•Relazione del Presidente
•Relazione del Collegio dei Revisori dei Conti
•Nota Integrativa
•Stato Patrimoniale
•Conto economico riepilogativo
•Conto economico analitico
•Conto economico Organizzazione Territoriale
•Situazione consuntiva di tesoreria
RELAZIONE DEL PRESIDENTE SULLA GESTIONE DELL’ESERCIZIO 2011
Il 2011 è stato l’anno in cui si sono tenuti i mondiali qualificanti per la partecipazione
ai Giochi Olimpici di Londra 2012 che, per una Federazione Sportiva Nazionale,
sono l’evento più importante e significativo di tutto il quadriennio.
Gli avvenimenti sportivi internazionali più rilevanti che hanno caratterizzato l’attività
svolta nel 2011 sono stati:
A) Campionati del Mondo di Ginnastica Artistica Maschile e Femminile, svoltisi
a Tokio dal 7 al 16 ottobre con i seguenti risultati:
La squadra femminile, ha conquistato il 9° posto, su otto disponibili per poter
accedere direttamente ai Giochi Olimpici. Al Test Event che si è poi svolto a
Londra dal 10 al 18 gennaio 2012, la squadra si è qualificata ai prossimi
Giochi Olimpici;
La Squadra nazionale maschile, si è piazzata al 15° posto. Tale risultato ci ha
consentito di partecipare al Test Event di Londra, svoltosi sempre dal 10 al 18
gennaio 2012 dove si è conquistato l’auspicato pass Olimpico;
B) Esaltante è stata la partecipazione delle ginnaste azzurre della ginnastica
ritmica ai Mondiali di Montpellier svoltisi dal 19 al 25 settembre 2011. Il
risultato prestigioso ottenuto ha permesso alla nostra rappresentativa di
raggiungere il traguardo della qualificazione Olimpica, conseguita con la
medaglia d’oro nel Concorso Generale a squadre. A conferma di questo
risultato si sono aggiunte altre due medaglie una nelle specialità tre nastri e
due funi e una nella specialità 5 palle;
C) Nella disciplina del Trampolino Elastico i nostri atleti hanno partecipato ai
Campionati del Mondo svoltisi a Birmingham dal 17 al 20 novembre 2011,
dove il miglior piazzamento è stato quello di Flavio Cannone, che gli ha
consentito di partecipare al Test Event di Londra svoltosi sempre dal 10 al 18
gennaio 2012, dove ha ottenuto la qualificazione ai prossimi Giochi Olimpici.
A quest’ultimo riguardo i traguardi raggiunti da una parte ci inorgogliscono,
ma dall’altra ci richiedono un impegno ancora maggiore in vista dei Giochi
Olimpici di Londra 2012.
D) Nella sezione di Ginnastica Aerobica, ai Campionati Europei che si sono
tenuti a Bucarest dall’8 al 14 novembre, l’atleta Emanuele Pagliuca ha
conquistato la medaglia d’argento nella categoria individuale maschile.
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Per quanto concerne il Marketing si è continuato a promuovere l’immagine della
Federazione cercando di suscitare gli interessi degli Sponsor. A tal proposito la
Federazione ha sottoscritto un contratto di partnership con Pastificio Rana S.p.A. con
scadenza 31/12/2012 di € 220.000,00 più IVA. La ricerca e il reperimento di ulteriori
sponsorizzazioni, diventa sempre più difficile viste le attuali condizioni economiche
in cui versa il Paese. Tuttavia l’organizzazione di grandi eventi, come la World Cup
di Pesaro ed il Progetto Ginnastica Sicilia 2011, rimane il veicolo principale con il
quale sia possibile trovare nuovi sponsor. Anche l’aver realizzato il Progetto
televisivo “GINNASTE-VITE Parallele” è stato un veicolo fortissimo per la
promozione del “Prodotto Ginnastica”, che sicuramente produrrà i suoi positivi
effetti nei prossimi anni.
La Federazione ha inoltre proseguito negli intendimenti prefissati per il quadriennio
olimpico in corso che si possono riassumere principalmente nei seguenti punti:
1. Adeguare le funzionalità federali ai rapidi mutamenti del contesto socio
economico a cui stiamo assistendo.
2. Realizzare una maggiore e più qualificata formazione dei tecnici che operano
nelle varie sezioni di attività.
3. Potenziare le attività di base e valorizzarne ulteriormente gli aspetti educativi e
culturali.
4. Mantenere e possibilmente migliorare l’alto livello dei risultati agonistici
sinora conseguiti.
5. Operare un ricambio generazionale nell’ambito delle nostre rappresentative
nazionali.
Come previsto dai principi e dai criteri per la formulazione del regolamento di
contabilità delle FSN e DSA ed in conformità agli schemi emanati dal CONI, il
Bilancio Consuntivo 2011 si compone dei seguenti documenti:
a) Conto economico, con evidenziato il risultato d’esercizio, redatto sulla base
delle indicazioni del CONI ed in conformità a quanto previsto dall’art. 2425 e
seguenti del codice civile;
b) Stato Patrimoniale, con la consistenza degli elementi patrimoniali attivi e
passivi al termine dell’esercizio, raffrontati con quelli dell’esercizio
precedente;
c) Nota Integrativa al bilancio contenente i criteri di formazione e valutazione
nonché la spiegazione del contenuto delle poste di bilancio ed altre notizie
integrative.
Il bilancio d’esercizio è accompagnato oltre che dalla mia relazione :
- Dalla relazione del Collegio dei Revisori contabili contenente il parere di
riguardo alla corrispondenza tra i dati risultanti dalle scritture contabili con
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quelli esposti nei documenti, nonché la valutazioni in ordine alle regolarità
della gestione.
I programmi di attività per l’anno 2011 sono stati indicati nel bilancio preventivo
approvato dal Consiglio Direttivo Federale in data 11 dicembre 2010. L’indirizzo
prioritario di tale bilancio era lo stanziamento di fondi per le iniziative riguardanti la
Preparazione Olimpica. Tali stanziamenti hanno richiesto nel corso dell’anno n° 2
note di variazione al Bilancio di Previsione.
Le variazioni di cui sopra sono state possibili grazie ai maggiori ricavi, sia per i
contributi CONI e sia alle maggiori entrate per le quote degli associati, inoltre, le
stesse sono state poste in essere utilizzando parte delle Riserve Patrimoniali
disponibili della Federazione.
Per quanto attiene la gestione economica, si rappresenta quanto segue:
VALORE DELLA PRODUZIONE
Il valore della produzione per l’anno 2011 ammonta ad € 9.213.790,92 con un
aumento rispetto al 2010 di € 258.088,82 ed in particolare presenta le seguenti
variazioni:
A) Contributi CONI - risulta un incremento complessivo di € 102.969,05 pari
al 2% rispetto all’esercizio precedente. Tale incremento è dovuto all’aumento
dei:
- contributi straordinari pari ad € 18.000,00;
- contributi personale già con contratto federale € 15.037,94;
- contributi costo lavoro personale ex CONI Servizi S.P.A. € 4.799,57;
- contributi progetti speciali per € 210.000,00.
Tali contributi hanno compensato la diminuzione del contributo per la Preparazione
Olimpica ammontante ad € 140.486,30 ed alla diminuzione del contributo per il
Funzionamento e l’attività sportiva € 4.382,16.
B) Contributi dello Stato, Regioni, Enti locali - risulta un incremento di €
13.960,09, pari al 7%, che riguarda esclusivamente le somme incassate
tramite l’Organizzazione Territoriale.
C) Quote degli associati - risulta un decremento di € 44.291,87 pari al 2%,
dovuto alle seguenti diminuzioni: quote d’iscrizione a corsi € 151.727,43 e
quote di affiliazione € 8.450,00, compensato in parte dall’aumento delle
quote di tesseramento per € 72.154,65, dalle multe e tasse gara per €
43.682,91 e dai diritti di segreteria per € 48,00;
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D) Ricavi da manifestazioni Internazionali – nel corso dell’esercizio si sono
registrati ricavi per € 136.259,19 di cui: € 20.540,19 dalla Federazione
Internazionale di Ginnastica ed € 115.719,00 dalla Regione Siciliana per il
Progetto Ginnastica Sicilia 2011, come da convenzione sottoscritta tra la
Federazione Ginnastica d’Italia e l’ Assessorato Regionale del Turismo, dello
Sport e dello Spettacolo della Regione Siciliana, in data 20 ottobre 2011;
E) Ricavi da manifestazioni nazionali - nel corso dell’esercizio si sono
registrati incassi per € 103.182,19 con incremento rispetto all’esercizio
precedente di € 25.273,57. I ricavi sono riferiti a: contributi e rimborsi da altre
organizzazioni € 35.782,19, diritti televisivi che da 58.000,00 Euro del 2010
passano ai 60.000,00 Euro del 2011, pubblicità e sponsorizzazione € 7.400,00;
F) Ricavi da pubblicità e sponsorizzazioni il decremento di € 12.742,57, pari
al 4%, in linea con i dati dell’esercizio precedente, riguarda la minore
valorizzazione del materiale in controprestazione della Ditta Freddy spa;
G) Altri ricavi della gestione ordinaria. L’incremento di € 36.661,36, pari
al 18% , è dovuto quasi totalmente a recuperi e rimborsi da terzi, in gran parte
incassati per il tramite dell’Organizzazione Territoriale, e totalmente
riassegnati a titolo di Fondo di Dotazione.
COSTO DELLA PRODUZIONE
A) ATTIVITA’ SPORTIVA CENTRALE E PERIFERICA
L’ammontare dei costi della produzione è di € 9.256.940,28, con un aumento rispetto
all’anno precedente di € 441.917,90, pari al 5%, e più precisamente: costi per
l’attività sportiva centrale e periferica € 6.970.510,03, con un aumento rispetto
all’esercizio precedente di € 433.882,73, pari al 7%, e costi per il funzionamento
centrale e periferico di € 2.286.430,25 con un aumento di € 8.035,17.
Per quanto riguarda i costi per l’Attività Sportiva Centrale e Periferica le maggiori
differenze si evidenziano nelle seguenti voci di bilancio:
1) Costi per la Preparazione Olimpica e A.L.
L’aumento di € 109.425,57 pari al 3% è in linea con i dati dell’esercizio precedente
ed è dovuto ad un generalizzato aumento delle attività di Preparazione Olimpica.
2) Attività Rappresentative Nazionali
La diminuzione di € 293.040,50 e dovuta esclusivamente alla diversa imputazione
dei costi per la tutela assicurativa degli atleti che nel bilancio dell’esercizio 2011
sono stati riclassificati nell’obiettivo funzione “Assicurazione” conto di costo
“Premi di assicurazione”, come dal nuovo Piano dei conti.
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3)Assicurazione
I costi per i premi di assicurazione per i tesserati ammontano per il 2011 ad €
623.426,32, nel 2010 gli stessi ammontavano ad € 459.684,33 ed erano compresi
nell’attività delle rappresentative nazionali.
4) Organizzazione Manifestazioni Sportive Internazionali
I costi per l’organizzazione di manifestazioni sportive internazionali ammontano
ad € 151.824,50 con un aumento di € 77.218,63, pari al 104%, che é dovuto ai
costi per la manifestazione “Progetto Ginnastica Sicilia 2011” che saranno
rimborsati della Regione Siciliana, come da convenzione sottoscritta tra la
Federazione Ginnastica d’Italia e l’ Assessorato Regionale del Turismo, dello
Sport e dello Spettacolo, in data 20 ottobre 2011.
4) Organizzazione Manifestazioni Sportive Nazionali
L’aumento di € 80.969,16, pari al 26 %, è dovuto in gran parte ai costi per
l’acquisto di coppe e medaglie ed all’aumento dei costi per le giurie.
5) Partecipazione Organismi Internazionali
L’aumento dei costi di € 1.330,32 pari al 7%, è da imputarsi esclusivamente ad
una diversa programmazione dei calendari dell’attività della Federazione
Internazionale di Ginnastica e dell’Unione Europea di Ginnastica.
6) Formazione Ricerca e Documentazione
La diminuzione dei costi per € 50.091,84, pari al 33%, è dovuta ad una
contrazione generalizzata delle spese di trasferta e delle indennità e riguardano: i
corsi di formazione degli ufficiali di gara (- € 42.628,77), i corsi di formazione di
altri soggetti (- € 25.230,34), la ricerca e la documentazione (€ -4.593,25) in parte
compensata dall’aumento dei costi per i corsi di formazione dei quadri tecnici (€
22.360,52).
7) Promozione Sportiva
La diminuzione di € 11.657,53 pari al 33%, è relativo in gran parte al minore
acquisto di materiale sportivo.
8) Contributi attività sportiva
La diminuzione di € 157.567,24 pari al 46%, è dovuta, per una più corretta
imputazione dei costi, allo spostamento nell’obiettivo funzione “Interventi per gli
atleti” centro di costo “Contributi”.
9) Gestione impianti
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L’aumento di € 36.367,61 pari al 31%, è da imputare in gran parte all’aumento
dei costi di gestione, nonché di manutenzione ordinaria per la Palestra Savino
Guglielmetti.
Si registra inoltre un incremento delle quote di ammortamento di € 8.774,60 pari
al 4%, da imputare maggiormente all’aumento nello Stato Patrimoniale attivo
della Federazione per l’acquisto di attrezzature sportive.
10) Costi per la struttura territoriale
L’attività territoriale ha fatto registrare un aumento dei costi per € 8.727,63 pari
al 1%, in linea con i dati dell’esercizio precedente.
B) FUNZIONAMENTO CENTRALE E PERIFERICO
I costi della produzione per il funzionamento centrale e periferico ammontano al
termine dell’esercizio, ad € 2.286.430,25 con un aumento, rispetto all’anno
precedente, di € 8.035,17 in linea con l’esercizio precedente.
L’aumento è da imputare esclusivamente ai costi per il personale, all’aumento
dell’aliquota IVA e di conseguenza all’aumento del costo della vita.
Le maggiori differenze, in merito ai costi della produzione, si evidenziano nelle
seguenti voci di bilancio:
1) Costi per il personale e collaborazioni
L’applicazione dell’art. 30 del 2° Contratto Collettivo Nazionale CONI Servizi SPA e
Federazioni Sportive Nazionali, ha consentito una mobilità interaziendale volontaria
da CONI Servizi S.p.a. a Federazione.
L’ammontare dei costi per il personale di cui sopra nonché per il personale della
federazione ha subito un aumento di € 56.068,32 pari al 5%, che è da ritenersi
corrispondente al normale aggiornamento delle retribuzioni, l’aumento ha trovato
copertura finanziaria con i contributi specifici assegnati dal CONI.
2) Organi e commissioni federali.
La diminuzione del 6% pari, ad € 13.519,66, è dovuta esclusivamente al rispetto
delle recenti normative in materia di contenimento della spesa pubblica.
3) Costi per la comunicazione.
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La diminuzione di € 16.635,61 pari al 20% è dovuta esclusivamente a minori costi
sostenuti per la stampa e la spedizione della rivista Federale “Il Ginnasta”, che è
diffusa principalmente on line sul sito federale.
4) Costi generali.
I costi generali, che risultano essere in linea con quelli dell’anno precedente, fanno
registrare nel totale un aumento di € 6.928,76 pari al 2% .
Nei costi della produzione per il funzionamento si registrano quote di ammortamento
per € 24.579,19 con una diminuzione rispetto all’anno precedente di € 381,11 pari al
2%.
5) Costi per la struttura territoriale
I costi per il funzionamento e costi generali della struttura territoriale, pari ad €
316.318,72 sono diminuiti di € 22.507,93 pari al 7%. La diminuzione è dovuta ad
una generale contrazione delle spese.
I costi della produzione per il funzionamento centrale e periferico al termine
dell’esercizio ammontano ad € 2.286.430,25. Questi ultimi sommati ai costi della
produzione per l’attività sportiva centrale e periferica, che al termine dell’esercizio
ammontano ad € 6.970.510,03, portano il totale dei costi della produzione ad €
9.256.940,28, con una differenza negativa fra i costi e i ricavi pari ad € 43.149,36.
Il risultato negativo di cui sopra, pari a € 43.149,36 viene rettificato dai proventi
finanziari € 23.947,20 e dagli oneri straordinari € 164.471,31 portando il risultato
economico prima delle imposte ad una perdita di € 183.673,47. A quest’ultimo
risultato, devono essere sommati, € 43.354,00 dovuto all’accantonamento IRES ed
IRAP di competenza dell’esercizio 2011.
Le sopravvenienze passive di cui sopra sono riferite in gran parte (€ 120.602,58) ai
costi sostenuti per i risarcimenti per la causa Riccò-Geraci-Rossi e la causa
Broccatelli ed in parte ai costi pervenuti alla Federazione dopo l’approvazione del
consuntivo dell’esercizio 2010.
Tutto ciò premesso, si evince che il risultato d’esercizio, pari ad - € 227.027.47,
scaturisce sia dal risultato economico della gestione corrente per - € 43.149,36, sia da
quello della gestione straordinaria per - € 140.524,11 e dalle imposte sul reddito per € 43.354,00.
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La suddetta perdita d’esercizio è totalmente assorbita dalle riserve patrimoniali
disponibili della Federazione, ne scaturisce che il patrimonio netto si attesta ad €
2.791.040,04.
Lo stato patrimoniale, al termine dell’esercizio, nell’attivo e nel passivo presenta le
seguenti voci:
ATTIVO
Immobilizzazioni
Le immobilizzazioni immateriali ammontano ad € 18.345,69 e si riferiscono
all’acquisto di licenze e software.
Tra le immobilizzazioni materiali, che ammontano ad € 1.785.029,76, esposte al
valore reale, si evidenzia la somma € 946.972,64 relativa agli impianti sportivi di
proprietà federale di Milano e Fermo.
E’ stata inoltre iscritta in bilancio, tra le immobilizzazioni finanziarie, la somma di €
2.582,28 per l’acquisto di n° 50 azioni della Federsport.
Attivo circolante
Nell’attivo circolante, che ammonta ad € 3.524.314,97, sono esposti i crediti per €
738.864,41 e le disponibilità liquide della Federazione pari ad € 2.785.450,56.
Ratei risconti attivi
Nei risconti attivi sono stati iscritti € 1.800,00 relativi alle polizze assicurative ed
alle anticipazioni per iscrizioni alle gare internazionali che si svolgeranno nel 2012.
PASSIVO
Debiti
Nel passivo i debiti ammontano ad € 2.014.286,55 con un aumento di € 18.521,69,
pari al 1%, rispetto al 2010 in linea con i dati dell’esercizio precedente.
Risultano iscritti anche un fondo per rischi ed oneri pari ad € 8.653,45, a fronte di
un credito di pari importo che la Federazione ha nei confronti dell’Acqua e Terme di
Fiuggi Spa e un fondo per debiti di trattamento di fine rapporto (TFR), pari ad €
161.425,99 come da prospetto TFR trasmesso dal CONI.
Ratei risconti passivi
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I risconti passivi ammontano ad € 356.666,67, di cui € 6.666,67 relativo ai ricavi per
sponsorizzazioni di competenza economica dell’esercizio 2012 ed € 350.000,00 quale
contributo speciale in conto capitale per impianti.
Al momento dell’utilizzo del contributo speciale per impianti, si provvederà ad
imputare tra i ricavi la somma corrispondente e ad approntare la relativa variazione.
La differenza di € 2.791.040,04 è relativa al patrimonio netto.
Nel patrimonio netto risulta iscritto un fondo di dotazione che al 31/12/2011 è pari
ad € 265.000,00 e che, in relazione al calcolo basato sulla media di costi della
produzione relativi agli ultimi 3 anni, sarà incrementato, dopo la delibera del CDF, di
€ 10.000,00.
Per una più dettagliata esposizione delle poste del conto economico e dello stato
patrimoniale si rimanda alla nota integrativa.
FLUSSI DI TESORERIA
La situazione consuntiva di tesoreria 2011 evidenzia un saldo attivo di € 2.785.450,56
che scaturisce dai seguenti movimenti di cassa:
SALDO INIZIALE DI TESORERIA
€
3.471.787,93
SALDO FLUSSI ESERCIZI PRECEDENTI
€
99.867,31 -
SALDO FLUSSI DA GESTIONE ESERCIZIO 2011
€
586.470,06 -
SALDO FINALE DI TESORERIA
€
2.785.450,56
Da evidenziare che nel saldo iniziale e finale del flusso di tesoreria sono compresi gli
importi delle Organizzazioni Territoriali e dei Funzionari Delegati, che dal 2005 sono
stati classificati nelle disponibilità liquide e non più nei crediti della Federazione.
Quanto sopra è stato ottenuto nel rispetto dei principi di efficacia, efficienza ed
economicità che sono la base di una corretta azione amministrativa.
RISORSE UMANE
I dipendenti CONI Servizi SpA assegnati alla Federazione Ginnastica d’Italia alla
data del 31/12/2011 risultano essere i seguenti :
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N° 2
N° 3
N° 1
Categoria “C2”
Categoria “B4”
Categoria “B3”
Mentre i dipendenti della Federazione e i dipendenti della Federazione ex CONI
Servizi Spa. risultano essere i seguenti:
N°
N°
N°
N°
N°
N°
N°
N°
N°
1
2
1
1
3
1
5
1
5
Dirigente
Categoria “Quadro”
Categoria “C4”
Categoria “C3”
Categoria “C2”
Categoria “C1”
Categoria “B4”
Categoria “B3”
Categoria “B2”
Da tale situazione, si evince n° 1 posto vacante categoria Quadro non assegnato, così
come normato nella pianta organica della Federazione secondo il Piano BAIN
Company del 2007, con il quale si riconosce alla Federazione N° 27 unità.
PROPOSTE IN ORDINE AL RISULTATO D’ESERCIZIO
In ordine al risultato d’esercizio pari ad - € 227.027,47, si propone al Consiglio
Direttivo Federale, di utilizzare le riserve patrimoniali disponibili della Federazione
per ripianare la perdita dell’esercizio.
Si propone inoltre di destinare € 10.000,00 al Fondo di Dotazione da stornare dalle
riserve patrimoniali disponibili della Federazione.
L’accantonamento al Fondo di dotazione si rende necessario in quanto tale Fondo
non deve essere inferiore a quanto calcolato secondo la circolare CONI N° 3 dell’11
ottobre 2005, cioè il 3% della media aritmetica dei costi di produzione degli ultimi tre
anni, come si evince dal seguente prospetto.
Prospetto di determinazione del Fondo di Dotazione al 31 dicembre 2011
CONTO ECONOMICO 2009
costi della prod. € 9.027.388,45
proventi finanziari -€ 15.968,12
proventi straord. -€ 103.894,99
imposte sul reddito € 39.897,00
Totale C
€ 8.947.422,34
Totale dei Costi (A+B+C)
CONTO ECONOMICO 2010
CONTO ECONOMICO 2011
costi della prod.
proventi finanziari
proventi straord.
imposte sul redditi
costi della prod. € 9.256.940,28
proventi finanziari - € 23.947,20
proventi straord.
€ 164.471,31
imposte sul reddito € 43.354,00
Totale C
€ 8.815.022,38
- € 13.794,07
€ 7.518,72
€ 44.631,00
€ 8.853.378,03
Totale C
€ 9.440.818,39
= € 27.241.618,76
10
Media Aritmetica del triennio = € 9.080.539,59
Fondo di Dotazione (3%)
=€
272.416,19 Arrotondato a : € 275.000,000
IL PRESIDENTE
( Prof. Riccardo Agabio)
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Federazione Ginnastica d’Italia
ALLEGATO A – Verbale n. 3
RELAZIONE DEL COLLEGIO DEI REVISORI DEI CONTI AL BILANCIO D’ESERCIZIO AL
31 DICEMBRE 2011
Pagina 1 di 6
Relazione del collegio dei revisori dei conti al bilancio al 31.12.2011
Federazione Ginnastica d’Italia
Per la stesura di questa relazione al Bilancio d’Esercizio relativo all’anno 2011, il Collegio ha provveduto ad eseguire tutte le attività di controllo
e vigilanza previste dai principi e criteri emanati dal CONI per le FSN e, in corso d’anno, ha partecipato a n. 7 riunioni del Consiglio Direttivo
Federale, svoltesi nel rispetto delle norme statutarie. Ha ottenuto informazioni sul generale andamento della gestione e sulle operazioni di maggior
rilievo effettuate dalla Federazione e può ragionevolmente assicurare che le decisioni adottate dal Consiglio Direttivo Federale sono conformi alla
legge ed allo statuto federale.
Il Collegio in corso d’anno ha valutato e vigilato sull’adeguatezza del sistema amministrativo e contabile ed ha effettuato anche alcune verifiche
e controlli della contabilità delle Organizzazioni Territoriali.
Inoltre si rappresenta che viene effettuata la prevista riconciliazione dei C/C bancari e postali e che nella nota integrativa e nello stato
patrimoniale è stato inserito un riepilogo di tutti i C/C bancari e postali con le relative giacenze al 31/12/2011 e che il Collegio ha altresì
verificato l’elenco richiesto agli istituti di credito e/o postali relativamente alle indicazioni delle persone autorizzate ad operare sui conti correnti
medesimi. Viene costatato che l’operatività sui conti correnti intestati alla Federazione è sempre con firma congiunta.
Ha verificato la regolare tenuta della contabilità e la rispondenza delle scritture contabili ai valori di bilancio. Il Collegio su campioni liberamente
scelti ha eseguito verifiche di sostanza e conformità sui debiti e sui crediti della Federazione e che il lavoro di analisi svolto relativamente sui
debiti e sui crediti al 31/12/2011 è stato analiticamente relazionato e che le relazioni, verificate ed approvate dal Collegio sono allegate alla nota
integrativa al Bilancio d’esercizio.
Va segnalato che il Fondo rischi ed Oneri non ha subito variazioni rispetto all’esercizio precedente.
Ha accertato su alcune voci che le quote di ammortamento a carico dell’esercizio sono state calcolate correttamente e che il Fondo trattamento di
fine rapporto pari ad € 161.425,99 è conforme al prospetto TFR dell’anno 2011 inviato dalla CONI Servizi SPA e relativo al personale della
FGI.
Ha esaminato in dettaglio il bilancio trasmesso dagli Uffici Amministrativi formulato e compilato, come accennato in premessa, nel rispetto delle
normative, tempo per tempo, emanate dal CONI.
Il bilancio d’esercizio è composto dallo stato patrimoniale, dal conto economico e dalla nota integrativa ed è accompagnato dalla relazione del
Presidente.
Il Collegio ha proceduto alla verifica del bilancio, con riferimenti ai seguenti aspetti:
Pagina 2 di 6
Relazione del collegio dei revisori dei conti al bilancio al 31.12.2011
Federazione Ginnastica d’Italia

osservanza delle norme che presiedono la formazione, l’impostazione del bilancio dell’esercizio e la relazione sulla gestione predisposta
dal Presidente della Federazione;
correttezza dei risultati economici della gestione e della situazione patrimoniale di fine esercizio;
esattezza e chiarezza dei dati contabili presentati nei prospetti di bilancio e nei relativi allegati.


Le risultanze del Bilancio si compendiano nei seguenti valori:
Stato patrimoniale
Descrizione
Stato patrimoniale al 31.12.2011
Valore
%
Stato patrimoniale al 31.12.2010
Valore
%
Immobilizzazioni
Attivo circolante
Ratei e risconti
ATTIVO
1.805.957,73
3.524.314,97
1.800,00
5.332.072,70
33,87%
66,10%
0,03%
100%
1.690.958,10
3.761.295,09
28.674.33
5.480.927,52
30.85%
68,62%
0,53%
100%
Patrimonio netto
2.791.040,04
8.653,45
161.425,99
2.014.286,55
356.666,67
5.332.072,70
52,34%
0,16%
3,03%
37,78%
6,69%
100%
3.018.067,51
8.653,45
108.441,70
1.995.764,86
350.000,00
5.480.927,52
55.06%
0,16%
1,98%
36,41%
6,39%
100%
Fondi per rischi ed oneri
Trattamento di fine rapporto
Debiti
Ratei e Risconti
PASSIVO
Differenza 2011-2010
Valore
-
%
114.999,63
236.980,12
-26.874,33
148.854,82
6,80 %
-6.31%
-93,73 %
-2,72%
-227.027,47
0,00
52.984,29
18.521,69
6.666,67
-148.854,82
-7,531%
0
48,87%
0,93%
1.91%
-2,72%
Pagina 3 di 6
Relazione del collegio dei revisori dei conti al bilancio al 31.12.2011
Federazione Ginnastica d’Italia
Conto economico
Descrizione
VALORE DELLA PRODUZIONE
Attività centrale:
Contributi CONI
Ricavi propri
Totale attività centrale
Preventivo
iniziale 2011
(A)
Variazioni
In aumento
(B)
preventivo
In
diminuzione aggiornato 2011
(C)
Conto
economico
2011
Differenza 2011 – 2010
Conto economico
2010
Valore
%
5.715.822,00
2.322.672,00
8.038.494,00
313.673,40
784.952,79
1.098.626,19
6.029.495,40 6.071.182,25
3.107.624,79 3.142.608,67
9.137.120,19 9.213.790,92
5.968.213,20
2.987.488,90
8.955.702,10
102.969,05
155.119,77
258.088,82
1,73 %
5,00 %
2,82%
8.038.494,00
1.098.626,19
9.137.120,19 9.213.790,92
8.955.702,10
258.088,82
2,82%
5.118.962,00
700.400,00
5.819.362,00
961.300,00
735.855,57
1.697.155,57
6.080.262,00 5.570.427,32
1.436.255,57 1.400.082,71
7.516.517,57 6.970.510,03
5.145.272,22
1.391.355,08
6.536.627,30
425.155,10
8.727,63
433.882,73
8,27%
0,63%
6,64%
Attività struttura territoriale:
Contributi dallo stato, Regioni ed Enti
Locali
Altri ricavi
Totale attività organizzazione
periferica
Totale valore della produzione
COSTI DELLA PRODUZIONE
Attività sportiva:
Centrale
Struttura territoriale
Totale attività sportiva
Pagina 4 di 6
Relazione del collegio dei revisori dei conti al bilancio al 31.12.2011
Federazione Ginnastica d’Italia
Funzionamento:
Totale funzionamento
1.934.532,00
263.600,00
2.198.132,00
127.082,79
98.557,62
225.640,41
2.061.614,79 1.970.111,53
362.157,62 316.318,72
2.423.772,41 2.286.430,25
1.939.568,43
338.826,65
2.278.395,08
30.543,10
- 22.507,93
-8.035,17
1.58%
-6,65 %
- 0,36 %
Totale costi della produzione
8.017.494,00
1.922.795,88
9.940.289,98 9.256.940,28
8.815.022,38
441.917,90
5,02%
Centrale
Struttura territoriale
RISULTATO OPERATIVO
21.000,00
- 803.169,79
- 43.149,36
140.679,72
171.172,24
121,68%
Proventi / oneri finanziari
20.000,00
20.000,00
23.947,20
13.794,07
10.153,13
73,61%
2.087,70%
Proventi / oneri straordinari
Imposte e tasse
RISULTATO D'ESERCIZIO
0
0
0
164.471,31
7.518,72
156.952,59
- 41.000,00
0
- 41.000,00
-43.354,00
-44.631,00
1.277,00
0,00
-824.169,79
-824.169,79 - 227.027,47
102.324,07
-329.651,54
Con riguardo ai criteri di valutazione adottati per la predisposizione del bilancio, il Collegio rappresenta che:
 i criteri di valutazione, illustrati in nota integrativa, sono in linea con quanto consentito dalle vigenti disposizioni legislative in materia e
risultano correttamente applicati dalla Federazione;
 i criteri di valutazione sono i medesimi del bilancio relativo all’esercizio precedente ed è quindi possibile procedere alla comparazione fra
i due bilanci;
 nel corso dell’esercizio sono state approvate dal CDF n°2 variazioni di bilancio, che hanno comportato un aumento del valore della
produzione di € 1.098,626,19 ed un aumento dei costi della produzione di € 1.922.795,88. Su tali variazioni di bilancio, coperte con
l’utilizzo delle riserve Federali per € 824.169,79, il Collegio dei Revisori ha predisposto specifiche relazioni esprimendo parere
favorevole.
 dall’analisi delle risultanze di bilancio, come dettagliatamente indicato nella nota integrativa, il conto economico evidenzia un risultato
negativo dell’esercizio di € 227.027,47, e il patrimonio netto ha subito un corrispondente diminuzione, attestandosi ad € 2.791.040,04. Le
Pagina 5 di 6
Relazione del collegio dei revisori dei conti al bilancio al 31.12.2011
-2,87 %
-322,17%
Federazione Ginnastica d’Italia
cause ed i fenomeni che hanno determinato il risultato di esercizio negativo sono stati analiticamente illustrati nella nota integrativa e
nella relazione del Presidente, per cui il Collegio esprime un giudizio di coerenza tra i predetti documenti ed il bilancio di esercizio in
riferimento.
Si rileva inoltre che:

il Fondo di Dotazione deve essere adeguato, nel rispetto delle disposizioni CONI, come indicato nella nota integrativa nello specifico
prospetto relativo alla determinazione del Fondo di Dotazione;

non si ravvisano squilibri nella situazione di tesoreria che evidenzia un saldo complessivo di € 2.785.450,56, pari alle giacenze risultanti
dai conti correnti bancari e postali così come indicato nella nota integrativa;

le cause delle variazioni del valore della produzione e del costo della produzione sono dettagliatamente indicate nella nota integrativa.
Abbiamo vigilato per quanto riguarda i costi di funzionamento che sono stati contenuti così come previsto dalle indicazioni del CONI, in
armonia con le disposizioni di cui al D.L. n° 78/2010, convertito con modificazioni dalla legge n° 122/2010;

giova inoltre evidenziare che sia sul valore della produzione come sui costi si sono riflesse le conseguenze economiche derivanti dalla
mobilità interaziendale volontaria del personale da CONI Servizi Spa a FGI e che i correlati costi hanno trovato copertura finanziaria
negli specifici contributi erogati dal CONI;

i programmi e gli obiettivi fissati all’inizio dell’esercizio in sede di previsione, come specificato anche nella Relazione del Presidente,
sono stati realizzati dalla Federazione.
Pertanto il Collegio, per quanto di competenza, esprime parere favorevole all’approvazione del Bilancio d’Esercizio al 31 dicembre 2011 della
Federazione Ginnastica d’Italia.
Roma, 19 aprile 2012
Il Collegio dei Revisori dei Conti
Luciano Landi
Roberto Cardone
Carlo Conte
Renato Galliani
Piero Schinigoi
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Relazione del collegio dei revisori dei conti al bilancio al 31.12.2011
Federazione Ginnastica d’Italia
NOTA INTEGRATIVA
AL BILANCIO
AL 31 Dicembre 2011
INDICE
1. Criteri di formazione e valutazione
2. Contenuto delle poste di bilancio
3. Altre notizie integrative
Pagina 1 di 23
Nota integrativa al bilancio al 31.12.2011
Federazione Ginnastica d’Italia
Il presente bilancio è stato predisposto in conformità agli schemi ed ai principi e
criteri emanati dal CONI e dal regolamento di amministrazione della Federazione
Il bilancio d’esercizio al 31.12.2011 è costituito dallo stato patrimoniale, dal conto
economico e dalla nota integrativa.
I prospetti di bilancio (stato patrimoniale e conto economico) sono stati redatti in unità
di euro.
Il presente bilancio non è stato assoggettato a revisione contabile.
La Federazione inoltre effettua gli invii telematici dei bilanci al MEF, nel rispetto
degli artt.13, 14, 15 della legge 196 del 2009 ed effettua il monitoraggio delle
disponibilità dei conti correnti in applicazione del D.M. 25 febbraio 2010 art. 18.
Criteri di formazione e valutazione
CRITERI DI FORMAZIONE
La Federazione, nel corso dell’esercizio, ha utilizzato un sistema di contabilità
economico patrimoniale, nel rispetto dei principi e criteri del regolamento di
contabilità della Federazione.
Nella predisposizione del bilancio la Federazione non ha fatto ricorso a deroghe
nell’applicazione dei principi e criteri di cui sopra.
Nella redazione del bilancio, inoltre, non sono state effettuate compensazioni tra
partite.
CRITERI DI VALUTAZIONE
Immobilizzazioni immateriali
Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte con il criterio del costo nello Stato
Patrimoniale del Bilancio alla data del 31 dicembre 2011.
Gli importi sono esposti al netto delle quote di ammortamento.
Alla data di chiusura dell’esercizio, il valore del bene non risulta inferiore al costo
iscritto al netto degli ammortamenti.
Immobilizzazioni materiali
Impianti sportivi e fabbricati
Sono iscritti al costo di acquisto comprensivo degli eventuali oneri accessori di diretta
imputazione.
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Nota integrativa al bilancio al 31.12.2011
Federazione Ginnastica d’Italia
Attrezzature Sportive
Sono iscritte al costo di acquisto comprensivo degli eventuali oneri accessori di diretta
imputazione.
Attrezzature specifiche ed altri beni
Sono iscritti al costo di acquisto comprensivo degli eventuali oneri accessori di diretta
imputazione.
Gli importi delle immobilizzazioni materiali sono esposti al netto delle quote di
ammortamento.
Alla data di chiusura dell’esercizio, il valore dei singoli beni materiali, non risulta
inferiore al costo iscritto al netto degli ammortamenti.
Gli ammortamenti sono stati calcolati tenendo conto del deperimento economico dei
beni. Si riporta di seguito il prospetto recante le aliquote di ammortamento adottate,
distinte per tipologia di bene.
Mobile e arredi
Apparecchiature Tec. Scientifiche
Macchine d’ufficio e computer
Automezzi
Biblioteca e Cineteca
Attrezzatura sportiva tecnica e specialistica
Impianti di raffrescamento
Fabbricati ed Impianti sportivi
Impianti tecnici
Opere ingegno licenze software
12,00%
12,50%
15,50%
20,00%
10,00%
12,00%
15,00%
3,00%
20,00%
33,00%
Immobilizzazioni finanziarie
Le partecipazioni sono iscritte sulla base del criterio del costo di acquisto.
Rimanenze di materiale di consumo
Alla data del 31/12/2011 la Federazione non è in possesso di giacenze di nessun tipo.
Crediti e debiti
I crediti sono iscritti al loro valore nominale.
I debiti sono esposti al loro valore nominale.
Disponibilità liquide
Le disponibilità liquide sono esposte al valore nominale e comprendono anche i saldi
dei Comitati Territoriali e dei Funzionari Delegati, come peraltro già fatto negli anni
precedenti.
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Nota integrativa al bilancio al 31.12.2011
Federazione Ginnastica d’Italia
Ratei e risconti
Sono calcolati secondo il principio della competenza economica e temporale in
applicazione del principio di correlazione dei costi e dei ricavi.
Fondi per rischi ed oneri
La voce accoglie gli stanziamenti ritenuti congrui per fronteggiare oneri e rischi di
natura determinata, riferiti a passività certe o probabili, per le quali non è noto
l’importo o la data di sopravvenienza.
Costi e ricavi
Sono esposti in bilancio secondo il principio della competenza economico – temporale
e della prudenza, con rilevazione dei relativi ratei e risconti e delle scritture di
assestamento.
Del Conto Economico fanno altresì parte le rendicontazioni provenienti direttamente
dai singoli Comitati Territoriali anche se non dotati di autonomia amministrativo
contabile.
Imposte
Le imposte sui redditi sono determinate in base ai calcoli risultanti in applicazione
della vigente normativa fiscale.
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Nota integrativa al bilancio al 31.12.2011
Federazione Ginnastica d’Italia
1. Contenuto delle poste di bilancio
ANALISI DELLE VOCI DELLO STATO PATRIMONIALE
ATTIVO
IMMOBILIZZAZIONI
Immobilizzazioni immateriali
Alla data del 31/12/2011 le immobilizzazioni immateriali ammontano ad un valore netto di €
18.345,69 formati sia dalle licenze d’uso e dai software già in possesso della Federazione, sia
dall’ acquisto di nuovi Software.
L’incremento di € 19.200,00 è riferito all’acquisizione di Software per il progetto gare serie “A”
COSTO ORIGINARIO
IMMOBILIZZAZIONI
IMMATERIALI
Software
Totale
Valori al
31.12.2010
Incrementi
da acquisti
Svalut
Decrementi Riclassifiche
azioni
Valori al
31.12.2011
11.117,04
19.200,00
30.317,04
11.117,04
19.200,00
30.317,04
FONDO AMMORTAMENTI
IMMOBILIZZAZIONI
IMMATERIALI
Saldo al
31.12.2010
Ammortamenti
Riclassifiche
dell’esercizio
Saldo al
31.12.2011
Software
7.291,41
4.679,94
11.971,35
Totale
7.291,41
4.679,94
11.971,35
VALORI
NETTI
FONDO
AMMORTAMENTI
IMMOBILIZZAZIONI
IMMOBILIZZAZIONI
IMMATERIALI
IMMATERIALI
Costo
originario
Software
Software
Totale
Totale
31.12.2010
31.12.2011
Saldo al
Ammortamenti
Saldo al
Fondo
Riclassifiche Fondo
Costo
31.12.2005
dell’esercizio
31.12.2006
amm.nti
e
Valori
netti
amm.nti
e
originario
svalut.ni
svalut.ni
0
1.504,74
1.840,30
3.345,04
Valori netti
11.117,04
0
7.291,41
1.504,74
3.825,63
1.840,30
30.317,04
3.345,04
11.971,35
18.345,69
11.117,04
7.291,41
3.825,63
30.317,04
11.971,35
18.345,69
Pagina 5 di 23
Nota integrativa al bilancio al 31.12.2011
Federazione Ginnastica d’Italia
Immobilizzazioni materiali
Le immobilizzazioni materiali al 31/12/2011 ammontano a € 1.785.029,76 con un incremento di
€ 100.479,57 rispetto al 31/12/2010. L’incremento deriva dalla somma algebrica del Valore
netto iniziale € 1.684.550,19 + incrementi per gli acquisti pari ad € 338.446,75, al netto delle
quote di ammortamento di competenza dell’anno pari ad € 237.967,18. Nel corso dell’esercizio è
stata assunta dal CDF una delibera per la rottamazione di una autovettura Federale del valore
storico di € 22.156,00 totalmente ammortizzata.
Nei seguenti prospetti sono riportate rispettivamente, le analisi delle variazioni del “Costo
originario, del “Fondo ammortamento e dei “Valori netti”.
COSTO ORIGINARIO
IMMOBILIZZAZ.
MATERIALI
Valori al
31.12.2010
Mobili e arredi
Valori al
31.12.2011
60.280,00
27.775,46
88.055,46
115.961,22
21.109,15
137.070,37
45.737,42
22.156,00
260,29
23.581,42
0
260,29
1.639.207,31 289.562,14
1.928.769,45
2.325.598,65
0
2.325.598,65
161.317,20
0
161.317,20
Impianto
raffrescamento
TOTALE
Riclass.
393.605,01
Biblioteca cineteca
Impianti sportivi
Decrementi
0
Automezzi
Attrezzi sportivi
Svalutazi
oni
393.605,01
Apparecchiature
tec. scientifiche
Macchine d’ufficio
Incrementi
da acquisti
4.741.967,10 338.446,75
22.156,00
5.058.257,85
FONDO AMMORTAMENTI
IMMOBILIZZAZIONI
MATERIALI
Saldo al 31.12.2010
Ammortamenti
dell’esercizio
Decrementi
Incrementi
Saldo al
31.12.2011
Mobili e arredi
372.436,43
8.611,25
381.047,68
Apparecchiature tec. scientifiche
14.242,50
9.270,97
23.513,47
Macchine d’ufficio e computer
85.243,44
11.251,66
96.495,10
Automezzi
24.514,14
4.716,28
260,29
0
260,29
Attrezzi sportivi
1.168.117,48
110.151,48
1.278.268,96
Impianti sportivi
1.308.858,05
69.767,96
1.378.626,01
Biblioteca cineteca
22.156,00
7.074,42
Pagina 6 di 23
Nota integrativa al bilancio al 31.12.2011
Federazione Ginnastica d’Italia
Impianto raffrescamento
TOTALE
83.744,58
24.197,58
3.057.416,91
237.967,18
107.942,16
22.156,00
3.273.228,09
VALORI NETTI
IMMOBILIZZAZIONI
MATERIALI
Costo
originario
31.12.2010
Fondo
amm.nti e
svalut.ni
Costo
originario
Valori netti
31.12.2011
Fondo
amm.nti e
svalut.ni
Valori netti
Mobili e arredi
Apparecchiature tec.
scientifiche
Macchine d’ufficio e
computer
393.605,01
372.436,43
21.168,58
393.605,01
381.047,68
12.557,33
60.280,00
14.242,50
46.037,50
88.055,46
23.513,47
64.541,99
115.961,22
85.243,44
30.717,78
137.070.37
96.495,10
40.575,27
Automezzi
45.737,42
24.514,14
21.223,28
23.581,42
7.074,42
16.507,00
260,29
260,29
0
260,29
260,29
0
Attrezzi sportivi
1.639.207,31 1.168.117,48
471.089,83
1.928.769,45 1.278.268,96
650.500,49
Impianti sportivi
2.325.598,65 1.308.858,05
1.016.740,60
2.325.598,65 1.378.626,01
946.972,64
Biblioteca cineteca
Impianto raffrescamento
TOTALE
161.317,20
83.744,58
77.572,62
4.741.967,10 3.057.416,91
1.684.550,19
161.317,20
107.942,16
53.375,04
5.058.257,85 3.273.228,09 1.785.029,76
Gli incrementi più significativi riguardano:
Apparecchiature tecniche e scientifiche per € 27.775,46 riferiti all’acquisto di materiale per
fisioterapia occorrente per la squadra nazionale di Ginnastica Ritmica.
Le macchine d’ufficio per € 21.109,15 riferiti in gran parte all’hardware per il progetto gare serie
“A”.
Le attrezzature sportive e specialistiche per € 289.562,14 riferiti, oltre che ad un normale
avvicendamento degli attrezzi sportivi dei Centri Tecnici Federali, l’acquisto di un campo gara
completo per la palestra di Torino.
Per quanto riguarda gli impianti sportivi di proprietà della Federazione, si precisa che gli stessi
sorgono su terreni di proprietà dei comuni di Fermo e Milano, ricevuti in concessione; il primo
per anni 99 con scadenza 8 novembre 2084 dal comune di Fermo, il secondo per anni 60 (30+30)
con scadenza 26 marzo 2050 dal comune di Milano. Considerata l’aliquota d’ammortamento
Pagina 7 di 23
Nota integrativa al bilancio al 31.12.2011
Federazione Ginnastica d’Italia
applicata (3,00 %) si evince che allo scadere delle due concessioni i suddetti impianti sportivi
risulteranno totalmente ammortizzati.
Le quote di ammortamento pari ad €
242.647,12 alla luce degli incrementi delle
immobilizzazioni materiali ed immateriali, subiscono un incremento rispetto a quelle
dell’esercizio precedente di € 8.393,49.
Immobilizzazioni finanziarie
Descrizione
FEDERSPORT SRL
TOTALE
31.12.2010
31.12.2011
Differenza
2.582,28
2.582,28
2.582,28
2.582,28
La somma di € 2.582,28 è relativa alla sottoscrizione, nel libro soci al n. 12, di N° 50 quote di
capitale della stessa Federsport s.r.l. avvenuta nel 2000.
ATTIVO CIRCOLANTE
Rimanenze di materiale di consumo
Alla data del 31 dicembre 2011 la Federazione, come per l’esercizio precedente, non possiede
scorte di materiale di consumo tale da giustificare una rilevazione contabile delle rimanenze
finali.
Crediti
Descrizione
31/12/2011
31/12/2010
Differenza
Crediti verso clienti
283.232,30
169.841,05
113.391,25
Crediti v/clienti
237.888,45
168.253,45
69.635,00
Fatture da emettere < 12 mesi
45.343,85
1.587,60
43.756,25
Crediti verso altri
455.632,11
119.666,11
335.966,00
Crediti verso CONI
128.957,26
97.295,46
31.661,80
Crediti verso Stato, Regioni ed Enti locali
61.513,34
0
61.513,34
Crediti verso erario
16.322,14
90,00
16.232,14
Crediti verso enti previdenziali e assistenziali
156,28
0
156,28
Depositi Cauzionali
7.300,50
4.250,00
3.050,50
Anticipo a fornitori
172.167,96
6.471,65
165.696,31
Anticipo conto terzi
46.829,63
4.034,43
42.795,20
Crediti verso altri soggetti
20.071,29
7.513,95
12.557,34
Crediti verso tesserati
1.305,65
0
1.305,65
Crediti verso società ed associazioni sportive
1.000,00
0
1.000,00
0
0
0
8,06
10,62
-2.56
738.864,41
289.507,16
449.357,25
Crediti verso altre Federazioni
Crediti verso personale
Totale
I crediti commerciali ammontano ad 283.232,30 di cui
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Nota integrativa al bilancio al 31.12.2011
Federazione Ginnastica d’Italia
Crediti verso clienti, per € 237.888,45 sono i seguenti: Acqua e Terme di Fiuggi € 8.653,45,
Freddy Spa € 27.225,00, Comune di Trento € 2.700,00, Esatour Eventi S.r.l. € 10.890,00,
Pastificio Rana spa € 48.400,00, Regione Siciliana € 140.020,00. Su richiesta del Collegio dei
revisori dei conti, per la verifica dei crediti più consistenti, è stata effettuata la circolarizzazione
tramite lettera raccomandata, tranne che per il Pastificio Rana che in data 18 gennaio 2012, ha
provveduto al pagamento della fattura n° 26 di € 48.400,00 e con lettera del 02 gennaio 2012 ha
richiesto conferma dei dati del mastrino al 31/12/2011.
Le fatture da emettere, per € 45.343,85, riguardano il materiale in controprestazione da fatturare
alla ditta FREDDY SPA.
I crediti verso il CONI, che ammontano ad € 128.957,26, derivano per € 88.957,26 dai contributi
per il personale già Federale ed ex Coni di competenza 2010/2011 e per € 40.000,00 dal
contributo per l’impiantistica sportiva, come comunicazione CONI del 21 dicembre 2011.
I crediti verso Stato, Regione ed Enti locali, che ammontano ad € 61.513,34 sono riferiti
totalmente alle somme relative al Progetto Ginnastica Sicilia 2011.
I crediti verso erario ammontano ad € 16.322,14, derivanti per € 460,00 dalla parte promiscua
delle ritenute sugli interessi attivi bancari, per € 7.341,14, dal credito IVA di fine anno e per €
8.521,00 dall’ acconto IRAP 2011.
I crediti verso enti previdenziali ed assistenziali ammontano ad € 156,28 e sono relativi al premio
INAIL 2011.
I crediti verso Società ed associazioni sportive ammontano ad € 1.000,00 ed è relativo alla
Società IRIS già restituiti nel 2012.
I depositi cauzionali pari ad € 7.300,50 si riferiscono ai computer in uso alla sede federale come
da contratto con la PC NET SERVICE SRL per € 4.250,00 ed al Civico Tesoriere della Città di
Torino per € 3.050,50 per la concessione della palestra di via Pacchiotti.
Per quanto riguarda gli anticipi a fornitore, la somma di € 172.167,96, riguarda in gran parte
l’anticipo al broker di € 151.816,38 relativo alla polizza infortuni 2012 pagata per convenzione
entro il 31/12/2011 ed al pagamento alla UVET ed alla Meridiana Fly per il pagamento dei viaggi
per il Test Event svoltosi a Londra nel gennaio 2012 da imputare nei costi dell’esercizio
successivo.
Anticipi conto terzi pari ad € 46.829,63 sono riferiti ad un errato addebito da parte della BNL
sul conto corrente 10106 di € 11.363,00 riaccreditato nel mese di febbraio 2012 con valuta
antergata, ad € 20.475,30 relativi alla causa Rossi Geraci ed € 9.758,70 relativi all’anticipo per
prenotazioni al Comitato Organizzatore dei Giochi Olimpici di Londra da imputare nei costi
dell’esercizio successivo.
I crediti verso altri soggetti, pari ad € 20.071,29 derivano per la maggior parte sia dalle quote di
tesseramento e sia dagli interessi attivi bancari di competenza 2011, incassati nel 2012 .
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Nota integrativa al bilancio al 31.12.2011
Federazione Ginnastica d’Italia
I crediti verso il personale pari ad € 8,06 sono riferiti agli arrotondamenti degli stipendi.
Al 31 dicembre 2011 i crediti verso gli incaricati alla spese (Comitati Regionali) sono stati
ricondotti a disponibilità liquide come da tabella sottostante:
COMITATO
REGIONALE
Piemonte Valle
D'Aosta
Lombardia
saldo banca
Movimenti
non
negoziati
9.127,59 1.858,15
86.184,37 20.128,90
saldo banca
riconciliato
C/C postale
saldo disponibilità
liquide
cassa
7.269,44
7.269,44
66.055,47
1.676,25
67.731,72
Veneto
9.406,83
9.406,83
Friuli Venezia Giulia
6.222,30 1.414,30
4.808,00
15,20
4.823,20
Liguria
3.363,06
3.363,06
83,70
3.446,76
Emilia Romagna
7.942,47 1.584,60
6.357,87
105,22
6.463,09
20.397,06
1.831,81
22.228,87
Toscana
20.397,06
9.406,83
1.993,16
764,37
2.757,53
Umbria
3.181,76 1.188,60
36.287,07 1.044,21
35.242,86
98,42
35.341,28
Lazio
16.680,10 10.772,81
5.907,29
0,05
5.907,34
Marche
Abruzzo
4.152,84
4.152,84
Campania
8.434,63 1.029,63
7.405,00
Molise
5.965,45
5.965,45
5.965,45
Puglia
1.932,61
1.932,61
1.932,61
Basilicata
1.385,24
1.385,24
1.385,24
Calabria
4.305,00
-132,94
4.172,06
4.172,06
Sicilia
8.898,05
129,14
9.027,19
31,26
9.058,45
Sardegna
5.391,86
5.391,86
3,98
5.395,84
Deleg. Prov. Trento
1.764,74
1.764,74
1.764,74
Deleg. Prov. Bolzano
4.971,63
4.971,63
4.971,63
Palestra Via Ovada
4.578,49
4.578,49
4.578,49
248.715,00 -37.166,85
211.548,15
4.152,84
4.036,11
11.441,11
4.036,11 4.610,26
220.194,52
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Nota integrativa al bilancio al 31.12.2011
Federazione Ginnastica d’Italia
Disponibilità liquide
31/12/2010
Descrizione
31/12/2011
Differenza
Disponibilità liquide centrali
C/C bancario 10106
C/C bancario 201 (stipendi)
C/C postale
Contanti cassa centrale
Totale (A)
2.786.203,31
2.141.064,21
- 645.139,10
384.685,67
377.618,50
- 7.067,17
26.695,95
27.184,21
488,26
0
0
0
3.197.584,93 2.545.866,92
- 651.718,01
Disponibilità liquide dei Comitati
Territoriali e funzionari delegati
C/C bancari
Altri C/C bancari
C/C postale
Contanti Organizzazione Territoriale
Totale parziale
Contanti per anticipazioni
Totale (B)
Totale (A)+(B)
267.250,12
211.548,15
-55.701,97
2.140,48
4.036,11
1.895,63
1.697,67
4.610,26
2.912,59
271.088,27
220.194,52
-50.893,75
3.114,73
19.389,12
16.274,39
274.203,00
239.583,64
-34.619,36
3.471.787,93 2.785.450,56
- 686.337,37
I conti correnti bancari della Federazione N° 10106 e 201 sono in essere presso la B.N.L di
Roma, mentre il conto corrente postale n.030795009 è in essere presso le Poste Italiane S.p.a..
Tra le disponibilità liquide sono stati inseriti i saldi dei conti correnti bancari, postali e le
giacenze di cassa dei Comitati Territoriali, dell’incaricato alle spese per la gestione della palestra
Savino Guglielmetti di via Ovada e dei Funzionari Delegati, come da precedente tabella.
Ratei e risconti attivi
Sono stati rilevati Risconti Attivi per € 1.800,00 riferiti alle quote di assicurazione di competenza
dell’esercizio 2012.
PASSIVO
Patrimonio netto
Al 31.12.2011 la Federazione evidenzia un saldo del patrimonio netto pari a € 2.791.040,04 con
una diminuzione di € 227.027,47 pari alla perdita d’esercizio al 31/12/2011.
Il riepilogo delle movimentazioni del patrimonio netto nel corso dell’esercizio è riportato nel
seguente prospetto:
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Nota integrativa al bilancio al 31.12.2011
Federazione Ginnastica d’Italia
Fondo di
dotazione
Riserve
Utili(Perdite)
portate a
nuovo
Utile (Perdite)
dell’esercizio
Totale
Saldo al 31/12/2010
255.000,00
2.660.743,44
102.324,07
102.324,07
- 102.324,07
3.018.067,51
Destinazione del risultato
dell’esercizio 2010
Destinazione a Fondo di
dotazione
Destinazione a Riserve
Altre destinazioni
Altre variazioni
Utilizzo delle riserve per
copertura perdita
Utilizzo del fondo di dotazione
per copertura perdita
Storno fra riserve e fondo di
dotazione
10.000,00
-10.000,00
Risultato dell’esercizio 2011
Saldo al 31/12/2011
265.000,00
2.753.067,51
0
-227.027,47
-227.027,47
-227.027,47
2.791.040,04
Fondo rischi ed oneri
Il saldo del fondo ammonta a € 8.653,45 non ha subito variazioni rispetto al 31/12/2010, tale
fondo si riferisce allo stanziamento effettuato negli anni precedenti relativo al contenzioso con la
società Acqua e Terme di Fiuggi s.p.a. per il saldo del credito che vanta la Federazione.
Dopo una attenta analisi, non si è ritenuto opportuno accantonare altre somme al fondo rischi,
considerato che i crediti esposti in bilancio non presentano rischi d’insolvenza.
Descrizione
Fondo per lite contro Acqua e Terme di Fiuggi
TOTALE
31.12.2011
8.653.45
8.653,45
31.12.2010
8.653.45
8.653,45
Differenza
0,00
0,00
Fondo trattamento di fine rapporto
La Federazione a seguito del passaggio del personale, in base all’art. 30 del 1° Contratto
Collettivo Nazionale di lavoro del personale non dirigente Coni Servizi spa e Federazioni
Sportive Nazionali, ha provveduto ad accantonare nel rispetto della normativa vigente la somma
di € 52.984,29 relativa al TFR dell’esercizio 2011 che sommata al Fondo TFR dell’esercizio
2010, pari ad € 108.441,70, porta il fondo accantonamento TFR al 31/12/2011 ad un totale di €
161.425,99 come da prospetto TFR trasmesso dal CONI.
Descrizione
Fondo T.F.R.
TOTALE
31.12.2011
161.425,99
161.425,99
31.12.2010
108.441,70
108.441,70
Differenza
52.984,29
52.984,29
Pagina 12 di 23
Nota integrativa al bilancio al 31.12.2011
Federazione Ginnastica d’Italia
Debiti
La situazione debitoria della Federazione è così articolata:
Descrizione
Debiti verso banche
31.12.2011
31.12.2010
Differenza
Debiti verso altri finanziatori
Acconti per anticipazioni
Acconti ricevuti dal CONI
-A-
750.561,70
750.561,70
1.140.924,45
1.140.924,45
-390.362,75
-390.362,75
Debiti verso fornitori
Debiti verso fornitori
Fatture da ricevere
-B-
436.087,36
270.707,65
165.379,71
163.378,62
69.072,82
94.305,80
272.708,74
201.634,83
71.073,91
Debiti verso erario
-CDebiti IVA
Debiti IVA esigibilità differita
Debiti verso IRES
Debiti verso IRAP
Debiti per Ritenute fiscali
Debiti verso Istituti di previdenza e di
sicurezza sociale
-DDebiti verso INPS
Debiti verso INAIL
Debiti verso ENPALS
98.878,12
0
24.301,00
4.912,00
0
69.665,12
115.384,58
14.866,34
0
628,00
3.787,00
96.103,24
-16.506,46
-14.866,34
24.301,00
4.282,00
- 3.787,00
-26.348,12
43.738,18
33.367,88
0
10.370,30
47.207,71
36.316,48
4.994,46
5.896,77
- 3.469,53
-2.948,60
-4.994.46
4.473,53
Debiti verso altri
-EDebiti verso altre Federazioni
Debiti verso personale dipendente Fed
Debiti verso personale dipendente ex CONI.
Debiti verso collaboratori legge 133
Debiti verso altri per il personale
Debiti verso CONI per tratt. fondo pensione
Altri debiti
Debiti verso professionisti
Debiti verso società
Debiti verso tesserati
Debiti verso arbitri e commissari
Debiti verso comitati organizzatori
Depositi cauzionali
Debiti verso altri soggetti
Debiti verso personale per fondo di
previdenza
Totale
F = A+B+C+D+E
685.021,19
295,20
10.690,80
46.341,58
34.953,03
618,28
203,98
27.621,26
0,00
211.064,52
174.837,42
26.421,66
0,00
19.280,00
115.254,15
528.869,50
600,40
48.414,18
40.450,55
31.040,32
757,78
211,36
9.472,10
0,00
92.895,34
59.244,21
29.467,36
0,00
19.430,00
186.316,40
156.151,69
- 305,20
-37.723,38
5.891,03
3.912,71
-139,50
-7,38
18.149,16
0,00
118.169,18
115.593,21
-3.045,70
- 150,00
- 71.062,25
17.439,31
2.014.286,55
10.569,50
1.995.764,86
6.869,81
18.521,69
Debiti verso società partecipate
Tra i debiti per anticipazioni risulta una somma pari ad € 750.561,70 relativa alle rate del
contributo CONI erogate nel 2011 ma di competenza del 2012.
I debiti commerciali, che ammontano ad € 436.087,36, riguardano principalmente fatture da
ricevere per € 165.379,71 e debiti verso fornitori € 270.707,65. Tra le fatture da ricevere le
maggiori riguardano: Studio Ghiretti € 57.400,00, Freddy S.p.a. 45.343,85, Hetweb Srl €
11.135,63, Stilgrafica 12.000,00, Blue Diamond € 9.850,00 e Hotel selide S.A.S € 7.533,00.
Mentre i debiti verso fornitori riguardano principalmente: Sportissimo Snc. € 76.522,56, UVET
€ 31.687,02, Carlson Wagonlit Italia srl € 49.079,32, EFFEBI SRL € 21.099,00 La Taverna Srl
€ 13.640,00 e Stilgrafica Srl. € 10.207,86. Su richiesta del Collegio dei Revisori dei conti, per il
Pagina 13 di 23
Nota integrativa al bilancio al 31.12.2011
Federazione Ginnastica d’Italia
riscontro dei saldi contabili dei debiti più consistenti, è stata effettuata la circolarizzazione
tramite lettera raccomandata.
Tra i debiti verso l’erario, che ammontano ad € 98.878,12 si evidenziano € 69.665,12 per
ritenute fiscali di competenza 2011 pagate entro i termini di legge (il 16 gennaio 2012); €
4.912,00 relativo al debito IRES che sarà determinato esattamente in sede di redazione del
modello Unico; € 24.301,00 per debito IVA differita relativo alle fatture emesse alla Regione
Siciliana.
Tra i debiti verso gli istituti di previdenza e sicurezza sociale risulta la somma di € 43.738,18 di
cui debiti verso INPS € 33.367,88, debiti verso ENPALS € 10.370,30, che come per gli altri
debiti tributari sono stati pagati entro la loro regolare scadenza.
Il totale degli altri debiti ammonta ad € 685.021,19 e fa registrare un incremento di € 156.151,69.
Tali debiti sono maggiormente così costituiti:
- debiti verso collaboratori ex legge 133 € 34.953,03;
- debiti verso associazioni sportive, per i contributi relativi all’attività sportiva, € 211.064,52
- debiti verso i tesserati € 174.837,42;
- debiti verso arbitri e commissari € 26.421,66;
- debiti verso altri soggetti risultano essere pari ad € 115.254,15 e riguardano principalmente: €
33.600,89 AON spa, 33.087,12 Regione Siciliana ed € 16.273,43 Casa di cura Santo Volto.
Tra gli altri debiti, risultano inoltre € 57.032,38, relativi a competenze maturate dai dipendenti
della Federazione ed ex CONI nel 2011 da erogare nel 2012 ed € 17.439,31 per il Fondo di
Previdenza Complementare.
Ratei e risconti passivi
Essendo l’anno sportivo coincidente con l’anno contabile alla data del 31/12/2012 non si
rilevano ratei o risconti passivi per quote di tesseramento e di affiliazione.
Fra i risconti passivi è stata imputata la somma di € 350.000,00 quale contributo speciale CONI
in conto capitale per impianti che al momento del suo parziale o totale utilizzo, si provvederà ad
imputare tra i ricavi la somma corrispondente e la somma di € 6.666,67 come da contratto con la
ditta Giovanni Rana, per un ammontare complessivo di € 356.666,67.
Conti d’ordine
Non
risultano
garanzie
prestate
a
terzi
(pegno,
ipoteca,
fideiussioni,
etc.).
Pagina 14 di 23
Nota integrativa al bilancio al 31.12.2011
Federazione Ginnastica d’Italia
ANALISI DELLE VOCI DI CONTO ECONOMICO
Valore della produzione
Il totale del valore della produzione ammonta complessivamente a € 9.213.790,92 ed è così
articolato:
Descrizione
Attività centrale
Contributi CONI
Contributi dello Stato, Regioni, Enti Locali
Quote degli associati
Ricavi da Manifestazioni Internazionali
Ricavi da Manifestazioni Nazionali
Ricavi da pubblicità e sponsorizzazioni
Altri ricavi della gestione ordinaria
Totale
31.12.2011
31.12.2010
Differenza
9.213.790,92
6.071.182,25
206.521,14
2.124.586,91
136.259,19
103.182,19
331.777,43
240.281,81
8.955.702,10
5.968.213,20
192.561,05
2.168.878,78
0,00
77.908,62
344.520,00
203.620,45
258.088,82
102.969,05
13.960,09
-44.291,87
136.259,19
25.273,57
- 12.742,57
36.661,36
9.213.790,92
8.955.702,10
258.088,82
Attività struttura territoriale
Valore della produzione Struttura Territoriale
Totale
La differenza, rispetto all’anno precedente, che riguarda il contributo CONI per € 102.969,05
pari a circa il 2%, deriva dai contributi per Progetti Speciali.
I contributi dallo Stato Regioni ed Enti locali fanno registrare un’ incremento di € 13.960,09
circa il 7% dovuto principalmente alla gestione delle O.T..
Le quote degli associati fanno registrare una diminuzione di € 44.291,87 circa il 2% dovuto
esclusivamente ai minori ricavi per quote iscrizione a corsi.
I ricavi da manifestazioni Internazionali sono pari ad € 136.259,19 e si riferiscono al Progetto
Ginnastica Siciliana per € 115.719,00 e per € 20.540,19 ai contributi dalla Federazione
Internazionale di Ginnastica.
I ricavi da manifestazioni nazionali fanno registrare un incremento pari ad € 25.273,57 dovuto
maggiormente al contributo per la Ginnastica in Festa di Pesaro.
I ricavi da pubblicità e sponsorizzazione registrano una diminuzione di € 12.742,57 pari al 4%, in
linea con i ricavi dell’esercizio precedente.
Gli altri ricavi della gestione ordinaria fanno registrare un aumento pari ad € 36.661,36 pari al
18% dovuto principalmente all’aumento dei recuperi e somme ricevute da terzi derivanti in gran
parte dalla gestione delle O.T..
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Nota integrativa al bilancio al 31.12.2011
Federazione Ginnastica d’Italia
Costo della produzione
Costi per l’attività sportiva
Il totale dei costi dell’attività sportiva ammonta complessivamente a € 6.970.510,03 ed è
così articolato.
Descrizione
31.12.2011
31.12.2010
Differenza
Attività sportive centrale
3.344.343,67
361.182,79
623.426,32
151.824,50
390.861,29
21.147,39
102.163,41
23.234,83
181.952,63
152.222,56
3.234.918,10
654.223,29
0
74.605,87
309.892,13
19.817,07
152.255,25
34.892,36
339.519,87
115.854,95
109.425,57
- 293.040,50
623.426,32
77.218,63
80.969,16
1.330,32
- 50.091,84
- 11.657,53
-157.567,24
36.367,61
218.067,93
209.293,33
8.774,60
5.570.427,32
5.145.272,22
425.155,10
Costi Attività Sportiva Territoriale
1.400.082,71
1.391.355,08
8.727,63
Totale generale
6.970.510,03
6.536.627,30
433.882,73
Preparazione Olimpica/Alto livello
Rappresentative Nazionali
Assicurazione manifestazioni sportive naz ed internaz.
Organizzazione Manifest. Sportive Internaz.
Organizzazione Manifest. Sportive Naz.
Partecipazione ad organismi internazionali
Formazione Ricerca e documentazione
Promozione Sportiva
Contributi Attività Sportiva
Gestione Impianti Sportivi
Altri costi per attività sportiva
Ammortamenti attività sportiva
Accantonamenti per rischi ed oneri
Var. rimanenze materiali di consumo
Totale
Attività Sportiva Strutturale Territoriale
I costi per l’attività sportiva centrale e periferica fanno registrare un aumento pari ad €
433.882,73 rispetto all’anno precedente (circa il 7%)
Tale aumento è dovuto principalmente ai costi sostenuti per la Preparazione Olimpica €
109.425,57, ai costo per l’assicurazione € 163.741,99 ed ai costi per gli Allenamenti e Stages per
le rappresentative nazionali per € 155.484,34.
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Nota integrativa al bilancio al 31.12.2011
Federazione Ginnastica d’Italia
Inoltre si evidenzia che i costi per i premi di assicurazione , € 623.426,32 nel 2010 erano imputati
nei costi per le rappresentative nazionali PER € 459.684,33.
Costi per il funzionamento
Il totale dei costi per il funzionamento ammonta complessivamente a € 2.286.430,25 ed è così
articolato:
Descrizione
31.12.2011
31.12.2010
Differenza
Funzionamento Centrale
Costi per il personale e collaborazioni
Organi e commissioni federali
Costi per la comunicazione
Costi generali
Ammortamenti per funzionamento
Rimborsi allo stato costi P.A.
1.256.620,62
222.503,31
67.994,25
398.414,16
24.579,19
0
1.200.552,30
236.022,97
84.629,86
391.485,40
24.960,30
1.917,60
56.068,32
- 13.519,66
- 16.635,61
6.928,76
- 381,11
-1.917,60
1.970.111,53
1.939.568,43
30.543,10
316.318,72
338.826,65
- 22.507,93
2.286.430,25
2.278.395,08
8.035,17
Accantonamenti per rischi ed oneri
Var. rimanenze materiale di consumo
Totale
Funzionamento Struttura Territoriale
Funzionamento e costi generali Struttura Territoriale
Totale Generale
Dalla suesposta tabella, si evidenzia un contenimento generalizzato nelle varie voci di costo per il
funzionamento (nel rispetto delle raccomandazioni del CONI in merito al contenimento dei costi)
mentre si registra un incremento dei costi per il Personale.
Proventi / oneri finanziari
I proventi ed oneri finanziari sono così composti:
Descrizione
Interessi attivi
31.12.2011
31.12.2010
Differenza
23.947,20
13.794,07
10.153,13
23.947,20
13.794,07
10.153,13
Interessi Passivi bancari
Interessi passivi su mutui
Totale
L’incremento è dovuto in gran parte al rendimento delle giacenze medie dei c/c Federali.
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Nota integrativa al bilancio al 31.12.2011
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Proventi / oneri straordinari
I proventi ed oneri straordinari sono così composti:
Descrizione €/000
31.12.2011
31.12.2010
Differenza
Minusvalenze
Plusvalenze
Sopravvenienze attive
Sopravvenienze passive
3.466,41
-167.937,72
13.341,98
- 18.892,70
- 9.875,57
- 149.045,02
0
- 1.968,00
1.968,00
- 164.471,31
- 7.518,72
- 156.952,59
Insussistenze attive
Insussistenze passive
Contributo ex art. 22 decreto Bersani
Totale
Le sopravvenienze attive in gran parte riguardano il rimborso delle spese postali dell’anno 2011
da parte di Poste Italiane.
Sopravvenienze passive sono riferite per € 120.602,58 ai costi sostenuti per i risarcimenti per le
causa Riccò-Geraci-Rossi e la causa Broccatelli ed in parte ai costi pervenuti alla Federazione
dopo l’approvazione del consuntivo esercizio 2010.
Imposte e tasse
La voce di bilancio è così composta:
Descrizione
IRAP
IRES
31.12.2011
31.12.2010
Differenza
35.264,00
8.090,00
41.171,00
3.460,00
- 5.907,00
4.630,00
43.354,00
44.631,00
- 1.277,00
Interessi e sanzioni su imposte
Totale
Prospetto di riconciliazione IRES/IRAP
Inoltre, conformemente a quanto previsto dal Principio Contabile OIC n. 25, è stato riportato il
dettaglio della riconciliazione tra l'onere fiscale risultante dal Bilancio e l'onere fiscale teorico.
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Nota integrativa al bilancio al 31.12.2011
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IRES
Risultato prima delle imposte
IRAP
27.647
Aliquota teorica (%)
27,50
Imposta IRES
7.602
Saldo valori contabili IRAP
851.883
Aliquota teorica (%)
4,36
Imposta IRAP
37.142
Differenze temporanee imponibili
- Incrementi
-
-
- Storno per utilizzo
-
-
- Escluse
-
-
Totale differenze temporanee imponibili
-
-
- Incrementi
-
-
- Storno per utilizzo
-
-
- Escluse
-
-
Totale differenze temporanee deducibili
-
-
2.057
0
-285
-
29.419
851.883
Var.ni permanenti in aumento
Var.ni permanenti in diminuzione
Totale imponibile
Utilizzo perdite esercizi precedenti
-
Altre variazioni IRES
-
Altre deduzioni rilevanti IRAP
Totale imponibile fiscale
43.085
29.419
808.798
Totale imposte correnti reddito imponibile
8.090
35.263
Aliquota effettiva (%)
29,26
4.14
Nel bilancio 2011 sono state stanziate le imposte dell’esercizio; eventuali scostamenti, dopo la
redazione del modello UNICO 2012 e del modello IRAP 2012, saranno portati a sopravvenienze.
Nel 2011 sono stati regolarmente versati gli acconti IRAP per un totale di € 43.785,00 (€
17.514,00 a giugno ed € 26.271,00 a novembre), gli acconti IRES per un totale di € 3.178,00
(€1.271,20 a giugno ed € 1.906,80 a novembre); pertanto è stato appostato in bilancio l’importo a
saldo per l’IRES di € 4.912,00.
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Nota integrativa al bilancio al 31.12.2011
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2. Altre notizie integrative
Situazione tesoreria
SITUAZIONE CONSUNTIVA
ANNO 2011
DESCRIZIONE ENTRATE USCITE
SALDO INIZIALE DI TESORERIA AL 1 GENNAIO 2011
flusso di tesoreria da gestione esercizi precedenti:
incassi di crediti esercizi precedenti
pagamenti di debiti esercizi precedenti
saldo flussi di tesoreria da esercizi precedenti
-A-
3.471.787,93
+
-B-
225.260,18
325.127,49
-99.867,31
flusso di tesoreria da gestione esercizio 2011:
incassi da gestione economica:
da contributi CONI
da contributi stato regione ed enti
da quote degli associati
da manifestazioni internazionali
da manifestazioni nazionali
da ricavi da pubblicità e sponsorizzazioni
da altri ricavi della gestione ordinaria
5.640.819,50
203.821,14
2.118.821,91
20.540,19
121.043,80
55.833,33
240.281,81
totale incassi gestione economica
8.401.161,68
entrate da dismissioni:
da immobilizzazioni immateriali
da immobilizzazioni materiali
da immobilizzazioni finanziarie
totale incassi da dismissioni
entrate da gestione finanziaria
da accensione mutui
da accensione prestiti
da interessi attivi
totale entrate da gestione finanziaria
18.491,58
18.491,58
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Nota integrativa al bilancio al 31.12.2011
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entrate da gestione straordinaria
da sopravvenienze attive
totale entrate da gestione straordinaria
totale flussi in entrata esercizio 2010
-C1-
8.419.653,26
uscite da gestione economica:
Per attività sportiva centrale
Per attività sportiva periferica
Per funzionamento centrale
Per funzionamento periferico
totale pagamenti da gestione economica
4.843.465,48
1.400.082,71
2.088.609,66
316.318,72
8.648.476,57
uscite da investimenti
da immobilizzazioni materiali
da immobilizzazioni immateriali
da immobilizzazioni finanziarie
338.446,75
19.200,00
totale pagamenti da investimenti
357.646,75
uscite da gestione finanziaria
rimborso mutui
rimborso prestiti
per quote interessi
totale uscite da gestione finanziaria
totale flussi un uscita esercizio 2011
0,00
-C2-
saldi flussi da gestione esercizio corrente D =( C1-C2)
saldo finale di tesoreria al 31 12 2011
( A+B+D)
9.006.123,32
-
586.470,06
2.785.450,56
Nel saldo di tesoreria 2011 che ammonta ad € 2.785.450,56 sono compresi € 220.194,52 relativi
disponibilità liquide dell’ Organizzazione Territoriale della Federazione ed € 19.389,12 relativi
alle anticipazioni da rendicontare alla data del 31/12/2011.
Il saldo di cui sopra trova corrispondenza con la sommatoria dei saldi bancari centrale e
periferici, dei saldi dei conti correnti postali centrale e periferici e delle disponibilità di cassa
delle O.T., come da prospetto delle disponibilità liquide.
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Nota integrativa al bilancio al 31.12.2011
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Situazione del personale
Livello
Personale 2011
CONI
Segretario
Generale
QUADRO
C4
C3
C2
C1
B4
B3
B2
A2
A4
A3
Progetto
Totale
FSN
2
3
1
6
Personale 2010
COLL.ri
CONI
1
2
1
1
3
1
FSN
COLL.ri
Differenza
CONI
FSN
1
3
COLL.ri
6
+1
-1
-1
+1
+1
-2
+1
1
+1
-1
21
0
-1
2
5
5
1
5
3
6
1
20
6
Compensi agli organi di controllo
Descrizione
Revisori dei conti
Compensi 2011
32.526,89
Compensi 2010
33.034,02
Differenza
- 507.13
32.526,89
33.034,02
- 507.13
Totale
PROSPETTO RELATIVO ALLA DETERMINAZIONE DEL FONDO DI DOTAZIONE
L’accantonamento al Fondo di dotazione viene determinato in quanto tale Fondo non deve essere
inferiore a quanto calcolato secondo la circolare CONI N° 3 dell’11 ottobre 2005, cioè il 3% della
media aritmetica dei costi di produzione degli ultimi tre anni, come si evince dal seguente
prospetto.
Prospetto di determinazione del Fondo di Dotazione al 31 dicembre 2011
CONTO ECONOMICO 2009
CONTO ECONOMICO 2010
CONTO ECONOMICO 2011
costi della prod. € 8.414.872,50 costi della prod. € 8.815.022,38 costi della prod. € 9.256.940,28
proventi finanziari € 39.867,90 proventi finanziari- € 13.794,07 proventi finanziari- € 23.947,20
proventi straord. € 104.492,34 proventi straord. €
7.518,72 proventi straord. € 164.471,31
imposte sul reddito € 20.000,00
Totale C
€ 8.290.512,26
imposte sul reddito € 44.631,00 imposte sul reddito € 43.354,00
Totale C
€ 8.853.378,03 Totale C
€ 9.440.818,39
Totale dei Costi (A+B+C)
= € 27.241.618,76
Media Aritmetica del triennio = € 9.080.539,59
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Nota integrativa al bilancio al 31.12.2011
Federazione Ginnastica d’Italia
Fondo di Dotazione (3%)
=€
272.416,19 Arrotondato a : € 275.000,000
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Nota integrativa al bilancio al 31.12.2011
FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA
CONTO ECONOMICO (QUADRO RIEPILOGATIVO)
ESERCIZIO 2011
Mod. S/A
VALORE DELLA PRODUZIONE
Codice
1.
Denominazione
Differenza A - B
A
B
Conto Economico
2011
Conto Economico
2010
%
€
Attività Centrale
Contributi CONI
6.071.182,25
5.968.213,20
102.969,05
2%
Contributi dello Stato, Regione,
Enti Locali
206.521,14
192.561,05
13.960,09
7%
Quote degli associati:
2.124.586,91
2.168.878,78
-44.291,87
-2%
Ricavi da Manifestazioni
Internazionali
136.259,19
0,00
136.259,19
Ricavi da Manifestazioni
Nazionali
103.182,19
77.908,62
25.273,57
32%
Ricavi da pubblicità e
sponsorizzazioni
331.777,43
344.520,00
-12.742,57
-4%
Altri ricavi della gestione
ordinaria
240.281,81
203.620,45
36.661,36
18%
Attività Centrale
9.213.790,92
8.955.702,10
258.088,82
3%
In % sul Valore della produzione
100,00%
100,00%
VALORE PRODUZIONE
9.213.790,92
8.955.702,10
258.088,82
3%
COSTO DELLA PRODUZIONE
Codice
Denominazione
1.
ATTIVITA' SPORTIVA
1.01.
Costi per l'Attività Sportiva
Centrale
Costi PO/AL
1.01.01.
1.01.02.
Differenza A - B
A
B
Conto Economico
2011
Conto Economico
2010
%
€
Attività Naz. ed Internaz. P.O. ed
A.L.
3.344.343,67
3.234.918,10
109.425,57
3%
Attività rappresentative
nazionali
361.182,79
654.223,29
-293.040,50
-45%
Assicurazioni Manifestaz.
Sportive Intern.li/Nazionali
623.426,32
0,00
623.426,32
Totale Costi PO/AL
4.328.952,78
3.889.141,39
439.811,39
11%
Organizzazione Manifestaz.
Sportive Intern.li
151.824,50
74.605,87
77.218,63
104%
Organizz. Manifestazione
Sportive Nazionali
390.861,29
309.892,13
80.969,16
26%
Costi attività sportiva
25/05/2012 - 13:56:27
Pagina: 1
FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA
CONTO ECONOMICO (QUADRO RIEPILOGATIVO)
ESERCIZIO 2011
Mod. S/A
COSTO DELLA PRODUZIONE
Codice
1.02.
Denominazione
B
Conto Economico
2011
Conto Economico
2010
%
€
Partecipazione ad organismi
internazionali
21.147,39
19.817,07
1.330,32
7%
Formazione ricerca e
documentazione
102.163,41
152.255,25
-50.091,84
-33%
Promozione Sportiva
23.234,83
34.892,36
-11.657,53
-33%
Contributi per l'attività sportiva
181.952,63
339.519,87
-157.567,24
-46%
Gestione impianti sportivi
152.222,56
115.854,95
36.367,61
31%
Ammortamenti attività sportiva
218.067,93
209.293,33
8.774,60
4%
Totale Costi attività sportiva
1.241.474,54
1.256.130,83
-14.656,29
-1%
Costi per l'Attività Sportiva
Centrale
5.570.427,32
5.145.272,22
425.155,10
8%
In % sul Costo della produzione
60,18%
58,37%
Costi per att. sportiva della
Strutt. Terr.
1.400.082,71
1.391.355,08
8.727,63
1%
In % sul Costo della produzione
15,12%
15,78%
ATTIVITA' SPORTIVA
6.970.510,03
6.536.627,30
433.882,73
7%
In % sul Valore della Produzione
75,65%
72,99%
In % sul Costo della produzione
75,30%
74,15%
Costi per il personale e
collaborazioni
1.256.620,62
1.200.552,30
56.068,32
5%
Organi e Commissioni federali
222.503,31
236.022,97
-13.519,66
-6%
Costi per la comunicazione
67.994,25
84.629,86
-16.635,61
-20%
Costi generali
398.414,16
391.485,40
6.928,76
2%
Ammortamenti per
funzionamento
24.579,19
24.960,30
-381,11
-2%
Rimborsi allo Stato costi P.A.
0,00
1.917,60
-1.917,60
-100%
Funz. e costi generali attività
centrale
1.970.111,53
1.939.568,43
30.543,10
2%
In % sul Costo della produzione
21,28%
22,00%
316.318,72
338.826,65
-22.507,93
-7%
Costi per att. sportiva della
Strutt. Terr.
2.
FUNZIONAMENTO E COSTI
GENERALI
2.01.
Funz. e costi generali attività
centrale
2.02.
Differenza A - B
A
Funz. e costi gen. Struttura
Terr.
Funz. e costi gen. Struttura Terr.
25/05/2012 - 13:56:27
Pagina: 2
FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA
CONTO ECONOMICO (QUADRO RIEPILOGATIVO)
ESERCIZIO 2011
Mod. S/A
COSTO DELLA PRODUZIONE
Codice
Codice
Denominazione
Differenza A - B
A
B
Conto Economico
2011
Conto Economico
2010
In % sul Costo della produzione
3,42%
3,84%
FUNZIONAMENTO E COSTI
GENERALI
2.286.430,25
2.278.395,08
In % sul Valore della Produzione
24,82%
25,44%
In % sul Costo della produzione
24,70%
25,85%
COSTO DELLA PRODUZIONE
9.256.940,28
8.815.022,38
In % sul Valore della Produzione
100,47%
98,43%
Diff. Valori e Costi della Produz.
-43.149,36
140.679,72
In % sul Valore della Produzione
-0,47%
1,57%
Denominazione
%
€
8.035,17
0%
441.917,90
5%
-183.829,08
-131%
Differenza A - B
A
B
Conto Economico
2011
Conto Economico
2010
%
€
Oneri e Proventi finanziari
23.947,20
13.794,07
10.153,13
74%
Oneri e Proventi straordinari
-164.471,31
-7.518,72
-156.952,59
2.087%
Imposte sul reddito
-43.354,00
-44.631,00
1.277,00
-3%
RISULTATO D'ESERCIZIO
-227.027,47
102.324,07
-329.351,54
-322%
25/05/2012 - 13:56:27
Pagina: 3
FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA
PREVENTIVO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO)
ESERCIZIO 2011
Mod. S/A
VALORE DELLA PRODUZIONE
Codice
Denominazione
1.
Attività Centrale
1.01
Contributi CONI
CEA.001
Funzionamento ed attività sportiva
CEA.002
Prepar. Olimpica e Alto Livello
CEA.005
Contributi per la promozione
sportiva
CEA.006
Contributi straordinari
CEA.500
Contributi per uffici federali
CEA.501
Differenza A - B
A
B
Preventivo
Economico 2011
Preventivo
Economico
Aggiornato 2010
%
€
788.894,00
793.276,00
-4.382,00
-1%
3.433.696,00
3.870.182,00
-436.486,00
-11%
Contributi personale già con
contratto federale
594.458,00
571.549,01
22.908,99
4%
CEA.502
Contributi costo lavoro personale
ex CONI servizi Spa
688.774,00
642.043,00
46.731,00
7%
CEA.503
Contributi per impianti sportivi
CEA.504
Contributi per progetti speciali
Totale Contributi CONI
1.02
Contributi dello Stato,
Regione, Enti Locali
CEA.031
Contributi dello Stato, Regione, Enti
Locali, altri soggetti
Totale Contributi dello Stato,
Regione, Enti Locali
1.03
Quote degli associati:
CEA.007
Quote di affiliazione
CEA.008
Quote di tesseramento
CEA.009
Multe e tasse gara
CEA.010
Diritti di segreteria
CEA.011
Quote iscrizione a corsi
CEA.012
Quote abbonamento alla rivista
federale
CEA.013
Rilascio Brevetti
CEA.030
Quote per licenze
Totale Quote degli associati:
1.04
Ricavi da Manifestazioni
Internazionali
CEA.014
Contributi dalla Federazione
Internazionale
CEA.015
Contributi e rimborsi da altre
organizzazioni
25/05/2012 - 13:58:01
210.000,00
5.715.822,00
210.000,00
5.877.050,01
-161.228,01
-3%
23.000,00
-23.000,00
-100%
0,00
23.000,00
-23.000,00
-100%
200.000,00
180.000,00
20.000,00
11%
1.200.000,00
1.100.000,00
100.000,00
9%
260.000,00
260.000,00
160.000,00
150.000,00
10.000,00
7%
1.820.000,00
1.690.000,00
130.000,00
8%
Pagina: 1
FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA
PREVENTIVO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO)
ESERCIZIO 2011
Mod. S/A
VALORE DELLA PRODUZIONE
Codice
Denominazione
CEA.016
Pubblicità, sponsorizzazioni
CEA.017
Diritti televisivi
CEA.018
Vendita di materiale promozionale
CEA.019
Vendita biglietti
Totale Ricavi da
Manifestazioni Internazionali
Differenza A - B
A
B
Preventivo
Economico 2011
Preventivo
Economico
Aggiornato 2010
0,00
0,00
12.500,00
-12.500,00
-100%
60.000,00
58.000,00
2.000,00
3%
60.000,00
70.500,00
-10.500,00
-15%
299.760,00
299.760,00
299.760,00
299.760,00
100.000,00
100.000,00
42.912,00
42.851,00
61,00
0%
Totale Altri ricavi della
gestione ordinaria
142.912,00
142.851,00
61,00
0%
Totale Attività Centrale
8.038.494,00
8.103.161,01
-64.667,01
-1%
1.05
Ricavi da Manifestazioni
Nazionali
CEA.015
Contributi e rimborsi da altre
organizzazioni
CEA.016
Pubblicità, sponsorizzazioni
CEA.017
Diritti televisivi
CEA.018
Vendita di materiale promozionale
CEA.019
Vendita biglietti
Totale Ricavi da
Manifestazioni Nazionali
1.06
Ricavi da pubblicità e
sponsorizzazioni
CEA.016
Pubblicità, sponsorizzazioni
CEA.020
Sponsors istituzionali
CEA.021
Fornitori ufficiali della Federazione
CEA.022
Pubblicità su riviste federali
Totale Ricavi da pubblicità e
sponsorizzazioni
1.07
Altri ricavi della gestione
ordinaria
CEA.011
Quote iscrizione a corsi
CEA.019
Vendita biglietti
CEA.023
Plusvalenze per cessione materiale
fuori uso
CEA.024
Vendita di Pubblicazioni, materiale
didattico e altro materiale sportivo
CEA.025
Rimborsi dal CONI per scambi
tecnici
CEA.026
Recuperi e rimborsi da terzi
CEA.027
Fitti attivi e convenzioni con terzi
CEA.028
Altre prestazioni da terzi
25/05/2012 - 13:58:01
0,00
%
€
0,00
Pagina: 2
FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA
PREVENTIVO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO)
ESERCIZIO 2011
Mod. S/A
VALORE DELLA PRODUZIONE
Codice
Denominazione
In % sul Valore della produzione
Differenza A - B
A
B
Preventivo
Economico 2011
Preventivo
Economico
Aggiornato 2010
%
€
100,00%
100,00%
Totale Contributi dello Stato,
Enti Locali, altri soggetti
0,00
0,00
0,00
Totale Attività Struttura
Territoriale
0,00
0,00
0,00
8.038.494,00
8.103.161,01
-64.667,01
2.
Attività Struttura Territoriale
2.02
Contributi dello Stato, Enti
Locali, altri soggetti
CEA.031
Contributi dello Stato, Regione, Enti
Locali, altri soggetti
In % sul Valore della produzione
VALORE PRODUZIONE
25/05/2012 - 13:58:01
-1%
Pagina: 3
FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA
PREVENTIVO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO)
ESERCIZIO 2011
Mod. S/A
COSTO DELLA PRODUZIONE
Codice
Denominazione
1.
ATTIVITA' SPORTIVA
1.01.
Costi per l'Attività Sportiva
Centrale
Costi PO/AL
1.01.01.
1.01.01.01.
Attività Naz. ed Internaz. P.O. ed
A.L.
1.01.01.01.01
Partecipazione a Manif. Sport. Naz.
- Intern. finalizzate alla Prep.
Olimp.-Alto Livello
CEB.001
Spese di trasferta e soggiorno
CEB.002
Differenza A - B
A
B
Preventivo
Economico 2011
Preventivo
Economico
Aggiornato 2010
%
€
362.215,00
357.000,00
5.215,00
1%
Indennità, diarie e rimborsi forfettari
48.830,00
48.000,00
830,00
2%
CEB.003
Compensi per staff tecnico
15.000,00
CEB.004
Compensi per staff sanitario
10.000,00
18.000,00
-8.000,00
-44%
CEB.005
Acquisto materiale sportivo
100.000,00
144.151,00
-44.151,00
-31%
CEB.006
Spese mediche
9.500,00
20.000,00
-10.500,00
-53%
CEB.008
Premi di assicurazione
5.000,00
-5.000,00
-100%
CEB.009
Rimborsi per distaccati Ministero
CEB.010
Noleggio
CEB.011
Coppe e medaglie
15.000,00
-15.000,00
-100%
CEB.012
Quote di iscrizione e
partecipazione a manifestazioni
CEB.013
Spese per ufficiali di gara, arbitri,
commissari, cronometristi
CEB.014
Trasporto e facchinaggio
CEB.016
Altre spese
10.000,00
52.893,00
-42.893,00
-81%
CEB.018
Acquisto materiale di consumo
5.000,00
15.000,00
-10.000,00
-67%
CEB.030
Manutenzione ordinaria
CEB.065
Canoni ed oneri locativi
CEB.120
Contributi ad associazioni e terzi
Totale Partecipazione a Manif.
Sport. Naz. - Intern. finalizzate
alla Prep. Olimp.-Alto Livello
Allenamenti e stages
560.545,00
675.044,00
-114.499,00
-17%
CEB.001
Spese di trasferta e soggiorno
732.246,00
830.000,00
-97.754,00
-12%
CEB.002
Indennità, diarie e rimborsi forfettari
122.671,20
182.370,00
-59.698,80
-33%
CEB.003
Compensi per staff tecnico
139.500,00
17.500,00
122.000,00
697%
CEB.004
Compensi per staff sanitario
22.300,00
28.000,00
-5.700,00
-20%
1.01.01.01.02
25/05/2012 - 13:58:01
15.000,00
Pagina: 4
FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA
PREVENTIVO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO)
ESERCIZIO 2011
Mod. S/A
COSTO DELLA PRODUZIONE
Codice
Denominazione
CEB.005
Acquisto materiale sportivo
CEB.006
Spese mediche
CEB.010
Noleggio
CEB.014
Trasporto e facchinaggio
CEB.015
Spese per carburanti e combustibili
CEB.016
Differenza A - B
A
B
Preventivo
Economico 2011
Preventivo
Economico
Aggiornato 2010
%
€
134.350,00
83.000,00
51.350,00
62%
5.000,00
30.000,00
-25.000,00
-83%
17.127,19
20.000,00
-2.872,81
-14%
Altre spese
77.020,00
75.000,00
2.020,00
3%
CEB.018
Acquisto materiale di consumo
19.000,00
11.000,00
8.000,00
73%
CEB.030
Manutenzione ordinaria
CEB.065
Canoni ed oneri locativi
66.005,78
94.000,00
-27.994,22
-30%
1.335.220,17
1.370.870,00
-35.649,83
-3%
14.000,00
38.000,00
-24.000,00
-63%
11.000,00
-11.000,00
-100%
14.000,00
49.000,00
-35.000,00
-71%
Totale Allenamenti e stages
1.01.01.01.03
Funzionamento Commissioni
Tecniche
CEB.001
Spese di trasferta e soggiorno
CEB.002
Indennità, diarie e rimborsi forfettari
CEB.016
Altre spese
1.01.01.01.04
Totale Funzionamento
Commissioni Tecniche
Compensi per prestazioni
contrattuali
CEB.003
Compensi per staff tecnico
527.500,00
501.500,00
26.000,00
5%
CEB.004
Compensi per staff sanitario
63.634,00
50.000,00
13.634,00
27%
CEB.009
Rimborsi per distaccati Ministero
591.134,00
551.500,00
39.634,00
7%
141.750,00
-141.750,00
-100%
237.038,63
153.000,00
84.038,63
55%
1.01.01.01.05
Totale Compensi per
prestazioni contrattuali
Interventi per gli atleti
CEB.007
Premi di classifica
CEB.019
Tutela assicurativa
CEB.020
Tutela previdenziale
CEB.021
Borse di studio
163.197,57
266.000,00
-102.802,43
-39%
CEB.022
Contributi
194.764,63
180.000,00
14.764,63
8%
CEB.026
Tutela sanitaria
595.000,83
740.750,00
-145.749,17
-20%
Totale Interventi per gli atleti
1.01.01.01.06
Spese per antidoping
25/05/2012 - 13:58:01
Pagina: 5
FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA
PREVENTIVO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO)
ESERCIZIO 2011
Mod. S/A
COSTO DELLA PRODUZIONE
Codice
Denominazione
CEB.023
Funzionamento Commissioni
Antidoping
CEB.024
Compensi per prestazioni
CEB.025
Spese controlli antidoping
1.01.01.02.
1.01.01.02.01
Differenza A - B
A
B
Preventivo
Economico 2011
Preventivo
Economico
Aggiornato 2010
%
€
15.000,00
33.000,00
-18.000,00
-55%
Totale Spese per antidoping
15.000,00
33.000,00
-18.000,00
-55%
Totale Attività Naz. ed Internaz.
P.O. ed A.L.
Attività rappresentative nazionali
3.110.900,00
3.420.164,00
-309.264,00
-9%
Partecipaz. a Manif. sportive
naz./inter.
CEB.001
Spese di trasferta e soggiorno
67.445,00
87.000,00
-19.555,00
-22%
CEB.002
Indennità, diarie e rimborsi forfettari
10.685,00
10.000,00
685,00
7%
CEB.003
Compensi per staff tecnico
CEB.004
Compensi per staff sanitario
10.000,00
-10.000,00
-100%
CEB.005
Acquisto materiale sportivo
CEB.006
Spese mediche
CEB.008
Premi di assicurazione
CEB.010
Noleggio
CEB.011
Coppe e medaglie
CEB.012
Quote di iscrizione e
partecipazione a manifestazioni
CEB.013
Spese per ufficiali di gara, arbitri,
commissari, cronometristi
CEB.014
Trasporto e facchinaggio
CEB.015
Spese per carburanti e combustibili
CEB.016
Altre spese
CEB.018
Acquisto materiale di consumo
CEB.030
Manutenzione ordinaria
CEB.065
Canoni ed oneri locativi
CEB.120
Contributi ad associazioni e terzi
78.130,00
107.000,00
-28.870,00
-27%
262.168,00
60.000,00
202.168,00
337%
39.048,00
25.000,00
14.048,00
56%
1.01.01.02.02
Totale Partecipaz. a Manif.
sportive naz./inter.
Allenamenti e stages
CEB.001
Spese di trasferta e soggiorno
CEB.002
Indennità, diarie e rimborsi forfettari
CEB.003
Compensi per staff tecnico
30.500,00
-30.500,00
-100%
CEB.004
Compensi per staff sanitario
20.000,00
-20.000,00
-100%
25/05/2012 - 13:58:01
Pagina: 6
FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA
PREVENTIVO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO)
ESERCIZIO 2011
Mod. S/A
COSTO DELLA PRODUZIONE
Codice
Denominazione
CEB.005
Acquisto materiale sportivo
CEB.006
Spese mediche
CEB.010
Noleggio
CEB.014
Trasporto e facchinaggio
CEB.015
Spese per carburanti e combustibili
CEB.016
Altre spese
CEB.018
Acquisto materiale di consumo
CEB.030
Manutenzione ordinaria
CEB.065
Canoni ed oneri locativi
Totale Allenamenti e stages
1.01.01.02.03
Spese di trasferta e soggiorno
CEB.002
Indennità, diarie e rimborsi forfettari
CEB.016
Altre spese
Totale Funzionamento
Commissioni Tecniche
Compensi per prestazioni
contrattuali
CEB.003
Compensi per staff tecnico
CEB.004
Compensi per staff sanitario
1.01.01.02.05
Totale Compensi per
prestazioni contrattuali
Interventi per gli atleti
CEB.007
Premi di classifica
CEB.019
Tutela assicurativa
CEB.020
Tutela previdenziale
CEB.021
Borse di studio
CEB.022
Contributi
CEB.026
Tutela sanitaria
Totale Interventi per gli atleti
1.01.01.02.06
B
Preventivo
Economico 2011
Preventivo
Economico
Aggiornato 2010
%
€
450,00
25.000,00
-24.550,00
-98%
301.666,00
160.500,00
141.166,00
88%
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
600.000,00
-600.000,00
-100%
600.000,00
-600.000,00
-100%
Funzionamento Commissioni
Tecniche
CEB.001
1.01.01.02.04
Differenza A - B
A
0,00
Spese per antidoping
CEB.023
Funzionamento Commissioni
Antidoping
CEB.024
Compensi per prestazioni
25/05/2012 - 13:58:01
Pagina: 7
FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA
PREVENTIVO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO)
ESERCIZIO 2011
Mod. S/A
COSTO DELLA PRODUZIONE
Codice
CEB.025
1.01.01.03.
1.01.01.03.01
CEB.008
Denominazione
Differenza A - B
A
B
Preventivo
Economico 2011
Preventivo
Economico
Aggiornato 2010
%
€
Spese controlli antidoping
Totale Spese per antidoping
0,00
0,00
0,00
Totale Attività rappresentative
nazionali
Assicurazioni Manifestaz. Sportive
Intern.li/Nazionali
379.796,00
867.500,00
-487.704,00
-56%
Assicurazione
Premi di assicurazione
600.000,00
600.000,00
Totale Assicurazione
600.000,00
0,00
600.000,00
Totale Assicurazioni
Manifestaz. Sportive
Intern.li/Nazionali
600.000,00
0,00
600.000,00
Totale Costi PO/AL
4.090.696,00
4.287.664,00
-196.968,00
-5%
1.01.02.
Costi attività sportiva
1.01.02.01.
Organizzazione Manifestaz.
Sportive Intern.li
CEB.001
Spese di trasferta e soggiorno
10.000,00
-10.000,00
-100%
CEB.002
Indennità, diarie e rimborsi forfettari
20.000,00
-20.000,00
-100%
CEB.005
Acquisto materiale sportivo
CEB.007
Premi di classifica
CEB.008
Premi di assicurazione
CEB.010
Noleggio
10.000,00
20.000,00
-10.000,00
-50%
CEB.011
Coppe e medaglie
CEB.013
Spese per ufficiali di gara, arbitri,
commissari, cronometristi
CEB.014
Trasporto e facchinaggio
CEB.016
Altre spese
17.000,00
3.000,00
14.000,00
467%
CEB.017
Acquisto Biglietti
CEB.018
Acquisto materiale di consumo
CEB.024
Compensi per prestazioni
CEB.028
Contributi a Comitati Organizzatori
CEB.029
Rimborsi a squadre partecipanti
21.000,00
-21.000,00
-100%
CEB.030
Manutenzione ordinaria
CEB.033
Spese per pubblicità
CEB.065
Canoni ed oneri locativi
CEB.120
Contributi ad associazioni e terzi
25/05/2012 - 13:58:01
Pagina: 8
FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA
PREVENTIVO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO)
ESERCIZIO 2011
Mod. S/A
COSTO DELLA PRODUZIONE
Codice
Denominazione
Totale Organizzazione
Manifestaz. Sportive Intern.li
1.01.02.02.
Differenza A - B
A
B
Preventivo
Economico 2011
Preventivo
Economico
Aggiornato 2010
%
€
27.000,00
74.000,00
-47.000,00
-64%
203.766,00
261.911,00
-58.145,00
-22%
10.000,00
5.000,00
5.000,00
100%
Organizz. Manifestazione Sportive
Nazionali
CEB.001
Spese di trasferta e soggiorno
CEB.002
Indennità, diarie e rimborsi forfettari
CEB.005
Acquisto materiale sportivo
CEB.007
Premi di classifica
CEB.008
Premi di assicurazione
CEB.010
Noleggio
CEB.011
Coppe e medaglie
CEB.012
Quote di iscrizione e
partecipazione a manifestazioni
CEB.013
Spese per ufficiali di gara, arbitri,
commissari, cronometristi
CEB.014
Trasporto e facchinaggio
CEB.016
Altre spese
CEB.017
Acquisto Biglietti
CEB.018
Acquisto materiale di consumo
CEB.024
Compensi per prestazioni
CEB.028
Contributi a Comitati Organizzatori
CEB.029
Rimborsi a squadre partecipanti
60.000,00
45.000,00
15.000,00
33%
CEB.030
Manutenzione ordinaria
20.000,00
10.000,00
10.000,00
100%
CEB.031
Assistenza medica, antidoping
CEB.033
Spese per pubblicità
CEB.065
Canoni ed oneri locativi
CEB.120
Contributi ad associazioni e terzi
320.766,00
321.911,00
-1.145,00
0%
2.000,00
2.000,00
27.000,00
30.000,00
-3.000,00
-10%
1.01.02.03.
Totale Organizz. Manifestazione
Sportive Nazionali
Partecipazione ad organismi
internazionali
CEB.034
Quote di adesione ad organismi
internazionali
CEB.035
Spese componenti organismi
internazionali
CEB.036
Partecipazione a congressi e
comitati
CEB.121
Spese per licenze
25/05/2012 - 13:58:01
27.000,00
27.000,00
Pagina: 9
FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA
PREVENTIVO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO)
ESERCIZIO 2011
Mod. S/A
COSTO DELLA PRODUZIONE
Codice
1.01.02.04.
1.01.02.04.01
Denominazione
Totale Partecipazione ad
organismi internazionali
Formazione ricerca e
documentazione
Spese di trasferta e soggiorno
CEB.002
Indennità, diarie e rimborsi forfettari
CEB.008
Premi di assicurazione
CEB.010
Noleggio
CEB.018
Acquisto materiale di consumo
CEB.021
Borse di studio
CEB.024
Compensi per prestazioni
CEB.037
Spese per partecipazione a corsi
nazionali ed internazionali
CEB.038
Spese di organizzazione corsi
CEB.039
Brevetti e diplomi
CEB.056
Stampa opuscoli e materiale di
propaganda
Totale Corsi di formaz.quadri
tecnici
Corsi di formazione per ufficiali di
gara
CEB.001
Spese di trasferta e soggiorno
CEB.002
Indennità, diarie e rimborsi forfettari
CEB.008
Premi di assicurazione
CEB.010
Noleggio
CEB.018
Acquisto materiale di consumo
CEB.021
Borse di studio
CEB.024
Compensi per prestazioni
CEB.037
Spese per partecipazione a corsi
nazionali ed internazionali
CEB.038
Spese di organizzazione corsi
CEB.039
Brevetti e diplomi
CEB.056
Stampa opuscoli e materiale di
propaganda
1.01.02.04.03
B
Preventivo
Economico 2011
Preventivo
Economico
Aggiornato 2010
%
€
29.000,00
32.000,00
-3.000,00
-9%
42.000,00
15.000,00
27.000,00
180%
10.000,00
-10.000,00
-100%
30.000,00
25.000,00
5.000,00
20%
72.000,00
50.000,00
22.000,00
44%
33.000,00
-33.000,00
-100%
25.000,00
-25.000,00
-100%
58.000,00
-58.000,00
-100%
Corsi di formaz.quadri tecnici
CEB.001
1.01.02.04.02
Differenza A - B
A
Totale Corsi di formazione per
ufficiali di gara
Corsi di formazione per altri soggetti
25/05/2012 - 13:58:01
0,00
Pagina: 10
FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA
PREVENTIVO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO)
ESERCIZIO 2011
Mod. S/A
COSTO DELLA PRODUZIONE
Codice
Denominazione
CEB.001
Spese di trasferta e soggiorno
CEB.002
Indennità, diarie e rimborsi forfettari
CEB.008
Premi di assicurazione
CEB.010
Noleggio
CEB.018
Acquisto materiale di consumo
CEB.021
Borse di studio
CEB.024
Compensi per prestazioni
CEB.037
Spese per partecipazione a corsi
nazionali ed internazionali
CEB.038
Spese di organizzazione corsi
CEB.039
Brevetti e diplomi
CEB.040
Compensi per collaborazioni
CEB.056
Stampa opuscoli e materiale di
propaganda
1.01.02.04.04
B
Preventivo
Economico 2011
Preventivo
Economico
Aggiornato 2010
5.000,00
5.000,00
7.000,00
5.000,00
25.000,00
-20.000,00
-80%
5.000,00
-5.000,00
-100%
4.000,00
3.000,00
75%
3.000,00
3.000,00
-14.000,00
-41%
15.000,00
-15.000,00
-100%
5.000,00
-5.000,00
-100%
40.000,00
34.000,00
6.000,00
18%
Totale Ricerca e
documentazione
40.000,00
54.000,00
-14.000,00
-26%
Totale Formazione ricerca e
documentazione
Promozione Sportiva
132.000,00
196.000,00
-64.000,00
-33%
25.000,00
-25.000,00
-100%
Altre spese
CEB.030
Manutenzione ordinaria
CEB.041
Incarichi di studio e ricerca
CEB.042
Organizzazione e partecipazione a
convegni, seminari, congressi
CEB.043
Costi per acquisti di materiale
didattico e per servizi di traduzione
/ video
CEB.044
Acquisto giornali, riviste,
pubblicazioni tecniche
CEB.045
Riprese televisive e radiofoniche
CEB.065
Canoni ed oneri locativi
CEB.001
Spese di trasferta e soggiorno
CEB.005
Acquisto materiale sportivo
CEB.011
Coppe e medaglie
CEB.013
Spese per ufficiali di gara, arbitri,
commissari, cronometristi
25/05/2012 - 13:58:01
20.000,00
%
€
34.000,00
Totale Corsi di formazione per
altri soggetti
Ricerca e documentazione
CEB.016
1.01.02.05
Differenza A - B
A
10.000,00
10.000,00
Pagina: 11
FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA
PREVENTIVO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO)
ESERCIZIO 2011
Mod. S/A
COSTO DELLA PRODUZIONE
Codice
Denominazione
CEB.014
Trasporto e facchinaggio
CEB.022
Contributi
CEB.024
Compensi per prestazioni
CEB.030
Manutenzione ordinaria
CEB.033
Spese per pubblicità
CEB.046
Organizz. e/o partecipaz. a Giochi
Sportivi Studenteschi
CEB.047
Centri di Avviamento allo Sport
CEB.048
Sport nella scuola
CEB.049
Organiz. e/o partecipaz. a manif. a
carattere sociale
CEB.053
Partecipazione a manifestazioni
CEB.054
Formazione di quadri tecnici
CEB.055
Premi e borse di studio
CEB.056
Stampa opuscoli e materiale di
propaganda
CEB.057
Assicurazioni
CEB.065
Canoni ed oneri locativi
Totale Promozione Sportiva
1.01.02.06
B
Preventivo
Economico 2011
Preventivo
Economico
Aggiornato 2010
10.000,00
10.000,00
18.000,00
15.000,00
5.000,00
5.000,00
43.000,00
%
€
3.000,00
20%
65.000,00
-22.000,00
-34%
130.000,00
333.700,00
-203.700,00
-61%
130.000,00
333.700,00
-203.700,00
-61%
Contributi per l'attività sportiva
CEB.058
Contributi a Società e Associazioni
Sportive
CEB.059
Contributi a Discipline Associate
CEB.060
Contributi a Sezioni Convenzionate
CEB.061
Contributi ad altri soggetti
1.01.02.07
Differenza A - B
A
Totale Contributi per l'attività
sportiva
Gestione impianti sportivi
CEB.005
Acquisto materiale sportivo
CEB.008
Premi di assicurazione
CEB.015
Spese per carburanti e combustibili
CEB.016
Altre spese
20.000,00
20.000,00
CEB.018
Acquisto materiale di consumo
25.000,00
25.000,00
CEB.024
Compensi per prestazioni
CEB.030
Manutenzione ordinaria
CEB.040
Compensi per collaborazioni
25/05/2012 - 13:58:01
Pagina: 12
FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA
PREVENTIVO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO)
ESERCIZIO 2011
Mod. S/A
COSTO DELLA PRODUZIONE
Codice
Denominazione
CEB.063
Servizi di pulizia e sorveglianza
CEB.064
Utenze e servizi
CEB.065
Canoni ed oneri locativi
1.01.02.08
%
€
135.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
210.000,00
195.966,81
14.033,19
7%
1.500,00
1.377,19
122,81
9%
211.500,00
197.344,00
14.156,00
7%
Totale Accantonamento per
rischi ed oneri afferenti
all'attività sportiva
0,00
0,00
0,00
Totale Costi attività sportiva
1.028.266,00
1.354.955,00
-326.689,00
-24%
Totale Costi per l'Attività
Sportiva Centrale
5.118.962,00
5.642.619,00
-523.657,00
-9%
In % sul Costo della produzione
63,85%
64,48%
Totale Costi per att. sportiva
della Strutt. Terr.
700.400,00
820.982,13
-120.582,13
-15%
In % sul Costo della produzione
8,74%
9,38%
Totale ATTIVITA' SPORTIVA
5.819.362,00
6.463.601,13
-644.239,13
-10%
In % sul Valore della Produzione
72,39%
79,77%
In % sul Costo della produzione
72,58%
73,87%
Acquisto Biglietti
CEB.122
Acquisto modulistica per attività
sportiva
CEB.123
Commissioni sportive
Totale Altri costi per l'attività
sportiva
Ammortamenti attività sportiva
CEB.067
Immobilizzazioni materiali
CEB.068
Immobilizzazioni immateriali
Totale Ammortamenti attività
sportiva
Accantonamento per rischi ed
oneri afferenti all'attività sportiva
CEB.069
Accantonamento per liti, arbitraggi
e risarcimenti
CEB.070
Cause legali in corso
2.
Preventivo
Economico
Aggiornato 2010
135.000,00
Totale Gestione impianti
sportivi
Altri costi per l'attività sportiva
CEB.017
1.02.
Preventivo
Economico 2011
90.000,00
Premi di assicurazione
1.01.02.10
B
90.000,00
CEB.008
1.01.02.09
Differenza A - B
A
Costi per att. sportiva della
Strutt. Terr.
FUNZIONAMENTO E COSTI
GENERALI
25/05/2012 - 13:58:01
Pagina: 13
FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA
PREVENTIVO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO)
ESERCIZIO 2011
Mod. S/A
COSTO DELLA PRODUZIONE
Codice
2.01.
2.01.01
Denominazione
Differenza A - B
A
B
Preventivo
Economico 2011
Preventivo
Economico
Aggiornato 2010
%
€
Funz. e costi generali attività
centrale
Costi per il personale e
collaborazioni
CEB.071
Personale CONI - rimborso spese
missione
3.774,00
5.000,00
-1.226,00
-25%
CEB.072
Personale CONI - rimborsi spese di
trasferta a piè di lista
5.000,00
5.000,00
CEB.073
Personale Federale - retribuzione
ordinaria
309.500,00
358.002,73
-48.502,73
-14%
CEB.074
Personale Federale - straordinari
20.000,00
9.105,60
10.894,40
120%
CEB.075
Personale Federale - oneri
previdenziali
100.000,00
48.009,00
51.991,00
108%
CEB.076
Personale Federale - assicurazione
INAIL
1.000,00
1.000,00
CEB.077
Personale Federale - Trattamento di
fine rapporto
41.458,00
10.000,00
31.458,00
315%
CEB.078
Personale Federale - rimborso
spese missione
30.000,00
25.465,68
4.534,32
18%
CEB.079
Personale Federale - rimborsi
spese di trasferta a piè di lista
9.000,00
9.000,00
CEB.080
Collaboratori - compensi
40.000,00
73.538,38
-33.538,38
-46%
CEB.081
Collaboratori - oneri previdenziali
1.500,00
6.461,62
-4.961,62
-77%
CEB.082
Collaboratori - assicurazione INAIL
1.000,00
-1.000,00
-100%
CEB.083
Collaboratori - Rimborso spese
missioni
2.766,00
-2.766,00
-100%
CEB.084
Oneri previdenziali arbitri
CEB.085
Contratti per lavoratori interinali
CEB.086
Costi di formazione del personale
CEB.200
Personale ex CONI servizi spa
retribuzione ordinaria
450.000,00
425.790,32
24.209,68
6%
CEB.201
Personale ex CONI servizi spa
retribuzione straordinaria
20.000,00
15.000,00
5.000,00
33%
CEB.202
Oneri a carico azienda personale
ex CONI servizi Spa
130.000,00
118.177,00
11.823,00
10%
CEB.203
Funzionamento commissioni ex
CONI servizi spa
CEB.204
Indennità varie ex CONI servizi Spa
CEB.205
Premi di produzione ex CONI
33.000,00
32.000,00
1.000,00
3%
CEB.206
accantonamento TFR ex coni
servizi spa
35.000,00
22.000,00
13.000,00
59%
CEB.207
Indennità varie Personale già
Federale
CEB.208
Premi di produzione Personale già
Federale
25.000,00
17.700,00
7.300,00
41%
25/05/2012 - 13:58:01
Pagina: 14
FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA
PREVENTIVO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO)
ESERCIZIO 2011
Mod. S/A
COSTO DELLA PRODUZIONE
Codice
Denominazione
CEB.210
Accantonamento Fondo di
previdenza complementare
Differenza A - B
A
B
Preventivo
Economico 2011
Preventivo
Economico
Aggiornato 2010
%
€
5.000,00
5.575,68
-575,68
-10%
1.259.232,00
1.190.592,01
68.639,99
6%
119.000,00
123.000,00
-4.000,00
-3%
32.000,00
35.000,00
-3.000,00
-9%
9.000,00
10.000,00
-1.000,00
-10%
2.01.02
Totale Costi per il personale e
collaborazioni
Organi e Commissioni federali
CEB.001
Spese di trasferta e soggiorno
CEB.087
Funzionamento organi di gestione
CEB.088
Collegio dei Revisori dei conti
CEB.089
Organi di giustizia sportiva
CEB.090
Assemblea nazionale
40.000,00
55.000,00
-15.000,00
-27%
CEB.091
Commissioni federali
6.000,00
7.000,00
-1.000,00
-14%
CEB.092
Consulta federale
206.000,00
230.000,00
-24.000,00
-10%
2.01.03
Totale Organi e Commissioni
federali
Costi per la comunicazione
CEB.001
Spese di trasferta e soggiorno
2.000,00
-2.000,00
-100%
CEB.093
Stampa e spedizione rivista
federale
65.000,00
10.000,00
15%
CEB.094
Organizzazione conferenze stampa
1.000,00
-1.000,00
-100%
CEB.095
Comunicati, opuscoli, annuari e
servizi fotografici
3.000,00
11.000,00
-8.000,00
-73%
78.000,00
79.000,00
-1.000,00
-1%
24.412,00
30.000,00
-5.588,00
-19%
1.500,00
-1.500,00
-100%
Totale Costi per la
comunicazione
75.000,00
2.01.04
Costi generali
CEB.001
Spese di trasferta e soggiorno
CEB.008
Premi di assicurazione
CEB.010
Noleggio
CEB.014
Trasporto e facchinaggio
20.000,00
20.000,00
CEB.018
Acquisto materiale di consumo
20.000,00
28.000,00
-8.000,00
-29%
CEB.030
Manutenzione ordinaria
2.759,26
4.500,00
-1.740,74
-39%
CEB.042
Organizzazione e partecipazione a
convegni, seminari, congressi
CEB.043
Costi per acquisti di materiale
didattico e per servizi di traduzione
/ video
1.000,00
8.000,00
-7.000,00
-88%
CEB.044
Acquisto giornali, riviste,
pubblicazioni tecniche
15.000,00
23.000,00
-8.000,00
-35%
CEB.064
Utenze e servizi
25.000,00
25.000,00
25/05/2012 - 13:58:01
Pagina: 15
FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA
PREVENTIVO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO)
ESERCIZIO 2011
Mod. S/A
COSTO DELLA PRODUZIONE
Codice
Denominazione
CEB.065
Canoni ed oneri locativi
CEB.096
Compensi per prestazioni giuri.ammini-fiscali
CEB.097
Compensi per prestazioni connesse
alla pubblicità e promozione
CEB.098
Spese per assistenza gestionale
elaborazione dati
CEB.099
Differenza A - B
A
B
Preventivo
Economico 2011
Preventivo
Economico
Aggiornato 2010
%
€
5.000,00
20.000,00
-15.000,00
-75%
10.000,00
35.000,00
-25.000,00
-71%
1.680,30
35.500,00
-33.819,70
-95%
65.000,00
65.000,00
Spese per consulenze legali
9.431,31
45.000,00
-35.568,69
-79%
CEB.100
Spese per liti, arbitraggi e
risarcimenti
9.500,00
CEB.101
Spese postali e telefoniche
CEB.102
Sito Internet
CEB.105
Spese di rappresentanza
CEB.106
9.500,00
50.000,00
50.000,00
6.000,00
6.000,00
926,52
3.800,00
Commissioni bancarie
6.000,00
6.000,00
CEB.107
Provvigioni per intermediazione
pubblicitaria
5.000,00
CEB.108
Imposte indirette, tasse e contributi
CEB.300
Buoni Pasto / Ticket Restaurant
Totale Costi generali
2.01.05
Ammortamenti per funzionamento
CEB.067
Immobilizzazioni materiali
CEB.068
Immobilizzazioni immateriali
2.01.06
Totale Ammortamenti per
funzionamento
Accantonamento per rischi ed
oneri afferenti al funzionamento
CEB.069
Accantonamento per liti, arbitraggi
e risarcimenti
CEB.070
Cause legali in corso
2.01.08
Totale Accantonamento per
rischi ed oneri afferenti al
funzionamento
Rimborsi allo Stato costi P.A.
CEB.400
Rimborsi allo Stato costi P.A.
-2.873,48
-76%
12.000,00
-7.000,00
-58%
1.000,00
7.500,00
-6.500,00
-87%
24.000,00
23.000,00
1.000,00
4%
301.709,39
448.800,00
-147.090,61
-33%
25.000,00
27.500,00
-2.500,00
-9%
2.500,00
2.500,00
27.500,00
30.000,00
-2.500,00
-8%
8.500,00
8.500,00
8.500,00
0,00
53.590,61
8.500,00
53.590,61
Totale Rimborsi allo Stato costi
P.A.
53.590,61
0,00
53.590,61
Totale Funz. e costi generali
attività centrale
1.934.532,00
1.978.392,01
-43.860,01
In % sul Costo della produzione
24,13%
22,61%
25/05/2012 - 13:58:01
-2%
Pagina: 16
FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA
PREVENTIVO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO)
ESERCIZIO 2011
Mod. S/A
COSTO DELLA PRODUZIONE
Codice
2.02.
Denominazione
Differenza A - B
A
B
Preventivo
Economico 2011
Preventivo
Economico
Aggiornato 2010
%
€
Funz. e costi gen. Struttura
Terr.
Totale Funz. e costi gen.
Struttura Terr.
263.600,00
308.500,00
In % sul Costo della produzione
3,29%
3,53%
Totale FUNZIONAMENTO E
COSTI GENERALI
2.198.132,00
2.286.892,01
In % sul Valore della Produzione
27,35%
28,22%
In % sul Costo della produzione
27,42%
26,13%
COSTO DELLA PRODUZIONE
8.017.494,00
8.750.493,14
In % sul Valore della Produzione
99,74%
107,99%
Diff. Valori e Costi della Produz.
21.000,00
-647.332,13
In % sul Valore della Produzione
0,26%
-7,99%
25/05/2012 - 13:58:01
-44.900,00
-15%
-88.760,01
-4%
-732.999,14
-8%
668.332,13
-103%
Pagina: 17
FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA
PREVENTIVO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO)
ESERCIZIO 2011
Codice
Denominazione
CEC.
Oneri e Proventi finanziari
CEC.001
Interessi attivi
CEC.003
Interessi passivi su mutui
CEC.004
Interessi Passivi versamento IVA
Trimestrale
Totale Oneri e Proventi
finanziari
CED.
Oneri e Proventi straordinari
CED.002
Plusvalenze
CED.003
Sopravvenienze attive
CED.001
Minusvalenze
CED.004
Sopravvenienze passive
CED.009
contributo ex art 22 decreto
Bersani
Totale Oneri e Proventi
straordinari
Mod. S/A
Differenza A - B
A
B
Preventivo
Economico 2011
Preventivo
Economico
Aggiornato 2010
%
€
20.000,00
20.000,00
20.000,00
20.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
CEE.
Imposte sul reddito
CEE.001
IRPEG
CEE.002
IRAP
40.000,00
40.000,00
CEE.003
IRES
1.000,00
1.000,00
CEE.004
Interessi e Sanzioni su imposte
dirette
Totale Imposte sul reddito
-41.000,00
-41.000,00
0,00
RISULTATO D'ESERCIZIO
0,00
-668.332,13
668.332,13
25/05/2012 - 13:58:01
-100%
Pagina: 18
FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA
SITUAZIONE CONSUNTIVA DI TESORERIA
ESERCIZIO 2011
Codice
Descrizione
A) SALDO INIZIALE DI TESORERIA AL 1/1/2011
Situazione consuntiva anno 2011
Valori €
3.471.787,93
FLUSSI DI TESORERIA DA GESTIONE ESERCIZI PRECEDENTI:
+ incassi di crediti da esercizi precedenti
225.260,18
- pagamenti di debiti da esercizi precedenti
325.127,49
B) Saldo flussi di tesoreria da esercizi precedenti:
-99.867,31
FLUSSI DI TESORERIA DA GESTIONE ESERCIZIO CORRENTE:
1.
Incassi da gestione economica
1.01
da contributi dal CONI
1.02
da contributi dallo stato, regioni ed enti
1.03
da quote degli associati
1.04
da ricavi da manifestazioni internazionali
1.05
da ricavi da manifestazioni nazionali
1.06
da ricavi da pubblicità e sponsorizzazione
1.07
da altri ricavi della gestione ordinaria
Totale Incassi da gestione economica
2.
5.640.819,50
203.821,14
2.118.821,91
20.540,19
121.043,80
55.833,33
240.281,81
8.401.161,68
Entrate da dismissioni
2.01
di immobilizzazioni materiali
2.02
di immobilizzazioni immateriali
2.03
di immobilizzazioni finanziarie
Totale Entrate da dismissioni
3.
0,00
Entrate da gestione finanziaria
3.01
da accensione mutui
3.02
da accensione prestiti
3.03
da interessi attivi
18.491,58
Totale Entrate da gestione finanziaria
18.491,58
C1) Totale flussi in entrata Esercizio 2011
1.
8.419.653,26
Uscite da gestione economica
1.01
per attività sportiva centrale
4.843.465,48
1.02
per attività sportiva periferica
1.400.082,71
1.03
per funzionamento centrale
2.088.609,66
1.04
per funzionamento periferico
Totale Uscite da gestione economica
2.
316.318,72
8.648.476,57
Uscite da investimenti
25/05/2012 - 14:00:25
Pagina: 1
FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA
SITUAZIONE CONSUNTIVA DI TESORERIA
ESERCIZIO 2011
Codice
Descrizione
2.01
per immobilizzazioni materiali
2.02
per immobilizzazioni immateriali
2.03
per immobilizzazioni finanziarie
Totale Uscite da investimenti
3.
Situazione consuntiva anno 2011
Valori €
338.446,75
19.200,00
357.646,75
Uscite da gestione finanziaria
3.01
per rimoborso mutui
3.02
per rimborso prestiti
3.03
per quote interessi
Totale Uscite da gestione finanziaria
C2) Totale flussi in uscita Esercizio 2011
D) = C1-C2 SALDO FLUSSI DA GESTIONE ESERCIZIO CORRENTE
A+B+D) SALDO FINALE DI TESORERIA AL 31/12/2011
25/05/2012 - 14:00:25
0,00
9.006.123,32
-586.470,06
2.785.450,56
Pagina: 2
FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA
STATO PATRIMONIALE
ESERCIZIO 2011
Mod. S/A
ATTIVO
Denominazione
Differenza A - B
A
B
STATO
PATRIMONIALE
2011
STATO
PATRIMONIALE
2010
€
%
SPA.B - IMMOBILIZZAZIONI
SPA.B.01 - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
SPA.B.01.03· - OPERE DELL'INGEGNO (ROYALTIES),
LICENZE D'USO, SOFTWARE
18.345,69
3.825,63
14.520,06
380%
18.345,69
3.825,63
14.520,06
380%
SPA.B.02.01· - IMPIANTI SPORTIVI E FABBRICATI
946.972,64
1.016.740,60
-69.767,96
-7%
SPA.B.02.02· - ATTREZZATURE SPORTIVE
650.500,49
471.089,83
179.410,66
38%
64.541,99
46.037,50
18.504,49
40%
260,29
260,29
137.119,62
161.317,20
-24.197,58
-15%
137.379,91
161.577,49
-24.197,58
-15%
123.014,64
150.682,26
-27.667,62
-18%
1.785.029,76
1.684.550,19
100.479,57
6%
2.582,28
2.582,28
2.582,28
2.582,28
2.582,28
2.582,28
1.805.957,73
1.690.958,10
114.999,63
7%
237.888,45
168.253,45
69.635,00
41%
237.888,45
168.253,45
69.635,00
41%
45.343,85
1.587,60
43.756,25
2.756%
45.343,85
1.587,60
43.756,25
2.756%
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
SPA.B.02 - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
SPA.B.02.03· - ATTREZZATURE SCIENTIFICHE
SPA.B.02.04.04.01 - Altre immobilizzazioni materiali
SPA.B.02.04.04.02 - Impianto di raffrescamento
SPA.B.02.04.04· - ALTRE IMMOBILIZZAZIONI
MATERIALI
SPA.B.02.04· - ALTRI BENI
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
SPA.B.03 - IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
SPA.B.03.01.01.00097924 - FEDERSPORT SRL
SPA.B.03.01· - PARTECIPAZIONI IN SOCIETA'
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI
SPA.C - ATTIVO CIRCOLANTE
SPA.C.02 - CREDITI
SPA.C.02.01.01.01· - Crediti verso clienti (<12 mesi)
SPA.C.02.01.01.02· - Crediti verso clienti (>12 mesi)
SPA.C.02.01.01· - CREDITI V/CLIENTI
SPA.C.02.01.02.01· - Fatture da emettere a clienti <12
mesi
SPA.C.02.01.02.02· - Fatture da emettere a clienti >12
mesi
SPA.C.02.01.02· - FATTURE DA EMETTERE A CLIENTI
SPA.C.02.01.03.01· - Note di credito a clienti <12 mesi
SPA.C.02.01.03.02· - Note di credito a clienti >12 mesi
25/05/2012 - 13:59:11
Pagina: 1
FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA
STATO PATRIMONIALE
ESERCIZIO 2011
Mod. S/A
ATTIVO
Denominazione
Differenza A - B
A
B
STATO
PATRIMONIALE
2011
STATO
PATRIMONIALE
2010
€
%
SPA.C.02.01.04.01· - Note di credito a clienti <12 mesi
SPA.C.02.01.04.02· - Note di credito a clienti >12 mesi
SPA.C.02.01· - CREDITI VERSO CLIENTI
SPA.C.02.05.01· - CREDITI VERSO CONI
SPA.C.02.05.02· - CREDITI VERSO STATO, REGIONI ED
ENTI LOCALI
SPA.C.02.05.03.01 - Crediti verso Erario
SPA.C.02.05.03.02 - IVA ns. Credito
283.232,30
169.841,05
113.391,25
67%
128.957,26
97.295,46
31.661,80
33%
61.513,34
61.513,34
460,00
460,00
7.341,14
7.341,14
8.521,00
8.521,00
SPA.C.02.05.03.03· - CREDITI ICI
SPA.C.02.05.03.04 - Acconto IRES
SPA.C.02.05.03.05 - Acconto IRAP
SPA.C.02.05.03.06 - Acconto IVA
SPA.C.02.05.03.07 - IVA ns CREDITO ad esigibilità
differita
SPA.C.02.05.03· - CREDITI VERSO ERARIO
16.322,14
90,00
16.232,14
18.036%
SPA.C.02.05.04.01 - Acconto INAIL
SPA.C.02.05.04· - CREDITI VERSO ENTI
PREVIDENZIALI ED ASSISTENZIALI
SPA.C.02.05.05· - CREDITI VERSO SOCIETA' ED
ASSOCIAZIONI SPORTIVE
156,28
156,28
1.000,00
1.000,00
SPA.C.02.05.06.01 - Crediti verso Tesoreria INPS
SPA.C.02.05.06· - CREDITI VERSO TESORERIA INPS
SPA.C.02.05.07.01 - Crediti v/CONI Servizi SpA
rimborso personale FSN C/CONI
SPA.C.02.05.07· - CREDITI V/CONI PER RIMBORSO
MISSIONI PERSONALE FSN C/CONI
SPA.C.02.05.08· - CREDITI VERSO PERSONALE
SPA.C.02.05.09· - DEPOSITI CAUZIONALI
7.300,50
4.250,00
3.050,50
72%
SPA.C.02.05.10· - ANTICIPI A FORNITORE
172.167,96
6.471,65
165.696,31
2.560%
SPA.C.02.05.11.01· - Anticipi a funzionari delegati
SPA.C.02.05.11.02· - Trasferimento a OT autonome
SPA.C.02.05.11· - ANTICIPI A ORGANIZZAZIONI
TERRITORIALI
SPA.C.02.05.12.00000211 - SOC. DIL. GINN.
F.PETRARCA 1877
SPA.C.02.05.12.00010008 - F.G.I.COMIT REGION
MARCHE
SPA.C.02.05.12.00080103 - CASELLA ENRICO
25/05/2012 - 13:59:11
Pagina: 2
FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA
STATO PATRIMONIALE
ESERCIZIO 2011
Mod. S/A
ATTIVO
Denominazione
Differenza A - B
A
B
STATO
PATRIMONIALE
2011
STATO
PATRIMONIALE
2010
€
%
SPA.C.02.05.12.00092028 - CARNOLI VIRGINIA
SPA.C.02.05.12.00092464 - CASENTINI MARIA
CRISTINA
SPA.C.02.05.12.00094129 - UNIONE EUROPEA DI
GINNASTICA
SPA.C.02.05.12.00098446 - COM. ORG. CAMP.EU.
GINRITMICA 2008
SPA.C.02.05.12.00099439 - AGENTSPORT REGIONE
LAZIO
SPA.C.02.05.12· - ANTICIPI C/TERZI
46.829,63
4.034,43
42.795,20
1.061%
20.071,29
7.513,95
12.557,34
167%
SPA.C.02.05.13.00020133 - JOHNSON 1836 SRL
SPA.C.02.05.13· - CREDITI VERSO ALTRI SOGGETTI
SPA.C.02.05.14· - FONDO SVALUTAZIONE CREDITI
VERSO ALTRI
SPA.C.02.05.15· - CREDITI VERSO ALTRE
FEDERAZIONI
SPA.C.02.05.80· - CREDITI VERSO TESSERATI
1.305,65
1.305,65
SPA.C.02.05.81· - CREDITI VERSO ARBITRI
SPA.C.02.05.90.01 - Crediti verso personale
10,62
-10,62
-100%
8,06
10,62
-2,56
-24%
455.632,11
119.666,11
335.966,00
281%
738.864,41
289.507,16
449.357,25
155%
2.141.064,21
2.786.203,31
-645.139,10
-23%
377.618,50
384.685,67
-7.067,17
-2%
7.269,44
10.796,07
-3.526,63
-33%
66.055,47
52.411,13
13.644,34
26%
SPA.C.04.01.01.05 - C/C Veneto Banca Antonveneta
n. 960/E
9.406,83
11.866,55
-2.459,72
-21%
SPA.C.04.01.01.06 - C/C Friuli Venezia Giulia BNL
n.15852
4.808,00
25.406,17
-20.598,17
-81%
SPA.C.04.01.01.07 - C/C Liguria BNL 21801
3.363,06
8.684,37
-5.321,31
-61%
SPA.C.04.01.01.08 - C/C Emilia Romagna BNL n.36390
6.357,87
14.963,46
-8.605,59
-58%
SPA.C.04.01.01.09 - C/C Toscana BNL. 32741
20.397,06
23.954,18
-3.557,12
-15%
SPA.C.04.01.01.10 - C/C Marche BNL n.10534
1.993,16
3.783,13
-1.789,97
-47%
SPA.C.02.05.90.02 - Crediti veros personale per
recupero PAR
SPA.C.02.05.90· - CREDITI VERSO PERSONALE
SPA.C.02.05· - CREDITI VERSO ALTRI
TOTALE CREDITI
SPA.C.04 - DISPONIBILITA' LIQUIDE
SPA.C.04.01.01.01 - C/C ordinario BNL n° 10106
SPA.C.04.01.01.02 - C/C BNL n° 201 Salari e Stipendi
SPA.C.04.01.01.03 - C/C Piemonte BNL .150060
SPA.C.04.01.01.04 - C/C Lombardia BNL n.140037
25/05/2012 - 13:59:11
Pagina: 3
FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA
STATO PATRIMONIALE
ESERCIZIO 2011
Mod. S/A
ATTIVO
Denominazione
SPA.C.04.01.01.11 - C/C Umbria BNL n.10444
Differenza A - B
A
B
STATO
PATRIMONIALE
2011
STATO
PATRIMONIALE
2010
€
%
35.242,86
41.105,49
-5.862,63
-14%
SPA.C.04.01.01.12 - C/C Lazio B.N.L. 9614
5.907,29
17.080,46
-11.173,17
-65%
SPA.C.04.01.01.13 - C/C Campania BNL n.144
7.405,00
18.029,04
-10.624,04
-59%
SPA.C.04.01.01.14 - C/C Puglia BNL n.9763
1.932,61
264,24
1.668,37
631%
SPA.C.04.01.01.15 - C/C Calabria BNL n.101183
4.172,06
4.888,84
-716,78
-15%
SPA.C.04.01.01.16 - C/C Abruzzo BNL n.4833
4.152,84
1.897,23
2.255,61
119%
SPA.C.04.01.01.17 - C/C Basilicata BNL n.3971
1.385,24
3.387,58
-2.002,34
-59%
SPA.C.04.01.01.18 - C/C Sicilia BNL n.55411
9.027,19
0,90
9.026,29
1.002.921%
SPA.C.04.01.01.19 - C/C Sardegna BNL n.101150
5.391,86
1.971,38
3.420,48
174%
SPA.C.04.01.01.20 - C/C Bolzano BNL n.40193
4.971,63
3.563,54
1.408,09
40%
SPA.C.04.01.01.21 - C/C Trento C.R. Giovo n.36406
1.764,74
8.185,09
-6.420,35
-78%
SPA.C.04.01.01.22 - C/C Molise B.P. Lodi n.355483
5.965,45
3.872,73
2.092,72
54%
SPA.C.04.01.01.23 - C/C Palestra Via Ovada BNL
n.140021
4.578,49
12.002,65
-7.424,16
-62%
2.730.230,86
3.439.003,21
-708.772,35
-21%
27.184,21
26.695,95
488,26
2%
4.036,11
2.140,48
1.895,63
89%
31.220,32
28.836,43
2.383,89
8%
2.761.451,18
3.467.839,64
-706.388,46
-20%
15,20
428,60
-413,40
-96%
SPA.C.04.01.01· - C/C bancari
SPA.C.04.01.02.01 - C/C postale n.30795009
SPA.C.04.01.02.02 - C/C postale Campania
n.20888806
SPA.C.04.01.02· - C/C postali
SPA.C.04.01· - DEPOSITI BANCARI E POSTALI
SPA.C.04.03.01 - Cassa sede federale
SPA.C.04.03.02 - Cassa C.R. Friuli Venezia Giulia
SPA.C.04.03.03 - Cassa C.R. Emilia Romagna
SPA.C.04.03.04 - Cassa C.R. Liguria
SPA.C.04.03.05 - Cassa C.R. Toscana
105,22
83,70
105,22
60,87
1.831,81
38%
1.831,81
SPA.C.04.03.06 - Cassa C.R. Marche
764,37
205,20
SPA.C.04.03.07 - Cassa C.R. Umbria
98,42
98,42
559,17
273%
9,56
-9,56
-100%
19.389,12
3.114,73
16.274,39
522%
31,26
7,46
23,80
319%
3,98
16,78
-12,80
-76%
6,67
-6,67
-100%
SPA.C.04.03.08 - Cassa C.R. Puglia
SPA.C.04.03.09 - disponibilità liquide per anticipazione
anno corrente
22,83
SPA.C.04.03.10 - Cassa C.R. Campania
SPA.C.04.03.11 - Cassa C.R. Sicilia
SPA.C.04.03.12 - Cassa C.R. Sardegna
SPA.C.04.03.13 - Cassa C.R. Basilicata
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FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA
STATO PATRIMONIALE
ESERCIZIO 2011
Mod. S/A
ATTIVO
Denominazione
SPA.C.04.03.14 - Cassa C.R. Lazio
SPA.C.04.03.15 - Cassa C.R. Lombardia
A
B
STATO
PATRIMONIALE
2011
STATO
PATRIMONIALE
2010
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE
€
%
0,05
0,05
1.676,25
1.676,25
SPA.C.04.03· - DENARO E VALORI IN CASSA
TOTALE DISPONIBILITA' LIQUIDE
Differenza A - B
3.948,29
-3.948,29
-100%
2.785.450,56
3.471.787,93
-686.337,37
-20%
3.524.314,97
3.761.295,09
-236.980,12
-6%
1.800,00
5.457,73
-3.657,73
-67%
2.500,00
-2.500,00
-100%
20.716,60
-20.716,60
-100%
1.800,00
28.674,33
-26.874,33
-94%
1.800,00
28.674,33
-26.874,33
-94%
1.800,00
28.674,33
-26.874,33
-94%
5.332.072,70
5.480.927,52
-148.854,82
-3%
SPA.D - RATEI E RISCONTI
SPA.D.01 - RATEI E RISCONTI ATTIVI
SPA.D.01.02.01 - Assicurazioni diverse
SPA.D.01.02.02 - Risconti CONI
SPA.D.01.02.03 - Risconti su costi anno successivo
SPA.D.01.02· - RISCONTI ATTIVI
TOTALE RATEI E RISCONTI ATTIVI
TOTALE RATEI E RISCONTI
TOTALE STATO PATRIMONIALE ATTIVO
25/05/2012 - 13:59:11
Pagina: 5
FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA
STATO PATRIMONIALE
ESERCIZIO 2011
Mod. S/A
PASSIVO
Denominazione
A
B
STATO
PATRIMONIALE
2011
STATO
PATRIMONIALE
2010
Differenza A - B
€
%
SPP.A - PATRIMONIO NETTO
SPP.A.01 - FONDO DI DOTAZIONE
SPP.A.01.01· - FONDO DI DOTAZIONE
TOTALE FONDO DI DOTAZIONE
265.000,00
255.000,00
10.000,00
4%
265.000,00
255.000,00
10.000,00
4%
2.753.067,51
2.660.743,44
92.324,07
3%
2.753.067,51
2.660.743,44
92.324,07
3%
-227.027,47
102.324,07
-329.351,54
-322%
-227.027,47
102.324,07
-329.351,54
-322%
2.791.040,04
3.018.067,51
-227.027,47
-8%
8.653,45
8.653,45
8.653,45
8.653,45
8.653,45
8.653,45
8.653,45
8.653,45
161.425,99
108.441,70
52.984,29
49%
161.425,99
108.441,70
52.984,29
49%
SPP.A.02 - RISERVE
SPP.A.02.01· - RISERVE
TOTALE RISERVE
SPP.A.03 - UTILE (PERDITA) PORTATO A NUOVO
SPP.A.03.01· - UTILE (PERDITA) PORTATO A NUOVO
TOTALE UTILE (PERDITA) PORTATO A NUOVO
SPP.A.04 - UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO
SPP.A.04.01· - UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO
TOTALE UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO
TOTALE PATRIMONIO NETTO
SPP.B - FONDI PER RISCHI E ONERI
SPP.B.03 - ALTRI FONDI PER RISCHI E ONERI
SPP.B.03.02.00094271 - Lite contro Acque e Terme di
Fiuggi SPA
SPP.B.03.02· - LITI, ARBITRAGGI E RISARCIMENTI
TOTALE ALTRI FONDI PER RISCHI E ONERI
TOTALE FONDI PER RISCHI E ONERI
SPP.C - TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI
LAVORO SUBORDINATO
SPP.C.01 - DEBITI PER TRATTAMENTO DI FINE
RAPPORTO
SPP.C.01.01 - Indennità anz./ TFR lavoro subordinato
SPP.C.01.02 - Tredicesima mensilità
TOTALE DEBITI PER TRATTAMENTO DI FINE
RAPPORTO
25/05/2012 - 13:59:11
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FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA
STATO PATRIMONIALE
ESERCIZIO 2011
Mod. S/A
PASSIVO
Denominazione
TOTALE TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI
LAVORO SUBORDINATO
Differenza A - B
A
B
STATO
PATRIMONIALE
2011
STATO
PATRIMONIALE
2010
€
%
161.425,99
108.441,70
52.984,29
49%
750.561,70
1.140.924,45
-390.362,75
-34%
750.561,70
1.140.924,45
-390.362,75
-34%
750.561,70
1.140.924,45
-390.362,75
-34%
270.707,65
69.072,82
201.634,83
292%
270.707,65
69.072,82
201.634,83
292%
165.379,71
94.305,80
71.073,91
75%
165.379,71
94.305,80
71.073,91
75%
436.087,36
163.378,62
272.708,74
167%
14.866,34
-14.866,34
-100%
628,00
4.284,00
682%
3.787,00
-3.787,00
-100%
SPP.D - DEBITI
SPP.D.05 - ACCONTI RICEVUTI
SPP.D.05.01.01 - ACCONTI RICEVUTI DAL CONI
SPP.D.05.01· - ACCONTI DA CLIENTI
TOTALE ACCONTI RICEVUTI
SPP.D.06 - DEBITI VERSO FORNITORI
SPP.D.06.01.01· - Debiti verso fornitori (<12 mesi)
SPP.D.06.01.02· - Debiti verso fornitori (>12 mesi)
SPP.D.06.01· - DEBITI VERSO FORNITORI
SPP.D.06.02.01· - Fatture da ricevere da fornitori (<12
mesi)
SPP.D.06.02.02· - Fatture da ricevere da fornitori (>12
mesi)
SPP.D.06.02· - FATTURE DA RICEVERE DA FORNITORI
SPP.D.06.03.01· - Note di credito da fornitore (<12
mesi)
SPP.D.06.03.02· - Note di credito da fornitore (>12
mesi)
TOTALE DEBITI VERSO FORNITORI
SPP.D.11 - DEBITI TRIBUTARI
SPP.D.11.01.01 - Erario c/IVA
SPP.D.11.01.01.02 - IVA ns. Debito
SPP.D.11.01.02 - IVA ns. debito
SPP.D.11.01.03· - Erario C/ICI
SPP.D.11.01.04 - Debiti v/erario IRES
4.912,00
SPP.D.11.01.05 - Debiti v/erario IRAP
SPP.D.11.01.06 - IVA ns DEBITO ad esigibilità differita
SPP.D.11.01· - ERARIO C/IMPOSTE
SPP.D.11.02.01 - Erario c/ritenute
SPP.D.11.02.02 - Ritenute OT
SPP.D.11.02.90 - Erario c/trattenute stipendi
SPP.D.11.02· - ERARIO C/RITENUTE
25/05/2012 - 13:59:11
24.301,00
24.301,00
29.213,00
19.281,34
9.931,66
52%
44.723,39
73.305,01
-28.581,62
-39%
728,08
398,12
329,96
83%
24.213,65
22.400,11
1.813,54
8%
69.665,12
96.103,24
-26.438,12
-28%
Pagina: 7
FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA
STATO PATRIMONIALE
ESERCIZIO 2011
Mod. S/A
PASSIVO
Denominazione
TOTALE DEBITI TRIBUTARI
Differenza A - B
A
B
STATO
PATRIMONIALE
2011
STATO
PATRIMONIALE
2010
€
%
98.878,12
115.384,58
-16.506,46
-14%
33.367,88
36.316,48
-2.948,60
-8%
4.994,46
-4.994,46
-100%
5.896,77
-5.896,77
-100%
10.370,30
5.896,77
4.473,53
76%
43.738,18
47.207,71
-3.469,53
-7%
600,40
-600,40
-100%
295,20
600,40
-305,20
-51%
SPP.D.13.05.80.02 - Debiti per trattenuta CRAL
37,34
37,28
0,06
0%
SPP.D.13.05.80.03 - Debiti per trattenute Sindacali
44,34
87,84
-43,50
-50%
309,00
309,00
162,15
162,15
SPP.D.12 - DEBITI VERSO ISTITUTI DI PREVIDENZA
E SICUREZZA SOCIALE
SPP.D.12.01· - DEBITI V/INPS
SPP.D.12.02· - DEBITI V/INAIL
SPP.D.12.03.01 - ENPALS
SPP.D.12.03· - DEBITI V/ENPALS
SPP.D.12.04.01 - Debiti verso INPGI
SPP.D.12.04.02 - Debiti v/ CASAGIT
TOTALE DEBITI VERSO ISTITUTI DI PREVIDENZA E
SICUREZZA SOCIALE
SPP.D.13 - ALTRI DEBITI
SPP.D.13.01· - DEBITI VERSO CONI
SPP.D.13.02.00000003 SPP.D.13.02.00020379 SPP.D.13.02.00091543 SPP.D.13.02.00091634 - FEDERAZIONE MEDICO
SPORTIVA ITALIANA
SPP.D.13.02.00094129 SPP.D.13.02· - DEBITI VERSO ALTRE FEDERAZIONI
SPP.D.13.03· - DEBITI VERSO STATO, REGIONI ED ENTI
LOCALI
SPP.D.13.04· - DEBITI VERSO PERSONALE
DIPENDENTE (CONI, FSN)
SPP.D.13.05.80.01 - Debiti vs CONI Servizi per
rimborso quota capitale-interessi su prestiti e mutui del
personale
SPP.D.13.05.80.04 - Debiti per trattenue cessione del
V° e prestito su delega
SPP.D.13.05.80.05 - Debiti per trattenute c/terzi
SPP.D.13.05.80.06 - Debiti per trattenute assegno di
mantenimento
SPP.D.13.05.80.07 - Trattenuta polizza assicurativa
LLOYD
SPP.D.13.05.80.08 - Trattenute INA
25/05/2012 - 13:59:11
Pagina: 8
FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA
STATO PATRIMONIALE
ESERCIZIO 2011
Mod. S/A
PASSIVO
Denominazione
SPP.D.13.05.80.09 - Trattenuta polizza sanitaria
Differenza A - B
A
B
STATO
PATRIMONIALE
2011
STATO
PATRIMONIALE
2010
65,45
€
%
69,88
-4,43
-6%
91,63
-91,63
-100%
618,28
757,78
-139,50
-18%
618,28
757,78
-139,50
-18%
203,98
211,36
-7,38
-3%
203,98
211,36
-7,38
-3%
SPP.D.13.08· - DEBITI VERSO SOCIETA' ED
ASSOCIAZIONI SPORTIVE
211.064,52
92.895,34
118.169,18
127%
SPP.D.13.09· - DEBITI VERSO TESSERATI
174.837,42
59.244,21
115.593,21
195%
26.421,66
29.467,36
-3.045,70
-10%
19.280,00
19.430,00
-150,00
-1%
115.254,15
186.316,40
-71.062,25
-38%
20.965,55
7.900,00
13.065,55
165%
6.655,71
1.572,10
5.083,61
323%
34.953,03
31.040,32
3.912,71
13%
10.690,80
48.414,18
-37.723,38
-78%
SPP.D.13.05.80.10 - Trattenuta UNIPOL
SPP.D.13.05.80.11 - Trattenuta Circolo Tennis
SPP.D.13.05.80· - Debiti per trattenute varie per il
personale
SPP.D.13.05· - DEBITI VERSO ALTRI PER IL
PERSONALE
SPP.D.13.06.01 - DEBITI VERSO CONI SERVIZI PER
TRATTENUTA FONDO DI SOLIDARIETA' AGLI ISCRITTI
AL FONDO PENSIONE
SPP.D.13.06· - DEBITI VERSO CONI SERVIZI PER
TRATTENUTA FONDO DI SOLIDARIETA' AGLI ISCRITTI
AL FONDO PENSIONE
SPP.D.13.07· - DEBITI VERSO PROFESSIONISTI
SPP.D.13.10· - DEBITI VERSO ARBITRI E COMMISSARI
SPP.D.13.11.00000392 - A.G. ESTENSE O.PUTINATI
SPP.D.13.11· - DEPOSITI CAUZIONALI
SPP.D.13.12· - ANTICIPAZIONI RICEVUTE DAL CONI
SPP.D.13.13· - DEBITI VERSO ALTRI SOGGETTI
SPP.D.13.14.00096800 SPP.D.13.14· - DEBITI VERSO COMITATI
ORGANIZZATORI
SPP.D.13.15· - DEBITI VERSO COLLABORATORI
SPP.D.13.16· - CORSI DI FORMAZIONE
SPP.D.13.17· - INCASSI E PAGAMENTI PREMI GARE
SPP.D.13.18· - DEBITI VERSO COLLABORATORI A
PROGETTO
SPP.D.13.19· - DEBITI VERSO COLLABORATORI ex
Legge 133
SPP.D.13.90.01 - Debiti vs personale gia' federale c/
retribuzione
SPP.D.13.90.02 - Debiti vs personale gia' federale per
tredicesima mensilità
SPP.D.13.90.03 - Debiti vs personale già federale TFR
SPP.D.13.90.04 - Debiti vs personale già federale per
Acc.to previdenza complementare
SPP.D.13.90.10 - Debiti vs personale già federale anni
precedenti
25/05/2012 - 13:59:11
Pagina: 9
FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA
STATO PATRIMONIALE
ESERCIZIO 2011
Mod. S/A
PASSIVO
Denominazione
SPP.D.13.90· - DEBITI VERSO PERSONALE GIA'
FEDERALE
A
B
STATO
PATRIMONIALE
2011
STATO
PATRIMONIALE
2010
Differenza A - B
€
%
10.690,80
48.414,18
-37.723,38
-78%
46.341,58
40.450,55
5.891,03
15%
46.341,58
40.450,55
5.891,03
15%
SPP.D.13.95.01 - Debito verso prsonale per
accantonamento fondo previdenza (1%)
17.439,31
10.569,50
6.869,81
65%
SPP.D.13.95· - DEBITO VERSO PERSONALE PER
ACCANTONAMENTO FONDO PREVIDENZA (1%)
17.439,31
10.569,50
6.869,81
65%
685.021,19
528.869,50
156.151,69
30%
2.014.286,55
1.995.764,86
18.521,69
1%
SPP.D.13.91.01 - Debito verso personale ex coni
servizi spa c/ retribuzioni
SPP.D.13.91.02 - Debito verso personale ex coni
servizi spa per tredicesima mensilità
SPP.D.13.91.03 - Debito verso personale ex coni
servizi per I.A. e T.F.R.
SPP.D.13.91.04 - Debito verso personale ex coni
servizi spa per accantonamento previdenza
complementare
SPP.D.13.91.10 - Debiti vs personale ex coni servizi
spa anni precedenti
SPP.D.13.91· - DEBITI VERSO PERSONALE
DIPENDENTE EX CONI SERVIZI SPA
SPP.D.13.92.01 - Debiti verso personale collaboratori e
Altri
SPP.D.13.92· - DEBITI VERSO COLLABORATORI E
ALTRI
TOTALE ALTRI DEBITI
TOTALE DEBITI
SPP.E - RATEI E RISCONTI
SPP.E.01 - RATEI E RISCONTI
SPP.E.01.02.01 - Risconti su Ricavi
SPP.E.01.02.02 - Risconti su Contributi CONI
TOTALE RATEI E RISCONTI
TOTALE RATEI E RISCONTI
TOTALE STATO PATRIMONIALE PASSIVO
25/05/2012 - 13:59:11
6.666,67
6.666,67
350.000,00
350.000,00
356.666,67
350.000,00
6.666,67
2%
356.666,67
350.000,00
6.666,67
2%
5.332.072,70
5.480.927,52
-148.854,82
-3%
Pagina: 10