Allegato alla deliberazione di Consiglio n. 2 del 09/05/2013 Bilancio di esercizio 2012 1 BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 2 BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 Indice Conto economico (All. C – D.P.R. 254/2005)……………………………………………………………………………………….5 Stato patrimoniale (All. D – D.P.R. 254/2005) ……………………………………………………………………………………..6 Nota integrativa ………………………………………………………………………………………………………………………9 Criteri di formazione e struttura del bilancio………………………………………………………………………………9 Stato patrimoniale……………………………………………………………………………………………………….…12 Conto economico…………………………………………………………………………………………………………..21 Relazione sulla gestione ………………………………………………… …………………………………………………………31 La gestione delle risorse……………………………………… …………………………………………………… . …31 Le attività istituzionali e amministrative……………………….…………………………………………………………32 Le attività promozionali……………………………………………………………………………………………………35 Consuntivo proventi, oneri e investimenti (art. 24, D.P.R. 254/2005)……………………………………………….54 Allegato E (art 37, D.P.R. 254/2005) ……………………………………………………………………………………………...59 Allegato F (art 37, D.P.R. 254/2005) ……………………………………………………………………………………………..60 Allegato tecnico: prospetti SIOPE anno 2012……………………………………………………………………………………..61 Allegato tecnico: cash flow anno 2012……………………………………………………………………………………………..68 Verbale Collegio dei Revisori dei Conti …………………………………………………………………………………………..69 3 BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 4 BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 Conto economico (All. C - D.P.R. 254/2005) VOCI DI ONERI / PROVENTI 2011 2012 DIFFERENZE GESTIONE CORRENTE A) PROVENTI CORRENTI 15.155.716,14 15.054.409,72 - 101.306,42 2) Diritti di segreteria 3.642.720,42 3.611.873,38 - 30.847,04 3) Contributi trasferimenti e altre entrate 1.161.033,27 1.262.628,44 4) Proventi da gestione di beni e servizi 1) Diritto annuale 101.595,17 166.635,66 203.425,50 5) Variazioni delle rimanenze 27.258,07 23.825,16 Totale Proventi correnti (A) B) ONERI CORRENTI 20.153.363,56 20.156.162,20 6) Personale 4.237.240,87 4.196.962,38 - 40.278,49 a) competenze al personale 3.203.067,17 3.056.543,49 - 146.523,68 b) oneri sociali 779.898,53 763.044,07 - c) accantonamenti al T.F.R. 199.767,95 325.556,39 54.507,22 51.818,43 - 2.688,79 7) Funzionamento 6.147.990,66 5.953.681,98 - 194.308,68 a) prestazione di servizi 3.350.580,64 3.214.573,41 - 136.007,23 292.560,35 84.840,24 - 207.720,11 d) altri costi b) godimento di beni di terzi c) oneri diversi di gestione 36.789,84 - 3.432,91 2.798,64 16.854,46 125.788,44 821.506,92 1.012.147,03 d) quote associative 1.444.946,04 1.443.048,62 - 1.897,42 e) organi istituzionali 238.396,71 199.072,68 - 39.324,03 8) Interventi economici 8.171.236,74 8.192.822,80 9) Ammortamenti e accantonamenti 5.646.362,93 5.237.584,66 - 408.778,27 5.834,90 3.002,40 - 2.832,50 b) immobilizzazioni materiali 2.519.859,25 2.116.855,95 - 403.003,30 c) svalutazione crediti 3.120.668,78 3.117.726,31 - d) fondi rischi e oneri - - - Totale Oneri correnti (B) 24.202.831,20 23.581.051,82 - 621.779,38 Risultato della gestione corrente (A-B) -4.049.467,64 -3.424.889,62 624.578,02 426.934,36 298.716,46 a) immobilizzazioni immateriali 190.640,11 21.586,06 2.942,47 C) GESTIONE FINANZIARIA 10) Proventi finanziari - 128.217,90 - - 426.934,36 298.716,46 - 128.217,90 1.713.197,09 1.423.175,81 - 290.021,28 213.969,70 393.986,34 1.499.227,39 1.029.189,47 14) Rivalutazioni attivo patrimoniale - - - 15) Svalutazioni attivo patrimoniale - 137.799,07 137.799,07 Differenza rettifiche di valore attività finanziaria Avanzo/Disavanzo economico d'esercizio (A-B +/-C +/-D+/-E) - 137.799,07 137.799,07 - 2.123.305,89 -2.234.782,76 -111.476,87 11) Oneri finanziari Risultato della gestione finanziaria - D) GESTIONE STRAORDINARIA 12) Proventi straordinari 13) Oneri straordinari Risultato della gestione straordinaria 180.016,64 - 470.037,92 E) RETTIFICHE DI VALORE ATTIVITÀ FINANZIARIA 5 BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 Stato patrimoniale (All. D - D.P.R. 254/2005) VALORI AL 31/12/2011 ATTIVO VALORI AL 31/12/2012 A) IMMOBILIZZAZIONI a) Immateriali 413,72 5.999,40 Licenze d'uso - - Diritti d'autore - - Altre - - 413,72 5.999,40 21.646.824,45 20.351.260,13 Software Totale a) - immateriali b) Materiali Immobili 13.360,00 215.336,51 2.748.701,42 2.181.209,83 Attrezz. Non informatiche 375.516,45 300.061,09 Attrezz. informatiche 100.353,05 118.601,95 Arredi e mobili 565.757,20 501.322,02 Automezzi - 22.511,01 Biblioteca 166.986,97 166.986,97 25.617.499,54 23.857.289,51 Immobilizzazioni in corso ed acconti Impianti Totale b) - materiali ENTRO 12 MESI OLTRE 12 MESI ENTRO 12 MESI OLTRE 12 MESI 4.725.646,20 - 4.725.646,20 4.144.533,0 - Altri investimenti mobiliari - - - - - Prestiti e anticipazioni attive - 1.316.770,42 1.316.770,42 - 1.072.312,64 c) finanziarie Partecipazioni e quote 4.144.533,00 1.072.312,64 Totale c) - finanziarie 6.042.416,62 5.216.845,64 TOTALE IMMOBILIZZAZIONI 31.660.329,88 29.080.134,55 124.304,04 148.129,20 124.304,04 148.129,20 B) ATTIVO CIRCOLANTE d) Rimanenze rimanenze Totale rimanenze ENTRO 12 MESI OLTRE 12 MESI ENTRO 12 MESI OLTRE 12 MESI 367.137,50 1.202.120,65 1.569.258,15 366.791,33 1.193.974,02 1.560.765,35 - - - - - - 624.336,13 - 624.336,13 346.097,06 - 346.097,06 32.938,45 - 32.938,45 26.290,82 - 26.290,82 1.078.388,69 - 1.078.388,69 1.346.513,35 - 1.349.377,87 - - - - - e) Crediti di funzionamento Crediti da diritto annuale Crediti v/ organismi e istituzioni nazionali e comunitarie Crediti v/ organismi del sistema camerale Crediti per servizi c/terzi Crediti diversi Anticipi a fornitori Totale crediti di funzionamento 3.304.921,42 6 3.282.531,10 BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 f) Disponibilità liquide Banca c/c 18.608.939,02 18.091.417,25 4.678,57 5.187,84 Totale disponibilità liquide 18.613.617,59 18.096.605,09 TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE 22.042.843,05 21.527.265,39 Depositi postali - C) RATEI E RISCONTI ATTIVI - Ratei attivi Risconti attivi TOTALE RATEI E RISCONTI ATTIVI 26.168,00 26.168,00 385,18 TOTALE ATTIVO 53.729.340,93 50.607.785,12 614.000 614.000 54.343.340,93 51.221.785,12 D) CONTI D'ORDINE TOTALE GENERALE 385,18 VALORI AL 31/12/2011 PASSIVO VALORI AL 31/12/2012 A) PATRIMONIO NETTO Patrimonio netto esercizi precedenti Avanzo/Disavanzo economico d'esercizio 26.536.489,39 24.536.340,72 - 2.123.305,89 -2.234.782,76 Riserve da partecipazioni 10.787.696,69 10.169.341,31 35.200.880,19 32.470.899,27 Mutui passivi - - Prestiti ed anticipazioni passive TOTALE DEBITI DI FINANZIAMENTO - - - - 4.332.459,55 4.616.385,89 4.332.459,55 4.616.385,89 TOTALE PATRIMONIO NETTO B) DEBITI DI FINANZIAMENTO C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO Fondo trattamento di fine rapporto TOTALE F.DO TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO D) DEBITI DI FUNZIONAMENTO Debiti v/fornitori Debiti v/società e organismi del sistema Debiti v/organismi e istituzioni nazionali e comunitarie ENTRO 12 MESI OLTRE 12 MESI ENTRO 12 MESI OLTRE 12 MESI 2.325.329,40 - 2.325.329,40 2.670.555,44 - 2.670.555,44 624.090,25 - 624.090,25 317.149,06 - 317.149,06 - - - - - - Debiti tributari e previdenziali 400.571,48 - 400.571,48 123.780,78 - 123.780,78 Debiti v/dipendenti 633.504,67 - 633.504,67 569.661,02 - 569.661,02 88.476,84 - 88.476,84 59.292,05 - 59.292,05 4.861.755,20 - 4.861.755,20 5.017.214,13 - 5.017.214,13 434.671,32 - 434.671,32 374.982,89 - 374.982,89 - - Debiti v/organi istituzionali Debiti diversi Debiti per servizi c/terzi Clienti c/anticipi TOTALE DEBITI DI FUNZIONAMENTO 9.368.399,16 7 9.132.635,37 BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 E) FONDI PER RISCHI ED ONERI - - Altri fondi 142.658,75 142.658,75 TOTALE L) - FONDI PER RISCHI ED ONERI 142.658,75 142.658,75 362,71 - 4.684.580,57 4.245.205,84 RATEI E RISCONTI PASSIVI 4.684.943,28 4.245.205,84 TOTALE PASSIVO 18.528.460,74 18.136.885,85 TOTALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO 53.729.340,93 50.607.785,12 614.000 614.000 54.343.340,93 51.221.785,12 Fondo imposte F) RATEI E RISCONTI PASSIVI Ratei passivi Risconti passivi G) CONTI D'ORDINE TOTALE GENERALE 8 BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 Nota integrativa In base al “Regolamento per la disciplina della gestione patrimoniale e finanziaria delle Camere di Commercio” (D.P.R 2 novembre 2005, n. 254) il bilancio d’esercizio si compone di: conto economico, redatto secondo l’art. 21 D.P.R. 254/2005; stato patrimoniale, redatto secondo l’art. 22 D.P.R. 254/2005; nota integrativa, redatta secondo l’art. 23 D.P.R. 254/2005; relazione sui risultati, prevista dall’art. 24 del D.P.R. 254/2005, con la quale sono fornite le informazioni necessarie ad una migliore comprensione dell’attività dell’Ente e dei risultati finanziari, economici e patrimoniali conseguiti, alla quale è allegato il consuntivo dei proventi, degli oneri e degli investimenti relativamente alle funzioni istituzionali, sulla base di quanto previsto al comma 2 del medesimo articolo; allegati E) ed F) previsti dall’art. 37, comma 1 del D.P.R. 254/2005, riguardanti, rispettivamente, il “Conto annuale reso dall’Istituto Cassiere” e il “Conto annuale reso dal responsabile del servizio di cassa interna”. Al bilancio della Camera di Commercio sarà allegato il bilancio dell’azienda speciale Promovarese, come deliberato dall’organo amministrativo della stessa nella seduta del 28 marzo 2013. Criteri di formazione e struttura del bilancio Il presente bilancio, relativo all’esercizio chiuso al 31 dicembre 2012, è stato redatto secondo le disposizioni contenute nel Titolo III del D.P.R. 254/2005 ed in conformità ai principi contabili della Commissione istituita ai sensi dell’art. 74 del richiamato decreto, quali risultano dalla Circolare del Ministero dello Sviluppo Economico n. 3622/C del 5 febbraio 2009 e successivi aggiornamenti. Sono state rispettati i principi di redazione di cui agli art. 21 e 22 del D.P.R. 254/2005 ed i criteri di valutazione stabiliti per le singole voci di cui all’articolo 26 del D.P.R. 254/2005. Il Conto economico e lo Stato patrimoniale sono redatti secondo gli schemi obbligatori previsti dagli allegati C e D del D.P.R. 254/2005 . La Nota integrativa costituisce, con lo Stato patrimoniale ed il Conto economico, parte integrante del bilancio, risultando con essi un tutto inscindibile. La sua funzione è quella di illustrare ed integrare sul piano qualitativo l’informativa rinvenibile sulla base dei dati sintetico-quantitativi presentati nello Stato patrimoniale e nel Conto economico. Comparabilità del bilancio Per ciascuna voce dello Stato patrimoniale del Conto economico è stato indicato il corrispondente importo dell’esercizio precedente. Al fine di fornire una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale, economica e finanziaria dell’Ente si è proceduto alla riclassificazione delle voci di conto economico “prestazione di servizi” e “quote associative” del bilancio chiuso al 31 dicembre 2011, in riferimento all’importo del contributo ordinario a Infocamere scrl. Detta riclassifica non ha comportato alcuna modifica del patrimonio netto e del risultato dell’esercizio alla predetta data. 9 BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 Criteri di valutazione La valutazione delle voci in bilancio è avvenuta seguendo criteri di prudenza (i proventi indicati solo se certi, gli oneri indicati ancorché potenziali ma comunque attribuibili all’esercizio) e competenza (le operazioni di gestione sono attribuite secondo la correlazione proventi/oneri non in base ai loro effetti finanziari). Di seguito sono indicati i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio al 31 dicembre 2012. Gli immobili sono iscritti al costo di acquisto o di produzione. Gli immobili acquisiti prima dell’esercizio 2007 continuano ad essere iscritti a norma dell’art. 25 del decreto ministeriale 23 luglio 1997 n. 287. Le altre immobilizzazioni materiali sono iscritte al minor valore tra il costo d'acquisto o di produzione e quello di stima o di mercato. Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo d'acquisto o di produzione. Il valore di iscrizione delle immobilizzazioni, materiali ed immateriali, che alla data di chiusura dell'esercizio risulta durevolmente inferiore a quello risultante dall’applicazione del criterio sopra esposto è ridotto a tale minore valore in conformità alle previsioni di cui all’art. 26, comma 4, del D.P.R. 254/2005. Il valore di iscrizione delle immobilizzazioni materiali ed immateriali, incrementato degli oneri di diretta imputazione, è sistematicamente ammortizzato in relazione alla residua possibilità di utilizzazione del bene. I costi di impianto, di ricerca, di sviluppo e l'avviamento acquisito a titolo oneroso, se iscritti tra le immobilizzazioni immateriali, sono ammortizzati in cinque esercizi previo parere favorevole del collegio dei revisori dei conti. Le partecipazioni in imprese controllate o collegate di cui all' articolo 2359, primo comma, numero 1), e terzo comma, del codice civile, sono iscritte per un importo pari alla corrispondente frazione del patrimonio netto risultante dall'ultimo bilancio approvato, detratti i dividendi ed operate le rettifiche di legge; quando la partecipazione è iscritta per la prima volta può essere iscritto il costo d'acquisto, se di ammontare superiore. Negli esercizi successivi le plusvalenze derivanti dall'applicazione del metodo del patrimonio netto rispetto all'importo iscritto nell'esercizio precedente sono accantonate in un'apposita riserva facente parte del patrimonio netto; le eventuali minusvalenze sono imputate direttamente a tale riserva, se esistente, ovvero, riducono proporzionalmente il valore della partecipazione. Le partecipazioni, diverse da quelle in imprese controllate e collegate sono iscritte al costo d'acquisto o di sottoscrizione. Per dette partecipazioni, se acquisite prima del 2007, è stato considerato , in luogo del costo ed in conformità ai principi contabili di cui alla Circolare n. 3622/C del 5 febbraio 2009, il valore risultante dall’ultima valutazione effettuata a norma dell’art. 25 del decreto ministeriale 23 luglio 1997 n. 287. Detto valore è mantenuto nei bilanci dei successivi esercizi a meno che si verifichi una perdita durevole di valore della partecipazione. I valori mobiliari diversi dalle partecipazioni ed i titoli di Stato, garantiti dallo Stato o equiparati per legge, sono iscritti al costo d'acquisto maggiorato degli interessi di competenza dell'esercizio. 10 BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 Le rimanenze sono iscritte al minor valore tra il costo d'acquisto ed il valore di realizzazione desumibile dall'andamento del mercato; il minor valore derivante dall'applicazione dei prezzi di mercato non può essere mantenuto nei successivi bilanci se sono venuti meno i motivi. I crediti da diritto annuale sono iscritti sulla base dei principi contabili della Commissione istituita ai sensi dell’art. 74 del D.P.R. 254/2005, quali risultano dalla Circolare del Ministero dello Sviluppo Economico n. 3622/C del 5 febbraio 2009 e successivi aggiornamenti. Gli altri crediti sono iscritti secondo il presumibile valore di realizzazione. Le disponibilità liquide sono rappresentate da mezzi già liquidi, cioè da depositi bancari e postali e sono iscritte al valore nominale. Il fondo per trattamento di fine rapporto viene stanziato per coprire l’intera passività maturata nei confronti del personale dipendente in conformità alla legislazione vigente e al contratto di lavoro. I fondi per rischi ed oneri sono stanziati allo scopo di coprire perdite o passività di esistenza ce rta o probabile, delle quali tuttavia, alla fine dell’esercizio, non erano determinabili l’ammontare o la data di sopravvenienza. I debiti sono iscritti al valore di estinzione. I ratei ed i risconti sono stati determinati sulla base del principio della competenza temporale mediante la ripartizione degli oneri e dei proventi comuni a due o più esercizi. I conti d’ordine rilevano accadimenti gestionali che, pur non generando attività o passività alla data di chiusura del bilancio d’esercizio possono produrre effetti sulla situazione economica e patrimoniale degli esercizi futuri. Tale voce comprende le garanzie prestate direttamente o indirettamente, i contratti e le obbligazioni aventi natura differita o pluriennale, le gare bandite ma non aggiudicate alla scadenza dell’esercizio e la differenza tra l’ammontare dei contributi da erogare in forza dei bandi e l’importo di quelli già assegnati. 11 STATO PATRIMONIALE Lo stato patrimoniale, redatto in conformità con l’allegato D del D.P.R. 254/2005, rappresenta la situazione patrimoniale e finanziaria dell’Ente e la consistenza dei singoli elementi patrimoniali e finanziari al termine dell’esercizio, raffrontata con quella dell’esercizio precedente. ATTIVO A) IMMOBILIZZAZIONI a) Immateriali Le immobilizzazioni immateriali ammontano, al netto degli ammortamenti, a complessivi euro 5.999,40 e si riferiscono a licenze e programmi software. Rispetto al precedente esercizio si registra un incremento legato all’acquisizione, per un importo pari a euro 9.000, di un software nell’ambito del progetto “Green Meeting” realizzato presso il Centro Congressi Ville Ponti e cofinanziato dalla Regione Lombardia. La quota di ammortamento dell’esercizio, con aliquota pari al 33,33%, è pari a euro 3.002,40 e viene imputata direttamente in conto al valore del bene. La movimentazione nel corso dell’esercizio è stata la seguente: IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI FONDI DI AMMORTAMENTO COSTO STORICO SALDO AL 31/12/2011 Software 20.249,27 - 19.835,55 413,72 Altre spese pluriennali 46.611,18 - 46.611,18 - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 66.860,45 IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI SALDO AL - ACQUISIZ. RICLASS. ALIENAZ. (+/-) (-) 31/12/2011 Software Altre spese pluriennali IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 413,72 413,72 9.000,00 - - 413,72 UTILIZZO AMM.TI SALDO AL FONDO 31/12/2012 411,92 - - -3.002,40 - - - - 411,92 - - 9.000,00 66.446,73 -3.002,40 5.999,40 5.999,40 b) Materiali Le immobilizzazioni materiali ammontano, al netto degli ammortamenti, a complessivi euro 23.857.289,51. Rispetto al precedente esercizio si registra un decremento netto pari a euro 1.760.210,03. Gli ammortamenti dell’esercizio, pari a complessivi euro 2.396.535,02 euro, si riferiscono: - per euro 1.443.963,74 agli ammortamenti dei beni immobili; - per euro 754.373,49 agli ammortamenti degli impianti; - per euro 208.197,79 agli ammortamenti dei beni mobili. 12 BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI COSTO STORICO IMMOBILI 40.168.473,93 IMPIANTI 6.960.778,91 ATTREZZATURE NON INFORMATICHE 1.919.358,19 ATTREZZATURE INFORMATICHE 677.870,71 ARREDI E MOBILI 1.024.818,89 AUTOMEZZI BIBLIOTECA 166.986,97 TOTALE IMMOB. MATERIALI 50.918.287,60 IMMOBILIZZAZIONIIN CORSO TOTALE IMMOB. MATERIALI - - COSTO STORICO Immobilizzazioni in corso e acconti TOTALE IMMOB. IN CORSO SALDO AL FONDI DI AMM.TO 18.521.649,48 4.212.077,49 1.543.841,74 577.517,66 459.061,69 25.314.148,06 FONDI DI AMM.TO 13.360,00 13.360,00 50.931.647,60 - - 25.314.148,06 31/12/2011 21.646.824,45 2.748.701,42 375.516,45 100.353,05 565.757,20 166.986,97 25.604.139,54 SALDO AL 31/12/2011 13.360,00 13.360,00 25.617.499,54 La movimentazione nel corso dell’esercizio è stata la seguente: IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI SALDO AL ACQUISIZ. 31/12/2011 IMMOBILI 21.646.824,45 IMPIANTI 2.748.701,42 ATTREZZATURE NON INFORMATICHE375.516,45 ATTREZZATURE INFORMATICHE 100.353,05 ARREDI E MOBILI 565.757,20 AUTOMEZZI BIBLIOTECA 166.986,97 TOTALE IMMOB. MATERIALI 25.604.139,54 RICLASS. (+/-) 138.399,42 186.881,90 9.368,03 62.508,09 187,20 15.612,62 3.961,25 25.726,87 438.496,93 4.148,45 - ALIENAZ. (-) 93.282,44 11.309,00 104.591,44 UTILIZZO FONDO 93.282,44 11.309,00 104.591,44 AMM.TI - 1.433.963,74 - 754.373,49 84.823,39 44.071,99 76.086,55 3.215,86 - 2.396.535,02 SALDO AL 31/12/2012 20.351.260,13 2.181.209,83 300.061,09 118.601,95 501.322,02 22.511,01 166.986,97 23.641.953,00 IMMOBILIZZAZIONIIN CORSO Immobilizzazioni in corso e acconti TOTALE IMMOB. IN CORSO TOTALE IMMOB. MATERIALI SALDO AL 31/12/2011 13.360,00 13.360,00 25.617.499,54 ACQUISIZ. RICLASS. (+/-) 215.336,51 13.360,00 215.336,51 13.360,00 653.833,44 - 17.508,45 - ALIENAZ. (-) - 104.591,44 UTILIZZO FONDO - AMM.TI - 104.591,44 - 2.396.535,02 Le aliquote applicate sono state: DESCRIZIONE CATEGORIA CESPITI SOFTWARE DI BASE SOFTWARE APPLICATIVO ALTRE SPESE PLURIENNALI IMMOBILI SEDE CAMERA DI COMMERCIO IMMOBILI CENTRO CONGRESSI VILLE PONTI IMMOBILI CENTRO ESPOSITIVO BUSTO ARSIZIO IMPIANTI GENERICI IMPIANTI DI ALLARME E RIPRODUZIONE FOT./TEL. IMPIANTI SPECIALI DI COMUNICAZIONE IMPIANTI E MEZZI DI SOLLEVAMENTO MOBILI E MACCHINE ORDINARIE D'UFFICIO BENI STRUMENTALI DI VALORE INFERIORE AI 516,46 EURO ALTRE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI MACCH. APPARECCHIATURE E ATTREZZATURA VARIA commerciale MACCHINE D'UFFICIO ELETTR. ELETTRONICHE E CALCOLATRICI ARREDI E MOBILI UFFICI (COMMERCIALE) ARREDI E MOBILI UFFICI (ISTITUZIONALE) ALTRI BENI MATERIALI DI VALORE INFERIORE AI 516,46 EURO AUTOVEICOLI E MOTOVEICOLI 13 ALIQUOTA ORDINARIA 20,00% 33,34% 18,75% 3,00% 3,00% 5,00% 15,00% 30,00% 25,00% 7,50% 12,00% 100,00% 15,00% 15,00% 20,00% 12,00% 12,00% 100,00% 25,00% AMM.TO PRIMO BILANCIO 0% 0% 0% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 0% 50% 50% 50% 50% 50% 0% 50% SALDO AL 31/12/2012 215.336,51 215.336,51 23.857.289,51 BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 I fabbricati del Centro Congressi Ville Ponti e del Centro Espositivo Malpensafiere sono stati iscritti, già dall’esercizio 2002, al valore determinato ai sensi dell’articolo 25, comma 1 del D.M. 287/97, che richiama l’art. 52 del D.P.R. 26 aprile 1986, n. 131 (valore catastale rivalutato) in quanto di importo superiore al loro costo storico, creando una riserva di rivalutazione posta nelle passività. Annualmente tale valore viene poi incrementato sulla base delle manutenzioni straordinarie e delle opere incrementative capitalizzabili nel tempo sostenute. La percentuale di ammortamento applicata, sempre con decorrenza 2002, al Centro Espositivo Malpensafiere di Busto Arsizio è pari al 5%, valutata suo tempo maggiormente rappresentativa della vita utile del bene (pari a venti anni). Le quote di ammortamento beni immobili calcolate sui valori dei cespiti al netto delle relative rivalutazioni sono pari a euro 1.154,284,67 e accantonate in separati fondi di ammortamento; la quota di ammortamento della rivalutazione del Centro Congressi Ville Ponti e del Centro Espositivo Malpensafiere, pari complessivamente a euro 279.679,07 è computata a decremento del valore della riserva stessa, non influenzando quindi il risultato economico dell’esercizio. Si segnala che nel corso dell’esercizio è stato portato a termine il progetto “Green Meeting” presso il Centro Congressi Ville Ponti, cofinanziato dalla Regione Lombardia, che ha consentito la valorizzazione in ottica ecosostenibile dell’offerta congressuale, con la realizzazione di pannelli indicatori a basso impatto ambientale, acquisizione di un veicolo elettrico per il trasporto merci, ecc.. La voce “Immobilizzazioni in corso ed acconti” pari a euro 215.336,51 accoglie il valore dei beni in c orso di realizzazione, che verranno imputati alle rispettive voci di attività nel momento della loro ultimazione: si tratta dello stato di avanzamento dei lavori di restauro delle facciate e dei serramenti in corso presso la Villa Andrea, che si concluderanno nel corso dell’anno 2013. Nel corso dell’esercizio 2012 si sono conclusi i lavori di adeguamento dell’illuminazione di emergenza presso il Centro Espositivo Malpensafiere, di suddivisione del salone della Villa Napoleonica e di fattibilità della climatizzazione presso la Villa Andrea: i relativi oneri, pari a complessivi euro 13.360,00, sono stati portati ad incremento del valore degli immobili. c) Finanziarie Le immobilizzazioni finanziarie, pari a complessivi euro 5.216.845,64, comprendono le partecipazioni in società ed enti, i prestiti ai dipendenti e i depositi cauzionali. Si segnala un decremento rispetto al precedente esercizio pari ad euro 825.570,98. L’ammontare delle partecipazioni e quote sottoscritte è pari a euro 4.144.533,00, in diminuzione rispetto all’esercizio precedente di euro 581.113,20. Si ricorda che, ai sensi dell’art 3, comma 28, della legge 24 dicembre 2007, n. 244 (legge finanziaria 2008), le partecipazioni e quote mantenute in bilancio sono quelle che l’Ente ritiene strategiche per il perseguimento delle proprie finalità istituzionali. 14 BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 La movimentazione è stata la seguente: SOCIETA' \ ENTE % CCIAA VALORE 01/01/2012 INVESTIMENTI \ DISINVESTIMENTI CONTROLLATE E COLLEGATE MALPENSAFIERE SPA IN LIQUIDAZIONE 100,00 183.618,00 - CENTRO TESSILE COTONIERO E ABBIGLIAMENTO SPA 36,45 592.456,88 AGENZIA DEL TURISMO DELLA PROVINCIA DI VARESE - S.C.R.L. 50,00 197.899,00 - 197.899,00 973.973,88 - 381.517,00 TOTALE INCREMENTO \ DECREMENTO VALORE 31/12/2012 PATRIMONIO NETTO 183.618,00 - 19.768,16 19.768,16 612.225,04 612.225,04 ALTRE PARTECIPAZIONI NON CONTROLLATE O COLLEGATE AGENZIA PER LA CINA S.R.L. 0,70 10.254,35 - - 10.254,35 CERTOTTICA S.C.R.L. 1,52 34.842,65 - - 34.842,65 DIGICAMERE SCARL 2,00 20.000,00 - - 20.000,00 HUPAC SPA 0,34 14.354,24 - - 14.354,24 IC OUTSOURCING SCRL 0,80 2.961,74 - - 2.961,74 INFOCAMERE SCPA 1,33 692.016,87 - - 692.016,87 JOB CAMERE S.R.L. 0,80 6.817,08 - - 6.817,08 RETECAMERE S.C.R.L. 0,06 936,79 - - 936,79 SOC. ESERCIZI AEROPORTUALI SPA 0,02 33.748,93 - - 33.748,93 SOCIETA' PER I MERCATI DI VARESE SPA 5,64 TECNO HOLDING SPA 1,82 TECNOSERVICECAMERE SCPA 1,06 219.364,36 2.664.068,13 21.633,78 TOTALE 3.720.998,92 - ENTI DIVERSI FONDAZIONE "CENTRO LOMBARDO PER L'INCREMENTO DELLA FLORO-ORTO-FRUTTICOLTURA - SCUOLA DI MINOPRIO" CONSORZIO STRADALE PARCO PONTI 219.364,36 - 2.664.068,13 - - - - 21.633,78 - 3.501.634,56 219.364,36 0,50 8.863,55 - - 8.863,55 36,80 21.809,85 - - 21.809,85 30.673,40 - - 30.673,40 TOTALE TOTALE GENERALE 4.725.646,20 - 600.881,36 19.768,16 4.144.533,00 Nel corso dell’esercizio si è proceduto alla svalutazione del valore residuo d’iscrizione della partecipazione nella società partecipata Malpensafiere S.p.A. in conseguenza della conclusione della fase di liquidazione della detta società avvenuta in data 17 maggio 2012, come da delibera degli azionisti in pari data che ha approvato il bilancio finale di liquidazione al 2 maggio 2012 ed il relativo piano di riparto. La svalutazione dell’esercizio è stata portata a decremento della riserva di conferimento relativa alla partecipazione di che trattasi, nonché, della riserva originatasi in conseguenza dell’operazione, del 15 dicembre 2011, di assegnazione dell’azienda relativa alle attività fieristiche esercitate da Malpensafiere S.p.A. a Camera di Commercio e, per essa, alla propria azienda speciale Promovarese, quale soggetto deputato per lo svolgimento di tali attività in forza delle proprie finalità statutarie. Nel corso del 2012 sono state poi alienate: - la partecipazione nella Società per i mercati di Varese Spa, ceduta alla Società patrimoniale della provincia di Varese, per un importo pari a 634.984,68. Per tale partecipazione, l’Ente ha usufruito delle disposizioni previste dall’art. 7, co. 2, lett. dd), del DL n. 70/2011, procedendo alla rivalutazione del valore della stessa mediante il versamento di un’imposta sostitutiva delle imposte sui redditi e la redazione di apposita perizia giurata di stima attestante il valore rivalutato. - la partecipazione nell’Agenzia del turismo della provincia di Varese scrl ceduta alla Società patrimoniale della provincia di Varese, per un importo pari a 202.025,00. La valutazione delle partecipazioni in imprese controllate e collegate, effettuata secondo il criterio del patrimonio netto, ha portato alla rivalutazione della partecipazione nel Centro Tessile Cotoniero Abbigliamento S.p.A. per euro 19.768,16: tale incremento è stati portato in aumento della corrispondente 15 BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 riserva iscritta nel patrimonio netto. Tra le partecipazioni diverse da quelle in imprese controllate e collegate non si rilevano movimentazioni né si ritiene di procedere a svalutazione delle partecipazioni non controllate né collegate per perdi ta durevole di valore. I prestiti e le anticipazioni attive ammontano a complessivi euro 1.072.312,64 e presentano una diminuzione di euro 244.457,78 rispetto al precedente esercizio. La voce in commento comprende: - anticipazioni ai dipendenti dell’indennità di fine servizio, per euro 515.444,35; - il credito verso l’azienda speciale Promovarese conseguente all’assegnazione dell’azienda Malpensafiere S.p.A. del 15 dicembre 2011, per euro 553.745,00. La posta di che trattasi è stata svalutata al fine di adeguarne il valore a quello del patrimonio netto dell’azienda speciale Promovarese risultante al 31 dicembre 2012. La svalutazione dell’esercizio è stata portata a decremento della riserva originatasi in conseguenza dell’operazione, del 15 dicembre 2011, di assegnazione dell’azienda relativa alle attività fieristiche esercitate da Malpensafiere S.p.A. a Camera di Commercio e, per essa, alla propria azienda speciale Promovarese; - depositi cauzionali per euro 3.123,29. B) ATTIVO CIRCOLANTE d) Rimanenze Le rimanenze di magazzino ammontano a euro 148.129,20, di cui euro 2.933,00 relative ad attività commerciale, e presentano un incremento di euro 23.825,16 rispetto al precedente esercizio. La voce in commento accoglie scorte di magazzino relative a carnet ATA, lettori smart card, materiale di consumo, ecc. e) Crediti di funzionamento I crediti di funzionamento ammontano complessivamente a euro 3.282.531,10, di cui euro 1.193.974,02 considerati esigibili oltre dodici mesi. Rispetto al precedente esercizio s i registra un decremento pari a euro 22.390,32. In ottemperanza ai principi contabili previsti dalla circolare 3622/C del 5 febbraio 2009, Infocamere scrl ha creato, a partire dal 2009, un automatismo che consente di rilevare in contabilità le variazioni del programma di gestione del diritto annuale (DIANA) producendo rettifiche nei valori dei crediti iscritti e delle rispettive svalutazioni. Nella voce in commento si trovano infatti i valori relativi al credito dell’anno 2012 (v. alla voce “Diritto annuale” del conto economico) e le rettifiche del credito relativo agli anni 2009, 2010 e 2011. I crediti per diritto annuale (euro 11.397.229,63), per sanzioni (euro 3.672.183,44) e per interessi (euro 317.324,52) sono esposti al netto del relativo fondo svalutazione (euro 13.825.972,24), per un importo netto pari a euro 1.560.765,35. Sulla base delle stime degli incassi relativi alle imprese che chiudono il bilancio con cadenza infrannuale e dei ravvedimenti operosi è stimata in euro 366.791,33 la quota di credito relativo al diritto annuale 2012 esigibile entro dodici mesi. 16 BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 La movimentazione del credito e del relativo fondo è stata la seguente: Credito per diritto, sanzioni e interessi Fondo svalutazione crediti Saldo 299.125,50 299.125,50 DIRITTO ANNUALE 2008 1.967.546,12 1.967.546,12 DIRITTO ANNUALE 2009 3.164.616,46 2.774.535,71 390.080,75 DIRITTO ANNUALE 2010 2.995.633,96 2.692.037,22 303.596,74 DIRITTO ANNUALE 2011 3.291.902,24 2.975.001,38 316.900,86 DIRITTO ANNUALE 2003 / 2007 DIRITTO ANNUALE 2012 - 3.667.913,31 3.117.726,31 550.187,00 15.386.737,59 13.825.972,24 1.560.765,35 I crediti verso organismi del sistema camerale, pari ad euro 346.097,06, fanno riferimento al cofinanziamento sulla Convenzione Artigianato, pari ad euro 317.149,06 e a crediti per progetti perequativi. Tra i crediti diversi, pari a euro 1.349.377,87, si segnalano, tra gli altri: crediti verso clienti e per fatture da emettere per euro 114.330,17, derivanti da cessione di beni e prestazioni di servizi; crediti verso Infocamere s.c.r.l. per euro 433.041,88, derivante da incassi di diritto annuale e diritti di segreteria del mese di dicembre 2012 accreditati nel mese di gennaio 2013; crediti verso l’Istituto cassiere per gli interessi bancari relativi all’ultimo trimestre dell’esercizio, pari ad euro 34.394,24; crediti nei confronti dell’erario per euro 225.093.87 (iva, ires, detrazione 55%); crediti verso Digicamere per conguagli attività 2012 per euro 62.985,75; crediti per rimborsi assicurativi per euro 28.445,00 e per rimborso utenze linee dati per euro 35.858,48; crediti verso azienda speciale per minori spese su progetti per euro 37.250; crediti verso altri enti per trasferimento indennità di anzianità, per euro 86.412,89, crediti da liquidazione Malpensafiere Spa per euro 90.200,57, e verso altre camere di commercio per diritto annuale, sanzioni e interessi per euro 29.599.81. f) Disponibilità liquide Le disponibilità liquide ammontano a complessivi euro 18.096.605,09 e presentano un decremento di euro 517.012,50 rispetto al precedente esercizio. La voce in commento si riferisce per euro 18.082.173,55 alla liquidità depositata presso l’Istituto cassiere Credito Valtellinese, per euro 491,98 a incassi della giornata del 31 dicembre 2012 (e accreditati a gennaio 2013), al rientro anticipazione all’economo per euro 8.751,72 ed a depositi su conti correnti postali per euro 5.187,84. C) RATEI E RISCONTI ATTIVI I risconti attivi ammontano complessivamente a euro 385,18, in diminuzione rispetto all’esercizio precedente per euro 25.782,82, e si riferiscono ai canoni di noleggio anticipato fotocopiatrici. 17 BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 PASSIVO A) PATRIMONIO NETTO Il patrimonio netto, pari a euro 32.470.899,27 è così composto: patrimonio netto derivante da esercizi precedenti per euro 24.536.340,72; disavanzo dell’esercizio pari a euro 2.234.782,76; riserve per euro 10.169.341,31. Il patrimonio netto registra una diminuzione rispetto all’esercizio precedente pari a euro 2.729.980,92, dovuto, oltre che al risultato economico negativo dell’esercizio, alla movimentazione delle riserve (da partecipazioni e da rivalutazione immobili), come già illustrato nella voce “Immobilizzazioni finanziarie”. Si segnala in particolare l’azzeramento delle riserve da partecipazioni dell’Agenzia per il Turismo della provincia di Varese e della Società per i Mercati di Varese, cedute nel corso dell’esercizio, nonché della riserva da conferimento Malpensafiere, la cui liquidazione si è conclusa nel 2012. Per quanto riguarda la riserva da assegnazione Malpensafiere all’azienda speciale Promovarese si rinvia a quanto illustrato nella voce “Immobilizzazioni finanziarie”. Si ricorda che la voce “Riserve da partecipazioni” comprende differenti tipologie di riserve, ed in particolare: le rivalutazioni ex art. 25 D.M. 287/97 dei fabbricati del Centro Congressi Ville Ponti e del Centro Espositivo Malpensafiere, per un importo pari a euro 4.340.606,03, ridotte rispetto all’esercizio precedente a seguito delle corrispondenti quote di ammortamento; la riserva di rivalutazione del Centro Tessile Cotoniero S.p.a., per un importo pari a euro 163.635,19 a cui è stato imputato l’incremento di valore della partecipazione; le riserve di rivalutazione delle altre partecipazioni societarie, che riguardano partecipazioni in imprese non controllate né collegate, per un importo pari a euro 1.788.257,31; la riserva creata a seguito dell’adesione al progetto Confiducia per un importo pari a euro 3.876.842,78, decurtata della quota di insoluti liquidata nel corso dell’esercizio (imputata tra gli interventi economici, e quindi sull’avanzo dell’esercizio, e quindi riportata ad incremento degli avanzi patrimonializzati ). B) DEBITI DI FINANZIAMENTO L’Ente non ha fatto ricorso a debiti di finanziamento. C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO La voce rappresenta il debito maturato nei confronti del personale dipendente alla data di bilancio, per un importo pari a euro 4.616.385,89. Rispetto all’esercizio precedente si registra un incremento pari a euro 283.926,34. La movimentazione nell’esercizio è stata la seguente: Saldo al 1.1.2012 Accantonamenti dell’esercizio (+) Debiti verso altri enti (-) Crediti verso altri enti (+) Movimentazione nell’esercizio (+) Saldo al 31.12.2012 18 4.332.459,55 325.556,39 71.792,58 30.162,53 4.616.385,89 BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 D) DEBITI DI FUNZIONAMENTO I debiti di funzionamento ammontano a euro 9.132.635,37 e hanno tutti scadenza entro la fine dell’esercizio 2012. Rispetto all’anno precedente si registra un decremento pari a euro 235.763,79. I debiti verso fornitori, pari a euro 2.670.555,44, riguardano prevalentemente debiti per acquisto di beni e servizi per il funzionamento dell’ente e le spese relative agli interventi di investimento. I debiti verso società e organismi del sistema camerale, pari ad euro 317.149,06, si riferiscono alla quota di progetti sulla Convenzione artigianato. I debiti tributari e previdenziali ammontano a euro 123.780,78 e si riferiscono a ritenute fiscali e previdenziali (su emolumenti organi, compenso lavoratori autonomi, contributi alle imprese) relative al mese di dicembre e che saranno versate nel mese di gennaio 2013, oltre agli oneri sulla retribuzione accessoria del personale dipendente e dirigente. I debiti verso dipendenti, pari ad euro 569.661,02, comprendono la quota teorica del fondo incentivazione del personale dipendente e dirigente, che sarà erogata nel corso del 2013 e i debiti verso personale cessato nel corso del 2012. I debiti verso amministratori, pari ad euro 59.292,05, comprendono i compensi dell’attività dei nuovi organi camerali, insediati a settembre, che saranno erogati a gennaio dell’esercizio successivo. I debiti diversi, per un importo complessivo pari a euro 5.017.214,13, sono relativi in particolare a: - interventi economici e concessioni di contributi, per un importo pari ad euro 3.381.369,24 e per progetti perequativi per euro 177.019; - residuo della quota parte a carico della Provincia di Varese del progetto Confiducia, pari ad euro 1.292.280,59, sulla base introito della convenzione che aveva previsto la compartecipazione dell’ente provinciale in misura pari al 25% dei finanziamenti garantiti; - versamenti diritto annuale, sanzioni e interessi non ancora attribuiti, per euro 36.666,96, da restituire ad altre camere di commercio, per euro 22.298,63, e in attesa di regolarizzazione presso Agenzia entrate, per euro 98.359,85. I debiti per servizi c/terzi, pari a euro 374.982,89, sono relativi alle quote progetti cofinanziati dal sistema camerale e dalla Regione Lombardia nell’ambito dell’Accordo di Programma. E) FONDI PER RISCHI E ONERI I fondi per rischi e oneri ammontano ad euro 142.658,75 e non presentano movimentazioni nell’esercizio. La voce in questione accoglie quanto accantonato in relazione ai progetti di riqualificazione delle strutture congressuali camerali. F) RATEI E RISCONTI PASSIVI Sono rilevati ratei e risconti passivi per un ammontare di euro 4.245.205,84, in diminuzione rispetto all’esercizio precedente per un importo pari a euro 439.737,44. Tale voce accoglie, per euro 4.183.300,87 la quota residua del contributo erogato dalla Regione Lombardia per la costruzione del Centro Espositivo Malpensafiere, che viene riscontato pro quota nell’esercizio in concomitanza all’ammortamento dell’immobile (aliquota: 5% annua). La differenza si riferisce alla quota di contributo Istat sul censimento che si concluderà nel 2013. 19 BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 CONTI D’ORDINE I conti d’ordine ammontano complessivamente ad euro 614.000, importo relativo al contributo per il progetto “Bretella Gasparotto-Borri”, impegno assunto con deliberazione della Giunta camerale n. 53 del 18 giugno 2009. 20 CONTO ECONOMICO Il conto economico, redatto secondo l’allegato C del D.P.R. 254/2005, dà dimostrazione della formazione del risultato economico dell’esercizio, che registra un disavanzo pari a euro 2.234.782,76, in lieve aumento rispetto a quello dell’esercizio precedente, pari ad euro 2.123.305,89. GESTIONE CORRENTE A) PROVENTI CORRENTI I proventi correnti relativi all’anno 2012 sono riportati nella tabella seguente e ammontano a d un totale di euro 20.156.162,20, in aumento rispetto al’esercizio precedente per importo pari a euro 2.798,64. Proventi correnti Diritto annuale 2011 2012 15.155.716,14 15.054.409,72 Diritti di segreteria 3.642.720,42 3.611.873,38 Contributi, trasferimenti e altre entrate 1.161.033,37 1.262.628,44 166.635,66 203.425,50 27.258,07 23.825,16 20.153.363,56 20.156.162,20 Proventi da gestione beni e servizi Variazione delle rimanenze TOTALE 1) Diritto annuale Il diritto annuale, comprensivo di sanzioni e interessi, di competenza 2012, stimato pari ad euro 15.054.409,72, registra un decremento, di euro 101.306,42 rispetto al periodo precedente. Diritto annuale 2011 2012 11.505.041,96 11.267.279,73 Sanzioni DA incassate nell'anno 10.160,37 10.378,98 Interessi DA incassati nell'anno 1.141,45 1.043,39 11.516.343,78 11.278.702,10 2.797.372,75 2.790.345,20 853.463,22 844.163,01 20.539,07 33.405,10 -32.002,68 107.794,31 15.155.716,14 15.054.409,72 3.120.668,78 3.117.726,31 12.035.047,36 11.936.683,41 Diritto annuale incassato nell'anno Totale incassi Stima credito diritto annuale (Infocamere) Stima credito sanzioni (Infocamere) Stima credito interessi (Infocamere) Variazione per crediti\debiti verso altre Camere, versamenti non attribuiti e rimborsi, ricalcolo interessi annualità precedenti Totale competenza Accantonamento svalutazione crediti Totale competenza netto Il mastro accoglie i proventi per il diritto annuale di competenza economica dovuto dalle imprese sulla base degli importi e delle modalità di calcolo definite annualmente con decreto dal Ministro dello Sviluppo Economico, di concerto con il Ministro dell’Economia e delle Finanze. 21 BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 In base alla circolare 3622/C del 5 febbraio 2009 e successivi aggiornamenti, i proventi da diritto annuale vengono determinati sulla base dell’importo risultante dalle somme incassate nel corso dell’esercizio e sulla stima di un credito per gli importi dovuti e non versati. Tale stima viene elaborata da Infocamere, sulla base delle indicazioni ministeriali individuando: per le imprese iscritte alla sezione speciale gli importi in misura fissa determinati dalla norma; per le imprese iscritte alla sezione ordinaria applicando l’aliquota di riferimento ad un ammontare di fatturato pari alla media dei fatturati dichiarati dalle stesse imprese negli ultimi tre esercizi : non essendo disponibili i fatturati 2011 entro la data di approvazione del presente bilancio la stima è stata fatta tenendo conto dei fatturati del triennio 2008-2010. Al credito così determinato viene applicata la sanzione, pari al 30%, stabilita dal D.M. 27 gennaio 2005, n. 54, nonché gli interessi moratori sulla base del tasso di interesse legale vigente. Nel conto vengono anche ricompresi, in base ai principi contabili, gli interessi attivi maturati nel corso dell’esercizio relativi ai crediti delle annualità precedenti. Il credito sopra determinato viene prudenzialmente svalutato, individuando così la quota di diritto, sanzioni e interessi ritenuta inesigibile. L’ammontare dell’accantonamento al fondo svalutazione viene determinato applicando al valore del credito la percentuale di mancata riscossione con riferimento agli ultimi due ruoli emessi, per i quali sia disponibile una percentuale media calcolata tenendo conto dell’ammontare incassato nell’anno di emissione del ruolo e in quello successivo. Come per lo scorso esercizio anche per l’anno 2012 tale percentuale è pari all’85%, determinata considerando i ruoli relativi al diritto 2007 e 2008. 2) Diritti di segreteria I diritti di segreteria evidenziano complessivamente un decremento, pari euro 30.847,04, rispetto all’esercizio precedente. L’importo è esposto al netto dei rimborsi per versamenti non dovuti di importo pari a euro 984,53. Diritti di segreteria 2011 2012 R.I., albi e ruoli (non telematici) 233.830,19 185.216,41 Vidimazioni 105.780,00 104.774,11 Visti e operazioni con l’estero 116.592,50 131.611,00 2.894.412,15 2.913.513,52 Diritti a mezzo Infocamere MUD \ SISTRI 48.773,40 39.024,60 Diritti metrico 90.576,70 109.793,67 103.861,00 85.999,00 48.894,48 41.941,07 3.642.720,42 3.611.873,38 Carta Nazionale dei Servizi Sanzioni amministrative Totale diritti di segreteria Si segnala un decremento di circa 50mila euro nei diritti di segreteria R.I, albi e ruoli dovuto in particolare alla c.d. “decertificazione”, mentre in crescita sono i diritti legati alle operazioni con l’estero e al servizio metrico. I diritti di segreteria per il rilascio e rinnovo certificati della Carta Nazionale dei Servizi diminuiscono, ma erano stati particolarmente elevati nel corso dell’esercizio precedente in relazione soprattutto all’obbligo di deposito della PEC. 22 BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 3) Contributi, trasferimenti e altre entrate La voce comprende diverse tipologie di contributi e rimborsi spese, per un importo complessivo pari a euro 1.262.628,44, in aumento rispetto all’esercizio precedente per euro 101.595,17. Gli importi più significativi sono relativi a: quota di competenza del contributo erogato dalla Regione Lombardia per la costruzione di Malpensafiere (euro 464.811,21), che viene riscontato in concomitanza all’ammortamento (ventennale) dell’immobile; quota di competenza della Convenzione Artigianato 2012, che comprende il recupero spese per funzioni delegate relative all’Albo Artigiani per la quota fino alla sua soppressione, in data 21 aprile 2012, e la promozione delle iniziative per il settore (per un totale pari a euro 346.732,85, di cui euro 317.149,06 per progetti). contributi erogati per progetti promozionali (per un totale di euro 371.241,75) tra cui progetto Organza, Museoweb, MechNet, progetti Interreg (euro 77.952,34), progetti perequativi con l’Unioncamere Nazionale e Regionale (euro 105.609,00), contributo censimento (euro 30.000). 4) Proventi da gestione servizi Tali proventi, pari ad euro 203.425,50, sono relativi ai beni e ai servizi di natura commerciale forniti dall’Ente camerale (attività ufficio metrico, concorsi a premio, cessione lettori dispositivi firma digitale, documenti export, conciliazione e arbitrato). La voce fa registrare un incremento pari a euro 36.789,84 rispetto all’esercizio precedente. 5) Variazione delle rimanenze La voce accoglie la variazione delle rimanenze a fine esercizio, distinte per tipologia di rimanenza (materiale di consumo, beni destinati alla rivendita quali carnet ATA, lettori smart card, ecc.), per un importo complessivo pari ad euro 23.825,16. B) ONERI CORRENTI Gli oneri della gestione corrente, comprensivi degli interventi promozionali, sono pari ad euro 23.581.051,82, con un decremento di euro 621.779,38 rispetto all’esercizio precedente. Oneri correnti 2011 2012 Personale 4.237.240,87 4.196.962,38 Funzionamento 6.147.990,66 5.953.681,98 Interventi economici 8.171.236,74 8.192.822,80 Ammortamenti e accantonamenti 5.646.362,93 5.237.584,66 24.202.831,20 23.581.051,82 TOTALE 6) Personale Il totale delle spese per il personale, pari a euro 4.196.962,38, mostra un decremento rispetto all’anno precedente, pari a euro 40.278,49. 23 BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 Nella voce “Competenze al personale” viene rilevata la retribuzione ordinaria, straordinaria e accessoria del personale dipendente e dirigente: i minori oneri registrati in tale voce sono legati a due cessazioni oltre che alle modifiche introdotte dall’art. 5, comma 8, del D.L. 95/2012 in base al quale non vengono più accantonati i ratei per ferie non godute. Nel mastro “Oneri sociali” vengono rilevati i contributi previdenziali e la quota Inail. Con riferimento all’accantonamento TFR, il D.L. 185/2012 abrogando l’art. 12 del D.L. 78/2010, ha ristabilito i criteri di determinazione dell’accantonamento secondo la precedente metodologia in base alla quale, per i dipendenti assunti ante 2001, si calcola un’indennità di fine servizio parametrata sull’ultima retribuzione percepita. Ciò ha comportato, per l’anno 2012, un accantonamento superiore rispetto a quello determinato in sede di bilancio di previsione; le maggiori risorse necessarie a tale scopo sono comunque state reperite utilizzando i residui della disponibilità complessiva del mastro “Personale”. Tra le altre spese per il personale vi sono le spese per il personale distaccato, le borse di studio, le divise, ecc. 7) Funzionamento Le spese di funzionamento sono complessivamente pari a euro 5.953.681,98, in diminuzione rispetto all’esercizio precedente per un ammontare pari a euro 194.308,68. Il mastro accoglie una pluralità di voci relative a oneri di diversa natura dei quali di seguito si fornisce una breve sintesi. Si segnala il rispetto dei limiti contenuti nelle disposizioni di contenimento della spesa vigenti ed in particolare: articolo 1, comma 58, della legge 23 dicembre 2005, n. 266 e circolare n. 32 del 17 dicembre 2009 in materia di compensi ai componenti di organi di indirizzo, direzione e controllo; art. 61, commi 2, 3 e 5, D.L. 112/2008, convertito in L. 133/2008, ulteriori misure di riduzione e contenimento delle spese; art. 2, commi 618 e 623, L. 244/2007, in materia di spese di manutenzione ordinaria e straordinaria degli immobili camerali; art. 1, comma 11, L. 266/2005 in materia di oneri di acquisto, manutenzione, noleggio e esercizio di autovetture; art. 2, comma 573, L. 244/2007, in materia di acquisti di beni e servizi mediante ricorso alle convenzioni Consip Spa. art.6, commi vari, D.L. 78/2010, convertito in L. 122/2010, in materia di riduzione dei costi degli apparati amministrativi; art. 8, comma 3, D.L. 95/2012, convertito in L. 135/2012, in materia di spese per consumi intermedi. a) prestazione di servizi Gli oneri per prestazione di servizi, pari complessivamente a euro 3.214.573,41 rilevano un decremento rispetto all’esercizio precedente, pari ad euro 136.007,23. Gli oneri per prestazione di servizi comprendono: 24 BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 utenze: spese telefoniche, consumo acqua, riscaldamento e raffrescamento, energia elettrica ( euro 174.491,51; nel 2011 euro 165.895,60). L’incremento è dovuto al passaggio della fornitura del riscaldamento della sede camerale dal condominio ad un contratto in capo all’ente ; pulizia, vigilanza e servizi ausiliari (euro 379.959,92; nel 2011 euro 365.638,29) delle sedi camerali, nell’ambito del contratto di global service, che ha assorbito anche alcune manutenzioni di Malpensafiere; spese condominiali relative alla sede di piazza Monte Grappa e al Consorzio Parco Ponti (euro 94.397,12; nel 2011 euro 103.817,62), in diminuzione stante il cambio di fornitura del riscaldamento; gestione e manutenzione degli immobili e impianti camerali (pari ad euro 309.379,29) nel rispetto dei vincoli di cui all’art. 2, commi 618 e 623, L. 244/2007 (nel 2011 euro 399.015,84); manutenzione di beni mobili e macchinari e attrezzature informatiche (euro 56.016,85; nel 2011 euro 52.270,61); manutenzione e messa in sicurezza del parco del parco Centro Congressi Ville Ponti (euro 69.451,40; nel 2011 euro 91.194,59); assicurazioni beni immobili, mobili, opere d’arte, responsabilità amministratori e dirigenti (euro 49.637; nel 2011 euro 41.806,74); prestazioni professionali (euro 5.788,64; nel 2011 euro 11.762,51), relative alle spese per la rappresentanza in giudizio dell’Ente; servizi informatici (euro 531.213,93; di cui euro 376.810,15 per i servizi forniti da Infocamere, prevalentemente a supporto delle attività anagrafico-certificative (nel 2011 euro 488.055,60 di cui euro 417.217,75 per servizi Infocamere); spese per esternalizzazione\automazione servizi (euro 1.171.855,26; nel 2011 euro 1.150.338,70) relative alla gestione in outsourcing, in particolare tramite l’azienda speciale e le società consortili del sistema camerale, di diverse attività (data entry, contact center, protocollo informatico e archivio, servizio fiscale, addetto stampa, ecc.), parte delle quali svolte in precedenza dal personale interno ora dedicato alla fornitura di servizi a maggior valore aggiunto per l’utenza; oneri di rappresentanza (euro 71,73; nessuna spesa 2011); oneri postali (euro 34.807,39; nel 2011 euro 55.344,70); oneri per la riscossione di entrate (euro 100.759,62; nel 2011 euro 157.114,27), comprendenti le spese di riscossione del diritto annuale a mezzo modello F24, quelle per la procedura informatica Infocamere relativa alle successive elaborazioni e interrogazioni nonché le spese per l’applicazione delle sanzioni; oneri per autovetture, autonoleggio con conducente e altri mezzi di trasporto (euro 8.826,75; nel 2011 euro 7.167,19); oneri vari di funzionamento per euro 99.065,32 (nel 2011 euro 103.551,84) tra i quali si trovano spese di differente natura tra cui spese per attività delegate alla Camera di Commercio, in particolare MUD/SISTRI e Albo Artigiani, per gestione sistema qualità, arbitrato e conciliazione e spese per acquisto servizi per uffici vari; oneri per buoni pasto (euro 88.206,99; nel 2011 euro 113.066,93), formazione del personale (euro 24.757,09; nel 2011 euro 25.008,30) e missioni (euro 12.173,21, di cui euro 6.617,21 relative al personale non ispettivo; nel 2011 euro 17.151,31 complessivi); 25 BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 oneri di pubblicità (euro 3.714,39; nel 2011 euro 2.380) a mezzo stampa, televisione/radio e con altri mezzi, determinati nel rispetto della legge n. 416/1981 e successive modificazioni. b) godimento beni di terzi Gli oneri per godimento di beni di terzi riguardano affitti passivi delle sedi periferiche e dell’archivio di viale Aguggiari, nonché noleggi di attrezzature e autoveicoli per un importo complessivo pari a euro 84.840,24, in diminuzione rispetto all’esercizio precedente per euro 207.720,11, dovuto alla conclusione della convenzione affitto spazi in essere con Malpensafiere, alla chiusura della sede periferica di Gallarate e alla ridefinizione dei contratti di noleggio fotocopiatrici. c) oneri diversi di gestione Gli oneri diversi di gestione, pari a euro 1.012.147,03 registrano un incremento di euro 190.640,11 rispetto all’esercizio predente, da imputarsi ai oneri per imposte e tasse e versamenti al bilancio dello stato derivanti da misure di contenimento della spesa. In particolare si segnalano: acquisto di beni destinati alla rivendita (euro 102.374,03; nel 2011 euro 135.086,01); abbonamenti riviste e quotidiani (euro 8.936,90; nel 2011 euro 17.435,83); acquisto di materiale di consumo (euro 39.793,91; nel 2011 euro 32.390,95); oneri fiscali relativi tanto all’attività istituzionale dell’Ente quanto a quella commerciale, quali: - I.R.A.P. personale dipendente e organi istituzionali (euro 254.574,19; nel 2011 euro 235.432,26); - I.R.E.S. (euro 6.120,74; nel 2011 euro 8.390); - I.M.U. relativa agli immobili camerali, ossia sede, Malpensafiere e Centro Congressi Ville Ponti (euro 265.052,00; nel 2011 euro 198.152,00); - Tarsu relativa all’immobile di Malpensafiere (euro 55.912; euro 782 nel 2011, relativi però alla sola parte uffici) e alla sede di Gallarate (euro 208; nel 2011 stessa cifra); - ritenute su interessi (euro 44.743,24; nel 2011 euro 99.189,45); - versamenti a seguito misure di contenimento delle spese legate al D.L. 112/2008, a decorrere dall’esercizio 2010, al D.L. 78/2010, a decorrere dal 2011, al D.L. 98/2012 decorrere dal 2012 (euro 219.145,12; nel 2011 euro 89.570,30). Per quanto riguarda i versamenti per consumi intermedi si segnala che, sulla base delle indicazioni ministeriali fornite dopo la scadenza del pagamento l’importo è stato rideterminato generando un credito di euro 20.810,66 per la quale sarà predisposta istanza di rimborso; - altre imposte e tasse (euro 13.856,03; nel 2011 euro 1.524,57), tra cui l’imposta sostitutiva sulla rivalutazione della partecipazione Società per i Mercati di Varese Spa ai sensi del D.L. n. 70/2011 (euro 12.750). d) quote associative Gli oneri relativi alle quote di adesione agli organismi del sistema camerale, pari ad euro 1.443.048,62, in diminuzione rispetto all’esercizio precedente per euro 1.897,42, sono: Quota Unione Italiana C.C.I.A.A. (euro 390.675,07; nel 2011 euro 396.459,55); 26 BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 Quota Unione Regionale C.C.I.A.A. (euro 390.471,00; nel 2011 euro 396.459); Quota Infocamere (euro 93.469,00; nel 2011 euro 81.202,00); Fondo di perequazione (euro 563.079,15; nel 2011 euro 565.709,12); Quote associative C.C.I.A.A. estere e italiane all’estero (euro 5.354,40; nel 2011 euro 5.116,37). e) organi istituzionali Le spese per organi istituzionali comprendono i compensi degli organi dell’Ente (Presidente, Consiglio camerale,Giunta camerale, Collegio dei Revisori dei Conti), dell’Organo di valutazione strategica e delle commissioni istituzionali. Gli importi includono i relativi oneri fiscali e previdenziali. Il dato complessivo, pari a euro 199.072,68, si attesta su livelli inferiori rispetto allo scorso esercizio (per un importo pari a euro 39.324,03), anche a seguito della diminuzione del numero dei componenti della Giunta e del rinnovo degli organi nonché dell’imputazione in capo all’azienda speciale del costo dei relativi organi. I compensi sono stati erogati tenendo conto delle relative disposizioni legislative di contenimento della spesa (art. 1, comma 58, della legge 266/2005 e art. 29 del D.L. 223/2006). 8) Interventi economici Gli oneri per interventi economici ammontano complessivamente a euro 8.192.822,80, con un incremento pari a euro 21.586,06 rispetto all’esercizio precedente. Gli interventi economici comprendono attività, progetti ed iniziative che hanno lo scopo di promuovere il sistema delle imprese e lo sviluppo dell’economia, attraverso iniziative direttamente gestite dall’Ente e tramite l’erogazione di contributi, a bando e non, a terzi. La competenza per le iniziative svolte direttamente è individuata nella conclusione del progetto o per stati di avanzamento, mentre per i contributi nell’ammissione della domanda, indipendentemente dall’effettiva rendicontazione e liquidazione del contributo stesso. Si segnala che tra le iniziative deliberate nel corso del 2012 alcune riguardano progetti pluriennali o che slittano per competenza all’esercizio successivo: tali risorse potranno essere inserite nel preventivo 2013 in sede di aggiornamento. Per il dettaglio delle iniziative realizzate si rimanda alla relazione sulla gestione. 9) Ammortamenti e accantonamenti Gli ammortamenti relativi a beni materiali e immateriali dell’esercizio, pari ad euro 2.119.858,35 mostrano un decremento pari a euro 405.835,80 rispetto all’esercizio precedente: molti beni infatti hanno esaurito nel corso dell’esercizio la loro vita residua. Per i dettagli relativi a tale posta si rimanda a quanto illustrato nella voce “Immobilizzazioni” dello stato patrimoniale. Nella voce in esame si trovano poi accantonamenti per svalutazione crediti per un importo complessivo pari ad euro 3.117.726,31: si tratta dei crediti per diritto annuale, sanzioni e interessi di competenza dell’esercizio ma considerati di dubbia esigibilità, determinato come illustrato alla voce “Diritto annuale”. 27 BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 Risultato della gestione corrente Il risultato della gestione corrente, negativo per euro 3.424.889,62, subisce una variazione in diminuzione rispetto al periodo precedente laddove si registrava un valore, pur sempre negativo, pari ad euro 4.049.467,64. C) GESTIONE FINANZIARIA Proventi e oneri finanziari In merito a tale gestione si rilevano proventi finanziari pari a euro 298.716,46, relativi a: interessi su somme depositate presso l’Istituto Cassiere e sui c\c postali per un importo complessivo pari a euro 223.715,39; interessi su anticipazione indennità di fine servizio al personale, pari a euro 7.456,54; dividendi da partecipazioni per euro 67.544,53, da parte di Tecno Holding SpA (euro 36.995,43) e SEA Soc. esercizi aeroportuali SpA (euro 30.549,10) Rispetto all’esercizio precedente la voce registra a diminuzione pari a euro 128.217,90 a seguito sensibile cali dei tassi di interesse bancari (legati all’andamento dell’Euribor). D) GESTIONE STRAORDINARIA Proventi e oneri straordinari In merito a queste voci si segnalano proventi straordinari pari a euro 1.423.175,81, tra cui, in particolare: plusvalenze da alienazione partecipazioni per un importo pari a euro 438.635,64: nel corso dell’esercizio sono state cedute la Società per i mercati della Provincia di Varese e l’Agenzia del turismo della provincia di Varese scrl; sopravvenienze attive da diritto annuali, sanzioni e interessi per euro 418.447,28 relative a: - riscossioni di diritti di competenza di anni precedenti (2004/2007) per i quali i crediti in bilancio si sono rivelati insufficienti rispetto alle riscossioni coattive; - rettifiche all’annualità di credito 2009/2010/2011, operate tramite procedura automatizzata Infocamere scrl, nel rispetto delle indicazioni contenute nei principi contabili; altre sopravvenienze attive per euro 566.092,89, riferite principalmente a: - per euro 432.834,16 relative a economie a seguito chiusura rendicontazione progetti e contributi promozionali (tra cui bando cooperazione 2011, progetto start 2011, progetto transfrontalieri 2011, bando capitale umano 2010, bando aggrega zioni 2010, bando innova retail 2011, bando turismo 2010, bando certificazione ambientale 2011); - economie su competenze, e relativi oneri, del personale dipendente e dirigente, per euro 55.722,00, dopo l’erogazione di quanto dovuto per il 2011; - introiti su contributi e rimborsi spese relativi ad esercizi precedenti per euro 21.725,45; - minori debiti di funzionamento dopo chiusura pagamenti e conguagli fatture per euro 29.750,29. Si segnalano altresì oneri straordinari per euro 393.986,34 relativi in particolare a: 28 BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 minusvalenze da dismissione beni obsoleti (arredi e mobili), per la parte non coperta dal corrispondente fondo ammortamento per euro 3.961,25; oneri straordinari, per euro 130.000, relativi alla quota di contributo straordinario a favore della Camera di Commercio di Mantova colpita dal sisma di maggio 2012; sopravvenienze passive da diritto annuale, sanzioni e interessi per euro 82.607,91, operate tramite procedura automatizzata, nel rispetto dei principi contabili; sopravvenienze passive per maggiori oneri di funzionamento non previsti nei precedenti esercizi (euro 92.243,35), di cui euro 75.095,19 per rideterminazione indennità di fine servizio a seguito modifiche normative; maggiori oneri su progetti promozionali (euro 61.875,68), in particolare relativi a maggiori debiti su bando ADP internazionalizzazione 2008 e bandi efficienza energetica 2006 e 2007. E) RETTIFICHE DI VALORE ATTIVITA’ FINANZIARIE Rivalutazioni e svalutazioni attivo patrimoniale La svalutazione dell’esercizio, pari ad euro 137.799,07, è stata operata al fine di adeguare la voce di attivo indicata tra i “Prestiti e anticipazioni attive” dello stato patrimoniale al valore del patrimonio netto al 31 dicembre 2012 dell’azienda speciale Promovarese assegnataria dell’azienda Ma lpensafiere S.p.A., come già detto nella prima parte della presente Nota integrativa a commento delle Immobilizzazioni finanziarie cui si rimanda. Risultato economico dell’esercizio Il risultato economico dell’esercizio evidenzia un disavanzo pari a euro 2.234.782,76, in lieve aumento rispetto al disavanzo 2011, pari a euro 2.123.305,89. Per un confronto con i dati a preventivo si rimanda al “Consuntivo proventi, oneri e investimenti ai sensi dell’ art. 24, D.P.R. 254/2005”. Varese, IL PRESIDENTE (Renato Scapolan) 29 BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 30 BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 Relazione sulla gestione La gestione delle risorse L’organico della Camera di Commercio di Varese al 31.12.2012 conta n. 89 unità di personale in servizio quattro in meno rispetto all’anno precedente - comprensive di tre dirigenti a tempo indeterminato. Anche il ricorso a forme contrattuali flessibili (lavoro interinale o assunzioni a tempo determinato) finalizzato a far fronte a picchi di attività o a particolari esigenze legate allo svolgimento di progetti specifici è stato sensibilmente ridotto si è attestato complessivamente su 15 mesi/uomo. La situazione del personale al 31.12.2012 si rileva dalla seguente tabella, nella quale è riportata la dotazione teorica e quella effettiva con evidenza delle movimentazioni del personale – assunzioni, cessazioni e progressioni di carriera – oltre all’evidenza delle posizioni che effettuano un orario di lavoro part – time. dotazione teorica 2011-2013 al 31/12/11 (approvata con deliberazione Giunta n. 92 del 15 .12.2011) assunzioni/ passaggi cessazioni/ passaggi al 31/12/2012 di cui part time A 3 3 - - 3 B 25 19 - -1 18 1 al 50%; 1 al 70% C 42 37 - -1 36 5 al 83% 5 al 70%; 1 al 50% 1 al 83,3% D 34 29 - -1 28 DIRIGENTI 4 4 1 -1 4 TOTALE 108 92 1 -4 89 Le novità normative entrate in vigore nel 2012 concernenti in particolare la nuova disciplina delle attività professionali (mediatori, agenti di commercio e spedizionieri) oltre che in materia di “amministrazione digitale” hanno comportato una costante attività di aggiornamento professionale e di formazione del personale. Tenuto conto dei limiti di spesa introdotti dal decreto 78/2010 che ha stabilito che dal 1° gennaio 2011 la spesa annua per la formazione del personale non possa superare il 50% di quella sostenuta nel 2009, nel 2012 sono stati 59 i corsi frequentati dai dipendenti camerali per oltre 2000 ore di formazione. Le iniziative formative proposte e sviluppate internamente hanno affrontato le tematiche dei compo rtamenti organizzativi e delle competenze gestionali (es. “Scrivere diritto” corso di scrittura degli atti amministrativi, “La gestione delle notifiche via Posta elettronica certificata” ecc.) coinvolgendo spesso gran parte del personale o gruppi omogenei di dipendenti. La formazione di natura tecnico – specialistica per l’acquisizione o l’aggiornamento su specifiche competenze amministrative o promozionali (es. “I contratti di rete”, “Gli aiuti di stato”, “La lettura e l’analisi di bilancio” ecc.) è stata soddisfatta attraverso la partecipazione a iniziative “a catalogo”, promosse dall’Unione Regionale o da qualificate strutture esterne di volta in volta individuate ma anche attraverso l’organizzazione interna di corsi rispondenti a determinate finalità. 31 BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 Per quanto riguarda invece i flussi di cassa nel corso dell’anno ne sono stati gestiti per oltre 4 6,1 milioni di euro complessivi (22,8 in entrata, 23,3 in uscita) per un totale di oltre 3.900 documenti (2680 mandati di pagamento e 1237 reversali d’incasso). Le attività istituzionali ed amministrative Nel corso del 2012 gli organi di indirizzo e di gestione amministrativa della Camera di Commercio di Varese hanno adottato complessivamente n. 560 atti così suddivisi: n. riunioni n. atti Consiglio 8 6 Giunta 12 88 Presidente - 27 Segretario Generale - 116 Dirigenti - 323 a questi si aggiungono n. 68 Comunicazioni che il Presidente ha dato alla Giunta camerale in occasione di aggiornamenti normativi o di presentazione dello stato avanzamento di progettualità di particolare rilevanza oltre a n. 20 concessioni di patrocinio a favore di iniziative di terzi ritenute di particolare rilevanza . Registro delle Imprese, Albi e Ruoli Nel corso del 2012 il Registro delle Imprese della Camera di Commercio di Varese ha ricevuto 45.099 pratiche di Comunicazione Unica delle quali 24.593 relative anche agli altri enti destinatari della C.U. Inps, Inail e Agenzia delle Entrate - e 1069 destinate esclusivamente agli altri enti In particolare il numero totale delle pratiche telematiche ricevute nel 2012 è stato pari a 60.059: di queste 45.125 sono relative a comunicazioni di iscrizioni, modifiche o cessazioni d’impresa, mentre le restanti 14.934 sono pratiche relative a depositi di bilanci d’esercizio. Per far fronte agli obblighi di trasmissione telematica delle pratiche le imprese o gli intermediari delle stesse devono disporre di dispositivi di firma digitale e nel corso del 2012 ne sono stati rilasciati 3.320. Al 31/12/2012 le smart card per la firma digitale rilasciate, dall’inizio dell’attività di distribuzione, risultano 44.317. Per quanto riguarda invece l’attività di erogazione di informazioni sulle imprese registrate nel 2012 la Camera di Commercio ha rilasciato n. 23.991 tra visure e certificati: rispetto agli anni precedenti il numero è in calo tenuto conto delle normative in materia di “decertificazione” delle pubbliche amministrazioni. E’ invece in costante aumento il numero di documenti che vengono rilasciati per il commercio estero (ca rnet ata, certificati per l’estero ecc.) che nel 2012 è stato pari a n. 22.221. Anche l’attività di “vidimazione libri” sociali è proseguita secondo gli standard degli anni precedenti e nel 2012 sono state 23.260 le vidimazioni effettuate. 32 BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 Per quanto riguarda i vari Albi e Ruoli camerali, l’entrata in vigore del Decreto legislativo 26 marzo 2010 n. 59 ha portato alla soppressione, a partire da maggio 2010, dei ruoli degli agenti d'affari in mediazione, agenti e rappresentanti di commercio, mediatori marittimi e dell'elenco degli spedizionieri. L’esercizio di queste attività è tuttavia comunque soggetto al possesso di requisiti (professionali, morali, tecnico, finanziari in base alla singola normativa di riferimento) e alla presentazione al registro delle imprese di una Segnalazione certificata di inizio attività ai sensi dell’art. 19 della legge 241/90. In particolare l’obbligo del possesso dei requisiti professionali per l’esercizio di alcune attività continua a comportare per l’Ente camerale l’organizzazione di corsi abilitanti allo svolgimento delle predette attività seppur in misur ridotta rispetto agli anni precedenti (nel 2012 è stato infatti organizzato un corso di somministrazione di alimenti e bevande per n. 27 partecipanti). Regolazione di mercato Nel 2012 sono state 129 le domande di conciliazione gestite e di queste 43 sono andate a buon fine cioè si sono concluse con il raggiungimento di un accordo tra le parti. Le controversie hanno riguardato perlopiù il settore della telecomunicazione ma anche le problematiche inerenti i contratti locazione e comodato e di Responsabilità civile autoveicoli. In materia di arbitrato si è dato il via alla piena applicazione della convenzione sottoscritta con la Camera arbitrale di Milano sia per quanto riguarda la gestione dei procedimenti amministrativi sia per la promozione dei servizi di “giustizia alternativa”. In particolare nel 2012 sono state avviate n. 4 nuove domande di arbitrato tra nomine di arbitri e procedimenti arbitrali. Sono proseguite inoltre le attività di verifica, che vengono svolte dagli ispettori camerali, degli strumenti di misura prima che gli stessi vengano immessi nel mercato (verifica prima) e successivamente per accertare il mantenimento nel tempo della loro affidabilità metrologica (verifica periodica) oltre alle verifiche di competenza sui prodotti, in particolare giocattoli e prodotti elettrici per un totale complessivo di 2.076 verifiche pari al 100% delle richieste pervenute. In parallelo è proseguita l’attività di controllo sui la boratori accreditati, soggetti privati ai quali la Camera di Commercio ha riconosciuto l’idoneità all’esecuzione delle verificazioni periodiche degli strumenti di misure, che al 31.12.2012 erano pari a 11. E’ proseguita inoltre l’attività di distribuzione delle carte tachigrafiche, che nel 2012 sono state 2.548. Nel 2012 è ulteriormente cresciuta l’attività svolta nell’ambito dei concorsi e manifestazioni a premi da parte dei funzionari camerali chiamati a garantire la regolarità delle procedure di assegnazione premi da parte dei soggetti che promuovono queste iniziative pubblicitarie e promozionali. Le domande gestite dalla Camera di Commercio sono state infatti ben 465 pari al 100% delle richieste pervenute. Nell’ambito dell’attività svolta dall’Ufficio prezzi che cura la raccolta dei prezzi praticati nella provincia di Varese relativi agli immobili, alle opere compiute per l’edilizia, ai materiali per l'edilizia e ai prodotti petroliferi è proseguita l’attività di diffusione di queste importanti informazioni attraverso la pubblicazione di: - Rilevazione dei prezzi degli immobili in provincia di Varese - Listino prezzi opere compiute per l’edilizia - Listino prezzi prodotti petroliferi – rilevazione quindicinale 33 BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 Verifiche amministrative E’ proseguita l’attività di pubblicazione mensile dell’elenco dei protesti cambiari che i pubblici ufficiali abilitati (Notai, Segretari comunali, ufficiali giudiziari) trasmettono alla Camera di Commercio: nel 2012 gli effetti pubblicati sono stati 12.910 in leggero aumento rispetto al precedente anno. L’ufficio ha inoltre effettuato, su domanda degli interessati, la cancellazione di 835 protesti e rilasciato 1211 visure. Per quanto riguarda l’attività sanzionatoria camerale, che riguarda prevalentemente la tardiva prese ntazione di denunce, comunicazioni o depositi al Registro delle Imprese oltre alle violazioni di normative di competenza dei soppressi uffici U.P.I.C.A., nel corso del 2012 sono stati emessi 952 verbali di accertamento e 422 ordinanze di archiviazione o di ingiunzione al pagamento. E’, infine, da aggiungere che nel corso del 2012 sono state anche gestite n. 4 pratiche relative a violazioni della normativa concernente l’esercizio dell’attività di Agente di Affari in mediazione. 34 BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 Le attività promozionali Si evidenziamo di seguito le principali progettualità realizzate o avviate nel corso del 2012 suddivise per ambiti e assi strategici secondo l’impostazione del programma pluriennale 2008-2012. Per ciascun progetto è stata sintetizzata l’attività svolta e i principali indicatori di output. Il quadro di sintesi degli interventi economici è il seguente: 3.798.763,84 INNOVAZIONE IMPRENDITORIALE 1.01 Innovazione finanziaria e sostegno al credito 1.02 Innovazione tecnologica ed ambiente 1.03 Sviluppo del capitale sociale e delle competenze 1.176.231,35 1.183.674,71 Supporto all'internazionalizzazione 650.058,96 REGOLAZIONE E SVILUPPO DEI MERCATI 3.01 Reti distributive 3.02 Regolazione e tutela del mercato 436.307,30 213.751,66 E-GOVERNMENT E INFORMAZIONE ECONOMICA 4.01 E- government ed efficienza amministrativa 4.02 Informazione e comunicazione economica Produzioni locali 5.02 Aggregazioni e filiere 315.516,64 79.135,84 236.380,80 1.422.351,02 POLITICHE E INIZIATIVE DI SETTORE 5.01 755.533,94 1.183.674,71 INTERNAZIONALIZZAZIONE 2.01 1.866.998,55 360.801,00 1.061.550,02 822.457,63 MARKETING TERRITORIALE 585.133,58 6.01 Sistemi turistici 6.02 Promozione del territorio e attrazione investimenti 237.324,05 - INFRASTRUTTURE 8.192.822,80 TOTALE INTERVENTI ECONOMICI 35 BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 Ambito Strategico: A1 - INNOVAZIONE IMPRENDITORIALE Asse Strategico: 1.01 Innovazione finanziaria e sostegno al credito Descrizione obiettivo/ programma d’azione 2012 Lo scenario 2012 caratterizzato dal perdurare della debolezza dell’economia ed in particolare dei mercati finanziari ha reso necessario proseguire nell’adozione sia di un complesso di interventi di immediata e diretta applicazione a favore delle imprese attraverso iniziative di sostegno all’accesso al credito (garanzie, investimenti, liquidità aziendale,….), sia interventi strutturali di medio peri odo che hanno consentito al sistema finanziario ed in particolare ai Confidi - soggetti che, operando in stretto contatto con le PMI, possono ricoprire il ruolo di advisor delle banche nel processo di classificazione delle imprese e quindi di intermediario qualificato tra il sistema bancario e quello imprenditoriale - di accrescere il proprio ruolo di facilitatori nell’accesso al credito da parte delle piccole imprese. Principali progettualità realizzate PRINCIPALI INDICATORI DI ATTIVITÀ PROGETTI DESCRIZIONE ATTIVITÀ Contributi ai consorzi di garanzia fidi per il sostegno alle PMI Interventi contributivi per sostenere i Confidi quale strumento prioritario di supporto al sistema delle garanzie per le imprese. Pratiche di finanziamento garantite dai Confidi nel 2012: n. 3638 Interventi per sostenere le spese per investimenti e per il consolidamento dei debiti a breve termine sostenute dalle aziende della provincia di Varese attraverso l’erogazione di contributi in conto interessi con la garanzia di un Consorzio Fidi. Istanze istruite: n. 532 Interventi di credito agevolato/consolidamento e patrimonializzazione per i settori artigianato, commercio e industria Fondo Federfidi-FEI Confiducia International Fondo “Confiducia” - Interventi straordinari interventi di cogaranzia e di controgaranzia a prima richiesta del Fondo, in collaborazione con il sistema dei Confidi, per facilitare l’accesso al credito delle PMI a copertura di spese destinate a investimenti, innovazione, capitale circolante e interventi per l’internazionalizzazione. Somme stanziate: FEDERFIDI FEI 300.000,00 euro CONFIDUCIA INTERNATIONAL 800.000,00 euro Interventi straordinari per favorire l’accesso al credito delle piccole e medie imprese lombarde attraverso il rafforzamento delle garanzie dei confidi lombardi Nr. Pratiche: 19.077 Finanziamenti erogati:1.352.152.379 euro Consuntivo 2012: euro 1.866.998,55 36 Importo versati dalla Camera: FEDERFIDI FEI 300.000,00 CONFIDUCIA INTERNATIONAL 160.000,00 euro Insolvenze coperte: Nr. Pratiche: 11 Importo: 123.157,00 euro BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 Ambito Strategico: A1 - INNOVAZIONE IMPRENDITORIALE Asse Strategico: 1.02 Innovazione tecnologica e ambiente Descrizione obiettivo/ programma d’azione 2012 La Camera di Commercio sostiene programmi orientati all’innovazione e al trasferimento tecnologico, puntando su interventi di sistema in grado di accrescere la propensione all’innovazione del tessuto economico provinciale. Nel 2012 è proseguito il percorso di supporto alle imprese varesine innovative, mettendo a loro disposizione occasioni per approfondire la conoscenza degli scenari/strumenti di trasferimento tecnologico e per incontrare controparti con cui sviluppare percorsi/progettualità in tema d’innovazione e sostenendo piani d’intervento innovativi finalizzati all’acquisizione di un vantaggio competitivo, an che nell’ottica di presentarsi all’esposizione universale Expo 2015 come esempi di eccellenza (ad esempio, come produttori e utilizzatori di tecnologie “pulite”). Sono state, in particolare, sostenute iniziative d’innovazione collaborativa tra PMI (aggregazioni imprenditoriali formalizza te e non) e la valorizzazione di filiere ambientali. Sono stati supportati altresì progetti di investimento tecnologico-ambientale anche a livello europeo, nonché percorsi di valorizzazione economica dei brevetti. Principali progettualità realizzate PROGETTI Mech-net PRINCIPALI INDICATORI DI ATTIVITÀ DESCRIZIONE ATTIVITÀ Percorso di innovazione collaborativa: la Rete Mech-Net è stata affiancata nella prima gestione applicativa del contratto di rete, sia dal punto di vista strategico che operativo, sostenendone il processo di stabilizzazione, sviluppo e accrescimento competitivo. Sul fronte dell’innovazione, in particolare, la rete ha lavorato alla prototipazione di due nuovi prodotti. Laboratorio RFId Percorsi di accompagnamento all’introduzione nelle PMI della tecnologia RFId (Radio Frequency Identification), favorendone la diffusione anche in una logica trasversale di filiera. Rete EEN – Enterprise Europe Network Servizi di assistenza alle PMI su politiche, programmi e finanziamenti dell’Unione Europea, con particolare riferimento ai temi della ricerca e sviluppo, dell’innovazione e del trasferimento tecnologico Attività di deposito di marchi e brevetti, supporto informativo e consultazione delle banche dati per verificare eventuali precedenti depositi. 37 n. 22 progetti di accompagnamento all’introduzione delle tecnologie RFId, di cui: n. 13 imprese beneficiarie di studi di fattibilità per l’introduzione dei sistemi RFId n. 8 imprese accompagnate nell’introduzione effettiva della tecnologia RFId n. 1 progetto di filiera n. 12 imprese inserite nel “Business Cooperation and Technology Database” della Commissione europea, per l’avvio di cooperazioni transnazionali n. 2.086 imprese destinatarie delle campagne informative n. 12 invii della newsletter innovazione tramite la piattaforma CRM n. 3 campagne informative sulle opportunità di finanziamento della Commissione europea n. 9 brochure opportunità di business settoriali n. 6.590 contatti gestiti n. 615 depositi di marchi/brevetti Sportello Marchi e Brevetti n. 12 imprese beneficiarie; n. 22 tavoli tecnici; n. 10 commesse evase come rete; n. 2 fiere/missioni; n. 4 incoming di buyer/incontri d’affari; n. 1 percorso di avvicinamento al mercato tedesco; n. 1 partecipazione all’Assise degli Amministratori lombardi delle Camere di Commercio sulle reti d’impresa n. 2 prototipazioni; n. 1 campagna web marketing n. 1 ottimizzazione sito della rete BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 Valorizzazione titoli proprietà industriale Attività per facilitare ed incrementare il ricorso agli strumenti di tutela della proprietà industriale da parte delle imprese varesine Sportello ambiente Ciclo di incontri mensili, per esplorare – in aiuto al sistema imprese – gli scenari sui quali si fonda lo sviluppo economico del prossimo futuro, gli strumenti di diffusione dell’innovazione e di trasferimento tecnologico già a loro disposizione e per incontrare controparti con cui sviluppare percorsi/progettualità in tema d’innovazione (centri di trasferimento tecnologico, best practice imprenditoriali, giovani professionalità, start-up d’imprese innovative, Università e centri di eccellenza) Energy Cluster: l’energia lombarda per competere Sostegno allo sviluppo competitivo del sistema produttivo per l’energia lombardo, con una particolare attenzione al territorio varesino. Rafforzare la presenza di PMI varesine nell’estensione del cluster, con contestuale coinvolgimento nelle attività delle commissioni di Energy Cluster (termoelettrica, nucleare, rinnovabili, idroelettrica/geotermia e trasporto/distribuzione). Elaborazione e presentazione di progetti di ricerca e innovazione, sviluppo d’interventi di marketing ed internazionalizzazione (tra cui l’iniziativa “Ener-RU – Energy Cluster a San Pietroburgo”). Promozione sistema di tracciabilità varesino Iniziative a favore del settore tessile abbigliamento Supportare le imprese varesine della filiera moda già certificate e accrescerne il numero, contenendo i costi a loro carico in un periodo di particolare crisi economica. Ecologia e Sostenibilità: Promozione degli strumenti di marketing verde nl settore tessile abbigliamento e moda, Voucher per aziende che intendono investire in prodotti sicuri ed ecocompatibili, a tutela dell’ambiente e del consumatore. Consulenza Tecnica e Internazionale: studio sulle necessità di consulenza circa le normative tecniche internazionali e pubblicazione di una guida internazionale sull’etichettatura dei prodotti. Innovazione Tecnologica: studio e sperimentazione delle migliori modalità per l’applicazione di nuovi tessuti Iniziative ad alto contenuto tecnologico a valere sull’Accordo di Programma per la competitività Gestione delle attività MUD e SISTRI, supporto informativo/formativo nella comprensione del quadro normativo ambientale e sui conseguenti aspetti operativi a carico delle imprese Progetto “I venti dell’Innovazione ” - Voucher per servizi per la ricerca e l’innovazione delle micro, piccole e medie imprese lombarde e contributi per favorire i processi di brevettazione”. Bando Ergon, a favore della stabilizzazioni di aggregazioni imprenditoriali nei comparti manifatturiero e cts (commercio-turismo-servizi) che sono impegnate in progetti innovativi. Consuntivo 2012: euro 1.176.231,35 38 n. 1 seminario organizzati sulla tutela/valorizzazione della proprietà industriale, con n. 56 partecipanti n. 1 avvio di un Patent Information Point n. 1 attivazione di un desk sulla valorizzazione dei titoli di proprietà intellettuale n. 36 imprese della provincia di Varese assistite dal desk di valutazione/valorizzazione economica del brevetto n. 3.553 contatti gestiti n. 5.206 MUD ricevuti (dei quali n. 2.261 telematici) n. 2 seminari di formazione organizzati con n. 565 partecipanti n. n. n. n. n. 14 nuove adesioni al cluster da parte di imprese varesine; n. 8 progetti di R&S presentati su bandi regionali/ministeriali/europei; n. 1 certificazione europea “Bronze label”; n. 32 imprese coinvolte in visite, missioni, fiere, incoming per favorire l’avvicinamento a controparti russe 9 incontri “I venti dell’Innovazione 2012”; 452 partecipanti 35 testimonianze aziendali 29 relatori non imprenditoriali 31 aziende coinvolte 16 aziende coinvolte 1 seminario svolto 20 aziende coinvolte 1 guida in stesura 1 convengno in fase di organizzazione 5 aziende coinvolte 1 raccolta di brevetti in materia di nuovi tessuti n. 63 voucher assegnati alle imprese di Varese, per un contributo ammesso di 519.500,00 euro; n. 12 contributi per processi di brevettazione ad imprese della provincia di Varese, per un contributo ammesso di 97.459,65 euro; n. 51 imprese varesine beneficiarie del bando Ergon, per un contributo ammesso di 2.221.000,00 euro; BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 Ambito Strategico: A1 – INNOVAZIONE IMPRENDITORIALE Asse Strategico: 1.03 Sviluppo del capitale sociale e delle competenze Descrizione obiettivo/ programma d’azione 2012 I servizi di formazione della Camera di Commercio mirano a promuovere la crescita della cultura d’impresa a tutti i livelli organizzativi ed in tutti i settori dell’economia. L’aggiornamento professionale ed il perfezionamento manageriale dei piccoli e medi imprenditori, dei dirigenti, dei quadri e di altri collaboratori attivi presso le imprese del territorio provinciale sono considerati motori dello sviluppo economico e soprattutto della sua sostenibilità. In particolare, nel 2012 la Camera di Commercio ha continuato ad operare lungo la filiera formazione\imprenditorialità\lavoro per garantire la qualificazione degli operatori che intendono esercitare attività in ambito di commercio di generi alimentari, somministrazione di alimenti e bevande, di mediazione e di agenzia di commercio. Nel corso dell’esercizio si è inoltre rafforzato il ruolo di congiunzione tra sistema scolastico-formativo e mondo del lavoro proponendo iniziative incentrate su tirocini formativi e di orientamento, su placement e accompagnamento all’inserimento lavorativo, nonché al decollo di nuove attività imprenditoriali. Infine, la Camera di Commercio sostiene l’attività degli Osservatori ideati come strumenti di analisi e di proposta sui temi di maggiore attualità e interesse per la comunità socio-economica. Principali progettualità realizzate PROGETTI Formazione imprenditoriale DESCRIZIONE ATTIVITÀ PRINCIPALI INDICATORI DI ATTIVITÀ Corsi abilitanti: Nel corso del 2012 l’attività di erogazione di corsi di formazione abilitante è decisamente diminuita, sia per un calo della domanda che per la presenza sul territorio di altri enti qualificati per l’erogazione di tali corsi. In un’ottica di sussidiarietà Promovarese ha quindi valutato di agire in sinergia con gli enti di formazione accreditati del territorio per favorire il raggiungimento di soglie di massa critica per la realizzazione dei corsi. Totale corsi realizzati: n. 1 Indice di gradimento dei partecipanti ai corsi: 3,3 (scala da 1 a 4) Corsi multisettoriali: nel corso del 2012 l’ente ha contribuito alla crescita professionale delle imprese sia con un bando a voucher collettivi rivolto alle piccole e medie imprese della provincia, sia direttamente organizzando alcuni corsi di formazione legati a specifiche progettualità della Camera di Commercio (AF). Il bando prevede l’erogazione di voucher agli enti formativi delle organizzazioni imprenditoriali presso cui le aziende potranno partecipare alle iniziative programmate ottenendo uno sconto sulla quota di iscrizione pari in media al 70%. Domande di contributo: n. 27 Imprese partecipanti: n. 1409 Utilizzo risorse destinate: 140.800 (67% delle destinate al bando) 39 risorse BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 Sono proseguite le iniziative di alternanza scuola-lavoro poste in essere in collaborazione con le associazioni di categoria e con gli istituti tecnici del territorio, finalizzate alla creazione di un ufficio placement, con attività di follow up degli studenti dopo il diploma. Alternanza scuola lavoro Iniziative e ricerche in materia di lavoro, sicurezza e d’impresa Osservatorio cooperazione e imprenditorialità sociale Smail – sistema di monitoraggio annuale imprese e lavoro Sostegno allo studio universitario e alla ricerca Nel 2012 si è conclusa l’indagine volta ad approfondire la legge sulla sicurezza nei luoghi di lavoro, con l’estensione del campo di indagine sullo stato di applicazione in provincia di Varese all’edilizia pubblica con particolare attenzione a quella scolastica. A inizio anno è stato realizzato un convegno volto ad analizzare l’apporto del sistema cooperativo alla crescita del tessuto produttivo provinciale e considerare sia le conseguenti opportunità occupazionali che le potenziali modalità di collaborazione tra mondo profit e non profit. E’ proseguita poi l’attività di sostegno dei processi di sviluppo, consolidamento e accrescimento competitivo delle imprese cooperative, attraverso il ricorso ad apposite misure contributive: “Voucher collettivi per lo sviluppo di impresa cooperativa per la realizzazione di interventi di assistenza e consulenza”. Consuntivo 2012: euro 755.533,94 40 Istituti scolastici coinvolti: n. 13 giornate incontri n. 278 ore di docenza n. 612 studenti coinvolti n. 6808 Terminata l’indagine realizzata dall’Università Cattolica di Milano sulla sicurezza nelle scuole, grazie anche alla fattiva collaborazione degli enti/istituzioni che si occupano di scuola e sicurezza del lavoro. I risultati sono raccolti: - nell’indagine in versione integrale (disponibile in versione pdf on line sul sito camerale) - booklet con sintesi della ricerca (disponibile in versione pdf on line sul sito camerale). Realizzato convegno 1 marzo 2012 su "Cooperazione e Impresa sociale: lo sviluppo possibile anche in provincia di Varese" che ha visto la partecipazione di oltre 80 persone. Bando Voucher collettivi per lo sviluppo d’impresa cooperativa per la realizzazione di interventi di assistenza e consulenza 7 domande di cui 6 ammesse per un contributo complessivo di € 85.000,00. Le attività si concluderanno nel 2013. Nel 2012 è proseguito l’aggiornamento e la valorizzazione del sistema SMAIL che consente di disporre di informazioni intercensuarie sull’andamento delle imprese e della loro occupazione con dettaglio subprovinciale e settoriale, completo del modulo dedicato alle caratteristiche dei lavoratori (età, genere, nazionalità, inquadramento professionale), nel 2012, inoltre, è stato realizzato il modulo aggiuntivo sulla cooperazione. Anche per il 2012 la Camera di Commercio di Varese ha sostenuto le due istituzioni universitarie – Università degli Studi dell’Insubria e università Carlo Cattaneo di Castellanza - presenti in provincia di Varese per favorire l’erogazione di borse di studio a favore degli studenti più meritevoli oltre che per sostenere progetti mirati di ricerca in campo economico. Nel 2012 la Giunta camerale ha definito nuove linee guida per l’assegnazione di borse di studio, riservando priorità nella graduatoria ai residenti nella provincia di Varese. Potenziamento sito internet dedicato all’alternanza con inserimento link delle scuole coinvolte Realizzazione del software di gestione Progetto Placement ad utilizzo delle scuole Ideazione del logo registrato per il “Progetto Placement” e ulteriore coinvolgimento e sensibilizzazione degli studenti sul progetto Progettazione pubblicazione on line dei curriculum vitae dei diplomati con interrogazione diretta da parte delle aziende n. n. n. n. visite n. 1.178 visitatori n. 427 media di visite al mese n. 98 90* Borse Economia, 5 Borse per la mobilità Internazionale, 10 Borse Ingegneria gestionale 1 premio tesi * Dato stimato (ad oggi erogate 28 borse) BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 Ambito Strategico: A2 – INTERNAZIONALIZZAZIONE Asse Strategico: 2.01 Supporto all’internazionalizzazione Descrizione obiettivo/ programma d’azione 2012 Sostenere le imprese, in particolare le micro, piccole e medie imprese, nell'utilizzo degli strumenti di internazionalizzazione per agevolarne l'inserimento nei mercati esteri attraverso: rafforzamento del raccordo e della collaborazione/partnership con i principali attori del sistema economico locale al fine di condividere obiettivi e strategie di intervento e di garantire una più ampia offerta di servizi e utilizzo degli stessi; incremento dei contatti con le imprese del territorio attraverso gli sportelli fisici e virtuali del LombardiaPoint e del sito VareseExport per: assistenza specialistica sulle problematiche del commercio internazionale; aggiornamento e approfondimento di tematiche specifiche in incontri seminariali; diffusione di annunci di ricerca partner in modo da mettere effe ttivamente in rete tutte le opportunità esistenti; diffusione di informazioni mirate sulle opportunità di finanziamento: in particolare sui bandi camerali e nell’ambito dell’AdP Regione Lombardia e sistema camerale lombardo che vedono la Camera direttamente coinvolta anche nella fase di istruttoria ed erogazione dei contributi alle imprese; ma anche altre fonti comunitarie, nazionali e regionali; aumento dell’offerta alle PMI, anche attraverso l’attività dei consorzi export, di attività mirate di promozione: azioni di scouting, incoming, percorsi di internazionalizzazione, ecc.; prosecuzione di alcuni progetti strategici per il territorio, in collaborazione con le associazioni di categoria e i centri di eccellenza del territorio: Aeroindustry, Energy Cluster, CentroCina. Principali progettualità realizzate PROGETTI Percorsi di internazionalizzazione: informazione, formazione e focus paese Percorsi di internazionalizzazione: Aeroindustry PRINCIPALI INDICATORI DI ATTIVITÀ DESCRIZIONE ATTIVITÀ In un contesto economico come quello varesino, che vede le imprese caratterizzarsi per una forte propensione all’export (oltre 35% del fatturato), la Camera di Commercio è particolarmente attiva nel supporto all’internazionalizzazione. Nel corso del 2012 è proseguita, per il tramite di Promovarese, l’attività sulle tre seguenti linee di intervento: tradizionali canali di informazione e formazione, assistenza specialistica di esperti online (LombardiaPoint); social network delle imprese lombarde per l’internazionalizzazione, un nuovo progetto di rete avviato nell’autunno (LombardiaBusiness); strumenti tecnico-operativi utili per operare con l’estero, nonché per l’individuazione di controparti estere con le quali stabilire rapporti continuativi di collaborazione. Organizzazione di focus paese ed incontri B2b. Contributo al il Comitato Promotore Distretto Aerospaziale Lombardo finalizzato a supportare le attività delle imprese varesine del comparto presenti nel distretto, con particolare riferimento ai mercati internazionali. 41 Totale seminari realizzati: n. 12 con 1.238 adesioni Totale contatti allo sportello: n. 3.734 Newsletter pubblicate: n. 12 Visite sito varesexport.it: n. 72.027 Indice di gradimento dei partecipanti ai corsi: 3,8 (scala da 1 a 4) Focus paese: n. 2 imprese partecipanti: 199 Partecipazione a rassegne internazionali: n. 1 (Farnborough); Aziende partecipanti: n. 17 Partecipazioni a iniziative di cooperazione tecnico-produttive, attività di networking con i cluster europei del settore . BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 Domande di contributo presentate: n. 576 Importo contributi ammessi: € 803.100,00* Sostegno finanziario alle imprese (bandi camerali e ADP) Promozione di interventi per sostenere ed incentivare le attività di internazionalizzazione delle imprese varesine attraverso l’erogazione di contributi alle imprese per la partecipazione a fiere e missioni all’estero. Sostegno alle aggregazioni (consorzi) Promozione di interventi per sostenere ed incentivare le attività di internazionalizzazione delle imprese varesine attraverso l’erogazione di contributi ai consorzi export della provincia di Varese. Imprese varesine associate: n. 83 Interventi programmati: n. 40 Contributo da erogare: € 200.000 Assistenza ai lavoratori frontalieri, attraverso il sostegni agli sportelli che operano per fornire informazioni su normative giuridico-legali, settoriali. Progetto sperimentale apertura nuovo sportello frontalieri presso il Comune di Malnate Richiesta adesione progetto interreg PILOTI con capofila CCIAA Verbania Circa 2.000 contatti all’anno Assistenza alle imprese varesine che operano sul mercato cinese in particolare: rapporti con le istituzioni cinesi; organizzazione di specifici eventi. Imprese assistite: n. 267 Partecipazione a manifestazioni fieristiche in loco: n. 1 (Intertextile Shanghai) Incontri b2b – aziende partecipanti: n. 8 Rapporti bilaterali Ufficio Pudong Progetto Lombardy Export Trade Export check up e e coaching Export Temporary Manager posizionamento strategico sul mercato estero (mercati target, prodotti), analisi ed elaborazione del listino prezzo per l’estero, piano di comunicazione e promozione all’estero. Consuntivo 2012: euro 1.183.674,71 42 Imprese “matricola” ammesse al progetto: n. 8 BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 Ambito Strategico: A3 – REGOLAZIONE E SVILUPPO DEI MERCATI Asse Strategico: 3.01 Reti distributive Descrizione obiettivo/ programma d’azione 2012 Nel corso del 2012 sono proseguite le iniziative miranti a rafforzare la competitività del piccolo dettaglio rispetto alla grande distribuzione contribuendo a innovare i canali di vendita tradizionali, a favorire l’aggregazione tra imprese del commercio e a combattere la desertificazione commerciale sul territorio. In particolare attraverso azioni di accompagnamento e di consolidamento della rete dei negozi polifunzionali e, nell’ambito dei“distretti urbani del commercio” l’attivazione di servizi di ricerca e monitoraggio delle singole esperienze di aggregazione. Principali progettualità realizzate PROGETTI PRINCIPALI INDICATORI DI ATTIVITÀ DESCRIZIONE ATTIVITÀ Nel corso del 2012 sono state avviate una serie di azioni a supporto dei DUC tra le quali: Distretti urbani del commercio Partecipazione alla 18° edizione di Mapic, il salone internazionale dell’insediamento commerciale, per promuovere la competitività delle polarità commerciali e la rigenerazione del contesto in cui si collocano, secondo una modalità di intervento innovativa Bando Distretti del Commercio: concessione dei contributi a sostegno delle attività di progettazione, animazione del tessuto commerciale e formazione degli operatori coinvolti. Sperimentazione tecnologica NFC Sperimentazione nella città di Varese della tecnologia NFC (Near Field Communication), a favore della competitività delle imprese artigiane, commerciali, turistiche e di trasporto del territorio, nonché degli operatori impegnati nelle azioni di marketing territoriale. NFC permette al consumatore di avere nel telefonino un vero e proprio strumento passepartout per la vita quotidiana: uno strumento con cui prenotare, pagare, viaggiare, condividere informazioni oltre che scaricare contenuti. Una tecnologia che rende l'offerta turistica e commerciale ancor più facilmente accessibile ed interattiva. Consuntivo 2012: euro 436.307,30 43 - Distretti partecipanti: n. 3 - Numero contati per Distretto partecipante: n. 20 Distretti sostenuti: n. 13 n. 78 imprese della città di Varese aderenti alla sperimentazione; n. 4 servizi fruibili (pagamento contactless, marketing aziendale, guide turistiche interattive, distribuzione d'informazioni sugli eventi culturali); n. 656 accessi all'ecosistema "Varese SmartCity" (nel II semestre 2012); n. 36 coupon NFC spesi (nel II semestre 2012) BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 Ambito Strategico: A3 – REGOLAZIONE E SVILUPPO DEI MERCATI Asse Strategico: 3.02 Regolazione e tutela del mercato Descrizione obiettivo/ programma d’azione 2012 In un’ottica di continuità rispetto agli esercizi precedenti è proseguito l’impegno della Camera di Commercio nelle attività legate alle “Regolazione di Mercato”. Nel corso dell’anno sono state messe in pratica varie e diverse iniziative, alcune delle quali sono riconducibili a: Informatizzazione delle informazioni del servizio prezzi volta a garantire maggiore rapidità e minore impiego di risorse. Valorizzazione degli interventi di raccolta e diffusione dei prezzi locali, integrando le azioni settoriali sul monitoraggio dei prezzi (edilizia: materiali, opere compiute -immobili) con le azioni di promozione condotte nell’ambito del “Progetto Casa” e sul fronte della mediazione immobiliare. Accertamento degli Usi attraverso la revisione settoriale, con l’estensione della raccolta a nuovi comparti. Iscrizione dell’Organismo di mediazione presso la Camera di Commercio di Varese al registro tenuto dal Ministero della Giustizia. Tale iscrizione è avvenuta il 24 giugno 2012. Da tale data l’organismo è competente a gestire le mediazioni civili e commerciali disciplinate dal D.lgs n. 28/2010. Promozione dei servizi di arbitrato con particolare riferimento alle azioni conseguenti alla sottoscrizione della convenzione con la Camera Arbitrale di Milano, sia per la gestione amministrativa dei procedimenti sia per la promozione dell’arbitrato. Partecipazione alla rete regionale degli Sportelli di Conciliazione/Mediazione, coordinata da Unioncamere Lombardia. Prosecuzione delle progettualità relative al settore dei “lavori in casa” con una serie di azioni volte al consolidamento del marchio di qualità per le imprese che operano con correttezza e trasparenza, alla prevenzione dei conflitti e alla diffusione delle informazioni in tema di compravendita degli immobili in costruzione attraverso la realizzazione di un apposito vademecum; Realizzazione del Salone Immobiliare in provincia di Varese. Principali progettualità realizzate PROGETTI Programma iniziative regolazione di mercato Progetto Casa PRINCIPALI INDICATORI DI ATTIVITÀ DESCRIZIONE ATTIVITÀ Sono proseguite le attività di verifica di competenza sui prodotti (giocattoli e prodotti elettrici in particolare) e le attività riconducibili all’Ufficio metrico di: verifiche prime e periodiche; prelievi di prodotti per il controllo nel settore orafo; verifiche ai laboratori accreditati; rilascio carte tachigrafiche. Verifiche e controlli eseguiti: n. 2.076 pari al 117,7 % delle richieste pervenute Carte tachigrafiche rilasciate: n. 2.548 E’ proseguita l’azione di diffusione del marchio che identifica le imprese aderenti alla Convenzione del Settore casa, che ha fissato le condizioni generali di prestazione del servizio. La Convenzione del Settore casa è stata allargata a nuovi sottoscrittori (associazione degli amministratori condominiali ed immobiliari e ordini e collegi professionali) . E’ stata inoltre realizzata una guida sul risparmio energetico e le energie rinnovabili in edilizia. Richieste di concessione del marchio ricevute: n. 41 nel 2012 n. 67 nel 2011 n. 111 totale 44 BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 Rilevazione prezzi: n. 9.000 copie listini diffuse Attività di rilevazione prezzi: è stata realizzata la pubblicazione “Listino Prezzi per l’Edilizia” che è stata, fra l’altro, diffusa presso lo stand della Camera di Commercio a Ediltek, la fiera dell’edilizia, oltre alle consolidate realizzazione e pubblicazione dei listini prezzi semestrali informativi delle opere compiute per l’edilizia, rilevazioni annuali dei prezzi degli immobili, e listino prezzi quindicinale dei prodotti petroliferi. Programma iniziative regolazione di mercato E’ proseguita l’attività di promozione degli strumenti alternativi di risoluzione delle controversie attraverso l’organizzazione di apposite iniziative. Sono stati realizzati n. 3 incontri con il Tavolo Tecnico per la mediazione, costituito dai Presidenti dei Tribunali di Varese e Busto Arsizio, gli Ordini e i Collegi professionali provinciali, oltre alla Camera di Commercio. Con gli Organismi di Conciliazione dell’Ordine degli Avvocati di Varese e dell’Ordine dei Commercialisti di Varese sono proseguite le iniziative congiunte per la raccolta e l’elaborazione dei dati relativi all’attività di mediazione svolta in tutta la provincia di Varese. I risultati sono poi stati pubblicati sul sito www.osserva-varese.it . Inoltre sono stati realizzati 4 incontri di presentazione del nuovo servizio presso le associazioni di categoria. Accessi on-line alle informazioni contenute nei listini: n. 7.022 Conciliazione: n. 129 richieste di conciliazione depositate all’organismo di conciliazione camerale, delle quali n. 43 andate a buon fine. Arbitrato: n. 4 nuove domande avviate (nomine di arbitri e procedimenti arbitrali) Iniziative promozionali realizzate: n. 1 corso di aggiornamento per mediatori, n.3 incontri del Tavolo Tecnico di mediazione n.12 iniziative congiunte di raccolta dati con Ordine avv. e Ordine comm. di Varese 4 incontri di presentazione del servizio di mediazione camerale presso le associazioni di categoria Manifestazioni a premio n. 465 partecipazioni Salone Immobiliare Realizzata una edizione del Salone Immobiliare di Varese e provincia svoltasi presso: - il Salone Campiotti della Camera di Commercio nel periodo 26-29 ottobre. L’iniziativa ha registrato un ottimo successo sia in termini di pubblico che di interesse degli operatori Consuntivo 2012: euro 213.751,66 45 Visitatori : n. 3.000; Imprese espositrici: n. 28 Proposte immobiliari presentate: n. 5000 BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 Ambito Strategico: A4 E. GOVERNMENT ED INFORMAZIONE ECONOMICA Asse Strategico: 4.01 E.government ed efficienza amministrativa Descrizione obiettivo/ programma d’azione 2012 In questo ambito l’azione camerale è diretta, da diversi anni, a promuovere lo sviluppo di una migliore relazionalità tra imprese e pubblica amministrazione, migliorando la qualità dei servizi e riducendo i disagi determinati da una burocrazia “pesante”, il cui costo incide sulla competitività del Sistema Paese. In un’ottica di diffusione dell’e-gov e della semplificazione amministrativa sono state proposte iniziative di formazione, di aggiornamento continuo e di assistenza tecnica per sviluppare ulteriormente il processo di telematizzazione dei rapporti con le imprese avviato con la Comunicazione Unica e con gli Sportelli Unici attività produttive (SUAP). Progettualità realizzate PROGETTI PRINCIPALI INDICATORI DI ATTIVITÀ DESCRIZIONE ATTIVITÀ Nel corso dell’anno si è provveduto a consolidare e sviluppare l’offerta al pubblico dei seguenti servizi: E-Government e efficienza amministrativa Nel corso del 2012, considerata la costante tensione all’innovazione dell’ente, segnata, tra l’altro, dall’entrata in vigore nel 2010 della Comunicazione Unica d’Impresa, si è voluta razionalizzare e modernizzare l’attività di servizio al pubblico con una spinta sempre più promozionale. Con tale finalità è stato sviluppato un progetto pluriennale (20112012) per la gestione del servizio al pubblico affidato all’azienda speciale Promovarese. Tale servizio è diventato negli ultimi due anni il fulcro informativo di tutte le attività camerali rivolte alle imprese con una divulgazione sempre più personalizzata sulle esigenze di ciascun utente. Per il biennio 2013-2014, il progetto intende potenziare il processo di razionalizzazione e modernizzazione delle attività di servizio al pubblico, incrementando, tra l’altro, l’offerta dei servizi on-line, consolidando e sviluppando ulteriormente un pacchetto informativo di qualità in relazione alle procedure di apertura di nuove attività ed accentuando l’ottica promozionale del servizio. Servizi on-line: informativo (informazioni di primo livello su prodotti e servizi camerali), amministrativo-certificativo, e-government; Punto nuovo impresa (potenziamento, in ottica di rete, dell’offerta dei servizi di supporto agli aspiranti imprenditori e lavoratori autonomi); Sportello Brevetti e marchi; Servizi di “brokeraggio informativo” (puntando a valorizzare le informazioni detenute nelle banche dati camerali) Valorizzazione attività di reception quale primo punto di orientamento e informazione. Consuntivo 2012: euro 79.135,84 46 BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 Ambito Strategico: A4 E. GOVERNMENT ED INFORMAZIONE ECONOMICA Asse Strategico: 4.02 Informazione e comunicazione economica Descrizione obiettivo/ programma d’azione 2012 E’ proseguito l’impegno di valorizzazione del patrimonio informativo accumulato dai servizi camerali, facendone percepire dir ettamente alle imprese e al pubblico in generale la valenza in chiave informativa sul sistema imprenditoriale. E’ stata assicurata, oltre alla qualità dei dati (in input), la loro accessibilità e fruibilità (in output) nella prospettiva dell’utente finale, garantendo agevoli possibilità di accesso e modalità di erogazione flessibili e modulabili in base alle differenti esigenze. Implementazione delle applicazioni in grado di fornire informazioni a 360° gradi ovvero “navigabili” sulle singole componenti del sistema imprenditoriale e sul sistema di relazioni tra le medesime e l’ente camerale. PROGETTI Osservatorio congiunturale, Giornata dell’economia e altri studi e ricerche Diffusione informazioni economiche Museo web dell’economia PRINCIPALI INDICATORI DI ATTIVITÀ DESCRIZIONE ATTIVITÀ Diffusione periodica delle informazioni dell’indagine congiunturale. Organizzazione dell’incontro ristretto dedicato alla “Decima Giornata dell’Economia – edizione 2012” in occasione del quale sono stati presentati i dati aggiornati sullo stato dell’economia provinciale ed è stato pubblicizzato “Osserva”. L’attività di diffusione di informazioni economiche a favore delle imprese si fonda su un insieme di azioni articolate ed integrate che comprendono una costante ed attenta attività di relazioni con i media, la predisposizione della rivista Lombardia Nord Ovest, la razionalizzazione dei siti web gestiti dall’ente e dall’azienda speciale. In particolare: - Lombardia Nord ovest: nel 2012 si è provveduto alla pubblicazione di due numeri semestrali della rivista, il primo sull’economia dello sport, il secondo ha messo in evidenza il fervore innovativo della produzione nell’ambito delle scienze della vita anche in prospettiva di specifiche tematiche affrontate da Expo 2015. Vareseconomia: si è consolidato il sistema di newsletter tematiche (Mercati esteri, Innovazione e Ambiente, Registro Imprese, Statistica ed economia), con l’aggiunta di un segmento specifico dedicato a Expo 2015. Sviluppo servizi multimediali. Anche nel 2012 è proseguita l’attività di aggiornamento constante del portale internet della Camera di Commercio con la revisione di oltre 1.000 pagine. Inoltre Si è conclusa la fase di analisi della revisione del sito con la scelta del nuovo design. Si è dato particolare impulso allo sviluppo dei canali social con l’accrescimento del profilo Facebook, giunto a oltre 1.300 contatti, di quello Twitter con 280 Follower, e del canale Youtube, con 5.178 visualizzazioni, che settimanalmente raccoglie gli aggiornamenti sui principali appuntamenti dell’ente. Con il Museoweb la Camera di Commercio intende rappresentare il patrimonio di incalcolabile valore espresso da quelle imprese longeve che adeguandosi ai tempi, restano tutt’ora presenti e protagoniste sul mercato. Il progetto Museoweb rappresenta anche un’occasione di coinvolgimento del sistema scolastico per un nuovo approccio alla conoscenza del mondo economico provinciale. Consuntivo 2012: euro 236.380,80 47 Copie distribuite del Libretto “L’economia reale dal punto di osservazione delle Camere di Commercio” n 2.000 (il 100% di quelle stampate) Copie distribuite n. 16.000 Nuovi canali di divulgazione attivati n. 2 Vareseconomia: n. 3.600 destinatari n. 13.600 accessi al sito della newsletter n. 1 nuovi servizi online n. 791 sms inviati n. 1838 utenti registrati al sito internet n. 151.000 accessi al sito internet n. 17 nuove imprese n. 8 scuole coinvolte; n. 3 classi progetto speciale. BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 Ambito Strategico: A5 – POLITICHE E INIZIATIVE DI SETTORE Asse Strategico: 5.01 Produzioni locali Descrizione obiettivo/ programma d’azione 2012 Anche per il 2012 la Camera di Commercio,in accordo con le Associazioni di categoria del settore, ha ritenuto di continuare a sostenere la crescita del settore agricolo, nell’ottica del conseguimento dei seguenti obiettivi strategici: promozione delle produzioni agroalimentari, con particolare riferimento all’ attuazione di politiche della qualità, alla progettazione e realizzazione di interventi per la valorizzazione e promozione dei prodotti locali anche attraverso la partecipazione fieristica del settore agricolo; valorizzazione delle produzioni agroalimentari, attraverso iniziative a sostegno delle principali produzioni agroalimentari: florovivaistiche, zootecniche, miele varesino, ecc. anche grazie a interventi di formazione e assistenza tecnica gli operator i del settore; Principali progettualità realizzate DESCRIZIONE ATTIVITÀ PRINCIPALI INDICATORI DI ATTIVITÀ % RAGG. OBIETTIVI Realizzazione delle iniziative a sostegno della zootecnia: 100% Corsi di formazione per addetti e consulenza su sviluppo nuovo prodotto caseario (27 aziende) Corso base di caseificazione e di produzione di Gelati (13 aziende), percorsi didattici nelle scuole (oltre 1000 alunni coinvolti) per l’avvicinamento dei più piccoli al mondo agricolo, corsi di formazione per riduzione rischi igienico sanitari ed analisi gratuite per gli animali nelle aziende agricole coinvolte (35 aziende – 9 in più rispetto al 2011) - Iniziative di promozione e valorizzazione delle produzioni agroalimentari Interventi a favore zootecnia e dell’apicoltura provinciale, con particolare riferimento alle seguenti azioni: - riduzione dei rischi igienico sanitari negli allevamenti caprini e bovini da latte; - Vivi la Fattoria: formazione degli allevatori e innovazione in materiale di produzione casearia, promozione del comparto nelle scuole; - promozione, assistenza tecnica, autocontrollo e informazione nel settore apistico; - Azioni di tutela della qualità del miele varesino. Realizzazione delle iniziative di valorizzazione del comparto apistico provinciale: 100% Acquisto e distribuzione a favore degli apicoltori di prodotti per la lotta alle malattie del l’alveare e per l’alimentazione invernale, formazione, (472 soci, 12.000 alveari) - Realizzazione delle azioni di tutela della qualità del miele con il Consorzio qualità miele varesino: 100% Promozione del prodotto miele, mediante campagne pubblicitarie, distribuzione assaggi, coordinamento soci, prosecuzione iter di riconoscimento DOP (37 aziende). - Interventi a favore del florovivaismo, l’Associazione Florovivaisti e in particolare: tramite - - Laboratorio Fitopatologico Assistenza tecnica Il tuo floricoltore di fiducia Impresa e Territorio Sperimentazione utilizzo vasi biodegradabili - 48 Consolidamento delle attività del laboratorio Fitopatologico: Interventi di assistenza tecnica specifica presso le aziende florovivaistiche: Realizzazione del progetto promozionale/divulgativo per la diffusione presso le aziende florovivaiste del marchio “il tuo floricoltore di fiducia”: 11.800 copie rivista specializzata distribuite alle aziende. Realizzazione ciclo di incontri su tematiche di interesse per il settore: 5 incontri, 50 aziende partecipanti. Sperimentazione vasi avviata, in attesa di conoscerne gli esiti al termine del naturale periodo di coltivazione. BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 Altri Interventi: Azioni di difesa a garanzia delle produzioni cerealicole e proteaginose, delle strutture fisse (serre e tunnel) e del bestiame da latte mediante ricorso a forme di copertura assicurativa agevolate. - Sostegno al Consorzio di Difesa delle Colture Intensive, mediante erogazione di contributi per le polizze assicurative stipulate dalle imprese del territorio varesino: Rendicontazione ancora da presentare. 40 aziende associate. Contributi diretti alle PMI Agricole per gli investimenti in materia di Innovazione Tecnologica. - Approvazione linee guida a dicembre 2012 e apertura nuovo bando a gennaio 2013 - Agrivarese in città 2012 Agrivarese la manifestazione ormai consolidata nel panorama fieristico provinciale, è stata riproposta nel 2012 nel capoluogo nel fine settimana del 22 settembre presso i Giardini Estensi. L’evento è stato preceduto da una serie di iniziative promozionali che hanno toccato diversi punti della città e che hanno raggiunto anche Como e Milano. Consuntivo 2012: euro 360.801,00 49 Operatori coinvolti: n. 73 Grado di soddisfazione degli operatori coinvolti pari a 3,4 (scala da 1 a 4) Visitatori stimati: oltre 25.000 BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 Ambito Strategico: A5 – POLITICHE E INIZIATIVE DI SETTORE Asse Strategico: 5.02 Aggregazioni e filiere Descrizione obiettivo/ programma d’azione 2012 Rafforzare il tessuto relazionale che lega le imprese della stessa filiera operanti nel territorio supportando operazioni di aggregazione sia di tipo orizzontale che di tipo verticale attraverso iniziative pilota e il consolidamento di progetti già avviati. Nel 2 012 il tema dell’aggregazione delle piccole e medie imprese, delle filiere e dei distretti è stato sviluppato e consolidato con particola re riferimento ai settori tessile/abbigliamento, aeronautica, automotive, meccanica e subfornitura, biotecnologie, artigianato di eccellenza ed artigianato artistico e tradizionale, cinema-comunicazione e cultura. Principali progettualità realizzate PROGETTI DESCRIZIONE ATTIVITÀ L’Artigiano in fiera 2012: “Collettiva Varese”: progettazione ed organizzazione, in sinergia con le associazioni di categoria, della partecipazione alla più grande manifestazione dedicata all’impresa artigiana. Programma partecipazione fieristiche ed espositive di settore Progetto Art-Art Supporto ai distretti e alle aggregazioni d’impresa del territorio Nel 2012 la Fiera di Varese è stata posticipata da settembre ad ottobre (dal 5 al 14) per consentire all’area della Schiranna di ospitare i Campionati Europei di Canottaggio svoltisi nel mese di settembre. La prossimità della Fiera di Varese rispetto alla manifestazione organizzata dalla Camera di Commercio “Borsa Immobiliare” (26-29 ottobre), l’ha trasformata in un’ottima occasione di promozione e di divulgazione dell’evento dedicato alle compravendite immobiliari. Dopo nove edizioni celebrate da un crescente interesse sia di espositori che di pubblico, nel 2012 sono maturate le condizioni per far evolvere il progetto. La tradizionale manifestazione Art Art, vetrina dell’artigianato artistico varesino, nel 2012 si è trasformata in un progetto di aggregazione più ampio e articolato, che si è concretizzato in una serie di iniziative seguendo le linee di azione denominate promozione, formazione, informazione/comunicazione. Sostegno ai distretti, alle reti e alle aggregazioni di impresa in vari settori di rilevanza per l’economia varesina e all’interno di progetti regionali e nazionali, anche in relazione a nuovi strumenti (reti di impresa). Consuntivo 2012: euro 1.061.550,02 50 PRINCIPALI INDICATORI DI ATTIVITÀ Organizzata la presenza delle imprese e degli spazi istituzionali; Imprese varesine presenti nell’area collettiva : n. 39; Grado di soddisfazione delle imprese > a 4 su una scala da 1 a 4. Distribuzione di oltre 5.000 depliants informativi; Promozione ad un ampio pubblico, con oltre 10 mila contatti. n. da 12 a 80 espositori a seconda delle iniziative; Visibilità delle opere dei maestri varesini alle più importanti rassegne internazionali su territorio nazionale dedicate all’artigianato artistico. Allestimenti differenti e originali per le opere in esposizione Grande affluenza di pubblico alle rassegne nazionali e sviluppo di contatti con privati interessati alle opere. Potenziamento delle strategie di comunicazione Ricerca di sinergie con territori/soggetti interessati al mondo dell’artigianato artistico n. 1 profilazione del panel “contratti di rete”, che abbiano almeno un’impresa “retista” varesina; n. 37 contratti di rete profilati; n. 82 imprese varesine “retiste” profilate; n. 1 workshop sulle aggregazioni imprenditoriali; n. 81 partecipanti; n. 2 seminari di approfondimento sugli aspetti tecnico-giuridici dei contratti di rete; n. 2 reti accompagnate nella sottoscrizione del contratto di rete; n. 2 imprese beneficiarie di un primo orientamento sul contratto di rete e altre forme di aggregazione; n. 4 distretti lombardi ad alta tecnologia supportati; n. 2 bandi destinati alle aggregazioni imprenditoriali; n. 51 imprese beneficiarie. BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 Ambito Strategico: A6 – MARKETING TERRITORIALE Asse Strategico: 6.01 Sistemi turistici Descrizione obiettivo/ programma d’azione 2012 Nel 2012 sono proseguite, attraverso l’Agenzia del Turismo, le azioni coordinate di sviluppo e promozione economica locale ed avviarne di nuove con lo scopo di migliorare la visibilità, l’attrattività e l’apertura del territorio in termini di flussi di persone, di beni, servizi e conoscenze e di capitali. E’ proseguito, inoltre, attraverso il Consorzio Turistico lo sviluppo della relativa attività commerciale sia sul versante turismo leisure sia su quello del turismo congressuale. Principali progettualità realizzate PROGETTI Protocollo turismo: sostegno al Consorzio turistico PRINCIPALI INDICATORI DI ATTIVITÀ DESCRIZIONE ATTIVITÀ Il 2012 ha rappresentato il quarto anno di sostegno allo start up del Consorzio turistico. Realizzazione del programma di sviluppo 2012: sviluppo sito internet, sponsor a Glocal News, promo commercializzazione pacchetti di offerte turistiche, presenza alle principale fiere di settore. 100 aziende coinvolte Agenzia del Turismo Il sostegno all’Agenzia del Turismo è relativo al periodo gen – ott 2012., per un totale di dieci mensilità. Progetti Interreg Italia/Svizzera Nel corso del 2012 è proseguita l’attività di promozione della destinazione turistica “Lago Maggiore” nell’ambito dei progetti Interreg, sviluppati con le Camere di Commercio di Verbano Cusio Ossola, Novara e l’Ufficio Turistico di Locarno. ADP iniziative di promozione integrate con Regione Lombardia ed altre Camere di Commercio. Progetti di promozione turistica Promozione della destinazione turistica “Varese” e degli operatori di settore, partecipazione a fiere di settore. Creazione e promozione del network “Lago Maggiore Industry” Partecipazione a fiere di settore n. 4 n. 1 educational tour, 22 aziende coinvolte Aggiornamento sito IAT Lombardia. Avvio Osservatorio Travel per rilevazioni sul comparto Educational Borsa dei Laghi, Fiera No Frills, Festival dei Laghi. Osservatorio Alberghiero Varese 2012 Raccolta settimanale e diffusione su base mensile (su Osserva) delle rilevazioni sugli andamenti del comparto. Lago Maggiore Bike Hotels Realizzazione rete di strutture a favore dello sviluppo del segmento del cicloturismo. Aziende coinvolte n. 7 Sostegno all’evento sportivo mediante fornitura di beni e servizi. Canottaggio Consuntivo 2012: euro 585.133,58 51 BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 Asse Strategico: 6.02 Altri interventi Descrizione obiettivo/ programma d’azione 2012 A tale asse strategico risultano ricondotti i progetti “Expo 2015” e di “Valorizzazione dell’offerta congressuale integrata d ella Camera di Commercio”. Expo 2015 rappresenta un’importante opportunità di sviluppo dell’economia del territorio e l’Ente camerale ha proseguito nella realizzazione di iniziative volte a preparare il “sistema Varese” ad accogliere l’esposizione universale. Il progetto di valorizzazione delle sedi si propone invece di dare vita ad una gestione integrata delle azioni promozionali riferite alle sedi congressuali camerali, allo scopo di generare sempre più ampie ricadute economiche sul territorio di Varese attraverso l’attività svolta presso le sedi stesse. PROGETTI EXPO 2015 PRINCIPALI INDICATORI DI ATTIVITÀ DESCRIZIONE ATTIVITÀ Expo 2015 costituisce un evento sul quale gli operatori economici pongono molte attese. Al fine di riportare le attese alle reali opportunità di sviluppo dell’economia del territorio, sono state realizzate alcune delle iniziative contenute nel Master Plan 2010/2011 per preparare il Sistema Varese ad accogliere l’esposizione universale e a beneficiare delle conseguenti ricadute economico-occupazionali. - invio di n. 24 newsletter (arricchita con specifiche comunicazioni su temi di rilevanza per le imprese) alle Associazioni di categoria, ai Centri di ricerca, alle Università del territorio e agli stakeholder di riferimento, per un totale di n. 85 soggetti. - la sezione Varese per Expo 2015 esce regolarmente su Vareseconomia ogni mese. - Nel corso del 2012 si è cominciato ad impostare azioni di coordinamento della progettualità Expo riferita al territorio varesino. - Sempre in ottica Expo si è provveduto a incoraggiare le imprese del territorio ad inscriversi alla piattaforma regionale Sintel, piattaforma telematica di eprocurement messa a disposizione di tutti gli Enti di Pubblica Amministrazione per razionalizzarne gli acquisti e utilizzata anche da soc. Expo per bandire le gare riferite alla realizzazione e gestione del sito espositivo Attività di comunicazione: Progetto di valorizzazione dell’offerta congressuale integrata della Camera di Commercio di Varese Valorizzazione attraverso un piano di iniziative promozionali delle strutture congressuali di proprietà dell’Ente in un’ottica di offerta integrata di servizi diversificati adozione piano media per veicolare l’offerta congressuale, attraverso pubblicità e schede tecniche su riviste di settore e presenza sui media nazionali e locali; rinnovo del partenariato con Varesenews con presenza di due canali dedicati alle strutture sulla home page del giornale on-line e la definizione di una accordo per fornire ai clienti di Malpensafiere e Ville Ponti di “pacchetti di comunicazione” a tariffe agevolate; partecipazione a n. 3 workshop di settore. Attività di networking: progetto LAN: con l’obiettivo di ampliare la fruizione delle sedi congressuali camerali ad un sistema di rappresentanza qualificata del territorio mediante l’applicazione di tariffe agevolate, l’introduzione di un sistema di voucher, l’attivazione di accordi di collaborazione (Camera di Commercio Svizzera in Italia, Ordine dei Consulenti del lavoro, Pallacanestro e Consorzio Varese nel cuore). Progetto WAN: sostegno, attraverso agevolazioni tariffarie, di eventi in grado di generare un indotto economico importante a favore del territorio (XII Convention Azzurra). Consuntivo 2012: euro 237.324,05 52 BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 Ambito Strategico: A7 – INFRASTRUTTURE Asse Strategico: 7.01 Sviluppo reti infrastrutturali Descrizione obiettivo/ programma d’azione 2012 Prosecuzione dell’iter approvativo dello studio di fattibilità e avvio delle fasi successive (gara promotore, progettazione definitiva ecc). Principali progettualità realizzate PRINCIPALI INDICATORI DI ATTIVITÀ PROGETTI DESCRIZIONE ATTIVITÀ Sviluppo reti infrastrutturali Nel 2012 sono proseguiti i contatti con Regione e comitato promotore per quanto concerne l’iter della Varese-Como-Lecco, che ha segnato un brusco rallentamento dovuto nel primo semestre alle divergenze emerse nel dibattito politico, nel secondo al vuoto istituzionale creatosi con la caduta del governo regionale. In materia di sviluppo infrastrutturale, è proseguita nel corso dell’anno l’attività di presidio con la partecipazione ai tavoli di lavoro e l’approfondimento dei temi di attualità (ad es. Malpensa). 53 Realizzazione dossier di sintesi sul progetto VACO-LC a uso del Comitato promotore in occasione degli incontri con i candidati al consiglio regionale Realizzazione del report “Imprese e occupazione nell’Area Malpensa” (in collaborazione con Ufficio Studi) Partecipazione ai tavoli di lavoro sul territorio in materia urbanistica, aeroportuale, ferroviaria ecc (in totale 15 incontri) BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 Consuntivo proventi, oneri e investimenti ai sensi art. 24, D.P.R. 254/2005 L’art. 24, comma 2, del D.P.R. 254/2005 prevede che alla relazione sulla gestione sia allegato il “consuntivo dei proventi, oneri e investimenti, relativamente alle funzioni istituzionali, indicati nel preventivo di cui all’art. 6” del medesimo regolamento. Le voci che compongono il conto economico e il piano degli investimenti sono distinte per destinazione nelle quattro funzioni istituzionali individuate dal regolamento, a cui afferiscono le diverse attività: Organi istituzionali e segreteria generale: funzionamento organi e segreteria; coordinamento tra le attività dell'Ente, dell'azienda speciale e delle società partecipate; comunicazione istituzionale e relazioni esterne; coordinamento e realizzazione eventi dell'Ente; programmazione, controllo di gestione e qualità; Servizi di supporto: amministrazione del personale; relazioni sindacali e formazione; supporto giuridico; contabilità e bilancio; gestione diritto annuale; gestione beni mobili e immobili dell'Ente, acquisizione beni e servizi, manutenzione ordinaria e straordinaria; gestione dei servizi tecnici e della logistica generale dell'Ente, presso la sede principale e le sedi decentrate; protocollo e archivi; Anagrafe e servizi di regolazione del mercato: Registro imprese; albi,ruoli, registri; albo artigiani; attività sanzionatoria; registro dei protesti cambiari; metrologia legale e saggio dei metalli preziosi; attività ispettive; arbitrato, conciliazione, listini prezzi, tutela del consumatore; Studio, formazione, informazione e promozione economica: indagini ed elaborazioni statistiche; diffusione informazione economica; gestione degli osservatori; diffusione processi di qualità e innovazione d'impresa; rapporti con i centri di eccellenza; promozione e sviluppo economico del territorio; manifestazioni fieristiche, rassegne e mostre; brevetti per invenzioni industriali, modelli e marchi; contributi a consorzi e imprese. I proventi e gli oneri imputati alle singole funzioni sono quelli direttamente riferibili all’espletamento delle attività e dei progetti alle stesse connessi. Gli oneri comuni a più funzioni sono ripartiti sulla base di parametri specifici (driver), indicativi dell’assorbimento di risorse. Per l’esercizio 2012 i driver individuati sono stati il numero dei dipendenti e i metri quadrati. Gli investimenti iscritti nel relativo piano sono attribuiti alle singole funzioni qualora direttamente riferibili alle attività e ai progetti alle stesse connessi. I restanti investimenti sono imputati alla funzione Servizi di supporto. Conto economico Il bilancio dell’esercizio 2012 si chiude con un disavanzo d’esercizio pari a euro 2.234.782,76 a fronte di un dato previsionale pari a - 6.124.000,00 euro e di un dato di preconsuntivo, formulato in sede di approvazione del preventivo 2013, pari a euro - 3.758.000,00. Lo scostamento tra il valore previsto e quello consuntivato è spiegato dall’effetto congiunto dei maggiori proventi e dei minori oneri della gestione corrente, nonché dal positivo andamento delle gestioni finanziaria e straordinaria, come di seguito illustrato. 54 BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 Gestione corrente Proventi correnti CONSUNTIVO ART. 24: PROVENTI CORRENTI preventivo consuntivo ∆ 15.000.000 15.054.410 54.410 2) Diritti di segreteria 3.585.000 3.611.873 26.873 3) Contributi trasferimenti e altre entrate 1.115.000 1.262.628 147.628 4) Proventi da gestione di beni e servizi 200.000 203.426 3.426 0 23.825 23.825 19.900.000 20.156.162 256.162 1) Diritto annuale 5) Variazioni delle rimanenze Totale Per quanto riguarda i proventi correnti tutte le voci che li determinano fanno rilevare scostamenti positivi rispetto al valore di preventivo aggiornato ed in particolare: i diritti di segreteria, in crescita rispetto a quanto previsto (con un incremento pari a circa 27mila euro) , hanno risentito dell’effetto della decertificazione nella seconda parte dell’anno, come dimostra anche il decremento rilevato tra consuntivo 2012 e 2011 illustrato nella nota integrativa; i contributi, trasferimenti ed altre entrate, per i quali si segnala l’introito di contributi su progetti perequativi e Interreg (Organza, Start, MechNet, Interreg Lago Maggiore tra gli altri), oltre al contributo sul censimento Istat. Oneri correnti CONSUNTIVO ART. 24: ONERI CORRENTI preventivo consuntivo ∆ 6) Personale 4.300.000 4.196.962 103.038 7) Funzionamento 6.712.000 5.953.682 758.318 10.724.000 8.192.823 2.531.177 5.028.000 5.237.585 -209.585 26.764.000 23.581.052 3.182.948 8) Interventi economici 9) Ammortamenti e accantonamenti Totale Gli oneri correnti fanno registrare un contenimento della spesa del personale per circa 103mila euro rispetto al dato preventivo (in sede di aggiornamento a giugno 2012 il mastro “personale” era già stato ridotto di 200mila euro, in linea con quanto rilevato a consuntivo dell’anno precedente): si tratta principalmente di risparmi sulle competenze (ordinaria, straordinaria e accessoria) del personale dirigente e di pendente e relativi oneri, in parte compensati dall’incremento per il trattamento pensionistico dovuto al ripristino della vecchia modalità di calcolo a seguito del D.L. 185/2012. Le spese di funzionamento registrano un contenimento netto di circa 760mila euro rispetto a quanto preventivato (solo nella voce oneri diversi di gestione si è rilevato un incremento, a seguito delle misure di 55 BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 contenimento della spesa relative in particolare al versamento dei risparmi per consumi intermedi, incremento contenuto all’interno delle voci di funzionamento). Di seguito le diverse tipologie di oneri interessate dai decrementi: circa 710mila euro tra le spese per prestazione servizi, in particolare manutenzione ordinaria impianti e parco Centro Congressi Ville Ponti (45mila), spese condominiali per lavori spostati al 2012 (110mila), esternalizzazione servizi conguagliati positivamente a fine anno (120mila), spese riscossione entrate (65mila), servizi informatici (115mila), oneri vari di funzionamento (95mila), buoni pasto, formazione e missioni del personale (45mila), oneri postali (25mila); circa 15mila euro tra gli oneri per godimento beni di terzi, in particolare con riferimento al noleggio attrezzature (fotocopiatrici e stampanti); circa 20mila euro per risparmi nelle quote associative; circa 15mila euro tra le spese per organi. Gli interventi economici fanno registrare l’utilizzo di circa 8,2 milioni di euro rispetto al dato previsionale pari a 10,7 milioni di euro. In questo caso si tratta solo in parte di risparmi di spesa, infatti parte dei progetti che non sono stati rilevati come costi 2012 saranno riprogrammati in sede di aggiornamento del preventivo 2013, trattandosi di progetti pluriennali o che comunque slittano per competenza all’esercizio successivo. Per quanto concerne gli ammortamenti e accantonamenti la differenza è da ascriversi principalmente al maggior accantonamento al fondo svalutazione crediti. Gestione finanziaria La gestione finanziaria fa registrare proventi inferiori rispetto a quanto previsto , in particolare a seguito di un decremento nel tasso di riferimento (Euribor) alla base della determinazione degli interessi attivi bancari. Gestione straordinaria Come già ricordato alla medesima voce del conto economico, la gestione straordinaria registra un saldo netto positivo, dovuto in particolare a: economie su bandi di concessione di contributi e chiusura progetti dopo l’erogazione del saldo finale ; incassi di diritto annuale, relativamente ad annualità per le quali non vi è più capienza nel credito iscritto a stato patrimoniale; rettifiche di valore dei crediti relativi alle annualità 2009, 2010 e 2011. Piano degli investimenti Il piano degli investimenti riporta l’ammontare degli acquisti di beni materiali e immateriali nel corso dell’esercizio. Il dato a consuntivo vede un ammontare di investimenti pari a circa 663mila euro, mentre a preventivo vi erano quasi 1,3 milioni di euro. La differenza è dovuta in particolare allo slittamento al 2013 di una parte dei lavori, quali ad esempio il restauro delle facciate e dei serramenti di Villa Andrea, oltre che a risparmi su lavori effettuati. 56 BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 Tra le immobilizzazioni materiali si segnala in particolare il progetto Green Meeting presso il Centro Congressi Ville Ponti, per circa 110mila euro, cofinanziato dalla Regione Lombardia, oltre a lavori su impianti di Malpensafiere, per circa 140mila euro. Analisi per funzioni Il risultato economico della funzione A mostra un andamento dei costi sostanzialmente in linea con quanto inizialmente previsto, registrando un contenimento in particolare nei costi del personale (con lo spostamento di personale sulla funzione promozionale). Si ricorda che all’interno delle spese di funzionamento si trovano le quote associative alle Unioni italiana e lombarda delle Camere di commercio (780mila circa), i compensi erogati agli organi (200mila euro circa), i versamenti legati alle misure di contenimento delle spese (euro 220mila circa). Tra i proventi straordinari della funzione si trovano le plusvalenze realizzate dalla cessione delle quote di partecipazione nella Società per i Mercati della provincia di Varese e dell’Agenzia per il turismo della provincia di Varese. Negli oneri straordinari si trova la svalutazione del credito verso Promovarese da assegnazione azienda Malpensafiere, come indicato nella nota integrativa. La funzione B chiude il 2012 con un risultato economico positivo, derivante dal maggior credito per diritto annuale, ancorché controbilanciato da un maggior accantonamento, di cui si è già detto nella parte di commento sui proventi correnti, e dal positivo andamento delle gestioni finanziaria e straordinaria. Il risultato economico della funzione C fa registrare un dato positivo, beneficiando in particolare dei risparmi di spese di funzionamento legati all’esternalizzazione e ai servizi informatici. La differenza più rilevante all’interno della funzione D è quella relativa agli interventi economici, parte dei quali, come sopra ricordato, sono stati riprogrammati nel preventivo 2013. Per il dettaglio degli inter venti si rimanda alle schede della relazione sulla gestione. Lo scostamento nella voce accantonamenti è legato all’imputazione delle quote di ammortamento delle sedi congressuali camerali. 57 BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 FUNZIONI ISTITUZIONALI VOCI DI ONERI \ PROVENTI E INVESTIMENTI A preventivo B consuntivo preventivo C consuntivo preventivo TOTALE (A+B+C+D) D consuntivo preventivo consuntivo preventivo consuntivo GESTIONE CORRENTE A) Proventi correnti 1) Diritto annuale 0 0 15.000.000 15.054.410 0 15.000.000 15.054.410 2) Diritti di segreteria 0 0 40.000 0 3.315.000 3.250.465 230.000 361.409 3.585.000 3.611.873 3) Contributi trasferimenti e altre entrate 0 0 75.000 29.724 30.000 37.702 1.010.000 1.195.202 1.115.000 1.262.628 4) Proventi da gestione di beni e servizi 0 0 185.000 188.137 15.000 15.289 200.000 203.426 5) Variazioni delle rimanenze 0 0 0 0 15.115.000 15.107.959 3.530.000 3.476.303 1.255.000 590.631 539.926 1.079.451 1.036.561 1.562.624 1.557.138 1.234.585 1.201.146 1.890.152 1.722.444 1.782.570 1.329.652 60.000 34.967 440.000 Totale Proventi correnti (A) B) Oneri correnti 6) Personale 7) Funzionamento 0 8) Interventi economici 0 23.825 0 23.825 1.571.900 19.900.000 20.156.162 1.067.294 1.063.337 4.300.000 4.196.962 1.804.693 1.700.440 6.712.000 5.953.682 293.638 10.224.000 7.864.218 10.724.000 8.192.823 45.722 22.540 3.519.088 3.498.268 204.451 103.262 1.258.739 1.613.515 5.028.000 5.237.585 1.870.938 1.763.612 6.548.691 6.292.240 3.989.645 3.283.690 14.354.726 12.241.509 26.764.000 23.581.052 -1.870.938 -1.763.612 8.566.309 8.815.719 -459.645 192.613 -13.099.726 -10.669.610 -6.864.000 -3.424.890 10) Proventi finanziari 11) Oneri finanziari 0 0 0 0 370.000 0 298.716 0 0 0 0 0 0 0 0 370.000 0 298.716 0 Risultato della gestione finanziaria 0 0 370.000 298.716 0 0 0 0 370.000 298.716 12) Proventi straordinari 0 444.842 500.000 506.424 0 21.947 449.963 500.000 1.423.176 13) Oneri straordinari 0 137.799 130.000 338.761 0 0 55.226 130.000 531.785 Risultato della gestione straordinaria Avanzo/Disavanzo economico d'esercizio (A-B +/-C +/-D) 0 307.043 370.000 167.663 0 21.947 0 394.737 370.000 891.390 -1.870.938 -1.456.569 9.306.309 9.282.098 -459.645 214.560 -13.099.726 -10.274.872 -6.124.000 -2.234.783 E) Immobilizzazioni immateriali 0 0 10.000 9.000 0 0 0 0 10.000 9.000 F) Immobilizzazioni materiali 0 0 168.750 132.486 0 0 1.096.250 521.347 1.265.000 653.833 G) Immobilizzazioni finanziarie 0 0 0 0 0 0 0 0 0 TOTALE INVESTIMENTI (E+F+G) 0 0 178.750 0 0 1.096.250 521.347 1.275.000 662.833 9) Ammortamenti e accantonamenti Totale Oneri correnti (B) Risultato della gestione corrente (A-B) C) GESTIONE FINANZIARIA D) GESTIONE STRAORDINARIA PIANO DEGLI INVESTIMENTI 141.486 Funzione A (ORGANI ISTITUZIONALI E SEGRETERIA GENERALE): Funzionamento organi istituzionali, coordinamento tra le attività dell'Ente, dell'azienda speciale e delle società partecipate, quote associative alle Unioni nazionale e regionale delle Camere di Commercio. Funzione B (SERVIZI DI SUPPORTO) Amministrazione del personale; relazioni sindacali e formazione; supporto giuridico; contabilità e bilancio; gestione diritto annuale; gestione beni mobili e immobili dell'Ente, acquisizione beni e servizi, manutenzione ordinaria e straordinaria; gestione dei servizi tecnici e della logistica generale dell'Ente, presso la sede principale e le sedi decentrate; protocollo e archivi. Funzione C (ANAGRAFE E SERVIZI DI REGOLAZIONE DEL MERCATO) Registro imprese; albi,ruoli, registri; albo artigiani; attività sanzionatoria; registro dei protesti cambiari; metrologia legale e saggio dei metalli preziosi; attività ispettive; arbitrato, conciliazione, tutela del consumatore; listini prezzi. Funzione D (STUDIO, FORMAZIONE, INFORMAZIONE E PROMOZIONE ECONOMICA): Indagini ed elaborazioni statistiche; diffusione informazione economica; gestione degli osservatori; diffusione processi di qualità e innovazione d'impresa; rapporti con i centri di eccellenza; promozione e sviluppo economico del territorio; manifestazioni fieristiche, rassegne e mostre; brevetti per invenzioni industriali, modelli e marchi; gestione sportelli decentrati; contributi a consorzi e imprese. 58 59 BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 CASH FLOW ESERCIZIO 2012 RISULTATO ECONOMICO D'ESERCIZIO - 2.234.783 + AmmortamentI 2.119.858 + Crediti funzionamento iniziali 3.304.921 - Crediti di funzionamento finali - + Ratei e risconti attivi iniziali - Ratei e risconti attivi finali 3.282.531 26.168 - + Prestiti ed anticipazioni attive iniziali 385 1.316.770 - Prestiti ed anticipazioni attive finali - 1.072.313 - Debiti funzionamento iniziali - 9.368.399 + Debiti funzionamento finali - Ratei e risconti passivi iniziali 9.132.635 - + Ratei e risconti passivi finali - Fondo TFR iniziale 4.245.206 - 4.332.460 4.616.386 + Fondo TFR finale - Fondo rischi e oneri iniziali 4.684.943 - 142.659 142.659 + Fondo rischi e oneri finali = FLUSSO DI CASSA OPERATIVO (T) - 213.868 - INVESTIMENTI - 662.833 +\- ALTRE VARIAZIONI PATRIMONIALI FLUSSO DI CASSA 372.975 - 503.726 SALDO LIQUIDITA' AL 01/01/2012 18.600.331 SALDO LIQUIDITA' AL 31/12/2012 18.096.605 FLUSSO DI CASSA - 503.726 BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 VERBALE DELLA RIUNIONE DEL 22 APRILE 2013 (N. PROGR. 77) Oggi, 22 aprile 2013, alle ore 10.15 si è riunito, in conferenza telefonica, il Collegio dei Revisori dei Conti, nelle persone del dr Valerio Amici Presidente del Collegio, dr Marco Reggiori e dott.ssa Gabriela Rezzonico. I Revisori, preso atto dell’approvazione del progetto di bilancio d’esercizio 2012 da parte della Giunta camerale nel corso della seduta del 16 aprile 2013, senza variazioni rispetto al testo già esaminato, completano la relazione abbozzata nel corso della seduta precedente, da trasmettere al Consiglio camerale a corredo della documentazione inerente il bilancio d’esercizio 2012. RELAZIONE SUL PROGETTO DI BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 Il Collegio dei Revisori ha esaminato il progetto di bilancio d’esercizio 2012, verificandone la concordanza con quanto previsto dalla vigente normativa, rilevando quanto di seguito indicato. Il presente bilancio, relativo all’esercizio chiuso al 31 dicembre 2012, è stato redatto secondo le disposizioni contenute nel Titolo III del D.P.R. 254/2005 ed in conformità ai principi contabili della Commissione istituita ai sensi dell’art. 74 del citato decreto, quali risultano dalla Circolare del Ministero dello Sviluppo Economico n. 3622/C del 5 febbraio 2009. Il bilancio d’esercizio 2012, redatto sulla base di tale normativa, si compone di: conto economico, redatto secondo l’art. 21 D.P.R. 254/2005; stato patrimoniale, redatto secondo l’art. 22 D.P.R. 254/2005; nota integrativa, redatta secondo l’art. 23 D.P.R. 254/2005, relazione sui risultati (relazione sulla gestione), prevista dall’art. 24 del D.P.R. 254/2005, con la quale sono fornite le informazioni necessarie BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 ad una migliore comprensione dell’attività dell’Ente e dei risultati finanziari, economici e patrimoniali conseguiti, alla quale è allegato il consuntivo dei proventi, degli oneri e degli investimenti relativamente alle funzioni istituzionali, sulla base di quanto previsto al comma 2 del medesimo articolo; allegati E) ed F) previsti dall’art. 37, comma 1 del D.P.R. 254/2005, riguardanti il “Conto annuale reso dall’Istituto Cassiere” e il “Conto annuale reso dal responsabile del servizio di cassa interna”. Al bilancio dell’Ente è allegato il bilancio di chiusura dell’azienda speciale Promovarese approvato dal Consiglio di amministrazione dell’azienda stessa nel corso della riunione del 28 marzo scorso. Il Collegio ha esaminato lo stato patrimoniale e il conto economico, evidenzianti un disavanzo economico dell’esercizio per euro 2.234.782,76 (disavanzo esercizio 2011 pari a euro 2.123.305,89), soffermandosi in particolare sulla verifica della concordanza dei saldi, sui criteri di valutazione dei beni patrimoniali e sulla loro corrispondenza con quanto previsto dall’art. 26 del D.P. R. 254/05. CONTO ECONOMICO Proventi correnti 20.156.162,20 Oneri correnti 23.581.051,82 Risultato gestione corrente - 3.424.889,62 Risultato gestione finanziaria Risultato gestione straordinaria Diff.rettifiche di valore att.finanziaria Risultato economico d’esercizio 298.716,46 1.029.189,47 -137.799,07 - 2.234.782,76 BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 STATO PATRIMONIALE ATTIVITA’ A) Immobilizzazioni 29.080.134,55 B) Attivo circolante 21.527.265,39 C) Ratei e risconti attivi Totale attivo CONTI D’ORDINE Totale complessivo 385,18 50.607.785,12 614.000,00 51.221.785,12 PASSIVITA’ A) Patrimonio netto B) Debiti di finanziamento 32.470.899,27 - C) Trattamento di fine rapporto 4.616.385,89 D) Debiti di funzionamento 9.132.635,37 E) Fondi per rischi ed oneri 142.658,75 F) Ratei e risconti passivi 4.245.205,84 Totale passivo 18.136.885,85 Totale passivo e patrimonio netto 50.607.785,12 CONTI D’ORDINE Totale complessivo 614.000,00 51.221.785,12 In merito ai valori contenuti dello stato patrimoniale e del conto economico, Il Collegio, in particolare, evidenzia: i crediti da diritto annuale sono iscritti sulla base dei principi contabili della Commissione istituita ai sensi dell’art. 74 del D.P.R. 254/2005, quali risultano dalla Circolare del Ministero dello Sviluppo Economico n. BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 3622/C del 5 febbraio 2009 e successivi aggiornamenti; gli altri crediti sono iscritti secondo il presumibile valore di realizzazione. che le immobilizzazioni sono state iscritte al costo d’acquisto, ad eccezione dei fabbricati acquisiti prima dell’esercizio 2007 che, ai sensi della circolare 3622/2008, continuano ad essere iscritti a norma dell’art. 25 del decreto ministeriale 23 luglio 1997 n. 287; che è stato separatamente esposto il valore dei terreni delle Ville Ponti e del Centro Espositivo di Busto Arsizio; che i beni ammortizzabili sono stati ammortizzati applicando i coefficienti massimi stabiliti con il D.M. 31.12.1988, ridotti della metà per il primo esercizio; detti coefficienti sono ritenuti sufficientemente rappresentativi del normale periodo di deperimento e consumo che condiziona la vita utile residua dei beni; che non sono state ammortizzate le opere d’arte, il patrimonio librario della biblioteca e i terreni; che le partecipazioni in imprese controllate o collegate di cui all' articolo 2359, primo comma, numero 1), e terzo comma, del codice civile, sono iscritte per un importo pari alla corrispondente frazione del patrimonio netto risultante dall'ultimo bilancio approvato. Negli esercizi successivi all’acquisto le plusvalenze derivanti dall'applicazione del metodo del patrimonio netto rispetto all'importo iscritto nell'esercizio precedente sono accantonate in un'apposita riserva facente patte del patrimonio netto; le eventuali minusvalenze sono imputate direttamente a tale riserva se esistente, ovvero, riducono proporzionalmente il valore della partecipazione. Le partecipazioni, diverse da quelle in imprese BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 controllate e collegate sono iscritte al costo d'acquisto o di sottoscrizione. Per dette partecipazioni, se acquisite prima del 2007, è stato considerato in luogo del costo ed in conformità ai principi contabili di cui alla Circolare n. 3622/C del 5 febbraio 2009, il valore risultante dall’ultima valutazione effettuata a norma dell’art. 25 del decreto ministeriale 23 luglio 1997 n. 287. Detto valore è mantenuto nei bilanci dei successivi esercizi a meno che si verifichi una perdita durevole di valore della partecipazione; che i debiti sono stati rilevati al loro presumibile valore di estinzione, che corrisponde al loro valore nominale; che le rimanenze sono state valutate al costo d’acquisto; che i conti d’ordine comprendono i contratti e le obbligazioni aventi natura differita o pluriennale e, a decorrere dal presente bilancio, gli importi per gare bandite ma non aggiudicate alla scadenza dell’esercizio e la differenza tra l’ammontare dei contributi da erogare in forza dei bandi e l’importo di quelli già assegnati; fino al bilancio 2007 tali importi erano appostati nei Fondi Spese future. Il Collegio ritiene di evidenziare quanto segue: a) Crediti per diritto annuale In base alla circolare 3622/C del 5 febbraio 2009, i proventi da diritto annuale 2012 vengono determinati sulla base dell’importo risultante dalle somme incassate nel corso dell’esercizio e sulla stima di un credito per gli importi dovuti e non versati. Tale stima viene elaborata da Infocamere scrl, sulla base delle indicazioni ministeriali individuando: BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 per le imprese iscritte alla sezione speciale, che pagano in misura fissa, gli importi determinati con il già citato decreto ministeriale; per le imprese inadempienti che pagano in base al fatturato, applicando l’aliquota di riferimento ad un ammontare di fatturato pari alla media dei fatturati dichiarati dalle stesse imprese negli ultimi tre esercizi (2008-2010), non essendo disponibili i fatturati 2011 entro la data di approvazione del presente bilancio. Qualora non si disponga di tali informazioni, il diritto viene determinato utilizzando, prudenzialmente, la misura del tributo corrispondente allo scaglione di fatturato minimo previsto. Al credito così determinato viene applicata la sanzione, pari al 30%, stabilita dal D.M. 27 gennaio 2005, n. 54, nonché gli interessi moratori sulla base del tasso di interesse legale vigente. Sulla base dei principi contabili tale credito è prudenzialmente svalutato, individuando così la quota di diritto, sanzioni e interessi ritenuta inesigibile. L’ammontare dell’accantonamento al fondo svalutazione viene determinato applicando al valore del credito non regolarmente pagato la percentuale di mancata riscossione con riferimento agli ultimi due ruoli emessi, per i quali sia disponibile una percentuale media calcolata tenendo conto dell’ammontare incassato nell’anno di emissione del ruolo e in quello successivo. Per l’anno 2012 tale percentuale è pari all’85%, calcolata considerando i ruoli relativi al diritto 2007 e 2008, emessi entrambi nell’anno 2011. Il Collegio dà atto che l’importo dei crediti per diritto annuale (15.386.737,59 euro), dello stato patrimoniale, comprensivo di sanzioni e BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 interessi, è esposto al netto dello specifico fondo svalutazione crediti (13.825.972,24 euro), per un importo netto pari a 1.560.765,35 euro. b) Fondi spese future Nel fondo in esame si trovano le risorse riferite al progetto di riqualificazione delle strutture congressuali camerali. c) Patrimonio netto Il patrimonio netto, pari ad euro 32.470.899,27, comprende gli avanzi patrimonializzati realizzati nei precedenti esercizi, il disavanzo dell’esercizio in corso e riserve di varia natura. La voce si compone di: patrimonio netto derivante da esercizi precedenti per euro 24.536.340,72 ; disavanzo dell’esercizio pari a euro 2.234.782,76; riserve per euro 10.169.341,31. Tra le riserve si segnala in particolare: le rivalutazioni ex art. 25 D.M. 287/97 dei fabbricati del Centro Congressi Ville Ponti e del Centro Espositivo Malpensafiere, per un importo pari a euro 4.340.606,03, ridotte rispetto all’esercizio precedente a seguito delle corrispondenti quote di ammortamento; la riserva di rivalutazione del Centro Tessile Cotoniero S.p.a., per un importo pari a euro 163.635,19 a cui è stato imputato l’incremento di valore della partecipazione; le riserve di rivalutazione delle altre partecipazioni societarie, che riguardano partecipazioni in imprese non controllate né collegate, per un importo pari a euro 1.788.257,31; BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 la riserva creata a seguito dell’adesione al progetto Confiducia per un importo pari a euro 3.876.842,78, decurtata della quota di insoluti liquidata nel corso dell’esercizio pari ad euro 123.157,22 (imputata tra gli interventi economici, indicendo perciò sull’avanzo dell’esercizio, e quindi riportata ad incremento degli avanzi patrimonializzati sopra riportati). d) Costo e organico del personale I Revisori prendono atto che l’organico effettivo al 31/12/2012 era di 89 persone a fronte di una dotazione teorica di 108 dipendenti. Con riferimento all’accantonamento TFR, il D.L. 185/2012 abrogando l’art. 12 del D.L. 78/2010, ha ristabilito i criteri di determinazione dell’accantonamento secondo la precedente metodologia, in base alla quale, per i dipendenti assunti ante 2001, si calcola un’indennità di fine servizio parametrata sull’ultima retribuzione percepita moltiplicata per il numero di anni di servizio. e) Disposizioni normative concernenti il contenimento della spesa Il Collegio, nel corso delle proprie riunioni, ha proceduto alle verifiche di competenza, le cui risultanze sono contenute nei relativi verbali ed allegati a cui si fa rinvio e dai quali risulta il rispetto delle normative in questione. Le impostazioni previsionali e il sistema di rilevazione sono rispondenti al fine del controllo dei limiti di spesa vigenti. Il Collegio procede all’esame delle disposizioni di contenimento della spesa verificando il rispetto dei relativi limiti per il consuntivo 2012 ed in particolare: BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 articolo 1, comma 58, della legge 23 dicembre 2005, n. 266 e circolare n. 32 del 17 dicembre 2009 in materia di compensi ai componenti di organi di indirizzo, direzione e controllo; art. 61, commi 2, 3 e 5, D.L. 112/2008, convertito in L. 133/2008, ulteriori misure di riduzione e contenimento delle spese; art. 2, commi 618 e 623, L. 244/2007, in materia di spese di manutenzione ordinaria e straordinaria degli immobili camerali; art. 1, comma 11, L. 266/2005 in materia di oneri di acquisto, manutenzione, noleggio e esercizio di autovetture; art. 2, comma 573, L. 244/2007, in materia di acquisti di beni e servizi mediante ricorso alle convenzioni Consip Spa. art.6, commi vari, D.L. 78/2010, convertito in L. 122/2010, in materia di riduzione dei costi degli apparati amministrativi; art. 8, comma 3, D.L. 95/2012, convertito in L. 135/2012, in materia di spese per consumi intermedi. Il Collegio prende atto dei versamenti dei risparmi di spesa legati alle normative sopra indicate per un importo pari a euro 219.145,12 (mandati n.723 del 23/03/2012, n.2184 del 31/10/2012, n. 2036 del 27/09/2012, n. 202 del 05/02/2013, al netto del credito per consumi intermedi per il quale sarà predisposta istanza di rimborso per un importo pari a euro 20.810,66) così suddivisi: riferimento normativo art. 61 c. atto 1 DL 112/2008 61 5 DL 112/2008 tipologia spese versamenti spese per organi € 1.327,02 relazioni pubbliche, convegni, mostre, pubblicità e di rappresentanza € 13.042,95 BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 6 1 DL 78/2010 partecipazione a organi collegiali (commissioni, comitati e altri organismi) esclusi organi di indirizzo, direzione e controllo € 6 3 DL 78/2010 indennità, compensi, gettoni, retribuzioni altre utilità corrisposte ai componenti di organi di indirizzo, direzione e controllo € 16.473,84 6 7 DL 78/2010 spesa annua per studi e incarichi di consulenza € 704,00 6 8 DL 78/2010 spese per relazioni pubbliche, convegni, mostre, pubblicità e di rappresentanza € 9.912,20 6 9 DL 78/2010 spese per sponsorizzazioni € 6 12 DL 78/2010 spese per missioni anche all'estero € 11.104,71 6 13 DL 78/2010 spese per attività esclusivamente di formazione € 28.709,34 6 14 DL 78/2010 spese per acquisto, manutenzione, noleggio e esercizio di autovetture e acquisto di buoni taxi € 1 DL 618 78/2010 623 spese per manutenzione ordinaria e straordinaria immobili € spese per consumi intermedi € 130.819,84 8 2 8 3 DL 95/2012 TOTALE I RIVERSAMENTO RISPARMI DI SPESA AL BILANCIO DELLO STATO 315,00 - 6.736,22 - € 219.145,12 I Revisori prendono inoltre atto dell’invio all’Autorità garante delle comunicazioni del modello di destinazione delle spese pubblicitarie 2012, trasmesso tramite posta certificata il 02/04/2013. Il Collegio prende visione del “Piano triennale per l’individuazione di misure finalizzate alla razionalizzazione nell’utilizzo di dotazioni strumentali, autovetture di servizio e beni immobili – Relazione consuntiva anno 2012” redatto dagli uffici ai sensi dell’art. 2 comma 594 della Legge Finanziaria 2008. f) Scostamenti tra preventivo e consuntivo La relazione al consuntivo proventi, oneri e investimenti illustra gli scostamenti fra i dati di preventivo e consuntivo: in particolare si dà atto che il risultato economico previsto era pari a – 6.123.999,89 euro mentre BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 quello realizzato a consuntivo è pari a – 2.234.782,76 euro: lo scostamento tra il valore previsto e quello consuntivato è spiegato dall’effetto congiunto tra i maggiori proventi ed i minori costi della gestione corrente, nonché dal positivo andamento delle gestioni finanziaria e straordinaria. Dal lato dei ricavi si segnalano in particolare maggiori proventi in particolare da contributi (euro 147.628,44) e dalla gestione finanziaria e straordinaria (rispettivamente euro 71.283,54 ed euro – 521.390,40), mentre, dal lato degli oneri, si registrano minori costi del personale(euro 103.037,64), di funzionamento (euro 758.317,89) e per interventi economici (euro 2.531.177,20). g) Oneri per organi istituzionali Per quanto riguarda le spese per organi istituzionali si segnala una diminuzioni dei costi, dai 238.396,71 euro del 2011 ai 199.072,68 del 2012, anche a seguito delle misure di contenimento della spesa succedutesi nel tempo. La dinamica dei compensi è riepilogata nella tabella che segue. Organi CCIAA Presidente CCIAA - indennità Compenso dal 2001 Compenso dal 2006 Compenso dal 2011 Compenso dal 2013 41.317,00 37.185,30 33.466,77 33.466,77 Presidente CCIAA - gettoni 258,00 232,20 208,98 103,00 Gettone Consiglio camerale 258,00 232,20 208,98 208,98 Gettone Giunta camerale 258,00 232,20 208,98 208,98 Presidente Collegio Revisori 14.461,00 13.014,90 11.713,41 11.713,41 Componenti Collegio Revisori 9.296,00 8.366,40 7.529,76 7.529,76 258,00 232,20 208,98 103,00 3.075,00 2.767,50 2.767,50 Revisori - gettoni Organo di valutazione // NB: Organo di valutazione nominato nel 2007 Conclusioni Il Collegio, tenuto conto di quanto innanzi esposto e costituente parte integrante del proprio giudizio, attesta la corretta esposizione dei dati BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 contabili, dei risultati finanziari, economici e patrimoniali della gestione e, pertanto, esprime parere favorevole all’approvazione del bilancio d’esercizio 2012 della Camera di Commercio Industria Artigianato e Agricoltura di Varese. Al termine delle verifiche sopra evidenziate la riunione viene sciolta alle ore 11.00. I REVISORI DEI CONTI F.to Dr. Valerio Amici F.to Dr. Marco Reggiori F.to Dr. Gabriela Rezzonico CAMERA DI COMMERCIO INDUSTRIA ARTIGIANATO E AGRICOLTURA - VARESE Segue allegato alla deliberazione di Consiglio n. 2 del 09/05/2013 BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 Bilancio di Esercizio 2012 -2- Bilancio di Esercizio 2012 INDICE INTRODUZIONE ..................................................................................................................................................................................... 4 CONGRESSI, FIERE ED EVENTI .............................................................................................................................................................. 9 CONGRESSI - CENTRO CONGRESSI VILLE PONTI ..............................................................................................................................................9 PROGETTO DI CONSOLIDAMENTO DELLE ATTIVITÀ PROMO-COMMERCIALI PER LA VALORIZZAZIONE DELLE SEDI CONGRESSUALI CAMERALI ..............15 FIERE - MALPENSAFIERE ..............................................................................................................................................................................17 CONGRESSI, FIERE ED EVENTI - PROGETTI SPECIALI ANNO 2012 .....................................................................................................................21 INFORMAZIONE ECONOMICA E RELAZIONE CON IL PUBBLICO..................................................................................................................... 31 FORMAZIONE IMPRENDITORIALE ........................................................................................................................................................... 36 SVILUPPO MERCATI INTERNI ED ESTERNI ............................................................................................................................................... 39 PROGETTI SPECIALI ............................................................................................................................................................................ 42 LA GESTIONE DELLE RISORSE .............................................................................................................................................................. 49 NOTA INTEGRATIVA BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 ........................................................................................................................................... 52 EVOLUZIONE QUADRO NORMATIVO ...................................................................................................................................................... 54 NOTA INTEGRATIVA ............................................................................................................................................................................ 55 ALLEGATO I STATO PATRIMONIALE AL 31/12/2012 ................................................................................................................................................. 67 ALLEGATO H - CONTO ECONOMICO ..................................................................................................................................................... 76 -3- Bilancio di Esercizio 2012 INTRODUZIONE Nel corso degli anni l’azienda speciale Promovarese ha consolidato il proprio ruolo a sostegno della operatività dell’ente camerale, continuando ad operare con una logica no profit per il perseguimento di finalità di interesse generale del sistema economico e produttivo locale, adottando un modello organizzativo e di intervento teso a garantire lo svolgimento di attività basate su elevati standard di qualità. In coerenza con le finalità e le linee strategiche definite dalla Camera di commercio, anche per il 2012 l’azienda speciale ha realizzato un’ampia e diversificata gamma di attività - gestione delle strutture di proprietà camerale con particolare riferimento al Centro polifunzionale Malpensafiere ed al Centro congressi Ville Ponti, informazione e formazione, internazionalizzazione, valorizzazione delle filiere e innovazione, ecc. Al fine di perseguire con sempre maggiore efficacia ed efficienza le proprie finalità, a luglio 2012 è stato operato un aggiornamento dello Statuto dell’azienda. Tale aggiornamento, reso necessario dalla recente evoluzione normativa nonché dalla revisione dello Statuto camerale, ha interessato in particolare la variazione del numero dei consiglieri, l’introduzione di regole per assicurare nella composizione degli organi collegiali dell’azienda condizioni di pari opportunità, oltre che una più puntuale definizione delle diverse attribuzioni tra organi di indirizzo politico e gestione. Rimandando alla trattazione completa delle singole aree progettuali, riportate nelle pagine successive del documento, si considera utile focalizzare fin da subito l’attenzione su alcuni elementi che hanno caratterizzato il programma di attività dell’esercizio 2012. Lo scorso esercizio risulta infatti contraddistinto da alcuni “eventi” di particolare rilievo. Primo fra tutti, la gestione del Centro polifunzionale Malpensafiere. Nel 2012, dopo circa dieci anni, l’azienda speciale è tornata a gestire direttamente il Centro cercando di favorire fin da subito un maggior coordinamento ed integrazione con le altre strutture di proprietà camerale anche attraverso una maggiore razionalizzazione delle risorse, una gestione unificata dei contratti, una programmazione congiunta delle attività e dei servizi connessi. Il 2012 rappresenta per Promovarese anche il secondo anno di realizzazione e di consolidamento del progetto “Info-Point”. Considerata la costante attenzione dell’Ente camerale all’innovazione è stato potenziato il progetto di sviluppo e-gov e servizi innovativi al pubblico. Tale linea di intervento proseguirà nel 2013 e sarà fortemente orientata alla relazione con il pubblico oltre che al miglioramento organizzativo delle attività di servizio, all’ottimizzazione dei tempi di attesa ed allo sviluppo dei servizi on-line. Altra nota di rilievo per l’esercizio appena concluso riguarda la rimodulazione delle attività di formazione imprenditoriale. In particolare, rispetto alla formazione multisettoriale, era già emersa nel corso dell’anno 2011 la necessità di sostenere le iniziative formative privilegiando progetti tali da alimentare forti interrelazioni tra imprese al fine di favorire la nascita di “aggregazioni” che assicurino più competitività all’economia del territorio. Nel 2012 l’Ente camerale ha quindi deciso di predisporre un bando relativo allo sviluppo della cultura e aggregazione di impresa, strutturato secondo la formula dei “voucher collettivi”, con conseguente contrazione del numero di corsi organizzativi direttamente dall’azienda speciale. -4- Bilancio di Esercizio 2012 Negli anni è andata inoltre consolidandosi l’attività di internazionalizzazione e di informazione economica, oltre che di promozione e sviluppo di specifici comparti dell’economia provinciale. L’ampio “catalogo” dei servizi offerti dall’azienda speciale non può che essere valutato con riferimento alle specifiche sezioni descritte, come ormai tradizione, quali parti integranti della presente relazione. A titolo di osservazione di sintesi, non si può non rilevare, con specifico riferimento all’esercizio 2012: La rimodulazione dell’attività formativa denominata “abilitante” ha prodotto una minore quantità di corsi realizzati direttamente dall’Azienda Speciale (1 corso di somministrazione di alimenti e bevande la la conclusione di 1 corso mediatori iniziato nel 2011) ma ha realizzato una maggiore sinergia con gli enti di formazione operanti in provincia e accreditati presso la Regione Lombardia, al fine di favorire la soddisfazione della domanda di formazione sul territorio. la prosecuzione dell’attività di erogazione di servizi nel campo dell’internazionalizzazione, sempre in regime di sussidiarietà come per le iniziative di formazione. 12 eventi (che hanno visto la partecipazione complessiva di 1.259 partecipanti); 2.654 contatti per richieste di informazioni allo sportello Lombardia Point; 11 newsletter pubblicate e veicolate a 2.654 destinatari, sono solo alcuni esempi delle iniziative realizzate; la prosecuzione delle attività congressuali con l’organizzazione di 182 eventi con oltre 35.500 partecipanti; l’ospitalità di n. 86 tra eventi e manifestazioni presso il Centro polifunzionale con oltre 180.000 partecipanti; il presidio delle attività di comunicazione dell’ente, che ha fatto registrare l’aggiornamento di oltre 1000 pagine del sito; 1.858 articoli sui media locali e nazionali; la produzione editoriale below the line con la realizzazione di 150 prodotti diversi (brochure, leaflet, opuscoli…); la pubblicazione di 2 numeri semestrali della rivista Lombardia Nord Ovest: Il livello dei ricavi propri, attestato al 68%, conferma l’utilizzo dell’azienda speciale come volano per moltiplicare gli interventi promozionali e i rapporti con le imprese, restituendo al territorio valore aggiunto. L’azienda è in grado di coprire autonomamente, con ricavi propri i costi strutturali, attestati intorno al 37% di quelli complessivi, in coerenza con l’obiettivo tendenziale indicato dall’articolo 65 del Regolamento di contabilità. IL PRESIDENTE (Rudy Paolo Collini) -5- Bilancio di Esercizio 2012 -6- Bilancio di Esercizio 2012 PROSPETTO BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 PROMOVARESE PREVENTIVO 2012 CONSUNTIVO 2012 STRUTTURA CONGRESSI, FIERE ED EVENTI INFORMAZIONE ECONOMICA E RELAZIONI CON IL PUBBLICO FORMAZIONE IMPRENDITORIAL E SVILUPPO MERCATI INTERNI E ESTERNI PROGETTI SPECIALI (1) (2) (3) (4) (5) (6) RICAVI E PROVENTI DI NATURA COMMERCIALE Concessione sale e spazi Proventi da mostre ed esposizioni Proventi da eventi e convegni di terzi Ricavi da servizi accessori Recupero spese funzioni delegate Quote partecipazione corsi \ seminari \ convegni Contributi regionali o da altri enti pubblici RICAVI E PROVENTI DI NATURA ISTITUZIONALE Contributi da CCIAA a Promovarese per progetti e iniziative VALORE DELLA PRODUZIONE (VP) Costi per servizi accessori Costi per organizzazione eventi e progetti COSTI OPERATIVI (CO) VALORE AGGIUNTO (VA=VP-CO) Spese per organi istituzionali Costi del personale Costi di gestione e funzionamento Consulenti Manutenzioni Utenze Ammortamenti e accantonamenti SPESE GENERALI E AMMINISTRATIVE (SG) MOL (=VA - SG) Oneri diversi di gestione Altri proventi o rimborsi I° MARGINE DI CONTRIBUZIONE Ripartizione costi di struttura II° MARGINE DI CONTRIBUZIONE 350.000 434.966 222.065 145.000 1.119.562 108.000 2.057 1.432.735 3.814.385 133.320 1.604.045 1.737.365 2.077.021 23.900 1.299.850 135.620 91.127 77.000 241.233 83.000 1.951.730 125.291 134.791 9.500 - 451.606 371.905 229.174 944.908 49.978 20.000 - 974.107 3.041.679 343.561 970.569 1.314.130 1.727.549 22.703 1.149.997 104.227 58.137 46.776 305.144 337.358 2.024.343 -296.794 1.881 22.988 24.869 - 24.869 22.703 225.281 10.366 44.325 302.675 -327.544 46.524 83.371 259.947 259.947 2.143 76.167 253.519 304.601 51.082 - 451.606 370.680 229.174 460.896 4.751 20.000 398.312 1.935.419 331.019 504.863 835.882 1.099.537 444.361 77.936 13.812 46.776 305.144 337.162 1.225.191 - 125.654 24.564 4.204 - 146.014 - 165.015 - 311.029 - 274.256 253.500 527.756 121.000 121.000 406.756 324.607 10.460 335.067 71.689 11.896 59.793 59.793 - - 99.231 45.227 83.500 227.959 276 124.113 124.389 103.570 65.752 1.629 67.381 36.189 2.660 3.000 36.529 36.529 - - Legenda: (1) STRUTTURA: Organi e spese Istituzionali (2) CONGRESSI, FIERE ED EVENTI: Centro Congressi Ville Ponti - Progetto di valorizzazione dell'offerta congressuale, MalpensaFiere, - Salone Immobiliare di Varese e Provincia - Mostra ART-ART - Agrivarese - Fiera di Varese - Artigiano in Fiera (3) INFORMAZIONE ECONOMICA E RELAZIONI CON IL PUBBLICO: Iniziative di relazione con i media - Comunicazione on-line - Lombardia Nord Ovest e Altre iniziative - Infopoint (4) FORMAZIONE IMPRENDITORIALE: Formazione imprenditoriale - Progetto Alternanza Scuola Lavoro (5) SVILUPPO MERCATI INTERNI ED ESTERNI: Percorsi di internazionalizzazione - Progetto Mapic (6) PROGETTI SPECIALI: Correttezza e trasparenza mercato - Trasparenza e pubblicità dei prezzi - Osserva - Mech-Net -7- 1.225 42.926 145.900 190.051 4.776 58.627 63.403 126.648 89.804 2.699 196 92.698 33.950 3.950 30.000 30.000 - - 67.600 92.895 160.495 5.609 138.979 144.588 15.907 192 1.138 1.330 14.577 1.312 13.264 13.264 - Bilancio di Esercizio 2012 -8- Bilancio di Esercizio 2012 CONGRESSI, FIERE ED EVENTI CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE PRESIDENTE DIRETTORE AMMINISTRAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Congressi - Centro Congressi Ville Ponti Nel corso del 2012 il Centro Congressi Ville Ponti ha ospitato n. 182 CONGRESSI, FIERE ED EVENTI eventi per un totale di 35.500 presenze congressuali. INTERNAZIONALIZZAZIONE FORMAZIONE COMUNICAZIONE E INFO-POINT PROMOZIONE SEDI E SERVIZI INTEGRATI Rispetto all’anno precedente si registra una flessione nel numero degli eventi, in parte dovuta alla chiusura della Villa Andrea, a partire dal 15 CENTRO CONGRESSI VILLE PONTI MALPENSAFIERE ottobre, per gli interventi di ristrutturazione dei serramenti e delle facciate esterne, e in parte imputabile al perdurare della situazione di crisi generalizzata. Peraltro, come evidenziato più avanti nell’analisi dei dati di bilancio, la riduzione del numero non si riflette in modo proporzionale sul fatturato delle sale, che sostanzialmente si conferma quello del 2011, ad indicare che nel 2012 sono stati ospitati eventi a più alta redditività. Le principali valutazioni di carattere statistico relative all’attività congressuale ospitata da Ville Ponti nel 2012, sono riassunte nella tabella n. 2 e riguardano: dimensione e tipologia degli eventi, soggetti promotori, durata media, tasso di occupazione degli spazi. Sotto il profilo dimensionale, si registra una distribuzione pressoché simile degli incontri nelle fasce fino a 50 persone (29%), da 51 a 100 (22%) e da 101 a 200 (24%), con una riduzione, rispetto al 2011, degli eventi fino a 50 partecipanti e un incremento di quelli nelle fasce da 51 a 100 e da 201 a 300. Complessivamente il 75% di tutta l’attività svolta presso Ville Ponti, ha comunque registrato un numero di partecipanti fino a 200 persone. Il restante 25% è costituito da eventi con un numero di partecipanti superiore, comprese le mostre ed esposizioni con presenze significative di diverse migliaia di visitatori. Continua ad essere l’impronta business a caratterizzare la maggior parte degli eventi ospitati a Ville Ponti. In linea con la mission di Promovarese: il 72% degli eventi ospitati è costituito da convegni, congressi e meeting. Un dato che evidenzia come sia principalmente la comunità economica e medico-scientifica ad avvalersi dei servizi del centro. Marginale la consistenza di manifestazioni quali mostre, spettacoli, cene di gala, matrimoni, ecc., che, pur contribuendo ai risultati di bilancio, rappresentano una tipologia di eventi meno allineata con gli indirizzi strategici dettati dall’Ente camerale. Tra i soggetti promotori di eventi, tolte le occupazioni della Camera di Commercio, sono le “Associazioni di categoria” a registrare il maggior numero di eventi organizzati (14% sul totale). Le politiche introdotte nel 2011, volte a favorire l’accesso alle strutture congressuali di proprietà della Camera, da parte delle Associazioni rappresentate in Consiglio Camerale, attraverso la concessione di una scontistica agevolata, hanno sicuramente stimolato la domanda locale. Imprese e associazioni medico- scientifiche hanno generato entrambe il 15% degli incontri, in controtendenza rispetto agli ultimi anni che avevano fatto registrare una costante riduzione (10% nel 2010 e 7% nel 2011) a seguito della contrazione delle sponsorizzazioni provenienti dalle case farmaceutiche. In crescita anche il dato delle occupazioni da parte degli ordini professionali (10% rispetto al 5 del 2011), anche frutto dell’accordo convenzionale stipulato con l’Ordine dei consulenti del lavoro e relativo sindacato. -9- Bilancio di Esercizio 2012 Per quanto concerne il dato inerente la durata media degli eventi anche nel 2012 gli organizzatori hanno preferito concentrare la permanenza degli ospiti nell’arco della giornata (92% degli eventi totali), con lo scopo di risparmiare significativamente sull’ospitalità dei partecipanti (niente pernottamenti e un minor numero di pasti). Analizzando il tasso di occupazione degli spazi di Ville Ponti, si evidenzia un’occupazione media del 30% degli spazi di Villa Andrea, a testimonianza del fatto che il centro congressi è particolarmente amato per la suggestione dei suoi ambienti. Cresce tuttavia l’occupazione degli spazi di Villa Napoleonica -salone e primo piano- principalmente come conseguenza dello spostamento di eventi dalla Villa Andrea a partire dal mese di ottobre. Tra gli eventi più importanti ospitati a Ville Ponti nel 2012 ricordiamo: XII Convention Azzurra - Convegno Internazionale delle arti del Fuoco Pittura su porcellana, ceramica, vetro, smalti su rame - dal 29 maggio al 4 giugno, 3 gg. evento - 7 gg. compreso allest./disall., 400 espositori - 1500 visitatori NanoBio 2012 - European Commission dal 17 al 20 giugno, 200 persone Presentazione nuovi prodotti Lindt - dal 11 al 14 settembre, 150 persone Associazione Italiana di Radioprotezione - L’incidente alla centrale nucleare di Fukushima: aspetti di protezione dalle radiazioni 13 14 settembre, 150 persone Diagnosi e cura della patologia cardiaca - Summeet, 21 22 settembre, 150 persone Glocal Varesenews - dal 14 al 17 novembre, 200 persone Pro Arbora I Monumentali - 22 23 novembre, 550 persone Kawasaki Business Meeting - dal 11 al 13 novembre, 250 persone Nel corso del 2012 il Centro Congressi Ville Ponti ha rinnovato la certificazione del sistema di gestione per la qualità ISO9001:2008. Tale certificazione sancisce che la gestione dell’attività è realizzata ottemperando alle procedure, norme, finalità che ci si è dati, nell’ottica di garantire la massima qualità di tutti gli elementi che compongono la filiera del “processo produttivo congressuale”. I clienti richiedono sempre di più garanzie sulla professionalità dei loro interlocutori e sulla qualità dei servizi loro offerti. Riuscire a garantire standard qualitativi riconosciuti e certificati, consente di rassicurare il cliente mettendolo al riparo da eventuali rischi. La certificazione diviene pertanto un argomento di vendita molto convincente, per chi sulla buona riuscita di un evento impegna budget consistenti e persegue il raggiungimento di obiettivi aziendali. - 10 - Bilancio di Esercizio 2012 Tabella N. 2 - Confronto dati statistici attività congressuale Ville Ponti ANALISI ATTIVITÀ CONGRESSUALE Volume attività 2012 2011 2010 N. _ N. N. Eventi svolti 182 _ 225 244 Partecipanti 35.500 _ 43.000 44.000 N. eventi % % % ≤ 50 53 29% 41% 39% 51-100 40 22% 19% 21% 101-200 43 24% 25% 24% 201-300 20 11% 4% 4% >300 26 14% 11% 12% N. eventi % % % Meeting-seminari-corsi 74 41% 55% 45% Convegni-congressi-assemblee 57 31% 31% 37% Matrimoni 13 7% 2% 8% Cene di gala 10 5% 7% 4% 4 2% 1,5% 2% Dimensione eventi Tipologia eventi Mostre ed esposizioni 2 1% 1,5% 0% 22 13% 2% 4% N. eventi % % % Camera di Commercio 53 29% 54% 46% Associazioni varie 28 15% 7% 10% Aziende 14 8% 7% 5% Associazioni di categoria 26 14% 12% 9% Privati 19 10% 6,5% 12% Agenzie congressuali 12 7% 5% 6% Ordini professionali 18 10% 5% 4% Sindacati/Partiti politici/Università/Istituti di cr. e assic. 12 7% 3,5% 6% Durata eventi _ % % % In giornata _ 92% 94% 93,50% Più giornate _ 8% 6% 6,50% Tasso di occupazione _ % % % Salone Villa Andrea _ 32% 28% 29% Primo piano Villa Andrea _ 30% 27% 36% Piano terra Villa Andrea _ 26% 39% 33% Salone Villa Napoleonica _ 15% 10% 16% Eventi culturali e di costume Varie Soggetti promotori - 11 - Bilancio di Esercizio 2012 PREVENTIVO 2012 CONSUNTIVO 2012 Scostamento Consuntivo 2012 Consuntivo 2011 Scostamento Consuntivo 2012 Consuntivo 2010 389.626 320.379 350.000 310.016 - - Ricavi da servizi accessori 105.997 120.903 145.000 120.980 Recupero spese funzioni delegate - - - Quote partecipazione corsi \ seminari \ convegni - - Contributi regionali o da altri enti pubblici - Scostamento % Consuntivo 2012 Consuntivo 2010 CONSUNTIVO 2011 Concessione sale e spazi CENTRO CONGRESSI VILLE PONTI Scostamento % Consuntivo 2012 Consuntivo 2011 CONSUNTIVO 2010 Analisi voci bilancio Centro Congressi Ville Ponti RICAVI E PROVENTI DI NATURA COMMERCIALE 10.363 79.610 -3% -20% 76 14.983 0% 14% - - - == == - - - - == == - - - - - == == - - - - - - == == VALORE DELLA PRODUZIONE (VP) 495.623 441.283 495.000 430.995 64.627 -2% -13% Costi per organizzazione eventi 131.486 124.921 150.073 153.762 28.840 22.276 23% 17% COSTI OPERATIVI (CO) 131.486 124.921 150.073 153.762 28.840 22.276 23% 17% VALORE AGGIUNTO (VA=VP-CO) 364.137 316.362 344.927 277.233 - 39.128 - 86.903 -12% -24% Costi del personale 235.787 194.103 186.611 153.949 - 40.154 - 81.838 -21% -35% 39.798 36.860 44.663 36.074 - 785 - 3.724 -2% -9% 3.897 3.927 6.022 6.659 2.732 2.762 70% 71% - 285 800 7.195 6.910 7.195 == == 75.043 80.680 80.833 89.492 8.811 14.448 11% 19% 5.000 5.000 5.000 5.034 34 34 1% 1% 359.525 320.855 323.929 298.404 - 22.451 - 61.122 -7% -17% 21.171 - 16.677 - 25.782 == == - 3.380 - 5.180 -34% -44% 2.847 - 7.490 == -72% 10.450 - 28.091 -72% == RICAVI E PROVENTI DI NATURA ISTITUZIONALE Contributi da CCIAA a Promovarese per progetti e iniziative Costi di gestione e funzionamento Consulenti Manutenzioni Utenze Ammortamenti e accantonamenti SPESE GENERALI E AMMINISTRATIVE (SG) MOL (=VA - SG) 4.612 - 4.493 20.998 - Oneri diversi di gestione 11.832 10.032 15.995 6.653 Altri proventi o rimborsi 10.337 - - 2.847 I° MARGINE DI CONTRIBUZIONE 3.117 - 14.525 5.004 - 24.977 - - 10.287 - Al fine di rendere confrontabile il risultato del I° Margine di contribuzione rilevato a consuntivo rispetto al preventivo 2012 ed agli esercizi precedenti, i dati sopra riportati sono stati rettificati dei proventi e degli oneri relativi al contributo camerale ed ai costi di struttura imputati in quota parte al centro di costo (fino all’esercizio 2011 i costi di struttura erano coperti dall’ente camerale). Di seguito si riporta un prospetto di “riallineamento” per la determinazione del II° Margine di struttura, generato dalla differenza tra il I° Margine di contribuzione, la quota parte dei costi di struttura ed il contributo camerale. ALLINEAMENTI EXTRACONTABILI: Contributi da CCIAA a Promovarese per progetti e iniziative - - 45.778 65.629 Ripartizione costi di struttura - - - 50.782 - 40.654 3.117 - 14.525 - - II MARGINE DI CONTRIBUZIONE - 12 - Bilancio di Esercizio 2012 Le principali osservazioni relative agli aspetti economici della gestione “Ville Ponti 2012” sono di seguito evidenziate. Valore della produzione L’esercizio 2012 registra un valore della produzione pari a euro 430.995 (-10.288) generato dalle seguenti voci di bilancio: Concessione sale e spazi Nel corso del 2012 il volume di fatturato realizzato da Promovarese per l’affitto delle sale e degli spazi congressuali si è attestato a euro 310.016 (-10.363). Come rilevato più sopra la contrazione del numero degli eventi rispetto al dato 2011, dovuta alla chiusura della Villa Andrea nell’ultimo trimestre di attività, non si riflette in modo proporzionale sul fatturato delle sale, che registra un decremento contenuto rispetto all’anno precedente (-3%). La motivazione è da rinvenire essenzialmente nella tipologia degli eventi ospitati. Se si analizza il fatturato si rileva infatti che nel periodo gennaio-settembre si è registrato un incremento del 42%, rispetto al 2011, che ha di fatto compensato la riduzione del trimestre ottobre-dicembre (-47%). Si consideri che la sola Villa Andrea nel periodo ottobre-dicembre 2011 ha fatturato 105.000 euro (contro i 12.200 del 2012) e che tale gap è stato solo parzialmente recuperato da Villa Napoleonica, che ha fatto registrare un incremento nello stesso periodo del 35% rispetto al 2011 (69.000 euro contro 51.000 dell’anno precedente). Tuttavia se il raffronto viene effettuato con il 2010, il decremento risulta notevole (-20%), e riflette la difficoltà generalizzata che sta vivendo il mercato dei congressi negli ultimi due anni, e che ha avuto risvolti anche a livello locale. La crisi economica ha provocato una riduzione degli investimenti in attività di promozione da parte delle aziende che, in momenti di reale difficoltà, hanno preferito ridurre drasticamente le iniziative promo-pubblicitarie tra cui rientrano anche gli eventi di natura convegnistico-congressuale. La vera funzione di cui è investita Promovarese, però, è quella di fare da “volano” per la crescita del benessere economico del territorio. Si ricorda infatti che l’attività congressuale è potenzialmente in grado di generare un indotto economico sul territorio stimato in 10 euro a fronte di ogni euro investito, naturalmente per gli eventi di maggiore durata e/o con un maggior numero di partecipanti. La voce “Concessione sale e spazi” include anche gli importi delle occupazioni camerali quantificate al 50% dei valori di listino. Gli importi vengono riconosciuti dall’Ente camerale a titolo di rimborso delle spese di gestione degli spazi e organizzazione dei necessari servizi. Proventi da servizi accessori Nel 2012 il fatturato generato dai servizi accessori agli eventi chiude con un valore complessivo di euro 120.980 (con un incremento rispetto al dato del 2011, se si considera il minor numero di eventi ospitati). Questa dato sembra attenuare quanto registrato negli ultimi anni, ovvero la tendenza a penalizzare sempre più i servizi accessori agli eventi a causa dell’incertezza del mercato a livello generale. Penalizzazione che colpiva in particolare i servizi catering, una delle voci di costo che maggiormente incidono sul budget di un evento. Costi operativi e di struttura All’aumento del fatturato generato dai servizi accessori fa da contraltare l’incremento dei Costi Operativi, che nel 2012 ammontano complessivamente a euro 153.762. In questa voce ricomprendiamo i costi più direttamente imputabili allo svolgimento degli eventi, in parte rifatturati al cliente. Le Spese Generali e Amministrative ammontano a euro 298.404 e ricomprendono le Spese di Funzionamento (riscaldamento, energia elettrica, spese telefoniche, manutenzioni) che si sono attestate a euro 139.420, con un incremento rispetto al 2011, da imputare essenzialmente alle utenze che fanno registrare un +11%, e le Spese per il personale che hanno inciso per euro 153.949, in diminuzione rispetto al 2011, in quanto una risorsa imputata al Centro di Costo Ville Ponti - 13 - Bilancio di Esercizio 2012 è stata parzialmente dedicata alle attività di promozione delle sedi congressuali camerali, nonché allo sviluppo di iniziative per conto della Camera di Commercio, con relativa imputazione della quota parte di costo ai rispettivi progetti. I° Margine di contribuzione Alla luce delle considerazioni economico-gestionali sopra riportate, il bilancio 2012 chiude con il I° Margine di contribuzione per l’importo di - 24.977 euro. - 14 - Bilancio di Esercizio 2012 Progetto di consolidamento delle attività promo-commerciali per la valorizzazione delle sedi congressuali camerali Nel 2012 è proseguita l’attività di promozione integrata delle sedi congressuali (Centro Congressi Ville Ponti, MalpensaFiere e Sala Campiotti presso la sede camerale) avviata nel 2011 con l’obiettivo di consolidare l’immagine delle sedi quali destinazioni per congressi ed eventi sul mercato locale e nazionale. Si è puntato sull’unicità e funzionalità degli spazi, in termini di efficace combinazione tra dotazioni tecnologiche all’avanguardia, charme degli ambienti e polifunzionalità. La promozione è stata effettuata seguendo due linee essenziali di intervento: Attività di comunicazione; Attività di networking. Nelle attività di comunicazione sono convogliate le azioni promozionali rivolte al mercato “interno” (clientela del territorio) e al mercato esterno (buyer congressuali). Per entrambi i mercati sono stati elaborati dei “pacchetti ad hoc” con promozioni stagionali (es. speciali offerte “Summer Meeting”, “Location for Christmas”) che hanno permesso di portare a Varese eventi di prestigio (es. Kawasaki Business Meeting), con conseguente ricaduta sulle strutture/servizi di ospitalità del territorio. Nel corso dell’anno il personale delle strutture ha partecipato a 3 workshop di settore che hanno permesso di far conoscere Varese ad importanti operatori selezionati appartenenti al mondo congressuale italiano e non, puntando in particolare al mercato degli eventi associativi di natura medico-scientifica, che da sempre rappresentano un segmento ancora attivo in questo periodo di crisi generalizzata: Full Contact PCO Rapallo - 5/7 febbraio 12° Exmeetex Firenze - 23/25 febbraio Association Days Riva del Garda - 27/29 settembre Parallelamente è stata confermata l’attività di comunicazione attraverso schede tecniche e pubblicità su annuari e riviste di settore, nonché la presenza su media locali e nazionali. E’ stato rinnovato il partenariato con Varesenews, che ha consentito la presenza sulla home-page del giornale di “2 canali”, uno dedicato a Ville Ponti e uno dedicato a MalpensaFiere, in cui raccogliere in ordine cronologico tutti gli eventi ospitati con relativo redazionale dedicato. Inoltre è stato definito un accordo con il giornale on-line per consentire ai clienti delle strutture di usufruire di “pacchetti di comunicazione” (ufficio stampa, pubblicità, realizzazione di un giornale-report dell’evento in tempo reale) a tariffe agevolate. Gli eventi ospitati presso le strutture camerali sono poi stati sostenuti a livello locale anche attraverso l’attività di Ufficio stampa della Camera di Commercio, che ha contribuito alla diffusione delle notizie presso i principali media provinciali. Inoltre, utilizzando un database di circa 6.500 contatti, periodicamente si sono inviate candidature, newsletter e presentazioni fotografiche al fine di mantenere alta l’attenzione verso le sedi congressuali varesine. Le attività di promozione riconducili al mercato interno si sono concretizzate mediante la stipula di alcune convenzioni con ordini professionali (Ordine Consulenti del Lavoro e ANCL SU Varese) e società sportive del territorio di Varese (Pallacanestro Varese e Consorzio Varese nel Cuore), al fine di favorire non solo i soggetti direttamente interessati, ma anche le aziende/attività imprenditoriali associate. L’attività di networking si è sostanzialmente consolidata applicando le condizioni tariffarie agevolate per l’occupazione degli spazi a favore delle Associazioni rappresentate in Consiglio camerale e le attività imprenditoriali varesine associate (LAN Local area network), nonché agevolando l’ospitalità ad eventi di rilievo in termini di impatto sull’indotto economico sul - 15 - Bilancio di Esercizio 2012 territorio (WAN - Wide area network, es. XII Convention Azzurra) e/o di comunicazione/promozione dell’immagine delle strutture (Mostra Orchidee, Premio Chiara, Convegno Glocal, Convegno “I monumentali”). Di seguito il dettaglio sull’utilizzo buoni ed eventi a tariffe agevolate ospitati a Ville Ponti e Malpensafiere. ASSOCIAZIONI Buoni sconto utilizzati Tariffe agevolate al 50% N. 2 buoni N. 6 eventi N. 1 buono - CONFARTIGIANATO IMPRESE N. 2 buoni N. 5 eventi CNA N. 2 buoni - UNIASCOM N. 2 buoni - CONFESERCENTI N. 2 buoni - N. 1 buono - - - COLDIRETTI N. 1 buono - CONFCOOPERATIVE N. 1 buono - CISL N. 1 buono - N. 2 buoni - N. 1 buono N. 1 evento UNIVA API ASEA CDO UIL CGIL - 16 - Bilancio di Esercizio 2012 Fiere - MalpensaFiere CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE A partire dal 16 dicembre 2011 Promovarese è tornata, dopo dieci PRESIDENTE anni, a gestire il Centro espositivo Polifunzionale MalpensaFiere. DIRETTORE AMMINISTRAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Questo primo anno è stato dedicato ad approfondire la conoscenza dell’attività e ad individuare forme di collaborazione, sinergie e modalità gestionali comuni con l’altra struttura diretta dall’azienda, con CONGRESSI, FIERE ED EVENTI l’obiettivo di realizzare economie di scala e risparmi sui costi. INTERNAZIONALIZZAZIONE FORMAZIONE COMUNICAZIONE E INFO-POINT PROMOZIONE SEDI E SERVIZI INTEGRATI Il processo di razionalizzazione ha coinvolto innanzitutto il personale, CENTRO CONGRESSI VILLE PONTI MALPENSAFIERE attraverso un ridimensionamento di quello operante presso il Centro fieristico (da 5 unità a 3) con ricollocazione di una uni tà presso gli uffici amministrativi dell’Ente camerale (una unità è cessata per quiescenza). E’ stato inoltre confermato per tutto il 2012 il distacco attivato da Malpensafiere S.p.A. nel 2011 di un’ulteriore unità di personale presso l’Agenzia del Turismo. Sempre al fine di contenere i costi, gli uffici di Promovarese sono stati accorpati al primo piano della palazzina che ospita la sede decentrata della Camera di Commercio, così come sono stati collocati nella medesima area (al piano terra) l’Ente Bilaterale Artigiano e la rete Mech-net. Per quanto riguarda i contratti di fornitura (utenze) e quelli relativi alle manutenzioni ordinarie, alla scadenza di quelli trasferiti dalla società per azioni si è provveduto al rinnovo cercando, ove possibile, di individuare un unico fornitore per entrambe le strutture a prezzi economicamente più vantaggiosi. Relativamente alle attività svolte, in ottemperanza a specifiche indicazioni provenienti dal Consiglio camerale, l’operatività del Centro si è concentrata sulla concessione degli spazi espositivi per l’organizzazione di eventi gestiti da soggetti terzi, anche al fine di diminuire il rischio economico. Occorre peraltro segnalare come, già dopo i primi mesi di gestione, il Consiglio di Amministrazione dell’azienda abbia rappresentato alla proprietà la necessità di addivenire al più presto ad una decisione sul futuro della struttura (dopo il 2015), condizione indispensabile per orientare l’attività e assumere le più opportune decisioni gestionali. A queste linee di indirizzo si affianca lo sviluppo di sinergie operative, avviate già nel corso del 2011, tra MalpensaFiere ed il Centro Congressi Ville Ponti, con particolare riguardo all’attività promozionale di cui è dato atto nello specifico paragrafo. - 17 - Bilancio di Esercizio 2012 Scostamento % Consuntivo 2012 Preventivo 2012 CONSUNTIVO 2012 PREVENTIVO 2012 CENTRO POLIFUNZIONALE MALPENSAFIERE Scostamento Consuntivo 2012 Preventivo 2012 Analisi voci bilancio Centro Esposizioni Polifunzionale Malpensafiere RICAVI E PROVENTI DI NATURA COMMERCIALE Concessione sale e spazi - 141.590 Proventi da mostre ed esposizioni 384.966 342.500 - 42.466 -11,03% Proventi da eventi e convegni di terzi 222.065 - - 222.065 -100,00% - 108.195 108.195 = 52.000 53.288 1.288 2,48% - - - = 2.057 - 2.057 -100,00% - - - = VALORE DELLA PRODUZIONE (VP) 661.088 645.573 - 15.515 -2,35% Costi per organizzazione eventi 236.381 270.070 33.689 14,25% COSTI OPERATIVI (CO) 236.381 270.070 33.689 14,25% VALORE AGGIUNTO (VA=VP-CO) 424.707 375.503 - 49.204 -11,59% Costi del personale Ricavi da servizi accessori Recupero spese funzioni delegate Quote partecipazione corsi \ seminari \ convegni Contributi regionali o da altri enti pubblici 141.590 - = RICAVI E PROVENTI DI NATURA ISTITUZIONALE Contributi da CCIAA a Promovarese per progetti e iniziative 242.649 218.477 - 24.172 -9,96% Costi di gestione e funzionamento 76.242 40.678 - 35.564 -46,65% Consulenti 38.500 7.153 - 31.347 -81,42% - 36.619 -48,06% 55.252 34,45% Manutenzioni Utenze Ammortamenti e accantonamenti SPESE GENERALI E AMMINISTRATIVE (SG) MOL (=VA - SG) 39.581 215.652 78.000 19.082 - 58.918 -75,54% 540.624 - 671.991 - Oneri diversi di gestione 247.284 - 14.814 Altri proventi o rimborsi I° MARGINE DI CONTRIBUZIONE 76.200 160.400 3.000 - 259.098 131.367 -19,55% 165.121 82.163 -33,23% 15.264 450 3,03% 1.643 -54,77% 80.071 -30,90% 1.357 - 179.028 - Al fine di rendere confrontabile il risultato del I° Margine di contribuzione rilevato a consuntivo rispetto al preventivo 2012, i dati sopra riportati sono stati rettificati dei proventi e degli oneri relativi al contributo camerale, ai costi di struttura imputati in quota parte al centro di costo, all’ammortamento del diritto di godimento trasferito da Malpensafiere SpA con atto notarile del 15/12/2011 ed alla tassa di smaltimento rifiuti. Di seguito si riporta un prospetto di “riallineamento” per la determinazione del II° Margine di struttura, generato dalla differenza tra il I° Margine di contribuzione e le voci di costo e ricavo sopradescritte. ALLINEAMENTI EXTRACONTABILI: Contributi da CCIAA a Promovarese per progetti e iniziative 390.000 Ammortamento diritto di godimento - 232.284 - 311.246 Tassa smaltimento rifiuti - 64.500 Ripartizione costi di struttura - 66.402 - 53.039 - - 311.029 II MARGINE DI CONTRIBUZIONE - 18 - - Bilancio di Esercizio 2012 Le principali osservazioni relative agli aspetti economici della gestione “Malpensafiere 2012” sono di seguito evidenziate. Valore della produzione L’esercizio 2012 registra un valore della produzione pari a euro 645.573 generato dalle voci di bilancio dettagliate di seguito. Rispetto a tali voci occorre peraltro effettuare una considerazione preliminare. Come indicato in premessa Promovarese ha riacquisito la gestione del Centro Espositivo a dicembre 2011, pertanto il bilancio di previsione 2012 è stato elaborato sulla base di dati estrapolati dalla precedente gestione che utilizzava una classificazione delle voci di ricavo e costo diversa da quella impiegata dall’azienda speciale. L’attività svolta presso Malpensafiere è stata ricondotta ad uno specifico centro di costo all’interno del bilancio dell’azienda; operazione che, per determinate voci, non consente un immediato raffronto tra preventivo e consuntivo e di cui si darà comunque conto in sede di commento. A preventivo il valore della produzione era stato stimato in complessivi euro 661.088, importo che a consuntivo si attesta ad euro 645.573 (-15.515). La differenza è sostanzialmente da imputare a minori introiti su fiere (es. la manifestazione “ACasa” per la quale è stato rivisto il corrispettivo pattuito a seguito di una riduzione degli spazi utilizzati e che ha fatto regis trare una diminuzione degli incassi da biglietti per i quali era prevista una compartecipazione da parte dell’azienda). Concessione spazi espositivi Nel corso del 2012 il volume di fatturato realizzato da Promovarese per l’affitto degli spazi espositivi ammonta ad euro 342.500 (+8% rispetto al 2011) e si riferisce alle seguenti manifestazioni fieristiche: Computer Fest & Radioamatore - edizioni di gennaio e maggio ACasa - Salone dell’arredamento & idee per la casa - marzo SS 33 Sempione Busto Kustom Road - aprile Mostra scambio auto e moto d’epoca e ricambi - edizioni di giugno ed ottobre Electronic Days - Fiera dell’elettronica - settembre Ediltek - Fiera dell’edilizia - settembre Sposi Oggi - ottobre Insubria Winner - Esposizione internazionale canina - novembre Mexpo - Fiera campionaria - novembre Mostra Minerali e Fossili - dicembre La discrepanza tra il dato a preventivo (384.966) e quello a consuntivo (342.500) deriva dal fatto che in tale voce a consuntivo sono stati inseriti esclusivamente gli importi relativi ai corrispettivi contrattualizzati, senza considerare gli importi per gli ulteriori servizi prestati (che sono confluiti nella voce “Ricavi da servizi accessori”). Concessione sale e spazi In questa voce è inserito il fatturato realizzato da Promovarese per l’affitto di sale, spazi e padiglioni a fini convegnisticocongressuali, per lo svolgimento di seminari e corsi di formazione, di eventi di natura non fieristica. Nel corso del 2012 il volume di fatturato realizzato da Promovarese si è attestato a euro 141. 590. Il numero complessivo degli eventi ospitati ammonta a 73, 24 dei quali di carattere commerciale e 49 istituzionali, nei quali ultimi sono compresi quelli organizzati dalle Associazioni di categoria e dagli Ordini professionali che, anche per le sale di Malpensafiere, fruiscono della scontistica prevista per il Centro Congressi, in virtù della promozione integrata delle due strutture. Tra gli eventi più significativi ospitati a Malpensafiere nel 2012 ricordiamo: Convegno BTicino - febbraio Assemblea annuale BCC - Banca di Credito Cooperativo - aprile Assemblea annuale UNIVA - maggio Convegno Italiano di Estetica applicata - Esthetiworld - ottobre - 19 - Bilancio di Esercizio 2012 Evento “Embracing the world - Incontrare Amma” - novembre La voce “Concessione sale e spazi” include anche gli importi delle occupazioni camerali quantificate al 50% dei valori di listino. Gli importi vengono riconosciuti dall’Ente camerale a titolo di rimborso delle spese di gestione degli spazi e organizzazione dei necessari servizi. La discrepanza tra il dato a preventivo (222.065) e quello a consuntivo (141.590) deriva dal fatto che in tale voce a consuntivo sono stati inseriti esclusivamente gli importi relativi ai corrispettivi per l’utilizzo degli spazi e non anche gli importi per i servizi prestati (che sono confluiti nella voce “Ricavi da servizi accessori”). Recupero spese funzioni delegate La voce (euro 53.288) si riferisce al rimborso del costo dell’unità di personale di Promovarese distaccata presso l’Agenzia del Turismo. Proventi da servizi accessori Nel 2012 il fatturato generato dai servizi accessori agli eventi chiude con un valore complessivo di euro 108.195. Costi operativi e di struttura I Costi Operativi nel 2012 ammontano complessivamente a euro 270.070. In questa voce ricomprendiamo i costi più direttamente imputabili allo svolgimento degli eventi, in parte rifatturati al cliente. Il valore più alto dei costi per l’organizzazione degli eventi rispetto a quello stimato in sede di preventivo (236.381) deriva dalla diversa imputazione delle spese per i servizi di pulizia che, laddove riferiti alle singole manifestazioni, sono stati conteggiati in tale voce e non tra le Spese di Funzionamento (che conseguentemente diminuiscono rispetto al dato di preventivo). Le Spese Generali e Amministrative ammontano a euro 540.624 e ricomprendono, in particolare, le Spese di Funzionamento (riscaldamento, energia elettrica, spese telefoniche, manutenzioni) che si sono attestate a euro 295.911 e le Spese per il personale che hanno inciso per euro 218.477. I° Margine di contribuzione Alla luce delle considerazioni economico-gestionali sopra riportate, il bilancio 2012 chiude con il ° Margine di contribuzione pari a - 179.028 euro. - 20 - Bilancio di Esercizio 2012 Congressi, Fiere ed Eventi - Progetti speciali anno 2012 Area Progettuale Azienda speciale CONGRESSI, FIERE ED EVENTI Asse Strategico Camera di Commercio 3.02 Regolazione e tutela del mercato Progetto LA CASA IN PIAZZA - 3^ BORSA IMMOBILIARE DI VARESE E PROVINCIA 26 - 29 ottobre 2012- Sala Campiotti - Sede Camera di Commercio di Varese Descrizione/Obiettivo del Progetto Il progetto nasce nel 2010 dalla volontà della Camera di Commercio, in accordo con le Associazioni di filiera, di proporre agli operatori immobiliari varesini una concreta opportunità di promozione e sviluppo commerciale del settore. Sulla scia dei consensi delle prime due edizioni (sia di espositori che di pubblico), nel 2012 la manifestazione è stata riconfermata. Essa rappresenta il momento in cui “mettere in vetrina” un patrimonio immobiliare d’eccellenza, aggregando mediatori immobiliari, costruttori, notai e attori del mercato finanziario. La stretta sinergia con le Associazioni della filiera (associazioni degli agenti immobiliari e dei costruttori) ha garantito il massimo coinvolgimento degli operatori territoriali per la riuscita dell’iniziativa. Obiettivo del progetto: creare un’occasione per il rilancio del mercato immobiliare varesino, in particolare quello residenziale, e riportare così l’attenzione dell’opinione pubblica circa la concretezza dell’investimento nel “mattone”; offrire agli operatori immobiliari varesini una concreta opportunità di promozione e sviluppo delle proprie attività, facendo incontrare la domanda con l’offerta in un momento esclusivo e dedicato, attraverso una manifestazione connotata come una sorta di “Borsa degli Affari”. Nel 2012 si è deciso allargare i confini delle iniziative pubblicitarie e promozionali oltre la provincia di Varese a favore del bacino milanese e del Canton Ticino. L’obiettivo è stato quello di promuovere la residenzialità in provincia di Varese, attraendo nuovi nuclei famigliari in grado di aumentare i consumi e rilanciare l’economia. La comunicazione ha puntato essenzialmente sulla qualità della vita in provincia di Varese: buone scuole, ottima sanità, varietà di attrezzature sportive, un ambiente verde, facilità di collegamento, ecc. con costi al metro quadro decisamente più contenuti rispetto alla vicina MiIano. Attività realizzate Per lo svolgimento della terza edizione de “La Casa in Piazza”, la Camera di Commercio di Varese ha messo a disposizione la sede di piazza Montegrappa. Al fine di garantire la massima visibilità e consolidare l’evento, infatti, è stata mantenuta la sede originaria della manifestazione, ossia il palazzo della Camera di Commercio di Varese. La centralità della sede camerale e la possibilità di captare l’attenzione del pubblico attraverso adeguate forme di publicizzazione allestite nella piazza limitrofa, hanno contribuito ad attrarre il flusso dei visitatori. Da un punto di vista logistico, gli spazi di ingresso della Camera di Commercio, la sala Campiotti e gli atri e salette limitrofe sono stati trasformati in postazioni a disposizione degli operatori per incontri personalizzati con il pubblico. Grande risalto è stato dato alla sezione espositiva per rendere visibile, attraverso tabelloni e supporti multimediali, l’offerta immobiliare varesina. Per la prima volta è stata estesa la durata della manifestazione anche alla giornata di lunedì, per agevolare la visita a coloro che “si riversano” a Varese per motivi di lavoro. L’OFFERTA ESPOSITIVA Anche la terza edizione della Borsa è stata dedicata in via esclusiva agli operatori della provincia di Varese: agenzie di mediazione e imprese di costruzione. La partecipazione è stata estesa anche agli istituti di credito, ritenuti interlocutori fondamentale nella compravendita immobiliare. Grazie alla presenza istituzionale delle Associazioni di categoria, del Consiglio Notarile, e delle principali Associazioni dei consumatori, è stato possibile offrire al pubblico dei visitatori consulenze puntuali e totalmente gratuite in materia di compravendita immobiliare. - 21 - Bilancio di Esercizio 2012 Indicatori di attività Descrizione: Indicatore di efficienza Indicatore di efficacia Risultato raggiunto Costo per espositore Euro 4.113 Adesione: Agenzie immobiliari/imprese di costruzione Imprese di costruzioni Postazioni operatori Istituti di credito Soc. editrici Visitatori Indicatore di qualità n. 19 n. 6 n. 27 n. 3 n. 3 n. 3000 Proposte immobiliari in visione circa n. 5000 Format della manifestazione Vantaggi legati alla “paternità istituzionale” che ha conferito alla manifestazione grande autorevolezza Occasione di aggregazione tra operatori immobiliari Occasioni di contatto degli operatori con un vasto pubblico di potenziali acquirenti Vantaggi per il potenziale cliente in termini di opportunità di scelta Presenza dei principali interlocutori nella compravendita immobiliare: mediatori, costruttori, banche, notai e associazioni dei consumatori Opportunità di ottenere consulenze gratuite in materia di compravendita immobiliare Confronto anno precedente Rispetto al precedente anno il numero dei visitatori è passato da 2500 a 3000 circa recuperando i valori della prima edizione.. E’ diminuito il numero complessivo delle postazioni operatori immobiliari (da n. 35 a n. 27) per cause per lo più imputabili alle difficoltà attraversate dal settore. Molto buoni i risultati raggiunti in termini di contatti sviluppati. Un operatore ha concluso due compravendite durante la manifestazione. - 22 - Bilancio di Esercizio 2012 Area Progettuale Azienda speciale CONGRESSI, FIERE ED EVENTI Asse Strategico Camera di Commercio 5.02 Aggregazione Filiere Progetto ART-ART - DA EVENTO A PROGETTO GLOBALE DELL’ECCELLENZA VARESINA Anno 2012 Descrizione/Obiettivo del Progetto ART ART, Mostra dell’Artigianato Artistico Varesino, nasce nel 2004 per iniziativa della Camera di Commercio di Varese e grazie alla collaborazione delle Associazioni di Categoria del mondo artigiano -Confartigianato Imprese Varese e CNA Varesee il contributo della Provincia di Varese. Nel corso degli anni la Mostra ha contribuito ad accrescere l’attenzione rivolta al mondo dell’Artigianato Artistico provinciale: la ricerca dell’eccellenza creativa, dell’ingegno produttivo, delle possibili trasformazioni future della professione, hanno da sempre rappresentato i principi ispiratori della manifestazione. Dopo nove edizioni celebrate da un crescente interesse sia di espositori che di pubblico, nel 2012 sono maturate le condizioni per far evolvere il progetto. La tradizionale manifestazione Art Art, vetrina dell’artigianato artistico varesino, nel 2012 si è trasformata in un progetto di aggregazione più ampio e articolato, che si è concretizzato in una serie di iniziative seguendo le linee di azione denominate promozione, formazione, informazione/comunicazione. Obiettivo Sostenere il comparto dell’artigianato artistico della provincia di Varese, caratterizzato da realtà produttive di eccellenza che rappresentano un importante veicolo di sviluppo dell’immagine del territorio. Dare maggiore visibilità alle produzioni artigianali, anche al di fuori dei confini provinciali. Esercitare un’azione di integrazione di sistema volta alla esaltazione dei valori artistici e tradizionali della provincia, nonché alla creazione di opportunità di scambio commerciale; Recuperare il significato e il valore dei mestieri artistici, diffonderne la cultura, promuoverne il sostegno alla produzione. Attività realizzate Le attività sono state realizzate seguendo le linee di indirizzo sopra citate e di seguito dettagliate: 1) Promozione Le attività di promozione sono state principalmente indirizzate a far conoscere l’eccellenza artigiana varesina al di fuori dei confini provinciali. Ambasciatrice dell’artigianato varesino, è stata la “Collezione Art Art”, un insieme di 20 opere selezionate tra quelle esposte nel corso della manifestazione “ART ART Omaggio all’Italia” svoltasi a Ville Ponti nel 2011 in ottobre. La collezione (e in alcuni casi la globalità delle opere che compongono la mostra ART ART), è stata esposta presso alcune delle principali manifestazioni nazionali dedicate al comparto dell’artigianato artistico: Mostra Internazionale dell’artigianato artistico (Firenze) 21-29 aprile 2012 MACEF “Fatto ad Arte” (Milano) 6-9 settembre 2012 ARTO’ (Torino) 9-11 novembre AF Artigiano in Fiera (Milano) 1-9 dicembre Si aggiungono installazioni a livello locale: Busto per il Made in Italy - Busto Arsizio - 3/6 maggio 2012 Volandia Parco e Museo del Volo - Somma Lombardo - 29 settembre/11 novembre 2012 2) Formazione Partendo dalla constatazione che gli artigiani artisti focalizzano la loro attività nella realizzazione del prodotto sacrificando gli aspetto promo - commerciali della propria attività, nel corso dei mesi di gennaio / febbraio 2013 sono stati organizzati mini-corsi molto pratici di marketing, per offrire strumenti semplici e facilmente fruibili di valorizzazione della propria immagine e produzione e di fidelizzazione della clientela. I temi di marketing trattati sono stati: L’orgoglio di creare e il marketing: fai valere il tuo valore; Dal nome al marchio: costruirsi un’immagine e comunicarla … con mezzi «vecchi» e «nuovi»; Gestire i clienti: come capirli, entrare in sintonia, conquistarli, fidelizzarli. L’interattività tra relatori e platea ha consentito di calare le nozioni di marketing nella realtà quotidiana delle imprese presenti alle serate, rendendo il corso un confronto molto pratico sui metodi da applicare per valorizzare la propria attività. 3) Informazione/comunicazione Sono stati realizzati strumenti di comunicazione e divulgazione relativi all’artigianato artistico varesino e distribuiti in occasione delle varie manifestazioni a cui ha partecipato ART ART Collection: flyer, catalogo opere, volantini. Il sito www.art-art.it è stato periodicamente aggiornato con una scheda relativa alla partecipazione dell’ART ART Collection alle varie fiere e manifestazioni. - 23 - Bilancio di Esercizio 2012 Indicatori di attività Descrizione : Indicatore di efficienza Indicatore di efficacia Indicatore di qualità Risultato raggiunto Costo per espositore Euro 1.161 Adesione da 12 a 80 operatori a seconda delle iniziative Visibilità delle opere dei maestri varesini alle più importanti rassegne internazionali su territorio nazionale dedicate all’artigianato artistico. Allestimenti differenti e originali per le opere in esposizione Grande affluenza di pubblico alle rassegne nazionali e sviluppo di contatti con privati interessati alle opere. Potenziamento delle strategie di comunicazione Ricerca di sinergie con territori/soggetti interessati al mondo dell’artigianato artistico Confronto anno precedente Non è possibile alcun confronto a causa della trasformazione del progetto. - 24 - Bilancio di Esercizio 2012 Area Progettuale Azienda speciale CONGRESSI, FIERE ED EVENTI Asse Strategico Camera di Commercio 5.01 Produzioni locali Progetto AGRIVARESE IN CITTÀ 2012 Descrizione/Obiettivo del Progetto Alla luce dei positivi riscontri registrati dalla manifestazione “Agrivarese in città”, la Giunta camerale ha deciso di confermare anche per il 2012 il format sperimentato nelle edizione 2010 e 2011, affidandone la realizzazione all’Azienda speciale Promovarese, in collaborazione con le Associazioni agricole provinciali e con i loro organismi tecnici. Gli obiettivi e i contenuti prefissati nel progetto erano: Avvicinare i cittadini (famiglie, bambini e giovani) ai valori e alle professioni del mondo agricolo; Valorizzare il patrimonio agricolo e storico culturale locale, quale elemento di sviluppo e miglioramento della qualità del territorio; Promuovere una alimentazione sana, di qualità con prodotti di provenienza certa ed a basso impatto ambientale; Promuovere la qualità degli allevamenti bovini e caprini della provincia e delle produzioni zootecniche in generale; Promuovere la qualità degli allevamenti equini della provincia i servizi offerti; Promuovere i prodotti locali del florovivaismo. Attività realizzate La manifestazione si è svolta il 22 settembre presso i Giardini Estensi di Varese grazie alla collaborazione del Comune che, in veste di co-organizzatore dell’evento, ha messo a disposizione gli spazi. L’evento è stato peraltro preceduto da una serie di iniziative promozionali che hanno toccato diversi punti della città e che hanno raggiunto anche Como e Milano. Come nelle precedenti edizioni, il nuovo format adottato ha spostato l’accento dagli animali alle aziende di allevamento. Si è deciso infatti di accantonare certi aspetti della manifestazione tradizionalmente legati alle valutazioni tecniche degli animali (e per i quali esistono già altre rassegne specialistiche), privilegiando il contatto tra le aziende e il pubblico. Questa scelta ha incontrato l’apprezzamento degli operatori che hanno visto accresciuto il proprio ruolo e la possibilità di far conoscere le proprie aziende ad un vasto pubblico, ma anche quello dei visitatori che numerosissimi hanno assistito alle sfilate realizzate sul palco naturale ricavato davanti alla fontana dei giardini estensi. Oltre ai tradizionali partner (Provincia, Associazioni di categoria del settore agricolo), il Comune di Varese, in veste di coorganizzatore e la Regione Lombardia, quest’anno si sono aggiunti: l’Associazione Bresaola, che ha allestito nel salone estense una mostra micologica e svolto attività di informazione al pubblico dei visitatori durante la manifestazione; l’Associazione Lombarda Amatori Orchidee che ha riproposto nel salone estense una parte della mostra realizzata presso il Centro Congressi Ville Ponti; gli esercizi commerciali della Via Sacco che hanno animato la via con una serie di iniziative durante la giornata; il C.A.I. di Varese che ha presentato la propria attività ed i corsi per i ragazzi e coinvolto i bambini nell’arrampicata sulla parete di roccia e sul ponte tibetano; il Parco Regionale Campo dei Fiori, che ha presentato la propria attività e con le Guardie ecologiche ha organizzato giochi interattivi con i bambini sul tema dell’ambiente; la Federazione Italiana Boscaioli che, nell’area di Villa Mirabello, ha organizzato le gare di Pentathlon del boscaiolo; l’Associazione Garibaldini volontari a cavallo che, sempre nell’area di Villa Mirabello, ha gestito il giro bimbi con i pony. Anche tra i partner operativi, oltre all’Associazione provinciale allevatori, al Consorzio miele e al Consorzio florovivaisti, la partecipazione è stata estesa al Consorzio della Formaggella del Luinese che ha organizzato una degustazione guidata, alla Cooperativa Latte Varese che ha offerto in degustazione i suoi prodotti, al Distretto del Commercio che ha coinvolto i bar e ristoranti della città con un menu’ a base di prodotti tipici e all’Associazione “Nonsolopane” che, nell’ambito di un proprio evento concomitante in P.zza Repubblica, ha distribuito ai bambini miele varesino e “grana solidale”. Per quanto riguarda le sponsorizzazioni, sono state confermate le collaborazioni con le Ferrovie Nord che, a fronte della presenza del logo sul materiale promozionale prodotto, ha consentito di pubblicizzare l’evento presso un certo numero di stazioni ferroviarie sulla tratta Varese - Milano e Como - Milano, e con la Fondazione Comunitaria del Varesotto. Sono inoltre state ospitate, in rappresentanza dei territori colpiti dal sisma, l’Associazione Strada dei Vini e dei Sapori di Ferrara e il Consorzio”Verdi Terre d’Acqua” di Mantova. Numerose le iniziative realizzate per promuovere la manifestazione: dall’appuntamento con la mucca Margherita nei Centri commerciali Piazza Portello di Milano e Iper di Grandate, al menu a base di prodotti tipici in diversi ristoranti della provincia, alla mostra delle orchidee a Ville Ponti. È stato inoltre riattivato il sito www.agivarese.com. Significativi i dati sulle aziende partecipanti sia nella zona dedicata alla vendita dei prodotti agroalimentari che in quella di presentazione degli allevamenti e dei servizi. Di seguito si riportano alcuni dati riassuntivi: 38 le aziende presenti nello spazio di vendita dei prodotti agroalimentari e florovivaistici, ammesse esclusivamente se aventi sede e/o unità locale in provincia di Varese; 5 le aziende che hanno esposto mezzi agricoli; 30 gli allevamenti che si sono proposti al pubblico; - 25 - Bilancio di Esercizio 2012 200 i capi in mostra, in rappresentanza di tutti gli animali della fattoria; una sessantina di articoli tra stampa e giornali online sulla manifestazione. Si è registrato un positivo riscontro da parte di tutti gli operatori presenti, come si evince dai questionari di valutazione distribuiti che fanno registrare una valutazione tra il buono e l’eccellente per quasi tutti i quesiti posti. Indicatori di attività Descrizione: indicatori di efficienza/efficacia/qualità N. espositori Grado di soddisfazione N. visitatori stimati Risultato raggiunto 38 aziende nell’area del Mercato dei Sapori 30 aziende nell’area di esposizione degli animali 5 aziende nell’area di esposizione delle macchine agricole buono 25.000 Confronto anno precedente Rispetto alla precedente edizione si è registrato un incremento nel numero dei visitatori e una leggera crescita sul versante degli espositori. Confermato il grado di soddisfazione rilevato dai questionari somministrati alle aziende che hanno preso parte alla manifestazione. Importante il coinvolgimento degli esercizi pubblici cittadini nell’area limitrofa la manifestazione. - 26 - Bilancio di Esercizio 2012 Area Progettuale Azienda speciale CONGRESSI, FIERE ED EVENTI Asse Strategico Camera di Commercio 5.02 Aggregazioni e filiere Progetto PARTECIPAZIONE ALLA FIERA DI VARESE Descrizione/Obiettivo del Progetto Nel 2012 la Fiera di Varese è stata posticipata da settembre ad ottobre (dal 5 al 14) per consentire all’area della Schiranna di ospitare i Campionati Europei di Canottaggio svoltisi nel mese di settembre. La prossimità della Fiera di Varese rispetto alla manifestazione organizzata dalla Camera di Commercio “Borsa Immobiliare” (26-29 ottobre), l’ha trasformata in un’ottima occasione di promozione e di divulgazione dell’evento dedicato alle compravendite immobiliari. Obiettivo Promuovere, in un evento di forte richiamo per il pubblico (60mila visitatori in media nelle ultime edizioni) come la Fiera di Varese, l’attività camerale di maggior impatto sul grande pubblico. Attività realizzate È stato realizzato uno stand istituzionale costituito da un corpo centrale con area per distribuzione materiale riguardante le attività svolte dalla Camera di Commercio. La restante area (complessivamente di 20mq) è stata dedicata alla promozione della 3a Borsa Immobiliare. Grandi pannelli della dimensione di 4x 3 mt, hanno riproposto la grafica realizzata appositamente per La Casa in Piazza. Indicatori di attività Descrizione: indicatori di efficienza Indicatori di efficacia Indicatori di qualità Risultato raggiunto Distribuzione di materiale divulgativo, oltre 5.000 brochures Promozione ad un ampio pubblico, con oltre 10 mila contatti. Gradimento riscontrato superiore a 3 in una scala da 1 a 4. Confronto anno precedente Il progetto è stato avviato e concluso nel 2012. - 27 - Bilancio di Esercizio 2012 Area Progettuale Azienda speciale CONGRESSI, FIERE ED EVENTI Asse Strategico Camera di Commercio 5.02 Aggregazioni e filiere Progetto ARTIGIANO IN FIERA 2012: “COLLETTIVA VARESE” Descrizione/Obiettivo del Progetto Sostenere il comparto dell’artigianato della Provincia di Varese offrendo l’occasione di una vetrina d’eccellenza per farsi conoscere oltre i confini del territorio provinciale e per avere concrete e immediate occasioni di commercializzazione dei prodotti. Fase 1 Progettazione ed organizzazione della “Collettiva Varese”, in sinergia con le associazioni di categoria ed eventualmente con le imprese che hanno già partecipato alla manifestazione (scelta dell’ immagine coordinata per l’allestimento dell’area istituzionale e degli stand delle imprese partecipanti) ; Fase 2 Realizzazione e promozione del bando Contributi alle imprese artigiane della provincia di Varese per la partecipazione alla “Collettiva Varese”, coordinamento presenza varesina in fiera; Fase 3 Campagna di comunicazione ed assistenza delle aziende durante la settimana della fiera; Fase 4 Istruttoria contributi e rilevazione grado di soddisfazione dei partecipanti Attività realizzate Lo spazio della “Collettiva Varese”ha ospitato nel 2012, 29 imprese artigiane. Delle 29 imprese artigiane, 18 hanno usufruito del contributo a valere sul bando AF, 3 sul bando Fiere Internazionali. Le restanti aziende non hanno goduto di alcun contributo per mancata corrispondenza dei requisiti. Nello spazio della Collettiva Varese ha trovato collocazione: il progetto “Agrivarese in AF”, al quale hanno aderito n. 9 imprese agricole del circuito di Agrivarese; Il progetto “La Casa in Piazza”, mediante totem multimediale; Il Consorzio Turistico della Provincia di Varese; L’Agenzia del Turismo di Varese; Il “Progetto Art Art”, con l’esposizione di 15 opere della Collezione Art Art. Le imprese partecipanti, prima della manifestazione, hanno potuto frequentare un corso di formazione sul visual merchandising utile al fine di rendere maggiormente attraente il proprio stand, con un display merceologico mirato. Hanno inoltre potuto godere della consulenza gratuita e diretta nei giorni di allestimento degli stand. Questa iniziativa è stata particolarmente apprezzata dai partecipanti, esprimendo un gradimento decisamente alto nell’apposita domanda del questionario di valutazione. Indicatori di attività Descrizione: indicatori di efficienza Indicatori di efficacia Indicatori di qualità Risultato raggiunto Approvazione Bando di Contributo con DT n. 183 del 21 giugno 2012. Imprese partecipanti superiore a 30. 30 imprese (1 ritiratasi per gravi motivi famigliari) 9 imprese Agricole aderenti al progetto “Agrivarese in AF” Gradimento riscontrato nella valutazione della procedura di Erogazione Contributi pari 3.3 Gradimento riscontrato nella valutazione dell’intera progettualità: pari a 4 Confronto anno precedente Il progetto è stato avviato nel mese di giugno 2012 e si è concluso, con la liquidazione finale dei contributi, nel mese di gennaio 2013. Oltre alla presenza delle imprese artigiane, al fine di offrire una visione complessiva delle eccellenze varesine, hanno trovato collocazione, negli spazi della Collettiva Varese, n. 9 Imprese agricole aderenti al Progetto “Agrivarese in AF”, il Consorzio Turistico della Provincia di Varese, l’Agenzia del Turismo di Varese, il progetto “La Casa in Piazza” ed il progetto “Art Art”, con l’esposizione di 15 opere di Artigiani Artisti del nostro territorio. L’intero coordinamento delle presenze su citate è stato seguito dalla Camera di Commercio. (nell’anno 2011, avevano trovato collocazione oltre alle imprese artigiane, solo le imprese agricole ed il progetto Art Art) E’ stato organizzato il corso “Visual Merchandising e Comunicazione in Fiera” che, nel 2012, ha visto la partecipazione di 30 artigiani, contro i 13 partecipanti del 2011. - 28 - Bilancio di Esercizio 2012 CONGRESSI, FIERE ED EVENTI PREVENTIVO 2012 CONSUNTIVO 2012 SVILUPPO SEDI CONGRESSUALI CAMERALI CENTRO CONGRESSI VILLE PONTI MALPENSAFIERE FIERE ED EVENTI RICAVI E PROVENTI DI NATURA COMMERCIALE Concessione sale e spazi 350.000 451.606 - 310.016 141.590 - Proventi da mostre ed esposizioni 434.966 370.680 - - 342.500 28.180 Proventi da eventi e convegni di terzi 222.065 - - - - - Ricavi da servizi accessori 145.000 229.174 - 120.979 108.195 - Recupero spese funzioni delegate 565.843 460.896 137.610 - 53.288 269.998 - 4.751 - - - 4.751 2.057 20.000 - - - 20.000 Quote partecipazione corsi \ seminari \ convegni Contributi regionali o da altri enti pubblici RICAVI E PROVENTI DI NATURA ISTITUZIONALE Contributi da CCIAA a Promovarese per progetti e iniziative 615.778 398.312 - 65.629 232.284 100.400 2.335.709 1.935.419 137.610 496.624 877.857 423.329 Costi per servizi accessori 133.120 331.019 - 136.917 188.356 5.746 Costi per organizzazione eventi e progetti 828.491 504.863 112.736 16.845 81.714 293.569 COSTI OPERATIVI (CO) 961.610 835.882 112.736 153.762 270.070 299.315 1.374.099 1.099.537 24.874 342.862 607.787 124.014 Costi del personale 524.070 444.361 22.941 153.949 218.477 48.994 Costi di gestione e funzionamento 120.905 77.936 1.138 36.075 40.678 45 44.522 13.812 - 6.659 7.153 - VALORE DELLA PRODUZIONE (VP) VALORE AGGIUNTO (VA=VP-CO) Consulenti Manutenzioni Utenze Ammortamenti e accantonamenti SPESE GENERALI E AMMINISTRATIVE (SG) - 7.195 39.581 - - 89.491 215.652 - 83.000 337.162 - 5.034 330.328 1.800 1.225.191 24.079 298.404 851.870 50.839 125.654 795 44.459 244.083 73.175 24.564 795 6.652 15.264 1.853 283.370 Oneri diversi di gestione - 97.864 Altri proventi o rimborsi 3.000 I° MARGINE DI CONTRIBUZIONE II° MARGINE DI CONTRIBUZIONE 46.776 305.144 1.090.729 MOL (=VA - SG) Ripartizione costi fissi 77.000 241.233 - - 4.204 - 2.847 1.357 - 188.506 - 146.014 - 40.654 - 257.990 71.322 188.506 - 165.015 - 40.654 - 53.039 - - 311.029 - - - 311.029 - 29 - - - 71.322 - Bilancio di Esercizio 2012 EVENTI PROMOZIONE INTEGRATA SEDI MPX SERVICE MPX SUPPORTO E SVILUPPO CCVP SERVICE CCVP SUPPORTO E SVILUPPO MALPENSAFIERE COORDINAMENTO E STRUTTURA MPX CENTRO CONGRESSI VILLE PONTI COORDINAMENTO E STRUTTURA CCVP TOTALE CONGRESSI FIERE ED EVENTI PROMOZIONE RICETTIVITA' DEL TERRITORIO Prospetto Preventivo Economico 2013 Concessione sale e spazi 265.500 - - 75.375 92.125 - 20.000 78.000 - - Proventi da mostre ed esposizioni 385.000 - - - - - - 360.000 - 25.000 - Proventi da eventi e convegni di terzi - - - - - - - - - Ricavi da servizi accessori 104.000 - - 21.000 50.000 - - 33.000 - - Ricavi da progetti speciali 371.475 - - - - - - - 60.000 311.475 Contributi regionali o da altri enti pubblici 10.000 - - - - - - - - 10.000 630.000 500.000 - - - - - - - 130.000 1.765.975 500.000 - 96.375 142.125 - 20.000 471.000 60.000 476.475 Costi per servizi accessori 344.725 - - 20.000 60.000 - 15.000 249.725 - - Costi per progetti 406.556 - - - - - - - 35.081 371.475 COSTI OPERATIVI (CO) 751.281 - - 20.000 60.000 - 15.000 249.725 35.081 371.475 1.014.694 500.000 - 76.375 82.125 - 5.000 221.275 24.919 105.000 436.663 - 42.450 56.600 42.450 54.729 40.000 100.000 19.578 80.856 83.936 - 15.036 10.000 7.500 40.400 2.000 9.000 - - Contributi da CCIAA per progetti e iniziative VALORE DELLA PRODUZIONE VALORE AGGIUNTO (VA=VP-CO) Costi del personale Costi di gestione e funzionamento Consulenti Manutenzioni Utenze Ammortamenti e accantonamenti 6.000 - 1.000 - - 5.000 - - - - 67.709 - 12.987 - - 54.722 - - - - 238.130 - 18.879 25.172 18.879 78.840 17.520 78.840 - - 40.000 - 5.000 - - 35.000 - - - - SPESE GENERALI E AMMINISTRATIVE (SG) 872.438 - 95.352 91.772 68.829 268.691 59.520 187.840 19.578 80.856 MOL=(VA-SG) 142.256 500.000 - 95.352 - 15.397 13.296 -268.691 - 54.520 33.435 5.341 24.144 22.337 - 4.500 - - 15.271 - - 422 2.144 Oneri diversi di gestione Altri proventi o rimborsi - - - - - - - - - - I° MARGINE DI CONTRIBUZIONE 119.919 500.000 - 99.852 - 15.397 13.296 -283.962 - 54.520 33.435 4.919 22.000 RIPARTIZIONE COSTI FISSI 119.919 - 41.000 - - 52.000 - - 4.919 22.000 - 500.000 -140.852 - 15.397 13.296 -335.962 - 54.520 33.435 - - II° MARGINE DI CONTRIBUZIONE - 30 - Bilancio di Esercizio 2012 Informazione economica e relazione con il pubblico CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE PRESIDENTE DIRETTORE AMMINISTRAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE CONGRESSI, FIERE ED EVENTI INTERNAZIONALIZZAZIONE FORMAZIONE COMUNICAZIONE E INFO-POINT PROMOZIONE SEDI E SERVIZI INTEGRATI CENTRO CONGRESSI VILLE PONTI MALPENSAFIERE Area Progettuale Azienda speciale INFORMAZIONE ECONOMICA E RELAZIONI CON IL PUBBLICO Asse Strategico Camera di Commercio 4.02 - Informazione e comunicazione economica Progetto COMUNICAZIONE ISTITUZIONALE Descrizione/Obiettivo del Progetto Anche nel corso dell’anno 2012 Promovarese ha gestito per conto della Camera di Commercio l’articolato insieme di iniziative di diffusione informazioni economiche e attività, in una logica di integrazione fra i diversi strumenti disponibili, tradizionali e on line, e con l’obiettivo di rendere sempre più diffusi, più immediati e più fruibili i servizi e le attività a favore delle imprese. A questi fini il consolidamento delle relazioni con i mass media, l’implementazione del sito internet e della presenza sui social network hanno di fatto rappresentato le principali aree di lavoro. A ciò si è aggiunto il consistente sforzo di contenimento dei costi della rivista della Camera di Commercio “Lombardia Nord Ovest”, la cui finalità è quella di divulgare quanto più possibile le eccellenze del territorio. Attività realizzate INIZIATIVE DI RELAZIONE CON I MEDIA È proseguita nell’anno una costante e intensa attività di relazione con i media, per la divulgazione delle informazioni economico-statistiche, per la diffusione delle diverse iniziative di promozione a sostegno dello sviluppo economico locale e per la presentazione dei numerosi servizi a favore delle imprese. Nel corso dell’anno sono stati redatti 125 comunicati stampa che hanno generato oltre 1.858 articoli pubblicati dalle testate giornalistiche della carta stampata e web. Sempre nel 2012 si è consolidato il supporto media anche per le sedi congressuali di Ville Ponti e MalpensaFiere che ha generato 50 informazioni alla stampa. Per progetti di particolare rilevanza sono state organizzate 12 conferenze stampa. Sono stati inoltre predisposti circa 62 testi per interventi dei rappresentanti camerali ai diversi momenti pubblici. Anche nel 2012 è stato assicurato il servizio di rassegna stampa quotidiana, con la selezione di 41 testate e l’estrazione tematica di 18.400 articoli. LOMBARDIA NORD OVEST Nel 2012 si è provveduto alla pubblicazione dei due numeri semestrali della rivista, il primo dedicato alla filiera dell’AgriFood mettendo insieme eccellenze riconosciute a livello internazionale, il secondo ha messo in evidenza la grande capacità del territorio varesino di proporsi all’estero con quel patrimonio di competenze e di capacità operative diffuso a larga scala: dalle grandi imprese a quelle di medie e piccole dimensioni. In totale sono state distribuite 16.000 copie. È stato ampliato il target di base, oltre ad alberghi, enti, istituzioni locali e nazionali, golf del nord Italia, i ristornati e gli agriturismi con marchio di qualità sono stati inseriti il circuito dei centri benessere e referenti Expo2015. Tra i nuovi canali di diffusione è stato incrementa la divulgazione attraverso il canale ISSU della pubblicazione sfogliabile e la veicolazione Facebook. Si è, inoltre aggiunto un target mirato per ogni numero in relazione ai contenuti dello stesso e la distribuzione alle imprese che hanno partecipato ai più rilevanti seminari organizzati dall’ente camerale. Il periodico ha proposto complessivamente 58 approfondimenti tematici. Nel corso dell’anno è stata sviluppata la consultazione web della rivista rendendola sfogliabile direttamente online e su tablet. COMUNICAZIONE ON LINE Anche nel 2012 è proseguita l’attività di aggiornamento costante del portale internet della Camera di Commercio con la revisione di oltre 1.000 pagine. Si è conclusa, inoltre, una fase di revisione sistematica, per temi, dei contenuti internet. Il - 31 - Bilancio di Esercizio 2012 sito camerale ha registrato oltre 151.000 visitatori. Si è dato particolare impulso allo sviluppo dei canali social con l’accrescimento del profilo Facebook, giunto a oltre 1.300 contatti, di quello Twitter con 280 Follower, e del canale Youtube, con 5.178 visualizzazioni, che settimanalmente raccoglie gli aggiornamenti sui principali appuntamenti dell’ente. La intranet, introdotta nel settembre 2009, ha registrato oltre 27.000 accessi. Nell’informazione on line si inserisce anche la newsletter mensile sulle attività e iniziative della Camera di Commercio indirizzata a oltre 3.600 destinatari. Si è di fatto consolidato il sistema di newsletter tematiche (Mercati esteri, Innovazione e Ambiente, Registro Imprese, Statistica ed economia, e con il segmento specifico dedicato a Expo 2015) si è sistematizzato il processo di targhetizzazione degli utenti/imprenditori appoggiandosi alla piattaforma CRM. Nel 2012 gli accessi al sito della newsletter sono stati oltre 13.600. EDITING È proseguita nell’anno, in stretta collaborazione con i diversi referenti camerali, una nutrita attività di coordinamento e di supporto specialistico alla produzione editoriale below the line. L’attività ha interessato la realizzazione di n. 150 prodotti diversi comprendenti brochure, leaflet, opuscoli, manifesti, banner, gabbie pubblicitarie, espositori e quant’altro riferito alle specifiche iniziative di informazione alle imprese. Indicatori di attività Descrizione: INIZIATIVE DI RELAZIONE CON I MEDIA Numero di articoli pubblicati in seguito a comunicati stampa LOMBARDIA NORD OVEST Nuovi canali di diffusione della rivista COMUNICAZIONE ON LINE Numero informazioni (pagine aggiornamento) veicolati tramite il sito camerale Numero informazioni di rilevanza esterna veicolate alla rete del personale camerale Numero accessi al sito EDITING prodotti below the line Risultato raggiunto Confronto anno precedente INIZIATIVE DI RELAZIONE CON I MEDIA Incremento del 35% articoli pubblicati LOMBARDIA NORD OVEST Incremento del 15% canali di diffusione della rivista COMUNICAZIONE ON LINE Incremento del 42% numero informazioni (pagine aggiornamento) veicolati tramite il sito camerale Incremento del 5% numero informazioni di rilevanza esterna veicolate alla rete del personale camerale Incremento del 13% numero accessi al sito EDITING Incremento del 12% prodotti below the line - 32 - 1.858 2 1.000 130 151.000 150 Bilancio di Esercizio 2012 Area Progettuale Azienda speciale INFORMAZIONE ECONOMICA E RELAZIONI CON IL PUBBLICO Asse Strategico Camera di Commercio 4.01 - E-gov e efficienza amministrativa Progetto InfoPoint: sviluppo e-gov e servizi innovativi al pubblico Descrizione/Obiettivo del Progetto Considerata la costante tensione all’innovazione della Camera di Commercio, segnata, tra l’altro, dall’entrata in vigore nel 2010 della Comunicazione Unica d’Impresa, si è voluta razionalizzare e modernizzare l’attività di servizio al pubblico con una spinta sempre più promozionale. Con tale finalità in una prima fase è stato sviluppato un progetto pluriennale (2011-2012) per la gestione del servizio al pubblico affidato a Promovarese. Tale servizio è diventato nel corso degli ultimi due anni il fulcro informativo di tutte le attività camerali rivolte all’imprese con una divulgazione sempre più personalizzata sulle esigenze di ciascun utente. Per il biennio 2013-2014, il progetto intende potenziare il processo di razionalizzazione e modernizzazione delle attività di servizio al pubblico, incrementando, tra l’altro, l’offerta dei servizi on line, consolidando e sviluppando ulteriormente un pacchetto informativo di qualità in relazione alle procedure di apertura di nuove attività ed accentuando l’ottica promozionale del servizio. Attività realizzate Servizi online Nel corso dell’anno si è provveduto a consolidare e sviluppare l’offerta al pubblico dei seguenti servizi: informativo (informazioni di primo livello su prodotti e servizi camerali), amministrativo-certificativo (rilascio visure e certificati, deposito di atti, bollatura e vidimazione libri, rilascio carte tachigrafiche, ricezione e caricamento domande di iscrizione a corsi/esami abilitanti), e-government (rilascio CNS e business key e gestione delle relative procedure di attivazione); Punto Nuova Impresa (potenziando, in ottica di rete, l’offerta dei servizi di supporto agli aspiranti imprenditori e lavoratori autonomi nel compiere scelte meditate e consapevoli per avviare attività competitive in grado di affermarsi sul mercato); Sportello Brevetti ed Ambiente (attraverso il consolidamento dei relativi servizi nell’ambito dello Spazio Imprese e la candidatura come centro PIP); Servizi di “brokeraggio informativo” (puntando a valorizzare le informazioni detenute nelle banche dati camerali con finalità di trasparenza del mercato e di supporto alla crescita economica); Affluenza sportelli In parallelo allo sviluppo dei servizi online (es. certificati d’origine, carte tachigrafiche), che come ricaduta dovrebbero portare alla riduzione delle richieste di front-office, si è provveduto a valorizzare ulteriormente l’attività di reception quale primo punto di orientamento e informazione (con particolare riferimento alle competenze dello sportello ambiente) e ad una verifica/aggiornamento puntuale delle pagine del sito internet camerale relative ai servizi al pubblico (parte contributi relativi alle nuove imprese e creazione di un help desk sulle tematiche ambientali) anche per abituare gli utenti ad utilizzare come canali prioritario il web come fonte qualificata di informazione. Al punto di reception si sono realizzati momenti formativi affinché tutti gli operatori di sportello avessero una formazione “di base” omogenea per erogare un servizio di qualità ed uniforme, allo scopo di ridurre al minimo le attese degli utenti e massimizzare l’efficienza (es. percorsi di affiancamento, MUD e tematiche ambientali, albi e ruoli, servizi di base) ed incontri di sensibilizzazione verso i vantaggi della fruizione online dei servizi e l’utilizzo di soluzioni telematiche per le imprese sempre meno costrette a spostarsi dall’ufficio (es. seminario sul sistema on-line di richiesta dei certificati d’origine) Gradimento servizio In collaborazione con l’ufficio Controllo di Qualità è proseguita l’indagine permanente di customer satisfaction. Indicatori di attività Descrizione: Risultato raggiunto richieste sportello 204 Nr. accessi accessi sportelli di Varese 2012 (fonte dati sistema gestione taglia code) 20146 Nr. accessi accessi sportelli di Busto Arsizio 2012 (fonte dati sistema gestione taglia code) Nr. questionari di customer satisfaction restituiti compilati nel 2012 (da tutte le sedi camerali) Valutazione generale del servizio nel 2012: giudizio medio su una scala da 1 a 5 25591 - 33 - 480 4,63 Bilancio di Esercizio 2012 - 34 - INFO POINT LOMBARDIA NORD OVEST INFORMAZIONE ECONOMICA E RELAZIONI CON IL PUBBLICO PREVENTIVO 2012 INFORMAZIONE ECONOMICA E RELAZIONI CON IL PUBBLICO CONSUNTIVO 2012 Bilancio di Esercizio 2012 RICAVI E PROVENTI DI NATURA COMMERCIALE Recupero spese funzioni delegate 314.050 274.256 - - 274.256 Contributi da CCIAA a Promovarese per progetti e iniziative 315.000 253.500 210.000 43.500 - VALORE DELLA PRODUZIONE (VP) 629.050 527.756 210.000 43.500 274.256 RICAVI E PROVENTI DI NATURA ISTITUZIONALE Costi per servizi accessori - - - - - Costi per organizzazione eventi e progetti 187.774 121.000 80.000 41.000 - COSTI OPERATIVI (CO) 187.774 121.000 80.000 41.000 VALORE AGGIUNTO (VA=VP-CO) 441.275 406.756 130.000 2.500 274.256 Costi del personale 371.692 324.607 88.266 - 236.341 - 10.460 6.478 - 3.982 Costi di gestione e funzionamento Consulenti SPESE GENERALI E AMMINISTRATIVE (SG) MOL (=VA - SG) - - - - - - 371.692 335.067 94.745 - 240.323 69.583 71.689 35.255 2.500 33.934 Oneri diversi di gestione 9.790 11.896 2.755 - 9.140 I° MARGINE DI CONTRIBUZIONE 59.793 59.793 32.500 2.500 24.793 RIPARTIZIONE COSTI FISSI 59.793 59.793 32.500 2.500 - - - - II° MARGINE DI CONTRIBUZIONE - 35 - 24.793 - Bilancio di Esercizio 2012 CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE Formazione imprenditoriale PRESIDENTE DIRETTORE AMMINISTRAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE CONGRESSI, FIERE ED EVENTI INTERNAZIONALIZZAZIONE FORMAZIONE COMUNICAZIONE E INFO-POINT PROMOZIONE SEDI E SERVIZI INTEGRATI CENTRO CONGRESSI VILLE PONTI MALPENSAFIERE Area Progettuale Azienda speciale FORMAZIONE IMPRENDITORIALE Asse Strategico Camera di Commercio 1.04 Sviluppo del capitale sociale e delle competenze Progetto FORMAZIONE IMPRENDITORIALE - PROGRAMMA DI FORMAZIONE “MULTISETTORIALE” 2012 Descrizione/Obiettivo del Progetto Contribuire alla crescita professionale delle imprese del territorio sia attraverso un sistema di incentivazione alla formazione realizzato con un bando a voucher collettivi rivolto alle piccole e medie imprese della provincia, sia direttamente organizzando alcuni corsi di formazione legati a specifiche progettualità della Camera di Commercio (AF). Il bando prevede l’erogazione di voucher agli enti formativi delle organizzazioni imprenditoriali presso cui le aziende potranno partecipare alle iniziative programmate ottenendo uno sconto sulla quota di iscrizione pari in media al 70%. Le imprese possono così adempiere agli obblighi di legge frequentando corsi relativi alla sicurezza e agli altri obblighi normativi e partecipare ad iniziative di specializzazione e riqualificazione delle proprie competenze. Tali iniziative generano poi attività di aggregazione tra le imprese stesse. Attività realizzate Nel 2012 è stato realizzato il “Bando voucher collettivi per le politiche di cultura e aggregazione di impresa” dedicato alle PMI della provincia per il quale sono state stanziate 210.000 euro. Il bando, suddiviso in tre tranche di intervento, ha visto la presentazione di un totale di 27 domande di contributo con la partecipazione di 1.409 imprese e la realizzazione di 120 iniziative suddivise tra le seguenti 4 aree di intervento: area 1 (manageriale gestionale) 20 corsi (17%) 189 iscritti area 2 (professionale tecnica) 22 corsi (18%) 227 iscritti area 3 (start up di impresa) 0 corsi (0%) area 4 (sicurezza e adempimenti di legge) 78 corsi (65%) 993 iscritti Promovarese ha poi realizzato un corso di visual merchandising dedicato agli artigiani partecipanti alla collettiva presente all’Artigiano in Fiera e un servizio di consulenza nelle giornate di allestimento. Il corso della durata di 3 ore e la consulenza nei due giorni antecedenti la fiera ha visto la partecipazione di circa 15 artigiani. Indicatori di attività Descrizione: Risultato raggiunto Utilizzo delle risorse destinate al bando voucher collettivi 140.800 (67% delle risorse destinate al bando) Mantenimento di un elevato numero di operatori formati 1.409 partecipanti Confronto anno precedente Nel corso del 2012 è stato deciso di apportare un radicale cambiamento alle attività svolte passando da un’organizzazione diretta dei corsi alla realizzazione di un bando destinato alle PMI della provincia che ricevono contributi per il tramite delle associazioni di categoria o loro società di servizi. Il bando ha riscosso successo tra le associazioni vedendo la partecipazione ai corsi di numerose imprese che hanno potuto beneficiare della formazione necessaria con una quota di iscrizione agevolata. - 36 - Bilancio di Esercizio 2012 Area Progettuale Azienda speciale FORMAZIONE IMPRENDITORIALE Asse Strategico Camera di Commercio 1.04 Sviluppo del capitale sociale e delle competenze Progetto FORMAZIONE IMPRENDITORIALE - FORMAZIONE ABILITANTE Descrizione/Obiettivo del Progetto Tra gli impegni 2012 della Camera di Commercio lungo la filiera formazione\imprenditorialità\lavoro, rientra la formazione “abilitante”; su tale fronte i principali obiettivi sono: l’arricchimento dei contenuti proposti, rivisitati anche in base alle novità normative della Regione Lombardia e il coinvolgimento di nuovi docenti più specializzati; promuovere e innovare l’offerta di servizi per gli aspiranti imprenditori dei settori interessati, sia direttamente sia per il tramite di enti di formazione specializzati secondo una logica rispettosa del principio di sussidiarietà. Attività realizzate Nel corso del 2012 l’attività di erogazione di corsi di formazione abilitante è decisamente diminuita, sia per un calo della domanda che per la presenza sul territorio di altri enti qualificati per l’erogazione di tali corsi. In un’ottica di sussidiarietà Promovarese ha quindi valutato di agire in sinergia con gli enti di formazione accreditati del territorio per favorire il raggiungimento di soglie di massa critica per la realizzazione dei corsi. Promovarese direttamente ha organizzato 1 corso di somministrazione di alimenti e bevande e proseguito nell’organizzazione di un corso per mediatori immobiliari già iniziato nel 2011. Per quanto riguarda il corso per agenti di commercio, come negli anni precedenti, è stato deciso di indirizzare le richieste ad Enaip che è così riuscito a realizzare alcune edizioni del corso. Indicatori di attività Descrizione: Risultato raggiunto Grado di valutazione del servizio da parte dei partecipanti ai corsi Grado di valutazione 3,3 su una scala da 1 a 4 Confronto anno precedente Nel 2012 la richiesta dei corsi per il settore della somministrazione e vendita di prodotti alimentari e la domanda dei corsi per agenti d’affari in mediazione è risultata notevolmente diminuita. Il che ha comportato una diminuzione dei percorsi formativi erogati. In un’ottica di sussidiarietà è’ stato quindi deciso di indirizzare gli interessati verso gli altri enti di formazione presenti sul territorio in modo che potessero raggiungere una soglia sufficiente di iscrizioni per l’attivazione dei corsi. - 37 - ALTERNANZASCU OLA E LAVORO FORMAZIONE IMPRENDITORIALE FORMAZIONE PREVENTIVO 2012 CONSUNTIVO 2012 Bilancio di Esercizio 2012 RICAVI E PROVENTI DI NATURA COMMERCIALE Recupero spese funzioni delegate 132.231 99.231 Quote partecipazione corsi \ seminari \ convegni 108.000 45.227 45.227 - 77.928 83.500 83.500 - 318.159 227.959 128.727 99.231 - 99.231 RICAVI E PROVENTI DI NATURA ISTITUZIONALE Contributi da CCIAA a Promovarese per progetti e iniziative VALORE DELLA PRODUZIONE (VP) Costi per servizi accessori - 276 276 - Costi per organizzazione eventi e progetti 208.761 124.113 38.902 85.211 COSTI OPERATIVI (CO) 208.761 124.389 39.178 85.211 VALORE AGGIUNTO (VA=VP-CO) 109.398 103.570 89.549 14.020 68.580 65.752 65.752 - - 1.629 1.138 491 Costi del personale Costi di gestione e funzionamento Consulenti 1.536 - - - SPESE GENERALI E AMMINISTRATIVE (SG) 70.115 67.381 66.890 491 MOL (=VA - SG) 39.283 36.189 22.660 13.529 2.754 2.660 2.660 - 3.000 - 3.000 Oneri diversi di gestione Altri proventi e rimborsi - I° MARGINE DI CONTRIBUZIONE 36.529 36.529 20.000 16.529 RIPARTIZIONE COSTI FISSI 36.529 36.529 20.000 16.529 - - - - II° MARGINE DI CONTRIBUZIONE - 38 - Bilancio di Esercizio 2012 Sviluppo mercati interni ed esterni CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE PRESIDENTE DIRETTORE AMMINISTRAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE CONGRESSI, FIERE ED EVENTI INTERNAZIONALIZZAZIONE FORMAZIONE COMUNICAZIONE E INFO-POINT PROMOZIONE SEDI E SERVIZI INTEGRATI MALPENSAFIERE CENTRO CONGRESSI VILLE PONTI Area Progettuale Azienda speciale SVILUPPO MERCATI INTERNI ED ESTERNI Asse Strategico Camera di Commercio 2.01 Supporto all’internazionalizzazione Progetto PERCORSI DI INTERNAZIONALIZZAZIONE - INFORMAZIONE E FORMAZIONE Descrizione/Obiettivo del Progetto Nell'ambito della propria attività di supporto alle imprese varesine già presenti o che intendono affrontare i mercati esteri la Camera di Commercio di Varese, attraverso la propria azienda speciale Promovarese, ha proseguito l’attività di assistenza attraverso il LombardiaPoint e il servizio Internazionalizzazione. L’attività di supporto si è concretizzata in servizi finalizzati all’orientamento, all’assistenza e alla consulenza specialistica. Si sono inoltre forniti strumenti tecnicooperativi utili per operare con l’estero, nonché per l’individuazione di controparti estere con le quali stabilire rapporti continuativi di collaborazione. Attività realizzate Descrizione delle attività realizzate per il raggiungimento degli obiettivi: erogazione di servizi attraverso il desk fisico e virtuale (www.lombardiapoint.it), sulle principali problematiche dell’internazionalizzazione (dogane, pagamenti e trasporti, fiscalità, contrattualistica, ricerca partner, contributi, ecc.) n. 6.388 contatti sportello Lombardia Point; veicolazione delle informazioni sulle principali tematiche relative all’export, attraverso la newsletter Mercati esteri - 11 newsletter pubblicate, per un totale di 128 articoli, veicolate a 2.654 destinatari; aggiornamento del sito www.varesexport.it - dal 1 gennaio 2012 al 31 dicembre 2012 n. visite 72.027 formazione sulle tematiche dell’internazionalizzazione: n. 12 seminari, n. 1.259 partecipanti attuazione del progetto “L.E.T. - Lombardy Export Trade” volto alla costituzione di un network di sostegno e supporto alla creazione di processi eccellenti per l’internazionalizzazione di imprese “matricola”. Il progetto ha coinvolto n. 22 pmi nella fase di check-up online per mettere in evidenza il posizionamento dell’azienda rispetto alle tematiche chiave dell’export e n. 8 imprese nel percorso di pianificazione e sviluppo della strategia per l’estero, con il supporto specialistico di qualificati Export Temporary Manager; realizzazione di 2 “Focus Paese”: “Varese incontra la Turchia” con 78 partecipanti e 40 profili aziendali acquisiti; “Svizzera, un mercato in crescita” con 128 partecipanti e 76 profili acquisiti. A novembre sono seguiti incontri esplorativi a Istanbul per 4 imprese varesine che hanno avuto complessivamente 19 incontri con imprese turche e un incontro istituzionale con l’Associazione OSD che raggruppa tutte le case automobilistiche presenti in Turchia. Si è svolto poi un incontro settoriale dedicato al tessile tecnico con una delegazione qualificata di Singapore composta da 12 operatori pubblici e privati. Indicatori di attività Descrizione: indicatori di efficienza/efficacia/qualità Adesione ai corsi di almeno 400 partecipanti complessivamente Grado di valutazione del servizio da parte dei partecipanti ai corsi >=4 su una scala da 1a5 Risultato raggiunto 1.259 4,19 Confronto anno precedente TIPOLOGIA EVENTI Dati a DICEMBRE 2012 INFORMAZIONE - newsletter Mercati esteri 11 newsletter pubblicate e veicolate a 2.654 destinatari INFORMAZIONE - www.varesexport.it 72.027 visite ASSISTENZA - LombardiaPoint 6.388 contatti sportello LombardiaPoint ASSISTENZA - L.E.T. - Lombardy Export Trade 22 imprese check up online e 8 imprese affiancamento ETM - 39 - Bilancio di Esercizio 2012 FORMAZIONE - Seminari + Assistenza specialistica 12 eventi - 1.259 partecipanti Area Progettuale Azienda speciale SVILUPPO MERCATI INTERNI ED ESTERNI - Internazionalizzazione e Marketing Territoriale Asse Strategico Camera di Commercio 6.02 Promozione del territorio e attrazione investimenti Progetto I Distretti Urbani del Commercio a MAPIC Descrizione/Obiettivo del Progetto Supporto alla partecipazione dei Distretti Urbani del Commercio all’edizione di Mapic 2012, salone internazionale dell’insediamento commerciale che riunisce gli operatori più importanti del mondo del retail e dell’immobiliare commerciale, al fine di attrarre investimenti esteri, sostenere lo sviluppo locale e offrire opportunità di: - individuare e selezionare retailers; - posizionare il territorio per attrarre investimenti e progetti a forte potenziale; - incontrare gli sviluppatori dell’immobiliare commerciale e gli urbanisti per creare aree commerciali redditizie. Attività realizzate MAPIC è il salone internazionale dell’insediamento commerciale che riunisce gli operatori più importanti del mondo del retail e dell’immobiliare commerciale, permettendo di individuare opportunità, raccogliere informazioni inerenti il mercato, creare contatti e concludere affari. MAPIC si è svolto a Cannes dal 14 al 16 novembre 2012 ed è stata la seconda volta per i Distretti urbani del Commercio della nostra provincia che avevano già partecipato nel 2011 a questa importantissima manifestazione di rilievo internazionale con oltre 8200 partecipanti provenienti da 70 paesi. Erano rappresentati i 15 Distretti del Commercio della provincia di cui 6 Distretti Urbani e 9 Distretti diffusi. Busto Arsizio, Gallarate e Varese erano presenti con una loro delegazione. n. 15 (6 DUC e 9 DID) Distretti Urbani Partecipanti n. 20 contatti in media per ogni Distretto presidiato da proprio operatore Indicatori di attività Descrizione: indicatori di efficienza/efficacia/qualità N. 20 contatti per ogni Distretto Risultato raggiunto Grado di soddisfazione >= 3 su scala da 1 a 4 Grado di soddisfazione = 4,3 Media di 20 contatti per ogni Distretto Confronto anno precedente Il 2011 ha rappresenta il primo anno di partecipazione alla manifestazione; evidentemente nel corso del 2012, anche sulla base dell’esperienza maturata nel corso dell’anno precedente, c’è stata una preparazione più approfondita e una conoscenza maggiore della rassegna. Cresce anche il grado di soddisfazione da parte dei Distretti, passato dal 3,5 su base 5 del 2011 al 4,3 del 2012 con un giudizio di 4,5 riferito all’interesse a partecipare all’edizione 2013. - 40 - MAPIC SVILUPPO MERCATI INTERNI E ESTERNI FORMAZIONE E INFORMA-ZIONE PREVENTIVO 2012 CONSUNTIVO 2012 Bilancio di Esercizio 2012 RICAVI E PROVENTI DI NATURA COMMERCIALE Proventi da mostre ed esposizioni - 1.225 - 1.225 Recupero spese funzioni delegate - 42.926 - 42.926 Contributi da CCIAA a Promovarese progetti e iniziative 356.529 145.900 145.900 - VALORE DELLA PRODUZIONE (VP) 356.529 190.051 145.900 44.151 - 4.776 4.776 - Costi per organizzazione eventi e progetti 196.011 58.627 14.476 44.151 COSTI OPERATIVI (CO) 196.011 63.403 19.252 44.151 VALORE AGGIUNTO (VA=VP-CO) 160.518 126.648 126.648 - Costi del personale RICAVI E PROVENTI DI NATURA ISTITUZIONALE Costi per servizi accessori 111.059 89.804 89.804 - Costi di gestione e funzionamento - 2.699 2.699 - Consulenti - - - - Ammortamenti e accantonamenti SPESE GENERALI E AMMINISTRATIVE (SG) MOL (=VA - SG) Oneri diversi di gestione - 196 196 - 111.059 92.698 92.698 - 49.459 33.950 33.950 - 2.930 3.950 3.950 - I° MARGINE DI CONTRIBUZIONE 46.529 30.000 30.000 - RIPARTIZIONE COSTI FISSI 46.529 30.000 30.000 - - - - - II° MARGINE DI CONTRIBUZIONE - 41 - Bilancio di Esercizio 2012 Progetti speciali Area Progettuale Azienda speciale PROGETTI SPECIALI Asse Strategico Camera di Commercio 1.02 Regolazione e tutela del mercato Progetto TRASPARENZA E PUBBLICITA’ DEI PREZZI Descrizione/Obiettivo del Progetto Realizzazione delle diverse rilevazioni dei prezzi effettuate da parte dell’ente camerale (listino delle opere compiute per l’edilizia, listino dei prezzi degli immobili, listino dei prezzi dei materiali, listino dei prodotti petroliferi) e implementazione della loro diffusione al’utenza attraverso le modalità telematiche. Prosecuzione della modalità di rilevazione on-line con l’utilizzo del software dedicato. Razionalizzazione e incremento della diffusione telematica delle rilevazioni svolte e pubblicate dall’ente camerale. Attività realizzate L’anno 2012 ha visto un consolidamento dell’utilizzo del software per la gestione della rilevazione dei prezzi delle opere compiute per l’edilizia, gestito da Infocamere. L’ufficio prezzi ha continuato ad affiancare i componenti dei comitati nell’attività di inserimento dei dati nel sistema informatico di rilevazione, in modo da consentire l’esecuzione di un lavoro corretto entro i tempi previsti per la pubblicazione. Nell’anno sono stati inseriti due nuovi capitoli relativi agli Ascensori e alle Opere di sistemazione esterna. Sono state realizzate azioni di valorizzazione del Listino quali il Computo metrico on-line, previa registrazione, e la pubblicazione di nuovi formati scaricabili da aziende e professionisti che utilizzano software gestionali.l Nel corso del 2012 sono state diffuse 5.000 copie listino delle opere compiute per l’edilizia, di cui la metà in formato cartaceo e l’altra metà su cd, per ciascun semestre realizzato, con riserva peraltro di valutare la possibilità di riduzione nelle annualità successive, a favore di un’ulteriore implementazione della diffusione informatica. I canali di distribuzione del prodotto editoriale utilizzati sono stati i consueti: consegna della pubblicazione alle associazioni di categoria, agli ordini tecnici professionali, ai tribunali, agli enti ed ai comuni della provincia; distribuzione a professionisti e imprese nel corso delle fiere settoriali, in particolare l’Ediltek (fiera dell’Edilizia, MalpensaFiere, settembre 2012) e il Salone Immobiliare (fiera del settore immobiliare, Varese, ottobre 2012); distribuzione attraverso gli uffici camerali, sia nella sede centrale che nelle sedi periferiche di Busto Arsizio, Gallarate, Luino, Saronno. Nel 2012 la nuova edizione del listino dei prezzi degli immobili è stata stampata in 4.000 copie, che sono state diffuse tra gli operatori del settore in particolare attraverso le associazioni di categoria e gli ordini professionali. È proseguita la distribuzione anche nel corso della seconda edizione della manifestazione fieristica denominata “Salone Immobiliare”, dedicata al rilancio e allo sviluppo del settore immobiliare della provincia e realizzata nel mese di ottobre 2012 dall’ente camerale tramite Promovarese, presso le sale della sede centrale di Piazza Monte Grappa a Varese. Tutte le pubblicazioni sono state rese disponibili anche attraverso il sito internet camerale, in una sezione del servizio Tutela del Mercato dedicata ai “Prezzi”: la pagina ha registrato nell’anno 2012 ben 7.022 accessi (9.101 visualizzazioni) segnando un incremento del 3,8% rispetto all’anno precedente. Indicatori di attività Descrizione : indicatori di efficienza/efficacia/qualità N. accessi on line alle informazioni contenute nei listini Risultato raggiunto 7.022 N. copie cartacee diffuse 9.000 Confronto anno precedente Sono stati mantenuti gli standard di qualità e di tempistica nella pubblicazione del listino delle opere compiute per l’edilizia. Nel 2012 è aumentato del 3,8% l’accesso alla pagina internet del sito camerale dedicata ai “Prezzi”, con picchi rilevati nei periodi di pubblicazione delle nuove edizioni e di partecipazione agli eventi fieristici. - 42 - Bilancio di Esercizio 2012 Asse Strategico Camera di Commercio 3.02 Regolazione e tutela del mercato Progetto SVILUPPO CORRETTEZZA E TRASPARENZA DEL MERCATO - PROGETTO “CASA” Descrizione/Obiettivo del Progetto Progettazione e realizzazione di interventi di sensibilizzazione, formazione e informazione nell’ambito della filiera della “Casa”. Diffondere le informazioni quale elemento di garanzia di trasparenza e correttezza delle relazioni, per contribuire a rendere più chiaro e comprensibile il contesto ambientale entro il quale gli attori del mercato (imprese e consumatori) operano. Attività realizzate In un’ottica di continuità con quanto svolto negli scorsi anni, a dicembre 2012 è stato fatto un aggiornamento della convenzione per il settore casa che prevede, rispetto alla convenzione sottoscritta il 14 febbraio 2009 dalle Associazioni di categoria e dalle Associazioni a tutela dei consumatori, un allargamento dei sottoscrittori e un ampliamento dei servizi del settore casa previsti, con particolare attenzione al risparmio energetico e alla sostenibilità. Il marchio, che è stato registrato per identificare le imprese aderenti alla “Convenzione del Settore casa”, risulta concesso al 31 dicembre 2012 a 108 imprese, per le singole diverse tipologie di attività previste. È proseguita anche per il 2012 la diffusione dell’elenco delle imprese aderenti attraverso il canale on-line, vale a dire la pubblicazione sul sito internet camerale, nella sezione dedicata alla Tutela del Mercato, nell’ambito della rubrica “Impresa e Consumatore”. La pubblicazione dell’elenco in forma cartacea è stata attuata in una sezione dedicata all’interno delle pagine iniziali del listino dei prezzi delle opere compiute per l’edilizia, stampato complessivamente in 5.000 copie. Per ampliare la conoscenza e la riconoscibilità del marchio registrato, si è inteso sfruttare i momenti di afflusso e concentrazione di utenza delle manifestazioni fieristiche legate al Settore casa (“Ediltek”, fiera dell’edilizia svolta a settembre 2012 a MalpensaFiere, “La casa in piazza”, fiera del settore immobiliare realizzata ad ottobre 2012 presso la sede camerale a Varese). In tali occasioni è stato distribuito il materiale informativo, in particolare il testo della convenzione insieme all’elenco delle imprese concessionarie. Infine, il 20 dicembre 2012 è stata presentata in occasione del workshop “I venti dell’innovazione - tecnologie e materiali per la casa e l’azienda” la convenzione rinnovata. Nell’ambito degli interventi di sensibilizzazione e informazione legati alla filiera della “Casa”, nel 2012 è stato realizzato un nuovo prodotto informativo dedicato all’approfondimento del risparmio energetico e delle energie rinnovabili: la Guida “Il Risparmio energetico e le energie rinnovabili in edilizia”. La pubblicazione, facente parte della linea editoriale di Hyper edizioni, che realizza per il sistema camerale guide operative personalizzate su diversi temi, consente un’agile ma completa lettura delle diverse normative in materia; la pubblicazione viene distribuita nella versione cartacea a convegni e seminari a tema, nel corso di manifestazioni fieristiche e attraverso le associazioni di categoria e di consumatori ed è scaricabile, nella versione digitale, direttamente dal sito camerale. Descrizione: indicatori di efficienza/efficacia/qualità Realizzazione di una brochure informativa sul tema del risparmio energetico in edilizia Diffusione e conoscibilità del marchio legato al “settore casa” Risultato raggiunto Pubblicata la Guida “Il Risparmio energetico e le energie rinnovabili in edilizia” (n. 1000 copie cartacee e versione on-line) n. 108 imprese concessionarie per le diverse tipologie di attività (67 nel 2011, pari al +61,2%) Confronto anno precedente L’iniziativa si colloca come prosecuzione delle azioni intraprese con lo start up del Progetto Casa, deliberato dalla Giunta camerale con atto n. 73 del 19 giugno 2008 e poi proseguito con specifiche diverse progettualità annuali. - 43 - Bilancio di Esercizio 2012 Area Progettuale Azienda speciale PROGETTI SPECIALI Asse Strategico Camera di Commercio 4.02 - Informazione e comunicazione economica Progetto PROGETTO “OSSERVA”: FRUIBILITA’ E CONOSCENZA DEL PORTALE Descrizione/Obiettivo del Progetto Nel 2010 è stato avviato il progetto “Osserva”, sistema innovativo, on line, di osservazione permanente dell’economia provinciale che offre una lettura ragionata dei dati e delle informazioni economiche relative al territorio. Osserva valorizza e promuovere la conoscenza delle attività svolte dall’Ufficio Studi e Statistica dell’ente camerale alle aziende e a tutta la comunità. Nel 2011 e nel 2012 è proseguita l’azione di consolidamento e di messa a regime del portale, mentre nel 2013 si punterà soprattutto al raggiungimento di due obiettivi: migliorare la fruibilità e la navigazione del sito e favorire una maggiore diffusione e conoscenza del sito. Attività realizzate Nel corso del 2012 È proseguita l’attività di consolidamento del progetto, ampliando la sezione studi e ricerche e promuovendo ulteriormente la conoscenza dello stesso presso l’utenza. Attività 1 Consolidare il progetto incrementando il materiale messo a disposizione nella sezione “Studi e ricerche”; Attività 2 Assicurare il costante aggiornamento dei dati già inseriti; Attività 3 Arricchire i contenuti in homepage con l’ideazione di indicatori sintetici; Attività 4 Migliorare, da un punto di vista informatico, la fruibilità e l’accesso al sito; Attività 5 Intensificare l’attività di pubblicizzazione del portale. Tutte queste attività, in particolare quella legata alla fruibilità del sito, proseguiranno anche per il 2013. Indicatori di attività Descrizione : indicatori di efficienza/efficacia/qualità Riduzioni dei costi di diffusione delle informazioni e dei tempi di ricerca dei dati economici territoriali. Libero accesso da parte della collettiva alle informazioni statistiche, conteggio degli accessi on line sul sito Osserva. Alto grado di innovatività dell’iniziativa. Risultato raggiunto Molte richieste vengono re-indirizzate al sito Osserva, con conseguente riduzione dei tempi di risposta. 332 visitatori unici al mese, per un totale di 3.987 visitatori unici nel periodo 1/1/2012 31/12/2012 (+25% rispetto lo scorso anno). Possibilità di visualizzare i contenuti su qualsiasi PC, tablet o smartphone. Confronto anno precedente Il Progetto nel 2012, rispetto al 2011 ha raggiunto un buon livello di consolidamento, realizzando, oltre alle attività programmate, ulteriori ampliamenti, con particolare riferimento all’archivio studi e ricerche e all’ideazione di indicatori congiunturali collocati in homepage. Il miglior risultato è stato conseguito a livello di diffusione dell’utilizzo dello strumento con un incremento del +25% del numero di visitatori unici in un anno. - 44 - Bilancio di Esercizio 2012 Area Progettuale Azienda speciale PROGETTI SPECIALI Asse Strategico Camera di Commercio 1.02 Innovazione tecnologica e ambiente Progetto Attivazione e rafforzamento aggregazioni imprenditoriali. Piano attuativo “Contratto di rete Mech-net - anno 2012”, estensione dell’esperienza ad altre realtà in termini di animazione e supporto operativo. Descrizione/Obiettivo del Progetto Attivare e rafforzare i processi di aggregazione imprenditoriale, quale forma di sostegno alla stabilizzazione, sviluppo e accrescimento competitivo. In particolare, il progetto prevede il coordinamento e lo sviluppo della rete Mech-net (in termini di definizione/attuazione del piano strategico 2012, di Segreteria organizzativa dell’Assemblea dei partecipanti al contratto di rete, di misurazione delle performance relative agli obiettivi contenuti nel programma di rete) e l’estensione dell’esperienza ad altre realtà imprenditoriali (in termini di animazione e supporto operativo). Attività realizzate Nel corso del 2012 la Rete Mech-Net è stata affiancata nella prima gestione applicativa del contratto di rete, sia dal punto di vista strategico che operativo, sostenendone il processo di stabilizzazione, sviluppo e accrescimento competitivo. Le attività realizzate sono le seguenti: Supporto nel dettagliare il piano strategico 2012 della rete Mech-net, in coerenza con il programma di rete. Promovarese (come Segreteria Organizzativa) ha assunto il ruolo di facilitatore e animatore nella prima - e più critica fase di avvio delle attività della Rete, coordinando le imprese dal punto di vista strategico e fungendo da manager di Rete. Supporto nell’attuazione del piano d’azione 2012 Promovarese ha supportato la Rete operativamente, coordinandone le attività, gestendo le dinamiche interaziendali e i tavoli tecnici di lavoro, operando in accordo con il Direttivo della Rete e curando tutti gli aspetti direzionali e organizzativologistici, anche con esperti e fornitori attivati ad hoc, stendendo la necessaria documentazione. Il piano d’azione ha previsto attività di: promozione e marketing (in Italia, in Germania e in Turchia, attraverso la partecipazione della Rete a fiere, eventi e progetti di internazionalizzazione) acquisti e vendite (commercializzazione, come Rete, di un prodotto innovativo e assistenza post vendita) produzione, innovazione, ricerca e progettazione (condivisione di know-how e prototipazione di innovazioni di prodotto). Supporto nella gestione degli aspetti formali del contratto di rete Promovarese ha svolto il ruolo di punto di riferimento del Direttivo per quanto concerne gli aspetti formali del contratto di rete, ha gestito le richieste d’ingresso di nuovi partecipanti e verificato il corretto ’uso del marchio comune di rete. Supporto nella misurazione delle performance Promovarese ha raccolto dati e informazioni utili per la misurazione delle performance della Rete, i cui dati quantitativi sono i seguenti: 1. Partecipazione all’incoming di operatori svedesi presso la sede di Mech-net a Malpensafiere (9 marzo 2012) 2. Partecipazione alla fiera Mecspe di Parma edizione 2012 (29-31 marzo 2012) 3. Organizzazione open day sul funzionamento del macchinario Newster per la sterilizzazione dei rifiuti ospedalieri (19 aprile 2012) 4. Partecipazione all’incontro d’affari “Varese incontra la Turchia” (28 giugno 2012) 5. Partecipazione agli incontri d’affari di Expandere Insubria organizzato da CdO (12 luglio 2012) 6. Partecipazione al Progetto L.E.T. - Lombardy Export Trade (settembre-dicembre 2012) 7. Partecipazione alla missione imprenditoriale con incontri d’affari B2B a Istanbul (19-21 novembre 2012) 8. In fase di prototipazione: un sistema di rilevazione del peso/portata degli automezzi 9. In fase di prototipazione: un neutralizzatore di reflui di laboratorio e di reparti radiologici per lo scarico e lo smaltimento degli stessi in fognatura già commissionato per un valore di 25.000 euro (si tratta di un nuovo prodotto generato dalle attività della rete) 10. Realizzazione della campagna di web marketing sulla piattaforma di Google AdWords 11. Ottimizzazione in chiave SEO (Search Engine Optimization) e in chiave Utente del sito www.mech-net.it 12. Partecipazione alla tavola rotonda sul tema delle reti d’impresa prevista nell’ambito delle Assise degli amministratori lombardi delle Camere di Commercio (27 novembre 2012) - 45 - Bilancio di Esercizio 2012 Nell’ottica di valorizzare l’esperienza maturata in tema reti di impresa e metterla al servizio del tessuto imprenditoriale varesino, oltre Mech-net nel corso del 2012 sono state supportate altre aggregazioni di imprese, attivando, laddove necessario, servizi ad hoc (formazione, consulenza) oppure gestendo incontri conoscitivi e di approfondimento, a seconda delle specifiche necessità. Sono state affiancate le seguenti aggregazioni: 1. Distretto ad Alta Tecnologia “Centro di Ricerca preclinica” di cui è capofila l’Università degli Studi dell’Insubria Dipartimento di Scienze Chirurgiche e Morfologiche; 2. Distretto ad Alta Tecnologia “Green Plated - distretto per le finiture galvaniche” di cui è capofila AIFM Associazione Italiana Finitura Metalli; 3. Distretto ad Alta Tecnologia “NeuroImaging Computazionale” di cui è capofila l’Università degli Studi dell’Insubria Dipartimento di Scienze Teoriche e Applicate; 4. Distretto ad Alta Tecnologia “SIFooD - Polo tecnologico nel campo delle scienze alimentari all’interno del sito di Cassinetta” di cui è capofila Whirlpool Europe s.r.l.; 5. Rete RES: n.6 imprese del comparto edilizia/efficientamento energetico accompagnate alla effettiva sottoscrizione del contratto di rete; 6. Ita3: primo incontro di orientamento finalizzato alla fattibilità di un contratto di rete nell’ambito della filiera alimentare. Indicatori di attività Descrizione (efficienza, efficacia, qualità) Misura Valore rilevato Consolidare il percorso avviato per sostenere l’aggregazione Mech-net, al fine di favorirne il processo di stabilizzazione, sviluppo e accrescimento competitivo. Almeno n. 6 iniziative (fiere, eventi, progetti d’innovazione, avvio di collaborazioni tecnico-produttive, partecipazione a bandi) Numero 12 iniziative Estensione dell’esperienza Mech-net Animazione e supporto operativo, quale forma di estensione della progettualità Mech-net, ad almeno un’altra esperienza di aggregazione imprenditoriale. Numero 6 aggregazioni supportate, oltre alla Rete Mech-net Valutazione espressa dalle imprese sul supporto ricevuto Grado di valutazione ≥3 su una scala da 1 a5 L’indicatore riferito all’anno 2012 verrà rilevato a fine progetto (15 marzo 2013). Confronto anno precedente Il progetto prosegue le annualità precedenti, con un supporto (economico e organizzativo/gestionale) decrescente relativamente alla Rete Mech-net e in incremento relativamente alle altre aggregazioni. Il progetto Mech-Net si conclude il 15 marzo 2013. - 46 - Bilancio di Esercizio 2012 - 47 - OSSERVATORIO ECONOMICO E SEZIONE STATISTICA ONLINE INNOVAZIONE TECNOLOGICA TRASPARENZA E PUBBLICITA’ DEI PREZZI TUTELA MERCATO PREVENTIVO 2012 PROGETTI SPECIALI CONSUNTIVO 2012 Bilancio di Esercizio 2012 RICAVI E PROVENTI DI NATURA COMMERCIALE Recupero spese funzioni delegate 107.438 67.600 28.291 39.309 - - RICAVI E PROVENTI DI NATURA ISTITUZIONALE Contributi da CCIAA a Promovarese progetti e iniz. 67.500 92.895 - - 79.080 13.815 174.938 160.495 28.291 39.309 79.080 13.815 - 5.609 - - 3.659 1.950 Costi per organizzazione eventi e progetti 161.308 138.979 23.933 35.177 69.053 10.817 COSTI OPERATIVI (CO) 161.308 144.588 23.933 35.177 72.712 12.766 13.630 15.907 4.358 4.132 6.367 1.049 VALORE DELLA PRODUZIONE (VP) Costi per servizi accessori VALORE AGGIUNTO (VA=VP-CO) Costi del personale - 192 192 - - - Costi di gestione e funzionamento - 1.138 - - 569 569 70 - - - - - Consulenti 70 1.330 192 - 569 569 13.560 14.577 4.166 4.132 5.799 480 296 1.312 34 - 799 480 I° MARGINE DI CONTRIBUZIONE 13.264 13.264 4.132 4.132 5.000 - RIPARTIZIONE COSTI FISSI 13.264 13.264 4.132 4.132 5.000 - - - - - - - SPESE GENERALI E AMMINISTRATIVE (SG) MOL (=VA - SG) Oneri diversi di gestione II° MARGINE DI CONTRIBUZIONE - 48 - Bilancio di Esercizio 2012 La gestione delle risorse La struttura organizzativa di Promovarese, approvata dal Consiglio di amministrazione con deliberazione n. 18 del 15 novembre 2011, è la seguente: Promovarese - Azienda per la promozione delle attività economiche: Struttura organizzativa CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE PRESIDENTE DIRETTORE AMMINISTRAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE CONGRESSI, FIERE ED EVENTI INTERNAZIONALIZZAZIONE FORMAZIONE COMUNICAZIONE E INFO-POINT PROMOZIONE SEDI E SERVIZI INTEGRATI CENTRO CONGRESSI VILLE PONTI MALPENSAFIERE L’organico dell’Azienda speciale Promovarese al 31.12.2012 conta n. 26 unità di personale in servizio con contratto di lavoro a tempo indeterminato. Con deliberazione n. 80 del 28 novembre 2012 la Giunta camerale ha approvato il “Programma triennale dei fabbisogni di personale per il triennio 2013-2015” ed il piano occupazionale per l’anno 2013 della holding camerale (Camera di Commercio e Azienda speciale). Nello specifico sono state confermate le dotazioni organiche e l’attuale livello occupazionale del personale della Camera di Commercio ed il completamento della dotazione organica di Promovarese. Rispetto al piano occupazionale per l’anno 2013 l’Azienda speciale è stata autorizzata alla assunzione, previa specifica procedura selettiva, di tre unità di personale di 4^ livello. Nel corso del 2012 l’organico di Promovarese è stato rimodulato in funzione delle seguenti cessazioni dal servizio: 1. una unità di personale inquadrata al 1^ livello del CCNL commercio, assegnata alle attività del centro polifunzionale Malpensafiere; 2. una unità di personale inquadrata al 2^ livello del CCNL commercio, assegnata al progetto “Info-Point” con particolare riferimento alle attività dello sportello Punto Nuova Impresa; - 49 - Bilancio di Esercizio 2012 Nel corso dell’anno si è inoltre fatto ricorso a forme di lavoro flessibile (contratti a progetto, contratti a tempo determinato, lavoro accessorio, ...), nel rispetto dei vincoli previsti dalla normativa vigente in materia di personale, finalizzate a far fronte a progetti specifici. Per effetto delle sopra elencate operazioni, l’organico dell’azienda speciale al 31.12.2012 risulta così strutturato: Dotazione Organica Promovarese Livello CCNL Commercio N. Unità Organico al 31.12.2012 Quadro 3 3 ----- 1° 3 2 -1 2° 7 2 -5 3° 12 9 -3 4° 5 10 +5 TOTALE 30 26 -4 Inquadramento contrattuale (organico al 31/12/2012) Composizione per genere (organico al 31/12/2012) Composizione per titolo di studio (organico al 31/12/2012) - 50 - Bilancio di Esercizio 2012 Particolare attenzione è stata dedicata all’aggiornamento professionale ed alla formazione del personale in servizio: nel corso dell’anno sono stati n. 52 i corsi frequentati dai dipendenti dell’azienda ed hanno riguardato principalmente il settore della comunicazione e della relazione con il pubblico. Formazione per aree progettuali Nel corso dell’anno il Consiglio di amministrazione si è riunito in n. 5 sessioni ed ha assunto n. 15 deliberazioni. Il Direttore per la gestione dei programmi di attività ed il funzionamento dell’azienda ha adottato n. 44 determinazioni. Nel corso del 2012 è proseguito il progetto di unificazione delle gestioni amministrativa, contabile e dei sistemi informatici dell’Azienda speciale, con quelli in uso per la Camera di commercio, attraverso l’integrazione dei seguenti strumenti: Oracle: sistema di gestione contabile. L’utilizzo di un unico sistema tra Camera di commercio e azienda speciale, consentirà, nel futuro, ove ritenuto opportuno, la redazione di un bilancio di progetto consolidato; XAC: sistema di gestione di tutto il procedimento che parte dalla richiesta di acquisto, alla verifica automatica della disponibilità di budget in Oracle, alla gestione della fatturazione attiva e passiva, fino al visto, attraverso l’utilizzo di dispositivi di firma digitale del responsabile amministrativo-contabile, per la liquidazione; Libranet: per la gestione degli atti dell’azienda speciale: delibere del Consiglio di amministrazione e determinazioni del Direttore; Ordinativo bancario informatico (OBI): sistema per il pagamento dei fornitori attraverso l’invio di un flusso telematico all’Istituto cassiere. - 51 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2012 NOTA INTEGRATIVA BILANCIO D’ESERCIZIO 2012 - 52 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2012 Sommario Evoluzione quadro normativo Nota Integrativa Allegato H “Conto economico aziende speciali” Allegato I “Stato patrimoniale al 31.12.2012” - 53 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2012 Evoluzione Quadro Normativo Le Aziende speciali delle Camera di Commercio costituiscono, storicamente: sul piano giuridico una formula organizzativa per lo svolgimento di attività di rilevanza economica; sul piano economico un importante moltiplicatore dell’efficacia degli interventi camerali in particolare nei rapporti con le imprese e con il territorio di riferimento. Attraverso le aziende speciali a tutt’oggi vengono svolte in modo indiretto - seppur in stretto rapporto funzionale e organizzativo - alcune funzioni proprie delle Camere di Commercio soprattutto in relazione alle attività connotate da maggiore valenza strategica e ad alto valore aggiunto sul versante della promozione e del supporto allo sviluppo del sistema territoriale di riferimento. Soprattutto a partire dal 2011 le aziende speciali - articolazioni funzionali delle Camere di Commercio, caratterizzate da un modulo organizzativo di natura privatistica che ne sancisce l’autonomia sotto un profilo amministrativo, finanziario e contabile (art.2, comma 5, della legge 580/93 come modificata dal D. Lgs. 23/2010) - sono state destinatarie di una evoluzione normativa che le ha sempre più assoggettate a specifiche discipline pubblicistiche, giungendo di fatto a limitarne fortemente le prerogative connesse alla natura privatistico/aziendale (DPR 363/2001 in materia di compensi degli organi, legge 183/2011 in materia di personale, ..). I provvedimenti legislativi e la giurisprudenza hanno ulteriormente insistito nella disciplina delle aziende speciali, in particolare attraverso il loro inquadramento nella categoria degli organismi di diritto pubblico (sentenza del Consiglio di Stato 3211/2011 in materia di affidamenti di incarichi). Con la legge di stabilità poi, a partire del 1° gennaio 2012, i vincoli in materia di personale previsti per gli enti camerali sono stati estesi anche a tali organismi. Dall’inquadramento delle aziende speciali nella categoria degli organismi pubblici si desume, in sostanza, la volontà di assoggettarle alle stesse regole, non potendo ammettere che un organismo di diritto pubblico possa “dismettere” la sua veste semplicemente dando vita ad altre entità per perseguire la sua missione istituzionale. Questi principi hanno ispirato l’azione dell’azienda speciale anche per il 2012. La Camera di Commercio e l’azienda speciale Promovarese nell’esercizio appena concluso - ai sensi e per gli effetti dell’articolo 125, comma 11, del D. Lgs. n. 163/2006 (“Codice dei contratti pubblici”) e dell’articolo 332 del D.p.r. n. 207/2010 (“Regolamento di esecuzione ed attuazione del Codice”) - hanno infatti istituito e formato l’elenco degli operatori economici per l’individuazione dei soggetti da consultare per l’affidamento mediante cottimo fiduciario di lavori, servizi e forniture in economia. L’elenco è tenuto con sistemi e strumenti informatici e telematici e si fonda sulla piattaforma SINTEL messa a disposizione da Regione Lombardia ai sensi dell’articolo 1, comma 6 bis) della legge regionale n. 33/2007. Al fine di perseguire con sempre maggiore efficacia ed efficienza le proprie finalità, a luglio 2012 è stato inoltre operato un aggiornamento dello Statuto dell’azienda. Tale aggiornamento, reso necessario dalla recente evoluzione normativa nonché dalla revisione dello Statuto camerale, ha interessato in particolare la variazione del numero dei consiglieri, l’introduzione di regole per assicurare nella composizione degli organi collegiali dell’azienda condizioni di pari opportunità, oltre che una più puntuale definizione delle diverse attribuzioni tra organi di indirizzo politico e gestione. - 54 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2012 Nota integrativa Premessa Il bilancio d’esercizio 2012 è redatto in conformità a quanto disposto dal “Regolamento concernente la disciplina della gestione patrimoniale e finanziaria delle Camere di Commercio” approvato con D.P.R. 2 novembre 2005 n. 254, , dal Codice Civile e dai principi contabili emessi dall’OIC (Organismo Italiano di Contabilità), comunemente accettati per quanto non espressamente previsto dal medesimo regolamento. Gli schemi di bilancio sono conformi a quanto previsto dall’articolo 68 comma 1 del decreto sopra citato. Si precisa, inoltre, che per esprimere con maggiore chiarezza le peculiarità della gestione dell’Azienda speciale, nel rispetto di quanto disposto dall'art. 7 del D.P.R. 87/92 (prevalenza della sostanza sulla forma), le voci di costo e di ricavo sono state raggruppate per filoni omogenei di attività. La presente nota integrativa fornisce le indicazioni previste dalle citate disposizioni di legge e, in particolare indica i criteri di valutazione delle voci di bilancio, nonché, per le poste soggette ad ammortamento, i relativi criteri di ammortamento. La nota integrativa costituisce con lo Stato patrimoniale e con il Conto economico, parte integrante del bilancio. La sua funzione è quella di integrare sul piano qualitativo l’informativa rinvenibile sulla base dei dati sintetico-quantitativi presentati nello Stato patrimoniale e nel Conto economico. La presente nota integrativa si compone delle seguenti parti: 1. principi generali di bilancio; 2. criteri di valutazione delle poste patrimoniali; 3. commenti alle principali voci di stato patrimoniale al 31.12.2012; 4. commenti alle principali voci di conto economico al 31.12.2012. Comparabilità del bilancio Per ciascuna voce dello Stato patrimoniale e del Conto economico è stato indicato il corrispondente importo dell’esercizio precedente. Principi generali di bilancio Il bilancio d’esercizio 2012 è redatto sulla base dei seguenti principi: La valutazione delle voci è fatta secondo prudenza e nella prospettiva della continuazione dell’attività dell’Azienda; Nello stato patrimoniale e nel conto economico, nonché nella presente nota integrativa, vengono fornite tutte le informazioni obbligatorie, che sono ritenute sufficienti a fornire una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria, nonché del risultato economico; Si è tenuto conto dei proventi e degli oneri di competenza dell’esercizio, indipendentemente dalla data di incasso o di pagamento; Si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell’esercizio, anche se conosciuti dopo la chiusura di questo; I criteri di valutazione delle voci di bilancio non sono stati modificati rispetto al precedente esercizio. - 55 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2012 Criteri di valutazione delle poste patrimoniali Immobilizzazioni materiali e immateriali Le Immobilizzazioni materiali e immateriali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione comprensivo degli eventuali oneri accessori e sono sistematicamente ammortizzate in funzione della loro residua possibilità di utilizzazione. Il costo delle immobilizzazioni in oggetto, infatti, è stato ammortizzato sulla base di un “piano” che si ritiene assicuri una corretta ripartizione dello stesso nel periodo di vita economica utile del bene cui si riferisce. Il piano di ammortamento verrebbe eventualmente riadeguato solo qualora venisse accertata una vita economica utile residua diversa da quella originariamente stimata. Nel caso in cui, indipendentemente dall’ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l’immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata; se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione operata viene ripristinato il valore originario, rettificato dei soli ammortamenti. Il piano di ammortamento applicato, “a quote costanti”, non si discosta da quello utilizzato negli esercizi precedenti. Per le immobilizzazioni materiali, così come ritenuto accettato dal dall’OIC n. 16 in luogo del “ragguaglio a giorni” della quota di ammortamento nel primo esercizio di vita utile del cespite, è stata convenzionalmente dimezzata la quota di ammortamento ordinaria, in considerazione del fatto che lo scostamento che ne deriva non è significativo, mantenendo così comunque su di un piano di rigorosa sistematicità l’impostazione del processo di ammortamento. Le aliquote utilizzate sono riportate di seguito: Licenze programmi software 33% Costi di ricerca e sviluppo 20% Marchi 20% Arredi e attrezzature varie 10% Attrezz. Pubblicitarie 27% Impianti 15% Macchine ufficio elettroniche 20% Beni < 516,46 euro 100% Crediti Il valore dei crediti iscritti in bilancio coincide con quello del loro presumibile valore di realizzo. Il processo valutativo è stato posto in essere in considerazione di ogni singola posizione creditoria, provvedendo, tuttavia, a eseguire le rettifiche in modo cumulativo, raggruppandole per singola voce di bilancio, a mezzo di fondi rettificativi delle poste attive, riepilogativi delle singole svalutazioni dei crediti ivi collocati. La svalutazione dei crediti tiene quindi conto di tutte le singole situazioni già manifestatesi, o desumibili da elementi certi e precisi, che possono dar luogo a perdite. A titolo esemplificativo sono state considerate, anche se conosciute dopo la chiusura dell’esercizio e fino alla data di redazione del presente bilancio, le insolvenze e le transazioni sui crediti in contenzioso. Disponibilità liquide Sono costituite dalla cassa contanti e dal saldo dei conti correnti di corrispondenza attivi intrattenuti con contropartite bancarie o di altra natura e sono espresse al loro valore nominale. Ratei e risconti I ratei e i risconti sono stati determinati, sulla base del principio della competenza temporale, mediante la ripartizione dei costi e dei proventi comuni a due o più esercizi, sugli esercizi medesimi. - 56 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2012 Fondi per rischi ed oneri I fondi per rischi ed oneri sono stanziati allo scopo di coprire perdite o passività di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia, alla fine dell’esercizio, non erano determinabili l’ammontare o la data di sopravvenienza. Per la valutazione dei rischi e degli oneri si è inoltre tenuto conto di eventuali rischi e/o perdite di cui si è venuti a conoscenza anche dopo la chiusura dell’esercizio e fino alla data di redazione del presente bilancio. Fondo trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Il fondo per trattamento di fine rapporto viene stanziato per coprire l’intera passività maturata nei confronti del personale dipendente in conformità alla legislazione vigente ed ai contratti collettivi di lavoro. Tale passività è soggetta a rivalutazione a mezzo di indici. Debiti I debiti sono iscritti al loro valore nominale. Riconoscimento ricavi I ricavi derivanti da prestazioni di servizi sono riconosciuti al momento in cui la prestazione è resa. Imposte dell’esercizio Le imposte dell’esercizio sono iscritte in base alla stima del valore della produzione imponibile e del reddito netto in conformità alla vigente legislazione fiscale. - 57 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2012 Commenti alle principali voci dello stato patrimoniale Lo stato patrimoniale, redatto in conformità con l’allegato I), rappresenta la situazione patrimoniale e finanziaria dell’Azienda speciale e la consistenza dei singoli elementi patrimoniali e finanziari al termine dell’esercizio, raffrontata con quella dell’esercizio precedente. ATTIVO Le attività sono iscritte al netto dei relativi fondi rettificativi. Immobilizzazioni Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali nette ammontano a complessivi euro 1.004. Rispetto al precedente esercizio si registra un decremento pari a euro 310.976. In particolare gli ammortamenti di competenza sono relativi a: Marchi per euro 251: si riferiscono ai marchi depositati o rinnovati da Promovarese, nonché, a quelli ad essa pervenuti in conseguenza dell’atto di assegnazione di azienda perfezionato nel precedente esercizio. Diritto di godimento per euro 311.029: riferito al centro polifunzionale Malpensafiere per la gestione delle attività fieristiche ed espositive assegnato a Promovarese a decorrere dal 16.12.2011 e con scadenza al 30 settembre 2012. Software per l’importo di euro 1.800: si riferisce al sistema informativo acquisito nell’ambito del progetto “salone immobiliare”. Il progetto si è concluso nel 2012 ed il software risulta completamente ammortizzato nel periodo di competenza. I relativi costi sono stati iscritti con il consenso dei Revisori dei Conti. Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali nette ammontano a complessivi euro 54.188. Rispetto al precedente esercizio si registra un decremento pari a euro 19.278. Per ciascuna delle classi delle immobilizzazioni è stato predisposto un apposito prospetto, riportato nelle pagine seguenti, in cui sono esposti, per ciascuna classe di immobilizzazione, il costo storico e relativi fondi, le eventuali rivalutazioni, gli ammortamenti e svalutazioni; oltre alle acquisizioni intervenute nell’esercizio. - 58 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2012 Allegato 1 - Prospetto delle movimentazioni delle immobilizzazioni immateriali. SALDO AL 31/12/2011 IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI COSTO PRECEDENTI RETTIFICHE. FONDI DI SALDO AL STORICO RIVALUTAZIONI OPERATE AMM.TO 31/12/2011 Costi ricerca e sviluppo capit. 74.920 - - 74.920 - Licenze programmi software 10.506 - - 10.506 - Marchi 14.980 14.029 951 Diritto di godimento TOTALE IMMOB. IMMATERIALI 3.747.730 - - 3.436.701 311.029 3.848.136 - - 3.536.156 311.980 ALLINEAMENTO IMMOB. AL 01/01/2012 (ATTO CONFERIMENTO MPX) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI COSTO PRECEDENTI RETTIFICHE COSTO STORICO FONDI AMM. STORICO RIVALUTAZIONI OPERATE AGGIORNATO AGGIORNATI Costi ricerca e sviluppo capit. 74.920 - - 74.920 74.920 Licenze programmi software 10.506 - - 10.506 10.506 Marchi 14.980 10.684 4.296 3.345 Diritto di godimento TOTALE IMMOB. IMMATERIALI 3.747.730 - - 3.747.730 3.436.701 3.848.136 - 10.684 3.837.452 3.525.472 MOVIMENTAZIONI NELL'ESERCIZIO E SALDO AL 31/12/2012 IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI SALDO AL ACQUISIZ. 31/12/2011 RICLASS. ALIENAZ. UTILIZZO RIVAL. (+/-) (-) FONDO MONET. AMM.TI SVALUT. SALDO AL 31/12/2012 Costi ricerca e sviluppo capit. - - - - - - - - - Licenze programmi software - 1.800 - - - - 1.800 - - 951 304 - 87 87 - 251 - 1.004 311.029 - - - - - 311.029 - - 311.980 2.104 - 87 87 - 313.080 - 1.004 Marchi Diritto di godimento TOTALE IMMOB. IMMATERIALI - 59 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2012 Allegato 2 - Prospetto delle movimentazioni delle immobilizzazioni materiali. SALDO AL 31/12/2011 IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI COSTO STORICO PRECEDENTI RIVALUTAZIONI RETTIFICHE OPERATE FONDI DI AMM.TO SALDO AL 31/12/2011 Altri impianti 15.970 - - 10.093 5.877 Attrezzature e impianti pubblicitari 58.926 - - 17.172 41.753 Attrezzature varie e minuti 47.074 - - 41.776 5.299 Altri beni materiali < 1 milione 40.757 - - 40.757 - Altre immobilizzazioni materiali 7.980 - - 4.073 3.907 Macch apparecch attrezzatura varia 12.233 - - 12.233 - Macch. uff. elettrom./elettron. 77.380 - - 64.981 12.400 Mobili 3.227 - - 3.227 - Arredi 11.099 - - 6.869 4.230 2.800 - - 2.800 - 17.146 - Mobili arredamento fiere e rassegne Autoveicoli e motoveicoli TOTALE IMMOB. MATERIALI 294.593 ALLINEAMENTOIMMOB. AL 01/01/2012 (ATTO CONFERIMENTO MPX) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI COSTO PRECEDENTI STORICO - RIVALUTAZIONI - RETTIFICHE OPERATE 17.146 - 221.127 73.466 COSTO STORICO AGGIORNATO FONDI AMM. AGGIORNATI Altri impianti 15.970 - 7.286 8.684 2.807 Attrezzature e impianti pubblicitari 58.926 - 14.622 44.303 2.550 Attrezzature varie e minuti 47.074 24.405 22.670 17.371 Altri beni materiali < 1 milione 40.757 - 40.757 40.757 Altre immobilizzazioni materiali 7.980 4.073 3.907 - - Macch apparecch attrezzatura varia 12.233 - 12.233 12.233 Macch. uff. elettrom./elettron. 77.380 22.581 54.800 42.400 Mobili 3.227 - 3.227 3.227 Arredi 11.099 6.869 4.230 - 2.800 - 2.800 2.800 17.146 - 17.146 17.146 294.593 79.836 214.757 141.291 Mobili arredamento fiere e rassegne Autoveicoli e motoveicoli TOTALE IMMOB. MATERIALI - 60 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2012 MOVIMENTAZIONI NELL'ESERCIZIO E SALDO AL 31/12/2012 IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI ACQUISIZ. RICLASS. (+/-) 5.877 - - - - - 882 - 4.996 41.753 - - - - - 11.273 - 30.480 5.299 - - - - - 1.774 - 3.525 - - - - - - - - - 3.907 - - - - - 604 - 3.303 - - - - - - - - - 12.400 - - - - - 4.322 - 8.078 Mobili - - - - - - - - - Arredi 4.230 - - - - - 423 - 3.807 Mobili arredamento fiere e rassegne - - - - - - - - - Autoveicoli e motoveicoli - - - 17.146 17.146 - - - - 73.466 - - 17.146 17.146 - 19.278 - 54.188 Altri impianti Attrezzature e impianti pubblicitari Attrezzature varie e minuti Altri beni materiali < 1 milione Altre immobilizzazioni materiali Macch apparecch attrezzatura varia Macch. uff. elettrom./elettron. TOTALE IMMOB. MATERIALI SALDO AL 31/12/2011 ALIENAZ. (-) UTILIZZO FONDO RIVAL. MONETARIA AMMORTAMENTI SVALUTAZIONE SALDO AL 31/12/2012 Le rettifiche, come esposte nelle tabelle sopra riportate, sono state operate in relazione ai cespiti acquisti in dipendenza dell’assegnazione dell’azienda MalpensaFiere Spa, al fine di dare evidenza del valore netto di tali beni posto che, su detto valore, l’azienda speciale Promovarese ha stanziato le corrispondenti quote di ammortamento di esercizio. - 61 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2012 ATTIVO CIRCOLANTE Rimanenze La voce in commento non registra movimenti rispetto all’esercizio precedente. Crediti di funzionamento La voce crediti di funzionamento ammonta complessivamente a euro 1.059.564 esigibili entro l’esercizio successivo. Rispetto al precedente esercizio si registra un decremento pari a euro 61.652. Di seguito sono commentate le voci il cui ammontare è ritenuto significativo. In tale voce di bilancio si evidenziano in particolare: 1) I Crediti v/CCIAA che ammontano a euro 417.412 e sono riferiti principalmente a contributi da ricevere dall’ente camerale per il finanziamento dei progetti che l’azienda speciale ha realizzato nell’ambito dei seguenti filoni di intervento: 96.000 COMUNICAZIONE 3.500 FORMAZIONE 20.000 MECH-NET 297.912 SVILUPPO SEDI CONGRESSUALI 417.412 SALDO FINALE 2) I Crediti v/organismi istituzionali nazionali e comunitari ammontano a euro 120.000 e sono riferiti alle seguenti voci: CONTRIBUTO PROVINCIA VA PER PROGETTO ART-ART 2012 CONTRIBUTO MINISTERO POLITICHE AGRICOLE 100.000 (acquisito con atto di assegnazione del Centro polifunzionale Malpensafiere) 20.000 120.000 SALDO FINALE 3) I Crediti per servizi c/terzi che ammontano complessivamente a euro 372.664 e sono riferibili: per euro 303.584 a crediti v/clienti esposti al netto del fondo svalutazione (euro 100.575). Tali crediti sono generati principalmente dall’attività congressuale e fieristica svolta presso il Centro congressi Ville Ponti e presso Malpensafiere (per euro 184.553), dai crediti trasferiti da Malpensafiere spa (per euro 85.030), dai crediti maturati a titolo di corrispettivo verso l’Ente camerale, per lo svolgimento di attività promozionali e istituzionali, in linea con le finalità statutarie dell’azienda (per euro 124.501) e da crediti verso altri organismi per mostre o manifestazioni per euro 10.075; Il Fondo svalutazione crediti al 31.12.2012 ammonta a euro 100.575 e risulta così movimentato: 96.736 SALDO INIZIALE 5.000 Stanziamento del periodo - 1.161 Utilizzi nel periodo 100.575 SALDO FINALE per euro 69.080 ai crediti per fatture da emettere, prevalentemente all’ente camerale, per i programmi di attività realizzati nel 2012; - 62 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2012 4) I Crediti diversi che ammontano a euro 121.693 e sono riferiti alle seguenti voci: Crediti v/Erario per IVA (euro - 4.977); Crediti v/Erario c/ires (euro 16.924) Crediti v/Erario per accantonamento T.F.R. (euro 5.175); Ritenute su c/c bancari e postali (euro 2.253); Crediti v/Erario c/Ires a rimborso ai sensi del DL n. 201/2011 (euro 43.137); Crediti v/Erario per ritenute su contributi pubblici (euro 38.428); Crediti v/erario c/Irap (euro 17.622) Note di credito da fornitori da ricevere (euro 1.667) Crediti su c/c bancari per interessi attivi (euro 1.464) 5) Le anticipazioni a fornitori, che ammontano a euro 27.795, sono riferite alla quota di competenza 2013 delle polizze assicurative e delle fatture pro-forma inviate dai professionisti. Disponibilità liquide Le disponibilità liquide considerano le giacenze sui conti correnti bancari, presso il Credito Valtellinese - Istituto cassiere dell’ente camerale, sul conto corrente postale, sulla c/credito pre-pagata e la consistenza di cassa. Le poste in bilancio sono iscritte al loro valore nominale e corrispondono, dopo l'eventuale riconciliazione tra scritture contabili e movimenti bancari, alle risultanze degli estratti conto bancari di fine anno. Si precisa inoltre che gli importi indicati risultano al netto degli interessi bancari maturati al 31.12.2012. L’importo complessivo delle disponibilità liquide è pari a euro 807.864 e risulta costituito: per euro 797.643 dalle giacenze di banca (di cui si allega il conto annuale reso dall’Istituto cassiere Credito Valtellinese per il c/c 4960), per euro 1.144 dalle giacenze postali, per euro 5.420 riferite alle giacenze di buoni lavoro (voucher) acquistati presso l’INPS, per euro 1.030 dal credito residuo sulla carta di credito VISA prepagata emessa dall’Istituto cassiere credito Valtellinese e intestata a Promovarese, per euro 1.073 da depositi cauzionali (costituiti a fronte della fornitura di acqua e utilizzo di passi carrai nel comune di Busto Arsizio) e per euro 1.553 dalla piccola cassa economale. - 63 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2012 - 64 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2012 Ratei e risconti attivi La voce in commento ammonta a complessivi euro 2.171 e presenta un incremento di euro 1.471 rispetto al precedente esercizio. Nella voce “risconti attivi” sono iscritti i costi sostenuti entro la chiusura dell’esercizio 2012, ma di competenza dell’esercizio 2013. I risconti attivi sono pari a euro 2.171 e risultano così dettagliati: 988 INITIAL ITALIA SRL - Servizi igienizzanti 133 S'NCE GROUP SAGL - Hosting progetto “Osserva” 1.050 QUAS - Fondo assistenza quadri 2.171 SALDO FINALE PASSIVO Patrimonio netto Il patrimonio netto risulta composto esclusivamente dalla Riserva da conferimento di MalpensaFiere Spa, pari all’importo di euro 813.692, derivante dall’atto di assegnazione dell’azienda MalpensaFiere Spa. Debiti di finanziamento L’Azienda non ha fatto ricorso a debiti di finanziamento. Trattamento fine rapporto L'importo iscritto a bilancio, copre integralmente i diritti maturati dal personale dipendente fino alla chiusura dell’esercizio 2012 in conformità alle disposizioni di legge e ai vigenti contratti di lavoro, tenendo conto dell’anzianità di servizio, delle retribuzioni percepite, della rivalutazione sulla base dei parametri di indicizzazione prestabiliti e delle liquidazioni erogate. In questa posta di bilancio sono inoltre comprese le quote di TFR liquidate per effetto della cessazione dei contratti di lavoro secondo il dettaglio di seguito riportato. Il fondo per il 2012 ammonta euro 306.520, registrando un incremento rispetto al 2011 di euro 8.405. La movimentazione del fondo nel corso dell’esercizio è stata la seguente: 298.116 SALDO INIZIALE 65.755 TFR quota dell’anno - 10.497 TFR a previdenza integrativa 1.051 TFR Imposta sostitutiva 45.803 TFR erogato nell’anno 306.520 SALDO FINALE Debiti di funzionamento I debiti di funzionamento ammontano a euro 941.570, registrando un decremento di euro 31.721 rispetto all’esercizio precedente, e hanno tutti scadenza entro la fine dell’esercizio successivo. I debiti verso fornitori, pari a euro 421.379 riguardano prevalentemente debiti per acquisto di beni e servizi, per il funzionamento dell’azienda e per l’attuazione dei programmi di attività. I debiti v/organismi del sistema camerale per l’importo di euro 302.371 sono costituiti prevalentemente da anticipazioni ricevute dall’ente camerale per il finanziamento di progetti che verranno completati nel 2103 e da anticipazioni ricevute per iniziative che sono state riprogrammate dalla Camera di Commercio e che, pertanto, verranno restituite. Nel dettaglio si tratta dei seguenti progetti e iniziative: - 65 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2012 4.600 D216 AGRIVARESE 128.740 D220 SVILUPPO SEDI CONGRESSUALI 15.000 D460 INFOPOINT 33.000 D540 ALTERNANZA 19.100 D610 INTERNAZIONALIZZAZIONE 81.908 D710 ATTIVITA’ DI SUPPORTO 18.023 D770 MEC-NET 2.000 D790 OSSERVA 302.371 SALDO FINALE I debiti tributari e previdenziali pari a euro 100.198 sono relativi a: -270 Crediti v/erario su provvigioni 42.815 Debiti contr.prev.dipendenti Aziende 929 Debiti contributi previdenziali assimilati - Debiti per Irap 18.801 Debiti per Ires 624 Debiti per imposte region./comunali 671 Debiti per vers. rit.fiscali assimilati 30.847 Debiti per vers. rit.fiscali dipendenti 3.671 Debiti x vers. rit.fisc. lav.auton.eees 1.812 Debiti contributi INPGI 298 Debiti v/inail e fondo Est 100.198 SALDO FINALE I debiti v/organi istituzionali per l’importo di euro 8.986 sono costituiti interamente dagli oneri relativi agli emolumenti e ai gettoni di presenza maturati nel secondo semestre del 2012 dai componenti il Consiglio di Amministrazione e dai Revisori dell’Azienda. I debiti diversi per l’importo di euro 84.820 sono costituiti dalle voci di dettaglio di seguito riportate 15.000 Completamento integrazione software OASI/ORACLE 27.854 Computo utenze e consulenze 30.490 Computo MOL 7.810 Fondo VOUCHER 1.866 Previdenza complementare 1.300 Note di credito da emettere 500 Cauzione versata da ENTE BILATERALE 84.820 SALDO FINALE Clienti c/anticipi: Tale posta di bilancio risulta valorizzata per euro 23.816. L’importo è costituito da acconti versati per manifestazioni che si svolgeranno nell’anno 2013. Fondi per rischi ed oneri Non risultano stanziamenti effettuati per rischi e oneri Ratei e risconti passivi La voce in commento ammonta a complessivi euro 122.957 ed è riferita ai ratei per 14^, ferie, e contributi sociali del personale dipendente. L’importo presenta un decremento di euro 18.058 rispetto al precedente esercizio. - 66 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2012 ALLEGATO I Stato Patrimoniale al 31/12/2012 ATTIVO Entro 12 mesi Oltre 12 mesi Valori al 31/12/2011 Entro 12 mesi Oltre 12 mesi Valori al 31/12/2012 Differenza A) IMMOBILIZZAZIONI a) Immateriali Software - - - - - - Altre 311.980 - 311.980 1.004 - 1.004 - 310.976 Totale immobilizzazioni immateriali 311.980 - 311.980 1.004 - 1.004 - 310.976 52.929 - 52.929 39.000 - 39.000 - 13.929 b) Materiali Impianti Attrezzat. non informatiche Attrezzat. informatiche Arredi e mobili Automezzi Totale immobilizzazioni materiali TOTALE IMMOBILIZZAZIONI 3.907 - 3.907 3.303 - 3.303 - 604 12.400 - 12.400 8.078 - 8.078 - 4.322 4.230 - 4.230 3.807 - 3.807 - 423 - - - - - - - 73.466 - 73.466 54.188 - 54.188 - 19.278 385.446 55.192 - 55.192 -330.254 385.446 B) ATTIVO CIRCOLANTE c) Rimanenze Rimanenze di magazzino - - - - - - - Totale rimanenze - - - - - - - Crediti v/CCIAA 561.603 - 561.603 417.412 - 417.412 - 144.191 Crediti v/org istituz nazionali e comunitari 125.000 - 125.000 120.000 - 120.000 - 5.000 - - - - - - - Crediti per servizi c/terzi 234.591 - 234.591 372.664 - 372.664 138.073 Crediti diversi 194.814 - 194.814 121.693 - 121.693 -73.120 5.209 - 5.209 27.795 - 27.795 22.586 1.121.216 - 1.121.216 1.059.564 - 1.059.564 -61.652 721.811 - 721.811 797.643 - 797.643 75.832 1.989 - 1.989 1.144 - 1.144 - 844 d) Crediti di funzionamento Crediti v/org del sistema camerale Anticipazioni a fornitori Totale crediti di funzionamento e) Disponibilità liquide Banca c/c Depositi postali Deposito voucher INPS Deposito c/credito pre-pagata Depositi cauzionali Cassa Totale disponibilità liquide TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE - - - 5.420 - 5.420 5.420 995 - 995 1.030 - 1.030 35 6.055 - 6.055 1.073 - 1.073 - 4.982 649 - 649 1.553 - 1.553 904 731.499 - 731.499 807.864 - 807.864 76.366 1.852.715 - 1.852.715 1.867.429 1.867.429 14.713 - - - - - - - 700 - 700 2.171 - 2.171 1.471 700 - 700 2.171 - 2.171 1.471 2.238.861 - 2.238.861 1.924.792 - 1.924.792 -314.069 C) RATEI E RISCONTI ATTIVI Ratei attivi Risconti attivi TOTALE RATEI E RISCONTI TOTALE ATTIVO - 67 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2012 Entro 12 mesi Oltre 12 mesi Valori al 31/12/2011 Entro 12 mesi - - - - - - - Riserva da conferimento Malpensa Fiere s.p.a. 813.692 - 813.692 813.692 - 813.692 - Totale patrimonio netto 813.692 - 813.692 813.692 - 813.692 - Mutui passivi - - - - - - - Prestiti ed anticipazioni passive - - - - - - - Totale debiti di finanziamento - - - - - - - Trattamento fine rapporto impiegati 298.116 - 298.116 306.520 - 306.520 8.405 Totale trattamento fine rapporto 298.116 - 298.116 306.520 - 306.520 8.405 Debiti v/fornitori 405.175 - 405.175 421.379 - 421.379 16.204 Debiti v/società e organismi del sistema camerale 402.991 - 402.991 302.371 - 302.371 -100.620 - - - - - - - PASSIVO Oltre 12 mesi Valori al 31/12/2012 Differenza A) PATRIMONIO NETTO Fondo acquisizioni patrimoniali B) DEBITI DI FINANZIAMENTO C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO D) DEBITI DI FUNZIONAMENTO Debiti v/ org e ist naz e comunitari Debiti tributari e previdenziali 84.797 - 84.797 100.198 - 100.198 15.400 Debiti v/dipendenti - - - - - - - Debiti v/organi istituzionali - - - 8.986 - 8.986 8.986 80.328 - 80.328 84.820 - 84.820 4.492 - - - 23.816 - 23.816 23.816 973.291 - 973.291 941.570 - 941.570 -31.721 Fondo imposte - - - - - - - Altri fondi - - - - - - - Totale fondi per rischi ed oneri - - - - - - - 141.015 - 141.015 122.957 - 122.957 -18.058 Debiti diversi Clienti c/anticipi Totale debiti di funzionamento E) FONDI PER RISCHI ED ONERI F) RATEI E RISCONTI PASSIVI Ratei passivi Risconti passivi 37.349 - 37.349 - - - -37.349 178.365 - 178.365 122.957 - 122.957 -55.408 TOTALE PASSIVO 1.449.771 - 1.449.771 1.371.047 - 1.371.047 -78.724 TOTALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO Totale ratei e risconti passivi 2.263.463 - 2.263.463 2.184.739 - 2.184.739 -78.724 G) CONTI D'ORDINE - - - - - - - TOTALE GENERALE 2.263.463 - 2.263.463 2.184.739 - 2.184.739 -78.724 - 24.602 - - 24.602 -259.947 - -259.947 -235.345 DIFFERENZA - 68 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2012 Commenti alle principali voci del conto economico Il Conto economico, redatto secondo l’allegato H) del D.P.R. 254/2005, dà dimostrazione della formazione del risultato economico dell’esercizio. Per l’esercizio 2012 si evidenzia un risultato economico pari a euro -259.947 dovuto principalmente all’ammortamento del diritto di godimento dell’immobile, con scadenza al 30 settembre 2012, costituente il centro polifunzionale Malpensafiere di cui si è detto a commento della voce “Immobilizzazioni immateriali” cui si rimanda, dalle imposte di competenza dell’esercizio, nonché, dalla sopravvenienza attiva rilevata in conseguenza della richiesta di rimborso Ires ai sensi del DL n. 201/2011. La perdita d’esercizio sarà integralmente ripianata mediante utilizzo per il corrispondente importo della “Riserva da conferimento” originatasi in conseguenza dell’atto di assegnazione dell’azienda MalpensaFiere Spa. RICAVI ORDINARI I ricavi ordinari relativi all’anno 2012 per un totale di euro 3.041.679 risultano così dettagliati: Proventi da servizi Altri proventi o rimborsi Contributi regionali o da altri enti pubblici Contributo Camera di Commercio SALDO FINALE 1.102.664 36,25% 944.908 31,07% 20.000 0,66% 974.107 32,03% 3.041.679 100,00% 1) PROVENTI DA SERVIZI I proventi da servizi per un importo complessivo di euro 1.102.664 registrano un incremento di euro 518.550 rispetto al precedente esercizio in conseguenza dell’acquisizione del ramo fieristico di Malpensafiere che ha prodotto un notevole aumento dell’attività commerciale. Tali proventi sono riconducibili ai seguenti filoni di attività: Attività tradizionali (attività congressuale e fieristica) Quote di partecipazione ai corsi di formazione SALDO FINALE 1.052.685 49.978 1.102.664 2) ALTRI PROVENTI O RIMBORSI In tale voce, pari all’importo complessivo di euro 944.908 confluiscono prevalentemente le somme ricevute dall’ente camerale a titolo di corrispettivo per la realizzazione di progetti e iniziative. 3) CONTRIBUTI DA ORGANISMI COMUNITARI Nel corso dell’esercizio non si sono registrati proventi iscrivibili nella voce in commento. 4) CONTRIBUTI REGIONALI O DA ALTRI ENTI PUBBLICI Tale voce pari a euro 20.000 comprende il contributo riconosciuto dalla Provincia di Varese per la manifestazione “Art-Art 2012”. 5) ALTRI CONTRIBUTI Nel corso dell’esercizio non si sono registrati proventi iscrivibili nella voce in commento. 6) CONTRIBUTO DELLA CAMERA DI COMMERCIO In tale voce di bilancio, pari all’importo complessivo di euro 974.107, confluiscono i contributi assegnati dall’Ente camerale all’azienda speciale Promovarese con la finalità di finanziare gli oneri dei progetti e delle iniziative, autonomamente programmate dall’azienda stessa, e realizzate in coerenza con gli indirizzi programmatici definiti dal Consiglio camerale. Si tratta in particolare dei seguenti filoni di intervento: - 69 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2012 Congressi, Fiere ed eventi 398.312 40,89% Informazione economica e relazioni con il pubblico 253.500 26,02% 83.500 8,57% Formazione imprenditoriale Sviluppo mercati interni e esterni 145.900 14,98% Progetti speciali 92.895 9,54% SALDO FINALE 974.107 100,00% I ricavi di cui trattasi e la corrispondente illustrazione delle attività sono indicati in dettaglio nelle apposite schede della relazione sulla gestione. Composizione ricavi ordinari 2011-2012 Nella tabella che segue si illustrano, sinteticamente, i principali elementi di differenziazione, relativamente ai ricavi ordinari, tra i valori del consuntivo 2011 e il consuntivo 2012. Voci di ricavo Consuntivo 2011 Consuntivo 2012 Differenza 2012-2011 Scostamento % Proventi da servizi 584.113 1.102.664 518.550 47% Altri proventi o rimborsi 917.561 944.908 27.347 3% 20.000 20.000 - - Contributi regionali o altri Enti pubblici Contributi CCIAA 1.277.488 974.107 -303.381 -31% TOTALE RICAVI ORDINARI 2.799.162 3.041.679 242.517 8% COSTI COSTI DI STRUTTURA I costi di struttura, per un importo complessivo di euro 2.068.478 risultano così costituiti: ORGANI ISTITUZIONALI Le spese per organi istituzionali per l’importo complessivo di euro 22.703 comprendono i compensi per gli organi statutari dell’Azienda speciale e per i revisori. La determinazione degli importi liquidati deriva dall’applicazione delle indennità e gettoni di presenza, deliberate dal Consiglio camerale. A tale proposito si evidenzia che con nota in data 1° ottobre 2012, il Ministero dell’Economia e delle Finanze Dipartimento della Ragioneria Generale dello Stato -, ha ravvisato la necessità di chiarire la corretta applicazione della normativa in materia di contenimento della spesa per organi, con particolare riguardo alle disposizioni di cui all’articolo 6, commi 2 e 3, del decreto legge n. 78/2010. Con decorrenza 1° ottobre 2012, pertanto, l’azienda speciale Promovarese si è conformata alle indicazioni contenute nella suddetta circolare - 70 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2012 riconoscendo il limite di euro 30,00 ai gettoni spettanti agli Organi dell’Azienda speciale ed il carattere “onorifico” delle cariche. PERSONALE Il rapporto di lavoro dei dipendenti dell’Azienda speciale Promovarese è di tipo privatistico, regolato in base al contratto collettivo nazionale di lavoro del settore terziario. Gli oneri per il personale al 31.12.2012 ammontano a euro 1.149.997. Tale importo comprende l’accantonamento del TFR maturato nel 2012 pari a euro 65.755. Lo scostamento rispetto al 2011 (pari ad euro + 117.024) è generato dalle seguenti variazioni nell’organico di Promovarese, come di seguito specificato: Acquisizione di n. 6 unità di personale per effetto dell’assegnazione delle attività di MalpensaFiere Spa a Promovarese a decorrere dal 15 dicembre 2011; Cessazione da maggio 2011 di n. 4 unità di personale del servizio ICT e di n. 2 unità dei servizi di supporto; Dimissioni di n. 1 unità di personale assegnata al Centro polifunzionale Malpensafiere a decorrere dal 1° agosto 2012 per pensionamento e di n. 1 unità assegnata alla divisione “Mercati interni ed esterni” per scadenza rapporto di lavoro; Dimissioni di n. 1 unità di personale assegnata alla divisione “Informazione economica e relazioni con il pubblico” per risoluzione del rapporto di lavoro con decorrenza 16 dicembre 2012. Lo scostamento tiene conto anche degli adeguamenti contrattuali disposti dal CCNL commercio. La dotazione organica di Promovarese, approvata con deliberazione della Giunta camerale n. 81. del 07 novembre 2011, al 31 dicembre 2012 risulta così costituita: DOTAZIONE ORGANICA PROMOVARESE Livello CCNL Commercio N. Unità Organico al 31.12.2012 Quadro 3 3 ----- 1° 3 2 -1 2° 7 2 -5 3° 12 9 -3 4° 5 10 +5 TOTALE 30 26 -4 La tabella seguente illustra la suddivisione delle unità di personale per area progettuale dell’azienda speciale, evidenziando INCIDENZA % SUL TOTALE 8 8 29% Informazione economica, Relazioni con il pubblico e progetto InfoPoint 8 8 29% Formazione imprenditoriale 2 2 7% Sviluppo mercati interni ed esterni 3 3 11% Amministrazione e controllo di gestione 5 AREA Progetti speciali TOTALE 26 - 71 - PERSONALE A TEMPO DETERMINATO (contratto a tempo determinato e contratto a progetto) Congressi, Fiere ed Eventi PERSONALE A TEMPO INDETERMINATO TOTALE l’importanza del ruolo svolto da Promovarese quale “braccio operativo” dell’Ente camerale. 5 18% 2 2 7% 2 28 100% Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2012 In linea con il modello organizzativo adottato, il personale dell’azienda speciale Promovarese si concentra principalmente in attività di progettazione, coordinamento e monitoraggio dei diversi programmi di attività, mentre è affidata ai collaboratori esterni la gestione operativa dei progetti (docenze, tutoraggio, realizzazione di manifestazioni, presidio operativo delle iniziative, ecc.). Questo modello organizzativo, oltre a garantire un elevato livello di flessibilità, consente anche di garantire il ricorso a professionalità specifiche da attivare sulla base delle esigenze dei diversi ambiti di intervento. FUNZIONAMENTO Le spese di funzionamento sono complessivamente pari a euro 558.419. Tale voce comprende oneri di diversa natura dei quali si fornisce uno schema riassuntivo: A) Prestazioni di servizi Gli oneri per prestazioni di servizi, pari a complessivi euro 502.790, si compongono in prevalenza delle seguenti voci di costo: Utenze 305.144 Oneri di pulizia e vigilanza 46.906 Spese per consulenze (lavoro, legali) 58.137 Assicurazioni 31.387 Servizi vari informatici 11.091 Oneri vari di funzionamento 50.125 PRESTAZIONE DI SERVIZI 502.790 B) Godimento beni di terzi La voce in commento, pari ad euro 4.827, si riferisce ai contratti di noleggio per stampanti e carrello elevatore utilizzati presso il Centro polifunzionale Malpensafiere. C) Oneri diversi di gestione Gli oneri diversi di gestione pari a euro 50.802 sono costituiti in modo particolare dalle seguenti voci: I.R.A.P 16.367 I.R.E.S. 18.801 Tasse e imposte bollo, pubblicità 6.780 Oneri postali e di recapito 6.658 Spese bancarie e valori bollati 499 Arrotondamenti passivi 276 Altri oneri indeducibili 1.422 ONERI DIVERSI DI GESTIONE 50.802 AMMORTAMENTI E ACCANTONAMENTI Gli ammortamenti e accantonamenti dell’esercizio sono pari complessivamente a euro 337.358 Tale importo si riferisce a: euro 313.080 per ammortamento delle immobilizzazioni immateriali, costituiti prevalentemente (per euro 311.029) dalla quota residua di ammortamento del diritto di godimento dell’immobile costituente il Centro polifunzionale Malpensafiere con scadenza al 30 settembre 2012; euro 19.278 per ammortamento delle immobilizzazioni materiali; euro 5.000 per accantonamento svalutazione crediti. - 72 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2012 COSTI ISTITUZIONALI SPESE PER PROGETTI E INIZIATIVE Le spese per progetti e iniziative ammontano complessivamente a euro 1.314.130 e sono composte dagli oneri direttamente imputabili alla realizzazione dei programmi di attività dell’azienda speciale. Nell’ambito di tale voce si segnalano in particolare le seguenti voci di costo: Acquisto beni e servizi 114.551 Spese allestimento e org. Mostre e manifestazioni 271.409 Servizi catering 85.243 Servizi di interpretariato, custodia e vigilanza e servizi tecnici 273.181 Altri servizi 395.311 Docenti, coord. Corsi, materiale didattico 116.893 Spese partecipazione mostre e fiere 29.696 Redazione stampa e inserzioni pubblicitarie 27.845 TOTALE 1.314.130 Per ulteriori specifiche sulle iniziative realizzate si rimanda alla relazione sulla gestione. D) GESTIONE FINANZIARIA Proventi e oneri finanziari La voce in commento accoglie esclusivamente proventi finanziari per un importo di euro 11.561 che si riferiscono prevalentemente agli interessi maturati sul conto corrente bancario, cui si è già fatto cenno trattando dell’Attivo della Situazione Patrimoniale nella prima parte della presente nota integrativa. E) GESTIONE STRAORDINARIA Proventi e oneri straordinari Questa voce ammonta complessivamente ad euro + 71.810. L’importo risulta costituito da: arrotondamenti attivi per euro 101; plusvalenze da alienazioni per euro 4.959, generate dalla vendita dell’auto Fiat Multipla; sopravvenienze attive per euro 66.751 come di seguito dettagliate: SOPRAVVENIENZE ATTIVE Eccedenza computo contributi, utenze e assicurazioni anno 2011 2.642 Fatture non pervenute 3.564 Rimborsi per recupero IVA assolta all’estero estero e rimborso IRES ex DL n. 201/2011 60.545 TOTALE 66.751 - 73 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2012 Oneri Straordinari Gli oneri straordinari ammontano a complessivi euro 2.389. Tale voce costituita unicamente da sopravvenienze passive è formata principalmente dalle seguenti voci. Sopravvenienze passive Conguaglio assicurazioni 304 Maggiori costi fatturazione DABRAIO 62 Maggiori costi fatturazione ETABETA S.R.L 305 Maggiori costi fatturazione O.R.I. ON. S.R.L. 90 Maggiori costi fatturazione PMISOLUTION S.R.L. Maggiori costi fatturazione STUDIO LEGALE MORRESI TOTALE 936 692 2.389 Ripartizione dei costi Di seguito si fornisce la rappresentazione grafica della ripartizione complessiva dei costi Ripartizione costi - 74 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2012 Risultato economico dell’esercizio Il presente bilancio chiude con un risultato economico di euro - 259.947. Tale risultato risulta generato in prevalenza dalla differenza tra l’ammortamento del diritto di godimento dell’immobile costituente iil Centro polifunzionale Malpensafiere (euro 311.029) dalla sopravvenienza attiva rilevata per il rimborso dell’Ires ai sensi del DL n. 201/2011 (euro 43.137),e dalle imposte di competenza dell’esercizio (euro 35.168). Il risultato economico rilevato sarà interamente coperto dalla “Riserva da conferimento” iscritta tra le voci del Patrimonio netto dello Stato patrimoniale. Dal raffronto tra i ricavi propri pari ad euro 2.067.572 e i costi strutturali - ricalcolati secondo i criteri definiti dal MSE con circolare n. 3612/C del 26 luglio 2007 e condivisi con il Collegio dei revisori - (sommatoria delle spese per organi istituzionali, 30% del costo del personale - il restante 70% è direttamente imputabile ai progetti -, delle spese di funzionamento e delle spese relative ad ammortamenti e accantonamenti) pari ad euro 1.263.480 si evidenzia che, come disposto dall’articolo 65 del D.P.R. 254/2005 l’azienda speciale Promovarese, per l’esercizio 2012, ha conseguito l’obiettivo di copertura dei costi strutturali mediante la acquisizione di risorse proprie. Grado di copertura costi strutturali Altre informazioni ELENCO DELLE PARTECIPAZIONI EX ARTICOLO 2427, C. 1, N. 5) DEL CODICE CIVILE L’azienda speciale non possiede partecipazioni né direttamente né per il tramite di società fiduciaria o per interposta persona in imprese controllate e collegate. CREDITI E DEBITI DI DURATA SUPERIORE A CINQUE ANNI - DEBITI ASSISTITI DA GARANZIE REALI EX ARTICOLO 2427, C. 1, N. 6) DEL CODICE CIVILE I crediti ed i debiti iscritti in bilancio sono di durata inferiore a cinque anni. I debiti non sono assistiti da garanzie reali su beni dell’azienda. IMPOSTE ANTICIPATE E DIFFERITE EX ARTICOLO 2427, C. 1, N. 14) DEL CODICE CIVILE Non si registrano differenze temporanee che hanno dato luogo allo stanziamento di imposte anticipate e differite. CONTRATTI DI LEASING FINANZIARIO EX ARTICOLO 2427, C. 1, N. 22) DEL CODICE CIVILE Non vi sono contratti di leasing in essere. FATTI DI RILIEVO AVVENUTI DOPO LA CHIUSURA DELL’ESERCIZIO Non si segnalano fatti di rilievo intervenuti dopo la data di chiusura del bilancio d’esercizio. Varese, 28 marzo 2013 IL PRESIDENTE (Rudy Paolo Collini) - 75 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2012 Allegato H - Conto Economico Consuntivo 2011 Consuntivo 2012 Differenza 2012-2011 1) Proventi da servizi 584.113 1.102.664 518.550 2) Altri proventi o rimb.(fatturato) 917.561 944.908 27.347 - - - 20.000 20.000 - - - - 6) Contributi della CCIAA 1.277.488 974.107 Totale (A) 2.799.162 3.041.679 25.176 22.703 A) RICAVI ORDINARI 3) Contributi da organismi comunitari 4) Contributi regionali o da altri enti pubblici 5) Altri contributi - 303.381 242.517 B) COSTI DI STRUTTURA 6) Organi istituzionali - 2.473 1.032.973 1.149.997 117.025 a) competenze al personale 701.525 792.092 90.568 b) oneri sociali 205.170 234.029 28.858 c) accantonamento TFR 57.947 65.755 d) altri costi 68.330 58.121 8) Funzionamento 212.375 558.419 346.044 a) prestazione servizi 159.760 502.790 343.030 - 4.827 4.827 52.615 50.802 7) Personale b) godimento di beni di terzi c) oneri diversi di gestione 7.808 - - 10.209 1.813 5.696 337.358 331.661 a) immobilizzazioni immateriali 305 313.080 312.775 b) immobilizzazioni materiali 391 19.278 18.887 c) svalutazione crediti 5.000 5.000 - d) fondo rischi e oneri - - - 1.276.220 2.068.478 792.258 10) Spese per progetti e iniziative 1.551.044 1.314.130 - 236.914 Totale (C) 1.551.044 1.314.130 - 236.914 340.929 - 312.827 15.266 11.561 - 3.705 15.266 11.561 - 3.705 6.984 71.810 18.750 2.389 11.766 69.421 81.187 15) Rivalutazioni attivo patrimoniale - - - 16) Svalutazioni attivo patrimoniali - - - DIFFERENZE RETTIFICHE DI VALORE ATTIVITA' FINANZIARIE - - - 9) Ammortamenti e accantonamenti Totale (B) C) COSTI ISTITUZIONALI Risultato della gestione corrente (A-B-C) - 28.102 - D) GESTIONE FINANZIARIA 11) Proventi finanziari 12) Oneri finanziari Risultato gestione finanziaria E) GESTIONE STRAORDINARIA 13) Proventi straordinari 14) Oneri straordinari Risultato gestione straordinaria - 64.826 - 16.361 F) RETTIFICHE DI VALORE ATTIVITA' FINANZIARIE Disavanzo economico d'esercizio - - 76 - 24.602 - 259.947 - 235.345 Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2012 - 77 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2012 - 78 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2012 - 79 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2012 - 80 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2012 - 81 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2012 - 82 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2012 - 83 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2012 - 84 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2012 - 85 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2012 - 86 -
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