioni immateriali
1. Costi di impianto e di ampliamento
4. Concessioni, licenze, marchi e diritti simili
Totale immobilizzazioni immateriali
2.269
1.280
3.549
3.225
1.920
5.145
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI
3.549
5.145
C. ATTIVO CIRCOLANTE
II. Crediti
1. Verso clienti
4-bis. Crediti tributari
5. Verso altri
Totale crediti
397.361
24.432
35
421.828
573.534
14.376
587.910
IV. Disponibilità liquide
83.014
27.532
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE
504.842
615.442
0
0
508.391
620.587
A. CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI
D. RATEI E RISCONTI
TOTALE ATTIVO (A+B+C+D)
Valori in unità di Euro
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C O . T R A . L .
P R O G E T T I
S C R L
Stato patrimoniale passivo
SITUAZIONE
AL 31.12.2007
SITUAZIONE
AL 31.12.2006
100.000
100.000
11.835
479
0
-2
12.828
11.357
124.663
111.834
B. FONDI PER RISCHI E ONERI
0
0
C. TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO
0
0
D. DEBITI
7. Debiti verso fornitori
12. Debiti tributari
13. Debiti verso istituti di previdenza e sicurezza sociale
374.131
1.043
8.554
496.500
9.199
3.054
TOTALE DEBITI
383.728
508.753
0
0
508.391
620.587
A. PATRIMONIO NETTO
I.
Capitale sociale
IV. Riserva legale
VII. Altre riserve
– Riserva virtuale per quadratura
IX. Utile/(Perdita) dell’esercizio
TOTALE PATRIMONIO NETTO
E. RATEI E RISCONTI
TOTALE PASSIVO (A+B+C+D+E)
Valori in unità di Euro
330
C O . T R A . L .
S P A
Conto economico
ESERCIZIO
2007
ESERCIZIO
2006
390.457
325
662.827
0
390.782
662.827
364.606
640.304
10. Ammortamenti e svalutazioni
a. ammortamento delle immobilizzazioni immateriali
1.596
1.596
14. Oneri diversi di gestione
3.660
2.737
369.862
644.637
20.920
18.190
16. Altri proventi finanziari
d. proventi diversi dai precedenti:
– da altri
370
153
17. Interessi e altri oneri finanziari
– verso altri
971
599
-601
-446
0
0
0
-1
1
0
-1
1
20.318
17.745
7.490
6.388
7.490
6.388
12.828
11.357
A. VALORE DELLA PRODUZIONE
1. Ricavi delle vendite e delle prestazioni
5. Altri ricavi e proventi
TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE
B. COSTI DELLA PRODUZIONE
7. Per servizi
TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE
VARIAZIONE TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B)
C. PROVENTI E ONERI FINANZIARI
TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI (16-17)
D. RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA´ FINANZIARIE
E. PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
20. Proventi virtuali per quadratura
21 Oneri virtuali per quadratura
TOTALE PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B±C±D±E)
22. IMPOSTE DELL´ESERCIZIO
Imposte correnti
TOTALE IMPOSTE SUL REDDITO DELL´ESERCIZIO
23. UTILE/(PERDITA) DELL´ESERCIZIO
Valori in unità di Euro
331
B I L A N C I O
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E S E R C I Z I O
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C O . T R A . L .
P R O G E T T I
S C R L
Nota integrativa
Signori Soci,
il bilancio che sottoponiamo alla Vostra approvazione, costituito da stato
patrimoniale, conto economico e nota integrativa, è stato redatto secondo i
criteri previsti dalla normativa civilistica che, unitamente ai princípi contabili adottati, sono esposti nel seguito per le voci più significative.
Si fa presente che le voci di bilancio, valorizzate in unità di Euro secondo il
dettato legislativo, vengono nella presente nota integrativa disaggregate nei
conti che le hanno composte. Tale specifica può, in alcuni casi, creare lievi
discordanze tra gli importi qui espressi con quanto appare nelle corrispondenti valorizzazioni esposte nello stato patrimoniale e nel conto economico.
Prima di passare all’illustrazione del bilancio, esponiamo la seguente sezione.
A P PA R T E N E N Z A A U N G R U P P O
La Vostra Società appartiene al Gruppo Co.tra.l. che esercita la direzione e il coordinamento tramite la società Co.tra.l. SpA, con sede in Roma
in via Bernardino Alimena n. 105, codice fiscale e registro imprese n.
06043731006.
Ai sensi dell’art. 2497-bis, comma 4, del codice civile, nel seguente prospetto vengono forniti i dati essenziali dell’ultimo bilancio approvato della suddetta società che esercita la direzione e il coordinamento. Si segnala, peraltro, che la società Co.tra.l. SpA redige il bilancio consolidato.
332
C O . T R A . L .
S P A
Stato patrimoniale
SITUAZIONE
AL 31.12.2006
SITUAZIONE
AL 31.12.2005
0
0
171.239.098
193.467.230
4.065.104
3.392.904
II. Immobilizzazioni materiali
120.366.001
142.034.213
III. Immobilizzazioni finanziarie
46.807.993
48.040.113
373.733.216
254.111.933
5.505.776
5.729.393
350.452.362
236.507.285
0
0
17.775.078
11.875.255
D. Ratei e risconti
1.169.847
981.664
TOTALE ATTIVO
546.142.161
448.560.827
A. Patrimonio netto
2.060.433
-19.974.842
I. Capitale sociale
22.797.549
6.900.000
0
82.740
1
-1
24.483
0
ATTIVO
A. Crediti verso Soci per versamenti ancora dovuti
B. Immobilizzazioni
I. Immobilizzazioni immateriali
C. Attivo circolante
I. Rimanenze
II. Crediti
III. Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
IV. Disponibilità liquide
PASSIVO
IV. Riserva legale
VII. Altre riserve
– Diverse
– Finanziamento Soci in conto futuro aumento di capitale
– Perdite infra-annuali
VIII.Utili/(Perdite) riportati a nuovo
IX. Utile/(Perdita) dell’esercizio
7.077.022
0
0
1.572.061
-27.838.622
-28.529.642
27.814.666
27.800.063
C. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
106.192.881
108.927.487
D. Debiti
B. Fondi per rischi e oneri
329.758.918
238.697.966
E. Ratei e risconti
80.315.263
93.110.153
TOTALE PASSIVO
546.142.161
448.560.827
29.561.115
29.161.491
277.484.102
117.543.288
33.109.920
29.504.170
CONTI D´ORDINE
A. Fidejussioni concesse
B. Rischi assunti dall’impresa
C. Impegni assunti dalla Società
D. Beni di terzi presso la Società
429.032
574.733
E. Beni e garanzie presso terzi
3.489.594
2.616.337
344.073.763
179.400.019
TOTALE CONTI D´ORDINE
Valori in unità di Euro
333
B I L A N C I O
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E S E R C I Z I O
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•
C O . T R A . L .
P R O G E T T I
S C R L
Conto economico
A. Valore della produzione
1. Ricavi delle vendite e delle prestazioni
ESERCIZIO
2006
ESERCIZIO
2005
286.405.298
303.288.259
247.000.094
246.960.615
5. Altri ricavi e proventi
39.405.204
56.327.644
B. Costi della produzione
325.742.997
325.627.252
6. Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci
44.018.559
45.892.310
7. Per servizi
52.933.633
60.902.465
8. Per godimento di beni di terzi
9. Per il personale
10. Ammortamenti e svalutazioni
8.751.385
8.717.575
170.425.145
165.032.854
39.098.447
36.130.503
11. Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci
-198.776
600.880
12. Accantonamenti per rischi
6.030.680
4.015.297
13. Altri accantonamenti
0
0
4.683.924
4.335.368
-39.337.699
-22.338.993
C. Proventi e oneri finanziari
-1.487.438
-2.313.823
15. Proventi da partecipazioni
1.769.769
0
16. Altri proventi finanziari
3.987.673
645.052
17. Interessi e altri oneri finanziari
7.244.880
-2.958.875
14. Oneri diversi di gestione
VARIAZIONE TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B)
17-bis. Utili e perdite su cambi
D. Rettifiche di valore di attività finanziarie
0
0
114.000
-15.300
18, Rivalutazioni
114.000
0
19. Svalutazioni
0
15.300
18.762.379
1.026.474
20.981.003
2.337.512
2.218.624
1.311.038
-21.948.758
-23.641.642
5.889.864
4.888.000
-27.838.622
-28.529.642
E. Proventi e oneri straordinari
20. Proventi straordinari
21. Oneri straordinari
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B±C±D±E)
22. Imposte sul reddito dell’esercizio
UTILE/(PERDITA) DELL´ESERCIZIO
Valori in unità di Euro
Qui conclusa l’esposizione dei dati essenziali dell’ultimo bilancio approvato
della Vostra Controllante, passiamo al commento alle voci del bilancio della
Vostra Società.
334
C O . T R A . L .
S P A
Immobilizzazioni immateriali
Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisizione rettificato dai rispettivi ammortamenti che sono stati calcolati in misura costante
in relazione alla residua possibilità di utilizzazione.
Crediti e debiti
Crediti e debiti sono iscritti al valore nominale, avendo considerato il presumibile realizzo dei crediti coincidente con detto valore.
Imposte
Le imposte dell’esercizio sono determinate sulla base della reale consistenza
degli oneri di imposta da assolvere in applicazione della vigente normativa
fiscale. La situazione dell’esercizio non ha prodotto imposte differite né
imposte anticipate.
Costi e ricavi
Sono esposti in bilancio secondo i princípi della prudenza e della competenza economica.
335
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
•
C O . T R A . L .
P R O G E T T I
S C R L
Analisi delle voci di stato patrimoniale
AT T I V O
Immobilizzazioni
Prospetto di movimentazione delle immobilizzazioni immateriali e dei relativi ammortamenti accumulati:
Immobilizzazioni immateriali
IMMOBILIZZAZIONI
SALDO
AL 31.12.2006
INCREMENTI
DECREMENTI
SALDO
AL 31.12.2007
Spese di impianto
4.781
0
0
4.781
Marchi
3.200
0
0
3.200
7.981
0
0
7.981
SALDO AMMORTAMENTI
AL 31.12.2006
UTILIZZAZIONE
SALDO
AL 31.12.2007
IMMOBILIZZAZ.
NETTE
TOTALE
Valori in unità di Euro
Ammortamenti accumulati
IMMOBILIZZAZIONI
Spese di impianto
1.556
956
0
2.512
2.269
Marchi
1.280
640
0
1.920
1.280
TOTALE
2.836
1.596
0
4.432
3.549
Valori in unità di Euro
336
C O . T R A . L .
S P A
Attivo circolante
Crediti
I crediti dell’attivo circolante, tutti esigibili entro l’esercizio successivo, sono
analizzabili come segue:
V E R S O
C L I E N T I
SALDO
AL 31.12.2006
INCREMENTI
DECREMENTI
SALDO
AL 31.12.2007
Clienti
102.510
709.978
693.513
118.975
Fatture da emettere
471.024
278.386
471.024
278.386
TOTALE
573.534
988.364
1.164.537
397.361
SALDO
AL 31.12.2006
INCREMENTI
DECREMENTI
SALDO
AL 31.12.2007
14.377
128.785
118.730
24.432
Valori in unità di Euro
C R E D I T I
T R I B U TA R I
Erario in conto Iva
Valori in unità di Euro
A LT R I
C R E D I T I
Valorizzati per 35 unità di Euro in riferimento al pagamento già effettuato
nei confronti del fornitore Banca Antonveneta, la cui fattura risultava ancora non pervenuta alla data di chiusura dell’esercizio.
Disponibilità l iqui de
Sono costituite dalla disponibilità temporanea in cassa e dal conto corrente
ordinario presso la Banca Antonveneta così movimentatisi
SALDO
AL 31.12.2006
Cassa
INCREMENTI
DECREMENTI
SALDO
AL 31.12.2007
144
1.029
552
621
Banca Antonveneta
27.388
693.606
638.602
82.392
TOTALE
27.532
694.635
639.154
83.013
Valori in unità di Euro
337
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
•
C O . T R A . L .
P R O G E T T I
S C R L
PA S S I VO
Capitale sociale
Il capitale sociale, pari a 100.000 unità di Euro, è interamente versato.
Riserve
Le riserve sono costituite così come dal seguente prospetto:
Riserva legale (Destinazione utile)
SALDO
AL 31.12.2006
INCREMENTI/
DECREMENTI
SALDO
AL 31.12.2007
POSSIBILE
UTILIZZAZIONE
479
11.356
11.835
A
Valori in unità di Euro
ove per A si intende la possibilità di utilizzazione solo per copertura perdite.
338
C O . T R A . L .
S P A
Debiti
I debiti, tutti esigibili entro l’esercizio successivo, sono analizzabili come segue:
Verso fornitori
SALDO
AL 31.12.2006
INCREMENTI
DECREMENTI
SALDO
AL 31.12.2007
Debiti verso fornitori
115.717
562.327
583.730
94.314
Fatture da ricevere
380.782
164.732
265.697
279.817
496.499
727.059
849.427
374.131
SALDO
AL 31.12.2006
INCREMENTI
DECREMENTI
SALDO
AL 31.12.2007
Erario in conto Ires
5.442
6.813
11.355
900
Erario in conto Irap
534
677
1.068
143
Irpef 1040
3.222
16.197
19.419
0
TOTALE
9.198
23.687
31.842
1.043
TOTALE
Valori in unità di Euro
Verso l’Erario
Valori in unità di Euro
Gli incrementi Ires e Irap sono dovuti al calcolo dei rispettivi debiti d’imposta
dell’esercizio; i decrementi sono composti da quanto versato a saldo del dovuto per l’esercizio 2006, agli acconti versati e, per l’Ires, anche alle ritenute
d’acconto subite sugli interessi attivi accreditati nel conto corrente bancario.
Verso istituti di previdenza e s i cu re z za s o ci a l e
Debiti verso Inarcassa
SALDO
AL 31.12.2006
INCREMENTI
DECREMENTI
SALDO
AL 31.12.2007
3.054
8.554
3.054
8.554
Valori in unità di Euro
339
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
•
C O . T R A . L .
P R O G E T T I
S C R L
A N A L I S I D E L L E VO C I D I C O N TO E C O N O M I C O
Valore della produzione
Per quanto riguarda i ricavi delle vendite e prestazioni, si tratta di corrispettivi valorizzati per 390.457 unità di Euro conseguiti a fronte di prestazioni di
servizi; relativamente agli altri proventi, la voce è composta da circa 1 unità
di Euro di abbuoni e da una sopravvenienza attiva pari a 324 unità di Euro
dovuta a una nota di credito ricevuta, a ottobre 2007, dal fornitore Tuv Italia
a correzione di una fattura dello stesso risalente all’esercizio 2006.
Costi della produzione
Costi per prestazioni di se r v i zi
Si tratta di costi così dettagliati:
2007
Servizi correlati all’attività
303.997
Compensi a terzi
38.890
Revisore contabile
13.440
Postali
73
Servizi da terzi
8.207
TOTALE
364.607
Valori in unità di Euro
Ammor tamenti delle immo b i li z za z io n i i m m a te r i a l i
La loro consistenza è stata ampiamente rappresentata in sede di commento
della corrispondente voce patrimoniale.
340
C O . T R A . L .
S P A
O neri diversi di gestione
Gli oneri diversi di gestione riguardano:
2007
Bollati
58
Contributi associativi
1.080
Generali
1.100
Imposte e tasse
1.365
Materiali di consumo
6
Cancelleria e stampati
49
TOTALE
3.658
Valori in unità di Euro
Proventi e oneri finanziari
I proventi finanziari derivano esclusivamente dagli interessi attivi bancari per
370 unità di Euro; gli oneri sono costituiti dalle spese di tenuta conto per
306 unità di Euro e da interessi passivi sia fiscalmente deducibili che indeducibili nelle rispettive misure di 315 unità di Euro e 351 unità di Euro.
Proventi e oneri straordin a r i
Non vi sono né proventi né oneri straordinari. L’importo “1”, esposto negli
Oneri, è voce virtuale essendo dovuto esclusivamente alla necessità di riequilibrare la squadratura dovuta agli arrotondamenti all’unità voluti dalla norma.
341
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
•
C O . T R A . L .
P R O G E T T I
S C R L
Imposte sul reddito di esercizio
Per quanto riguarda l’Ires, il debito di imposta pari a 6.813 unità di Euro è
stato calcolato applicando l’aliquota del 33% sull’imponibile così formatosi:
2007
Utile di esercizio
12.828
Ires
6.813
Irap
677
Interessi passivi
351
1/15 spese di rappresentanza esercizio 2006
-1
1/15 spese di rappresentanza esercizio 2005
-22
IMPONIBILE
20.646
Valori in unità di Euro
Per quanto riguarda l’Irap, il debito di imposta pari a 677 unità di Euro è
stato calcolato applicando l’aliquota del 5,25% sull’imponibile così formatosi:
Ricavi
Altri ricavi
CONTABILE
DV+
DV-
VALORI IRAP
390.457
0
0
390.457
325
0
0
Totale componenti positive
Servizi
325
390.782
364.606
0
0
364.606
Ammortamenti
1.596
0
0
1.596
Oneri diversi
3.660
23
0
Totale componenti negative
Lordo
3.683
369.885
20.897
Deduzione
8.000
IMPONIBILE
12.897
Valori in unità di Euro
Eventi successivi
A oggi non vi sono stati eventi occorsi in data successiva al 31 dicembre
2007 tali da rendere l’attuale situazione patrimoniale finanziaria sostanzialmente diversa da quella risultante dallo stato patrimoniale a tale data e,
pertanto, non è necessario rettificare o integrare il bilancio.
342
C O . T R A . L .
S P A
S T L - S O C I E TA ´
T R A S P O RT I L A Z I A L I S C R L - G RU P P O C O. T R A . L .
Bilancio di esercizio 2007
Stato patrimoniale attivo
SITUAZIONE
AL 31.12.2007
SITUAZIONE
AL 31.12.2006
0
7.650
3.753
4.691
320
-24
296
0
0
0
0
0
4.049
4.691
0
0
17.314
17.314
696
696
0
0
IV. Disponibilità liquide
6.563
12.296
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE
23.877
12.992
0
0
27.926
25.333
A. CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI
B. IMMOBILIZZAZIONI
I.
Immobilizzazioni immateriali
II. Immobilizzazioni materiali
1. Immobilizzazioni materiali
2. Fondo ammortamento e svalutazioni immobilizzazioni materiali
Totale immobilizzazioni materiali
III. Immobilizzazioni finanziarie
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI
C. ATTIVO CIRCOLANTE
I.
Rimanenze
II. Crediti
– esigibili entro l’esercizio successivo
Totale crediti
III. Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
D. RATEI E RISCONTI
TOTALE ATTIVO (A+B+C+D)
Valori in unità di Euro
350
C O . T R A . L .
S P A
Stato patrimoniale passivo
SITUAZIONE
AL 31.12.2007
SITUAZIONE
AL 31.12.2006
20.000
20.000
II. Riserva da soprapprezzo delle azioni
0
0
III. Riserve di rivalutazione
0
0
IV. Riserva legale
0
0
V. Riserve statutarie
0
0
VI. Riserva per azioni proprie in portafoglio
0
0
VII. Altre riserve
m. Riserva per arrotondamento unità di Euro
Totale altre riserve
0
-1
-1
0
0
0
-930
0
-5.380
-930
13.689
19.070
B. FONDI PER RISCHI E ONERI
0
0
C. TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO
0
0
D. DEBITI
– esigibili entro l’esercizio successivo
14.237
6.263
TOTALE DEBITI
14.237
6.263
0
0
27.926
25.333
A. PATRIMONIO NETTO
I.
Capitale sociale
VIII.Utili/(Perdite) riportati a nuovo
IX. Utile/(Perdita) dell’esercizio
TOTALE PATRIMONIO NETTO
E. RATEI E RISCONTI
TOTALE PASSIVO (A+B+C+D+E)
Valori in unità di Euro
351
B I L A N C I O
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E S E R C I Z I O
2 0 0 7
•
S T L
-
S O C I E TA ´
T R A S P O RT I
L A Z I A L I
S C R L
Conto economico
ESERCIZIO
2007
ESERCIZIO
2006
12.815
0
2.350
0
15.165
0
18.850
620
10. Ammortamenti e svalutazioni:
a. ammortamenti immobilizzazioni immateriali
b. ammortamenti immobilizzazioni materiali
Totale ammortamenti e svalutazioni
938
24
962
0
0
0
14. Oneri diversi di gestione
730
310
TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE
20.542
930
VARIAZIONE TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B)
-5.377
-930
-3
0
TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI
-3
0
VARIAZIONE TRA PROVENTI E ONERI FINANZIARI (15+16-17±17bis)
-3
0
D. RETTIFICHE DI VALORI DI ATTIVITA´ FINANZIARIE
0
0
E. PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
0
0
22. RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B±C±D±E)
-5.380
-930
23. UTILE/(PERDITA) DELL´ESERCIZIO
- 5.380
-930
A. VALORE DELLA PRODUZIONE
1. Ricavi delle vendite e delle prestazioni
5. Altri ricavi e proventi
TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE
B. COSTI DELLA PRODUZIONE
7. Per servizi
C. PROVENTI E ONERI FINANZIARI
17. Interessi e altri oneri finanziari
f. altri debiti
Valori in unità di Euro
Il presente bilancio è reale e corrisponde alle scritture contabili
352
C O . T R A . L .
S P A
Nota integrativa
Nota integrativa abbreviata ex art. 2435-bis del codice civile al bilancio
chiuso il 31 dicembre 2007.
Gli importi presenti sono espressi in unità di Euro.
PREMESSA
Signori Soci,
il bilancio chiuso al 31 dicembre 2007 è stato redatto in base ai princípi e
criteri contabili di cui agli artt. 2423 e seguenti del codice civile così come
modificati dal D.Lgs. 17 gennaio 2003 n. 6, in linea con quelli predisposti
dai Princípi Contabili Nazionali.
In particolare:
• la valutazione delle voci è stata fatta secondo prudenza e nella prospettiva di continuazione dell’attività;
• i proventi e gli oneri sono stati considerati secondo il principio della
competenza;
• i rischi e le perdite di competenza dell’esercizio sono stati considerati
anche se conosciuti dopo la chiusura di questo;
• gli utili sono stati inclusi soltanto se realizzati alla data di chiusura dell’esercizio secondo il principio della competenza.
Si precisa inoltre che:
• ai sensi dell’art. 2435-bis, comma 1, del codice civile il bilancio è stato
redatto in forma abbreviata poiché i limiti previsti dallo stesso articolo
non risultano superati per due esercizi consecutivi;
• ai sensi del disposto dell’art. 2423-ter del codice civile, nella redazione del
bilancio, sono stati utilizzati gli schemi previsti dall’art. 2424 del codice
civile per lo stato patrimoniale e dall’art. 2425 del codice civile per il
conto economico. Tali schemi sono in grado di fornire informazioni sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione
patrimoniale e finanziaria della Società, nonché del risultato economico;
• la Società ha mantenuto i medesimi criteri di valutazione utilizzati nei
precedenti esercizi, così che i valori di bilancio sono comparabili con
quelli del bilancio precedente senza dover effettuare alcun adattamento;
• non si sono verificati casi eccezionali che impongano di derogare alle
disposizioni di legge;
• la Società non si è avvalsa della possibilità di raggruppare le voci precedute dai numeri arabi;
• gli elementi dell’attivo e del passivo che ricadono sotto più voci dello
schema di stato patrimoniale sono stati evidenziati.
353
B I L A N C I O
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E S E R C I Z I O
2 0 0 7
•
S T L
-
S O C I E TA ´
T R A S P O RT I
L A Z I A L I
S C R L
La presente nota integrativa costituisce parte integrante del bilancio ai sensi
dell’art. 2423, comma 1, del codice civile.
S E Z I O N E 1 . C R I T E R I D I VA L U TA Z I O N E A P P L I C AT I
I criteri di valutazione adottati e che qui di seguito vengono illustrati sono
coerenti con quelli degli esercizi precedenti e rispondono a quanto richiesto
dall’art. 2426 del codice civile.
B.I . I mmobilizzazioni imma t e r ia li
Le Immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione e sono sistematicamente ammortizzate in funzione della loro residua possibilità di utilizzazione.
In dettaglio:
• i Costi di impianto e ampliamento sono stati iscritti nell’attivo del bilancio, in considerazione della loro utilità pluriennale. L’ammortamento è
calcolato in cinque anni a quote costanti (a partire dall’esercizio 2007).
B.I I. Immobilizzazioni mate r ia l i
Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, compresi gli oneri accessori e i costi direttamente imputabili al bene,
a eccezione di quei cespiti il cui valore è stato rivalutato in base a disposizioni di legge come risulta da apposito prospetto (vedi sezione 23).
Nel costo dei beni non è stata imputata alcuna quota di interessi passivi.
L’aliquota di ammortamento delle attrezzature è il 15%.
C. Attivo circolante
C .II. Cre diti (ar t. 2427, nn . 1 , 4 e 6 ; a r t . 2 4 2 6,
n. 8 del codice civile)
I crediti sono iscritti al valore di presunto realizzo.
354
C O . T R A . L .
S P A
C .IV. D isponibilità liquide
Le disponibilità liquide sono iscritte per il loro effettivo importo.
D. Debiti
I debiti sono iscritti al valore nominale.
Costi e ricavi
I costi e i ricavi sono stati contabilizzati in base al principio di competenza
indipendentemente dalla data di incasso e pagamento, al netto dei resi,
degli sconti, degli abbuoni e dei premi.
Imposte
IMPORTO
1. Imposte correnti (-)
0
2. Variazione delle imposte anticipate (+/-)
0
3. Variazione delle imposte differite (-/+)
0
4. Imposte sul reddito dell’esercizio (-1+/-2-/+3)
0
Nelle voci 2 e 3 sono iscritti i saldi degli aumenti e delle diminuzioni.
Non si sono rilevate variazioni nel corso dell’esercizio in chiusura rispetto
all’esercizio precedente.
355
B I L A N C I O
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E S E R C I Z I O
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T R A S P O RT I
L A Z I A L I
S C R L
S E Z I O N E 4 . A LT R E VO C I D E L L O S TAT O PAT R I M O N I A L E
Sezione 4.1. Altre voci dell’attivo
CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI
Consistenza iniziale
7.650
Incrementi
0
Decrementi
7.650
Arrotondamenti (+/-)
0
CONSISTENZA FINALE
0
Valori in unità di Euro
La posta di bilancio si riferisce ai crediti verso Soci per versamenti ancora
dovuti, riferito al capitale sottoscritto dal socio Co.tra.l. SpA, di cui alla
consistenza iniziale di 7.650,00 unità di Euro. Il suo decremento è dovuto
per effetto del versamento da parte della Co.tra.l. SpA di detta somma in
data 16 febbraio 2007.
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
Consistenza iniziale
4.691
Incrementi
0
Decrementi
938
Arrotondamenti (+/-)
0
CONSISTENZA FINALE
3.753
Valori in unità di Euro
La posta di bilancio si riferisce interamente ai costi di impianto e ampliamento sostenuti per la costituzione della Società; la sua diminuzione è riferita
alla quota di ammortamento diretto di competenza dell’esercizio in chiusura.
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
Consistenza iniziale
0
Incrementi
320
Decrementi
0
Arrotondamenti (+/-)
0
CONSISTENZA FINALE
Valori in unità di Euro
356
C O . T R A . L .
S P A
320
La posta di bilancio si riferisce interamente alle attrezzature varie e minute
inferiori a 516,46 unità di Euro, acquisite nel corso dell’esercizio 2007.
FONDO AMMORTAMENTO E SVALUTAZIONI
Consistenza iniziale
0
Incrementi
-24
Decrementi
0
Arrotondamenti (+/-)
0
CONSISTENZA FINALE
-24
Valori in unità di Euro
La posta di bilancio si riferisce interamente al fondo ammortamento relativo
alle attrezzature varie e minute, nella quota di ammortamento di competenza.
CREDITI ESIGIBILI ENTRO L´ESERCIZIO SUCCESSIVO
Consistenza iniziale
696
Incrementi
26.254
Decrementi
9.635
Arrotondamenti (+/-)
-1
CONSISTENZA FINALE
17.314
Valori in unità di Euro
La posta di bilancio si riferisce ai crediti esigibili entro l’esercizio successivo
e in specifico i riferisce ai crediti verso clienti per complessive 13.035,00
unità di Euro e all’Erario in conto Iva per 1.929,18 unità di Euro e da fatture da emettere per 2.350,00 unità di Euro.
DISPONIBILITA´ LIQUIDE
Consistenza iniziale
12.296
Incrementi
8.779
Decrementi
14.512
Arrotondamenti (+/-)
0
CONSISTENZA FINALE
6.563
Valori in unità di Euro
La posta di bilancio si riferisce alle disponibilità liquide al 31 dicembre
2007 relative al conto corrente 15248 della Banca Antonveneta per 6495,50
unità di Euro e al danaro in cassa per 67,44 unità di Euro.
357
B I L A N C I O
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E S E R C I Z I O
2 0 0 7
•
S T L
-
S O C I E TA ´
T R A S P O RT I
L A Z I A L I
S C R L
Sezione 4.2. Altre voci del passivo
CAPITALE SOCIALE
Consistenza iniziale
20.000
Incrementi
0
Decrementi
0
Arrotondamenti (+/-)
0
CONSISTENZA FINALE
20.000
Valori in unità di Euro
La posta di bilancio si riferisce interamente al capitale sociale della società
consortile, rimasto invariato dalla data di costituzione.
RISERVA PER ARROTONDAMENTO UNITA´ DI EURO
Consistenza iniziale
0
Incrementi
-1
Decrementi
0
Arrotondamenti (+/-)
0
CONSISTENZA FINALE
-1
Valori in unità di Euro
UTILI/(PERDITE) PORTATI A NUOVO
Consistenza iniziale
-930
Incrementi
0
Decrementi
0
Arrotondamenti (+/-)
0
CONSISTENZA FINALE
-930
Valori in unità di Euro
La posta di bilancio si riferisce alle perdite pregresse portate a nuovo per
l’intero ammontare.
358
C O . T R A . L .
S P A
UTILE/(PERDITA) DELL´ESERCIZIO
Consistenza iniziale
0
Incrementi
-5.380
Decrementi
0
Arrotondamenti (+/-)
0
CONSISTENZA FINALE
-5.380
Valori in unità di Euro
La posta di bilancio si riferisce alla perdita maturata nell’esercizio in chiusura.
DEBITI ESIGIBILI ENTRO L´ESERCIZIO SUCCESSIVO
Consistenza iniziale
6.263
Incrementi
23.108
Decrementi
15.135
Arrotondamenti (+/-)
1
CONSISTENZA FINALE
14.237
Valori in unità di Euro
La posta di bilancio rappresenta i seguenti conti: Soci in conto finanziamento (infruttifero) per 917,61 unità di Euro e debiti verso fornitori per complessive 13.318,90 unità di Euro.
359
B I L A N C I O
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E S E R C I Z I O
2 0 0 7
•
S T L
-
S O C I E TA ´
T R A S P O RT I
L A Z I A L I
S C R L
Sezione 7 bis. Voci del patrimonio netto
Valore da bilancio
CAPITALE
UTILI/(PERDITE)
PORTATI
A NUOVO
UTILE/(PERDITA)
DELL’ESERCIZIO
20.000
-930
-5.380
Possibilità di utilizzazione ¹
B
Quota disponibile
0
0
0
20.000
0
0
0
0
0
– Per copertura perdite
0
0
0
– Per distribuzione ai Soci
0
0
0
– Per altre ragioni
0
0
0
– Di cui quota non distribuibile
– Di cui quota distribuibile
Riepilogo delle utilizzazioni effettuate nei tre precedenti esercizi
Valori in unità di Euro
1
A. per aumento di capitale
B. per copertura perdite
C. per distribuzione ai Soci
TOTALE
Valore da bilancio
13.690
Possibilità di utilizzazione ¹
B
Quota disponibile
0
– Di cui quota non distribuibile
– Di cui quota distribuibile
13.690
0
Riepilogo delle utilizzazioni effettuate nei tre precedenti esercizi
– Per copertura perdite
0
– Per distribuzione ai Soci
0
– Per altre ragioni
0
Valori in unità di Euro
1
A. per aumento di capitale
B. per copertura perdite
C. per distribuzione ai Soci
Il capitale sociale è rimasto integro e invariato dalla data di costituzione.
360
C O . T R A . L .
S P A
P R I VA C Y
Avvenuta redazione del Documento programmatico
sulla sicurezza (punto 26, Allegato B,
D.Lgs. 30 giugno 2003, n. 196)
La Società nei termini stabiliti dal D.Lgs. n. 196/2003 ha in fase di redazione il Documento programmatico sulla sicurezza adottando le misure
minime di sicurezza.
A R T. 2 4 9 7 - B I S D E L C O D I C E C I V I L E
Informativa ai sensi dell’art. 2497-bis del codice civile
In ottemperanza all’art. 2497-bis, comma 4, del codice civile si segnala che
l’attività di direzione e coordinamento della Società è esercitata da
Compagnia Trasporti Laziali Società Regionale SpA, in forma abbreviata
Co.tra.l. SpA società avente sede in Roma, Via Bernardino Alimena, 105,
codice fiscale 060043731006, capitale sociale 22.797.549,00 i cui dati vengono di seguito riportati:
Stato patrimoniale
SITUAZIONE
AL 31.12.2006
SITUAZIONE
AL 31.12.2005
0
0
B. Immobilizzazioni
171.239
196.467
C. Attivo circolante
ATTIVO
A. Crediti verso Soci per versamenti ancora dovuti
373.733
254.112
D. Ratei e risconti
1.170
982
TOTALE ATTIVO
546.142
451.561
2.060
-19.975
PASSIVO
A. Patrimonio netto
B. Fondi per rischi e oneri
27.815
27.800
C. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
106.193
108.927
D. Debiti
329.759
238.699
E. Ratei e risconti
80.315
93.110
TOTALE PASSIVO
546.142
448.561
Valori in migliaia di Euro
361
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
•
S T L
-
S O C I E TA ´
T R A S P O RT I
L A Z I A L I
S C R L
Conto economico
ESERCIZIO
2006
ESERCIZIO
2005
VARIAZIONE
A. Valore della produzione
286.405
303.288
-16.883
B. Costi della produzione
325.743
325.627
116
VALORE DELLA PRODUZIONE NETTA (A-B)
-39.338
-22.339
-16.999
C. Proventi e oneri finanziari
-1.373
-2.329
0
E. Proventi e oneri straordinari
18.762
1.026
17.736
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B±C±E)
-21.949
-23.642
1.693
5.890
4.888
1.002
-27.839
-28.530
691
Imposte sul reddito dell’esercizio
UTILE/(PERDITA) DELL´ESERCIZIO
Valori in unità di Euro
CONCLUSIONI
Si ribadisce che i criteri di valutazione qui esposti sono conformi alla normativa civilistica. La presente nota integrativa, così come l’intero bilancio di cui
è parte integrante, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione
patrimoniale e finanziaria della Società e il risultato economico dell’esercizio.
L’esposizione dei valori richiesti dall’art. 2427 del codice civile è stata elaborata in conformità al principio di chiarezza.
Relativamente alla perdita dell’esercizio di 5.380,37 unità di Euro, si propone di rinviarla all’esercizio successivo (ovvero di portarla a nuovo) in
quanto, unitamente alla perdita dell’esercizio precedente, non riduce il
patrimonio di oltre un terzo.
Sulla scorta delle indicazione che sono state fornite, Vi invitiamo ad approvare il bilancio chiuso al 31 dicembre 2007 e la proposta di rinvio al futuro
esercizio della perdita maturata come sopra indicato. Si rimane ovviamente
a disposizione per fornire in Assemblea i chiarimenti e le informazioni che si
rendessero necessarie.
Il Presidente
Berenice Di Pietro Paolo
362
C O . T R A . L .
S P A
Relazione del Revisore Unico
sul bilancio al 31 dicembre 2007
Signori Soci,
in qualità di Revisore Unico ho esaminato il progetto di bilancio d’esercizio
della società consortile al 31 dicembre 2007 consegnato dal Consiglio di
Amministrazione nei termini previsti dal primo comma dell’art. 2429 del
codice civile e da questi regolarmente comunicato allo scrivente unitamente
ai prospetti e agli allegati di dettaglio.
Pertanto, il Revisore Unico, con la duplice funzione di controllo contabile e
vigilanza sull’amministrazione, redige la presente relazione in ottemperanza
al dettato dell’art. 2409-ter, comma 1, lettera c), e dell’art. 2429, comma 2,
del codice civile.
Lo stato patrimoniale evidenzia risultato negativo d’esercizio pari a 5.380
unità di Euro, che si riassume nei seguenti valori:
Stato patrimoniale
SITUAZIONE
AL 31.12.2007
ATTIVO
27.926
PASSIVO
A. Patrimonio netto (escluso l’utile dell’esercizio)
13.689
14.237
UTILE/(PERDITA) DELL´ESERCIZIO
5.380
Conti, impegni, rischi e altri conti d’ordine
0
Valori in unità di Euro
Il conto economico presenta, in sintesi, i seguenti valori:
Conto economico
ESERCIZIO 2007
A. Valore della produzione (ricavi non finanziari)
B. Costi della produzione (costi non finanziari)
15.165
20.542
VARIAZIONE TRA VALORI E COSTI DI PRODUZIONE (A-B)
-5.377
C. Proventi e oneri finanziari
D. Rettifiche di valore di attività finanziarie
E. Proventi e oneri straordinari
-3
0
0
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B±C±D±E)
-5.380
Imposte sul reddito dell´esercizio
0
UTILE/(PERDITA) DELL´ESERCIZIO
-5.380
Valori in unità di Euro
363
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
•
S T L
-
S O C I E TA ´
T R A S P O RT I
L A Z I A L I
S C R L
Si porta inoltre alla Vostra attenzione quanto segue.
• Le verifiche sul bilancio dell’esercizio chiuso il 31 dicembre 2007 sono
state svolte tenendo presente le disposizioni contenute nell’art. 2409-ter
del codice civile, introdotte dal D.Lgs. 17 gennaio 2003, n. 5 (Riforma
del Diritto Societario).
• In conformità ai predetti princípi, la revisione è stata pianificata e svolta
al fine di acquisire ogni elemento necessario per accertare se il bilancio
d’esercizio sia viziato da errori significativi e se risulti, nel suo complesso,
attendibile.
La verifica effettuata prima della chiusura dell’esercizio ha incluso il
controllo a campione dei regolari adempimenti, della regolare tenuta
della contabilità e della corretta rilevazione nelle scritture contabili dei
fatti di gestione.
• L’esame è stato svolto prendendo a riferimento i princípi di revisione contabile emessi dai Consigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e dei
Ragionieri. In conformità ai predetti princípi, le verifiche e i controlli
sono stati svolti al fine di acquisire ogni elemento necessario per accertare
se il bilancio di esercizio sia viziato da errori significativi e se risulti, nel
suo complesso, attendibile. Detto procedimento comprende l’esame, sulla
base di verifiche a campione, degli elementi probativi a supporto dei saldi
e delle informazioni contenuti nel bilancio, nonché la valutazione dell’adeguatezza e della correttezza dei criteri contabili utilizzati e della ragionevolezza delle stime effettuate dagli Amministratori. Riteniamo che il
lavoro svolto fornisca una ragionevole base per l’espressione del nostro
giudizio professionale.
• Il Revisore Unico dà il consenso all’iscrizione tra le immobilizzazioni
immateriali di 4.691 unità di Euro quale costo di impianto e ampliamento relativo alle spese di costituzione e al loro processo di ammortamento
dall’esercizio 2007;
• Il giudizio sul bilancio di esercizio della S TL Società consortile a r.l. al 31
dicembre 2007 corrisponde alle risultanze delle scritture contabili e degli
accertamenti eseguiti ed è conforme alle norme che ne disciplinano i criteri di formazione; esso è pertanto redatto con chiarezza e rappresenta,
nel suo complesso, in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale
e finanziaria e il risultato economico del Consorzio.
• La responsabilità della redazione del bilancio compete agli Amministratori
della Società. E’ nostra la responsabilità del giudizio professionale espresso sul bilancio e basato sulle verifiche e sui controlli effettuati.
Relazione ex art. 2429, comma 2, del codice civile
Il Revisore Unico ha vigilato sull’osservanza della legge e dell’atto costitutivo e sul rispetto dei princípi di corretta amministrazione.
Il Revisore Unico ha partecipato alle adunanze del Consiglio di Amministrazione e delle Assemblee dei Soci, svoltesi nel rispetto delle norme statu364
C O . T R A . L .
S P A
tarie, legislative e regolamentari che ne disciplinano il funzionamento e per
le quali possiamo ragionevolmente assicurare che le azioni deliberate sono
conformi alla legge e allo statuto sociale e non sono manifestamente imprudenti, azzardate, in potenziale conflitto di interesse o tali da compromettere
l’integrità del patrimonio.
Il Revisore Unico ha ottenuto dagli Amministratori durante le riunioni svolte informazioni sul generale andamento della gestione e sulla sua prevedibile evoluzione nonché sulle operazioni di maggior rilievo, per le loro dimensioni o caratteristiche, effettuate dalla Società e può ragionevolmente assicurare che le azioni poste in essere sono conformi alla legge e allo statuto
sociale e non sono manifestamente imprudenti, azzardate, in potenziale conflitto di interesse o in contrasto con le delibere assunte dall’assemblea costituente o tali da compromettere l’integrità del patrimonio.
Il Revisore Unico ha acquisito conoscenza e vigilato sull’adeguatezza dell’assetto organizzativo della Società e a tale riguardo non ci sono osservazioni
particolari da riferire.
Il Revisore Unico ha valutato e vigilato sull’adeguatezza del sistema amministrativo e contabile nonché sull’affidabilità di quest’ultimo a rappresentare correttamente i fatti di gestione, mediante l’esame dei documenti aziendali e a tale riguardo non ci sono osservazioni particolari da riferire.
Nel corso dell’attività di vigilanza, come sopra descritta, non sono emersi ulteriori fatti significativi tali da richiederne menzione nella presente relazione.
In merito ai risultati dell’esercizio sociale, oltre ai risultati della nostra vigilanza come sopra descritto, rinviamo a quanto illustrato dagli Amministratori
nella nota integrativa e nella relazione sulla gestione, documenti che corredano il bilancio, redatti ai sensi degli artt. 2427 e 2428 del codice civile.
Per quanto a nostra conoscenza, gli Amministratori, nella redazione del
bilancio, non hanno derogato alle norme di legge ai sensi dell’art. 2423-bis
del codice civile.
Abbiamo verificato la rispondenza del bilancio ai fatti e alle informazioni di
cui abbiamo conoscenza a seguito dell’espletamento dei nostri doveri e non
abbiamo osservazioni al riguardo.
Considerando anche le risultanze dell’attività da noi svolta nell’ambito del
controllo contabile ai sensi dell’art. 2409-ter di cui abbiamo riferito nella
prima parte della presente relazione, il Revisore Unico propone
all’Assemblea di approvare il bilancio d’esercizio chiuso il 31 dicembre
2007, cosi come redatto dagli Amministratori.
Roma, 15 aprile 2008
Il Revisore Unico
365
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 7
•
S T L
-
S O C I E TA ´
T R A S P O RT I
L A Z I A L I
S C R L
TERRAVISION
LAZIO - GRUPPO CO.TRA.L. SRL IN LIQUIDAZIONE
Bilancio di esercizio 2007
Stato patrimoniale attivo
SITUAZIONE
AL 31.12.2007
SITUAZIONE
AL 31.12.2006
0
0
0
0
0
0
16.000
16.000
16.000
16.000
0
0
355.681
357.093
0
0
IV. Disponibilità liquide
40.547
29.955
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE
396.228
387.048
0
0
396.228
403.048
A. CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI
B. IMMOBILIZZAZIONI
I.
Immobilizzazioni immateriali
II. Immobilizzazioni materiali
III. Immobilizzazioni finanziarie
– Svalutazioni
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI
C. ATTIVO CIRCOLANTE
I.
Rimanenze
II. Crediti
– esigibili entro l’esercizio
III. Attività finanziare che non costituiscono immobilizzazioni
D. RATEI E RISCONTI
TOTALE ATTIVO (A+B+C+D)
Valori in unità di Euro
368
C O . T R A . L .
S P A
Stato patrimoniale passivo
SITUAZIONE
AL 31.12.2007
SITUAZIONE
AL 31.12.2006
30.000
30.000
II. Riserva da soprapprezzo delle azioni
0
0
III. Riserve di rivalutazione
0
0
IV. Riserva legale
0
0
V. Riserve statutarie
0
0
VI. Riserva per azioni proprie in portafoglio
0
0
VII. Altre riserve
0
-1
-274.296
-241.527
-42.107
-32.769
-286.403
-244.297
B. FONDI PER RISCHI E ONERI
0
0
C. TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO
0
0
D. DEBITI
– esigibili entro l’esercizio
682.631
647.345
TOTALE DEBITI
682.631
647.345
0
0
396.228
403.048
A. PATRIMONIO NETTO
I.
Capitale sociale
VIII.Utili/(Perdite) riportati a nuovo
IX. Utile/(Perdita) dell’esercizio
TOTALE PATRIMONIO NETTO
E. RATEI E RISCONTI
TOTALE PASSIVO (A+B+C+D+E)
Valori in unità di Euro
369
BILANCIO
DI
ESERCIZIO
2007
•
T E R R AV I S I O N
LAZIO
GRUPPO
CO.TRA.L.
SRL
Conto economico
ESERCIZIO
2007
ESERCIZIO
2006
1
1
1
1
25.467
31.715
972
683
TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE
26.439
32.398
VARIAZIONE TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B)
-26.438
-32.397
16. Altri proventi finanziari
d. proventi diversi dai precedenti
– da altri
480
324
17. Interessi e altri oneri finanziari
– verso altri
147
695
333
-371
A. VALORE DELLA PRODUZIONE
5. Altri ricavi e proventi
TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE
B. COSTI DELLA PRODUZIONE
7. Per servizi
14. Oneri diversi di gestione
C. PROVENTI E ONERI FINANZIARI
TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI (16-17)
D. RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA´ FINANZIARIE
19. Svalutazioni
a. di partecipazioni
16.000
TOTALE RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA´ FINANZIARIE
16.000
E. PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
21. Oneri straordinari
– varie
Totale oneri straordinari
TOTALE PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B±C±D±E)
22. IMPOSTE SUL REDDITO DELL´ESERCIZIO
23. UTILE/(PERDITA) DELL´ESERCIZIO
Valori in unità di Euro
Il Liquidatore
Dr. Giuseppe Papa
370
C O . T R A . L .
S P A
2
2
1
1
-2
-1
-42.107
-32.769
0
0
-42.107
-32.769
Nota integrativa
PREMESSA
Relazione del Liquidatore
Signori Soci,
il presente bilancio si riferisce al periodo dal 1° gennaio 2007 al 31 dicembre 2007 ed è comparato con i valori del periodo dal 1° gennaio 2006 al 31
dicembre 2006.
La Vostra Società è in liquidazione dal 25 novembre 2005 e nel corso dell’esercizio 2007 non ha posto in essere alcuna attività economica.
La perdita d’esercizio, pari a 42.107,00 unità di Euro, è dovuta:
• agli ordinari costi di gestione della liquidazione, tra i quali si evidenziano
gli onorari del Liquidatore, del Collegio Sindacale e i compensi per la
consulenza contabile e fiscale;
• alla svalutazione dell’intera partecipazione detenuta nella società City
Sightseeing Roma Scrl.
Fatti di particolare rilievo accaduti nel corso dell’esercizio
In data 23 aprile 2007, l’Assemblea dei Soci, oltre ad approvare il bilancio
chiuso al 31 dicembre 2006, ha deliberato la nomina del Dr. Fulvio Dili
quale Revisore contabile, in luogo del Collegio Sindacale ormai scaduto
dalla carica.
In data 16 luglio 2007, con lettera raccomandata con avviso di ricevimento, la scrivente Società ha nuovamente invitato il socio Terravision Srl a
ottemperare a quanto pattuito e disposto durante l’Assemblea dei Soci del
15 maggio 2006 e, per l’effetto, disporre per la quota di sua competenza,
pari a 49.000,00 unità di Euro, il finanziamento Soci deliberato per complessive 100.000,00 unità di Euro. A oggi, non risulta alcun riscontro alla
suddetta lettera.
Nel corso dell’esercizio, la Società è stata oggetto di una verifica fiscale da
parte della Guardia di Finanza inerente agli anni d’imposta 2003, 2004 e
2005. Allo stato attuale siamo in presenza del solo Processo Verbale di
Constatazione redatto dalla stessa Guardia di Finanza in data 16 ottobre
2007, dal quale in sintesi emergono rilievi in ordine a presunte irregolarità
contabili, presentazione di dichiarazioni fiscali infedeli, emissione di fatture
per operazioni inesistenti, illegittima detrazione Iva. La Guardia di Finanza
individua quali autori delle violazioni i precedenti amministratori.
371
BILANCIO
DI
ESERCIZIO
2007
•
T E R R AV I S I O N
LAZIO
GRUPPO
CO.TRA.L.
SRL
In data 30 novembre 2007, il socio Co.tra.l. SpA ha eseguito un versamento
di 46.000,00 unità di Euro a titolo di finanziamento infruttifero.
Sempre nel corso del 2007, il Consiglio di Amministrazione della partecipata City Sightseeing Roma Scrl, con una decisione arbitraria e del tutto
ingiustificata, ha azzerato il capitale sociale e invitato per la sua ricostituzione tutti i soci tranne la sottoscritta Terravision Lazio - Gruppo Co.tra.l.
Srl; la quale pertanto è rimasta all’oscuro di tutto.
Per tale inspiegabile comportamento del Consiglio di Amministrazione della
City Sightseeing Roma Scrl, la Terravision Lazio è stata ex abrupto e illegittimamente spogliata di tale rilevante partecipazione.
Preso atto, in modo del tutto casuale, di quanto accaduto e testé riferito, il
sottoscritto ha conferito apposito mandato a legale di fiducia, il quale ha
proceduto a diffidare il citato Consiglio di Amministrazione a ripristinare lo
status quo ante nell’assetto societario della City Sighteeing Roma Scrl,
eventualmente convocando la Terravision Lazio per partecipare alla ricostituzione del capitale sociale della predetta società.
Ne è seguito un fitto scambio epistolare e verbale in virtù del quale la controparte ha formulato la proposta di transazione che in sintesi si riassume:
• rinuncia della Terravision Lazio Gruppo Co.tra.l. Srl in liquidazione a
sottoscrivere e versare la quota di sua spettanza, pari a 2.912,23 unità di
Euro, per la ricostituzione del capitale sociale della City Sightseeing
Roma Scrl;
• rinuncia agli atti da parte della Terravision Lazio Gruppo Co.tra.l. Srl in
liquidazione nella causa contro City Sightseeing Roma Scrl;
• rinuncia della Terravision Lazio a esperire una eventuale azione di
responsabilità nei confronti degli amministratori della City Sightseeing
Roma;
• corresponsione della complessiva somma di 23.000,00 unità di Euro
dalla City Sightseeing Roma alla Terravision Lazio, da intendersi a titolo
di risarcimento del valore nominale della partecipazione per 16.000,00
unità di Euro e rimborso delle spese legali per 7.000,00 unità di Euro.
In data 20 febbraio 2008, il sottoscritto Liquidatore con proposta di decisione sottoponeva ai soci l’ipotesi di transazione di cui sopra, che, però, non
veniva approvata per mancata risposta nei termini da parte di tutti i soci.
Conclusioni
Allo stato non è ancora possibile fare alcuna previsione in ordine alle prospettive, anche temporali, della liquidazione; ciò è in particolare dovuto
alle cause pendenti avanti il Tribunale Civile di Roma, contro il socio di
maggioranza Co.tra.l. SpA e contro la società City Sightseeing Roma Scrl,
per le quali di difficile stima appaiono i tempi necessari per la conclusione
del giudizio.
372
C O . T R A . L .
S P A
A P PA R T E N E N Z A A U N G R U P P O
La Vostra Società appartiene al Gruppo Co.tra.l. che esercita la direzione e il
coordinamento tramite la Società Co.tra.l. SpA, con sede in Roma, via
Bernardino Alimena n. 105, codice fiscale e registro imprese n. 06043731006.
Ai sensi dell’art. 2497-bis, comma 4, del codice civile, nel seguente prospetto vengono forniti i dati essenziali dell’ultimo bilancio approvato della suddetta Società che esercita la direzione e coordinamento. Segnaliamo, peraltro, che la società Co.tra.l. SpA redige il bilancio consolidato.
Stato patrimoniale
SITUAZIONE
AL 31.12.2006
SITUAZIONE
AL 31.12.2005
ATTIVO
A. Crediti verso Soci per versamenti ancora dovuti
B. Immobilizzazioni
C. Attivo circolante
D. Ratei e risconti
0
171.239.098
373.733.216
1.169.847
0
193.467.230
254.111.933
981.664
TOTALE ATTIVO
546.142.161
448.560.827
PASSIVO
A. Patrimonio netto
Capitale sociale
Riserva legale
Utile/(Perdita) dell’esercizio
B. Fondi per rischi e oneri
C. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
D. Debiti
E. Ratei e risconti
22.797.549
7.101.506
-27.838.622
27.814.666
106.192.881
329.758.918
80.315.263
6.900.000
82.739
-26.957.581
27.800.063
108.927.487
238.697.966
93.110.153
TOTALE PASSIVO
546.142.161
448.560.827
ESERCIZIO
2006
ESERCIZIO
2005
286.405.298
-325.742.997
-1.487.438
114.000
18.762.379
5.889.864
303.288.259
-325.627.252
-2.313.823
-15.300
1.026.474
-4.888.000
-27.838.622
-28.529.642
Valori in unità di Euro
Conto economico
A. Valore della produzione
B. Costi della produzione
C. Proventi e oneri finanziari
D. Rettifiche di valore di attività finanziarie
E. Proventi e oneri straordinari
Imposte sul reddito dell’esercizio
UTILE/(PERDITA) DELL´ESERCIZIO
Valori in unità di Euro
373
BILANCIO
DI
ESERCIZIO
2007
•
T E R R AV I S I O N
LAZIO
GRUPPO
CO.TRA.L.
SRL
CRITERI DI FORMAZIONE
Il presente bilancio è stato redatto in forma abbreviata in quanto sussistono i
requisiti di cui all’art. 2435-bis, comma 1, del codice civile; non è stata pertanto redatta la relazione sulla gestione. A completamento della doverosa
informazione si precisa in questa sede che, ai sensi dell’art. 2428, nn. 3 e 4,
del codice civile, non esistono né azioni proprie né azioni o quote di società
controllanti possedute dalla Società anche per tramite di società fiduciaria o
per interposta persona e che né azioni proprie né azioni o quote di società
controllanti sono state acquistate e/o alienate dalla Società, nel corso dell’esercizio, anche per tramite di società fiduciaria o per interposta persona.
C R I T E R I D I VA L U TA Z I O N E
I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31 dicembre 2007
non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del
precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei
medesimi princípi.
La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali
di prudenza e competenza nella prospettiva della liquidazione societaria.
L’applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o
passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute
e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati.
In ottemperanza al principio di competenza, l’effetto delle operazioni e degli
altri eventi è stato rilevato contabilmente e attribuito all’esercizio al quale
tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano
i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti).
In particolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio
sono stati i seguenti.
Crediti
Sono esposti al presumibile valore di realizzo.
Debiti
Sono rilevati al loro valore nominale, modificato in occasione di resi o di
rettifiche di fatturazione.
374
C O . T R A . L .
S P A
Partecipazioni
Le partecipazioni in imprese collegate, iscritte tra le immobilizzazioni finanziarie al costo di acquisto, sono state svalutate in ossequio al principio della
prudenza, perché, come ampiamente argomentato nella prima parte del
presente documento, la Terravision Lazio, a seguito dell’illegittimo abbattimento del capitale sociale della City Sighteeing Roma Scrl, risulta a oggi
non più socia di quest’ultima.
Riconoscimento ricavi
I ricavi di natura finanziaria vengono riconosciuti in base alla competenza
temporale.
AT T I V I TA ´
B. Immobilizzazioni
B.II I. Immobilizzazioni fina n zi ar i e
SALDO
AL 31.12.2007
SALDO
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
0
16.000
-16.000
Valori in unità di Euro
PA R T E C I PA Z I O N I
SALDO
AL 31.12.2006
INCREMENTI
DECREMENTI
SALDO
AL 31.12.2007
Imprese collegate
16.000
16.000
0
TOTALE
16.000
16.000
0
Valori in unità di Euro
375
BILANCIO
DI
ESERCIZIO
2007
•
T E R R AV I S I O N
LAZIO
GRUPPO
CO.TRA.L.
SRL
Decrementi
CESSIONI
SVALUTAZIONI
IMPORTO
Imprese collegate
16.000
16.000
TOTALE
16.000
16.000
Valori in unità di Euro
Si tratta della partecipazione nella società City Sighteeing Roma Scrl, con
sede in Roma, via Renato Birolli n. 6, capitale sociale di 36.402,88 unità di
Euro, interamente svalutata a seguito degli accadimenti dettagliatamente
motivati nella prima parte della presente nota integrativa.
C. Attivo circolante
C .II. Crediti
SALDO
AL 31.12.2007
SALDO
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
355.681
357.093
-1.412
Valori in unità di Euro
ENTRO 12 MESI
Verso clienti
Crediti tributari
TOTALE
OLTRE 12 MESI
OLTRE 5 ANNI
TOTALE
295.381
295.381
60.300
60.300
355.681
355.681
Valori in unità di Euro
Il credito Verso clienti si riferisce per l’intero importo al credito verso la
società Terravision Srl.
Nella voce Crediti tributari è compreso il credito verso l’Erario per Iva pari
a 60.082 unità di Euro.
La ripartizione dei crediti secondo area geografica è riportata nella tabella
seguente (art. 2427, comma 1, n. 6, del codice civile).
Crediti per area geografica
VERSO
CLIENTI
VERSO
COLLEGATE
VERSO
CONTROLLANTI
VERSO
ALTRI
TOTALE
Italia
295.381
295.381
TOTALE
295.381
295.381
Valori in unità di Euro
376
VERSO
CONTROLLATE
C O . T R A . L .
S P A
C .IV. D isponibilità liquide
SALDO
AL 31.12.2007
SALDO
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
40.547
29.955
10.592
Valori in unità di Euro
31.12.2007
31.12.2006
Depositi bancari e postali
40.547
29.955
TOTALE
40.547
29.955
Valori in unità di Euro
Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l’esistenza di numerario e di
valori alla data di chiusura dell’esercizio.
377
BILANCIO
DI
ESERCIZIO
2007
•
T E R R AV I S I O N
LAZIO
GRUPPO
CO.TRA.L.
SRL
P A S S I V I TA ´
A. Patrimonio netto
SALDO
AL 31.12.2007
SALDO
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
-286.403
-244.297
-42.106
Valori in unità di Euro
SALDO
AL 31.12.2006
Capitale
INCREMENTI
DECREMENTI
30.000
SALDO
AL 31.12.2007
30.000
Altre riserve
Arrotondamento in Euro
-1
Utili/(Perdite) portati a nuovo
-241.527
Utile/(Perdita) dell’esercizio
TOTALE
-1
32.769
-274.296
-32.769
-42.107
-32.769
-42.107
-244.297
-42.107
-1
-286.403
Valori in unità di Euro
Nella tabella che segue si dettagliano i movimenti nel patrimonio netto.
CAPITALE
SOCIALE
RISERVA
LEGALE
RISERVE
PERDITE
A NUOVO
RISULTATO
D´ESERCIZIO
TOTALE
30.000
0
0
-240.980
-547
-211.527
547
547
All’inizio dell’esercizio precedente
Destinazione del risultato dell’esercizio
Altre destinazioni
Altre variazioni
Destinazione utile/(perdita) dell’esercizio
-548
Risultato dell’esercizio corrente
Alla chiusura dell’esercizio precedente
30.000
0
0
-241.528
-548
-32.769
-32.769
-32.769
-244.297
32.769
32.769
Destinazione del risultato dell’esercizio
Altre destinazioni
Altre variazioni
Destinazione utile/(perdita) dell’esercizio
-32.769
Arrotondamenti
1
Risultato dell’esercizio corrente
Alla chiusura dell'esercizio corrente
Valori in unità di Euro
378
C O . T R A . L .
-32.769
S P A
30.000
0
0
-274.296
1
-42.107
-42.107
-42.107
-286.403
D. Debiti
SALDO
AL 31.12.2007
SALDO
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
682.631
647.345
35.286
Valori in unità di Euro
I debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è così
suddivisa (art. 2427, comma 1, n. 6, del codice civile).
ENTRO 12 MESI
OLTRE 12 MESI
OLTRE 5 ANNI
TOTALE
Debiti verso Soci per finanziamenti
114.144
114.144
Debiti verso fornitori
567.233
567.233
1.208
1.208
45
45
1
1
682.631
682.631
Debiti tributari
Altri debiti
Arrotondamento
TOTALE
Valori in unità di Euro
I Debiti verso soci per finanziamenti sono infruttiferi e così suddivisi tra i soci:
• Co.tra.l. SpA
97.344 unità di Euro;
• Terravision Srl
16.800unità di Euro.
Gli stessi Debiti verso soci per finanziamenti sono così ripartiti secondo le
scadenze e la clausola di postergazione contrattuale.
ENTRO
12 MESI
DI CUI
POSTERGATI
OLTRE
12 MESI
DI CUI
POSTERGATI
TOTALE
Altri debiti verso Soci
114.144
114.144
TOTALE
114.144
114.144
TOTALE
DI CUI
POSTERGATI
Valori in unità di Euro
Tra i Debiti verso fornitori è iscritto il debito verso il socio Terravision Srl di
complessive 536.839 unità di Euro; la parte residua del debito si riferisce
invece a prestazioni eseguite, anche in precedenti esercizi, da diversi professionisti (avvocati, notai, commercialisti, sindaci).
Nella voce Debiti tributari sono iscritti debiti per ritenute Irpef operate di
1.208 unità di Euro.
379
BILANCIO
DI
ESERCIZIO
2007
•
T E R R AV I S I O N
LAZIO
GRUPPO
CO.TRA.L.
SRL
La ripartizione dei Debiti secondo area geografica è riportata nella tabella
seguente (art. 2427, comma 1, n. 6, del codice civile).
Debiti per area geografica
VERSO
FORNITORI
VERSO
CONTROLLATE
VERSO
COLLEGATE
VERSO
CONTROLLANTI
TOTALE
Italia
567.233
45
567.278
TOTALE
567.233
45
567.278
Valori in unità di Euro
CONTO ECONOMICO
C. Proventi e oneri finanziari
SALDO
AL 31.12.2007
SALDO
AL 31.12.2006
VARIAZIONE
333
-371
704
Valori in unità di Euro
2007
2006
VARIAZIONE
Proventi diversi dai precedenti
480
324
156
Interessi e altri oneri finanziari
-147
-695
548
TOTALE
333
-371
704
Il presente bilancio, composto da stato patrimoniale, conto economico e
nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione
patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell’esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili.
Il Liquidatore
Dr. Giuseppe Papa
380
VERSO
ALTRI
C O . T R A . L .
S P A
Relazione del Revisore contabile
per l’esercizio al 31 dicembre 2007
Signori Soci,
nel corso dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2007 la mia attività si è svolta con due diverse funzioni in due distinti periodi; infatti, giusta decisione
assembleare del 23 aprile 2007, si è verificata la soppressione del Collegio
Sindacale e la contemporanea nomina del Revisore contabile: nella prima
fase ho ricoperto la carica di presidente del Collegio Sindacale, nella seconda quella di Revisore contabile. La presente relazione, logicamente, viene
da me redatta ai sensi dell’art. 2409-ter, comma 1, lettera c), del codice
civile.
INFORMAZIONE GENERALE SUL CONTROLLO
C O N TA B I L E S V O L T O N E L C O R S O D E L L ´ E S E R C I Z I O
Nella mia qualità di Revisore ho effettuato il controllo contabile nel rispetto
della periodicità trimestrale non essendosi create situazioni che richiedessero
una maggiore frequenza nell’attività del controllo stesso. Nel corso delle
verifiche ho sempre riscontrato la regolare tenuta della contabilità sociale e
la corretta rilevazione, nelle scritture contabili, dei fatti di gestione.
ANALISI DEL BILANCIO DI ESERCIZIO
Il bilancio d’esercizio chiuso al 31 dicembre 2007 espone una perdita
ammontante a 42.107 unità di Euro.
In ottemperanza ai miei compiti, ho svolto la revisione contabile del suddetto bilancio secondo gli statuiti princípi di revisione contabile: in conformità
ai predetti princípi, la revisione è stata pianificata e svolta al fine di acquisire ogni elemento necessario per accertare se il bilancio d’esercizio sia viziato
da errori significativi o se risulti, nel suo complesso, attendibile. Il procedimento di revisione ha compreso l’esame, sulla base di verifiche a campione,
degli elementi probativi a supporto dei saldi e delle informazioni contenuti
nel bilancio, nonché la valutazione dell’adeguatezza e della correttezza dei
criteri contabili utilizzati e della ragionevolezza delle stime effettuate dal
Liquidatore.
Tutto ciò premesso, riferisco quanto segue:
• l’attività di controllo contabile permette di affermare, con ragionevole
certezza, che vi è una corretta corrispondenza del bilancio alle scritture
contabili;
381
BILANCIO
DI
ESERCIZIO
2007
•
T E R R AV I S I O N
LAZIO
GRUPPO
CO.TRA.L.
SRL
• in ugual misura si può affermare la corretta rispondenza del bilancio ai
fatti e alle informazioni di cui si è a conoscenza a seguito dell’espletamento dei propri doveri e, pertanto, non ci sono osservazioni al riguardo.
In relazione, poi, alla conformità del bilancio alle norme che lo disciplinano,
dato atto che il Liquidatore, nella redazione dello stesso, non ha avuto bisogno e non ha derogato alle norme di legge ai sensi dell’art. 2423, comma 1,
del codice civile, riferisco che:
• lo stato patrimoniale e il conto economico sono stati predisposti in osservanza dell’art. 2423-ter del codice civile. In particolare, per ogni voce è
stato indicato l’importo della voce corrispondente del precedente esercizio
e non sono state effettuate compensazioni;
• sono stati rispettati gli schemi di compilazione di cui agli artt. 2424,
2425 e 2435-bis del codice civile;
• le singole voci dello stato patrimoniale sono state descritte nel rispetto
sostanziale delle statuizioni contenute nell’art. 2424-bis del codice civile;
• le singole voci del conto economico sono state descritte nel rispetto
sostanziale delle statuizioni contenute nell’art. 2425-bis del codice civile;
• per quanto riguarda la nota integrativa, si dà atto che è stata redatta
seguendo le indicazioni previste dall’art. 2427 del codice civile.
GIUDIZIO SUL BILANCIO DI ESERCIZIO
In conclusione, ferma restando la responsabilità della redazione del bilancio
nella competenza del Liquidatore della Società, si ritiene che il lavoro svolto
fornisca una ragionevole base per l’espressione del seguente giudizio professionale del sottoscritto:
“il bilancio chiuso al 31 dicembre 2007 della Vostra Società, prodotto in
forma abbreviata ai sensi dell’art. 2435-bis del codice civile, nel suo complesso è stato redatto con chiarezza e rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria e il risultato economico, in
conformità alle norme che disciplinano il bilancio d’esercizio”.
Pertanto, stante il giudizio espresso, si invita l’Assemblea ad approvare il
bilancio d’esercizio chiuso al 31 dicembre 2007 così come proposto dal
Liquidatore.
Roma, 26 marzo 2008
Il Revisore contabile
Dr. Fulvio Dili
382
C O . T R A . L .
S P A
Co.tra.l. SpA
Via Bernardino Alimena, 105
00173 Roma
Telefono 067205.1
www.cotralspa.it
Bilancio di esercizio
e bilancio consolidato
al 31 dicembre 2007
A cura dei settori
Funzione Amministrazione, Finanza e Controllo
Marketing e Relazioni Istituzionali
Foto
Archivio Co.tra.l. SpA
Progetto grafico e realizzazione editoriale
Pierrestampa
Finito di stampare nell’ottobre 2008