Bilancio di esercizio
Bilancio consolidato
2004
Bilancio di esercizio
Bilancio consolidato
2004
Cariche sociali della Co.tra.l. SpA
C O N S I G L I O D I A M M I N I S T R A Z I O N E
I N C A R I C A D A L 0 8 . 0 7 . 2 0 0 4 F I N O A D
D E L B I L A N C I O A L 3 1 . 1 2 . 2 0 0 6
A P P R O VA Z I O N E
Presidente
On. Pierluigi Fioretti
Vice Presidente
Dott. Franco Cervi
Amministratore Delegato*
e Direttore Generale
Dott. Marco Coletti
Consiglieri
Dott. Vincenzo D’Ecclesia
Dott. Roberto Bittarelli
Dott. Roberto Rastelli
Dott. Gianfranco Sammarco**
C O L L E G I O S I N D A C A L E
I N C A R I C A F I N O A L 2 5 . 0 3 . 2 0 0 6
Presidente
Dott. Paolo Salani
Sindaci effettivi
Dott.ssa Loretana Grossi
Dott. Enrico Iacobelli
Dott. Francesco Lopomo
Avv. Francesco Ricco***
Sindaci supplenti
Dott. Nicola Cinosi
Dott. Ercole Pugliese
S O C I E TA ´ D I R E V I S I O N E
I N C A R I C A P E R G L I E S E R C I Z I
2 0 0 4 - 2 0 0 6
BDO Sala Scelsi Farina SpA
* Nominato Amministratore Delegato con atto del 14 dicembre 2004
** In carica fino al 3 marzo 2005
*** In carica dal 9 febbraio 2005 in sostituzione del Dott. Ercole Pugliese
C O N S I G L I O
D I
A M M I N I S T R A Z I O N E
Seduta del 10 giugno 2005
A S S E M B L E A
O R D I N A R I A
28 giugno 2005 – ore 10.30, in prima convocazione
30 giugno 2005 – ore 10.30, in seconda convocazione
S I N T E S I
D E L L E
D E L I B E R A Z I O N I
D E L L’ A S S E M B L E A
L’Assemblea Ordinaria degli Azionisti tenutasi a Roma,
in seconda convocazione, il 5 luglio 2005, ha deliberato:
• di approvare il Bilancio dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2004
e la relativa Relazione sulla Gestione
predisposta dal Consiglio di Amministrazione
con la proposta di destinazione del risultato dell’esercizio
ivi contenuta.
C O . T R A . L .
S PA
Società per Azioni – Capitale sociale Euro 6.900.000,00 i.v.
Sede legale: 00187 Roma – Via G. Carducci, 2
Codice fiscale e Partita Iva 06043731006
R.E.A. n. 85121/2000 – Tribunale di Roma
Indice
R E L A Z I O N E
S U L L A
G E S T I O N E
La missione della Società
8
La storia della Società
8
Il quadro macroeconomico di riferimento
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Previsioni macroeconomiche per il 2005
Il quadro della finanza pubblica per il 2005
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L’andamento dei mercati di riferimento della Società
12
Lo scenario normativo ed istituzionale
13
Sintesi delle attività e del risultato dell’esercizio
15
L’attività caratteristica e la struttura organizzativa
La qualità del servizio e l’orientamento al cliente
L’attività di informatizzazione
Le risorse umane, le relazioni industriali e la sicurezza
L’attività legale
Il parco autobus
La produzione del servizio
Il risultato economico-finanziario della gestione
Struttura del Gruppo,
sintesi dei risultati economici e finanziari del Gruppo
ed andamento della gestione delle Società controllate
Sintesi dei risultati economici e finanziari del Gruppo
Andamento della gestione delle Società controllate
Fatti di rilievo dell’esercizio
Notizie particolari
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35
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L’attività di ricerca e sviluppo
Rapporti con la controllante e parti correlate
Azioni proprie, azioni e quote di società controllanti
Fatti di rilievo intervenuti dopo la chiusura dell’esercizio
Operazioni sul capitale
Documento programmatico a tutela della privacy
Attività di cui al D.Lgs. n. 231 del 8.06.2001
Evoluzione prevedibile della gestione
Elenco delle sedi secondarie e unità locali
38
Risultato d’esercizio e proposte del Consiglio di Amministrazione
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38
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44
44
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B I L A N C I O
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E S E R C I Z I O
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Stato patrimoniale
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Conto economico
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Nota integrativa
58
Allegati
B I L A N C I O
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C O N S O L I D AT O
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Stato patrimoniale
132
Conto economico
136
Nota integrativa
138
Allegati
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R E L A Z I O N I D E L C O L L E G I O S I N D A C A L E
E D E L L A S O C I E TA’ D I R E V I S I O N E
Relazione del Collegio Sindacale
168
Relazioni della Società di Revisione
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B I L A N C I
D E L L E
S O C I E TA’
C O N T R O L L AT E
Co.tra.l. Asset Srl
180
Atral Scrl - Gruppo Co.tra.l. SpA
214
Terravision Lazio – Gruppo Co.tra.l. Srl
238
Consorzio Tren & Bus
268
Relazione sulla gestione
Signori Azionisti,
presentiamo alla Vostra approvazione il Bilancio dell’esercizio 2004, che evidenzia un utile di 7.131 migliaia di Euro, dopo aver stanziato ammortamenti
e svalutazioni di competenza dell’esercizio per 32.982 migliaia di Euro,
accantonamenti al fondo trattamento di fine rapporto per 10.546 migliaia di
Euro, iscritto plusvalenze e sopravvenienze attive pari a complessivi 40.489
migliaia di Euro (di cui 40.295 migliaia di Euro di plusvalenze realizzate
dalle operazioni di separazione del patrimonio immobiliare dalla restante
attività) e, stimate imposte, per ulteriori 6.528 migliaia di Euro.
Il Bilancio si compone di stato patrimoniale, conto economico e nota integrativa oltre che della presente relazione sulla gestione, attraverso la quale
vengono fornite le principali informazioni sull’andamento della Vostra
Società, che è stata redatta in conformità al dettato dell’articolo 2428 del
codice civile così come modificato – dal 1° gennaio 2004 – per effetto del
D.Lgs. n. 6/2003 recante la “Riforma organica della disciplina delle società
di capitali e società cooperative”.
Nella presente relazione sono altresì contenute alcune informazioni sia
riguardanti il risultato economico e finanziario a livello di Gruppo che l’andamento della gestione delle Società controllate in relazione ai documenti
costituenti il Bilancio consolidato dell’esercizio 2004.
L A M I S S I O N E D E L L A S O C I E TA ´
La missione di Co.tra.l. SpA è quella di fornire un servizio di trasporto su gomma
in tutto il territorio regionale e in qualche area limitrofa al fine di soddisfare la
crescente domanda di mobilità e assicurando una qualità e una sicurezza atta a
rispondere alle esigenze della clientela e della comunità nel suo insieme.
Nel compimento della sua missione Co.tra.l. tende a perseguire l’obiettivo di
soddisfare i propri utenti attraverso una gestione orientata oltre che alla
qualità e alla sicurezza a criteri di efficienza ed efficacia.
La Compagnia nel rispetto dei valori etici aziendali pone inoltre particolare
riguardo ai diversamente abili e agli anziani, cercando di garantire a tutti
un più agevole utilizzo dei mezzi pubblici. A tal fine, parte della nuova flotta è infatti dotata di speciali pedane a comando manuale.
L A S T O R I A D E L L A S O C I E TA ´
La Società, pur costituita nominalmente il 4 aprile 2000 nella forma di
società per azioni a seguito della scissione del Consorzio Co.tra.l., ha radici
antiche, risalenti agli ultimi anni del XIX secolo, con le prime esperienze di
trasporto collettivo.
8
C O . T R A . L .
S P A
Nei vari anni la Società ha cambiato denominazione, assetto organizzativo e
industriale pur mantenendo invariata una propria specifica identità.
La storia del Trasporto Pubblico a Roma e nel Lazio infatti, ha visto avvicendarsi nel ruolo di protagonista prima la Stfer, poi la Stefer, l’A.co.tra.l., il
Co.tra.l., la Li.La. SpA e infine la Co.tra.l. SpA. Nel 1899 viene costituita la
Stfer (Società per le Tramvie e Ferrovie Elettriche di Roma) che realizza la
prima tranvia elettrica di collegamento tra Roma e i Castelli Romani, aperta
al pubblico nel 1906. Nel 1928, l’intero pacchetto azionario di Stfer viene
acquistato dal Governatorato di Roma e la Società diviene pubblica. Nel
1941 la Stfer cambia denominazione sociale, diventando Stefer.
Nel tempo, il servizio di trasporto viene ampliato con i collegamenti ferroviari di Tivoli, Ostia Lido, Fiuggi-Frosinone e con la gestione delle autolinee
dei Castelli Romani e della prima linea metropolitana di Roma (linea B),
inaugurata nel 1954. Contemporaneamente, numerose ditte e società private gestiscono un gran numero di collegamenti automobilistici nel resto della
Regione Lazio.
Il 6 novembre 1976, al termine di un processo di pubblicizzazione del trasporto pubblico nella Regione Lazio, la Stefer e le aziende di trasporto private confluiscono nella nuova Azienda Consortile Trasporti Laziali,
A.co.tra.l., azienda pubblica su base regionale, controllata dal Consorzio
Trasporti Laziali (C.T.L.).
Nel 1980 viene aperta al pubblico la nuova linea metropolitana (linea A) e
nel 1990 viene inaugurato il prolungamento della linea B (Rebibbia).
Il 24 febbraio 1993 in attuazione della Legge n. 142/90 – Riforma delle
Autonomie Locali – il C.T.L. e l’A.co.tra.l. si unificano e vengono trasformati in Co.tra.l. (Consorzio Trasporti Pubblici Lazio).
Nel 2000 per adeguarsi alla trasformazione del mercato dei trasporti pubblici, avviata con il D.Lgs. n. 422/97 e la Legge Regionale n. 30/98, il
Consorzio Co.tra.l. è stato trasformato in due società per azioni:
Metroferro SpA e Li.La., Linee Laziali SpA. Successivamente, l’Azienda
di Trasporto Li.La. SpA ha subito un ulteriore cambiamento, venendo
denominata nel 2001 Co.tra.l. SpA – Compagnia Trasporti Laziali Società
Regionale SpA.
I L Q UA D RO M AC RO E C O N O M I C O D I R I F E R I M E N TO
Di seguito vengono sinteticamente illustrati alcuni elementi sull’andamento
congiunturale estratti dai documenti predisposti, nel corso del primo trimestre 2005, da alcuni istituti o enti di ricerca (Istat, Isfort, FMI).
L’anno 2004 pur registrando un’espansione dell’economia mondiale pari al
5 per cento, è stato caratterizzato da divari di crescita tra le maggiori aree
molto ampi e su valori simili a quelli dell’anno precedente. L’espansione del
prodotto è stata sostenuta negli Stati Uniti e nelle economie emergenti
dell’Asia, mentre nell’area dell’Euro la crescita stenta a consolidarsi. Dopo i
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ritmi elevati conseguiti nel primo semestre, nel secondo l’attività produttiva
mondiale ha subito un rallentamento, causando una sensibile diminuzione
degli scambi commerciali internazionali. Negli Stati Uniti, nonostante l’attenuarsi dell’impulso espansivo impresso dalle politiche economiche, l’aumento del prodotto è rimasto sostenuto, la ripresa degli investimenti si è consolidata e il miglioramento del mercato del lavoro ha sospinto i consumi.
Il disavanzo delle partite correnti della bilancia dei pagamenti statunitensi è
stato pari al 5,5 per cento del P IL , delineando una posizione debitoria netta
sull’estero a un valore oggi stimato intorno al 25 per cento. Riflettendo
preoccupazioni connesse con il peggioramento dei conti con l’estero degli
Stati Uniti, la tendenza al deprezzamento del dollaro, in atto dal febbraio
2002, si è accentuata nell’ultimo trimestre del 2004. In Giappone, in presenza di un affievolirsi dell’impulso fornito da esportazioni e investimenti, si
è assistito a una riduzione del prodotto e dei consumi, aumentando l’incertezza su una rapida ripresa dell’economia.
Nell’area dell’Euro la crescita si è indebolita nella seconda metà del 2004:
l’Italia e la Germania, le cui economie sono gravate da rilevanti rigidità strutturali, hanno continuato a caratterizzarsi per una più debole crescita rispetto
agli altri Paesi dell’area, mentre nel Regno Unito, dopo un iniziale rallentamento, l’attività economica ha ripreso vigore. I ritmi produttivi nelle economie
dei Paesi emergenti sono stati ovunque sostenuti, nonostante il rincaro energetico e la decelerazione del commercio internazionale. I mercati finanziari,
beneficiando del rafforzamento dell’attività produttiva e delle esportazioni,
nonché di una condizione di abbondante liquidità a livello mondiale, sono
stati caratterizzati da una situazione di generalizzata distensione.
Previsioni macroeconomiche per il 2005
Il 2005 è iniziato per l’economia mondiale sullo slancio di uno dei periodi di
crescita più elevata: il PIL globale è aumentato di quasi il 5%, mentre l’espansione del commercio internazionale ha raggiunto il 9%, superando ogni
aspettativa. La ripresa è stata trainata dagli Stati Uniti e dall’Asia (Cina in
testa), a cui si è agganciata l’America Latina attraverso il canale della
domanda estera. L’economia americana in particolare, anche se un po’ in
rallentamento, continua a svilupparsi a ritmi sostenuti, spinta soprattutto
dalla domanda interna del settore privato, nonostante il graduale rialzo in
atto dei tassi d’interesse e la dinamica altalenante dell’occupazione.
Il contributo delle esportazioni nette, nonostante la debolezza del dollaro, si
conferma negativo, aggravando l’ormai ingente disavanzo della bilancia
commerciale. La vivacità della congiuntura internazionale ha contribuito a
far uscire l’Europa dalla stagnazione; ma il recupero dell’area Euro si è
mantenuto su ritmi moderati, sempre inferiori alle potenzialità di crescita
dell’intera Eurozona, e tra segnali contrastanti nei principali indicatori, che
rivelano una debolezza di fondo dell’attività produttiva.
Questa evoluzione è comune a tutti i Paesi dell’area, ma con risultati più
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S P A
deludenti per Francia, Germania e Italia. I soli segnali positivi per l’economia europea provengono dalla Gran Bretagna, il cui buon andamento è
sostenuto dal settore dei servizi. Permangono incerte, quindi, le prospettive
di crescita per il 2005. Il clima di fiducia delle imprese di Eurolandia risente, in particolare, del deterioramento delle aspettative di produzione, legato
alla decelerazione delle esportazioni.
Il problema del cambio è diventato centrale per la competitività dell’industria europea, che nell’area della moneta unica mostra da tempo una crescita piuttosto lenta. L’export verso il resto del mondo, già decisivo per agganciare la ripresa internazionale, darà in prospettiva un contributo meno
determinante. Domanda interna e rilancio della competitività avranno,
quindi, un ruolo essenziale in questa fase ciclica.
Il quadro della finanza pubblica per il 2005
Dopo il rallentamento dell’attività economica registrato nel secondo semestre del 2004, la crescita nell’area dell’Euro e nell’Unione Europea dovrebbe
tornare al suo livello potenziale nel corso del 2005 con il rianimarsi della
domanda interna. Per l’insieme dell’anno, le proiezioni indicano una crescita del P I L dell’1,6% nell’area dell’Euro e del 2,0% nell’intera Unione
Europea, mentre per il 2006 è prevista una crescita rispettivamente del
2,1% e del 2,3%.
La crescita dell’occupazione dovrebbe accelerare sia nell’area dell’Euro che
nell’Unione Europea, contribuendo a un modesto calo della disoccupazione
nel 2006. La situazione delle finanze pubbliche dovrebbe rimanere più o
meno invariata e i disavanzi pubblici dovrebbero risultare pari in media al
2,6% del PIL sia nell’area dell’Euro che nell’Unione Europea. Le previsioni
per l’anno in corso e per il 2006 si fondano su uno scenario di aumento
della domanda interna e soprattutto di una sostenuta accelerazione degli
investimenti. Anche il consumo privato dovrebbe segnare una ripresa, seppur più graduale, nell’arco del periodo di riferimento delle previsioni.
I principali fattori che giustificano queste prospettive positive comprendono
politiche macroeconomiche accomodanti, il mantenimento della moderazione salariale e di un basso tasso d’inflazione, condizioni finanziarie favorevoli, un ampliarsi dei margini di profitto e progressi delle riforme strutturali
che ridaranno fiducia ai consumatori e agli imprenditori.
Si prevede che l’occupazione totale possa accelerare il suo ritmo di crescita,
che salirebbe allo 0,7% nel 2005 e allo 0,8% nel 2006 rispetto allo 0,5%
stimato per il 2004, creando così nel periodo 2005-2006 tre milioni di
nuovi posti di lavoro. Si prevede inoltre un ulteriore miglioramento delle
finanze pubbliche nell’area dell’Euro, in cui il disavanzo medio dovrebbe
attestarsi sul 2,6% del PIL contro il 2,7% del 2004.
L’economia italiana è inevitabilmente condizionata dall’evoluzione dello scenario europeo e internazionale. Secondo le previsioni della Commissione
Europea, nel corso del 2005 e del 2006, la nostra economia dovrebbe risolle11
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varsi dalla situazione negativa registrata negli ultimi mesi del 2004, ma la
crescita dovrebbe mantenersi a livelli piuttosto bassi, soprattutto a causa
della persistenza di alcune rigidità strutturali e di fattori temporanei come il
costo elevato del petrolio. Il P IL dovrebbe aumentare dell’1,2% nel 2005 e
dell’1,7% nel 2006, continuando a mantenersi sotto il livello medio dell’area
dell’Euro. Il mercato del lavoro continuerà a beneficiare delle riforme messe
in atto a partire dagli anni ’90, in quanto gli incentivi fiscali predisposti negli
scorsi anni hanno permesso di aumentare il livello di occupazione anche nelle
aree più svantaggiate del Sud Italia. Previsioni positive anche per l’inflazione
che, nel periodo preso in esame, dovrebbe decrescere fino al 2%.
Sul fronte della finanza pubblica, l’obiettivo programmatico del Governo
indica per il 2005 un deficit di bilancio – espresso dall’indebitamento netto
– pari al 2,7 per cento del P IL , in lieve riduzione sull’anno precedente. Per
far fede a questo obiettivo occorre riavviare un modello di sviluppo basato
sui punti di forza dell’Italia, per questo, il Dpef indica tre direttrici per la
politica economica: una correzione strutturale dei conti; un rilancio della
crescita e una riduzione del debito sostenibile che accresca la credibilità
della politica finanziaria. Qualora le aspettative rispondessero, com’è prevedibile, alla scossa della politica economica sarebbe più che ragionevole
attendersi un andamento della crescita anche migliore di quello indicato.
L ´ A N D A M E N T O D E I M E R C AT I D I R I F E R I M E N T O
D E L L A S O C I E TA ´
Nonostante una congiuntura economica generale poco favorevole, l’Italia è
un Paese dove la gente si sposta sempre con frequenza, sia sulle brevi sia
sulle medie e lunghe distanze. Per quanto riguarda il trasporto pubblico
locale, il 2004 è stato ancora un anno di crescita. Nel comparto delle grandi
aziende erogatrici di servizi di T PL , dopo un leggero rallentamento della
crescita nel primo semestre del 2004, tornano a essere particolarmente positive le indicazioni fornite dagli operatori per la seconda parte dell’anno, sia
in termini di viaggiatori trasportati, sia in termini di viaggiatori-km.
Decisamente meno evidenti i segnali positivi per le piccole e medie imprese.
Dopo i risultati negativi rilevati l’anno passato, queste imprese hanno di
fatto visto stabilizzarsi la loro attività; l’unico elemento positivo riguarda le
previsioni in termini di viaggiatori-km il cui saldo, seppur in valore assoluto
modesto, risulta positivo.
Continua a essere diverso l’atteggiamento di queste due tipologie di aziende
rispetto alle scelte sull’offerta. Mentre per le piccole e medie aziende il
numero dei posti e dei posti-km è rimasto costante, fra le grandi aziende,
invece, gli aggiustamenti dell’offerta sono più frequenti, con una prevalenza
fra l’altro dei casi di aumento, soprattutto in termini di viaggiatori-km. Con
riferimento alle grandi realtà aziendali, dal lato della domanda, indicazioni
di aumento sono state formulate dalla maggior parte delle stesse sia in ter12
C O . T R A . L .
S P A
mini di viaggiatori, che di viaggiatori-km. In termini economici, a fronte di
incrementi tariffari previsti dai due terzi delle aziende, si rileva un aumento
anche dei ricavi da traffico. Per quanto riguarda le risposte sull’andamento
del rapporto fra ricavi e costi, le indicazioni raccolte sono abbastanza positive. In merito all’andamento dei fattori produttivi, se negli ultimi anni era
stata rilevata una leggera diminuzione della propensione delle aziende a
effettuare nuovi investimenti, nel 2004 tale dinamica tende invece a invertirsi. Anche per quanto riguarda l’occupazione la situazione si presenta
decisamente nuova rispetto al passato, prevalendo situazioni di stabilità a
fronte di valori negativi particolarmente elevati negli ultimi anni. Infine,
abbastanza positive sono anche le indicazioni sulla produttività.
Per quanto riguarda le piccole e medie realtà aziendali, le indicazioni fornite
da queste aziende non presentano novità di rilievo dal lato dell’offerta, delineando di conseguenza un settore essenzialmente stabile. In merito al
numero di posti e pkm offerti, infatti, l’offerta è rimasta costante in quasi
tutte le aziende. Dal lato della domanda, prevalgono, come in passato, le
situazione di stabilità, in termini economici, dopo il risultato complessivamente negativo già rilevato nel 2003, si rileva una modestissima prevalenza
delle indicazioni di crescita. Sul fronte delle tariffe, come in passato, queste
sono state indicate costanti nella maggior parte delle aziende. In merito
all’andamento del rapporto fra ricavi e costi, sono purtroppo le indicazioni
negative a essere le più frequenti, e in aumento rispetto allo stesso periodo
del 2003. Considerando le indicazioni sull’occupazione, diminuisce sensibilmente la quota delle situazioni di stabilità, a beneficio dei casi di diminuzione. Peggiora anche la distribuzione delle risposte sull’andamento degli investimenti, nella maggior parte dei casi, infatti, prosegue il trend decrescente.
Infine, in termini di produttività, sono sempre diffusi i casi di stabilità, sia
per il personale sia per i mezzi.
L O S C E N A R I O N O R M AT I V O E I S T I T U Z I O N A L E
La nuova manovra finanziaria 2004, cioè il pacchetto composto dal maxi
D.Lgs. n. 269/03 (così come convertito dalla Legge n. 326/2003, recante,
com’è noto, la riforma dei servizi pubblici locali) e dalla Legge Finanziaria
vera e propria, presenta alcune novità che riguardano in particolar modo la
questione delle privatizzazioni e quella delle gare per i servizi pubblici locali. L’art. 4, comma 234, della Legge 350/2003 ha introdotto ulteriori modifiche all’art. 14 della Legge 326/2003. Tali modifiche riguardano, in particolare, quanto segue:
• introduzione del comma 5 bis, all’art. 113 del T.U.E.L. Tale comma, pur
mantenendo ferme le modalità di conferimento dei servizi previste dal
comma 5 vale a dire:
a. gara per affidamento dei servizi;
b. gara per la scelta del socio privato;
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B I L A N C I O
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E S E R C I Z I O
•
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
•
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c. affidamento in house – demanda alle discipline di settore la facoltà
di introdurre, al fine di superare assetti monopolistici, regole che
assicurino concorrenzialità nella gestione dei servizi prevedendo
criteri di gradualità nella scelta della modalità di conferimento dei
servizi;
• introduzione del comma 5 ter all’art. 113 citato. Tale comma esclude
sostanzialmente la possibilità di affidare in house i lavori connessi alla
gestione della rete. Là dove la gestione della rete non venga affidata con
gara, i lavori connessi alla gestione della stessa non possono essere affidati direttamente ma solo mediante contratti di appalto o di concessione di
lavori pubblici aggiudicati con gara ovvero in economia secondo quanto
disposto dalla Legge n. 109/94. Viceversa, il gestore della rete scelto con
gara può eseguire i lavori purché qualificato e purché la gara abbia avuto
a oggetto la gestione della rete e l’esecuzione dei lavori. Diversamente il
gestore deve appaltare i lavori a terzi;
• modifica del comma 15 bis dell’art. 113 del T.U.E.L. In aggiunta a quanto già previsto dal comma 15 bis relativamente al periodo transitorio e
alla scadenza delle concessioni in essere, la Legge Finanziaria 2004 prevede l’esclusione dalla cessazione al 31.12.2006 delle concessioni affidate, alla data del 1° ottobre 2003, a:
– società quotate in borsa o a società dalle stesse partecipate a condizione che siano concessionarie esclusive del servizio;
– società originariamente a capitale interamente pubblico che, entro la
stessa data, abbiano provveduto a collocare sul mercato quote di capitale attraverso procedure di gara.
In entrambi i casi le concessioni cessano comunque allo spirare del termine equivalente a quello della durata media delle concessioni aggiudicate
nello stesso settore mediante gara, salva la possibilità di determinare caso
per caso la cessazione in una data successiva qualora la stessa risulti proporzionata ai tempi di recupero di particolari investimenti effettuati da
parte del gestore;
• introduzione del comma 15 quater all’art. 113. L’introduzione di tale
comma in realtà non rappresenta una novità riproponendo lo stesso principio già sancito nell’abrogato comma 2 dell’art. 35 della Finanziaria
2001. Esso prevede, infatti, che a decorrere dal 1° gennaio 2007 si applichi il divieto di partecipazione alle gare di cui al comma 6 dell’art. 113
(società affidatarie dirette, ecc.), salvo nei casi in cui si tratti dell’espletamento delle prime gare aventi a oggetto i servizi forniti dalle società partecipanti alla gara stessa. Con successivo regolamento il Governo definirà
le condizioni per l’ammissione alle gare di imprese estere, o di imprese
italiane che abbiano avuto all’estero la gestione del servizio senza ricorrere a procedure di evidenza pubblica, a condizione che, nel primo caso, sia
fatto salvo il principio di reciprocità e siano garantiti tempi certi per l’effettiva apertura dei relativi mercati.
A quanto sopra riportato ha fatto inoltre seguito l’art. 48 della Legge n. 308
del 15.12.2004 per effetto del quale il settore del trasporto pubblico locale è
stato comunque escluso dalla disciplina generale dei servizi locali modifica14
C O . T R A . L .
S P A
ta dalla finanziaria 2004, ritrovando così il suo fondamento normativo nel
previgente D.Lgs. n. 422/97 (cosiddetto “Burlando”).
Infine, è altresì comunque il caso di ricordare che per effetto della Legge n.
58 del 22.04.2005 (di conversione del D.Lgs. n. 16 del 21.02.2005) è stata
stanziata la somma di 260 milioni di Euro annui a decorrere dall’anno 2005
al fine di assicurare il rinnovo del primo biennio del contratto collettivo
2004-2007 relativo al settore, così come è opportuno far rilevare che è all’esame del Parlamento (atto n. 4358) un disegno di legge dal titolo
“Disposizioni in materia di trasporto pubblico locale” di unificazione di
numerose proposte legislative (A.C. 3053 e abb.). Tale provvedimento intende regolamentare alcuni aspetti applicativi della riforma per il settore del trasporto pubblico locale al fine di assicurare la disponibilità finanziaria, l’avvio
di un processo di riduzione dei costi di esercizio, il miglioramento dell’efficienza delle aziende e la ricerca di nuove strade per gli investimenti.
S I N T E S I D E L L E AT T I V I TA ´
E D E L R I S U L TAT O D E L L ´ E S E R C I Z I O
L’attività caratteristica e la struttura organizzativa
L’attività caratteristica della Società consiste nell’assicurare la produzione,
la manutenzione, la gestione e la vendita del servizio di trasporto pubblico
locale in ambito regionale e in taluni casi interregionale. La Società assicura
il collegamento tra tutti i Comuni della Regione Lazio, con una rete di trasporto estesa su una superficie di circa 17.000 km quadrati. I Comuni serviti sono 393 e i collegamenti/linee 4.610. Il servizio, inoltre, raggiunge 18
Comuni delle Regioni confinanti. La Società gestisce inoltre il servizio urbano del Comune di Fiuggi e si è aggiudicata una parte del servizio di
Scuolabus del Comune di Roma. Le strategie e i progetti della Società sono
costantemente volti a rendere il trasporto pubblico sempre più competitivo,
capitalizzando le esperienze del passato e adeguando il servizio alle nuove e
complesse richieste del cliente e di chi potenzialmente potrebbe divenire
tale, valutando la necessità di fronteggiare in maniera adeguata il notevole
aumento degli spostamenti da e verso l’hinterland, che in questi ultimi
decenni ha visto aumentare considerevolmente il numero dei suoi abitanti.
A seguito delle modifiche statutarie intervenute nel corso dell’esercizio 2004
e con l’introduzione di un modello di corporate governance, la struttura
organizzativa della Società, può definirsi articolata secondo il modello tradizionale in cui la gestione è affidata al Consiglio di Amministrazione, le
funzioni di vigilanza sono attribuite al Collegio Sindacale e quelle di revisione e controllo contabile alla Società di Revisione nominata dall’Assemblea.
L’Assemblea ha inoltre approvato la costituzione, all’interno del Consiglio di
Amministrazione, di un Comitato per il Controllo Interno con funzioni
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istruttorie, propositive e consultive nei confronti del Consiglio stesso, relativamente alle funzioni di vigilanza sul generale andamento della gestione
della Società. Esso è composto da 4 componenti di cui uno è il
Vicepresidente del Consiglio di Amministrazione. In particolare, tale
Comitato è stato nominato dal Consiglio di Amministrazione n data
27.07.2004 e si è insediato in data 04.08.2004. Come da Regolamento, ha
assunto inoltre le funzioni di Comitato Etico non essendo stato questi costituito dal Consiglio di Amministrazione. Inoltre, a seguito dell’approvazione
avventa in data 12.11.2004 da parte del Consiglio di Amministrazione delle
linee guida di attuazione del D.Lgs. n. 231/2001, è stato altresì stabilito che
nel modello di Organizzazione, Gestione e Controllo di Co.tra.l. SpA, il
cosiddetto Organismo di Vigilanza previsto dal D.Lgs. n. 231/2001 è costituito dal Comitato di Controllo Interno. Nel corso del 2004, il Comitato si è
riunito 6 volte.
Sempre nell’esercizio 2004 è stata altresì approvata la costituzione di un
Comitato di Gestione composto dall’Amministratore Delegato, dai
Responsabili delle principali Direzioni aziendali e dai Rappresentanti Legali
delle Società controllate. Il Comitato, che ha funzioni istruttorie, propositive
e consultive, assiste l’Amministratore Delegato e il Consiglio nell’espletamento dei compiti relativi alle linee di indirizzo del sistema di gestione, esamina su segnalazione dell’Amministratore Delegato gli argomenti che egli
ritiene opportuno sottoporre al Comitato per le materie di competenza dello
stesso; esamina le procedure volte all’erogazione dei servizi.
La qualità del servizio e l’orientamento al cliente
La Società nel corso del 2004 ha realizzato numerosi progetti per dare continuità al processo di rinnovamento dell’immagine aziendale e per migliorare il proprio dialogo con la clientela. La comunicazione con i cittadini e le
istituzioni rientra tra le attività caratteristiche della Società e i risultati raggiunti nel 2004 dimostrano l’efficacia delle azioni intraprese in termini di
informazione e promozione.
E’ infatti operativo un sistema di gestione delle segnalazioni dei clienti per
promuovere la partecipazione alle attività e agli obiettivi aziendali; è attivo
un sito internet (www.cotralspa.it) che offre alla clientela l’accesso alle
informazioni sul trasporto comodamente e in tempo reale, inoltre il servizio
call center, che offre informazioni su orari, tariffe e percorsi, ha registrato
un notevole incremento del traffico telefonico dovuto a una forte campagna
pubblicitaria del numero verde, sempre pubblicato su tutto il materiale di
comunicazione realizzato.
Oltre alla Carta dei servizi, sono stati pubblicati gli orari di partenza dei
bus dalle maggiori stazioni, sia del periodo invernale che estivo; è stato
avviato il progetto Linea, l’opuscolo di informazione turistica della Co.tra.l.
ed è stato distribuito in tutti i punti vendita il Kit del viaggiatore, un vademecum illustrato per l’uso corretto dei biglietti e dei mezzi. Inoltre è stato
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realizzato e distribuito a tutti i dipendenti un compact disk denominato
Cotri, al fine di migliorare la comunicazione interna.
Come nell’anno precedente la Società ha preso parte a diversi eventi fieristici di particolare interesse per le aziende di T PL , come Europolis a Bologna e
Forum della Pubblica amministrazione a Roma, ed è stata presente in
diverse manifestazioni locali nella Regione Lazio per consolidare il ruolo
della Compagnia e il legame con il territorio.
Nel 2004 si è avviato inoltre un importante progetto di restyling dei nodi di
scambio, per uniformare la nuova immagine aziendale nelle maggiori stazioni Co.tra.l. e per rinnovare le strutture e i supporti utilizzati dal personale per le comunicazioni e gli avvisi alla clientela.
E’ stata altresì avviata l’istallazione di nuove 15.000 paline e 500 pensiline
con supporti informativi utili agli utenti per offrire maggiore visibilità ai punti
di fermata, garantendo un’attesa più sicura e confortevole ai passeggeri.
Da sottolineare l’impegno quotidiano della Compagnia per limitare i problemi
della disabilità. La Co.tra.l., insieme con l’Anmic, l’Associazione Nazionale
Mutilati e Invalidi Civili, favorisce l’informazione su diritti e progetti a favore
del mondo dell’handicap. Un autobus della Co.tra.l., allestito con computer e
materiale informativo, fa tappa in centinaia di piazze dei Comuni del Lazio e
dei Municipi della Capitale per offrire ausilio, spiegare diritti e dare l’opportunità di aderire a progetti specifici per tutti gli appartenenti alle categorie svantaggiate. Il pullman attrezzato di una pedana elettrica per la salita a bordo dei
portatori di handicap e condotto da un autista della Co.tra.l., si trasforma in
uno sportello mobile itinerante, all’interno del quale sono state predisposte le
strutture informatiche e il materiale necessario per il disbrigo delle pratiche
legali, legislative e tecniche da parte dei membri dell’associazione. Verranno
fornite consulenze fiscali e mediche ai disabili, ai loro familiari e agli operatori
sociali per la tutela dei loro diritti e su come farli rispettare: si tratta di temi e
opportunità ampiamente regolati da leggi le quali però si rilevano spesso
oscure e complesse per il titolare del diritto.
A questo si aggiunge una politica tariffaria solidale, con la quale si è permesso che gli ultrasettantenni, gli invalidi civili e i mutilati di guerra possano viaggiare gratuitamente sui mezzi extraurbani, comprese le linee regionali di Trenitalia e la linea della Met.Ro. Roma-Viterbo.
Le nuove indagini di mercato e di customer satisfaction forniscono un quadro aggiornato della qualità percepita dalla clientela e la loro analisi ci consente di verificare il trend di miglioramento, comparandolo con le scelte
gestionali aziendali del biennio 2003-2004.
La Società possiede la testata denominata BluBus nella quale sono state create specifiche sezioni il cui contenuto intende rispettare la sua valenza propriamente legata al settore del trasporto, ma nel contempo essere di facile lettura
per un non addetto attraverso curiosità e notizie legate al mondo dell’intrattenimento. Anche in questo caso, l’obiettivo è stato quello di creare comunicazione e dialogo tra le varie parti dell’Azienda e presentare all’esterno (clienti,
enti amministrativi, operatori del settore) il volto di un’azienda in crescita e
capace di comunicare. La rivista viene stampata in 15.000 copie e distribuita
a tutto il personale interno e a una lista di abbonati ultrasettantenni.
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In analogia a altre società del settore, dal mese di dicembre 2003 al mese di
giugno 2004 sono state effettuate delle dirette quotidiane per il telegiornale
delle ore 7:15 dell’emittente RomaUno. Si tratta del servizio Infotraffico
Co.tra.l. che ha permesso all’Azienda di dare informazioni utili a tutti i cittadini del Lazio attraverso le rilevazioni del traffico effettuate dai nostri
autisti in entrata e in uscita da Roma.
L’Azienda ha sviluppato rapporti di collaborazione no profit disponendo che
alcuni autobus della vecchia flotta fossero inviati a costo zero nell’isola di
Cuba dove oggi vengono utilizzati per il trasporto pubblico locale: un percorso di solidarietà intrapreso nei confronti della popolazione cubana per
garantire il diritto a muoversi anche ai cittadini meno fortunati.
Sono state avviate per tutto il corso del 2004 alcune iniziative per avvicinare l’Azienda a eventi legati al tempo libero e alla cultura della nostra regione: circa 150 ragazzi al giorno delle quinte elementari della provincia di
Roma hanno partecipato alle prime tre giornate del progetto Ragazzi in
Villa organizzato dall’Irvit, Istituto Regionale Ville Tuscolane; è stata organizzata la manifestazione Stelle di Natale attraverso la quale la Compagnia
ha offerto a circa mille persone la possibilità di visitare gratuitamente i presepi viventi allestiti in dieci paesi della Regione Lazio; è stata organizzata la
mostra Il pane e le rose – Donne del Lazio nelle Collezioni Alinari che si è
tenuta a Roma nella suggestiva cornice del Chiostro del Bramante: 236
fotografie raccolte e custodite nelle Collezioni degli Archivi Alinari, attraverso le quali i visitatori hanno avuto la possibilità di ripercorrere piccoli frammenti di vita di circa un secolo di storia.
La Società è inoltre soggetto attivo dell’iniziativa promossa dalla Regione
Lazio, Carta Senior, attraverso la quale 125mila pensionati sociali potranno
viaggiare gratis per due anni su tutti i mezzi pubblici delle linee extraurbane.
Infine, è in fase avanzata la procedura di implementazione per la certificazione O H S AS 18001 (sistema di gestione salute e sicurezza sul lavoro) ed è
stato avviato l’iter per il conseguimento della certificazione di qualità I SO
U NI E N 900:2001 in alcuni impianti della Società.
L’attività di informatizzazione
Nel corso del 2004, in continuità con l’originario Piano informatico, sono
stati avviati e/o portati a esecuzione distinti progetti tra cui:
• l’implementazione del modulo PM di S A P necessario per organizzare
informaticamente il settore della manutenzione dei mezzi;
• l’implementazione del modulo SD di S AP per ciò che concerne il ciclo
attivo e la gestione del magazzino dei titoli di viaggio;
• l’implementazione delle contromisure di analisi rischio;
• manutenzione e implementazioni volte a dare maggiore affidabilità alle
procedure informatiche già in essere.
Sono stati inoltre avviati una serie di progetti applicativi relativi alle vertenze
contenzioso dal lavoro; vertenze civili, penali e amministrative; lavori per
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officine esterne; per la segnalazione della disponibilità bus; per il rilascio
delle tessere gratuite; per la gestione della bigliettazione e per la segnalazione
di soppressioni e/o variazioni di corse, in supporto al numero verde Co.tra.l.
e progetti di integrazione del sistema di rilevazione delle presenze aziendali.
Inoltre nel corso del 2004 si è proseguito nell’attività formativa informatica
delle risorse umane utilizzando una apposita aula destinata al laboratorio
informatico. Inoltre, sono state avviate, d’intesa con i servizi competenti, le
analisi di alcuni progetti di innovazione tecnologica riguardanti l’attività caratteristica (gestione e localizzazione della flotta, sistema di bigliettazione elettronica, Infocomunication, ecc.) ponendo così le basi per portare a maggior frutto
gli investimenti resisi necessari nel tempo per l’avvio del Sistema informatico
Co.tra.l. per il quale già da oggi si può dire che si è posizionato su alti livelli
tecnologici in termini di innovazione, efficacia e possibilità di sviluppo.
Le risorse umane, le relazioni industriali e la sicurezza
L’organico al 31.12.2004 risulta di 3.533 unità con una contrazione della
forza lavoro effettiva di 113 unità.
Dal raffronto con il dato della forza al 31.12.2003 si registra un delta di 33
unità in quanto, nel corso del 2004 sono state effettuate 80 assunzioni di
personale di guida che già operava in Co.tra.l. con contratto interinale.
Per quanto riguarda le relazioni industriali, nel corso del 2004 si è cercato
di orientare il confronto su tematiche prevalentemente incentrate sul contenimento dei costi e/o recuperi di produttività.
In tale ambito sono stati razionalizzati alcuni servizi con recupero di turni
uomo, sono stati definiti accordi per regolamentare l’impiego del personale
inidoneo, prevedendone la riqualificazione in attività ispettiva e di biglietteria.
E’ stato poi possibile ridurre il numero di giornate di ferie residue del personale amministrativo definendo con specifici accordi alcuni periodi di chiusura degli uffici.
Sono state completate le attività formative previste dal percorso di inserimento dei neolaureati e neodiplomati e sono proseguite le attività di tipo
tradizionale nei confronti di quadri e dirigenti.
E’ stato inoltre realizzato un progetto per l’individuazione e la definizione
delle competenze trasversali richieste dall’organizzazione.
Per quanto attiene il contenzioso del lavoro, il continuo presidio messo in
atto ha consentito di mantenere il trend positivo della diminuzione delle
situazioni di soccombenza con effetti sia sul numero delle cause promosse
contro la Società sia sulla riduzione degli accantonamenti specifici.
Il costante e attento presidio dell’assenteismo per malattia, che ha visto
coinvolti, oltre al Servizio Personale, anche le strutture periferiche, ha comportato un decremento significativo delle giornate di assenza per morbilità
tanto da determinare nel 2004 una ulteriore riduzione di circa 5.000 giornate di assenza rispetto all’anno precedente che aveva già fatto registrare un
forte contenimento del fenomeno.
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Si ritiene, anche nel 2005, di proseguire nel trend positivo anche alla luce
della nuova legislazione intervenuta in materia.
Sul fronte degli straordinari, la forte sensibilizzazione operata nei confronti
di tutte le strutture aziendali e il continuo monitoraggio hanno comportato
per il 2004 una significativa riduzione delle prestazioni straordinarie rispetto al consuntivo registrato nel 2003; se poi si considera la riduzione della
forza lavoro intervenuta nel 2004 (pari a 113 unità) il risultato ottenuto è
ancor più significativo.
L’attività legale
Nel corso del 2004, il servizio contenzioso ha proseguito la sua attività di
supporto nell’assistenza legale ai contenziosi in cui la Società è convenuta. In
particolare, essi riguardano principalmente i procedimenti di seguito elencati:
• verso la Cooperativa Tabaccai Srl, in relazione alla mancata installazione
di un sistema automatizzato per la vendita dei titoli di viaggio. Con provvedimento del 12 maggio 2004, infatti, si è disposta l’estinzione della
causa instaurata inizialmente dalla E RG Ltd e la prosecuzione della stessa instaurata dalla Cooperativa Tabaccai Srl. In sede istruttoria, tuttavia,
il giudice non ha ammesso la consulenza tecnica richiesta dalla controparte e ha rinviato al 22 novembre 2006 l’udienza per la precisazione
delle conclusioni. Si ritiene pertanto improbabile che il Tribunale accolga
la domanda della Cooperativa Tabaccai di adempimento delle obbligazioni nascenti dal contratto di outsourcing stipulato tra E RG e Atac SpA;
• verso la Codir Srl, in relazione alla suddetta stipula di accordi negoziali
per l’attivazione del sistema di gestione elettronico dei titoli di viaggio.
La prima udienza di comparizione è stata fissata nel mese di ottobre
2005. Pertanto in vista della linea difensiva a tutela degli interessi aziendali l’esito del giudizio si prefigura incerto;
• verso il Comune di Roma e Atac SpA per il rimborso dei minori introiti
dalle agevolazioni tariffarie. Allo stato, in considerazione della difesa
svolta per la Società e del contenuto e tenore della sentenza istruttoria,
l’esito del giudizio si prefigura cautamente ottimistico per Co.tra.l. SpA;
• verso la Società Met.Ro. SpA, con la quale, in considerazione della esistenza di specifiche controversie, giudiziarie e non, si è deciso di individuare una soluzione di tipo transattivo;
• verso ATI Elyio Italia Srl, in riferimento all’annullamento degli atti di gara
per l’affidamento della fornitura di gasolio per autotrazione e per il servizio di gestione e manutenzione degli impianti. Allo stato, in considerazione
della difesa svolta per la Società, non si ritiene plausibile il diritto di Elyio
Italia Srl al risarcimento del danno da parte di Co.tra.l., la quale si riserva
altresì di proporre una eventuale azione per i danni subiti e subendi;
• verso la E RG Ltd la quale in data 30.01.2004 ha notificato un atto di
citazione nei confronti della Società al fine di ottenere, in via principale:
– una sentenza costitutiva ex art. 2932 del codice civile che statuisca la
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conclusione e il perfezionamento del contratto definitivo integrativo conseguente agli obblighi assunti da Co.tra.l. SpA in sede di stipula del contratto preliminare integrativo sottoscritto in data 09.04.2003 con condanna della stessa all’adempimento di tutte le obbligazioni a esso relative;
– l’accertamento dell’inadempimento di Co.tra.l. SpA in relazione al
contratto di outsourcing stipulato in data 25.08.1999, con conseguente sua condanna al risarcimento dei danni stimati in 9.000.000,00 di
Euro, oltre interessi e rivalutazione monetaria, o nella maggiore o
minore somma risultante all’esito dell’istruttoria o in quella liquidata
in via equitativa.
La E RG Ltd ha chiesto inoltre di essere tenuta indenne da ogni richiesta
avanzata nei suoi confronti da terzi, inclusi la Codir Srl e la Cooperativa
Tabaccai Srl, per l’inadempimento di E RG Ltd conseguente all’inadempimento di Co.tra.l. SpA.
La Cooperativa Tabaccai Srl si è costituita depositando un atto di intervento volontario ex art. 105 c.p.c. con cui ha chiesto l’accertamento dell’inadempimento di Co.tra.l. SpA delle obbligazioni discendenti dal Contratto di
Outsourcing del 25.08.1999, con conseguente condanna della stessa al
risarcimento dei danni subiti e subendi pari a 1.000.000,00 di Euro o alla
somma maggiore o minore risultante all’esito dell’istruttoria.
La Società da parte sua ha incaricato i propri legali della redazione della
comparsa di costituzione e risposta per l’udienza di prima comparizione
del 22.04.2004.
In considerazione delle manifestate intenzioni della E RG Ltd di rinunciare agli atti del giudizio, come da comunicazione scritta da essa depositata
presso il Tribunale di Roma, nonché in relazione a specifico parere emesso dall’avvocato esterno che segue il relativo contenzioso il quale, stante
l’infondatezza delle domande delle controparti ritiene difficile, all’esito
del giudizio una sentenza favorevole alle stesse controparti e pertanto non
è stato ritenuto necessario rilevare accantonamenti per rischi e oneri a
fronte di tale potenziale contenzioso.
Il parco autobus
Dal mese di aprile 2004 è iniziata una progressiva immissione in servizio di
500 nuovi bus che hanno consentito un notevole abbattimento dei dati relativi alle soppressioni per mancanza/guasto bus.
Parte della nuova flotta è dotata di pedane a comando manuale per le persone diversamente abili; dispone inoltre del sistema di inginocchiamento
laterale per favorire la salita e la discesa dei disabili motori e di una postazione a loro riservata posizionata di fronte alla porta centrale. I nuovi bus
sono forniti anche di amplificazione sonora per non vedenti.
Inoltre il 02.04.2005 è stato presentato il nuovo pullman Centroliner, un
primo bus, bipiano, capace di trasportare 110 passeggeri (82 posti a sedere), con aria condizionata e attrezzato per la salita e il trasporto di persone
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con handicap, che la Co.tra.l. ha acquistato con i propri fondi e su autorizzazione regionale dalla M AN . Questo mezzo sarà utilizzato, a rotazione, sulle
diverse tratte delle direttrici, per verificare la praticità e l’utilità dello stesso
e suggerire l’impiego di quelli che arriveranno nei prossimi mesi per colmare
le deficienze che venissero riscontrate nel servizio, particolarmente quello
destinato a pendolari e studenti.
E’ inoltre in programma la ristrutturazione dei principali capolinea di Roma
che prevede l’apertura di sportelli per la clientela e l’installazione di supporti per l’informazione.
La produzione del servizio
Al 31.12.2004 la produzione del servizio è stata di 80.048.093 vett/km in
servizio di linea e di 11.635.785 vett/km fuori servizio, per un totale di
91.683.878 così ripartite tra le diverse province:
La produzione del servizio nel 2004
vett/km
12%
12%
Roma
44%
17%
Viterbo
Frosinone
Latina
Rieti
15%
La produzione del servizio nel 2003
vett/km
11,44%
12,07%
43,88%
Roma
Viterbo
Frosinone
17,74%
Latina
Rieti
14,88%
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Per quanto riguarda l’offerta di servizio nell’anno 2004, espressa in numero
di corse effettuate e in posti/km offerti, articolati in posti in piedi e posti a
sedere, i dati sono riepilogati nelle tabelle che seguono:
Posti/km offerti
2004
2003
6.332.215.544
6.433.890.795
732.256
7.412.621
6.332.947.800
6.441.303.416
%
Programmate
Extraurbani
Urbani
TOTALE
PROVINCE
Programmate
Frosinone
CORSE ANNO 2004
Effettuate
CORSE ANNO 2003
Effettuate
429.217
99,52
436.667
429.526
98,36
Latina
318.919
315.766
99,01
311.181
308.014
98,98
Rieti
286.713
285.912
99,72
281.146
276.123
98,21
Roma
1.243.085
1.205.025
96,94
1.228.953
1.199.226
97,58
Viterbo
323.390
323.150
99,93
315.682
314.246
99,55
2.603.386
2.559.070
98,30
2.573.629
2.527.135
98,19
TOTALE
In termini di corse effettuate, i risultati conseguiti nell’esercizio 2004
mostrano un incremento della regolarità rispetto allo stesso periodo del precedente esercizio.
La produzione caratteristica (T PL regionale e interregionale) si attesta a
80.048.093 di vetture/km di linea, subendo un incremento, rispetto all’anno 2003 pari allo 0,2%, a fronte di un aumento del servizio programmato
pari allo 0,3%.
Vett/km T PL – Programma e consuntivo 2003-2004
Programma 2004
Consuntivo 2004
Programma 2003
Consuntivo 2003
8.000.000
8.000.000
7.000.000
6.000.000
5.000.000
4.000.000
3.000.000
2.000.000
1.000.000
–
7.000.000
6.000.000
5.000.000
4.000.000
3.000.000
2.000.000
gen
23
%
431.279
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feb
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mar
apr
mag
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giu
•
lug
ago
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set
ott
nov
dic
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Migliore risulta l’indice di copertura del servizio.
Indice di copertura del servizio programmato 2003-2004 nell’anno
100,0%
97,5%
95,0%
92,5%
90,0%
gen
feb
mar
apr
mag
giu
lug
ago
set
ott
nov
dic
2004
96,0% 98,8% 97,7% 99,7% 99,5% 100,4% 97,4% 100,3% 99,6% 98,2% 98,9% 99,2%
2003
97,6% 98,3% 97,7% 100,2% 99,6% 99,4% 98,9% 99,4% 99,1% 98,6% 98,5% 95,0%
Indice di copertura del servizio programmato 2003-2004 per Province
100,0%
97,5%
95,0%
92,5%
90,0%
Roma
Frosinone
Latina
Rieti
Viterbo
Totale
2004
97,70%
100,00%
99,10%
100,30%
99,50%
98,80%
2003
98,10%
99,10%
98,70%
98,10%
99,40%
98,50%
Non tenendo conto delle soppressioni di servizio per sciopero su entrambi i
periodi a confronto (+4% per il 2004) l’indice di copertura del servizio programmato si attesta al 98,8% contro il 98,5% dello scorso anno.
Il miglioramento della capacità produttiva deriva essenzialmente dall’immissione in servizio di nuove vetture che hanno consentito di contenere le
soppressioni per mancanza bus che passano dal 35% del 2003 al 23,6% del
2004 in particolar modo dal mese di maggio.
Totale ATP – km/vett soppressi per mancanza bus
2004
2003
120.000
100.000
80.000
60.000
40.000
20.000
0
gen
24
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S P A
feb
mar
apr
mag
giu
lug
ago
set
ott
nov
dic
Anche l’incidenza del guasto bus sul servizio passa da un 15,2% del 2003 a
un 13,2% del 2004.
Totale ATP – km/vett soppressi per guasto in linea
2004
2003
36.000
31.000
26.000
21.000
16.000
11.000
6.000
1.000
gen
feb
mar
apr
mag
giu
lug
ago
set
ott
nov
dic
Per contro sono notevolmente aumentate le soppressioni per mancanza di personale divenendo così questa la causa principale delle soppressioni dei bus.
Totale ATP – km/vett soppressi per mancanza di personale
2004
2003
80.000
70.000
60.000
50.000
40.000
30.000
20.000
10.000
gen
feb
mar
apr
mag
giu
lug
ago
set
ott
nov
dic
Totale A TP – Incidenza soppressioni 2004
13,2%
23,6%
32,1%
Mancanza di personale
Sciopero
Mancanza di bus
Guasto
31,0%
25
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D I
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•
B I L A N C I O
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•
2 0 0 4
Si registra altresì un incremento in valore assoluto di circa 47.881 km in
fuori servizio che comunque riconferma un’incidenza dei fuori linea a consuntivo del 14,4%.
Vett/km FS T PL – Consuntivo 2003-2004
Scostamento 2003-2004
Vett/km FS – Consuntivo 2004
Vett/km FS – Consuntivo 2003
1.200.000
6,0%
1.100.000
4,0%
1.000.000
2,0%
9.000.000
0,0%
8.000.000
-2,0%
7.000.000
-4,0%
6.000.000
-6,0%
5.000.000
-8,0%
gen
feb
mar
apr
mag
giu
lug
ago
set
ott
nov
dic
Le ore utilizzate per le attività di produzione sono aumentate in valore assoluto di circa 144.000 unità, conseguentemente la produttività oraria di vetture/km in linea a consuntivo è passata da 16,91% del 2003 al 16,44% di
media nel 2004.
Produttività oraria ATP – Progressivo
17,20
17,00
16,80
16,60
16,40
16,20
16,00
15,80
15,60
15,40
gen
feb
mar
apr
mag
giu
lug
ago
set
ott
nov
dic
2004
16,07 16,42 16,40 16,44 16,44 16,39 16,43 16,45 16,46 16,42 16,42 16,44
2003
16,58 16,73 16,78 16,84 16,86 16,84 16,92 17,07 16,97 16,96 16,96 16,91
La diminuzione della forza media di 57 agenti ha prodotto un decremento
di ore lavorate ordinarie e una diminuzione delle prestazioni a straordinario,
che passano da 19,82 ore di media mensile di periodo per agente nel 2003 a
19,38 del 2004, anche per effetto delle disposizioni della Direzione Generale
sul contenimento delle ore.
Il fenomeno più significativo riguarda l’incremento del personale inidoneo
26
C O . T R A . L .
S P A
che, in termini di forza media, passa da 62 a 94 unità. Ciò ha comportato
un aumento di circa 56.556 ore lavorate a cui si aggiungono 92.896 ore
lavorate in più dagli autisti.
La produttività del personale di guida si attesta al 20,77 vetture/km/ora,
media annua.
Produttività oraria T PL – Progressivo
21,20
21,00
20,80
20,60
20,40
20,20
20,00
19,80
gen
2004
feb
mar
apr
mag
giu
lug
ago
set
ott
nov
dic
20,52 20,83 20,81 20,96 20,97 21,00 21,01 21,10 20,83 20,55 20,36 20,25
Il risultato economico-finanziario della gestione
Di seguito, si riportano i dati più significativi della situazione patrimoniale,
riferiti all’anno 2004, confrontati a quelli del precedente esercizio:
Situazione patrimoniale
2004
2003
VARIAZIONE
3.312
3.061
251
Immobilizzazioni materiali
140.081
124.191
15.889
Immobilizzazioni finanziarie
49.065
7.179
41.886
Immobilizzazioni immateriali
A
Totale capitale immobilizzato
192.458
134.432
58.026
B
Capitale di esercizio netto
-33.481
-12.107
-21.373
C=A+B CAPITALE INVESTITO
158.977
122.324
36.653
D
-140.834
-141.103
269
E=C+D CAPITALE INVESTITO NETTO
18.143
-18.778
36.921
F
Posizione finanziaria netta
-9.588
3.529
-13.117
G
Patrimonio netto
8.555
-15.249
23.804
Tfr e fondi
Valori in migliaia di Euro
Passando ad analizzare i dati patrimoniali di sintesi, si evidenzia un incremento del capitale investito, che al 31.12.2004 ammonta a 158.977 migliaia di
Euro contro i 122.327 migliaia di Euro al 31.12.2003. Il capitale risulta
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immobilizzato per 140.081 migliaia di Euro nei beni materiali che presentano
un incremento, rispetto all’esercizio precedente, pari a 15.889 migliaia di Euro,
mentre le immobilizzazioni immateriali presentano un incremento pari a 251
migliaia di Euro. Il capitale di esercizio netto, rispetto all’esercizio precedente,
ha subito una variazione di 36.918 migliaia di Euro, mentre le voci relative al
trattamento di fine rapporto e ai fondi rischi e oneri passano a un valore complessivo pari a 140.834 migliaia di Euro con un decremento, rispetto all’esercizio precedente, pari a 269 migliaia di Euro. Per quanto concerne le fonti di
finanziamento, si evidenzia che la posizione finanziaria netta subisce un decremento di 13.114 migliaia di Euro rispetto all’esercizio precedente, attestandosi
al 31.12.2004 a negativi 9.588 migliaia di Euro. Il Patrimonio netto presenta
un incremento, rispetto al Patrimonio netto risultante dall’esercizio precedente,
di 23.804 migliaia di Euro per effetto del positivo risultato dell’esercizio 2004.
Dal prospetto emerge che il fabbisogno finanziario risente degli effetti della
complessiva gestione economica dell’esercizio chiuso al 31.12.2004. In particolare, si evidenzia che la forte riduzione della posizione finanziaria netta è
essenzialmente dovuta, oltre che alla presenza di continui esercizi caratterizzati da una gestione caratteristica negativa,ai ritardi nella presentazione
delle istanze per l’ottenimento dei contributi in c/impianti a fronte dell’acquisto delle nuove vetture. A tali difficoltà la Società ha finora fatto fronte,
anche per l’esercizio in corso, principalmente attraverso richieste di anticipazioni bancarie che al 31.12.2004 ammontano a 20.014 migliaia di Euro.
Per quanto riguarda la gestione economica, nel successivo prospetto vengono riportati i risultati reddituali riclassificati di sintesi del periodo chiuso al
31.12.2004 a confronto con quelli conseguiti nello stesso periodo dell’esercizio precedente.
Analisi dei risultati reddituali
2004
2003
249.107
243.124
2,5%
18.436
10.972
68,0%
Valore della produzione
267.543
254.097
5,3%
Consumi di materie prime
-35.990
-31.403
14,6%
A) Ricavi della gestione caratteristica
Contributi e altri ricavi e proventi
Costi per servizi e altri costi operativi
B) Valore aggiunto
Costo del lavoro
C) Margine operativo lordo (Ebitda)
Ammortamenti e svalutazioni
Accantonamenti
D) Risultato operativo (Ebit)
Proventi e oneri finanziari netti
E) Risultato della gestione ordinaria
-2,6%
7,1%
-159.125
-157.316
1,2%
2.431
-6.503
137,4%
-32.982
-25.002
31,9%
-6.953
-1.887
268,5%
-37.504
-33.392
12,3%
2.058
1.991
3,4%
-35.446
-31.401
12,9%
49.105
15.598
214,8%
13.660
-15.803
186,4%
-6.528
-5.440
20,0%
7.131
-21.243
133,6%
Valori in migliaia di Euro
S P A
-71.880
150.813
Risultato prima delle imposte
RISULTATO NETTO DI ESERCIZIO
C O . T R A . L .
-69.996
161.557
Proventi e oneri straordinari netti
Imposte di esercizio
28
VARIAZIONE
L’analisi dei risultati reddituali al 31.12.2004 evidenzia un totale dei ricavi della gestione caratteristica di 249.107 migliaia di Euro con un incremento rispetto all’esercizio precedente (+2,5%). Il valore aggiunto
ammonta a 163.560 migliaia di Euro, registrando un incremento del
7,1%. Il margine operativo lordo risulta positivo per 2.431 migliaia di
Euro rispetto al valore negativo dell’esercizio precedente. Il risultato operativo netto risulta negativo per 37.504 migliaia di Euro, mentre i proventi finanziari netti ammontano a 2.058 migliaia di Euro con un incremento
del 3,4%. Il risultato al netto della gestione straordinaria, che mostra un
saldo positivo di 49.105 migliaia di Euro in quanto include le plusvalenze
e le sopravvenienze attive derivanti principalmente dalla operazione di
separazione dei beni dalla restante parte dell’attività, è negativo per
35.446 migliaia di Euro. Il risultato prima delle imposte risulta positivo
per 13.659 migliaia di Euro mentre il risultato economico netto mostra,
dopo aver accantonato imposte sul reddito per 6.528 migliaia di Euro un
utile di 7.131 migliaia di Euro. In particolare, si sottolinea che il saldo
positivo della gestione finanziaria riflette proventi per complessivi 2.678
migliaia di Euro incassati a fronte della chiusura anticipata del contratto
di interest rate swap.
In particolare, l’analisi di dettaglio del Valore della produzione evidenzia
che i ricavi della gestione caratteristica, che includono anche la quota di
competenza dell’esercizio dei titoli “Metrebus” oggetto di agevolazioni tariffarie, possono essere distinti per tipologia in:
1. prodotti del traffico (dettagliati in vendita di biglietti e abbonamenti,
prestazioni di servizi e altri ricavi);
2. corrispettivi dei contratti di servizio con la Regione Lazio e con il
Comune di Fiuggi.
Dall’analisi dei prodotti del traffico si evidenzia che i ricavi derivanti dalla
ripartizione delle vendite dei titoli integrati “Metrebus Roma” ammontano
a 27.606 migliaia di Euro con un incremento del 14,3% rispetto all’esercizio precedente a fronte di una diminuzione delle quantità vendute del
4,8%. In particolare, si ritiene utile precisare che l’incremento di tali ricavi
è pertanto da attribuire alle variazioni tariffarie approvate sul finire dell’esercizio 2003.
Per quanto concerne le vendite dei titoli integrati “Metrebus Lazio”, si
sottolinea che i ricavi a essi relativi ammontano a 12.138 migliaia di
Euro con un incremento dello 0,8% a fronte di un decremento delle
quantità vendute del 28,4%. Tali risultati contengono l’iniziativa intrapresa dalla Provincia di Roma di agevolare, con contribuzione a carico di
quest’ultima rilevata separatamente, l’acquisto degli abbonamenti
annuali da parte degli studenti e dalle categorie a basso reddito residenti
nel territorio della Provincia di Roma e sono influenzati dal fatto che le
tariffe ordinarie di tali abbonamenti di fatto non sono state oggetto della
sopra citata manovra tariffaria. Il totale delle vendite dei titoli integrati
registra un incremento rispetto all’esercizio precedente del 9,8% in termini di ricavi e un decremento del 6,0% in termini di quantità vendute.
Infine, per ciò che concerne i ricavi della vendita dei titoli Co.tra.l., afferenti
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sia i biglietti che gli abbonamenti, essi ammontano a 11.265 migliaia di
Euro con un incremento dell’8,2% rispetto all’esercizio precedente. Tale
risultato è dovuto interamente all’aumento dell’affluenza dei clienti in
quanto le tariffe non sono state ancora oggetto di variazione. Nei seguenti
prospetti si evidenziano graficamente i dettagli.
Ricavi da titoli integrati Metrebus Roma – 2004
1.226
(x 1.000 Euro)
719 395
Abbonamenti
9.405
B IT
15.861
B IG
C IS
B TI
Ricavi da titoli integrati Metrebus Lazio – 2004
(x 1.000 Euro)
4 222
2.985
Abbonamenti
B IRG
C IRS
8.927
B TR
Ricavi da titoli integrati Metrebus Roma – 2003
1.073
(x 1.000 Euro)
660 191
Abbonamenti
7.994
B IT
14.241
B IG
C IS
B TI
30
C O . T R A . L .
S P A
Ricavi da titoli integrati Metrebus Lazio – 2003
261
(x 1.000 Euro)
0,20
3.455
Abbonamenti
B IRG
C IRS
B TR
8.324
Dall’analisi di dettaglio dei Costi della produzione, si rileva che i consumi di
materie prime, rappresentati principalmente da gasolio, benzine, lubrificanti,
materiali di ricambio, pneumatici, massa vestiario, stampati e cancelleria,
ammontano a 35.990 migliaia di Euro con un incremento del 14,6% rispetto
al 2003, mentre i costi per servizi e altri costi operativi ammontano a 69.996
migliaia di Euro con un decremento del 2,6% rispetto all’esercizio 2003.
Si ritiene utile segnalare che i costi del personale rapportati ai soli Ricavi
delle vendite e delle prestazioni rappresentano il 63,88%, mentre l’incidenza degli stessi sul totale dei Costi della produzione è del 52,16%. Inoltre,
analogamente al precedente esercizio, nella voce Altri ricavi e proventi sono
riportati per competenza i contributi in conto esercizio, previsti a carico
dello Stato in relazione al rinnovo del Ccnl, per 2.670 migliaia di Euro.
I dettagli analitici della composizione di tali voci sono contenuti nella nota
integrativa al Bilancio a cui si rimanda.
Struttura del Gruppo,
sintesi dei risultati economici e finanziari del Gruppo
e andamento della gestione delle Società controllate
Alla data del 31.12.2004, il capitale sociale di Co.tra.l. SpA risulta così
distribuito:
0,25%
29,86%
69,38%
Regione Lazio
0,51%
Provincia di Viterbo
Provincia di Roma
Provincia di Rieti
31
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2 0 0 4
Alla medesima data, la struttura del Gruppo risulta così composta:
51%
100%
70%
60% *
50%
* Costituita nel 2005
Premesso che per le finalità espresse dall’art. 29 del D.Lgs. n. 127/91, la
Società ha provveduto alla redazione del Bilancio consolidato al quale si
rimanda per quanto riguarda la valutazione di dettaglio della situazione patrimoniale, economica e finanziaria del Gruppo, di seguito viene invece riportata
una sintesi dei risultati economici e finanziari consolidati riclassificati e illustrata la situazione e l’andamento della gestione delle Società che risultano
controllate alla data di riferimento del presente Bilancio di esercizio.
Sintesi dei risultati economici e finanziari del Gruppo
La lettura dei risultati economico-finanziari consolidati di seguito riportati
determina la realtà reddituale, patrimoniale e finanziaria del Gruppo inteso
come entità diversa dalle singole società che lo compongono.
La nota integrativa al Bilancio consolidato illustra i criteri di valutazione e le
metodologie di consolidamento seguite, mentre in questa sede si ritiene utile
precisare che oltre alle ordinarie elisioni dei rapporti patrimoniali ed economici
intersocietari, i bilanci delle singole società sono stati rettificati, ove necessario,
per adeguarli ai principi contabili consolidati. Si è anche provveduto allo storno degli eventuali accantonamenti e/o rettifiche effettuati in esclusiva applicazione di norme tributarie. In tale ottica, di seguito, si rappresenta la situazione
patrimoniale ed economica consolidata al 31.12.2004 ottenuta raggruppando
le più significative voci dell’attivo, del passivo e del conto economico. La riclassifica, che non contiene il raffronto con l’esercizio precedente in quanto per tale
anno non è stato redatto il Bilancio consolidato, è stata effettuata con i criteri
seguiti nella precedente rappresentazione del risultato dell’esercizio.
32
C O . T R A . L .
S P A
Situazione patrimoniale consolidata
A
Crediti verso soci per versamenti in conto capitale
20
0
0
171.557
0
Immobilizzazioni finanziarie
B
Totale capitale immobilizzato
2003
3.692
Immobilizzazioni immateriali
Immobilizzazioni materiali
2004
6.003
0
181.252
0
C
Capitale di esercizio netto
-32.416
0
D=A+B+C
CAPITALE INVESTITO
148.857
0
E
Tfr e fondi
-140.953
0
F=D+E
CAPITALE INVESTITO NETTO
7.903
0
G
Posizione finanziaria netta
-38.903
0
H
Patrimonio netto
-30.999
0
-4
0
Totale quote di terzi
di cui: Capitale e riserve
40
0
-43
0
2004
2003
249.358
0
18.436
0
Valore della produzione
267.795
0
Consumi di materie prime
-35.990
0
Costi per servizi e altri costi operativi
-68.658
0
163.147
0
-159.145
0
4.002
0
-33.582
0
Utile (perdita) dell’esercizio
Valori in migliaia di Euro
Analisi dei risultati reddituali consolidati
A) Ricavi della gestione caratteristica
Contributi e altri ricavi e proventi
B) Valore aggiunto
Costo del lavoro
C) Margine operativo lordo (Ebitda)
Ammortamenti e svalutazioni
Accantonamenti
D) Risultato operativo (Ebit)
Proventi e oneri finanziari netti
-6.953
0
-36.534
0
2.125
0
-34.409
0
Proventi e oneri straordinari netti
8.833
0
Risultato prima delle imposte
-25.577
0
-6.886
0
-32.462
0
-43
0
-32.419
0
E) Risultato della gestione ordinaria
Imposte di esercizio
Utile (perdita)
prima della quota di competenza dei terzi
Utile (perdita)
di competenza dei terzi
Utile (perdita)
d’esercizio di competenza controllante
Valori in migliaia di Euro
Il Bilancio consolidato chiude con una perdita di 32.419 migliaia di Euro al
netto delle imposte e delle quote di competenza dei terzi.
Rispetto all’utile di 7.131 migliaia di Euro della Capogruppo Co.tra.l. SpA
si rilevano le seguenti principali variazioni.
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B I L A N C I O
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2 0 0 4
In senso positivo:
• utile netto di Co.tra.l. Asset Srl per 525 migliaia di Euro;
• utile netto di Atral Scrl per 20 migliaia di Euro rapportata alla quota di
partecipazione;
In senso negativo:
• perdita netta di Terravision Lazio – Gruppo Co.tra.l. Srl per 102 migliaia
di Euro, rapportata alla quota di partecipazione.
L’importo residuo è da attribuire alle rettifiche di consolidamento.
Il conto economico consolidato viene commentato in relazione agli aggregati
maggiormente significativi, rinviando alla nota integrativa per un’analisi
più dettagliata.
A fronte di un valore della produzione pari a 267.795 migliaia di Euro, il
risultato operativo (Ebit) dell’esercizio 2004 è stato pari a negativi
36.534 migliaia di Euro. Il valore aggiunto è positivo per 163.147
migliaia di Euro, così come positivo per 4.002 migliaia di Euro risulta
essere l’Ebitda.
La gestione finanziaria netta e quella straordinaria risultano positive rispettivamente per 2.125 migliaia di Euro e 8.833 migliaia di Euro.
A livello patrimoniale, il Bilancio consolidato fa emergere una posizione
finanziaria netta negativa per 38.903 migliaia di Euro principalmente
dovuta all’accensione, da parte della controllata Co.tra.l. Asset Srl, di un
mutuo ipotecario per 30 milioni di Euro. Esso è stato interamente utilizzato
per l’acquisto degli immobili della controllante in relazione al progetto di
separazione dei beni dalla restante parte dell’attività.
Per effetto dei criteri adottati e delle rettifiche operate, il Patrimonio netto
consolidato al 31.12.2004 risulta negativo per 30.999 migliaia di Euro.
Quanto sopra riportato è di significativa importanza e rappresenta la base
informativa di natura economico finanziaria delle considerazioni svolte nel
paragrafo Evoluzione prevedibile della gestione.
Andamento della gestione delle Società controllate
L’esercizio 2004 è stato caratterizzato anche da una intensa attività societaria sia in relazione alla iniziativa, approvata dall’Assemblea, di separazione
dei beni dalle altre attività, che in relazione a obiettivi di diversificazione e
razionalizzazione delle attività nell’ambito di una struttura organizzata
nella forma di Gruppo.
A tal fine, di seguito si forniscono i principali elementi circa l’andamento
delle Società controllate.
• Co.tra.l. Asset Srl. La Società Co.tra.l. Asset Srl, controllata al 100% da
Co.tra.l. SpA, è stata acquisita in data 9 aprile 2004 nell’ambito del progetto di separazione dei beni immobiliari dall’attività di “esercizio”
(cosiddetto progetto di spin-off immobiliare), di cui alla delibera del
Consiglio di Amministrazione del 2 aprile 2004, successivamente avallata
dall’Assemblea degli Azionisti del 7 aprile 2004.
34
C O . T R A . L .
S P A
L’attività che costituisce l’oggetto sociale di Co.tra.l. Asset è:
a. l’acquisto, la manutenzione, la gestione, l’amministrazione, la vendita,
la permuta e la locazione non finanziaria di beni immobili di proprietà
e non, e di beni mobili registrati;
b. la valorizzazione di beni immobili di proprietà e non, di beni mobili
registrati mediante, fra gli altri, interventi di costruzione, manutenzione programmata, ristrutturazione e/o restauro.
La Società ha un capitale sociale pari a 35.000.000,00 di Euro, è
amministrata da un Amministratore Unico ed è presente un Collegio
Sindacale a cui sono state affidate anche le attività relative al controllo
contabile.
Il Bilancio del 2004 si è chiuso con un utile netto di 525.152 unità di
Euro. L’Amministratore Unico, nell’Assemblea tenutasi in data 27 aprile
2005, ha formulato una proposta di destinazione di tale risultato di
periodo a una riserva del Patrimonio netto.
• Atral Scrl. La Società Atral Scrl – Gruppo Co.tra.l. SpA è stata costituita
con atto del 22 giugno 2004 tra Co.tra.l. SpA (70%) e la società
Schiaffini Travel SpA (30%).
Il Bilancio del 2004 si è chiuso con un utile netto di 22.640 unità di
Euro. L’Assemblea in data 28 aprile 2004 nell’approvare il Bilancio dell’esercizio 2004 ha approvato anche la proposta del Consiglio di
Amministrazione, circa la destinazione del risultato di periodo a una
riserva del Patrimonio netto.
• Terravision Lazio – Gruppo Co.tra.l. Srl. La Società Terravision Lazio
– Gruppo Co.tra.l. è stata costituita in data 19 settembre 2003.
Il Bilancio del 2004 si è chiuso con una perdita netta di 102.319 unità di
Euro, di cui 97.365 unità di Euro già coperte durante l’esercizio.
L’Assemblea in data 29 aprile 2004 nell’approvare il Bilancio dell’esercizio
2004 ha approvato anche la proposta del Consiglio di Amministrazione,
circa la destinazione al nuovo esercizio della perdita residua.
Fatti di rilievo dell’esercizio
Gli altri fatti di rilievo intervenuti nell’esercizio 2004 possono essere così
sinteticamente riepilogati.
In data 27.02.2004 in considerazione delle aspettative sui tassi è stata
approvata la chiusura anticipata dell’operazione di finanza derivata per un
controvalore di 1.265 migliaia di Euro.
In data 18.03.2004 è stato approvato e conseguentemente sottoscritto un
atto di transazione di reciproca soddisfazione con la società Met.Ro. SpA
volto alla quasi completa definizione delle controversie pregresse.
In data 02.04.2004 il Consiglio di Amministrazione ha approvato, con delibera subordinata all’avallo dell’Assemblea, il progetto di spin-off immobiliare avente a oggetto la vendita da parte di Co.tra.l. SpA a favore di una
società controllata al 100% di 29 unità immobiliari, iscritte nella contabilità
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generale al 31 marzo 2004 per 16.765 migliaia di Euro a un prezzo di
34.487 migliaia di Euro supportato da apposita relazione di stima, con realizzo di una plusvalenza da alienazione di 17.722 migliaia di Euro.
In data 07.04.2004 l’Assemblea Straordinaria degli Azionisti ha avallato la
sopraccitata operazione di spin-off.
In particolare, anche in relazione all’articolo 113, comma 2 del D.Lgs. n.
267/2000, tale progetto di spin-off è da considerarsi nell’ambito di una più
generale riorganizzazione di carattere strategico-operativo della Società,
rivolta all’ottenimento dei seguenti principali obiettivi:
• la separazione tra attività operativa e componente immobiliare;
• la razionalizzazione finalizzata a una migliore valorizzazione del portafoglio immobiliare;
• la razionalizzazione della struttura economico-finanziaria.
In data 05.04.2004 sono state istituite in via sperimentale tre corse rapide,
due alle ore 6:00 e una alle ore 6:30, che consentono il collegamento diretto,
senza fermate intermedie, tra la provincia di Rieti e Roma. Il nuovo servizio
ha comportato una drastica riduzione dei tempi di percorrenza, fornendo
alla clientela un servizio più efficiente e di qualità. L’attivazione delle linee
rapide nella provincia di Rieti rappresenta una risposta importante alle
numerose richieste dei cittadini, essendo rimaste comunque inalterate le
restanti corse previste nel programma, e si inserisce nel progetto portato
avanti dalla Co.tra.l. di incrementare una politica efficace per un’integrazione dei diversi tipi di trasporto e una razionalizzazione complessiva della rete
dei servizi, attraverso la ristrutturazione delle diverse forme di trasporto e la
costruzione degli scenari futuri intorno a logiche di sistema più aderenti alle
necessità di sviluppo dei territori.
In data 06.04.2004 sono state immesse in servizio 11 nuove vetture
Euroclass Cursor.
In data 07.04.2004 l’Assemblea degli Azionisti, oltre ad avallare il progetto
di “spin-off immobiliare” rendendo così esecutive le deleghe conferite dal
Consiglio di Amministrazione al Presidente per l’attuazione dello stesso, ha
inoltre provveduto alla nomina di un Sindaco effettivo e di un Sindaco supplente in sostituzione di due Sindaci dimissionari rinviando inoltre la nomina dei Consiglio di Amministrazione, scaduto il 21.12.2003, all’Assemblea
di approvazione del Bilancio dell’esercizio 2003. Infine, sempre nella stessa
seduta, all’Assemblea sono state sottoposte sia la bozza del progetto di
Piano industriale 2004-2006 che la bozza del Modello di corporate governance inclusiva delle modifiche statutarie anche di adeguamento alla disciplina della Riforma del Diritto societario di cui al D.Lgs. n. 6/2003.
In data 26.04.2004 è stato approvato il Progetto di Bilancio relativo all’esercizio 2003, redatto anche ai sensi dell’art. 2446 e 2447 del codice civile
In data 26.04.2004 è stato approvato il Progetto di Bilancio 2003 della
Società Terravision Lazio – Gruppo Co.tra.l. Srl.
In data 18.05.2004 è stato rinnovato il contratto per la fornitura – a mezzo
carte magnetiche – di gasolio per autotrazione dei veicoli facenti capo a
depositi sprovvisti di proprio impianto di distribuzione, nonché per il rifornimento di benzina per i veicoli del parco di Direzione.
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In data 18.05.2004 è stata autorizzata la costituzione della Società
Consortile a Responsabilità Limitata denominata Atral Scrl. L’oggetto sociale
riguarda “la gestione e la realizzazione unitaria e integrata di alcuni dei servizi di trasporto pubblico di persone, di cui i suoi soci risultano essere affidatari nell’ambito del territorio della Regione Lazio, mediante razionalizzazione e ristrutturazione degli stessi al fine di evitare sovrapposizioni di percorso
e duplicazioni; la gestione unitaria e integrata di ogni altro servizio di trasporto di persone ritenuto idoneo dalla Società e di ogni attività relativa e
connessa al settore della mobilità”. La Società ha un capitale sociale pari a
90.000,00 Euro suddiviso in quote ai sensi di legge così sottoscritte:
1. Co.tra.l. SpA per 63.000,00 Euro pari al 70,00%.
2. Schiaffini Travel SpA per 27.000,00 Euro pari al 30,00%.
La Società, che ha la sede legale in Roma, è amministrata da un Consiglio
di Amministrazione composto di 3 membri. L’organo di controllo pur previsto statutariamente non risulta essere stato istituito.
In data 25.05.2004 è stato approvato l’accordo per il conferimento al
“Consorzio Tren & Bus” del doppio mandato per la gestione, la vendita e la
contabilizzazione dei titoli di viaggio dell’integrazione tariffaria a zone
Metrebus Roma e Metrebus Lazio.
In data 28.05.2004 è stata deliberata la donazione di n. 3 autobus da inviare in Iraq per scopi umanitari.
In data 31.05.2004 l’Assemblea Ordinaria degli Azionisti ha approvato il
Bilancio dell’esercizio 2003 redatto anche ai sensi dell’art. 2446 del codice
civile L’Assemblea ha inoltre attribuito alla BDO Sala Scelsi Farina SpA
l’incarico per la revisione dei bilanci individuali e consolidati relativi agli
esercizi 2004, 2005 e 2006.
In data 31.05.2004 l’Assemblea Straordinaria degli azionisti ha approvato
l’adeguamento dello Statuto di cui al D.Lgs. n. 6/2003 di Riforma del
Diritto societario. Nella stessa seduta ha altresì approvato il Regolamento di
funzionamento dell’Assemblea.
In data 07.06.2004 è stato deliberato il rilascio del sito di Via Portonaccio per
fine locazione e attività di allestimento e trasferimento del nuovo magazzino
materiali e relativi uffici nel deposito di Via Mirri di proprietà della Compagnia.
In data 08.07.2004 l’Assemblea degli azionisti ha nominato un nuovo
Consiglio di Amministrazione la cui durata è stata stabilita fino all’approvazione del Bilancio relativo all’esercizio 2006.
In data 20.07.2004 è stata presentata una istanza di rimborso relativa
all’Irap del periodo d’imposta 2004.
In data 04.08.2004 è stata deliberata la cessione di 10 autobus da inviare a
Cuba per scopi umanitari.
In data 04.08.2004 è stata approvata la Convenzione per l’introduzione di
agevolazioni tariffarie a favore dei pendolari e degli studenti sui titoli
Metrebus integrati annuali conseguente a una specifica iniziativa e deliberazione della Provincia di Roma, dando conferimento di mandato con rappresentanza ad Atac per la gestione di detti abbonamenti.
In data 12.11.2004 sono state deliberate le linee guida per l’adeguamento
degli strumenti organizzativi, di gestione e di controllo – della Capogruppo e
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delle proprie controllate significative – alla normativa del D.Lgs. n. 231/01.
In data 12.11.2004 è stato deliberato l’affidamento provvisorio della sola
fornitura di gasolio per autotrazione alla Ati Total SpA per assicurare il
necessario rifornimento dei mezzi per lo svolgimento del servizio di trasporto pubblico locale.
In data 12.11.2004 è stata approvata la Relazione e il Bilancio al
30.06.2004.
In data 17.11.2004 sono stati cooptati due Consiglieri di Amministrazione in
sostituzione di altrettanti consiglieri dimissionari ed è stata deliberata la nomina dell’Amministratore Delegato ai sensi dell’art. 25.4 dello Statuto Sociale al
quale sono stati conferiti tutti i poteri delegabili a termine di legge e di statuto.
In data 02.12.2004 è stato parzialmente approvato il Piano industriale
2004-2006.
In data 14.12.2004 l’Assemblea degli Azionisti ha preso atto delle Relazioni
e Bilancio al 30 giugno 2004 e contestualmente ha autorizzato una seconda
operazione di cessione di 5 unità immobiliari alla controllata Co.tra.l. Asset
Srl. Nella stessa seduta ha nominato i due nuovi Consiglieri di
Amministrazione cooptati nella seduta consiliare del 17.11.2004.
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L’attività di ricerca e sviluppo
A seguito della mancata approvazione da parte dell’Unione Europea dei 4
progetti presentati nel corso del secondo semestre 2003, nessuna attività di
ricerca e sviluppo è stata effettuata nell’esercizio 2004.
Rapporti con la controllante e parti correlate
In merito all’informativa di cui al comma 1, dell’art. 2428 codice civile,
riguardante i rapporti con le parti correlate, fra le quali si intendono incluse le
imprese controllanti e quelle sottoposte al controllo di queste ultime, le imprese controllate e collegate, si precisa che i rapporti intrattenuti da Co.tra.l. SpA
sono tutti rientranti nella normale attività di gestione e sono stati conclusi a
condizioni di mercato o in base a specifiche disposizioni normative.
Si sottolinea inoltre che le operazioni compiute con le imprese incluse nel
campo di consolidamento e con le parti correlate, riguardano essenzialmente
prestazioni di servizi; esse fanno parte della ordinaria gestione e sono regolate a condizioni di mercato, cioè alle condizioni che si sarebbero applicate
tra le due parti indipendenti. Tutte le operazioni poste in essere sono state
compiute nell’interesse delle imprese.
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Con riferimento ai rapporti con la controllante Regione Lazio si precisa che
la Co.tra.l. SpA intrattiene un rapporto commerciale con la stessa che anche
per l’anno 2004 si sostanzia principalmente nel Contratto di Servizio relativo a un programma di esercizio dei servizi di trasporto pubblico automobilistico articolato per ciascuna delle province della Regione Lazio.
Si precisa che non esistono ulteriori rapporti con altre parti correlate diverse da
quelle infragruppo di seguito rappresentate e successivamente commentate:
ENTI/SOCIETA´
Regione Lazio
Co.tra.l. Asset Srl
Atral Scrl
CREDITI
DEBITI
90.913
289
48
840
370
RISCONTI
ATTIVI
COSTI
229
1.851
322
243
64
50
Consorzio Tren & Bus
18
91.331
1.533
CONTRIBUTI
IN CONTO
CAPITALE
83
72
18
229
2.144
197.658
0
Valori in migliaia di Euro
Ricavi delle vendite e delle prestazioni
Si tratta principalmente dei ricavi relativi a compensi per attività di service
inerente il contratto con la controllata Co.tra.l. Asset Srl per i servizi di affari generali, legali, amministrazione finanza e controllo, approvvigionamento, gestione personale e sistemi informativi, nonché del rimborso per retribuzioni relative a personale regolarmente assunto dalla controllante
Co.tra.l. SpA e comandato presso la controllata Co.tra.l. Asset Srl.
Tra i ricavi delle vendite e delle prestazioni sono altresì compresi gli introiti
relativi alla vendita dei titoli di viaggio da parte delle aziende consorziate
nella società Atral Scrl – Gruppo Co.tra.l. SpA. In attesa di una eventuale
autorizzazione da parte della Regione Lazio alla emissione di un diverso titolo di viaggio, la Società Consortile Atral Scrl – Gruppo Co.tra.l. SpA ha commercializzato titoli di viaggio Co.tra.l. SpA, previo affidamento alla stessa da
parte di Co.tra.l. SpA del servizio di distribuzione e vendita al pubblico dei
titoli di viaggio a tratta tariffaria validi sui servizi di pubblico trasporto nella
tratta Ciampino Aeroporto – Ciampino FS – Roma Anagnina. La vendita dei
predetti titoli è effettuata a bordo dei mezzi aziendali, dal personale incaricato dalla concessionaria. La vendita è inoltre effettuata a terra, nei capolinea e
alle principali fermate mediante addetti incaricati dalla concessionaria. La
concessionaria è tenuta a bonificare in favore di Co.tra.l. SpA l’importo venduto entro 30 gg. dall’invio delle rendicontazioni periodiche afferenti i titoli
di viaggio, al netto della provvigione (8% sul prezzo corrente di ciascun
biglietto) che Co.tra.l. SpA riconosce alla stessa concessionaria per il servizio
prestato. Per la corresponsione della provvigione si procede, previa fatturazione della stessa, alla decurtazione del relativo ammontare dal corrispondente prezzo dei biglietti a ogni rendicontazione mensile.
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CONTRIBUTI
IN CONTO
ESERCIZIO
197.575
Terravision Lazio
TOTALE
RICAVI
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90
Costi della produzione
Si riferiscono principalmente alla fatturazione da parte della controllata
Co.tra.l. Asset Srl nei confronti della controllante Co.tra.l. SpA in riferimento ai canoni di locazione sugli immobili acquistati dalla stessa controllante
in attuazione del processo di separazione dei beni immobiliari strumentali e
non strumentali dall’attività di “esercizio”. Tra i costi relativi a operazioni
effettuate con la controllata Co.tra.l. Asset Srl occorre inoltre indicare il corrispettivo per i servizi resi dalla stessa Co.tra.l. Asset alla controllante afferenti la gestione e valorizzazione del patrimonio immobiliare di Co.tra.l.
SpA tra i quali si menzionano a titolo esemplificativo l’attività di ricognizione del patrimonio immobiliare e impiantistico di Co.tra.l. SpA, le attività
inerenti la gestione e la eventuale alienazione del patrimonio immobiliare, lo
svolgimento delle procedure per il rilascio di DIA, l’elaborazione di interventi tesi alla manutenzione e a elevare il valore degli immobili.
La parte rimanente dei costi della produzione è invece relativa ai costi verso la
controllata Atral Scrl per il rimborso alla stessa del contributo annuo km/vetture
che la consorziata Co.tra.l. SpA percepisce dalla Regione Lazio per il collegamento nelle tratte Ciampino Aeroporto – Ciampino FS – Roma Anagnina. La società
Atral Scrl infatti gestisce, nella tratta precedentemente indicata, in nome proprio
e nell’interesse della Co.tra.l. SpA il servizio di trasporto pubblico di titolarità
Co.tra.l. SpA, per complessivi 219.712 km/vetture annui. In considerazione del
contributo km/vetture che la consorziata Co.tra.l. SpA percepisce dalla Regione
Lazio per tale collegamento e a fronte della gestione del servizio da parte di Atral
Scrl, Co.tra.l. SpA riconosce alla stessa Società Consortile controllata il corrispondente importo di contributo chilometrico per km/vetture effettivamente svolti,
attualmente pari a 2,33 Euro al netto dei ricavi da traffico, oltre Iva.
Tra i costi è compreso anche l’importo della provvigione che Co.tra.l. SpA riconosce alla Società Consortile Atral Scrl per il servizio di distribuzione e vendita
al pubblico dei titoli di viaggio a tratta tariffaria validi sui servizi di pubblico
trasporto nella tratta Ciampino Aeroporto-Ciampino FS-Roma Anagnina.
Tra i costi è inoltre compreso il contributo consortile che in qualità di consorziata Co.tra.l. SpA ha riconosciuto alla Atral Scrl provvedendo così a
ristornare alla stessa Atral Scrl l’importo dei titoli di viaggio venduti al
netto di Iva e della provvigione a essa spettante per il servizio di distribuzione e vendita al pubblico dei titoli di viaggio.
Crediti
Riguardano principalmente partite connesse al versamento a favore di Atral Scrl
dell’importo corrispondente al deposito cauzionale relativo alla gara indetta dal
Comune di Latina per l’affidamento del servizio di trasporto pubblico urbano.
La Società Consortile è risultata vincitrice della gara e i servizi sono regolarmente in esercizio Atral dal 1° gennaio 2005. Il contratto ha per oggetto l’affidamento della titolarità dell’esercizio della rete dei servizi di trasporto pubblico di
linea comunali per una percorrenza annua base di 1.260.000 vetture per km
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(esclusi i collegamenti dalle autorimesse e i fuori servizio in genere) implementabile con la gestione di altre attività connesse con la mobilità.
Tra i crediti verso Atral Scrl è altresì compreso l’importo inerente la vendita
dei titoli di viaggio a tratta tariffaria validi sui servizi di pubblico trasporto
nella tratta Ciampino Aeroporto-Ciampino FS-Roma Anagnina, per il periodo settembre-dicembre 2004 come risultante dalla relativa rendicontazione.
I crediti sono inoltre riferiti ai corrispettivi fatturati dalla controllante
Co.tra.l. SpA alla controllata Co.tra.l. Asset Srl per i servizi di affari generali, legali, amministrazione finanza e controllo, approvvigionamento, gestione
personale e sistemi informativi, prestati nel 2004 e non ancora incassati.
Debiti
Sono principalmente riferiti a debiti verso la controllata Co.tra.l. Asset Srl
per canoni di locazione relativi agli immobili oggetto dello “spin-off immobiliare” per il periodo compreso tra il 1° novembre 2004 e il 31 gennaio
2005 (tra i risconti attivi è indicata la quota dei canoni di locazione già fatturati ma di competenza del futuro esercizio), nonché ai debiti per la prestazione, da parte della stessa controllata, di servizi inerenti la gestione e valorizzazione del patrimonio immobiliare di Co.tra.l. SpA.
Tra i debiti è inoltre compreso l’importo dovuto alla controllata Atral Scrl per il
rimborso alla stessa del contributo annuo km/vetture che la consorziata Co.tra.l.
SpA percepisce dalla Regione Lazio per il collegamento nelle tratte Ciampino
Aeroporto-Ciampino FS-Roma Anagnina. I debiti verso Atral Scrl comprendono
inoltre il contributo consortile che in qualità di consorziata Co.tra.l. SpA ha
riconosciuto alla Atral Scrl in considerazione del fatto che, nelle more dell’autorizzazione da parte Regione Lazio alla emissione di un diverso titolo di viaggio e
nelle more dell’approvazione della tariffazione integrata Atral Scrl, si stanno
vendendo i titoli di viaggio Co.tra.l. SpA con conseguente necessità di ristornare,
quali contribuzioni in conto esercizio alla stessa Atral Scrl, l’importo dei titoli di
viaggio venduti al netto di Iva e della provvigione a essa spettante per il servizio
di distribuzione e vendita al pubblico degli stessi titoli di viaggio. I debiti verso
Atral Scrl comprendono inoltre l’importo della provvigione che Co.tra.l. SpA
riconosce alla Società Consortile per il servizio di distribuzione e vendita al pubblico dei titoli di viaggio a tratta tariffaria nonché l’importo della quota di capitale sociale sottoscritto e non ancora versato.
Con riferimento alle partecipazioni in imprese collegate si precisa che l’unica posta da evidenziare è quella relativa al recepimento nelle scritture contabili della consorziata Co.tra.l. SpA del contributo consortile relativo alla
copertura dei costi sostenuti nell’esercizio 2004 dal Consorzio Tren & Bus,
al netto di eventuali ricavi proventi, ai sensi dell’art. 12 del Regolamento
consortile allegato allo Statuto.
Poiché l’attività di Direzione e Coordinamento è esercitata – ai sensi dell’art.
2497 del codice civile – dalla Regione Lazio, i citati rapporti intercorsi sia
con la stessa Regione Lazio, sia con le partecipate rilevano anche ai fini dell’informativa richiesta dell’art. 2497 bis, 5° comma del codice civile.
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Azioni proprie, azioni e quote di società controllanti
La Società non possiede al 31.12.2004 azioni proprie, così come non ha mai
posseduto, direttamente o indirettamente, o per società fiduciarie e per
interposta persona, azioni o quote di Società controllanti. Nessuna partecipazione è detenuta, direttamente o indirettamente, dagli amministratori, dai
sindaci nonché dai coniugi non legalmente separati e dai figli minori.
Fatti di rilievo intervenuti dopo la chiusura dell’esercizio
I fatti di rilievo successivi alla chiusura dell’esercizio possono essere così sinteticamente riepilogati.
In data 20.01.2005 è stato deliberato l’aggiornamento del Piano impianti della
Società, nonché degli investimenti per la realizzazione, acquisto, ristrutturazione, adeguamento e completamento degli impianti automobilistici aziendali e
l’approvazione del piano interventi e del quadro sinottico degli investimenti.
In data 20.01.2005 è stata deliberata la costituzione della Società consortile a
responsabilità limitata denominata Co.tra.l. Progetti Scrl. L’oggetto sociale riguarda principalmente lo svolgimento dell’attività di organizzazione dello studio, della
progettazione, della gestione e dell’esercizio di interventi e attività relative a:
• opere di ingegneria, civile, industriale, ferroviaria, stradale e impiantistica;
• a opere architettoniche, urbanistiche, territoriali e ambientali;
• a opere per la realizzazione e la costruzione di infrastrutture e di tecnologie connesse con il settore dei trasporti.
La Società è stata dotata di un capitale sociale pari a 100.000,00 Euro suddiviso in quote ai sensi di legge così sottoscritte:
1. Co.tra.l. SpA per 60.000,00 Euro pari al 60,00%;
2. ATP Ambiente Trasporti Progettazione per 20.000,00 Euro pari al 20%;
3. Associated Consulting Srl per 20.000,00 Euro pari al 20%.
La società che ha la sede legale in Roma, è amministrata da un Consiglio di
Amministrazione composto di 6 membri. L’organo di controllo pur previsto
statutariamente non risulta essere stato istituito.
In data 07.03.2005 è stata approvata l’attivazione della ex funicolare di
Rocca di Papa.
In data 22.02.2005 l’Assemblea Ordinaria degli Azionisti ha autorizzato la
spesa connessa all’indizione di una nuova gara per la fornitura di 250
nuove vetture di varia tipologia indispensabili al processo di rinnovamento
della flotta e al conseguente miglioramento dei livelli qualitativi del servizio.
In data 03.03.2005 sono pervenute le dimissioni di un consigliere di amministrazione. In data 17.03.2005 è stata deliberata la razionalizzazione e
riorganizzazione dei servizi di manutenzione del parco autobus secondo un
criterio basato sui bacini di utenza.
In data 17.03.2005 l’Assemblea Ordinaria degli Azionisti ha autorizzato la spesa
connessa all’indizione di una nuova gare per la fornitura di 250 nuove vetture di
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cui 40 con alimentazione GPL indispensabili al processo di rinnovamento della
flotta e al conseguente miglioramento dei livelli qualitativi del servizio.
In data 22.03.2005 è stata disposta, con determinazione del Direttore della
Direzione Mobilità e Trasporti della Regione Lazio, la proroga al 31 dicembre 2005 del contratto di servizio.
Si precisa inoltre che è in corso di presentazione il ricorso alla Commissione
Tributaria di Roma relativo alla richiesta di rimborso dell’Irap relativa al
periodo d’imposta 1999 conseguente al silenzio con valore di rifiuto sulla
istanza presentata in data 20 luglio 2004.
Operazioni sul capitale
In data 12.02.2004 gli Azionisti Regione Lazio, Provincia di Roma,
Provincia di Viterbo e Provincia di Rieti hanno provveduto a versare nelle
casse sociali gli importi derivanti dalla deliberazione dell’Assemblea
Straordinaria del 1° dicembre 2003.
In data 16.02.2004 è stata effettuata la ricognizione delle sottoscrizioni e dei
versamenti sottoponendo la quota non sottoscritta dall’Azionista Comune di
Roma a quegli Azionisti che contestualmente avevano manifestato anche la
richiesta di esercitare il diritto di prelazione sulle quote non opzionate.
In data 27.02.2004, a seguito dell’avvenuto versamento da parte
dell’Azionista Regione Lazio della quota di capitale non sottoscritta dal
Comune di Roma pari a 2.662.857,10 Euro, si è preso atto della definitiva
chiusura dell’intera operazione attraverso la quale risultano pertanto essere
state coperte le perdite maturate al 30 settembre 2003 e ricostituito il nuovo
capitale sociale per 6.900.000,00 Euro.
In data 23.12.2004 l’Assemblea Straordinaria degli Azionisti delibera di aumentare il capitale sociale da 6.900.000 Euro a 8.625.000 Euro mediante emissione
delle corrispondenti 17.250.000 azioni, pari al 20% del capitale aumentato delegando il Consiglio di Amministrazione alla determinazione di un sovrapprezzo
con la precisazione che il mancato esercizio di prelazione da parte degli azionisti
avrebbe avviato una procedura di evidenza pubblica volta all’individuazione di
altri soggetti interessati alla sottoscrizione delle azioni rimaste inoptate.
Nel mese di gennaio, sulla base delle deleghe conferite dalla Assemblea
Straordinaria del 23 dicembre 2004, l’Amministratore Delegato ha conferito
il mandato di advisor finanziario a Deloitte Financial Advisory Services SpA.
In data 20.01.2005 il Consiglio di Amministrazione, come da delega conferita
nella sopraccitata Assemblea, ha definito, sulla base di una Relazione di stima
predisposta dal professionista incaricato, il sovrapprezzo per azione pari a
0,90 Euro, equivalente a un valore per azione pari a 1,00 Euro. E’ stato altresì deliberato che, qualora l’aumento di capitale fosse rimasto in tutto o in
parte inoptato e fosse stato quindi offerto a potenziali nuovi soci, tale sovrapprezzo avrebbe rappresentato una base minima per offerte a rialzo.
In data 01.02.2005, è stato pubblicato un Estratto di invito a manifestare di
interesse per l’eventuale sottoscrizione delle nuove azioni.
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In data 16.02.2005, scaduto il termine previsto nell’Invito, l’Advisor ha
comunicato di aver ricevuto 3 manifestazioni di interesse.
In data 22.02.2005 l’Assemblea, nel prendere atto e ratificare tutta l’attività
svolta in ordine all’operazione sul capitale ha approvato il testo dell’Invito a
offrire, le griglie di selezione dell’eventuale Offerta migliore, dando mandato al
Consiglio di Amministrazione di mettere in atto ogni ulteriore azione necessaria e/o anche solo opportuna per lo svolgimento e la finalizzazione della procedura inclusa la convocazione dell’Assemblea Straordinaria da tenersi entro
il 31 marzo 2005, in relazione all’analisi degli esiti della procedura.
In data 24.03.2005 il Consiglio di Amministrazione ha valutato gli esiti
della procedura di aumento di capitale, ritenendo l’unica offerta presentata
priva di alcuni presupposti per la sua accettazione e rinviando tali determinazioni all’Assemblea. In data 31.03.2005 l’Assemblea degli Azionisti,
appositamente convocata, non sì è tenuta.
In data 15.04.2005 l’Assemblea Straordinaria preso atto degli esiti della
procedura di aumento di capitale ha deliberato di rinviare ogni decisione a
una successiva Assemblea.
Documento programmatico a tutela della privacy
Ai sensi di quanto previsto dall’art. 180 del D.Lgs. n. 196/2003, così come
modificato dal D.Lgs. n. 314/2004, convertito nella Legge n. 26/2005, la
società prevede di svolgere gli adempimenti in materia Documento
Programmatico sulla Sicurezza entro i nuovi termini di legge.
Attività di cui al D.Lgs. n. 231 del 8.06.2001
Nell’ambito del processo di miglioramento del sistema di corporate governance, nel corso dell’esercizio 2004, è stata avviata, la realizzazione dei
modelli di organizzazione e gestione previsti dal D.Lgs. n. 231/2001.
Evoluzione prevedibile della gestione
In generale, per quanto riguarda l’attività operativa connessa all’erogazione del
servizio, l’esercizio 2005 sarà caratterizzato per un suo progressivo positivo
miglioramento conseguente al completamento della fornitura delle nuove vetture
mentre per ciò che concerne l’illustrata situazione economica, sostanzialmente di
tipo inerziale, verrà data massima attenzione al controllo generalizzato dei costi.
Tuttavia, si ritiene utile far rilevare che, come già rappresentato nella
Relazione al Bilancio dell’esercizio 2003, la situazione economico finanziaria della società – anche per l’esercizio 2005 – non può che richiedere una
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improcrastinabile inversione di tendenza basata sia su una stabilizzazione
del contesto normativo di riferimento sia sulla conseguente attuazione di un
incisivo piano di risanamento e rilancio in grado di stabilire solide e durevoli prospettive di continuazione dell’attività aziendale.
A tal proposito si ricorda che tali aspetti furono dal Consiglio di Amministrazione
posti a base della discussione che portò alla decisione da parte dell’Assemblea del
23 dicembre 2004 di aumentare il capitale con l’applicazione di un sovrapprezzo
quale operazione propedeutica all’attuazione di un Piano industriale definitivo.
In particolare, contestualmente e compatibilmente alla stabilizzazione e corretta interpretazione del quadro normativo di riferimento, per ottenere significative prospettive di sviluppo con un accettabile costo per unità di prodotto
erogato occorre avviare una fase caratterizzata dalla attuazione, da condividere con le parti sociali, delle linee contenute nel Piano industriale e dei conseguenti progetti orientati a una profonda modernizzazione delle attività, a
una incisiva razionalizzazione dell’organizzazione, all’introduzione e fruibilità degli strumenti tecnologici legati alla mobilità in linea con le principali
compagnie nazionali ed europee del settore. Tale percorso deve essere naturalmente supportato anche da una politica di adeguamento delle tariffe e/o
del contratto di servizio atte a fronteggiare l’indiscutibile forte aumento dei
prezzi subiti dalla società in relazione alle principali voci di costo.
Va comunque fin d’ora inoltre sottolineato come, sia pur in uno scenario normalizzato, sulla base delle previsioni assunte per il corrente esercizio, è prevedibile che il profilo reddituale, già nel breve termine, farà emergere il completo deterioramento dell’esiguo Patrimonio netto e la conseguente richiesta
di interventi di ricapitalizzazione necessari anche per far fronte ai prevedibili
consistenti fabbisogni finanziari. Pertanto, alla luce di quanto sopra riportato, si sottolinea la decisiva rilevanza che può avere una condivisa definizione
e attuazione di un Piano Strategico al fine di evitare o comunque contenere
successivi nuovi apporti di capitale da parte degli Azionisti.
Infine, in merito alle informazioni suppletive previste dalla nuova formulazione dell’art. 2428 lettera b. del codice civile, la società ha effettuato una
valutazione in merito ai potenziali rischi di prezzo, di liquidità e di credito e
degli strumenti dei quali dispone il management per poterne mitigare l’eventuale impatto nella gestione. A tale riguardo il Bilancio non accoglie
accantonamenti specifici in quanto si ritiene che il verificarsi di tali eventi
sia comunque di futuro incerto e di difficoltosa stima.
Elenco delle sedi secondarie e unità locali
La Società, oltre la sede legale situata in Roma – Via Carducci n. 2, ha le
seguenti sedi secondarie e/o unità locali:
UNITÀ LOCALE N. 1 Ufficio con deposito o magazzino
Sede Manziana (Rm)
Corso Vittorio Emanuele, 129
UNITÀ LOCALE N. 2 Ufficio con deposito o magazzino
Sede Mandela (Rm) Piazza della Stazione FS Mandela snc
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UNITÀ LOCALE N.
Ufficio con deposito o magazzino
Sede Genazzano (Rm)
Via della Stazione snc
UNITÀ LOCALE N. 4 Ufficio con deposito o magazzino
Sede Colleferro (Rm)
Via Casilina km 50.600 snc
UNITÀ LOCALE N. 5 Ufficio con deposito o magazzino
Sede Colleferro (Rm)
Via del Commercio, 10/12
UNITÀ LOCALE N. 6 Ufficio con deposito o magazzino
Sede Civitavecchia(Rm) Via Braccianese Claudia km 54 snc
UNITÀ LOCALE N. 7 Ufficio
Sede Cerveteri (Rm)
Via Settevene Palo, 298
UNITÀ LOCALE N. 8 Ufficio con deposito o magazzino
Sede Cerveteri (Rm)
Via Variante Settevene Palo snc
UNITÀ LOCALE N. 9 Ufficio con deposito o magazzino
Sede Roma (Rm)
Via dei Campi Sportivi, 32
UNITÀ LOCALE N. 10 Ufficio con deposito o magazzino
Sede Roma (Rm)
Via Appia Nuova, 1246
UNITÀ LOCALE N. 11 Ufficio con deposito o magazzino
Sede Roma (Rm)
Via di Portonaccio, 39
UNITÀ LOCALE N. 12 Ufficio con deposito o magazzino
Sede Roma (Rm)
Via Mirri Giuseppe, 46
UNITÀ LOCALE N. 13 Ufficio
Sede Rocca di Papa (Rm)
Piazza della Stazione snc
UNITÀ LOCALE N. 14 Ufficio
Sede Roma (Rm)
Via dei Radiotelegrafisti, 42/44
UNITÀ LOCALE N. 15 Ufficio
Sede Roma (Rm)
Via Tiburtina snc
UNITÀ LOCALE N. 16 Ufficio
Sede Roma (Rm)
Via Lepanto snc
UNITÀ LOCALE N. 17 Ufficio
Sede Roma (Rm) Piazzale della Stazione Tiburtina snc
UNITÀ LOCALE N. 18 Deposito ufficio
Sede Roma (Rm)
Saxa-Rubra
UNITÀ LOCALE N. 19 Ufficio
Sede Roma (Rm)
Osteria del Curato
UNITÀ LOCALE N. 20 Ufficio
Sede Roma (Rm)
Piazza Stazione Enrico Fermi snc
UNITÀ LOCALE N. 21 Ufficio con deposito o magazzino
Sede Velletri (Rm)
Via Appia Nuova km 40.400 snc
UNITÀ LOCALE N. 22 Ufficio
Sede Tolfa (Rm)
Via Braccianese Claudia snc
UNITÀ LOCALE N. 23 Ufficio
Sede Tivoli (Rm)
Piazzale Saragat snc
UNITÀ LOCALE N. 24 Ufficio con deposito o magazzino
Sede Castel Madama (Rm) Via Empolitana km 2.700 snc
UNITÀ LOCALE N. 25 Ufficio con deposito o magazzino
Sede Subiaco (Rm)
Via Cesare Battisti, 194
UNITÀ LOCALE N. 26 Ufficio con deposito o magazzino
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Sede Grottaferrata (Rm)
Via Vittorio Veneto, 106
Ufficio con deposito o magazzino
Sede Roma
Stazione Metro Ponte Mammolo
Ufficio con deposito o magazzino
Sede Palombara Sabina (Rm)
Viale Rieti, 2
Ufficio con deposito o magazzino
Sede Roma
Via Ostiense, 2691 Fraz.: Ostia
Ufficio con deposito o magazzino
Sede Nettuno (Rm)
Via della Liberazione, 146
Ufficio con deposito o magazzino
Sede Monterotondo (Rm)
Piazza Mentana, 2
Ufficio
Sede Monterotondo (Rm)
Via delle Piscine snc
Ufficio con deposito o magazzino
Sede Morlupo (Rm)
Via Flaminia Vecchia, 30
Ufficio con deposito o magazzino
Sede Rieti
Via Salaria per L’Aquila snc
Ufficio amministrativo
Sede Rieti
Piazzale della Stazione
Ufficio con deposito o magazzino
Sede Leonessa (Ri)
Via Trognano S.Pietro snc
Ufficio con deposito o magazzino
Sede Poggio Moiano (Ri)
Via dello Sport snc
Ufficio con deposito o magazzino
Sede Poggio Mirteto (Ri)
Via Provinciale Stazione, 1
Ufficio con deposito o magazzino
Sede Petrella Salto (Ri)
Via Valle Salto
Ufficio con deposito o magazzino
Sede Collegiove (Ri)
Strada Provinciale Turanense
Deposito
Sede Borgorose (Ri)
Strada Provinciale 25
Ufficio amministrativo
Sede Fara in Sabina (Ri)
Piazzale della Stazione
Ufficio amministrativo
Sede Poggio Mirteto (Ri)
Via Provinciale Stazione
Deposito ufficio
Sede Frosinone
Via del Melo
Deposito ufficio
Sede Frosinone
Piazza Alessandro Kambo
Deposito ufficio
Sede Fiuggi (Fr)
Piazzale Stazione snc
Ufficio
Sede Viterbo
Via Tangenziale Est snc
Deposito ufficio
Sede Villa Santa Lucia (Fr) Via Casilina km 133.500
Deposito ufficio
Sede Arce (Fr)
Via della Stazione, 37
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UNITÀ LOCALE N.
50 Ufficio
Sede Montalto di Castro (Vt)
Piazza Tarquinia, 6
UNITÀ LOCALE N. 51 Deposito ufficio
Sede Pontecorvo (Fr)
Via Melfi di Sotto
UNITÀ LOCALE N. 52 Deposito
Sede Soriano nel Cimino (Vt) Viale della Stazione, 22
UNITÀ LOCALE N. 53 Ufficio
Sede Sora (Fr)
Via San Giuliano Sura snc
UNITÀ LOCALE N. 54 Deposito ufficio
Sede Viterbo
Via Nazario Sauro, 9
UNITÀ LOCALE N. 55 Deposito Ufficio
Sede Castro dei Volsci (Fr)
Via del Formello snc
UNITÀ LOCALE N. 56 Deposito ufficio
Sede Ronciglione (Vt)
Via Sutri, 1
UNITÀ LOCALE N. 57 Deposito ufficio
Sede Veroli (Fr)
Via Filippine snc
UNITÀ LOCALE N. 58 Deposito ufficio
Sede Valentano (Vt)
Via del Ritmo snc
UNITÀ LOCALE N. 59 Deposito ufficio
Sede Acquapendente (Vt) Strada Prov. Torre Alfina snc
UNITÀ LOCALE N. 60 Deposito ufficio
Sede Bagnoregio (Vt)
Via Ex Campo Boario snc
UNITÀ LOCALE N. 61 Deposito ufficio
Sede Blera (Vt)
Via Monte Romano snc
UNITÀ LOCALE N. 62 Deposito ufficio
Sede Civita Castellana (Vt)
Via Terni snc
UNITÀ LOCALE N. 63 Ufficio
Sede Montalto di Castro (Vt)
Via Aurelia snc
UNITÀ LOCALE N. 64 Deposito ufficio
Sede Minturno (Lt)
Frazione: Parchi
UNITÀ LOCALE N. 65 Ufficio
Sede Formia (Lt)
Piazza Quattro Novembre
UNITÀ LOCALE N. 66 Ufficio
Sede Latina
Via Romagnoli
UNITÀ LOCALE N. 67 Ufficio
Sede Terracina (Lt)
Piazza XXV Aprile
UNITÀ LOCALE N. 68 Deposito ufficio
Sede Formia (Lt)
Via Olivetani Spaventola snc
UNITÀ LOCALE N. 69 Deposito ufficio
Sede Minturno (Lt)
Via Appia, 1565
UNITÀ LOCALE N. 70 Deposito ufficio
Sede Latina
Via Ofanto
UNITÀ LOCALE N. 71 Deposito ufficio
Sede Terracina (Lt)
Viale dell’Industria, 52
UNITÀ LOCALE N. 72 Ufficio
Sede Roma
Via Venti Settembre, 4
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DEL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE
Nell’invitarVi ad approvare il Bilancio che Vi sottoponiamo, Vi proponiamo
di destinare l’utile dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2004, pari a
7.131.204 unità di Euro, come segue:
• quanto a 5.476.403 unita di Euro a copertura delle perdite residue dell’esercizio 2003;
• quanto a 82.740 unità di Euro a riserva legale;
• quanto a 1.572.061 unità di Euro a una posta di riserva di utili di anni
precedenti.
A tal fine, si ritiene utile precisare che, come rilevato nella Relazione sulla
gestione a corredo del Bilancio dell’esercizio 2003, l’importo di 5.476.403
unità di Euro si riferisce alle perdite consuntivate nel periodo 1° ottobre-31
dicembre 2003 per effetto delle quali la società ricadeva nella fattispecie di
cui all’art. 2446 del codice civile.
Contestualmente, per quanto esposto nel paragrafo relativo alla Evoluzione
prevedibile della gestione e pur nell’incertezza sulle decisioni che sarete
chiamati ad assumere in relazione alla non ancora perfezionata operazione
di aumento di capitale deliberata dall’Assemblea del 23 dicembre 2004
nonché della conseguente mancata attuazione del Piano industriale 20042006 e/o dei Piani operativi anche a elevato impatto sociale, Vi invitiamo
altresì a prendere atto che, in considerazione delle previsioni economico
finanziarie relative al corrente esercizio, successivamente all’approvazione
del presente Bilancio il Consiglio di Amministrazione dovrà deliberare una
proposta di aumento di capitale, da sottoporre all’Assemblea degli Azionisti,
appositamente convocata, contenente sia il ripianamento delle perdite in
corso di maturazione che la ricostituzione del capitale sociale.
Per il Consiglio di Amministrazione
Il Presidente
On. Pierluigi Fioretti
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Bilancio di esercizio
2004
Stato patrimoniale attivo
A. CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI
B. IMMOBILIZZAZIONI
I. Immobilizzazioni immateriali
Costi di impianto e di ampliamento
Costi di ricerca, sviluppo e di pubblicità
Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell’ingegno
Concessioni, licenze, marchi e diritti simili
Avviamento
Immobilizzazioni in corso e acconti
Altre
Totale immobilizzazioni immateriali
II. Immobilizzazioni materiali
Terreni e fabbricati
Impianti e macchinari
Attrezzature industriali e commerciali
Altri beni
Immobilizzazioni in corso e acconti
Totale immobilizzazioni materiali
III. Immobilizzazioni finanziarie
Partecipazioni in:
Imprese controllate
Imprese collegate
Imprese controllanti
Altre imprese
Totale partecipazioni
Crediti:
verso imprese controllate
verso imprese collegate
verso controllanti
verso altri
esigibili entro l’esercizio
esigibili oltre l’esercizio
Totale crediti
Altri titoli
Azioni proprie
Totale immobilizzazioni finanziarie
TOTALE (B) IMMOBILIZZAZIONI
C. ATTIVO CIRCOLANTE
I. Rimanenze
Materie prime, sussidiarie e di consumo
Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati
Lavori in corso su ordinazione
Prodotti finiti e merci
Acconti
Cespiti radiati da alienare
Totale rimanenze
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S P A
SITUAZIONE
AL 31.12.2004
SITUAZIONE
AL 31.12.2003
DIFFERENZA
0
0
0
0
0
0
1.166.808
0
1.377.993
766.918
3.311.719
0
0
0
1.327.758
0
508.902
1.224.254
3.060.914
0
0
0
-160.950
0
869.091
-457.336
250.805
9.593.879
121.572.415
1.133.736
2.126.477
5.654.376
140.080.883
39.061.088
79.022.200
1.348.201
2.562.734
2.197.248
124.191.471
-29.467.209
42.550.215
-214.465
-436.257
3.457.128
15.889.412
43.078.300
250.000
0
0
43.328.300
15.300
250.000
0
0
265.300
43.063.000
0
0
0
43.063.000
0
0
0
0
0
5.736.810
5.736.810
0
0
49.065.110
0
0
0
0
0
6.914.019
6.914.019
0
0
7.179.319
0
0
0
0
0
-1.177.209
-1.177.209
0
0
41.885.791
192.457.712
134.431.704
58.026.008
6.629.133
0
0
0
0
0
6.629.133
7.803.667
0
0
0
0
0
7.803.667
-1.174.534
0
0
0
0
0
-1.174.534
SITUAZIONE
AL 31.12.2004
SITUAZIONE
AL 31.12.2003
DIFFERENZA
12.205.613
10.088.182
22.293.795
9.944.160
10.064.298
20.008.458
2.261.453
23.884
2.285.337
0
417.433
417.433
0
0
0
0
0
0
417.433
417.433
0
90.913.102
0
90.913.102
60.016.561
0
60.016.561
30.896.541
0
30.896.541
7.113.730
0
7.113.730
0
5.723.027
0
5.723.027
0
1.390.703
0
1.390.703
0
15.083.304
0
15.083.304
135.821.364
18.001.517
0
18.001.517
103.749.563
-2.918.213
0
-2.918.213
32.071.801
III. Attività finanziare che non costituiscono immobilizzazioni
Partecipazioni in imprese controllate
Partecipazioni in imprese collegate
Partecipazioni in imprese controllanti
Altre partecipazioni
Azioni proprie
Altri titoli
esigibili entro l’esercizio
esigibili oltre l’esercizio
Totale attività finanziare che non costituiscono immobilizzazioni
0
0
0
0
0
0
1.412.523
0
1.412.523
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.412.523
0
1.412.523
IV. Disponibilità liquide
Depositi bancari e postali
Denaro e valori in cassa
Totale disponibilità liquide
10.406.021
20.297
10.426.318
35.200.339
10.093
35.210.432
-24.794.318
10.204
-24.784.114
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE
154.289.338
146.763.662
7.525.676
11.086.213
789.503
10.296.710
357.833.263
281.984.869
75.848.394
II. Crediti
Verso clienti
esigibili entro l’esercizio
esigibili oltre l’esercizio
Totale verso clienti
Verso imprese controllate
esigibili entro l’esercizio
esigibili oltre l’esercizio
Totale verso imprese controllate
Verso imprese collegate
Verso controllanti
esigibili entro l’esercizio
esigibili oltre l’esercizio
Totale verso controllanti
Crediti tributari
esigibili entro l’esercizio
esigibili oltre l’esercizio
Totale crediti tributari
Imposte anticipate
Verso altri
esigibili entro l’esercizio
esigibili oltre l’esercizio
Totale verso altri
Totale crediti
D. RATEI E RISCONTI
TOTALE ATTIVO (A+B+C+D)
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•
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C O N S O L I D A T O
•
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Stato patrimoniale passivo
SITUAZIONE
AL 31.12.2004
SITUAZIONE
AL 31.12.2003
DIFFERENZA
6.900.000
7.770.173
-870.173
II. Riserva da sopraprezzo delle azioni
0
0
0
III. Riserve di rivalutazione
0
0
0
IV. Riserva legale
0
0
0
V. Riserva per azioni proprie in portafoglio
0
0
0
0
6.900.000
0
7.770.173
0
-870.173
0
0
0
0
0
0
0
0
0
VIII.Utili (perdite) riportati a nuovo
-5.476.403
-1.776.120
-3.700.283
IX. Utile (perdita) dell’esercizio
7.131.204
-21.243.456
28.374.660
TOTALE PATRIMONIO NETTO
8.554.801
-15.249.403
23.804.204
B. FONDI PER RISCHI E ONERI
Per trattamento quiescenza
Per imposte
Altri
0
0
30.497.406
0
0
29.355.055
0
0
1.142.351
30.497.406
29.355.055
1.142.351
A. PATRIMONIO NETTO
I.
Capitale
VI. Riserve statutarie e regolamentari
Totale capitale sociale e riserve
VII. Altre riserve distintamente elencate
Diverse
Perdite infra annuali
Totale altre riserve
TOTALE FONDI PER RISCHI E ONERI
54
C O . T R A . L .
S P A
C. TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO LAVORO SUBORDINATO
D. DEBITI
Obbligazioni
Obbligazioni convertibili
Debiti verso soci per finanziamenti assenti
Debiti verso banche
esigibili entro l’esercizio
esigibili oltre l’esercizio
Debiti verso altri finanziatori
Acconti
Debiti verso fornitori
esigibili entro l’esercizio
esigibili oltre l’esercizio
Debiti rappresentati da titoli di credito
Debiti verso imprese controllate
esigibili entro l’esercizio
esigibili oltre l’esercizio
Debiti verso imprese collegate
Debiti verso controllanti
esigibili entro l’esercizio
esigibili oltre l’esercizio
Debiti tributari
esigibili entro l’esercizio
esigibili oltre l’esercizio
Debiti verso istituti di previdenza e sicurezza sociale
esigibili entro l’esercizio
esigibili oltre l’esercizio
Altri debiti
esigibili entro l’esercizio
esigibili oltre l’esercizio
TOTALE DEBITI
E. RATEI E RISCONTI
TOTALE PASSIVO (A+B+C+D+E)
CONTI D´ORDINE
Fidejussioni concesse
Rischi assunti dall’impresa
Impegni assunti dalla società
Beni di terzi presso la società
Beni e garanzie presso terzi
TOTALE CONTI D´ORDINE
55
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
•
B I L A N C I O
SITUAZIONE
AL 31.12.2004
SITUAZIONE
AL 31.12.2003
DIFFERENZA
110.336.743
111.747.702
-1.410.959
0
0
0
0
0
0
0
0
0
20.014.424
0
0
0
31.681.533
0
0
0
-11.667.109
0
0
0
84.724.317
0
0
51.260.747
0
0
33.463.570
0
0
1.227.322
0
0
10.710
0
0
1.216.612
0
0
289.214
0
0
0
289.214
0
8.418.155
0
3.729.919
0
4.688.236
0
7.110.555
0
7.206.414
0
-95.859
0
11.485.018
0
28.316.903
0
-16.831.885
0
133.269.005
122.206.226
11.062.779
75.175.308
33.925.289
41.250.019
357.833.263
281.984.869
75.848.394
30.003.114
83.805.223
29.465.782
59.452
2.616.337
3.114
87.170.363
23.529.047
59.452
2.496.330
30.000.000
-3.365.140
5.936.735
0
120.007
145.949.908
113.258.306
32.691.602
C O N S O L I D A T O
•
2 0 0 4
Conto economico
ESERCIZIO
2004
ESERCIZIO
2003
DIFFERENZA
249.106.881
243.124.150
5.982.731
2. Variazione delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione,
semilavorati e finiti
0
0
0
3. Variazione dei lavori in corso su ordinazione
0
0
0
4. Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
0
0
0
18.436.295
10.187.924
28.624.219
10.972.350
15.715.710
26.688.060
7.463.945
-5.527.786
1.936.159
277.731.100
269.812.210
7.918.890
6. Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci
34.882.351
31.573.529
3.308.822
7. Per servizi
61.563.508
57.389.679
4.173.829
5.427.901
9.095.789
-3.667.888
113.339.444
33.696.745
10.545.972
631.270
912.058
159.125.489
109.802.096
32.877.828
10.858.040
524.397
3.253.910
157.316.271
3.537.348
818.917
-312.068
106.873
-2.341.852
1.809.218
850.984
26.991.359
0
5.139.496
32.981.839
804.265
22.329.472
0
1.868.237
25.001.974
46.719
4.661.887
0
3.271.259
7.979.865
11. Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie,
di consumo e merci
1.107.644
-170.607
1.278.251
12. Accantonamenti per rischi
6.755.045
1.886.842
4.868.203
198.340
0
198.340
3.005.003
5.394.787
-2.389.784
TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE
305.047.120
287.488.264
17.558.856
DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE
-27.316.020
-17.676.054
-9.639.966
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
A. VALORE DELLA PRODUZIONE
1. Ricavi delle vendite e delle prestazioni
5. Altri ricavi e proventi
a) contributi in conto esercizio
b) altri
Totale ricavi e proventi
TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE
B. COSTI DELLA PRODUZIONE
8. Per godimento beni di terzi
9. Per il personale
a) salari e stipendi
b) oneri sociali
c) trattamento di fine rapporto
d) trattamento di quiescenza e simili
e) altri costi
Totale per il personale
10. Ammortamenti e svalutazioni
a) ammortamento immobilizzazioni immateriali
b) ammortamento immobilizzazioni materiali
c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni
d) svalutazione dei crediti compresi nell’attivo circolante e delle disponibilità liquide
Totale ammortamenti e svalutazioni
13. Altri accantonamenti
14. Oneri diversi di gestione
C. PROVENTI E ONERI FINANZIARI
15. Proventi da partecipazioni
a) in imprese controllate
b) in imprese collegate
c) in altre imprese
Totale proventi da partecipazione
56
C O . T R A . L .
S P A
16. Altri proventi finanziari
a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni:
da imprese controllate e collegate
da controllanti
da altri
Totale da crediti iscritti nelle immobilizzazioni
b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni
c) da titoli iscritti nell’attivo circolante che non costituiscono partecipazioni
d) proventi diversi dai precedenti:
da imprese controllate e collegate
da controllanti
da altri
Totale proventi diversi dai precedenti
ESERCIZIO
2004
ESERCIZIO
2003
DIFFERENZA
0
0
155.881
0
0
214.405
0
0
-58.524
155.881
214.405
-58.524
0
0
0
0
0
0
0
0
3.141.825
0
0
2.125.570
0
0
1.016.255
3.141.825
2.125.570
1.016.255
Totale altri proventi finanziari
3.297.706
2.339.975
957.731
17. Interessi ed altri oneri finanziari
verso imprese controllate e collegate
verso controllanti
verso altre imprese del Gruppo
verso altri
Totale interessi ed altri oneri finanziari
64.956
0
0
1.174.477
1.239.433
0
0
0
349.318
349.318
64.956
0
0
825.159
890.115
36
0
36
2.058.237
1.990.657
67.580
18. Rivalutazioni
a) di partecipazioni
b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni
c) di titoli iscritti nell’attivo circolante che non costituiscono partecipazioni
Totale rivalutazioni
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
19. Svalutazioni
a) di partecipazioni
b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni
c) di titoli iscritti nell’attivo circolante che non costituiscono partecipazioni
Totale svalutazioni
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
20. Proventi straordinari
plusvalenze da alienazioni
sopravvenienze attive/insussistenze passive
altri proventi
Totale proventi straordinari
30.171.705
10.317.672
1
40.489.378
0
72.299
0
72.299
30.171.705
10.245.373
1
40.417.079
21. Oneri straordinari
minusvalenze da alienazioni
sopravvenienze passive/insussistenze attive
imposte relative ad esercizi precedenti
altri oneri (arrotondamento euro)
Totale oneri straordinari
2
1.114.185
0
457.887
1.572.074
0
190.281
0
0
190.281
2
923.904
0
457.887
1.381.793
TOTALE PROVENTI E ONERI STRAORDINARI (20-21)
38.917.304
-117.982
39.035.286
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B+C+D+E)
13.659.521
-15.803.379
29.462.900
IMPOSTE SUL REDDITO DELL´ESERCIZIO
6.528.317
5.440.077
1.088.240
UTILE (PERDITA) DI ESERCIZIO
7.131.204
-21.243.456
28.374.660
17bis. Utili e perdite su cambi
TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI (15+16-17-17bis)
D. RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA´ FINANZIARIE
TOTALE RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA´ FINANZIARIE
E. PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI
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B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
•
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
•
2 0 0 4
Nota integrativa
C R I T E R I D I R E DA Z I O N E D E L B I L A N C I O
Il bilancio di esercizio chiuso al 31 dicembre 2004 è stato redatto in
conformità alla normativa del codice civile e ai principi contabili predisposti dai consigli nazionali dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri.
Esso è costituito dallo stato patrimoniale e dal conto economico predisposti in conformità allo schema di cui agli artt. 2423 ter, 2424, 2424
bis, 2425, 2425 bis, dalla presente nota integrativa di cui all’art. 2427
codice civile, ed è corredato dalla relazione sulla gestione di cui all’art.
2428.
La struttura del bilancio risente delle modifiche introdotte dalla riforma del
diritto societario di cui al D.Lgs. n. 6/2003. In particolare:
a. nell’ambito dei crediti del capitale circolante sono stati iscritti separatamente i Crediti tributari e le Imposte anticipate precedentemente inclusi
nella voce Crediti verso altri;
b: nell’ambito dei Proventi e oneri finanziari sono stati esposti separatamente gli Utili e le perdite su cambi precedentemente inclusi rispettivamente
nelle voci Altri proventi finanziari e Altri oneri finanziari.
Per le finalità espresse dall’art. 29 del D.Lgs. n. 127/91 la Società ha provveduto alla redazione del Bilancio Consolidato.
Inoltre, vengono fornite tutte le informazioni complementari ritenute necessarie a dare una rappresentazione veritiera e corretta, anche se non richieste
da specifiche disposizioni di legge.
Gli importi esposti nello stato patrimoniale e nel conto economico sono
espressi in Euro, senza cifre decimali, mentre gli importi contenuti nella
nota integrativa, qualora non diversamente precisato, sono espressi in
migliaia di Euro (art. 2423 c. 5 del codice civile).
Le informazioni relative ai fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio sono illustrate nella relazione sulla gestione, cui si rimanda.
Per una migliore comprensione della situazione della Società, in allegato
alla presente nota integrativa, sono riportati i seguenti prospetti:
• Allegato 1: Il grafico della Rete Regionale;
• Allegato 2: La struttura organizzativa;
• Allegato 3: La movimentazione delle immobilizzazioni immateriali;
• Allegato 4: La movimentazione delle immobilizzazioni materiali;
• Allegato 5: La movimentazione del Patrimonio netto;
• Allegato 6: Il Rendiconto Finanziario;
• Allegato 7: L’elenco dei terreni e fabbricati;
7.a:Prospetto della movimentazione dei terreni;
7.b:Prospetto della movimentazione dei fabbricati e depositi;
• Allegato 8: L’elenco delle partecipazioni;
58
C O . T R A . L .
S P A
•
•
•
•
Allegato 9:
Allegato 10:
Allegato 11:
Allegato 12:
Il parco autobus;
La movimentazione delle risorse umane;
Gli indicatori caratteristici;
Prospetto riportante i dati essenziali dell’ultimo Rendiconto
approvato (31 dicembre 2003) della controllante Regione
Lazio, in qualità di Ente che esercita l’attività di Direzione e
coordinamento.
Il Bilancio dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2004 è soggetto a revisione
contabile legale.
C R I T E R I D I VA L U TA Z I O N E
I criteri di valutazione adottati per la redazione del bilancio annuale sono
conformi alle norme di legge interpretate e integrate dai principi contabili
enunciati dai Consigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri.
Con il D.Lgs. n 6/2003, recante la riforma del diritto societario, è stato
abrogato il secondo comma dell’art. 2426 codice civile, il quale consentiva
di “…effettuare rettifiche di valore e accantonamenti esclusivamente in
applicazione di norme tributarie”. In ottemperanza a tale riforma, le eventuali rettifiche di valore e gli accantonamenti imputati a conto economico in
precedenti esercizi devono essere stornati; tale disinquinamento deve essere
imputato a una specifica voce delle componenti straordinarie.
I criteri utilizzati nella formazione del Bilancio di esercizio chiuso al 31
dicembre 2004 non si discostano, tranne per la modifica sopra citata, da
quelli utilizzati per la formazione del precedente esercizio.
Nel corso dell’esercizio non si sono verificati casi eccezionali che abbiano
reso necessario il ricorso alla deroga di cui al quarto comma dell’art. 2423
del codice civile.
La valutazione delle singole poste è stata effettuata ispirandosi ai criteri
generali di prudenza e competenza, nella prospettiva della continuità aziendale, tenendo conto della funzione economica dell’elemento dell’attivo e del
passivo considerato.
Sono stati indicati esclusivamente gli utili realizzati alla data di chiusura
dell’esercizio.
Si è tenuto conto dei proventi e degli oneri di competenza dell’esercizio,
anche se conosciuti dopo la sua chiusura.
Si precisa che, al fine di una migliore informativa e coerentemente con il
principio di comparabilità dei dati, si è proceduto a effettuare alcune riclassificazioni di talune voci del bilancio chiuso al 31 dicembre 2003. In particolare, tali riclassificazioni sono specificate nei singoli dettagli della nota
integrativa a cui si fa rinvio.
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B I L A N C I O
D I
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B I L A N C I O
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Immobilizzazioni
Immobilizzazioni immateriali
Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisto comprensivo di oneri accessori. Gli importi sono esposti al netto delle quote di
ammortamento accumulate e direttamente imputabili alle singole voci, e
calcolati sistematicamente in relazione alla residua possibilità di utilizzazione delle immobilizzazioni.
In particolare:
• il software applicativo è ammortizzato al 20%;
• le migliorie su beni di terzi sono costituite dagli oneri sostenuti per manutenzione straordinaria su immobili di proprietà altrui e sono ammortizzati sulla base dell’utilità futura delle spese sostenute o della durata residua
del diritto di utilizzazione se inferiore.
Immobilizzazioni materiali
Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto e/o al valore
di scissione, comprensivo degli oneri accessori imputabili, al netto degli
ammortamenti accumulati.
Le immobilizzazioni pervenute a seguito della scissione dell’ex Co.tra.l.
Consorzio sono state iscritte al Valore di scissione, tenendo conto dei valori
attribuiti dal Ctu nominato dal Tribunale di Roma.
Gli ammortamenti, imputati a conto economico, vengono calcolati sistematicamente a quote costanti, sulla base di aliquote economico-tecniche determinate sulla base della residua possibilità di utilizzazione e coincidenti con
quelle fiscali a eccezione del materiale mobile di linea (autobus) al quale è
stata applicata l’aliquota ordinaria ridotta del 50% in quanto ritenuta maggiormente rappresentativa della vita utile di tali beni.
60
C O . T R A . L .
S P A
Più in particolare, le aliquote d’ammortamento applicate, invariate rispetto
all’esercizio precedente, sono le seguenti:
ALIQUOTE
Terreni e fabbricati
Fabbricati sedi amministrative
4,00%
Fabbricati impianti e depositi
4,00%
Fabbricati impianti e depositi non strumentali
0,00%
Impianti e macchinari
Impianti generici
10,00%
Impianti specifici
10,00%
Flotta bus
12,50%
Migliorie su flotta bus
12,50%
Ricambi complessivi
33,33%
Manutenzioni incrementative su flotta bus
33,33%
Attrezzature industriali e commerciali
Attrezzature industriali
12,00%
Altri beni
Autovetture
25,00%
Autocarri
25,00%
Mobili e arredi
12,00%
Apparecchiature elettroniche
20,00%
Le aliquote sopra indicate sono ridotte del 50% nell’esercizio di entrata in
funzione dei beni. I beni aventi valore unitario inferiore a 516,46 Euro sono
completamente ammortizzati nell’esercizio.
Le spese di manutenzione e riparazione vengono imputate a conto economico nell’esercizio nel quale vengono sostenute, salvo quelle aventi natura
straordinaria che vengono capitalizzate.
Nel caso in cui, indipendentemente dall’ammortamento già contabilizzato,
risulti una perdita durevole di valore, l’immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata; se in esercizi successivi vengono meno i presupposti
della svalutazione viene ripristinato il valore originario, rettificato dei soli
ammortamenti.
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B I L A N C I O
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B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
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I M M O B I L I Z Z A Z I O N I F I N A N Z I A R I E – PA RT E C I PA Z I O N I
Le partecipazioni sono valutate al costo, determinato sulla base del prezzo
di acquisto o di sottoscrizione, rettificato ove necessario per perdite permanenti di valore nel caso in cui le partecipazioni abbiano sostenuto perdite e
non siano prevedibili, nell’immediato futuro, utili di entità tali da assorbire
le perdite sostenute. Il valore originario viene ripristinato negli esercizi successivi se vengono meno i motivi della svalutazione effettuata.
Crediti e debiti
I crediti sono iscritti al valore nominale ricondotto al presumibile valore di
realizzo attraverso apposito fondo svalutazione crediti portato a diretta
diminuzione degli stessi. I debiti sono esposti al loro valore nominale.
Rimanenze
Le giacenze di magazzino sono valutate al costo medio ponderato o, se
minore, al valore di realizzo desumibile dall’andamento del mercato.
Le rimanenze di lento rigiro sono svalutate in relazione alla loro possibilità
di utilizzo.
Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
Le attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni sono iscritte
al minore tra il costo e il valore di realizzo.
Disponibilità liquide
Tali disponibilità, che riflettono le giacenze bancarie, postali e di cassa alla
data di chiusura dell’esercizio, sono iscritte al valore nominale.
Ratei e risconti
Sono calcolati con il criterio della competenza economica e temporale in
applicazione del principio di correlazione dei costi e dei ricavi in ragione di
esercizio.
62
C O . T R A . L .
S P A
Contributi in conto impianti
La Società ha usufruito e può usufruire di contributi in conto impianti regolati da apposite normative nazionali e/o regionali intese a ridurre gli oneri relativi all’acquisto degli autobus e/o all’acquisto, costruzione e ristrutturazione di
impianti e depositi di produzione del servizio. Le quote di contributi sono
iscritte per competenza alla voce risconti passivi e accreditati annualmente al
conto economico per la quota di competenza dell’esercizio in relazione all’ammortamento del bene finanziato, inclusi quelli deliberati e non incassati.
Fondi per rischi e oneri
Tali fondi sono costituiti a fronte di oneri e perdite realisticamente prevedibili dei quali tuttavia, alla chiusura dell’esercizio, sono indeterminabili l’esatto ammontare o la data di sopravvenienza. Gli stanziamenti riflettono
una ragionevole stima sulla base degli elementi a disposizione. I rischi per i
quali il manifestarsi di una passività è soltanto possibile sono indicati nella
nota di commento dei fondi, senza procedere allo stanziamento di uno specifico fondo rischi.
Trattamento di fine rapporto lavoro subordinato
Il fondo Tfr esprime l’effettivo debito maturato nei confronti del personale,
calcolato in conformità alle disposizioni di legge e ai vigenti contratti di
lavoro. Tale passività è soggetta a rivalutazione a mezzo indici.
Riconoscimento dei ricavi e dei costi
I ricavi e i costi sono esposti in bilancio secondo i principi della prudenza e
della competenza, al netto di eventuali resi, sconti e abbuoni, con rilevazione dei relativi ratei e risconti.
In particolare i ricavi sono riconosciuti al momento della prestazione del
servizio che coincide, normalmente, con il trasporto dei passeggeri.
Nel quadro del sistema organizzativo determinato con le deliberazioni n.
280 Atac (Municipalizzata) del 24.03.1994, n.790 Co.tra.l. (Consorzio) del
21.11.1994, n.7 Atac del 23.03.1995 e n. 133 Co.tra.l. (Consorzio) del
24.03.1995, i costi e i ricavi derivanti dall’attività comune svolta dalle tre
aziende sono stati imputati applicando i criteri di ripartizione concordati e
deliberati da Atac e Co.tra.l. (Consorzio) (rispettivamente con deliberazioni
n. 486 del 10.12.1996 e n. 85 del 09.05.1997).
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B I L A N C I O
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E S E R C I Z I O
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B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
•
2 0 0 4
Gli altri proventi finanziari includono i proventi finanziari rivenienti dal
contratto di interest rate swap stipulato, in data 07.10.2004, con la BNL e
con Unicredit Banca Intesa, con finalità di copertura dal rischio di tasso, ma
che, per effetto del relativo contratto di mutuo il cui rimborso risulta a carico della Regione Lazio, ha natura speculativa e viene valutato al mercato,
con rilevazione a fine esercizio dei proventi di competenza economica.
Contributi in conto esercizio
Vengono rilevati a conto economico nel momento in cui matura il diritto a
percepirli e il loro ammontare è ragionevolmente determinabile.
Imposte sul reddito
Le imposte sul reddito dell’esercizio sono iscritte in base alla stima del reddito imponibile in conformità alle disposizioni in vigore, tenendo conto delle
esenzioni applicabili e dei crediti d’imposta spettanti.
I crediti verso l’erario, non compensabili, vengono iscritti nell’attivo dello
stato patrimoniale alla voce C.II.4 bis tra i crediti tributari.
Non sono stati, prudenzialmente, rilevati i possibili futuri benefici d’imposta
derivanti da differenze temporanee di imponibile e dalle perdite fiscali
riportabili a nuovo, in mancanza dei necessari requisiti di certezza circa il
conseguimento, in futuri esercizi, di redditi imponibili sufficienti a consentirne il recupero.
Conti d’ordine
Rappresentano garanzie e impegni esposti al loro valore contrattuale.
Attività di direzione e coordinamento di società
La controllante Regione Lazio esercita attività di direzione e coordinamento
ai sensi dell’art. 2497 del codice civile. Inoltre, ai sensi dell’art. 2497 bis,
comma 4 del codice civile è stato predisposto, nel citato Allegato 12 alla
presente nota integrativa, il prospetto che riepiloga i dati essenziali dell’ultimo bilancio di esercizio approvato (al 31 dicembre 2003).
Per quanto concerne le ulteriori informazioni richieste dagli artt. 2497 bis,
comma 5 e 2497 ter del codice civile si rimanda a quanto illustrato nella
relazione sulla gestione nel capitolo Notizie particolari.
64
C O . T R A . L .
S P A
Commento alle voci di bilancio
Nelle pagine che seguono è riportata l’analisi delle voci dello Stato
Patrimoniale e del Conto Economico relative al 31.12.2004 raffrontate a
quelle relative al 31.12.2003 ed espresse in migliaia di Euro, ove non altrimenti indicato.
S TAT O P AT R I M O N I A L E AT T I V O
B. Immobilizzazioni
B.I. Immobilizzazioni immateriali
La voce ammonta a 3.312 migliaia di Euro al netto dei fondi ammortamento, registrando un incremento di 251 migliaia di Euro rispetto all’esercizio
precedente.
I dettagli relativi alla movimentazione delle immobilizzazioni immateriali
sono riportati nel prospetto – Allegato 3 – alla presente nota integrativa. Di
seguito è riportato il dettaglio sintetico delle stesse.
Immobilizzazioni immateriali
31.12.2004
31.12.2003
DIFFERENZA
Licenze
335
280
55
Software applicativo tutelato e oneri accessori
832
1.048
-216
1.167
1.328
-161
Immobilizzazioni immateriali in corso
1.378
509
869
Totale immobilizzazioni in corso
1.378
509
869
725
1.168
-443
42
56
-14
767
1.224
-457
3.312
3.061
251
Concessioni, licenze, marchi e diritti simili
Totale concessioni, licenze, marchi e diritti simili
Immobilizzazioni immateriali in corso
Altre immobilizzazioni
Spese su beni di terzi
Software applicativo non tutelato e oneri accessori
Totale altre immobilizzazioni
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
65
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
•
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
•
2 0 0 4
La voce Concessioni, licenze, marchi e diritti simili accoglie spese per l’acquisizione di licenze software Citrix, transcad, oracle, ecc., inclusi gli oneri
di consulenza, oltre che l’adeguamento della rete di trasmissione dati nelle
varie sedi.
La voce Spese su beni di terzi (725 migliaia di Euro) si riferisce a opere realizzate principalmente nell’immobile della sede legale di Via Carducci, di
Via dei Radiotelegrafisti e negli altri impianti esterni di cui la Società è locataria.
B.II. Immobilizzazioni materiali
La posta ammonta a 140.081 migliaia di Euro al netto dei fondi ammortamento, registrando un incremento di 15.890 migliaia di Euro rispetto all’esercizio precedente. I dettagli relativi alla movimentazione delle immobilizzazioni materiali sono riportati nel prospetto – Allegato 4 – alla presente
nota integrativa.
Gli ammortamenti imputati all’esercizio sono stati calcolati su tutti i cespiti
strumentali al 31.12.2004, applicando le aliquote rientranti in quelle fiscalmente ammesse, ritenute rappresentative della vita economico-tecnica dei
beni, applicate al costo storico inclusivo delle rettifiche intervenute per
effetto dei conferimenti avvenuti in sede di costituzione della Società. Per
quanto riguarda il materiale mobile di linea le aliquote applicate sono corrispondenti alle aliquote fiscali ridotte alla metà.
Al 31.12.2004 le immobilizzazioni materiali non risultano gravate da ipoteche o privilegi, a eccezione delle garanzie espressamente indicate nei conti
d’ordine.
B . I I . 1 .
T E R R E N I
E
FA B B R I C AT I
Terreni e fabbricati
31.12.2004
31.12.2003
DIFFERENZA
Terreni strumentali
1.173
1.170
3
Terreni non strumentali
2.131
2.759
-628
105
6.388
-6.283
Fabbricati impianti e depositi
3.402
25.250
-21.848
Fabbricati non strumentali
2.783
3.494
-711
9.594
39.061
-29.467
Fabbricati sedi amministrative
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
Al 31.12.2004 la voce ammonta a 9.594 migliaia di Euro, registrando un
decremento di 29.467 migliaia di Euro rispetto all’esercizio precedente,
dovuto essenzialmente alla realizzazione del progetto di separazione dei beni
dalla restante parte dell’attività, effettuato nel corso dell’esercizio 2004,
avente a oggetto la vendita, da parte di Co.tra.l. SpA a favore di Co.tra.l.
Asset Srl (Società controllata al 100% da Co.tra.l. SpA) di 29 unità immo66
C O . T R A . L .
S P A
biliari (prima operazione), iscritte nella contabilità generale al 31 marzo
2004 per 16.705 migliaia di Euro a un prezzo di 34.487 migliaia di Euro
supportato da apposita relazione di stima, con realizzo di una plusvalenza
da alienazione di 17.782 migliaia di Euro e di 5 immobili (seconda operazione), con realizzo di una plusvalenza da alienazione di 12.390 migliaia di
Euro.
Viene qui di seguito dettagliato il mix immobiliare oggetto delle citate operazioni:
• i terreni strumentali: si riferiscono alla vendita di un terreno sito nel
comune di Nemi per 4 migliaia di Euro;
• i fabbricati sedi amministrative: si riferiscono principalmente alla vendita
di sedi amministrative (Uffici di Via dei Radiotelegrafisti e Montalto di
Castro) per 6.184 migliaia di Euro;
• i fabbricati impianti e depositi: si riferiscono alla vendita degli impianti e
depositi della Società per 24.437 migliaia di Euro;
• la parte rimanente è relativa a fabbricati non strumentali, per 726
migliaia di Euro.
B . I I . 2 .
I M P I A N T I
E
M A C C H I N A R I
Come indicato nei criteri di valutazione, si è proceduto a riclassificare i saldi
al 31 dicembre 2003 a seguito di una più puntuale analisi effettuata dagli
uffici amministrativi.
Al 31.12.2004 la voce ammonta a 121.572 migliaia di Euro, registrando un
incremento di 42.550 migliaia di Euro rispetto all’esercizio precedente.
Impianti e macchinari
Impianti generici
Impianti specifici
Flotta bus
Migliorie su flotta bus
Ricambi complessi
Manutenzione incr. sulla flotta
TOTALE
31.12.2004
31.12.2003
DIFFERENZA
84
65
19
2.276
2.524
-248
109.842
70.889
38.953
2.524
0
2.524
95
0
95
6.751
5.544
1.207
121.572
79.022
42.550
Valori in migliaia di Euro
La voce Impianti generici ammonta a 84 migliaia di Euro.
La voce Impianti specifici, per 2.276 migliaia di Euro, comprende, tra gli
altri, l’importo relativo alle sonde per il controllo delle cisterne di gasolio, gli
impianti di sollevamento e altri impianti connessi all’attività caratteristica
della Società.
La voce Flotta bus, il cui valore al 31.12.2004, al netto delle quote di
ammortamento, è pari a 109.842 migliaia di Euro e registra, rispetto all’esercizio precedente, un incremento di 38.953 migliaia di Euro, dovuto a
nuove acquisizioni. A partire dal mese di aprile 2004 infatti è iniziata una
67
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
•
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
•
2 0 0 4
progressiva immissione in servizio di nuovi bus; a oggi ne sono stati consegnati 321 a fronte di una fornitura complessiva di 500 autobus. Al
31.12.2004 la flotta bus è costituita da 1.898 autobus di cui 26 concessi in
usufrutto gratuito al Comune di Roma (16 autobus) e alle Province della
Regione Lazio (2 per ogni provincia), destinati al trasporto dei disabili.
B . I I . 3 .
AT T R E Z Z AT U R E
I N D U S T R I A L I
E
C O M M E R C I A L I
La voce Attrezzature industriali e commerciali, pari a 1.134 migliaia di
Euro, accoglie principalmente il valore delle attrezzature presenti in tutte le
officine, che hanno un utilizzo complementare e ausiliario a quello degli
impianti e macchinari.
B . I I . 4 .
A LT R I
B E N I
La voce Altri beni, pari a 2.126 migliaia di Euro è principalmente riferita,
per 936 migliaia di Euro, alle Apparecchiature elettroniche (stampanti di
rete, personal computer e altri dispositivi hardware) utilizzate nei vari
impianti aziendali, e per 655 migliaia di Euro, a Mobili e arredi, così come
dettagliato in tabella:
Altri beni
31.12.2004
Autovetture
31.12.2003
DIFFERENZA
6
16
-10
Macchine elettroniche
936
1.181
-245
Altre macchine d’ufficio
169
187
-18
Infrastrutture tecnologiche
360
419
-59
Mobili e arredi
655
759
-104
2.126
2.562
-436
TOTALE
B . I I . 5 .
I M M O B I L I Z Z A Z I O N I
I N
C O R S O
E
A C C O N T I
La voce Immobilizzazioni in corso acconti rappresenta, per un ammontare
complessivo pari a 5.654 migliaia di Euro, la parte del patrimonio aziendale
costituito da cespiti di proprietà e di piena disponibilità dell’Azienda non
ancora utilizzabili perché da completare e/o collaudare.
B.III. Immobilizzazioni finanziarie
B . I I I . 1 .
PA R T E C I PA Z I O N I
Le partecipazioni così come riportate nell’Allegato 8 mostrano, al
31.12.2004, un valore complessivo di 43.328 migliaia di Euro, con un
incremento, rispetto all’esercizio precedente, di 43.063 migliaia di Euro.
La natura dei rapporti intercorrenti con le società controllate e collegate è
analizzata nella Relazione sulla gestione cui si rinvia. Di seguito viene fornita una sintesi delle principali variazioni intervenute nel corso dell’anno:
68
C O . T R A . L .
S P A
Analisi delle variazioni delle partecipazioni
31.12.2003
INCREMENTI
DECREMENTI
31.12.2004
15
0
0
15
Co.tra.l. Asset Srl
0
43.000
0
43.000
Atral Scrl
0
63
0
63
15
43.063
0
43.078
Società controllate
Terravision Lazio – Gruppo Co.tra.l. Srl
Totale società controllate
Società collegate
Consorzio Tren & Bus
250
0
0
250
Totale società collegate
250
0
0
250
TOTALE
265
43.063
0
43.328
Valori in migliaia di Euro
La voce Partecipazioni in imprese controllate, pari a 43.078 migliaia di
Euro, è relativa per 43.000 migliaia di Euro alla partecipazione nella
società denominata “Co.tra.l. Asset Srl”, pari al 100% del capitale sociale al
31 dicembre 2004, acquisita in data 9 aprile 2004 nell’ambito del progetto
di separazione dei beni immobiliari dall’attività di “esercizio”; per 63
migliaia di Euro alla partecipazione nella società denominata “Atral Scrl”,
costituita con atto del 22 giugno 2004 tra Co.tra.l. SpA (70%) e la società
Schiaffini Travel SpA (30%) e per 15 migliaia di Euro alla partecipazione
nella società denominata “Terravision Lazio – Gruppo Co.tra.l. Società a
Responsabilità Limitata” per il 51% dell’intero capitale sociale, costituita in
data 19 settembre 2003.
Le Partecipazioni in imprese collegate, pari a 250 migliaia di Euro, sono
costituite dal 50% del fondo consortile sottoscritto e versato all’atto della
costituzione, ai sensi dell’art. 2602 codice civile e segg., del Consorzio Tren
& Bus, costituito con Trenitalia SpA il 19 luglio 2002, allo scopo di individuare i benefici delle possibili sinergie derivanti sia dalla gestione comune
dei titoli di viaggio, sia dalla realizzazione di un sistema di trasporto integrato gomma-ferro.
B . I I I . 2 .
C R E D I T I
La posta, che tiene conto della rivalutazione ai sensi di legge, risulta essere
interamente composta dall’Anticipo d’imposta su Tfr, per un ammontare
complessivo di 5.737 migliaia di Euro. Il credito d’imposta sul trattamento
di fine rapporto riguarda i crediti verso l’erario per i versamenti a titolo di
acconto delle imposte da trattenere ai dipendenti all’atto della corresponsione del Tfr, ai sensi della Legge n. 140/97.
La voce diminuisce rispetto al 31.12.2003 anche a seguito della compensazione con il debito relativo all’acconto dell’imposta sostitutiva della rivalutazione del Tfr (D.Lgs. n. 47/2000) e inoltre per effetto dell’utilizzo per
Irpef dovuto a seguito del personale andato in quiescenza nel corso del
2004.
69
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
•
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
•
2 0 0 4
C. Attivo circolante
C .I. Rimanenze
Al 31.12.2004 le Rimanenze ammontano a complessive 6.629 migliaia di
Euro e sono così composte:
Rimanenze
31.12.2004
31.12.2003
DIFFERENZA
Materie prime, sussidiarie e di consumo
6.204
7.397
-1.193
Materie di consumo-attrezzerie
1.373
1.289
84
0
1
-1
-948
-883
-65
6.629
7.804
-1.175
Merci in viaggio
Fondo svalutazione magazzino
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
Il valore delle Materie prime, sussidiarie e di consumo ammonta a 6.204
migliaia di Euro, facendo registrare un decremento delle rimanenze di magazzino pari a 1.193 migliaia di Euro. Nella differenza sono compresi i consumi di
materie prime necessarie allo svolgimento dell’attività caratteristica e l’ammontare delle giacenze del gasolio per autotrazione, rilevato negli impianti della
Società al 30.11.2004 e venduto alla Total SpA, in ottemperanza alla deliberazione del Consiglio di Amministrazione n .87 del 26.11.2004 che prevede l’affidamento del servizio di manutenzione e gestione dei sistemi di erogazione del
gasolio, l’attività di erogazione dello stesso nei serbatoi bus e la fornitura triennale del gasolio alla Total SpA in ATI con Consorzio IGS e ABA Petroli Sas.
Il valore delle Attrezzerie, pari a 1.373 migliaia di Euro, è stato determinato
sulla base delle stime e delle valutazioni formulate in seguito all’inventario
effettuato al 31.12.2004.
Il Fondo svalutazione magazzino, pari a 948 migliaia di Euro, adeguatamente
integrato, risulta congruo per fronteggiare eventuali obsolescenze, danneggiamenti e/o possibili mancati utilizzi del materiale in giacenza. La valutazione dell’obsolescenza viene effettuata applicando la metodologia indicata nella relazione
di stima redatta nel 2000 dall’esperto nominato dal Tribunale in sede di scissione
e trasformazione dell’ex Consorzio. Tale metodo identifica le percentuali di svalutazione da applicare alle classi di età delle rimanenze, in base al quadrato del
rapporto fra la durata della lenta movimentazione (anno della valutazione meno
anno inizio lenta movimentazione) e i due terzi della vita utile del cespite.
C .II. Crediti
Al 31.12.2004 la voce comprende crediti, esposti al netto dei relativi fondi
rettificativi, per 135.821 migliaia di Euro ed evidenzia un aumento complessivo, rispetto all’esercizio precedente, di 32.072 migliaia di Euro.
Si riporta di seguito il dettaglio:
70
C O . T R A . L .
S P A
Crediti
Crediti verso clienti
Crediti verso imprese controllate
Crediti verso controllanti
Crediti tributari
31.12.2004
31.12.2003
DIFFERENZA
22.294
20.008
2.286
417
0
417
90.913
60.017
30.896
7.114
5.723
1.391
8.239
13.053
-4.814
587
757
-170
Crediti verso altri:
a. enti, società, associazioni, persone fisiche
b. personale dipendente e collaboratori
d. acconti, anticipi e altri
6.257
4.191
2.066
Totale crediti verso altri
15.083
103.749
32.072
135.821
103.749
32.072
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
Nelle pagine che seguono sono esposti i dettagli delle voci più significative.
C . I I . 1 .
C R E D I T I
V E R S O
C L I E N T I
Al 31.12.2004 la voce ammonta a 22.294 migliaia di Euro con un incremento, rispetto all’esercizio 2003, di 2.286 migliaia di Euro. Essa si articola
nel modo indicato in tabella:
Crediti verso clienti
Crediti verso il Comune Roma – Agevolazioni tariffarie
31.12.2004
31.12.2003
DIFFERENZA
13.149
13.149
0
Crediti verso Atac SpA – Agevolazioni tariffarie
6.417
2.029
4.388
(Fondo svalutazione crediti)
-9.783
-6.491
-3.292
Crediti verso Trambus SpA
503
316
187
(Fondo svalutazione crediti)
-66
-66
0
Crediti verso Presidenza del Consiglio
1.235
1.202
33
(Fondo svalutazione crediti)
-1.202
-1.202
0
Crediti verso Atac
Vendita titolo viaggio circuito Metrebus
10.029
8.340
1.689
42
484
-442
0
101
-101
Crediti verso Comune di Fiuggi
590
892
-302
(Fondo svalutazione Crediti)
-350
-492
142
Crediti verso Met.Ro. SpA
874
585
289
Crediti verso Atac – Tfr personale trasferito
Crediti verso la Regione Lazio
Tessere di libera circolazione
Crediti su titoli di viaggio Co.tra.l. (Italpol)
BNL
46
132
-86
0
710
-710
Crediti verso clienti vari
1.113
622
491
(Fondo svalutazione Crediti clienti vari)
-303
-202
-101
22.294
20.109
2.185
-101
101
22.294
20.008
Subtotale
Conto riclassificato nella voce Crediti verso controllanti
TOTALE
2.286
Valori in migliaia di Euro
71
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
•
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
•
2 0 0 4
La voce che maggiormente ha determinato l’incremento della posta è quella
relativa ai Crediti verso il Comune di Roma/Atac SpA, per un importo pari a
19.566 migliaia di Euro, per il rimborso dei minori ricavi legati alle concessioni di agevolazioni tariffarie sui titoli di viaggio che gli enti territoriali
(Regioni, Province, Comuni) possono di volta in volta deliberare per determinate categorie di utenti del servizio di trasporto pubblico.
La normativa a cui si fa riferimento è l’art. 34 della Legge Regionale n.
30/98, che non ha subito modifiche in relazione al nuovo testo di cui alla
Legge Regionale n. 16/03. Rispetto all’anno precedente l’incremento è pari
a 4.388 migliaia di Euro ed è relativo al ricalcolo delle agevolazioni tariffarie per l’anno 2004 relativamente ad Atac SpA.
A partire dal 1° luglio 2003, in forza della deliberazione n. 611/2003 del
Comune di Roma, tenuto anche conto dell’azione processuale in corso esperita verso il Comune di Roma e, in subordine, verso l’Atac per il riconoscimento dei minori introiti sulle agevolazioni tariffarie maturati, il credito è
stato attribuito integralmente all’Atac SpA.
Con particolare riguardo a tale azione processuale si precisa che, esperite,
senza esito, le consuete formali richieste di rimborso, la Società, in forza
anche di un parere espresso da un noto studio legale, nel corso del primo
semestre 2003, ha avviato l’iter giudiziale. In data 3 maggio 2005 il
Tribunale Ordinario di Roma ha rinviato la decisione su ricorso presentato
da Co.tra.l. SpA. La prossima udienza è stata fissata per il 22 novembre
2005.
Al fine di fronteggiare il rischio di una eventuale inesigibilità del credito, è
stato iscritto, a titolo prudenziale, uno specifico fondo di svalutazione, pari
a 9.783 migliaia di Euro, ritenuto idoneo a garantirne la copertura, nonché
a coprire il rischio relativo all’eventuale riconoscimento della percentuale di
ripartizione dell’11,4888% definita dal Tar del Lazio nella sentenza del 25
febbraio 2004 anziché della percentuale del 16,15% calcolata da Co.tra.l.
I Crediti verso Trambus SpA si riferiscono alla fornitura del servizio
Scuolabus nell’ambito del Comune di Roma e al Tfr relativo al personale
proveniente da Trambus.
I Crediti verso la Presidenza del Consiglio dei Ministri sono relativi ai servizi
prestati in occasione della Giornata della Gioventù dell’agosto 2000, per i
quali sono ancora lunghi i tempi di recupero. Tale credito è stato svalutato
mediante apposito fondo, già presente nel 2001 nell’ambito dei Fondi rischi
e oneri, e ora riclassificato in riduzione del credito in parola.
La voce Crediti verso Atac – vendita titoli di viaggio circuito Metrebus comprende l’importo di 10.029 migliaia di Euro, da riferirsi principalmente al
credito per vendita titoli di viaggio.
La voce Crediti verso Atac – Tfr personale trasferito, per 42 migliaia di
Euro, si riferisce principalmente al Tfr del personale proveniente da Atac,
trasferito nel 2001.
La voce relativa ai Crediti verso il Comune di Fiuggi accoglie, per 590
migliaia di Euro, crediti maturati a fronte di servizi urbani locali prestati,
parzialmente svalutati per l’importo di 350 migliaia di Euro, in quanto l’incasso del credito è correlato alle disponibilità liquide del Comune di Fiuggi.
72
C O . T R A . L .
S P A
I Crediti verso Met.Ro. SpA si riferiscono, principalmente, a rimborsi per
oneri rivenienti da Co.tra.l. Consorzio, le cui società sono chiamate proquota al rimborso, a servizi sostitutivi e altri addebiti relativi agli anni precedenti.
I Crediti verso clienti vari riguardano principalmente i crediti verso i rivenditori per la vendita dei titoli di viaggio a tratta tariffaria e per altre partite
diverse. La posta è stata rettificata con il fondo svalutazione crediti per 303
migliaia di Euro in considerazione delle reali possibilità di incasso.
C . I I . 2 .
C R E D I T I
V E R S O
C O N T R O L L AT E
Al 31.12.2004 il saldo dei crediti verso le imprese controllate ammonta a
417 migliaia di Euro, e risulta così composto:
Crediti verso imprese controllate
31.12.2004
31.12.2003
DIFFERENZA
48
0
48
280
0
280
81
0
81
8
0
8
417
0
417
Co.tra.l.Asset Srl Uninominale
Crediti per servizi prestati
Atral Scrl
Deposito cauzionale per partecipazione gara
Corrispettivi titoli di viaggio
Iva su corrispettivi titoli di viaggio
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
73
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
•
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
•
2 0 0 4
C . I I . 4 .
C R E D I T I
V E R S O
C O N T R O L L A N T I
Al 31.12.2004 il saldo dei crediti verso la Regione Lazio, di 90.913 migliaia
di Euro è così composto:
Crediti verso controllanti
31.12.2004
31.12.2003
DIFFERENZA
31.711
50.650
-18.939
Crediti verso la Regione Lazio
Contratto di servizio
Contributi in conto investimenti
Contributi in conto istanze in corso
Contributi in conto esercizio
Altri crediti (personale distaccato)
Crediti diversi
Crediti per fatture da emettere
Note di credito da emettere
Subtotale
7.180
0
7.180
43.796
0
43.796
0
1.131
-1.131
1.159
573
586
0
877
-877
6.947
6.705
242
-5
-20
15
90.788
59.916
30.872
125
101
24
90.913
60.017
30.896
Crediti verso la Regione Lazio
Tessere di libera circolazione *
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
* Conto riclassificato dalla voce Crediti verso clienti
Tale credito è principalmente relativo a:
• crediti verso Regione Lazio, per 31.711 migliaia di Euro, riferiti al
Contratto di servizio relativo all’ultimo bimestre dell’anno 2004 (acconto
dell’80%), al credito per Iva compresa nelle fatture relative ai bimestri
precedenti non ancora incassata, nonché al saldo del residuo 20% sul
corrispettivo relativo al contratto di servizio per l’ultimo bimestre dell’anno 2004;
• rimborso costi personale distaccato presso la Regione, per 1.159 migliaia
di Euro;
• crediti per fatture da emettere, per un ammontare complessivo di 6.947
migliaia di Euro, sono relativi, per 6.336 migliaia di Euro, all’ultima tranche del Contratto di Servizio Regione Lazio, anno 2004 e per 611 migliaia
di Euro alla proroga fino al 28.02.2004, agli stessi patti e condizioni, della
convenzione sottoscritta in data 28.11.2002 fra la Regione Lazio, la
Co.tra.l. SpA e Trenitalia SpA per la libera circolazione sulle linee di trasporto pubblico regionale effettuate su gomma e su ferrovia, di competenza della Regione, dei cittadini ultrasettantenni e dei mutilati e invalidi di
guerra e loro accompagnatori residenti nel Lazio ai sensi dell’art. 31,
comma 3 bis della Legge Regionale n. 30/98 e successive modificazioni;
• crediti per contributi in conto investimenti, per 7.180 migliaia di Euro,
che accolgono i contributi per l’acquisto di nuovi autobus relativamente
alle istanze presentate, secondo quanto disposto dalla L. n. 194/98. I cre74
C O . T R A . L .
S P A
diti verso la Regione Lazio accolgono i crediti per istanze in corso di
emissione per 43.797 migliaia di Euro, di cui 23.132 migliaia di Euro
sono state presentate nei primi mesi dell’esercizio 2005 e 7.091 migliaia
di Euro sono state già incassate.
Le Note credito da emettere a titolo di penalità, per 5 migliaia di Euro, si
riferiscono agli obblighi contrattuali di cui all’art. 6, comma 4 del Contratto
di Servizio relativo all’anno 2004 stipulato con la Regione Lazio.
La voce Crediti per tessere di libera circolazione accoglie, per 125 migliaia
di Euro, crediti verso la Regione Lazio a fronte delle agevolazioni tariffarie
di cui alla Legge Regionale n. 30/98.
C . I I . 4
B I S .
C R E D I T I
T R I B U TA R I
Al 31.12.2004 la voce ammonta a 7.114 migliaia di Euro e risulta così
composta:
Crediti tributari
Crediti verso l’erario – Iva
Crediti verso l’erario – Acconti
Crediti verso l’erario – Ritenute subite
Inail *
Crediti minori
Subtotale
Inail *
Crediti per riduzione aliquota Accisa
**
TOTALE
31.12.2004
31.12.2003
DIFFERENZA
4.745
2.468
2.277
0
83
-83
1.047
1.474
-427
0
-35
35
60
60
0
5.852
4.050
1.802
0
35
-35
1.262
1.638
-376
7.114
5.723
1.767
Valori in migliaia di Euro
* Il conto riclassificato nel 2004 nella voce Acconti, anticipi e altri
** Il conto riclassificato nel 2004 alla presente voce, nel 2003 era ricompreso nella voce Enti, società, associazioni, persone fisiche
La voce Crediti Tributari si riferisce, per 4.745 migliaia di Euro, al residuo
credito verso l’erario per Iva da compensare; per 1.047 migliaia di Euro a
crediti per ritenute fiscali su interessi bancari attivi di competenza dell’esercizio 2004, e per 60 migliaia di Euro a crediti minori.
75
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
•
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
•
2 0 0 4
C . I I . 5 .
C R E D I T I
V E R S O
A LT R I
Al 31.12.2004 la voce ammonta a 16.495 migliaia di Euro ed è così composta:
Crediti verso altri
31.12.2004
31.12.2003
DIFFERENZA
Crediti verso le Province – perdite pregresse
5.243
5.961
-718
Crediti verso le Province – quote in recesso
229
229
0
1.389
5.653
-4.264
179
126
53
Enti, società, associazioni, persone fisiche
Altri crediti verso altri enti territoriali
Crediti verso Comuni rimborsi oneri personale e servizi
Crediti verso lo Stato – Accise*
0
1.638
-1.638
Crediti diversi
1.199
1.084
115
Subtotale
8.239
14.691
-6.452
-1.638
1.638
8.239
13.053
-4.814
Personale dipendente e collaboratori
687
857
-170
(Fondo sval. crediti verso dipendenti e collaboratori)
-100
-100
0
Subtotale
587
757
-170
6.257
4.226
2.031
0
-35
Subtotale
6.257
4.191
2.031
TOTALE
15.083
18.001
-2.953
* Conto riclassificato nella voce Crediti tributari
Subtotale
Acconti, anticipi e altri
Inail**
Valori in migliaia di Euro
* Conto riclassificato della voce Crediti tributari
C .II.5.a. Enti, società, associazioni e persone fisiche
La voce Enti, società, associazioni persone fisiche, pari a 8.239 migliaia di
Euro, è così composta:
• Crediti verso Province per perdite pregresse (ovvero verso le Province di
Roma, Viterbo e Rieti), per 5.243 migliaia di Euro, che si riferiscono alle
perdite pregresse non ancora ripianate dagli Enti consorziati dell’ex Co.tra.l.
Consorzio e attribuite in sede di scissione a Co.tra.l. SpA e così ripartite:
Crediti verso Province – Perdite pregresse
PERIODO
31.12.2004
31.12.2003
DIFFERENZA
1996
1.543
1.543
0
Provincia di Viterbo
1992-1999
2.826
3.544
-718
Provincia di Rieti
1995-1999
874
874
0
5.243
5.961
-718
Provincia di Roma
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
Tali crediti sono relativi alla perdite di esercizio dell’ex Consorzio (per gli
anni dal 1992 al 1997 e il primo semestre 1999) non ancora ripianate dagli
Enti consorziati per la quota di loro competenza e attribuite in sede di scis76
C O . T R A . L .
S P A
sione alla Co.tra.l. SpA (già Li.La.). In particolare, con decorrenza 31
dicembre 1996 le Province di Roma, Frosinone e Latina sono recedute dall’ex Consorzio. Tale operazione ha comportato una valutazione a valori correnti del compendio patrimoniale dell’ex Consorzio al fine di definire il
valore da riconoscere ai consorziati uscenti per le quote di possesso da essi
detenute. Tale valutazione è stata effettuata dalla Commissione Paritetica
(subentrata al dimissionario Consiglio di Amministrazione) sulla base degli
esiti del lavoro svolto di concerto tra Co.tra.l. e una società di consulenza.
Il patrimonio netto di riferimento, ai fini del calcolo degli importi da riconoscere agli ex consorziati, è stato definito come sommatoria del patrimonio
netto contabile del Consorzio e del plusvalore derivante dalla valutazione
corrente del patrimonio al 31 dicembre 1996. Nella Relazione di perizia del
27 febbraio 2000 (redatta da un collegio di Esperti dell’ex Consorzio ai fini
di definire il valore del compendio patrimoniale al 30 giugno 1999 per la
successiva trasformazione mediante scissione) i periti hanno fatto emergere
il debito verso gli Enti receduti (Province di Roma, Frosinone e Latina)
derivante dal solo plusvalore del patrimonio per complessive Lire 27.678
milioni, pari a 14.294.490 unità di Euro, ripartite tra le tre province recedute. Il bilancio al 31 dicembre 2000 di Co.tra.l. SpA, il primo post trasformazione e scissione, ha quindi recepito tale debito nei confronti di tali province. La quota da riconoscere agli ex consorziati relativa invece al solo
patrimonio netto contabile non è stata recepita in bilancio da Co.tra.l. fino
al 31 dicembre 2001 in quanto, fino a tale data, la Società ha ritenuto che
tale debito non sussistesse in capo al Consorzio bensì fosse un debito degli
Enti consorziati non receduti (Comune di Roma, Provincia di Viterbo,
Provincia di Rieti) nei confronti degli ex consorziati. Successivamente, all’inizio del 2002 il Comune con sua delibera ha versato la sua quota direttamente a Co.tra.l. riferendosi direttamente a un suo debito nei confronti dell’ex Consorzio relativo a quote di recesso da versare, sempre da parte di
Co.tra.l. alle province recedute. In conseguenza di ciò, al 31 dicembre 2001,
sulla base della delibera dell’inizio del 2002, Co.tra.l. ha iscritto per la
prima volta il suo debito nei confronti degli Enti receduti iscrivendo contestualmente un credito verso gli Enti non receduti di pari importo.
I tempi per il recupero dei sopra citati crediti verso gli Enti pubblici di riferimento, pari a 5.243 migliaia di Euro, sono condizionati dalla effettiva
disponibilità nei bilanci degli Enti in oggetto delle risorse finanziarie necessarie. Ad oggi sono in corso trattative con gli stessi Enti al fine di definire le
modalità di rientro.
• Crediti verso Province per quote di recesso, per 229 migliaia di Euro, così
ripartiti:
Crediti verso Provincie
QUOTE IN RECESSO
Provincia di Viterbo
Provincia di Rieti
TOTALE
31.12.2004
31.12.2003
DIFFERENZA
153
153
0
76
76
0
229
229
0
Valori in migliaia di Euro
77
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
•
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
•
2 0 0 4
La voce Altri crediti verso Enti Territoriali, per 1.389 migliaia di Euro, comprende principalmente il credito residuo per il contributo straordinario stanziato a fronte dell’accordo di programma del 20.07.1998 e i crediti per il
rimborso degli oneri del personale comandato presso gli enti.
Si evidenzia di seguito il dettaglio:
Altri crediti verso enti territoriali
31.12.2004
31.12.2003
DIFFERENZA
Comune di Roma
1.682
4.264
-2.582
(Fondo svalutazione crediti)
-1.682
0
-1.682
Accordo di programma 1998
Provincia di Viterbo
1.033
1.033
0
Subtotale
1.033
5.297
-4.264
Comune di Roma
106
106
0
Provincia di Roma
9
9
0
Rimborsi e oneri personale comandato
e vertenza Inps esodo
Provincia di Viterbo – Vertenza Inps
4
4
0
Subtotale
119
119
0
Enti locali per contributi Legge n. 151/81
per servizi urbani locali
198
198
0
(Fondo svalutazione crediti)
-155
-155
0
43
43
0
129
129
0
65
65
0
Subtotale
194
194
0
TOTALE
1.389
5.653
-4.264
Subtotale
Enti di riferimenti per rimborsi e oneri
prepensionamento di cui al D.Lgs. n. 501/95
Comune di Frosinone
Provincia di Viterbo
Valori in migliaia di Euro
Nel corso del 2004 è stato incassato una parte del credito verso il Comune di
Roma per l’Accordo di programma 1998. Il residuo credito di 1.682 migliaia di
Euro è stato interamente svalutato in quanto non riconosciuto dal Comune stesso. Per quanto concerne il credito verso la Provincia di Viterbo per l’Accordo di
programma 1998, pari a 1.033 migliaia di Euro, il suo recupero è condizionato
dall’effettiva disponibilità finanziaria nel bilancio dello stesso ente territoriale.
C .II.5.b. Personale dipendente e collaboratori
Alla data di chiusura dell’esercizio la voce per 687 migliaia di Euro è principalmente relativa a crediti verso il personale per recupero degli acconti sul
trattamento di fine rapporto erogato precedentemente alle dimissioni del
personale e crediti e partite varie in attesa di regolarizzazione. L’importo è
svalutato per 100 migliaia di Euro relativamente ai crediti per anticipazioni
concesse ai dipendenti sul trattamento di fine rapporto.
78
C O . T R A . L .
S P A
C .II.5.d. Acconti, anticipi e altri
Al 31.12.2004 la voce risulta essere così composta:
Acconti, anticipi e altri
31.12.2004
31.12.2003
DIFFERENZA
Contributi in conto esercizio – leggi nazionali
2.670
3.946
-1.276
Acconti a fornitori
3.472
153
3.319
Anticipi aggio su titoli di viaggio
68
80
-12
Altri anticipi minori
47
47
0
6.257
4.226
2.031
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
La voce è principalmente costituita dagli acconti ai fornitori, per 3.472
migliaia di Euro, e dai contributi in conto esercizio da erogare per il 2004 a
copertura degli oneri derivanti dal rinnovo del Ccnl per il periodo 1° gennaio 2004-31 dicembre 2007, previsti dai provvedimenti assunti in sede di
ipotesi di accordo dal Governo nazionale di concerto con le Regioni in materia di interventi diretti alla salvaguardia degli equilibri finanziari delle
aziende del settore e in particolare all’erogazione, al personale dipendente,
di una somma una tantum omnicomprensiva (pari a 500 Euro lordi al parametro 175 e quindi da riproporzionare in funzione dei vari parametri) per il
periodo di vacanza contrattuale (01.01.2004-31.11.2004) nonché all’incremento della retribuzione tabellare (pari a 105 Euro lordi mensili al parametro 175 e quindi da riproporzionare in funzione dei vari parametri) relativa
al mese di dicembre e alla tredicesima mensilità dell’anno 2004.
C.III. Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
C . I I I . 6 .
A LT R I
T I T O L I
Al 31.12.2004 la posta ammonta a 1.412 migliaia di Euro. In data
07.10.2004 è stata effettuata una consultazione competitiva tra banche per
l’ottimizzazione della gestione del debito relativo al mutuo stipulato in data
29 novembre 2000 tra la società Li.La. SpA e la Crediop, in qualità di
capofila di un ATI. Le migliori offerte ricevute sono state quelle della banca
BNL e di Unicredit Banca D’Impresa che pertanto hanno coperto ognuna il
50% della cifra interessata. Sulla base dei contratti stipulati, relativi a un
collar swap sul tasso d’interesse da pagare sul mutuo, risultava per il 2004
un Forward rate agreement che ha determinato un provento di competenza
dell’esercizio pari a 1.412 migliaia di Euro.
79
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
•
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
•
2 0 0 4
C .IV. Disponibilità liquide
Alla data di chiusura dell’esercizio le disponibilità liquide, per un ammontare complessivo di 10.406 migliaia di Euro, sono formate da depositi sia
bancari che postali, oltre che dal valore delle giacenze esistenti presso la piccola cassa interna, come riportato nei successivi paragrafi.
C . I V. 1 .
D E P O S I T I
B A N C A R I
E
P O S TA L I
Al 31.12.2004 la voce risulta essere così composta:
Depositi bancari e postali
Banca Antonveneta
Banca di Roma
31.12.2004
31.12.2003
DIFFERENZA
10.111
34.768
-24.657
39
69
-30
Banca Popolare di Milano
3
3
0
Monte dei Paschi di Siena
131
128
3
0
9
-9
122
223
-101
10.406
35.200
-101
Banca dell’Umbria
Conto corrente postale
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
C . I V. 2 .
D E N A R O
E
VA L O R I
I N
C A S S A
Al 31.12.2004 la posta ammonta a 20 migliaia di Euro.
D. Ratei e risconti attivi
La voce ammonta a 11.086 migliaia di Euro e mostra un incremento di
10.296 migliaia di Euro rispetto all’esercizio precedente.
Tale incremento è dovuto, essenzialmente, ai costi anticipati riferiti principalmente alle assicurazioni bus, a utenze telefoniche e ai canoni di manutenzione degli impianti tecnici per 10.610 migliaia di Euro, ai risconti attivi
riferiti alla tassa di proprietà su flotta bus per 56 migliaia di Euro e ai
risconti attivi su canoni di locazione per 229 migliaia di Euro, verso la controllata Co.tra.l. Asset Srl.
80
C O . T R A . L .
S P A
S TAT O P AT R I M O N I A L E P A S S I V O
A. Patrimonio netto
Al 31.12.2004 il Patrimonio netto ammonta a 8.555 migliaia di Euro, con
un incremento di 23.804 migliaia di Euro rispetto all’esercizio 2003. Le
variazioni nelle voci del Patrimonio netto sono riassunte nella tabella –
Allegato 5 – alla presente nota integrativa. Si evidenzia di seguito il dettaglio:
Patrimonio netto
31.12.2004
31.12.2003
DIFFERENZA
6.900
7.770
-870
0
0
0
Utile o perdite portate a nuovo
-5.476
-1.776
-3.700
Utile (perdita) dell’esercizio
7.131
-21.243
28.374
TOTALE
8.555
-15.249
23.804
Capitale sociale
Altre riserve
Valori in migliaia di Euro
Come già indicato nella relazione sulla gestione, l’operazione sul capitale
sociale, deliberata in data 1 dicembre 2003 dall’Assemblea straordinaria dei
Soci ai sensi dell’articolo 2447 codice civile con riferimento alla situazione
patrimoniale al 30 settembre 2003, si è perfezionata nel mese di febbraio
2004 attraverso l’integrale sottoscrizione e versamento dell’aumento di
capitale sociale per Euro 16.673.000,00, che ha consentito di ripianare le
perdite accumulate al 30 settembre 2003 e di ricostituire il capitale sociale a
6.900.000,00 Euro.
A seguito del perfezionamento dell’aumento di capitale sociale la composizione dello stesso, pari a 6.900 migliaia di Euro e suddiviso in 69.000.000
di azioni ordinarie nominative da Euro 0,10 ciascuna, è la seguente:
NUMERO
AZIONI
Regione Lazio
47.872.503
4.787.250,30
69,38%
Provincia di Roma
20.603.393
2.060.339,30
29,86%
Provincia di Viterbo
350.942
35.094,19
0,51%
Provincia di Rieti
173.162
17.316,21
0,25%
69.000.000
6.900.000,00
100,00%
TOTALE
81
VALORE
%
IN EURO PARTECIPAZIONE
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
•
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
•
2 0 0 4
A.IX. Utile (perdita) di esercizio
Il Bilancio dell’esercizio 2004 evidenzia un utile di 7.131 migliaia di Euro,
B. Fondi per rischi e oneri
Sotto tale voce sono allocate le seguenti poste.
B.2. Altri fondi
La posta ammonta a 30.497 migliaia di Euro e risulta così composta:
FONDI
AL 31.12.2003
RILASCI
RICLASSIFICAZ.
ACCANTONAMENTI
FONDI
AL 31.12.2004
Fondo rischi responsabilità civile
0
0
697
0
697
Fondo rischi su decreti ingiuntivi
81
-5
0
0
76
Fondo rischi posizioni patrimoniali e civili
4.435
-240
-936
2.243
5.502
Fondo rischi risarcimento danni passivi
1.387
0
-417
0
970
Fondo rischi assunzioni – Concorso
7.050
-1.886
0
440
5.604
Fondo rischi annull. provv. aziend.
Fondo rischi danno biologico
Fondo rischi licenziamenti senza giusta causa
Fondo rischi per indennità varie
Fondo rischi inquadramento qualifiche superiore
Fondo rischi Legge 270/88 Inps inidonei
Fondo oneri Legge 336/70
136
0
0
0
136
1.895
-11
-272
860
2.472
394
-15
0
200
579
1.085
243
-420
173
1.081
371
-342
0
312
341
1
0
0
0
1
77
-34
0
0
43
Fondo rischi su massa vestiario
504
-144
-4
1.730
2.086
Fondo rischi su accordo sindacale del 18 luglio 1995
430
-57
-3
106
476
Fondo rischi materia disciplinare
484
1
-76
308
717
Fondo pignoramenti - c/transito
0
-420
420
0
0
Fondo rischi ricalcolo straordinario
4.330
-374
-1.500
379
2.835
Fondo rischi ritardato pagamento Tfr
150
-54
0
4
100
Fondo rischi su orario di lavoro
858
0
-300
0
558
Fondo rischi contenzioso Invim
86
-21
0
0
65
404
-22
0
0
382
0
0
0
66
66
Fondo acc. vert. person. ex Petroselli
Fondo oneri spese legali – Altri contenziosi
Fondo interessi passivi verso fornitori
497
0
0
0
497
Fondo rischi ferie non godute
0
0
0
92
92
Fondo acc. Iva da reinvestire LL.RR.
1
0
0
0
1
5.080
0
0
0
5.080
0
0
0
40
40
29.736
-3.381
-2.811
6.953
30.497
Fondo oneri cont. personale – Met.Ro. SpA
Fondo rischi vertenze CFL
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
82
VARIAZIONI
C O . T R A . L .
S P A
In particolare, nel corso dell’esercizio 2004, è proseguita l’attività, iniziata
nel corso del 2002, di analisi delle poste accantonate nei precedenti esercizi,
che ha coinvolto sia gli uffici interni che i consulenti legali esterni che assistono la Società nei giudizi.
L’incremento della voce Altri fondi rispetto all’esercizio precedente è stato
determinato in particolare dal mancato riconoscimento della massa vestiario
al personale non di movimento.
Con riferimento al Fondo rischi e oneri – assunzioni a seguito concorsi pubblici la riduzione dello stesso, rispetto al precedente esercizio, per 1.446
migliaia di Euro, è stata determinata dall’utilizzo di 1.886 migliaia di Euro
a seguito delle transazioni sottoscritte dalla Società e dai ricorrenti, e da
nuovi accantonamenti, attinenti il fondo in oggetto, per un ammontare di
440 migliaia di Euro. Si sottolinea che a seguito della sottoscrizione
dell’Atto Transattivo con la società Met.Ro. SpA, che ha consentito una più
puntuale definizione e corretta quantificazione del fondo in questione, eventuali costi futuri connessi alle mancate assunzioni dei segretari previste con
delibera n. 1268 del 28.11.1990 dalla disciolta A.Co.tra.l. (annullata con
provvedimento del Co.re.co. del Lazio), verranno divisi tra la Co.tra.l. SpA
e la Me.Tro. SpA in parti uguali, con l’intesa, inoltre, di adottare congiuntamente una strategia finalizzata alla definizione in concreto di ogni vicenda
relativa ai ricorrenti e alla riduzione sostanziale dei rischi economici per
entrambe le società.
Con riferimento al Fondo rischi e oneri Dipendenti di terzi (Met.Ro. SpA) lo
stesso è rimasto invariato rispetto all’esercizio precedente. Si ricorda, infatti,
che la Co.tra.l. SpA ha accantonato, nel corso degli esercizi precedenti,
5.080 migliaia di Euro sulla base di una stima prudenziale rappresentativa
del rischio relativo ai presunti oneri che la Società Me.Tro. SpA, con riferimento agli esercizi 2000, 2001 e 2002, ha fatturato alla Co.tra.l. SpA per il
riaddebito di costi sostenuti relativamente al “personale inidoneo” provvisoriamente assegnato, in base ad accordi sindacali e in sede di scissione, alla
stessa Co.tra.l. SpA in attesa della programmata riqualificazione professionale. Tale fondo è stato ritenuto congruo nel corso del precedente esercizio
sulla base di un autorevole parere legale, sulla base dell’infondatezza delle
ragioni creditorie di Met.Ro. SpA e della possibilità di esito positivo del giudizio in corso.
Il Fondo rischi posizioni patrimoniali e civili, per 5.502 migliaia di Euro, è
stato incrementato per 1.713 migliaia di Euro per fronteggiare la domanda
della Cooperativa Tabaccai di adempimento alle obbligazioni nascenti dal
contratto di outsourcing stipulato tra E RG e Atac, in data 25 agosto 1999.
Alla luce di quanto dichiarato dal nostro legale, nell’eventualità venisse
accolta dal Tribunale di Roma la tesi della controparte, si ritiene che l’ammontare accantonato sia congruo per fronteggiare il risarcimento richiesto.
Il Fondo è stato inoltre incrementato di 300 migliaia di Euro a fronte della
richiesta notificata dalla Codir, in data 25 Gennaio 2005, inerente alle
obbligazioni nascenti dal contratto di outsourcing secondo quanto sopra
evidenziato. Il Fondo accoglie inoltre le diverse vicende giuridiche ereditate
dall’ex Consorzio.
83
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
•
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
•
2 0 0 4
Il Fondo accantonamento Leggi 336/70 e 131/83, per 43 migliaia di Euro,
rappresenta il residuo onere relativo agli ex combattenti, da corrispondere
all’Inps, ai sensi delle leggi in argomento.
Il Fondo rischi danni passivi, per 970 migliaia di Euro, si riferisce agli oneri
del contenzioso in essere non coperti da assicurazione.
La voce Fondo interessi passivi verso fornitori, per 497 migliaia di Euro,
rappresenta la ragionevole stima dei debiti per interessi espressamente previsti dai contratti o per transazioni già concluse. Il valore iscritto in bilancio
rappresenta, al meglio, il debito per interessi di mora valutato sulla base
delle conoscenze acquisite.
Infine, come già indicato nel Bilancio 2003, in relazione alla causa instaurata dalla E RG Ltd nei confronti della Co.tra.l., il Giudice ha dichiarato l’estinzione della stessa.
I fondi residui si riferiscono principalmente a diverse tipologie di cause
verso il personale. In particolare, si tratta degli oneri stimati per fronteggiare eventuali soccombenze giudiziali relative al ricalcolo dell’aliquota oraria
riferita allo straordinario, al riconoscimento di una qualifica superiore per lo
svolgimento delle mansioni e al danno biologico. Tale stima, nel rispetto
dell’obiettivo primario del bilancio della rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale, finanziaria ed economica dell’esercizio, è
stata determinata anche sulla base delle indicazioni fornite dalla Direzione
del Personale, in relazione all’inventario delle vertenze in giudizio.
C. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Il fondo Tfr al 31.12.2004 ammonta a 110.718 migliaia di Euro e rappresenta le competenze maturate a favore dei dipendenti in servizio al
31.12.2004.
Le quote di accantonamento sono state calcolate secondo le modalità previste dalla legge (art. 2120 codice civile) e dai contratti; in conformità alle
stesse disposizioni sono stati erogati i saldi e le anticipazioni.
Sul saldo del Tfr è confluito, inoltre, il valore risultante dall’atto di cessione
e il successivo conguaglio del Tfr del personale proveniente da altre aziende
di trasporto (Met.Ro. SpA e Trambus SpA).
Nella tabella vengono riportate le movimentazioni del fondo nell’esercizio
2004.
84
C O . T R A . L .
S P A
Consistenza del fondo al 31 dicembre 2003
Personale di ruolo
110.905
Fondo agenti non firmatari acc. az.
381
Personale dirigente
462
Totale consistenza fondo al 31dicembre 2003
111.748
Incrementi
Trasferimenti
87
Rivalutazione e accantonamento dicembre e 13ª mensilità
2.944
Accantonamenti
7.602
Totale incrementi
10.633
Decrementi
Cessazione del rapporto
4.906
Anticipazioni al personale
5.624
Trasferimenti
5
Riclassifica - Fondo agenti non firmatari acc. az. *
381
Imposta 11% su rivalutazione
324
Quota versata a Priamo
741
Quota versata al Previndai
63
Totale decrementi
12.044
Consistenza del fondo al 31 dicembre 2004
110.337
Valori in migliaia di Euro
* Conto riclassificato nei Fondi rischi alla voce Fondo accantonamento vertenze personale ex Petroselli
D. Debiti
Al 31.12.2004 la posta ammonta a 133.269 migliaia di Euro.
D.4. Debiti verso banche
La voce mostra un saldo di 20.014 migliaia di Euro e accoglie l’anticipazione ricevuta dalla Banca Antonveneta sulle fatture emesse nei confronti della
Regione Lazio e relative ai corrispettivi da contratto di servizio per il saldo
dell’ultimo bimestre dell’anno 2003 e per l’acconto dell’ultimo bimestre dell’anno 2004.
D.7. Debiti verso fornitori
Al 31.12.2004 la Co.tra.l. SpA presenta debiti per 84.724 migliaia di Euro;
la posta risulta dettagliata come indicato nella seguente tabella:
85
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
•
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
•
2 0 0 4
Debiti verso fornitori
Debiti verso fornitori
Fatture da ricevere*
Atral Scrl*
31.12.2004
31.12.2003
DIFFERENZA
83.816
54.243
29.573
9.331
6.397
2.934
-7
0
-7
-15
0
-15
Totale fatture da ricevere
9.309
6.397
2.927
Note di credito da ricevere
-8.402
-9.379
977
Co.tra.l.Asset Srl (ex G.I.A. Srl)
1
0
1
Totale note di credito da ricevere
Atral Scrl*
-8.401
-9.379
978
TOTALE
84.724
51.261
33.478
Valori in migliaia di Euro
* Importi riclassificati nel 2004 nella voce Debiti verso imprese controllate
La voce Debiti verso fornitori è principalmente relativa alla fornitura di
nuovi autobus da parte della Romana Diesel e della Bredamenarini Bus, per
un totale di 23.700 migliaia di Euro, alla fornitura di materiali e pezzi di
ricambio, gasolio per autotrazione, lavori di manutenzione, rifornimento e
manovre tecniche relativi alla flotta bus, servizi di pulizia su flotta bus,
impianti, depositi e sedi amministrative. La posta si riferisce, per 8.546
migliaia di Euro, alle prestazioni di personale Met.Ro. SpA per la gestione
amministrativa economica e giuridica del personale Co.tra.l. SpA e al rimborso costi del personale inidoneo relativamente al quale si rinvia a quanto
appresso specificato in sede di commento della voce Note credito da ricevere.
La voce Fatture da ricevere è principalmente riferita a costi di integrazione tariffaria relativi al sistema Metrebus per 515 migliaia di Euro, al riaddebito di costi
comuni sostenuti da Atac SpA, per 345 migliaia di Euro, e per la parte rimanente
a merci già ricevute e prestazioni di servizi rese ma non ancora fatturate.
La voce Note credito da ricevere evidenzia un saldo pari a 8.335 migliaia di
Euro e include, per 5.522 migliaia di Euro, note di credito richieste alla
società Met.Ro. SpA, in relazione a quanto – come già in precedenza riportato in sede di esame dei fondi rischi e oneri – a parere della Società, indebitamente fatturato dalla stessa per gli anni 2001 e 2002, principalmente ai
fini del rimborso del costo del personale riconosciuto non idoneo allo svolgimento delle mansioni proprie della qualifica di appartenenza, assegnato e
iscritto nel libro matricola della Met.Ro. SpA, ma provvisoriamente assegnato alle strutture della Co.tra.l. SpA, e a quanto previsto nell’atto transattivo
stipulato con la stessa Società in relazione alla fatturazione per l’utilizzo da
parte di Co.tra.l. SpA del service di gestione amministrativa ed economica
degli stipendi e contributi di Met.Ro. SpA.
D.9. Debiti verso imprese controllate
Al 31.12.2004 la Co.tra.l. SpA presenta debiti verso le controllate per 1.227
migliaia di Euro.
86
C O . T R A . L .
S P A
In particolare, nei confronti della Società Terravision Lazio – Gruppo
Co.tra.l. Srl, la Co.tra.l. SpA presenta debiti per 65 migliaia di Euro, relativamente alla copertura delle perdite dell’esercizio 2004 e alla ricostituzione
del capitale sociale.
Verso la controllata Atral Scrl la Società presenta debiti per 322 migliaia di
Euro, di cui 195 migliaia di Euro per il rimborso all’Atral del contributo annuo
km/vetture che la consorziata Co.tra.l. SpA percepisce dalla Regione Lazio per il
collegamento nelle tratte Ciampino Aeroporto-Ciampino FS-Roma Anagnina.
Nei confronti della controllata Co.tra.l. Asset Srl, la Co.tra.l. SpA presenta
debiti per 840 migliaia di Euro, di cui 825 migliaia di Euro relativi ai canoni di locazione degli immobili oggetto dello “spin-off immobiliare” e 15
migliaia di Euro relativi ai servizi inerenti la gestione e valorizzazione del
patrimonio immobiliare di Co.tra.l. SpA.
E’ esposto di seguito il dettaglio:
Debiti verso imprese controllate
31.12.2004
31.12.2003
DIFFERENZA
Ricostituzione partecipazione
15
11
4
Perdita esercizio 2004
50
0
50
65
11
54
Quota partecipazione (70%)
47
0
47
Contributo partecipazione (set-dic 2004)
80
0
80
Terravision Lazio – Gruppo Co.tra.l. Srl
Subtotale
Atral Scrl
Contributo km/vettura (set-dic 2004)
Subtotale
195
0
195
322
0
322
825
0
825
Co.tra.l. Asset Srl (ex G.I.A. Srl)
Locazione immobili (nov-dic 2004)
15
0
15
Subtotale
Gestione e valorizzazione patrim.
840
0
840
TOTALE
1.227
11
1.216
Valori in migliaia di Euro
D.11. Debiti verso controllanti
Al 31.12.2004 la Società presenta debiti verso la Regione Lazio per 289
migliaia di Euro relativi al contributo di sorveglianza per gli anni 2003-2004.
D.12. Debiti tributari
Al 31 dicembre 2004 la voce mostra un saldo di 8.418 migliaia di Euro ed è
costituita sostanzialmente da debiti verso l’erario per ritenute Irpef pari a
4.030 migliaia di Euro operate sulle retribuzioni del personale dipendente,
da debiti verso l’erario per Irap, per 1.799 migliaia di Euro, da ritenute
87
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
•
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
•
2 0 0 4
Irpef operate, a titolo di acconto, nei confronti dei soggetti percipienti redditi di lavoro autonomo e simili, per 35 migliaia di Euro. L’importo di 3
migliaia di Euro è riferito ai debiti verso l’erario per ritenute Ires operate sui
contributi mense del Dopolavoro. Il saldo è più analiticamente dettagliato
come di seguito evidenziato:
Debiti tributari
31.12.2004
31.12.2003
DIFFERENZA
Iva in conto vendite
2.535
0
2.535
Erario in conto ritenute lavoratori dipendenti
4.030
3.652
378
Debiti verso l’erario
16
21
-5
Erario in conto Irap
1.799
0
1.799
35
55
-20
3
2
1
8.418
3.730
4.688
Erario in conto ritenute Irpef professionisti
Erario in conto ritenute Ires
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
D.13. Debiti verso Istituti di previdenza e sicurezza sociale
Il debito verso Istituti Previdenziali, per un ammontare complessivo di
7.110 migliaia di Euro, è così dettagliato:
Debiti verso istituti di previdenza e sicurezza sociale
31.12.2004
31.12.2003
DIFFERENZA
Debiti verso Inps
6.646
6.945
-299
Debiti verso Inpgi
4
3
1
Debiti verso Inpdai
Debiti verso Previndai
0
0
0
47
50
-3
Debiti verso Inail
145
0
145
Debiti verso Priamo
267
208
59
Debiti verso Fasi
0
0
0
Debiti verso Assitai, Casagit, Camsai
1
0
1
7.110
7.206
-96
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
La voce è principalmente riferita per 6.646 migliaia di Euro ai contributi e
ritenute previdenziali sulle retribuzioni regolarizzate a seguito di vertenze, e
alle ritenute sulle retribuzioni spettanti al personale per il mese di dicembre
e tredicesima mensilità, nonché ai debiti verso l’Inps per contributi su ferie
maturate e non godute.
88
C O . T R A . L .
S P A
D.14. Altri debiti
Al 31 dicembre 2004 la voce accoglie le seguenti poste:
1 .
V E R S O
E N T I
E
I S T I T U Z I O N I
Debiti verso enti e istituzioni
Debiti verso la Provincia di Roma
Plusvalenze da valutazione (1996)
Debiti verso la Provincia di Roma – Quote di recesso
Debiti verso enti di riferimento A.P.
31.12.2004
31.12.2003
DIFFERENZA
0
4.925
-4.925
2.322
2.396
-74
1
1
0
Debiti verso altri enti (Andsai, Ifild, Sar, ecc.)
570
160
410
Altri debiti diversi
686
655
31
3.579
8.137
-4.558
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
La voce, di 3.579 migliaia di Euro, si riferisce principalmente, per 2.322
migliaia di Euro, al residuo debito maturato verso la Provincia di Roma per
la liquidazione della quota del compendio patrimoniale alla data di recesso
e, per 570 migliaia di Euro, ai debiti verso gli altri Enti.
2 .
V E R S O
I L
P E R S O N A L E
La posta ammonta complessivamente a 5.205 migliaia di Euro e si articola
nel modo indicato nella seguente tabella:
Debiti verso il personale
Debiti verso dipendenti – Retribuzioni da pagare
31.12.2004
31.12.2003
DIFFERENZA
2.490
4.319
-1.829
Debiti verso dipendenti – Ferie non godute
901
1.422
-521
Debiti verso dipendenti – Premi di risultato
1.663
1.409
254
Debiti per pignoramenti A.P.
127
113
14
Altre trattenute ai dipendenti
24
0
24
5.205
7.263
-2.058
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
La voce Ferie non godute accoglie il debito relativo alla valorizzazione delle
ferie 2004 e precedenti, determinato in seguito all’accordo per la definizione
del contenzioso stipulato tra la Co.tra.l. SpA e i sindacati.
La voce Premi di risultato accoglie la quota di premio obiettivo da corrispondere nel presente esercizio.
3 .
A LT R I
D E B I T I
Al 31 dicembre 2004 la posta ammonta a complessivi 2.701 migliaia di
Euro ed è così dettagliata:
89
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
•
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
•
2 0 0 4
Altri debiti
31.12.2004
31.12.2003
DIFFERENZA
2.477
12.811
-10.334
106
99
3
Debiti verso casse locali
20
21
-1
Debiti verso locatori
62
20
42
Debiti verso istituti cessionari
47
16
31
Debiti verso altri – Diversi
Debiti per depositi cauzionali
Debiti verso amministrazione pubblica per fitti
3
3
0
Debiti verso sindacati
53
0
53
Debiti verso Met.Ro. SpA in conto corrispondenza
-94
-78
-16
Debiti per assegni alimentari
6
2
4
Debiti diversi verso terzi A.P.
18
16
2
2.701
12.917
-10.216
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
La voce Debiti verso altri – Diversi accoglie principalmente, per 2.468
migliaia di Euro, il residuo debito verso Met.Ro. SpA quale contropartita dell’originario credito verso l’erario per Iva di sua spettanza che, pur essendo
stato attribuito alla Met.Ro. SpA in seguito alla scissione del Consorzio
Trasporti Pubblici Lazio, è gestito, ai sensi dell’art. 16, comma 12 della legge
n. 537 del 1993, dalla Co.tra.l. SpA che, in quanto nominata per prima nell’atto di scissione, ha la “titolarità fiscale” del credito. L’importo verrà progressivamente rimborsato a Met.Ro. SpA sulla base del debito Iva che si determinerà in capo a quest’ultima e che la stessa comunicherà alla Co.tra.l. SpA.
E. Ratei e risconti passivi
Il saldo complessivo ammonta a 75.175 migliaia di Euro, ed è composto
principalmente dai risconti passivi di durata pluriennale, relativi a contributi in conto impianti di competenza degli esercizi futuri, dettagliati secondo quanto indicato in tabella:
Risconti passivi
SALDO
AL 31.12.2003
INCREMENTI
DECREMENTI
ELIMINAZIONI
SALDO
AL 31.12.2004
10.573
3.291
-516
-10.123
3.225
Risconti passivi pluriennali
Impianti e depositi
Depositi e officine
Impianti e macchinari
Flotta bus
Totale risconti pluriennali
Altri risconti
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
90
C O . T R A . L .
S P A
21.408
57.198
-8.602
0
70.004
31.981
60.489
-9.118
-10.123
73.229
1.944
1.972
-1.970
0
1.946
33.925
62.461
-11.088
-10.123
75.175
Gli Altri risconti accolgono la quota parte di proventi già incassati e rilevati
nell’esercizio 2004 in relazione alla vendita di abbonamenti annuali e di
spazi pubblicitari sugli autobus e ai canoni di locazione degli immobili, ma
di competenza dell’esercizio futuro al quale sono stati rinviati.
CONTI D´ORDINE
Al 31.12.2004 la posta ammonta a complessivi 145.950 migliaia di Euro ed
è riferibile principalmente:
• quanto a 30.000 migliaia di Euro relativi alla lettera di patronage emessa dalla Co.tra.l. a garanzia del mutuo contratto dalla controllata
Co.tra.l. Asset Srl con la Banca Antonveneta;
• quanto a 83.805 migliaia di Euro per il mutuo stipulato il 29 novembre
2000 tra l’allora Li.La. SpA e la Crediop, in qualità di banca capofila,
secondo quanto previsto dalla Regione Lazio ai sensi della Legge
Regionale n. 6/99 così come modificata dalla Legge Regionale n.
26/2000. Pertanto sebbene risulti Li.La. SpA come contraente dello
stesso, in base all’art. 4 è la Regione Lazio ad assumersi l’obbligo di
pagare le rate di ammortamento entro il 31 dicembre di ogni anno fino
al 2019;
• quanto a 29.466 migliaia di Euro relativi agli impegni assunti dall’impresa, comprendono anche importi pignorati in massima parte da personale aziendale presso le seguenti banche:
– Banca Antonveneta: 3.401 migliaia di Euro,
– Banca di Roma: 15 migliaia di Euro,
– Monte dei Paschi di Siena: 126 migliaia di Euro.
Si evidenzia di seguito il dettaglio:
Conti d’ordine
31.12.2004
Fidejussioni
31.12.2003
DIFFERENZA
30.003
3
30.000
Altre garanzie
0
0
0
Istituti di credito c/ipoteche su immobili
0
0
0
Nostri titoli o merci presso terzi a garanzia di debiti
0
0
0
Rischi assunti dall’impresa
83.805
87.170
-3.365
Impegni assunti dall’impresa
29.466
23.529
5.937
Beni di terzi presso la Società
Beni e garanzie presso terzi
TOTALE
60
60
0
2.616
2.496
120
145.950
113.258
32.692
Valori in migliaia di Euro
91
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
•
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
•
2 0 0 4
CONTO ECONOMICO
Valore della produzione
Il valore della produzione, che ammonta a complessivi 277.731 migliaia di
Euro, può essere sinteticamente riassunto nel seguente prospetto:
Valore della produzione
31.12.2004
31.12.2003
VARIAZIONE
52.582
47.441
5.141
190.089
190.089
0
Ricavi delle vendite e delle prestazioni
Prodotti del traffico
Contratto di servizio con la Regione Lazio
Contratto di servizio con il Comune di Fiuggi
Ricavi delle prestazioni agevolate
Totale ricavi vendite e prestazioni
200
200
0
6.236
5.394
842
249.107
243.124
5.983
9.118
5.519
3.599
Altri ricavi e proventi
Contributi in conto investimenti
a copertura oneri ammortamenti
Contributi in conto esercizio
Contributi su costi del personale
Altri
Totale altri ricavi e proventi
TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE
0
289
-289
9.318
5.165
4.153
10.188
15.715
-5.527
28.624
26.688
1.936
277.731
269.812
7.919
Valori in migliaia di Euro
Si analizza successivamente il dettaglio delle voci sopra elencate.
A.1. Ricavi delle vendite e delle prestazioni
I ricavi per vendite e prestazioni sono costituiti dalle vendite di biglietti e
abbonamenti, dalle prestazioni derivanti dai contratti di servizio con la
Regione Lazio e con il Comune di Fiuggi, nonché da quelli del servizio di
trasporto scolastico con la società Trambus SpA.
Viene di seguito evidenziata l’analisi dei ricavi derivanti dai Prodotti del
traffico, dettagliati per tipologia.
92
C O . T R A . L .
S P A
Prodotti del traffico
Prodotti del traffico
2004
2003
VARIAZIONE
Vendita titoli Co.tra.l.
11.265
10.404
861
Metrebus Roma
27.606
24.159
3.447
Metrebus Lazio
12.138
12.041
97
11
11
0
130
55
75
51.150
46.670
4.480
180
200
-20
95
37
58
Titoli di viaggio
Quota vendita abbonamenti figli di agenti
Servizio trasporto urbano Fiuggi
Totale titoli di viaggio
Altri ricavi
Servizi di Scuolabus Roma (Trambus)
Servizi di noleggio
Ricavi da sanzioni per evasione tariffaria (Atac)
Ricavi da sanzioni per evasione tariffaria (interno)
Sconti e abbuoni passivi su vendite titoli
Arrotondamenti attivi MM
Totale altri ricavi
TOTALE PRODOTTI DEL TRAFFICO
1
55
-54
844
475
369
0
0
0
312
5
307
1.432
772
660
52.582
47.442
5.140
Valori in migliaia di Euro
Per quanto riguarda i titoli venduti direttamente dalle nostre biglietterie o
attraverso rivenditori autorizzati è stato registrato un aumento rispetto al
2003 del 8,28%, passando da 10.404 migliaia di Euro a 11.265 migliaia di
Euro.
Vengono di seguito analizzate le vendite dei titoli di viaggio integrati e relativi incassi.
93
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
•
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
•
2 0 0 4
Titoli di viaggio integrati
2004
N.Titoli
(x 1.000)
2003
N.Titoli
(x 1.000)
VARIAZIONE
%
2004
Ricavi
(x 1.000)
2003
Ricavi
(x 1.000)
VARIAZIONE
%
B IT
95.126
100.192
-5,1%
9.405
7.994
17,6%
B IG
2.087
2.270
-8,1%
1.226
1.073
14,3%
B TI
245
118
106,9%
395
191
106,9%
Metrebus Roma
Biglietti:
C IS
Totale biglietti
306
352
-13,1%
719
660
8,9%
97.763
102.932
-5,0%
11.744
9.918
18,4%
13
3
294,4%
130
10
1139,2%
Abbonamenti:
Annuale agevolato
Annuale dopolavoro
Ordinario annuale
0
0
0,0%
0
0
0,0%
95
117
-18,2%
3.298
3.013
9,5%
Ordinario mensile
1.730
1.767
-2,1%
7.690
6.893
11,6%
Ridotto
1.626
1.685
-3,5%
4.296
3.966
8,3%
Agevolato
428
377
13,5%
251
275
-8,6%
Impersonale
10
11
-15,4%
65
63
3,1%
Disoccupati
57
9
514,5%
135
22
514,5%
-5
-2
Ratei mesi precedenti
Vari (rimborsi/sostituzioni
/restituzioni)
Totale abbonamenti
Totale Metrebus Roma
3.960
3.970
-0,3%
15.861
14.241
11,4%
101.723
106.902
-4,8%
27.606
24.159
14,3%
2.761
4.206
-34,3%
2.985
3.455
-13,6%
Metrebus Lazio
Biglietti:
B IRG
B TR
1
0
1757,0%
4
0
1825,0%
C IRS
68
97
-29,7%
222
261
-15,0%
2.831
4.302
-34,2%
3.211
3.717
-13,6%
Ordinario (contanti) annuale
8
7
8,7%
581
409
41,8%
Ordinario (contanti) annuale
Agevolazioni Provincia RM
3
0
n.a.
151
0
n.a.
Ordinario (rate) annuale
1
1
-9,0%
4
5
-7,5%
Studenti (contanti) annuale
5
5
7,1%
160
147
8,4%
Studenti (contanti) annuale
Agevolazioni Provincia RM
7
0
n.a.
206
0
n.a.
Studenti (rate) annuale
1
1
-3,0%
3
3
-4,8%
Totale biglietti
Abbonamenti:
Ratei mesi precedenti
0
0
0,0%
72
69
5,0%
1.138
1.261
-9,8%
7.746
7.686
0,8%
3
3
Totale abbonamenti
1.163
1.275
-8,8%
8.926
8.324
7,2%
Totale Metrebus Lazio
3.993
5.577
-28,4%
12.138
12.041
0,8%
105.717
112.479
-6,0%
39.744
36.200
9,8%
Ordinario mensile
Vari (rimborsi/sostituzioni
restituzioni)
TOTALE TITOLI INTEGRATI
Valori in migliaia di Euro
94
C O . T R A . L .
S P A
Dall’analisi dei prodotti del traffico i ricavi da vendita dei titoli integrati
Metrebus mostrano un incremento del 9,8%. In particolare fra i titoli integrati “Metrebus Roma” si evidenzia l’aumento del biglietto turistico integrato B TI del 106,9%, del biglietto integrato a tempo B IT del 17,6% e del
biglietto integrato giornaliero B IG del 14,3%. I ricavi relativi agli abbonamenti “Metrebus Roma” sono in aumento del 11,4%. Fra i titoli integrati
“Metrebus Lazio” si registra un decremento delle vendite relative alla carta
integrata settimanale C IRS del 15,0% e del biglietto integrato regionale
giornaliero B IRG del 13,6%, mentre i ricavi relativi agli abbonamenti sono
aumentati del 7,2%. Si precisa, inoltre, che i dati di vendita sono stati notevolmente influenzati dall’introduzione, a partire dal 1° novembre 2003, di
nuovi titoli e dall’adeguamento delle tariffe relative al sistema integrato
Metrebus, al fine di consentire, unitamente all’adozione di altri provvedimenti di carattere economico – finanziario, la riduzione della forbice tra
costi e ricavi del servizio di trasporto. Inoltre, dal mese di settembre 2004 la
Provincia di Roma ha istituito due nuovi titoli a tariffa agevolata:
Abbonamento ordinario annuale agevolato e Abbonamento studenti annuale agevolato.
L’adeguamento delle tariffe del sistema integrato Metrebus è di seguito specificato:
TITOLI
TARIFFA FINO
TARIFFA
AL 30 OTTOBRE DAL 1°NOVEMBRE
2003
2003
B IT
0,77
1
B IG
3,10
4,00
A zone
A zone
B TI
11,00
B IRG
B TR
A zone
Metrebus Roma
Annuale agevolato
150,00
Annuale dopolavoro
24,00
24,00
Annuale
186,00
230,00
Annuale dipendenti comunali
186,00
230,00
Ordinario
25,80
30,00
Ridotto
15,50
18,00
5,20
4,00
36,10
46,00
Agevolato
Metrebus disoccupati
16,00
Impersonale
C IS
12,40
16,00
C IRS (indiretta)
A zone
A zone
Metrebus Lazio
A zone
A zone
Valori in unità di Euro
95
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
•
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
•
2 0 0 4
Per quanto riguarda la gestione delle vendite relative al Sistema Metrebus,
l’attività anche per l’esercizio 2004 è stata curata dall’Atac SpA, in qualità
di mandataria. Le percentuali di ripartizione tra i vettori, effettuata in base
alla convenzione in atto, non hanno subito variazione e sono quelle di seguito riportate:
2004
B IT
Metrebus
Roma/Lazio
2003
B IT
Metrebus
Roma/Lazio
Co.tra.l. SpA
10,87%
16,15%
10,87%
16,15%
Atac SpA
81,64%
66,39%
81,64%
66,39%
Met.Ro. SpA
3,49%
2,32%
3,49%
2,32%
Trenitalia SpA
4,00%
15,14%
4,00%
15,14%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
TOTALE
Le altre voci relative ai Prodotti del traffico si riferiscono a introiti accessori
all’attività di trasporto quali:
• introiti per servizi di trasporto urbano Fiuggi per 130 migliaia di Euro;
• introiti per sanzioni amministrative a viaggiatori sprovvisti di titoli di
viaggio, per 845 migliaia di Euro, esclusivamente relativi alla funzione
ispettiva interna;
• introiti per servizi di trasporto riservato scolastico per gli alunni della
scuola materna e dell’obbligo svolti per il Comune di Roma attraverso la
società Trambus SpA, di complessive 180 migliaia di Euro;
• introiti per servizi di noleggio, per un importo pari a 95 migliaia di Euro.
L’importo di 190.089 migliaia di Euro è relativo al corrispettivo del contratto di servizio per l’anno 2004 con la Regione Lazio.
L’importo di 200 migliaia di Euro si riferisce al corrispettivo per il contratto
di servizio con il Comune di Fiuggi, al netto dei proventi da traffico.
96
C O . T R A . L .
S P A
Ricavi delle prestazioni agevolate
In questa specifica voce sono stati evidenziati i ricavi generati dalla differenza tra il valore ordinario del titolo e quello agevolato concesso, ai sensi degli
articoli 31 e 34 della Legge Regionale n. 30/98 e successive modificazioni,
dagli enti locali di riferimento a particolari categorie di utenti del servizio di
trasporto, e sono così dettagliati.
Ricavi delle prestazioni agevolate
Ricavi da integrazione su titoli agevolati
Legge Regionale n. 30/98
Ricavi da integrazione su abbonamenti agevolati
Legge Regionale n. 30/98
Ricavi da integrazione su titoli agevolati (Comune di Roma)
2004
2003
VARIAZIONE
92
200
-108
215
115
100
0
2.105
-2.105
4.809
2.030
2.779
Ricavi da integrazione su abbonamenti agevolati (Atac)
276
0
276
Ricavi da integrazione su titoli agevolati (Provincia di Roma)
153
0
153
Ricavi da integrazione su titoli agevolati Comuni del Lazio
4
0
4
687
944
-257
6.236
5.394
842
Ricavi da integrazione su titoli agevolati (Atac)
Ricavi da integrazione Regione Lazio (over 70)
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
In particolare la voce ricavi delle prestazioni agevolate è riferibile principalmente:
• quanto a 5.242 migliaia di Euro per le agevolazioni a carico di Atac SpA
(5.085 migliaia di Euro), della Provincia di Roma (153 migliaia di Euro)
e dei Comuni del Lazio (4 migliaia di Euro), riferite a particolari categorie di utenti (Invalidi di Guerra, Cavalieri di Vittorio Veneto, Insigniti di
Medaglia D’oro al valor militare, disoccupati che si trovino in determinate condizioni soggettive e oggettive, alle famiglie residenti a Roma e in cui
sia stato già acquistato un abbonamento annuale ordinario, ai cittadini
residenti a Roma nel rispetto di determinati limiti reddituali, agli studenti
universitari, ai bambini da 0 a 10 anni, ecc);
• quanto a 687 migliaia di Euro per le agevolazioni concesse dalla Regione
Lazio, ivi comprese i ricavi relativi alla proroga del Convenzione stipulata
in data 28.11.2002 fra Regione Lazio, Co.tra.l. SpA e Trenitalia SpA per
la libera circolazione dei cittadini ultrasettantenni.
A.5. Altri ricavi e proventi
La voce ammonta a complessive 28.624 migliaia di Euro e comprende tutti
i componenti positivi di reddito non finanziari di natura ordinaria, riguardanti le gestioni accessorie di Co.tra.l. SpA.
In particolare la voce è costituita da Contributi in conto esercizio per complessivi 18.436 migliaia di Euro e da Altri ricavi per 10.212 migliaia di Euro.
In particolare, la voce Contributi in conto esercizio accoglie per 9.118
97
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
•
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
•
2 0 0 4
migliaia di Euro l’importo relativo ai contributi accreditati a conto economico per la copertura degli oneri di ammortamento relativi a beni acquistati
con contributi a fondo perduto. La parte rimanente, pari a 9.318 migliaia
di Euro, è principalmente riferita al contributo per attività di formazione
concesso alla Co.tra.l. SpA dalla Regione Lazio a seguito della decisione n.
2078 del 21 settembre 2000 con la quale la Commissione Europea ha
approvato il Programma operativo della Regione Lazio, in parte finanziato
dal Fondo Sociale Europeo, nonché dai contributi sul costo del personale a
seguito del rinnovo del Ccnl per la copertura degli oneri relativi all’una tantum, da finanziare in parte con l’accisa sulla benzina e in parte da coprire
direttamente a opera della Regione.
Si riporta di seguito il dettaglio degli Altri ricavi:
Altri ricavi
31.12.2004
Rimborso personale distaccato Regione (esente Irap)
Rimborso personale distaccato enti diversi (esente Irap)
Rimborso per cariche elettive Legge 816/85 (esente Irap)
31.12.2003
VARIAZIONE
0
32
-32
44
86
-42
117
102
15
Risarcimento danni da terzi
1.129
1.107
22
Rimborso accisa
1.262
1.638
-376
Vendita materiale fuori uso
2
4
-2
Ricavi da penalità contrattuali
1
18
-17
Altri ricavi
357
12
345
Altri rimborsi
982
638
344
Locazioni uffici e negozi
12
31
-19
Locazione impianti e depositi
47
54
-7
Locazioni terreni
10
0
10
Ricavi da pubblicità
154
196
-42
Riaddebiti di servizi
63
0
63
Sopravvenienze attive ordinarie
3.670
9.743
-6.073
Insussistenze ordinarie del passivo
2.338
1.721
617
Ripristino di valori precedentemente svalutati
0
328
-328
Cessione/rottamazione bus
0
5
-5
10.188
15.715
-5.527
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
Tra le voci più significative si segnalano quelle che accolgono i Risarcimenti
danni da terzi, per 1.129 migliaia di Euro, i Rimborsi accise che comprendono i proventi derivanti dalla riduzione delle accise sul gasolio, per 1.262
migliaia di Euro, e gli Altri rimborsi, per 982 migliaia di Euro, composti da
rimborsi diversi di minore entità.
L’importo di 3.670 migliaia di Euro relativo alle Sopravvenienze attive, da
considerare secondo i corretti principi contabili componenti della gestione
ordinaria, si riferisce principalmente al rilascio dei fondi rischi accantonati
negli esercizi precedenti al 2004 e considerati esuberanti, con particolare
riferimento al Fondo rischi ricalcolo straordinario (per un ammontare pari
98
C O . T R A . L .
S P A
a 1.500 migliaia di Euro), al rilascio dei fondi rischi e oneri di diversa natura per un ammontare complessivo di 1.311 migliaia di Euro, come indicato
nel commento dei fondi rischi. L’importo di 164 migliaia di Euro si riferisce
alla puntuale svalutazione di crediti dell’attivo circolante (Crediti per servizi
resi al Comune di Fiuggi e Crediti verso Comuni per copertura oneri cariche
elettive). La voce contiene, inoltre, altre partite di minore entità relative
principalmente a fatture di competenza degli anni precedenti, a rimborsi di
multe pagate ma non dovute, ecc.
L’importo di 2.338 migliaia di Euro accoglie principalmente le insussistenze
dei debiti relativi alle rettifiche sul costo del personale, per un ammontare di
1.675 migliaia di Euro e ai minori oneri su Irap 2003.
B. Costi della produzione
La posta ammonta a 305.047 migliaia di Euro, con un incremento pari a
17.559 migliaia di Euro rispetto all’esercizio precedente.
B.6. Materie prime , sussidiarie , di consumo e merc i
La voce ammonta a complessive 34.882 migliaia di Euro, e accoglie principalmente i costi sostenuti per l’acquisto del carburante per la trazione degli
autobus, per un importo pari a 27.759 migliaia di Euro, nonché l’acquisto
dei materiali necessari alle operazioni di manutenzione dei mezzi e degli
impianti per lo svolgimento del pubblico servizio di trasporto.
Il dettaglio degli importi che la costituiscono è illustrato nella tabella che segue:
Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci
Gasolio per trazione
Benzina
Pneumatici
Lubrificanti e additivi
31.12.2004
31.12.2003
VARIAZIONE
27.759
25.567
2.192
37
31
6
1.179
1.073
106
947
387
560
Ricambistica
2.616
3.588
-972
Complessivi magazzino
1.153
155
998
76
136
-60
Titoli di viaggio
Massa vestiaria
7
20
-13
Stampati e cancelleria
381
236
145
Combustibile riscaldamento
225
305
-80
89
4
85
103
67
36
Beni immateriali < 516,46
Beni materiali < 516,46
Sconti e abbuoni attivi
Arrotondamenti passivi
TOTALE
0
0
0
310
5
305
34.882
31.574
3.308
Valori in migliaia di Euro
99
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
•
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
•
2 0 0 4
B.7. Costi per ser vizi
Al 31.12.2004 la voce ammonta, complessivamente, a 61.564 migliaia di
Euro, con un incremento di 4.174 migliaia di Euro rispetto all’esercizio precedente e si riferisce per il 33% a costi di manutenzioni e ad altri servizi per
il restante 67%.
Si fornisce di seguito il dettaglio:
Costi per servizi
MANUTENZIONI
Manutenzioni macchinari
31.12.2004
31.12.2003
VARIAZIONE
230
172
58
Manutenzioni flotta bus
18.124
14.023
4.101
Manutenzioni autocarri
10
55
-45
0
1
-1
Manutenzioni autovetture
Manutenzioni esterne complessivi
1
0
1
Lavorazioni esterne pneumatici
514
194
320
Manutenzione impianti
714
375
339
Manutenzione civile edifici
508
0
508
Manutenzione elettrica
120
17
103
Manutenzione hardware
132
113
19
Manutenzione software
134
55
79
0
34
-34
20.487
15.039
5.448
Manutenzioni ordinarie varie
TOTALE MANUTENZIONI
Valori in migliaia di Euro
La voce più significativa è quella relativa alle Manutenzioni sulla flotta bus,
per un ammontare complessivo di 18.124 migliaia di Euro, relativo principalmente, per 17.240 migliaia di Euro alle Lavorazioni esterne chiavi in
mano su flotta bus, e per 778 migliaia di Euro alle Lavorazioni esterne flotta bus solo manodopera. Le Manutenzioni impianti e depositi, per 518
migliaia di Euro, sono relative a manutenzione di impianti ed edifici civili,
in particolare nelle sedi di Via Carducci e Via dei Radiotelegrafisti.
Le voci Manutenzioni software, pari a 134 migliaia di Euro, e Manutenzioni
hardware, pari a 132 migliaia di Euro, hanno registrato un incremento,
rispettivamente, di 79 migliaia di Euro e 19 migliaia di Euro, rispetto all’esercizio precedente.
100
C O . T R A . L .
S P A
Costi per servizi
31.12.2004
31.12.2003
VARIAZIONE
Smaltimento rifiuti
317
69
248
Lav. esterne su picc. complessivi
123
0
123
Energia elettrica
594
504
90
Gas metano
195
153
42
Canone acqua
153
83
69
Servizio TPL affidati
312
0
312
2.564
2.915
-351
128
69
59
Altri
Spese di vigilanza e custodia
Omologazione, revisioni e collaudi
Consulenze
2.839
3.638
-799
Certificazione di bilancio
23
0
23
Servizi informatici di terzi
973
1.906
-933
Pubblicazioni editoriali
202
17
185
Call center
558
366
192
Pubblicazioni carta dei servizi
31
0
31
Altri opuscoli
142
78
64
Spese pubblicità
193
72
121
Ricerche di mercato
210
110
100
Merchandising
274
142
132
Partecipazione a congressi e fiere
111
231
-120
Produzioni televisive promozionali
161
162
-1
Servizi promozionali
183
86
97
Materiali promozionali
336
313
23
Inserzioni pubblicitarie
89
138
-49
Spese sui punti vendita
52
0
52
Acquisizione diritti d’autore
3
0
3
Trasporto studenti
2
0
2
97
29
69
1
0
1
Prestazione di lavoratori di terzi distaccati (Met.Ro.)
0
839
-839
Studi ricerche e analisi
0
20
-20
307
507
-200
2.674
4.093
-1.419
68
10
58
Rimborsi spese esclusi Iva ex art.15 Dpr 633/72
Rivalsa a contributo ex Legge 335/95
Spese formazione professionale
Lavoro interinale
Collaborazioni coordinate e continuative
Collaborazioni occasionali
Attività di interesse comune Atac, Li.La., Metroferro
Gestione integrazione tariffaria (Atac)
Aggio su vendita titoli viaggio
Provvigioni di intermediazione
Assicurazioni
Spese medicina preventiva e tutela salute
Telecomunicazioni
Emolumenti
Contributi
Pedaggi autostradali
101
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
•
6
13
-7
345
750
-405
3.848
3.186
662
845
754
91
0
12
-12
8.428
8.039
389
542
418
124
1.993
1.603
390
539
592
-53
40
39
1
201
167
34
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
•
2 0 0 4
Segue
Costi per servizi
31.12.2004
31.12.2003
Servizi di pulizia (impianti e depositi)
7.298
7.346
-48
Servizi di rimessa e pulizia
2.763
2.626
137
25
20
5
Spese di trasporto e spedizioni
Spese postali e telegrafiche, riaddebiti comm.ni bancarie
VARIAZIONE
94
39
55
107
102
5
Spese rappresentanza
65
79
-15
Rimborso spese viaggi e soggiorni deduc. dipendenti
21
14
7
Spese varie
Spese di viaggio e soggiorni sostenute dalla Società
1
2
-1
Totale altri
41.077
42.351
-1.274
TOTALE COSTI PER SERVIZI
61.564
57.390
4.174
Valori in migliaia di Euro
La voce Costi per servizi è riferita principalmente a Spese di vigilanza relative a impianti e depositi per 2.193 migliaia di Euro, e sedi amministrative
per 304 migliaia di Euro.
Le consulenze sono composte principalmente da consulenze legali su contenziosi (1.211 migliaia di Euro), consulenze hardware e software (397
migliaia di Euro), e consulenze sulla sicurezza, secondo quanto disposto
dalla Legge n. 626/94. Sono notevolmente diminuite le consulenze tecniche
(372 migliaia di Euro contro 918 migliaia di Euro dell’esercizio precedente), le consulenze amministrative (15 migliaia di Euro a fronte di 523
migliaia di Euro) e le consulenze sulle strategie (292 migliaia di Euro contro
414 migliaia di Euro).
Le Assicurazioni sono riferite per 7.976 migliaia di Euro alla flotta bus e
per la parte rimanente principalmente ad assicurazioni contro il rischio
incendio di immobili aziendali e assicurazioni vita per amministratori e dirigenti.
Le spese di pulizia, pari a complessive 10.061 migliaia di Euro, sono imputabili a impianti e depositi per 10.027 migliaia di Euro, alla flotta bus per
21 migliaia di Euro e, per 13 migliaia di Euro alle sedi amministrative.
B.8. Godimento di beni di terzi
All’interno di tale voce di bilancio, il cui importo totale è pari a 5.428
migliaia di Euro, sono iscritti i corrispettivi per il godimento di beni di terzi.
In particolare tale voce accoglie i fitti e i canoni passivi relativi agli immobili
utilizzati per i depositi, gli attestamenti e uffici per complessive 4.835
migliaia di Euro, i canoni di noleggio autovetture e hardware e canoni di
licenze d’uso software per complessive 465 migliaia di Euro. I costi per
noleggio bus sono sensibilmente diminuiti rispetto all’esercizio precedente,
passando da 5.707 migliaia di Euro a 2 migliaia di Euro.
102
C O . T R A . L .
S P A
B.9. Costi del personale
Il costo complessivo del personale dipendente, che ammonta a 159.125
migliaia di Euro, rappresenta circa il 52% del totale dei costi della produzione. E’ di seguito esposto il dettaglio:
Costi del personale
Salari e stipendi
31.12.2004
31.12.2003
VARIAZIONE
113.339
109.802
3.537
Oneri sociali
33.697
32.878
819
Tfr
10.546
10.858
-312
Trattamento quiescenza e simile
631
524
107
Altri costi
912
3.254
-2.342
TOTALE
159.125
157.316
1.809
Valori in migliaia di Euro
La voce Salari e stipendi comprende i costi relativi alle retribuzioni ordinarie, al premio risultato e alle retribuzioni straordinarie, e accoglie inoltre la
quota parte dell’una tantum riconosciuta a seguito del rinnovo del Ccnl
degli autoferrotranvieri per il biennio economico 2003-2004. L’importo dell’una tantum è determinato dall’erogazione di una somma lorda omnicomprensiva per ogni singolo agente, pari a 500 Euro al parametro 175 (quindi
da riproporzionare ai vari livelli) ed è relativo alla copertura del periodo di
vacanza contrattuale compreso tra il 01.01.2003 e 30.11.2004, nonché
all’incremento della retribuzione gabellare (pari a 105 Euro lordi mensili al
parametro 175 e quindi da riproporzionare in funzione dei vari parametri)
relativa al mese di dicembre e alla tredicesima mensilità. Si evidenzia di
seguito il dettaglio della voce Salari e stipendi:
Salari e stipendi
31.12.2004
31.12.2003
VARIAZIONE
101.490
100.017
1.473
Retribuzioni straordinarie
8.519
8.376
143
Premio di risultato
3.330
1.409
1.921
113.339
109.802
3.537
Retribuzione fissa
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
L’aumento della retribuzione fissa, pari a 1.473 migliaia di Euro, è principalmente imputabile ai maggiori oneri rivenienti dal rinnovo Ccnl che ha
previsto il riconoscimento di una una tantum ai singoli lavoratori per il
periodo di vacatio contrattuale.
Gli Oneri sociali sono relativi a contributi a carico dell’azienda per Inps,
Inail, Inpdai e altre forme previdenziali. Si evidenzia di seguito il dettaglio:
103
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
•
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
•
2 0 0 4
Oneri sociali
31.12.2004
31.12.2003
VARIAZIONE
Contributi Inps
30.451
30.354
97
Contributi Inail
2.349
2.504
-155
Contributi Inpdai
850
0
850
Contributi Inpgi
0
20
-20
Previdenza complementare*
0
524
-524
33.650
33.402
248
0
-524
524
33.650
32.878
772
Subtotale
* Il conto riclassificato nella voce
Trattamento quiescenza e simile
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
* Il conto è stato riclassificato nel 2004 e ricompreso nella voce Trattamento quiescenza e simile
Il Tfr, pari a 10.546 migliaia di Euro, accoglie la quota di competenza dell’esercizio in funzione delle retribuzioni erogate e della rivalutazione della
consistenza del fondo a fine anno precedente. La posta si è decrementata nel
corrente esercizio di 312 migliaia di Euro.
Gli Altri costi, pari a 912 migliaia di Euro, comprendono principalmente il
contributo al Dopolavoro per gestione mense, per 838 migliaia di Euro, e
contributi per attività sociali e ricreative per 48 migliaia di Euro. I costi per
incentivazione all’esodo, per 25 migliaia di Euro, hanno subito un decremento nel corso dell’anno pari a 2.400 migliaia di Euro. Si evidenzia di
seguito il dettaglio degli Altri costi:
Altri costi
31.12.2004
31.12.2003
VARIAZIONE
838
828
10
Quota incentivo esodo
25
2.425
-2.400
Contributo per attività sociali e ricreative
48
0
48
1
0
1
912
3.253
-2.341
Contributo dopolavoro e gestione mense
Prev. integrativa – Quota iniziale a carico azienda
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
B.10. Ammor tamenti e svalutazioni
L’importo di complessive 32.982 migliaia di Euro è relativo per 851
migliaia di Euro alle quote di ammortamento dell’esercizio dei beni immateriali, per 26.991 migliaia di Euro alle quote di ammortamento dell’esercizio
dei beni materiali, per 5.139 migliaia di Euro alla svalutazione dei crediti
compresi nell’attivo circolante.
Le quote di ammortamento dell’esercizio dei beni materiali e immateriali
sono calcolate secondo le aliquote di cui si è già detto commentando le voci
dei cespiti a cui si riferiscono. L’ammortamento delle immobilizzazioni
104
C O . T R A . L .
S P A
materiali è riferito principalmente alla flotta bus e comprende l’importo di
5.519 migliaia di Euro relativo ai beni acquistati con finanziamenti a fondo
perduto, che trova compensazione economica per pari importo nell’ammontare dei contributi in conto impianti appostati tra gli altri ricavi e proventi.
B.11. Variazione delle rimanenze di materie prime ,
sussidiarie , di consumo e merc i
Al 31.12.2004 la variazione delle rimanenze di materie prime ammonta a
1.108 migliaia di Euro.
Il fondo svalutazione rimanenze è da ritenere congruo per fronteggiare tutte
le possibili minusvalenze per materiale obsoleto o non più utilizzabile.
Nel dettaglio che segue sono riportate le movimentazioni per magazzino:
Variazione delle rimanenze
31.12.2004
31.12.2003
VARIAZIONE
Magazzini
6.204
7.369
-1.192
Attrezzerie
1.373
1.289
84
TOTALE
7.577
8.685
-1.108
Valori in migliaia di Euro
B.12. Accantonamenti per rischi
Nel corrente esercizio la posta ammonta a 6.755 migliaia di Euro ed è riferita principalmente a rischi per danno biologico per 570 migliaia di Euro, per
indennità varia per 534 migliaia di Euro, rischi su posizioni patrimoniali e
civili per 215 migliaia di Euro e rischi per ricalcolo straordinario per 195
migliaia di Euro.
Per l’analisi degli ulteriori accantonamenti si rinvia a quanto precedentemente commentato nei fondi rischi del passivo dello stato patrimoniale.
B.13. Altri accantonamenti
L’importo di complessive 198 migliaia di Euro è relativo per 132 migliaia di
Euro a vertenze verso il personale Cfl e vertenze per ferie non godute. Il
restante importo di 66 migliaia di Euro è relativo a fatture contestate.
105
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
•
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
•
2 0 0 4
B.14. Oneri diversi di gestione
La voce in questione riporta un saldo di 3.005 migliaia di Euro. E’ riportato
di seguito il dettaglio:
Oneri diversi di gestione
Contributi associativi di categoria
Contributi verso Società controllate e collegate
31.12.2004
31.12.2003
VARIAZIONE
147
128
19
91
0
91
Tassa possesso flotta autobus e autocarri
705
632
73
Tarsu – Tassa Raccolta Rifiuti Solidi Urbani
250
310
-60
Tosap – Tassa Occupazione Suolo Pubblico
4
1
3
30
36
-6
Canone raccolta e depurazione acque
Tasse di CCGG Libri sociali
1
1
0
Altri diritti e tasse diverse
19
26
-7
Imposta Bollo
5
6
-1
Imposta Registro
14
10
4
Altre tasse di concessione
16
4
12
0
16
-16
Iva indetraibile
Condoni e sanatorie fiscali
Contributo sorveglianza servizio urbano
Ici
3
0
3
145
0
145
78
113
-35
104
100
4
Servizio di gestione e archiviazione documentale
62
0
62
Multe e penalità varie
56
96
-40
Spese generali diverse
2
15
-13
Acquisto libri e abbonamenti a periodici, banche dati ecc.
Minusvalenze ordinarie
Sopravvenienze passive ordinarie
Altri oneri di gestione
TOTALE
119
0
119
1.145
3.749
-2.604
9
151
-142
3.005
5.394
-2.389
Valori in migliaia di Euro
La voce Oneri diversi di gestione comprende i contributi associativi di categoria versati all’A SSTRA (l’Associazione delle società ed enti del trasporto
pubblico locale di proprietà degli enti locali, delle Regioni e di imprese private).
La voce Sopravvenienze ordinarie deducibili include costi della gestione
caratteristica riferibili a esercizi precedenti, ma che non rappresentano errori delle scritture contabili. Le poste più significative sono riferite per 356
migliaia di Euro al ritardato versamento della Tarsu relativa all’anno 2003,
al ritardato pagamento dei contributi Inail, per 94 migliaia di Euro, alla
regolarizzazione di fatture Enel relative agli anni precedenti, per 32 migliaia
di Euro, e ad altri importi di minore entità relativi ai canoni demaniali e
all’addizionale regionale sui consumi.
106
C O . T R A . L .
S P A
C. Proventi e oneri finanziari
Al 31.12.2004 la voce presenta un saldo di proventi finanziari netti pari a
2.059 migliaia di Euro.
Proventi e oneri finanziari
31.12.2004
31.12.2003
VARIAZIONE
156
214
-58
328
1.145
-817
1
2
-1
Altri proventi finanziari
Da crediti iscritti nelle immobilizzazioni verso altri
Rivalutazione anticipi Irpef Legge 626/96
Proventi diversi dai precedenti
Proventi da depositi bancari (altri conti)
Proventi da depositi postali
Proventi da certificati di deposito
Proventi da interest rate swap
Altri proventi finanziari
0
182
-182
2.678
710
1.968
135
87
48
3.142
2.126
1.016
3.298
2.340
958
65
0
65
0
1
-1
Interessi passivi su anticipazioni bancarie
590
243
347
Interessi passivi verso fornitori
406
42
364
Interessi passivi v/Inail
23
36
-13
Interessi passivi v/Inps
36
10
26
Interessi passivi diversi
0
3
-3
Spese e commissioni bancarie
75
14
61
Altri oneri finanziari
44
0
44
Totale interessi e altri oneri finanziari
1.239
349
890
PROVENTI (ONERI FINANZIARI) NETTI
2.059
1.991
68
Totale proventi diversi dai precedenti
Totale altri proventi finanziari
Interessi e altri oneri finanziari
Verso imprese controllate
Perdite di imprese controllate
Altri
Interessi passivi verso l’erario imposte dirette
Valori in migliaia di Euro
La posta più significativa, componente il saldo, è quella che riguarda i proventi da interest rate swap, per 2.678 migliaia di Euro e gli interessi maturati sui depositi bancari, per 328 migliaia di Euro.
Gli interessi passivi verso altri sono composti, principalmente, dagli interessi
su anticipazioni bancarie, per 590 migliaia di Euro, dagli interessi verso
l’Inps, per 36 migliaia di Euro, e dagli interessi verso l’Inail per 23 migliaia
di Euro.
107
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
•
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
•
2 0 0 4
E. Proventi e oneri straordinari
Si riporta di seguito il dettaglio dei Proventi e oneri straordinari al
31.12.2004:
Proventi e oneri straordinari
31.12.2004
31.12.2003
VARIAZIONE
30.172
0
30.172
Proventi straordinari
Plusvalenze da cessioni
Insussistenze straordinarie del passivo
0
28
-28
Sopravvenienze attive straordinarie
10.318
44
10.274
Totale proventi straordinari
40.490
72
40.418
1.114
190
924
458
0
458
1.572
190
1.382
38.918
-118
39.036
Oneri straordinari
Sopravvenienze passive
Altri oneri
Totale oneri straordinari
TOTALE PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
Valori in migliaia di Euro
Il saldo positivo dei proventi e oneri straordinari, pari a 38.918 migliaia di
Euro, ha subito un incremento di 39.036 migliaia di Euro rispetto all’esercizio precedente ed è così composto:
Proventi straordinari
• Le plusvalenze da cessioni, per un ammontare complessivo di 30.172
migliaia di Euro, relative all’operazione di separazione tra attività operativa e componente immobiliare, si riferiscono per 28.183 migliaia di
Euro, ai terreni e fabbricati strumentali e per 1.988 migliaia di Euro, ai
terreni e fabbricati non strumentali;
• le sopravvenienze attive straordinarie, pari a 10.318 migliaia di Euro,
accolgono principalmente, per 10.123 migliaia di Euro, la ripresa a conto
economico dei risconti passivi dei beni ceduti.
Oneri straordinari
• Le sopravvenienze passive comprendono tra l’altro prevalentemente vertenze legali e sanzioni fiscali.
La differenza è il saldo netto composto da partite emerse a seguito di un’attenta rivisitazione dei partitari sia creditori che debitori.
108
C O . T R A . L .
S P A
F. Imposte dell’esercizio
La voce accoglie le imposte relative al carico fiscale dell’esercizio per Irap
pari a 6.528 migliaia di Euro, tenuto conto dell’aliquota agevolata al 3,75%
rispetto a quella ordinaria pari al 4,25% per effetto della Legge Regionale
n. 34/01.
Non sono stati, prudenzialmente, rilevati i possibili futuri benefici d’imposta
derivanti da differenze temporanee di imponibile e dalle perdite fiscali
riportabili a nuovo, in mancanza dei necessari requisiti di certezza circa il
conseguimento, in futuri esercizi, di redditi imponibili sufficienti a consentirne il recupero.
Altre informazioni
Ai sensi di legge si evidenziano i compensi complessivi spettanti agli
Amministratori e ai membri del Collegio Sindacale:
31.12.2004
Compensi ai membri del Consiglio di Amministrazione
416
Compensi al Collegio Sindacale
123
TOTALE
539
Valori in migliaia di Euro
La situazione contabile al 31 dicembre 2004, composta da stato patrimoniale, conto economico e nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e
corretto la situazione patrimoniale e finanziaria, nonché il risultato economico dell’esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili.
Per il Consiglio di Amministrazione
Il Presidente
On. Pierluigi Fioretti
109
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
•
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
•
2 0 0 4
Allegati
L A R E T E D E I S E RV I Z I AU TO M O B I L I S T I C I
Allegato 1
C O L L E G A M E N T I C O N RO M A
C O L L E G A M E N T I C O N L A P ROV I N C I A D I V I T E R B O
C O L L E G A M E N T I C O N L A P ROV I N C I A D I R I E T I
C O L L E G A M E N T I C O N L A P ROV I N C I A D I F RO S I N O N E
C O L L E G A M E N T I C O N L A P ROV I N C I A D I L AT I N A
110
C O . T R A . L .
S P A
L A S T R U T T U R A O R G A N I Z Z AT I VA
Allegato 2
CONSIGLIO
DI AMMINISTRAZIONE
PRESIDENTE
Ufficio
Internal Auditing
Ufficio Stampa
Servizio di Segreteria
Organi Societari,
Parieristica Legale
e Progetti UE
Servizio
Prevenzione
Protezione
Ambiente
Servizio Qualità
Servizio
Centro Studi Giuridici
e Normative TPL
DIREZIONE
ESERCIZIO
DIREZIONE
ASSET
Direzione
Pianificazione
e Strategica
AMMINISTRATORE
DELEGATO
Servizio Gestione
Concessioni
e Relazioni Utenti
Servizio
Pianificazione,
Controllo
e Turnazione
DIREZIONE
PERSONALE E
ORGANIZZAZIONE
DIREZIONE
INGEGNERIA
DIREZIONE
AMMINISTRAZIONE
FINANZA
E CONTROLLO
Servizio
Amministrazione
Personale
Servizio
Manutenzione
Impianti
Servizio Gestione
Partecipazione
e Consolidato
Direttrice
Roma-Rieti
Servizio Pianificazione
Gare, Contratti,
Approvvigionamenti
Servizio Marketing
Comunicazione
Pubblicità
e Relazioni Esterne
Servizio
Contenzioso
Servizio
Manutenzione
Mezzi
Servizio Contabilità
Bilancio e Fisco
Direttrice
Roma-Frosinone
Servizio
Affari Generali
e Assicurazioni
Servizio Sviluppo
Commerciale
e Gestione
Integrazione Tariffaria
Servizio Analisi,
Pianificazione
Finanziaria
e Investimenti
Direttrice
Roma-Viterbo
Servizio
Gestione
Magazzini
Servizio Controllo
di Gestione
Direttrice
Roma-Latina
VICE DIREZIONE PERSONALE
E ORGANIZZAZIONE
Servizio
Relazioni
Industriali
111
DIREZIONE
MARKETING
E COMMERCIALE
Servizio
Formazione
e Selezione
B I L A N C I O
D I
Servizio
Organizzazione
e Sviluppo
E S E R C I Z I O
Servizio Sistemi
Informativi
e Innovazioni
Tecnologiche
•
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
•
2 0 0 4
L A M O V I M E N TA Z I O N E D E L L E I M M O B I L I Z Z A Z I O N I I M M AT E R I A L I
Allegato 3
VALORE
AL 31.12.2003
RICLASSIFICHE
INCREMENTI
DECREMENTI
VALORE
AL 31.12.2004
351
0
157
0
508
1.351
0
67
0
1.418
509
206
664
0
1.378
2.144
0
8
0
2.152
70
0
0
0
70
4.425
206
896
0
5.526
Immobilizzazioni immateriali
Concessioni, licenze, marchi
e diritti simili
Licenze
Software applicativo tutelato
e oneri accessori
Immobilizzazioni immateriali
in corso
Immobilizzazioni immateriali in corso
Altre immobilizzazioni
Spese su beni di terzi
Software applicativo non tutelato
e oneri accessori
TOTALE GENERALE
Valori in migliaia di Euro
112
C O . T R A . L .
S P A
FONDI
AL 31.12.2003
RICLASSIFICHE
INCREMENTI
DECREMENTI
FONDI
AL 31.12.2004
VALORE
AL 31.12.2004
-71
0
-102
0
-173
335
-303
0
-284
0
-586
832
0
0
0
0
0
1.378
-975
0
-452
0
-1.427
725
-14
0
-14
0
-28
42
-1.364
0
-851
0
-2.215
3.312
113
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
•
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
•
2 0 0 4
L A M O V I M E N TA Z I O N E D E L L E I M M O B I L I Z Z A Z I O N I M AT E R I A L I
Allegato 4
VALORE
AL 31.12.2003
RICLASSIFICHE
INCREMENTI
DECREMENTI
VALORE
AL 31.12.2004
1.170
2.759
7.472
29.462
3.494
44.357
0
-15
0
0
15
0
7
0
4
3.484
0
3.495
-4
-613
-7.359
-29.474
-726
-38.177
1.173
2.131
117
3.471
2.783
9.675
87
3.766
135.443
0
0
11.206
150.502
0
0
-1.885
3.020
0
0
1.135
30
135
61.056
297
114
5.110
66.741
0
0
-336
0
0
0
-336
117
3.901
194.278
3.317
114
16.316
218.043
Attrezzature industriali e commerciali
Attrezzatura industriale/varia
1.560
Attrezzature mense
91
Totale
1.651
0
0
0
54
0
54
0
-91
-91
1.614
0
1.614
Altri beni
Autovetture
Macchine elettroniche
Altre macchine d’ufficio
Infrastrutture tecnologiche
Mobili e arredi
Totale
163
1.512
261
466
998
3.399
0
0
0
0
0
0
0
65
39
38
17
159
0
-3
0
0
0
-3
163
1.575
299
504
1.015
3.555
Immobilizzazioni in corso acconti
Immobilizzazioni in corso acconti
Totale
2.197
2.197
-1.341
-1.341
4.798
4.798
0
0
5.654
5.654
202.107
-206
75.247
-38.607
238.542
Immobilizzazioni materiali
Terreni e fabbricati
Terreni strumentali
Terreni non strumentali
Fabbricati sedi amministrative
Fabbricati impianti e depositi
Fabbricati non strumentali
Totale
Impianti e macchinari
Impianti generici
Impianti specifici
Flotta bus
Migliorie su flotta bus
Ricambi complessi
Manutenzione incremento sulla flotta
Totale
TOTALE GENERALE
Valori in migliaia di Euro
114
C O . T R A . L .
S P A
FONDI
AL 31.12.2003
RICLASSIFICHE
INCREMENTI
DECREMENTI
FONDI
AL 31.12.2004
VALORE
AL 31.12.2004
0
0
-1.084
-4.212
0
-5.296
0
0
0
0
0
0
0
0
-103
-895
0
-998
0
0
1.175
5.038
0
6.213
0
0
-12
-70
0
-81
1.173
2.131
105
3.402
2.783
9.594
-23
-1.242
-64.554
0
0
-5.662
-71.480
0
0
467
-467
0
0
0
-10
-383
-20.570
-325
-19
-3.903
-25.210
0
0
220
0
0
0
220
-33
-1.625
-84.437
-792
-19
-9.565
-96.470
84
2.276
109.841
2.525
95
6.751
121.572
-290
-13
-303
0
0
0
-190
0
-190
0
13
13
-480
0
-480
1.134
0
1.134
-146
-331
-74
-47
-239
-836
0
0
0
0
0
0
-10
-308
-56
-97
-121
-593
0
0
0
0
0
0
-157
-639
-130
-144
-360
-1.429
6
936
170
360
655
2.126
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5.654
5.654
-77.915
0
-26.991
6.446
-98.461
140.081
115
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
•
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
•
2 0 0 4
L A M O V I M E N TA Z I O N E D E L P AT R I M O N I O N E T T O
Allegato 5
CAPITALE
SOCIALE
RISERVA
SOVRAPPREZZO AZIONI
RISERVE
DI RIVALUTAZIONE
Saldi al 1.1.2003
Ripartizione risultato d’esercizio 2002
Movimenti tra riserve
Ripianamento perdite
Riduzione del capitale sociale
Aumento capitale
Conversione del capitale sociale in Euro
Distribuzione dividendi
Utile/Perdita dell’esercizio
7.770
0
0
Saldi al 31.12.2003
Ripartizione risultato d’esercizio 2003
Movimenti tra riserve
Ripianamento perdite
Riduzione del capitale sociale
Aumento capitale
Distribuzione dividendi
Utile/Perdita dell’esercizio
7.770
-1.776
0
0
0
0
SALDI AL 31.12.2004
C O . T R A . L .
16.673
6.900
Valori in migliaia di Euro
116
-15.767
S P A
RISERVA
LEGALE
ALTRE
RISERVE
UTILI/PERDITE
PORTATI A NUOVO
UTILI/PERDITE
DELL´ESERCIZIO
TOTALE
PATRIMONIO NETTO
0
0
0
-1.776
-1.776
1.776
5.994
0
0
0
0
0
0
0
-21.243
-21.243
0
0
0
0
117
B I L A N C I O
D I
-1.776
1.776
-21.243
-5.476
21.243
-5.476
E S E R C I Z I O
•
B I L A N C I O
7.131
-15.249
0
0
0
0
16.673
0
7.131
7.131
8.555
C O N S O L I D A T O
•
2 0 0 4
IL RENDICONTO FINANZIARIO
Allegato 6
31.12.2004
31.12.2003
A. Disponibilità monetarie nette iniziali
35.210
46.706
B. Flusso monetario da (per) attività d’esercizio:
Utile (perdita) del periodo
Variazione netta risconti passivi
Variazione netta fondi stanziati in applicazione di norme tributarie
Ammortamenti
(Plus) o minusvalenze da realizzo di immobilizzazioni
(Rivalutazioni) o svalutazioni di immobilizzazioni
Variazione netta del fondo trattamento di fine rapporto
Utile (Perdita) dell’attività di esercizio prima delle variazioni del capitale circolante
(Incremento) Decremento dei crediti del circolante
(Incremento) Decremento delle rimanenze
Incremento (Decremento) dei debiti verso fornitori e altri debiti
(Incremento) Decremento di altre voci del capitale circolante
TOTALE FLUSSO DA (PER) ATTIVITA´ DI ESERCIZIO
7.131
41.250
761
27.842
0
0
-1.030
75.955
-42.368
1.175
11.063
-1.413
44.412
-21.243
-5.050
-9.995
23.134
0
0
-4.394
-17.549
-46.722
-264
34.164
30.000
-371
C. Flusso monetario da (per) attività d’investimento:
Investimenti in immobilizzazioni:
Immateriali
Materiali
Finanziarie
Prezzo di realizzo o valore di rimborso delle immobilizzazioni
TOTALE FLUSSO DA (PER) ATTIVITA´ DI INVESTIMENTO
-1.102
-42.881
-41.886
0
-85.868
-1.425
-11.271
1.571
0
-11.125
D. Flusso monetario da (per) attività finanziarie:
Nuovi finanziamenti
Altre riserve
Diminuzione capitale sociale
Variazioni utili (perdite) portati a nuovo
Variazioni patrimonio netto al netto dell’utile (perdita)
Rimborsi di capitale proprio
Altre variazioni dei debiti a medio lungo termine
Distribuzioni di utili
TOTALE FLUSSO DA (PER) ATTIVITA´ DI FINANZIAMENTO
0
0
-870
-3.700
21.243
0
0
0
16.673
0
-251
0
-1.776
2.027
0
0
0
0
E. Flusso monetario di periodo
-24.784
-11.495
F.
10.427
35.210
Disponibilità nette finali
Valori in migliaia di Euro
118
C O . T R A . L .
S P A
L ´ E L E N C O D E I T E R R E N I E D E I F A B B R I C AT I
Allegato 7a
119
Prospetto della movimentazione dei terreni
VALORE
AL 31.12.2003
RETTIFICHE
ACQUISIZIONI
ALIENAZIONI
VALORE
AL 31.12.2004
TERRENI STRUMENTALI
Capolinea bus (Nemi)
Viterbo
Bagnoregio
Cittaducale
TOTALE TERRENI STRUMENTALI
4
841
46
280
1.170
0
0
0
0
0
0
0
3
5
7
-4
0
0
0
-4
0
841
48
285
1.173
TERRENI NON STRUMENTALI
Ex sede Tranvia (Albano Laziale)
Ex sede Tranvia (Castelgandolfo)
Ex sede Tranvia (Ciampino)
Ex sede Tranvia (Genzano – Monte Cagnoletto)
Ex sede Tranvia (Genzano – Bivio Lanuvio)
Ex sede Tranvia (Grottaferrata – Borghetto)
Ex sede Tranvia (Grottaferrata – Valle Violata)
Ex sede Tranvia (Lanuvio)
Ex sede Tranvia (Marino)
Ex sede Tranvia (Rocca di Papa – Occupato)
Ex sede Tranvia (S.Maria delle Mole)
Ex sede Tranvia (IV Miglio)
Ex sede Funicolare (Rocca di Papa)
Ex S.S.E. Morena
Colleferro
Collegiove
Minturno
Rieti
Ronciglione
TOTALE TERRENI NON STRUMENTALI
6
44
132
48
118
159
60
2
26
73
59
255
36
15
1.482
23
98
40
83
2.759
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-15
0
0
0
0
0
-15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-6
-44
-132
-48
0
-159
-60
-2
-26
-73
0
0
0
0
0
-23
0
-40
0
-613
0
0
0
0
118
0
0
0
0
0
59
255
36
0
1.482
0
98
0
83
2.131
TOTALE TERRENI
3.929
-15
7
-617
3.304
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
•
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
•
2 0 0 4
L ´ E L E N C O D E I T E R R E N I E D E I F A B B R I C AT I
Allegato 7b
Prospetto della movimentazione dei fabbricati e dei depositi
VALORE
AL 31.12.2003
RICLASSIFICHE
ACQUISIZIONI
ALIENAZIONI
Fabbricati sedi amministrative
Fabbricato sito in via dei Radiotelegrafisti
Montalto di Castro (uffici)
Fabbricato sito in Minturno
TOTALE FABBRICATI SEDI AMMINISTRATIVE
7.258
97
117
7.472
0
0
0
0
4
0
0
4
-7.262
-97
0
-7.359
Fabbricati impianti e depositi
Montalto di Castro (deposito)
San Giuseppe
Cerveteri
Civita Castellana
Collegiove
Frosinone
Latina
Monterotondo
Nettuno
Palombara Sabina
Poggio Mirteto
Rieti
Ex deposito Sita (via Mirri)
Deposito Pontecorvo
TOTALE FABBRICATI IMPIANTI E DEPOSITI
491
1.491
235
2.130
1.867
4.755
7.526
1.139
637
609
5.035
1.274
2.272
0
29.462
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10
0
3
0
0
0
0
0
0
0
0
3.471
3.484
-491
-1.491
-245
-2.130
-1.870
-4.755
-7.526
-1.139
-637
-609
-5.035
-1.274
-2.272
0
-29.474
255
18
14
67
129
121
182
74
79
46
2.184
326
3.494
0
0
0
0
0
0
0
0
0
15
0
0
15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-255
-18
-14
-67
-129
0
-182
0
0
-62
0
0
-726
44.357
0
3.495
24.243
Fabbricati e depositi non strumentali
Ex S.S.E. alloggio (Castelgandolfo)
Ex S.S.E. alloggio (Grottaferrata)
Ex S.S.E. alloggio (Rocca di Papa)
Biglietteria Genzano
Ex biglietteria Grottaferrata
Ex stazione Valle Violata (Grottaferrata)
Stazione superiore funicolare (Rocca di Papa)
Stazione inferiore funicolare (Rocca di Papa)
Ex S.S.E. alloggio (Valle Nicosia)
Ex S.S.E. alloggio (Morena)
Tor Fiscale
Ex deposito tram (Velletri)
TOTALE FABBRICATI NON STRUMENTALI
TOTALE TERRENI E FABBRICATI
120
C O . T R A . L .
S P A
VALORE
AL 31.12.04
FONDI
AL 31.12.2003
RICLASSIFICHE
INCREMENTI
DECREMENTI
FONDI
AL 31.12.2004
VALORE NETTO
AL 31.12.2004
0
0
117
117
-1.063
-15
-7
-1.084
0
0
0
0
-97
-1
-5
-103
1.159
16
0
1.175
0
0
-12
-12
0
0
105
105
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3.471
3.471
-73
-213
-35
-305
-272
-698
-1.043
-166
-84
-88
-750
-189
-296
0
-4.212
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-7
-20
-3
-78
-69
-174
-276
-15
-8
-8
-67
-17
-83
-70
-895
80
232
38
383
341
873
1.319
181
93
96
817
206
380
0
5.038
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-70
-70
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3.402
3.402
0
0
0
0
0
121
0
74
79
0
2.184
326
2.783
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
121
0
74
79
0
2.184
326
2.783
9.675
-5.296
0
-998
6.213
-81
9.594
121
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
•
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
•
2 0 0 4
L E PA R T E C I PA Z I O N I
Allegato 8
SOCIETA´
SEDE SOCIALE
Controllate
Terravision Lazio – Gruppo Co.tra.l. Srl1
Co.tra.l.Asset Srl2
Atral Scrl3
Totale
Via Gramsci, 28 • Roma *
Via Carducci, 2 • Roma
Via Cavour, 57 • Roma
Collegate
Consorzio Tren & Bus4
Totale
Via Carducci, 2 • Roma
* Sede Sociale attuale Via Gramsci 22
122
1
Terravision Lazio – Gruppo Co.tra.l. Srl costituita in data 19 settembre 2003
2
Co.tra.l.Asset Srl ex acquisita in data 8 aprile 2004
3
Atral Scrl costituita in data 22 giugno 2004
4
Consorzio Tren & Bus costituito in data 29 luglio 2002
C O . T R A . L .
S P A
CAPITALE SOCIALE
PARTECIPAZIONE
A
B
30
35.000
90
35.120
51%
100%
70%
500
500
50%
DATA ULTIMO
BILANCIO DISPONIBILE
C
PATRIMONIO
NETTO
D
PATRIMONIO NETTO
PRO QUOTA
E
UTILE/PERDITA
DI ESERCIZIO
F
VALORE
DI BILANCIO
G
DIFFERENZA
H=E-G
H
31.12.2004
31.12.2004
31.12.2004
-76
43.521
113
43.558
-39
43.521
79
265
-102
525
23
446
15
43.000
63
43.078
-54
521
16
483
31.12.2004
500
500
250
250
0
0
250
250
0
0
123
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
•
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
•
2 0 0 4
I L PA R C O A U T O B U S
Allegato 9
Il parco autobus suddiviso per modello e anno di immatricolazione di proprietà
MODELLO
1978
1979
1980
1981
1983
1984
1986
201/2 LS
8
201/2 LU
4
210176LS
8
11
1987
1989
16
20
210177LS
15
11
23
286:21:00
315:08:17
7
14
316:08:13
330:30:00
370:10:24
370:12:25
79
370:12:26
3
59
44
41
34
39
71
100
16
370.12L25
370E.9.27
370S12L25
13
380:12:35
CAM49.1Al
(BCF) U210177LU
1
Iveco euroclass
M240/3E3
389E.12.35
TOTALE
124
C O . T R A . L .
11
S P A
27
99
74
44
118
92
132
40
1990
1991
1992
1997
1998
1999
2000
2003
2004
TOTALE
8
20
39
49
11
3
18
4
8
14
43
2
39
10
8
47
75
282
19
110
365
18
46
3
117
99
49
81
477
37
51
304
26
26
1
4
441
33
125
109
B I L A N C I O
37
D I
163
102
E S E R C I Z I O
•
51
B I L A N C I O
4
4
113
113
208
208
321
1.898
C O N S O L I D A T O
•
2 0 0 4
L A M O V I M E N TA Z I O N E D E L L E R I S O R S E U M A N E
Allegato 10
QUALIFICA
PARAMETRO
PERSONALE DIRIGENTE
AGENTI
2003
AGENTI
VARIAZIONE
26
26
0
1. Mansioni gestionali e specialistiche
Responsabile unità amministrativa/tecnica complessa
Capo unità amministrativa/tecnica
Totale Area 1
250
230
41
29
70
35
28
63
6
1
7
2. Mansioni di coordinamento e specialistiche
Coordinatore esercizio
Coordinatore ufficio
Coordinatore ufficio (Contratto formazione lavoro)
Capo unità tecnica
Addetto all’esercizio
Specialista tecnico/amministrativo
Capo operatori
Totale Area 2
210
205
185
205
193
193
188
22
54
14
32
100
3
32
257
23
40
27
33
101
3
33
260
-1
14
-13
-1
-1
0
-1
-3
3. Mansioni operative
Operatore di esercizio P. 4
Operatore di esercizio P. 3
Operatore di esercizio P. 2
Operatore di esercizio P. 1
Collaboratore d’ufficio
Collaboratore d’ufficio
Operatore tecnico
Operatore qualificato P. 2
Operatore qualificato P. 1
Operatore qualificato di ufficio P. 2
Operatore qualificato di ufficio P. 1
Operatore qualificato di ufficio (Contratto formazione lavoro)
Operatore d’ufficio
Operatore manutenzione
Collaboratore esercizio
Totale Area 3
183
175
158
140
193
175
170
160
140
155
140
130
130
130
129
708
516
823
558
68
34
134
67
21
18
94
58
5
67
2
3.173
646
590
845
521
72
31
143
67
24
17
55
100
8
69
2
3.190
62
-74
-22
37
-4
3
-9
0
-3
1
39
-42
-3
-2
0
-17
4. Mansioni generiche
Operatore generico
Ausiliario
Ausiliario generico
Totale Area 4
116
110
100
21
1
4
26
22
1
4
27
-1
0
0
-1
3.552
3.566
-14
TOTALE GENERALE
126
AGENTI
2004
C O . T R A . L .
S P A
G L I I N D I C AT O R I C A R AT T E R I S T I C I
Allegato 11
ESERCIZIO
2004
ESERCIZIO
2003
0,21
0,10
79,11
80,60
33.201,20
33.136,27
0,68
0,68
44.055,09
50.974,00
3.485.386,79
4.108.487,10
22.740,94
22.852,93
1.799.132,90
1.841.938,39
1.238,74
1.292,94
3,93
3,68
4,02
3,41
0,050
0,046
0,015
0,015
28,5%
35,9%
Indicatore di struttura per calcolare l’anzianità del parco
n. mezzi immatricolati negli ultimi cinque anni
n. mezzi in dotazione
Indicatori di struttura
Posti km
Vetture km
Vetture km
Addetti alla guida
Addetti alla guida
Numero addetti
Indicatori di efficienza per il calcolo
della produttività
dei mezzi
i
Vetture km
n. mezzi in dotazione
Posti km
n. mezzi in dotazione
Indicatori di efficienza per il calcolo
della produttività del lavoro
Vetture km
n. addetti medi
Posti km
n. addetti medi
Indicatori di efficacia per il calcolo
dell’offerta media di servizio per abitante servito
Posti km
n. abitanti del territorio servito
Indicatori di economicità per calcolare
il costo e il ricavo per unità di servizio prodotto
Costi totali
Vetture km
Ricavi totali
Vetture km
Costi totali
Posti km
Ricavi da traffico viaggiatori
Posti km
Indicatori economici per il calcolo
dell’indice parziale di esercizio (%)
Ricavi da traffico
Costi operativi (netti ammortamenti)
127
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
•
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
•
2 0 0 4
Bilancio consolidato
2004
Stato patrimoniale attivo
SITUAZIONE
AL 31.12.2004
A. CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI
B. IMMOBILIZZAZIONI
I. Immobilizzazioni immateriali
Costi di impianto e di ampliamento
Costi di ricerca, sviluppo e di pubblicità
Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell’ingegno
Concessioni, licenze, marchi e diritti simili
Differenza di consolidamento
Immobilizzazioni in corso e acconti
Altre
Totale immobilizzazioni immateriali
II. Immobilizzazioni materiali
Terreni e fabbricati
Impianti e macchinari
Attrezzature industriali e commerciali
Altri beni
Immobilizzazioni in corso e acconti
Totale immobilizzazioni materiali
III. Immobilizzazioni finanziarie
Partecipazioni in:
Imprese controllate
Imprese collegate
Imprese controllanti
Altre imprese
Totale partecipazioni
Crediti:
verso imprese controllate
verso imprese collegate
verso controllanti
verso altri
esigibili entro l’esercizio
esigibili oltre l’esercizio
Totale crediti
Altri titoli
Azioni proprie
Totale immobilizzazioni finanziarie
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI
C. ATTIVO CIRCOLANTE
I. Rimanenze
Materie prime, sussidiarie e di consumo
Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati
Lavori in corso su ordinazione
Prodotti finiti e merci
Acconti
Cespiti radiati da alienare
Totale rimanenze
132
C O . T R A . L .
S P A
20.250
247.411
1.166.808
5.357
1.377.993
894.520
3.692.089
41.070.397
121.572.415
1.133.736
2.126.477
5.654.376
171.557.401
250.000
16.000
266.000
5.736.810
5.736.810
6.002.810
181.252.300
6.629.133
6.629.133
SITUAZIONE
AL 31.12.2003
DIFFERENZA
SITUAZIONE
AL 31.12.2004
II. Crediti
Verso clienti
esigibili entro l’esercizio
esigibili oltre l’esercizio
Totale verso clienti
Verso imprese controllate
Verso imprese collegate
Verso controllanti
esigibili entro l’esercizio
esigibili oltre l’esercizio
Totale verso controllanti
Crediti tributari
esigibili entro l’esercizio
esigibili oltre l’esercizio
Totale crediti tributari
Imposte anticipate
Verso altri
esigibili entro l’esercizio
esigibili oltre l’esercizio
Totale verso altri
Totale crediti
12.543.259
10.088.182
22.631.441
90.913.102
90.913.102
7.167.715
7.167.715
11.775.358
15.083.172
26.858.530
147.570.788
III. Attività finanziare che non costituiscono immobilizzazioni
Partecipazioni in imprese controllate
Partecipazioni in imprese collegate
Partecipazioni in imprese controllanti
Altre partecipazioni
Azioni proprie
Altri titoli
esigibili entro l’esercizio
esigibili oltre l’esercizio
Totale attività finanziare che non costituiscono immobilizzazioni
1.412.523
IV. Disponibilità liquide
Depositi bancari e postali
Denaro e valori in cassa
Totale disponibilità liquide
11.071.687
40.071
11.111.758
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE
166.724.202
D. RATEI E RISCONTI
B I L A N C I O
D I
1.412.523
10.870.134
TOTALE ATTIVO (A+B+C+D)
133
SITUAZIONE
AL 31.12.2003
E S E R C I Z I O
358.866.886
•
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
•
2 0 0 4
DIFFERENZA
Stato patrimoniale passivo
SITUAZIONE
AL 31.12.2004
A. PATRIMONIO NETTO
I.
Capitale
6.908.694
II. Riserva da sopraprezzo delle azioni
III. Riserve di rivalutazione
IV. Riserva legale
V. Riserva per azioni proprie in portafoglio
VI. Riserve statutarie e regolamentari
VIII.Utili (perdite) riportati a nuovo
IX. Utile (perdita) dell’esercizio
TOTALE PATRIMONIO NETTO CONSOLIDATO DI GRUPPO
-5.485.096
-32.419.162
-30.995.564
QUOTA DI TERZI
Capitale, riserve e risultati portati a nuovo
39.702
IX. Utile (perdita) dell’esercizio
-43.344
TOTALE PATRIMONIO NETTO CONSOLIDATO PER TERZI
TOTALE A PATRIMONIO NETTO
-30.999.206
B. FONDI PER RISCHI E ONERI
Per trattamento quiescenza
Per imposte
Altri
119.008
30.115.946
TOTALE FONDI PER RISCHI E ONERI
134
-3.642
C O . T R A . L .
S P A
30.234.954
SITUAZIONE
AL 31.12.2003
DIFFERENZA
SITUAZIONE
AL 31.12.2004
C. TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO LAVORO SUBORDINATO
D. DEBITI
Obbligazioni
Obbligazioni convertibili
Debiti verso banche
esigibili entro l’esercizio
esigibili oltre l’esercizio
Debiti verso altri finanziatori
Acconti
Debiti verso fornitori
esigibili entro l’esercizio
esigibili oltre l’esercizio
Debiti rappresentati da titoli di credito
Debiti verso imprese controllate
esigibili entro l’esercizio
esigibili oltre l’esercizio
Debiti verso imprese collegate
Debiti verso controllanti
Debiti tributari
esigibili entro l’esercizio
esigibili oltre l’esercizio
Debiti verso istituti di previdenza e sicurezza sociale
esigibili entro l’esercizio
esigibili oltre l’esercizio
Altri debiti
esigibili entro l’esercizio
esigibili oltre l’esercizio
85.884.903
421.214
8.655.214
7.110.555
11.491.583
173.700.911
E. RATEI E RISCONTI
75.212.024
TOTALE PASSIVO (A+B+C+D+E)
358.866.886
CONTI D´ORDINE
Fidejussioni concesse
Rischi assunti dall’impresa
Impegni assunti dalla società
Beni di terzi presso la società
Beni e garanzie presso terzi
90.003.144
83.805.223
29.465.782
59.452
2.616.337
TOTALE CONTI D´ORDINE
B I L A N C I O
110.718.203
20.014.424
30.000.000
10.123.018
TOTALE DEBITI
135
SITUAZIONE
AL 31.12.2003
D I
E S E R C I Z I O
205.949.908
•
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
•
2 0 0 4
DIFFERENZA
Conto economico
ESERCIZIO
2004
A. VALORE DELLA PRODUZIONE
1. Ricavi delle vendite e delle prestazioni
249.358.276
2. Variazione delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione,
semilavorati e finiti
3. Variazione dei lavori in corso su ordinazione
4. Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
5. Altri ricavi e proventi
a) contributi in conto esercizio
b) altri
Totale ricavi e proventi
TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE
18.436.295
10.209.900
28.646.195
278.004.471
B. COSTI DELLA PRODUZIONE
6. Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci
34.882.351
7. Per servizi
61.932.660
8. Per godimento beni di terzi
9. Per il personale
a) salari e stipendi
b) oneri sociali
c) trattamento di fine rapporto
d) trattamento di quiescenza e simili
e) altri costi
Totale per il personale
10. Ammortamenti e svalutazioni
a) ammortamento immobilizzazioni immateriali
b) ammortamento immobilizzazioni materiali
c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni
d) svalutazione dei crediti compresi nell’attivo circolante e delle disponibilità liquide
Totale ammortamenti e svalutazioni
3.584.491
113.358.776
33.696.745
11.177.242
912.058
159.144.821
964.127
27.478.843
5.139.496
33.582.466
11. Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie,
di consumo e merci
1.107.644
12. Accantonamenti per rischi
6.755.045
13. Altri accantonamenti
14. Oneri diversi di gestione
198.340
3.140.925
TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE
304.328.743
DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE
-26.324.272
C. PROVENTI E ONERI FINANZIARI
15. Proventi da partecipazioni
a) in imprese controllate
b) in imprese collegate
c) in altre imprese
Totale proventi da partecipazione
16. Altri proventi finanziari
a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni:
da imprese controllate e collegate
da controllanti
da altri
Totale da crediti iscritti nelle immobilizzazioni
136
C O . T R A . L .
S P A
155.881
155.881
ESERCIZIO
2003
DIFFERENZA
ESERCIZIO
2004
b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni
c) da titoli iscritti nell’attivo circolante che non costituiscono partecipazioni
d) proventi diversi dai precedenti:
da imprese controllate e collegate
da controllanti
da altri
Totale proventi diversi dai precedenti
ESERCIZIO
2003
3.172.510
3.172.510
Totale altri proventi finanziari
3.328.391
17. Interessi e altri oneri finanziari
verso imprese controllate e collegate
verso controllanti
verso altre imprese del Gruppo
verso altri
Totale interessi e altri oneri finanziari
1.203.586
1.203.586
17bis. Utili e perdite su cambi
36
TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI (15+16+17-17BIS)
2.124.769
D. RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA´ FINANZIARIE
18. Rivalutazioni
a) di partecipazioni
b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni
c) di titoli iscritti nell’attivo circolante che non costituiscono partecipazioni
Totale rivalutazioni
19. Svalutazioni
a) di partecipazioni
b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni
c) di titoli iscritti nell’attivo circolante che non costituiscono partecipazioni
Totale svalutazioni
TOTALE RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA´ FINANZIARIE
E. PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
20. Proventi straordinari
plusvalenze da alienazioni
sopravvenienze attive/insussistenze passive
altri proventi
Totale proventi straordinari
22
194.654
1
194.677
21. Oneri straordinari
minusvalenze da alienazioni
sopravvenienze passive/insussistenze attive
imposte relative a esercizi precedenti
altri oneri (arrotondamento euro)
Totale oneri straordinari
2
1.572.072
1.572.074
TOTALE PROVENTI E ONERI STRAORDINARI (20-21)
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B+C+D+E)
-25.576.900
IMPOSTE SUL REDDITO DELL´ESERCIZIO
Imposte sul reddito anticipate e differite
Utile (Perdita) di esercizio
-6.764.220
-121.386
-32.462.506
UTILE (PERDITA) DI ESERCIZIO DI PERTINENZA DI TERZI
UTILE (PERDITA) DI ESERCIZIO DI PERTINENZA DI GRUPPO
137
-1.377.397
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
•
B I L A N C I O
-43.344
-32.419.162
C O N S O L I D A T O
•
2 0 0 4
DIFFERENZA
Nota integrativa
C O N T E N U T O E F O R M A D E L B I L A N C I O C O N S O L I D AT O
Il Bilancio consolidato al 31 dicembre 2004 rappresenta il primo Bilancio
consolidato della Co.tra.l. SpA e per tale motivazione, negli schemi del
Bilancio non sono stati riportati, a fini comparativi, gli importi corrispondenti alle voci del precedente esercizio.
Esso si compone dello stato patrimoniale, del conto economico e della nota
integrativa ed è stato redatto in conformità alle norme del codice civile in
materia di Bilancio consolidato introdotte dal D.Lgs. n. 9 aprile 1991 in
attuazione della VII Direttiva C EE e successive modifiche e/o integrazioni.
In particolare, la nota integrativa è stata redatta in conformità al disposto
dell’art. 38 del citato provvedimento e ha la funzione di illustrare e integrare i dati di bilancio e contiene le informazioni richieste dall’art. n. 2427 del
codice civile.
Inoltre, il Bilancio è stato redatto ispirandosi ai criteri generali di prudenza
e competenza, nella prospettiva della continuazione dell’attività, i cui presupposti sono illustrati nella Relazione sulla gestione a cui si rimanda per
ciò che concerne l’illustrazione delle informazioni relative ai fatti di rilievo
avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio.
Per una migliore comprensione della situazione della società, in allegato alla
presente nota integrativa, sono riportati i seguenti prospetti:
• Struttura del Gruppo;
• il prospetto delle movimentazioni del patrimonio netto;
• il prospetto delle movimentazioni delle immobilizzazioni immateriali;
• il prospetto delle movimentazioni delle immobilizzazioni materiali;
• l’area e i principi di consolidamento, i criteri di valutazione più significativi nonché il contenuto delle singole voci del Bilancio sono esposti qui di
seguito.
A R E A E P R I N C I P I D I C O N S O L I DA M E N TO
Attività svolte
Le società consolidate operano tutte sul territorio nazionale. Le principali
attività svolte dalle società consolidate con il metodo integrale sono:
• Co.tra.l. Asset Srl. L’attività che costituisce l’oggetto sociale è:
a. l’acquisto, la manutenzione, la gestione, l’amministrazione, la vendita,
138
C O . T R A . L .
S P A
la permuta e la locazione non finanziaria di beni immobili di proprietà
e non, e di beni mobili registrati;
b. la valorizzazione di beni immobili di proprietà e non, di beni mobili
registrati mediante, fra gli altri, interventi di costruzione, manutenzione programmata, ristrutturazione e/o restauro.
• Atral Scrl. L’oggetto sociale riguarda “la gestione e la realizzazione unitaria e integrata di alcuni dei servizi di trasporto pubblico di persone, di
cui i suoi soci risultano essere affidatari nell’ambito del territorio della
Regione Lazio, mediante razionalizzazione e ristrutturazione degli stessi
al fine di evitare sovrapposizioni di percorso e duplicazioni; la gestione
unitaria e integrata di ogni altro servizio di trasporto di persone ritenuto
idoneo dalla società e di ogni attività relativa e connessa al settore della
mobilità”.
• Terravision Lazio – Gruppo Co.tra.l. Srl. L’oggetto sociale riguarda
l’attività di gestione dei servizi di trasporto pubblico di persone, nonché
di ogni altro servizio che, rispetto all’attività di trasporto, presenti caratteri di connessione, strumentalità e/o complementarietà e che sia ritenuto
utile per l’esercizio dell’attività sociale. Tale attività di trasporto potrà
essere esercitata direttamente, ovvero mediante affidamento ai soci o terziarizzandola per quanto consentito dalla normativa vigente.
Imprese incluse nel consolidamento
con il metodo integrale
Il Bilancio consolidato al 31 dicembre 2004 della Co.tra.l. SpA, società
Capogruppo, include le società controllate nelle quali detiene, direttamente
o indirettamente, una partecipazione superiore al 50% del capitale sociale,
in conformità alle previsioni dell’art. 2359 codice civile.
Di seguito, si riporta l’elenco delle società che hanno formato l’area di consolidamento del Gruppo Co.tra.l. SpA:
SOCIETA´
SEDE SOCIALE
CAPITALE
%
SOCIALE* PARTECIPAZIONE
Co.tra.l. SpA
Via Carducci, 2 • Roma
6.900
Capogruppo
Co.tra.l. Asset Srl
Via Carducci, 2 • Roma
35.000
100%
Atral Scrl
Terravision Lazio – Gruppo Co.tra.l. Srl
Via Cavour, 57 • Roma
90
70%
Via Gramsci, 28 • Roma
30
51%
TOTALE
42.020
* Valori in migliaia di Euro
Il grafico della struttura del gruppo è invece contenuto nell’Allegato 1.
139
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
•
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
•
2 0 0 4
Società escluse dall’area di consolidamento
SOCIETA´
Consorzio Tren & Bus
SEDE SOCIALE
Via Carducci, 2 • Roma
TOTALE
CAPITALE
%
SOCIALE* PARTECIPAZIONE
500
50%
500
* Valori in migliaia di Euro
Bilanci oggetto di consolidamento
Il Bilancio consolidato è stato redatto sulla base dei bilanci d’esercizio chiusi
al 31 dicembre 2004 predisposti dagli Amministratori delle Società consolidate e già approvati dalle rispettive Assemblee degli Azionisti.
La data di riferimento degli stessi coincide con quella del Bilancio d’esercizio della Capogruppo.
Tali bilanci sono stati sottoposti a revisione contabile da parte degli organi
di controllo previsti nelle singole società ove previsti.
In particolare si precisa che la revisione contabile del Bilancio della controllata Atral Scrl è stata effettuata dalla I G Auditing Srl; il controllo contabile
del Bilancio d’esercizio della controllata Co.tra.l. Asset Srl è stato svolto dal
Collegio Sindacale della stessa società; la revisione contabile del Bilancio
d’esercizio della controllata Terravision Lazio – Gruppo Co.tra.l Srl è stata
svolta del Collegio Sindacale della stessa società.
La società B DO Scelsi Farina SpA, inoltre, nell’ambito del processo di revisione contabile del Bilancio della Capogruppo Co.tra.l. SpA ha posto in
essere le procedure necessarie al fine di espletare le circolarizzazioni delle
principali partite creditorie e debitorie relative alle società controllate.
Moneta di conto
Gli importi contenuti nel Bilancio consolidato e nella nota integrativa sono
stati redatti in unità di Euro.
140
C O . T R A . L .
S P A
Metodi di consolidamento
Il consolidamento è avvenuto con il metodo integrale.
Il valore di carico delle partecipazioni nelle società consolidate è stato eliminato a fronte del netto patrimoniale di pertinenza del Gruppo.
Ai Soci Terzi sono state attribuite le quote di patrimonio netto e del risultato
d’esercizio di loro spettanza.
La compensazione tra il valore di carico e il patrimonio netto delle partecipate è attuata sulla base dei valori risultanti alla data di costituzione o successiva acquisizione.
I criteri applicati nella valutazione dei valori di bilancio sono conformi a
quanto previsto dall’art. 2426 del codice civile.
Le principali rettifiche di consolidamento attuate sono le seguenti:
1. eliminazione delle partecipazioni in imprese incluse nel consolidamento e delle
corrispondenti frazioni del patrimonio netto di queste; le differenze, calcolate
per ciascuna acquisizione o costituzione, se negative sono imputate, ove ricorrano i presupposti, in una voce del patrimonio netto denominata Riserva di
consolidamento ovvero appostata in uno specifico fondo rischi; se positive, ove
ricorrano i presupposti, sono iscritte in una voce dell’attivo denominata
Differenza da consolidamento, ovvero portata direttamente in detrazione della
riserva di consolidamento fino a concorrenza della medesima. L’importo eventualmente iscritto nell’attivo viene sistematicamente ammortizzato;
2. eliminazione delle partite di credito e di debito, dei proventi e degli oneri
relative alle operazioni economiche, al netto del relativo effetto fiscale, di
natura significative, intercorse tra le imprese incluse nell’area di consolidamento.
C R I T E R I D I VA L U TA Z I O N E
Il Bilancio al 31 dicembre 2004 è stato redatto con l’osservanza delle vigenti
disposizioni di legge dettate in materia, in linea con quelle raccomandate
dalla Consob e omogenee a quelle utilizzate nel Bilancio di esercizio dell’impresa che redige il Bilancio consolidato.
I bilanci delle società incluse nel consolidamento sono stati redatti in base a
principi contabili e criteri di valutazione uniformi rispetto agli stessi adottati dalla Capogruppo.
I principi contabili e i criteri di valutazione adottati consentono una rappresentazione chiara, veritiera e corretta della situazione patrimoniale, finanziaria ed economica del Gruppo.
Con riferimento ai principi utilizzati per la redazione del presente Bilancio
consolidato si precisa che la valutazione delle singole voci è stata effettuata,
così come previsto dall’art. 2423 bis del codice civile, anche tenendo conto
della funzione economica degli elementi dell’attivo o del passivo considerato.
141
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
•
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
•
2 0 0 4
Immobilizzazioni immateriali
Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte all’effettivo costo di acquisto
comprensivo di oneri accessori diretti e indiretti ragionevolmente imputabili
ai beni, rettificati dalle relative quote di ammortamento calcolate sulla base
della loro residua possibilità di utilizzazione.
Tali immobilizzazioni sono sistematicamente ammortizzate in un periodo
generalmente non superiore ai cinque anni.
In particolare:
• il software applicativo è ammortizzato al 20%;
• le migliorie su beni di terzi sono costituite dagli oneri sostenuti per manutenzione straordinaria su immobili di proprietà altrui e sono ammortizzati sulla base dell’utilità futura delle spese sostenute o della durata residua
del diritto di utilizzazione se inferiore.
Immobilizzazioni materiali e fondi di ammor tamento
Le immobilizzazioni materiali sono iscritte in bilancio al costo di acquisto,
di costruzione o di conferimento, aumentato degli oneri accessori e delle
rivalutazioni previste dalle leggi ed esposte in bilancio al netto dei corrispondenti fondi ammortamento.
Gli ammortamenti sono stati determinati sulla base di aliquote economicotecniche ritenute rappresentative della vita utile dei cespiti in funzione delle
residue possibilità di utilizzo dei beni cui si riferiscono.
Si precisa che nell’esercizio 2004 la controllata Co.tra.l. Asset Srl, per sua
natura di società mobiliare, ha applicato sui terreni e fabbricati una aliquota di ammortamento del 3%. Nonostante ciò, ai fini del Bilancio consolidato, è stata applicata sulla voce Terreni e fabbricati l’aliquota del 4% come
applicata dalla controllante Co.tra.l. SpA fino a momento della cessione,
perché ritenuta maggiormente rappresentativa della vita utile dei beni, in
quanto non è stata modificata la destinazione economica dei beni stessi.
142
C O . T R A . L .
S P A
Le aliquote di ammortamento applicate, suddivise per categoria, sono le
seguenti:
ALIQUOTE
Terreni e fabbricati
Fabbricati sedi amministrative
4,00%
Fabbricati impianti e depositi
4,00%
Fabbricati impianti e depositi non strumentali
0,00%
Impianti e macchinari
Impianti generici
10,00%
Impianti specifici
10,00%
Flotta bus
12,50%
Manutenzioni complessivi
33,33%
Attrezzature industriali e commerciali
Attrezzature industriali
12,00%
Altri beni
Autovetture
25,00%
Autocarri
25,00%
Mobili e arredi
12,00%
Apparecchiature elettroniche
20,00%
Le aliquote sopra indicate sono ridotte del 50% nell’esercizio di entrata in
funzione dei beni. I beni aventi valore unitario inferiore a 516,46 Euro sono
completamente ammortizzati nell’esercizio.
Gli investimenti effettuati nell’esercizio sono stati ammortizzati ad aliquote
annue ridotte del 50%, quelli inferiori a 516 Euro sono stati completamente
ammortizzati. Per i beni finanziati con apposite leggi non si è proceduto,
relativamente alla parte finanziata, all’ammortamento in quanto interamente coperti da appositi fondi erogati da enti pubblici. Le spese di manutenzione e riparazione che si riferiscono a immobilizzazioni tecniche sono
imputate al conto economico dell’esercizio nel quale sono sostenute.
143
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
•
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
•
2 0 0 4
IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
Le partecipazioni sono valutate al costo di acquisto o sottoscrizione rettificato per tener conto di eventuali perdite permanenti di valore. Il valore originario viene ripristinato negli esercizi successivi qualora vengano meno i
motivi della svalutazione effettuata.
Crediti e debiti
Sono esposti al loro valore nominale. Per i crediti tale valore è stato rettificato per tenere conto del loro presumibile valore di realizzo.
Rimanenze: materie prime, sussidiarie, di consumo
e lavori in corso su ordinazione
Le giacenze di magazzino sono valutate al costo medio ponderato o, se
minore, al valore di realizzo desumibile dall’andamento del mercato.
Le rimanenze di lento rigiro sono svalutate in relazione alla loro possibilità
di utilizzo.
Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
I titoli e le partecipazioni che non costituiscono immobilizzazioni sono
iscritti al costo di acquisto, ovvero al valore di realizzazione desumibile dall’andamento del mercato, se minore.
Disponibilità liquide
Rappresentano le giacenze bancarie, postali e di cassa alla data di chiusura
dell’esercizio, sono iscritte al valore nominale.
Ratei e risconti
Nella voce Ratei e risconti attivi sono iscritti proventi di competenza dell’esercizio esigibili in esercizi successivi e costi sostenuti entro la chiusura dell’esercizio ma di competenza di esercizi successivi. Nella voce Ratei e risconti passivi sono iscritti costi di competenza dell’esercizio esigibili in esercizi
144
C O . T R A . L .
S P A
successivi e proventi percepiti entro la chiusura dell’esercizio ma di competenza di esercizi successivi. I ratei e risconti attivi e passivi sono quindi calcolati ed esposti in bilancio secondo il principio della competenza economica e temporale e garantiscono l’applicazione del principio di correlazione dei
costi e dei ricavi nell’ambito dell’esercizio.
Fondi rischi e oneri
Tali fondi sono costituiti a fronte di oneri e perdite realisticamente prevedibili dei quali tuttavia, alla chiusura dell’esercizio, sono indeterminabili l’esatto ammontare o la data di sopravvenienza. Gli stanziamenti riflettono
una ragionevole stima sulla base degli elementi a disposizione. I rischi per i
quali il manifestarsi di una passività è soltanto possibile sono indicati nella
nota di commento dei fondi, senza procedere allo stanziamento di uno specifico fondo rischi.
Trattamento di fine rapporto lavoro subordinato
Il fondo Trf esprime l’effettivo debito maturato nei confronti del personale,
calcolato in conformità alle disposizioni di legge e ai vigenti contratti di
lavoro. Tale passività è soggetta a rivalutazione a mezzo indici.
Conti d’ordine
Con riferimento alle garanzie prestate e agli impegni assunti, si precisa che
le garanzie prestate sono valorizzate secondo la natura del rischio contrattuale coperto. Gli strumenti finanziari mediante i quali vengono gestiti i
rischi derivanti da fluttuazioni nei tassi di interesse sono esposti nella voce
Impegni.
Riconoscimento dei ricavi e dei costi
I ricavi e i costi sono esposti in bilancio secondo i principi della prudenza e
della competenza, al netto di eventuali resi, sconti e abbuoni, con rilevazione dei relativi ratei e risconti. In particolare i ricavi sono riconosciuti al
momento della prestazione del servizio che coincide, normalmente, con il
trasporto dei passeggeri.
145
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E S E R C I Z I O
•
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
•
2 0 0 4
Dividendi
I dividendi delle partecipazioni in società consolidate sono contabilizzati in
base al principio di competenza, vale a dire nel momento nel quale sorge il
relativo diritto di credito, momento che corrisponde alla delibera di distribuzione da parte dell’Assemblea degli Azionisti delle partecipate.
Contributi in conto impianti
La società ha usufruito e può usufruire di contributi in conto impianti regolati da apposite normative nazionali e/o regionali intese a ridurre gli oneri
relativi all’acquisto degli autobus e/o all’acquisto, costruzione e ristrutturazione di impianti e depositi di produzione del servizio. Le quote di contributi sono iscritte per competenza alla voce risconti passivi e accreditati
annualmente al conto economico per la quota di competenza dell’esercizio
in relazione all’ammortamento del bene finanziato, inclusi quelli deliberati e
non incassati.
Imposte sul reddito
Le imposte sul reddito dell’esercizio sono accantonate secondo le aliquote e
le norme vigenti in base a una realistica previsione del reddito imponibile.
Accantonamenti fiscali
Non si segnalano particolari problematiche in ordine agli accantonamenti
fiscali esposti nel Bilancio consolidato.
A LT R E I N F O R M A Z I O N I
Deroghe ai sensi del comma 4 dell’art. 2423 codice civile
Si precisa che non si sono verificati casi eccezionali che abbiano richiesto
deroghe alle norme di legge relative al Bilancio ai sensi dell’art. 2423 del
codice civile.
146
C O . T R A . L .
S P A
Commento alle voci di bilancio
Di seguito vengono esposti e commentati i dati relativi al 31.12.2004
espressi in migliaia di Euro, se non diversamente specificato.
S TAT O P AT R I M O N I A L E AT T I V O
A. Crediti verso soci
L’importo pari a 20.250 unità di Euro rappresenta il versamento ancora
dovuto dalla controllata Atral Scrl in relazione al capitale sociale sottoscritto.
B. Immobilizzazioni
B.I. Immobilizzazioni immateriali
L’importo complessivo di tali voci, pari a 3.692.089 unità di Euro risulta al
netto degli ammortamenti effettuati nell’esercizio per complessive 964.127
unità di Euro. Le quote di ammortamento sono detratte direttamente dai
rispettivi valori di iscrizione. Per un quadro dettagliato si rimanda al prospetto contenuto nell’Allegato 2.
• La voce Costi di impianto e ampliamento pari a 247.411 unità di Euro comprende oneri relativi alla capitalizzazione delle spese per aumenti di capitale
sociale, modifica di statuti sociali e delle spese sostenute in riferimento all’operazione di separazione dei beni dalla restante parte dell’attività.
• La voce Concessioni, licenze, marchi e diritti simili pari a 1.166.808
unità di Euro è principalmente costituita da licenze per programmi
software (in particolare è imputabile alle spese sostenute dalla controllante Co.tra.l. SpA per l’acquisizione delle licenze d’uso del software S AP
e M Y S AP.C OM .
• La voce Spese su beni di terzi si riferisce principalmente a opere realizzate principalmente nell’immobile della sede legale di via Carducci e nei
vari impianti di cui la Co.tra.l. SpA è locataria nonché alle spese di
ammodernamento e trasformazione su beni di terzi sostenute dalla controllata Terravision Lazio – Gruppo Co.tra.l. SpA relative ai costi riferiti
ai desk aeroportuali presso l’aeroporto di Fiumicino.
• La voce Altre immobilizzazioni immateriali comprende principalmente le
spese sostenute dalla controllata Co.tra.l. Asset Srl per il secondo acqui147
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
•
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
•
2 0 0 4
sto immobiliare e per l’erogazione del relativo mutuo ipotecario definiti
in data 22 dicembre 2004 e per i quali non si è perciò ritenuto di procedere ad alcun ammortamento.
• La voce Differenza da consolidamento per complessive 5.357 unità di
Euro è esposta al netto della quota di ammortamento pari a 1.339 unità
di Euro.
B.II. Immobilizzazioni materiali
L’importo complessivo di tali voci pari a 171.557.401 unità di Euro risulta
al netto degli ammortamenti tecnici effettuati nell’esercizio per complessivi
27.478.843 unità di Euro.
Con riferimento alle immobilizzazioni materiali si precisa che al fine di proseguire nel processo di riorganizzazione strategico – operativa delle attività
immobiliari della controllante Co.tra.l. SpA e di sopperire allo stato di sottocapitalizzazione della stessa, nonché in considerazione di quanto previsto
dal D.Lgs. n. 267/00 (T UEL ), con le modifiche introdotte dalla Legge n.
350/2003 (Legge Finanziaria 2004) all’art. 4, comma 234, la Co.tra.l. SpA
ha posto in essere un progetto di separazione dei beni immobiliari dall’attività di “esercizio”. Tale progetto ha comportato, con operazione completata
in due tranche (aprile 2004 e dicembre 2004) la cessione da parte di
Co.tra.l. SpA alla società controllata Co.tra.l. Asset Srl di una serie di beni
immobiliari, strumentali e non strumentali.
Il progetto, nell’ambito di un generale processo di riorganizzazione strategico-operativa delle attività immobiliari della Co.tra.l. SpA, è stato quindi
finalizzato a una migliore razionalizzazione e valorizzazione del portafoglio
immobiliare della controllante attraverso una società dedicata.
Le attività che costituiscono l’oggetto sociale di Co.tra.l. Asset Srl sono
infatti:
a. l’acquisto, la manutenzione, la gestione, l’amministrazione, la vendita, la
permuta e la locazione non finanziaria di beni immobili di proprietà e
non, e di beni mobili registrati;
b. la valorizzazione di beni immobili di proprietà e non, di beni mobili registrati mediante, fra gli altri, interventi di costruzione, manutenzione programmata, ristrutturazione e/o restauro.
Inoltre, il finanziamento dell’operazione è stato realizzato principalmente
attraverso il ricorso sia a mezzi propri che di terzi. In data 2 dicembre 2004,
infatti, è stato stipulato un contratto di mutuo fondiario per 30 milioni di
Euro con la Banca Antonveneta selezionata dalla società sulla base di una
consultazione che ha coinvolto tutti i principali istituti finanziari.
L’operazione è stata inoltre completata con la stipula di un contratto di
locazione di una porzione di beni alla Co.tra.l. SpA in quanto strumentali
all’attività della stessa. La seconda fase del progetto si è avuta sul finire dell’esercizio 2004 con la cessione di un’ulteriore porzione di immobili strumentali della controllante (delibera del Consiglio di Amministrazione del 2
dicembre 2004, successivamente autorizzata dall’Assemblea degli Azionisti
148
C O . T R A . L .
S P A
del 14 dicembre 2004), costituita da immobili contribuiti per i quali sono
state espletate le relative formalità con gli enti finanziatori per la cessione
degli stessi. Tale operazione, ha previsto il ricorso principalmente a mezzi
propri apportati dall’azionista unico, ed è stata finalizzata in data 22
dicembre 2004. Anche in relazione a tale porzione di immobili ceduti è stato
sottoscritto un contratto di locazione intra gruppo.
• La voce Terreni e fabbricati ammonta a 41.070.397 unità di Euro costituiti per 9.593.879 unità di Euro relativi a terreni e fabbricati della controllante Co.tra.l. SpA e dal ripristino del costo storico dei cespiti oggetto
dell’operazione immobiliare riportati al netto degli ammortamenti pari a
complessivi 31.476.518 unità di Euro.
• La voce Impianti e macchinari pari a 121.572.415 unità di Euro è principalmente riferita alla flotta bus della controllante Co.tra.l. SpA, nonché
alle manutenzioni straordinarie (cambi, differenziali, motori ecc.) effettuate sulla stessa.
• La voce Attrezzature industriali e commerciali pari a 1.133.736 unità di
Euro comprende il valore delle attrezzature presenti nelle officine e nelle
mense aziendali.
• La voce Altri beni pari a 2.126.477 unità di Euro è riferita a macchine
elettroniche e d’ufficio e per la parte rimanente a mobili e arredi, infrastrutture tecnologiche e autovetture.
• La voce Immobilizzazioni in corso e acconti ammonta complessivamente
a 5.654.376 unità di Euro e riguarda principalmente cespiti di proprietà
della controllante non ancora utilizzabili perché da completare e/o collaudare.
Relativamente alle immobilizzazioni materiali si rinvia al contenuto
dell’Allegato 3 nel quale sono esposti, per ciascuna voce, i dati relativi alla
situazione iniziale, ai movimenti intercorsi nel corso dell’esercizio, ai saldi
finali esistenti alla chiusura dell’esercizio.
Gli ammortamenti imputati all’esercizio sono stati calcolati su tutti i cespiti
strumentali al 31.12.2004, applicando le aliquote rientranti in quelle fiscalmente ammesse, ritenute rappresentative della vita economico-tecnica dei
beni, applicate al costo storico inclusivo delle rettifiche intervenute per
effetto dei conferimenti avvenuti in sede di costituzione della Società. Per
quanto riguarda il materiale mobile di linea le aliquote applicate sono corrispondenti alle aliquote fiscali ridotte alla metà.
Al 31.12.2004 le immobilizzazioni materiali non risultano gravate da ipoteche o privilegi, a eccezione delle garanzie espressamente indicate nei conti
d’ordine.
149
B I L A N C I O
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E S E R C I Z I O
•
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
•
2 0 0 4
B.III. Immobilizzazioni finanziarie
B . I I I . 1 .
PA R T E C I PA Z I O N I
Il totale delle partecipazioni della controllante è così composto:
Partecipazioni
SOCIETA´
TIPO
SEDE PARTECIPAZIONE
SOCIALE
PATRIMONIO
NETTO
UTILE/PERDITA
DI ESERCIZIO
VALORE
DI BILANCIO
Controllate
Terravision Lazio – Gruppo Co.tra.l Srl
1
Roma
51%
25.923
-102.319
Co.tra.l.Asset Srl
1
Roma
100%
42.995.383
525.152
Atral Scrl
1
Roma
70%
90.000
22.641
43.111.306
445.474
Totale
0
Collegate
Consorzio Tren & Bus
2
Totale
Roma
50%
500
0
250.000
500
0
250.000
Valori in unità di Euro
Con riferimento al tipo di rapporto si riportano le seguenti informazioni:
1 = controllo ex art. 2359 codice civile, comma 1, n. 1
(maggioranza dei diritti di voto nell’assemblea ordinaria).
2 = controllo congiunto.
Nelle Immobilizzazioni finanziarie sono ricomprese le partecipazioni in
imprese non consolidate valutate con il metodo del patrimonio netto. Si
tratta del Consorzio Tren & Bus costituito con l’obiettivo principale di promuovere una migliore integrazione tra le società di trasporto collettivo della
Regione Lazio e di fornire quindi un servizio sempre più adeguato alle esigenze di mobilità pubblica. Il consorzio è stato costituito il 29 luglio 2002
con la partecipazione paritetica della società Co.tra.l. SpA e della società
Trenitalia SpA. Per statuto esso è aperto all’adesione di altri soggetti che,
per le attività che svolgono e per l’esperienza acquisita, possono contribuire
alla più proficua realizzazione dello scopo sociale. In generale, le attività
predefinite per il raggiungimento dello scopo sociale sono le seguenti:
• progettazione e gestione di sistemi integrati di offerta (modale e tariffaria);
• predisposizione di piani per la rilevazione dei flussi di traffico;
• analisi e monitoraggio della domanda;
• studi e ricerche sull’innovazione tecnologica e sviluppo dei relativi sistemi;
• ricerche di mercato;
• predisposizione dei piani di marketing, promozione e comunicazione;
• predisposizione di progetti di integrazione dei processi operativi tra vettori;
• gestione delle attività connesse al conferimento del mandato Metrebus
Lazio, così come previsto dalla deliberazione della giunta regionale della
Regione Lazio n. 2417/20.
150
C O . T R A . L .
S P A
B . I I I . 2 .
C R E D I T I
La posta, che tiene conto della rivalutazione ai sensi di legge, ammonta a
5.736.810 unità di Euro e risulta interamente composta dall’Anticipo d’imposta su Tfr. Il credito d’imposta sul trattamento di fine rapporto riguarda i
crediti verso l’erario per i versamenti a titolo di acconto delle imposte da
trattenere ai dipendenti all’atto della corresponsione del Tfr, ai sensi della
Legge n. 140/97.
C. Attivo circolante
C .I. Rimanenze
Le Rimanenze ammontano a complessive 6.629.133 unità di Euro e si riferisce integralmente alle giacenze di magazzino della Capogruppo.
C .II. Crediti
I crediti al 31.12.2004 ammontano a 147.570.788 unità di Euro. Per i singoli dettagli si rimanda alla lettura dei bilanci delle società consolidate allegati al presente fascicolo.
C . I I . 1 .
C R E D I T I
V E R S O
C L I E N T I
I Crediti verso clienti pari a 22.631.441 unità di Euro derivano da normali
operazioni svolte nell’ambito dell’attività delle società facenti parte del
gruppo e sono principalmente riferiti a crediti che la controllante Co.tra.l.
SpA vanta nei confronti del Comune di Roma e verso la Società Atac SpA
per il rimborso dei minori ricavi legati alle concessioni di agevolazioni tariffarie sui titoli di viaggio che gli enti territoriali (Regioni, Province, Comuni)
possono di volta in volta deliberare per determinate categorie di utenti del
servizio di trasporto pubblico. La normativa a cui si fa riferimento è l’art.
34 della Legge Regionale n. 30/98.
Tra i crediti verso clienti relativi alle operazioni svolte dalla controllante
Co.tra.l. SpA nell’ambito della propria attività si citano inoltre quelli relativi
alla vendita dei titoli di viaggio integrati del circuito “Metrebus”, la cui
gestione ordinaria è affidata alla Società Atac SpA in qualità di mandataria.
I crediti verso clienti comprendono il subentro da parte della controllata
Co.tra.l. Asset Srl, nell’ambito dell’operazioni immobiliare sopra descritta,
nei contratti di locazione già stipulati da Co.tra.l. SpA.
In essi sono ricompresi i crediti che la controllata Atral Scrl vanta nei confronti della consorziata Schiaffini Travel SpA. La società Atral Scrl infatti
gestisce in nome proprio e nell’interesse della stessa consorziata il trasporto
pubblico locale nella zona aeroportuale di Ciampino di cui la Schiaffini
Travel SpA è affidataria a seguito del contratto di servizio stipulato con il
Comune di Ciampino. A fronte della gestione del servizio da parte della
151
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
•
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
•
2 0 0 4
Atral Scrl nella tratta precedentemente indicata la Schiaffini Travel SpA. ha
riconosciuto alla stessa Atral Scrl il contributo chilometrico per km/vettura
effettivamente svolti nel periodo settembre-dicembre 2004.
In fine sono riportati i crediti che la società Terravision Lazio – Gruppo
Co.tra.l. Srl vanta nei confronti della Terravision Srl per incassi da quest’ultima effettuati per conto della stessa Terravision Lazio – Gruppo Co.tra.l.
Srl dai passeggeri di “Volare Web” e “Meridiana” per la tratta da Fiumicino
a Roma Termini e viceversa per il periodo aprile-dicembre 2004.
C . I I . 4 .
C R E D I T I
V E R S O
C O N T R O L L A N T I
I crediti verso la controllante Regione Lazio sono principalmente riconducibili ai corrispettivi per il contratto di servizio fatturati e non ancora incassati al 31 dicembre 2004 e riferiti all’ultimo bimestre dell’anno 2004, nonché
al credito per Iva compresa nelle fatture relative ai bimestri precedenti non
ancora incassata, al saldo del residuo 20% sul corrispettivo relativo al contratto di servizio per l’ultimo bimestre dell’anno 2004 e, infine, ai crediti
per contributi in conto investimenti per l’acquisto di nuovi autobus relativamente alle istanze presentate e in corso di presentazione, secondo quanto
disposto dalla Legge n. 194/98.
C . I I . 4 B I S .
C R E D I T I
T R I B U TA R I
La voce è principalmente relativa al residuo credito verso l’erario per Iva
della controllante nonché al credito Iva maturato dalla controllata Co.tra.l.
Asset Srl in relazione alla citata operazione immobiliare per l’acquisto degli
immobili della controllante Co.tra.l. SpA.
Tra i crediti tributari è altresì compreso l’importo di 53.985 unità di Euro
relativo al credito Iva maturato dalla controllata Terravision Lazio - Gruppo
Co.tra.l. Srl.
C . I I . 5 .
C R E D I T I
V E R S O
A LT R I
La voce è principalmente riferita a crediti della Capogruppo Co.tra.l. SpA
verso le Province di Roma, Viterbo e Rieti per perdite pregresse non ancora
ripianate dagli Enti consorziati dell’ex Consorzio e attribuite in sede di scissione a Co.tra.l. SpA.
L’importo di 120.000 unità di Euro è riferito a crediti per il versamento, da
parte di Atral Scrl dell’importo corrispondente al deposito cauzionale relativo alla gara indetta dal Comune di Latina per l’affidamento del servizio di
trasporto pubblico urbano. La Società Consortile è risultata vincitrice della
gara e i servizi sono regolarmente in esercizio alla stessa dal 01 gennaio
2005. Il contratto ha per oggetto l’affidamento della titolarità dell’esercizio
della rete dei servizi di trasporto pubblico di linea comunali per una percorrenza annua base di 1.260.000 vetture per km (esclusi i collegamenti dalle
autorimesse e i fuori servizio in genere) implementabile con la gestione di
altre attività connesse con la mobilità.
152
C O . T R A . L .
S P A
C .III. Attivit à finanziarie non immobilizzate
La voce fa riferimento a titoli in possesso esclusivamente della controllante
Co.tra.l. SpA. Riguarda un contratto relativo a un collar swap sul tasso
d’interesse da pagare sul mutuo (vedi commento ai conti d’ordine nella nota
integrativa al Bilancio della Co.tra.l. SpA). Per il 2004 il Forward rate
agreement ha determinato un provento di competenza dell’esercizio pari a
1.412.523 unità di Euro.
C .IV. Disponibilità liquide
La voce risulta attivata esclusivamente in relazione alle giacenze e ai conti
correnti bancari ordinari, comprendenti le relative competenze maturate
alla chiusura dell’esercizio, accesi presso i vari istituti di credito, per un
totale di 11.111.758 unità di Euro ed è così composta:
31.12.2004
Denaro in cassa
40.071
Assegni
0
Depositi bancari
11.071.687
TOTALE
11.111.758
Valori in unità di Euro
D. Ratei e risconti attivi
La somma complessiva di 10.870.134 unità di Euro è principalmente riferita a operazioni della Capogruppo (assicurazioni e tasse di proprietà sulla
flotta, utenze telefoniche, canoni di manutenzione degli impianti tecnici,
canoni di locazione ecc.).
153
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
•
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
•
2 0 0 4
S TAT O P AT R I M O N I A L E P A S S I V O
Il capitale sociale della Co.tra.l. SpA (società Capogruppo), risulta pari a
6.900.00 unità di Euro interamente versato. Si precisa che tutte le azioni
che lo costituiscono sono ordinarie nominative e hanno un valore nominale
pari a 0,10 Euro.
Composizione del capitale sociale
Il capitale sociale della Capogruppo al 31.12.2004 risulta così sottoscritto:
NUMERO
DI AZIONI
VALORE
%
IN EURO PARTECIPAZIONE
Regione Lazio
47.872.503
4.787.250,30
69,38%
Provincia di Roma
20.603.393
2.060.339,30
29,86%
Provincia di Viterbo
350.942
35.094,19
0,51%
Provincia di Rieti
173.162
17.316,21
0,25%
69.000.000
6.900.000,00
100,00%
TOTALE
Valori in unità di Euro
Il patrimonio netto consolidato del Gruppo ammonta a negativi 30.995.564
unità di Euro, ed è così costituito dal capitale sociale per 1.423.598 unità di
Euro e dal risultato d’esercizio pari a negativi 32.419.162 unità di Euro.
154
C O . T R A . L .
S P A
Raccordo tra il patrimonio netto e utile (perdita)
del periodo della controllante e patrimonio netto e utile
(perdita) del consolidato di spettanza della controllante
VALORI A BILANCIO 2004
Valori di Bilancio Co.tra.l. SpA
CAPITALE
E RISERVE
UTILE
DEL PERIODO
1.423.598
7.131.204
Patrimonio netto e utile (perdita) di esercizio delle società consolidate
43.111.306
445.473
Eliminazione del valore delle partecipazioni consolidate
-43.078.300
0
Riserva di consolidamento
6.696
0
0
-1.339
0
-40.294.723
Ammortamento maggiori valori su cespiti della partecipata alla data di acquisizione
0
191.923
Eliminazione svalutazioni partecipazioni consolidate e accantonamenti effettuati
0
64.956
0
0
1.463.300
-32.462.506
39.702
-43.344
1.423.598
-32.419.162
Ammortamento differenza da consolidamento
Rettifiche degli effetti di operazioni compiute tra società consolidate
Utili su cessioni infragruppo di cespiti
Effetti fiscali relativi alle rettifiche di consolidamento sopra riportate
Patrimonio netto e risultato d’esercizio come riportati nel Bilancio consolidato
Quota azionisti di minoranza del Gruppo
PATRIMONIO NETTO E UTILE (PERDITA) D’ESERCIZIO DI COMPETENZA DEL GRUPPO
Valori in migliaia di Euro
L’eliminazione delle partite infragruppo riguarda principalmente lo storno
delle plusvalenze e sopravvenienze attive scaturenti dalle operazioni di compravendita di terreni e fabbricati intervenuta tra la controllante Co.tra.l.
SpA e la controllata Asset Srl, nonché il ricalcolo delle relative quote di
ammortamento.
Raccordo tra il patrimonio netto e il risultato d’esercizio
di Co.tra.l. SpA e il risultato consolidato
PATRIMONIO
NETTO
RISULTATO
D’ESERCIZIO
1.423.598
7.131.204
39.702
445.473
Saldo Bilancio d’esercizio Co.tra.l. SpA
Apporto delle società consolidate integralmente
Apporto delle società consolidate a patrimonio netto
Altre rettifiche di consolidamento
-40.039.183
SALDO BILANCIO CONSOLIDATO DI GRUPPO
1.463.300
-32.462.506
Valori in migliaia di Euro
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B. Fondi rischi e oneri
L’importo complessivo ammonta a 30.234.954 unità di Euro e si riferisce
per 30.115.946 unità di Euro alle somme accantonate dalla controllante
Co.tra.l. SpA per i rischi dovuti alla previsione sfavorevole dei futuri oneri
che si prevede di sostenere anche a fronte di contenziosi in essere di dubbia
soluzione, e per 119.008 unità di Euro a debiti per imposte differite afferenti la controllata Co.tra.l. Asset Srl.
C. Trattamento di fine rapporto lavoro subordinato.
L’importo per complessivi 110.718.203 unità di Euro fa riferimento agli
accantonamenti maturati negli anni in base all’anzianità maturata dai
dipendenti in conformità alle leggi e al contratto di lavoro vigente.
D. Debiti
La voce riporta l’ammontare dei debiti complessivi per 173.700.991 unità
di Euro. Per i singoli dettagli si rimanda alla lettura dei bilanci delle società
consolidate allegati al presente fascicolo.
D.4. Debiti verso banche
Il conto è relativo all’anticipazione ricevuta dalla controllante da parte della
Banca Antonveneta per fatture emesse nei confronti della Regione Lazio e
relative ai corrispettivi da contratto di servizio. Inoltre esso accoglie l’importo di 30.000.000 unità di Euro relativo al mutuo ipotecario erogato dalla
Banca Antonveneta alla controllata Co.tra.l. Asset Srl nel mese di dicembre
2004 nel contesto dell’operazione immobiliare.
D.7. Debiti verso fornitori
I Debiti verso fornitori sono costituiti principalmente da 84.724.317 unità
di Euro relativi alla Co.tra.l. SpA, da 186.554 unità di Euro relativi alla
Co.tra.l. Asset Srl, da 334.952 unità di Euro relativi ad Atral Scrl e da
639.078 unità di Euro relativi a Terravision Lazio – Gruppo Co.tra.l. Srl.
La voce debiti verso fornitori è quindi riferita principalmente a partite debitorie della controllante Co.tra.l. SpA per l’acquisto di nuovi autobus, nonché
alla fornitura di materiali e pezzi di ricambio, gasolio per autotrazione, lavori
di manutenzione, servizi di pulizia della flotta bus e degli impianti ecc.
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C O . T R A . L .
S P A
I debiti della controllata Co.tra.l. Asset Srl comprendono fatture da ricevere;
i debiti della controllata Atral Scrl principalmente nei confronti della consorziata Schiaffini Travel SpA in relazione a il contratto di service per l’utilizzo, da parte di Atral Scrl come sede sociale e operativa dei locali messi a
disposizione da parte della Schiaffini Travel SpA; nonché per i contratti, tra
Atral Scrl e Schiaffini Travel SpA, di service amministrazione (per i servizi
amministrativi, contabili e di segreteria), e global service (Atral Scrl utilizza
per lo svolgimento del servizio di trasporto pubblico sulle tratta Ciampino Roma autobus e personale di guida della Schiaffini Travel SpA). Infine i
debiti relativi a debiti della controllata Terravision Lazio – Gruppo Co.tra.l.
Srl verso la Terravision Srl per costi (servizi di trasporto, noleggio box, costi
di start up ecc.) sostenuti da quest’ultima per conto della Terravision Lazio
– Gruppo Co.tra.l. Srl presso l’aeroporto di Fiumicino.
D.12. Debiti tributari
La voce ammonta a complessivi 8.655.214 unità di Euro ed è costituita
sostanzialmente da debiti verso l’erario per ritenute Irpef operate sulle retribuzioni del personale dipendente, da debiti verso l’erario per Irap, da ritenute Irpef operate, a titolo di acconto, nei confronti dei soggetti percipienti redditi di lavoro autonomo nonché da ritenute Ires operate sui contributi mense
del Dopolavoro, tutti principalmente afferenti alla Capogruppo.
D.13. Debiti verso istituti di previdenza e sicurezza sociale
Sono principalmente riferiti ai contributi e alle ritenute previdenziali sulle
retribuzioni della controllante Co.tra.l. SpA.
D.14. Altri debiti
La voce si riferisce ai debiti della controllante Co.tra.l. SpA relativi principalmente verso il personale per retribuzioni da pagare, per ferie maturate e
non godute, per la quota di premio obbiettivo da corrispondere nell’esercizio
2004, nonché il residuo debito verso la società Met.Ro. SpA a fronte del credito della stessa società verso l’erario per Iva, gestito a seguito della scissione del Consorzio Trasporti Pubblici Lazio, dalla Co.tra.l. SpA.
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E. Ratei e risconti passivi
La somma di 75.212.024 unità di Euro si riferisce principalmente ai risconti passivi della controllante Co.tra.l. SpA per 75.175.308 unità di Euro a
fronte sia dei contributi in conto impianti di competenza sui beni oggetto di
agevolazioni sia dei canoni di locazione verso terzi già fatturati dalla controllata Co.tra.l. Asset Srl Unipersonale ma di competenza del futuro esercizio. L’importo dei ratei passivi è sostanzialmente riconducibile alla quota di
interessi passivi di preammortamento di competenza dell’esercizio relativi al
mutuo stipulato in data 2 dicembre 2004 dalla controllata Co.tra.l. Asset
Srl Unipersonale con la Banca Antonveneta, nell’ambito progetto di separazione dei beni immobiliari dall’attività di “esercizio”.
Conti d’ordine
Sono così composti:
Conti d’ordine
ESERCIZIO 2004
A. Fidejussioni concesse
90.003.114
B. Rischi assunti dall’impresa
83.805.223
C. Impegni assunti dalla società
25.923.191
D. Beni di terzi presso la società
E. Beni e garanzie presso terzi
TOTALE CONTI D’ORDINE
59.452
2.616.337
202.407.317
Valori in unità di Euro
Essi includono anche l’ipoteca accesa dalla controllata Co.tra.l. Asset Srl
sugli immobili oggetto della stipula del sopra descritto mutuo fondiario.
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C O . T R A . L .
S P A
CONTO ECONOMICO
A. Valore della produzione
Il Valore della produzione ammonta a 278.004.471 unità di Euro ed è così
composta:
Valore della produzione
31.12.2004
Ricavi delle vendite e delle prestazioni
249.358.276
Altri ricavi e proventi
28.646.195
TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE
278.004.471
Valori in unità di Euro
Per i singoli dettagli si rimanda alla lettura dei bilanci delle società consolidate allegati al presente fascicolo.
B. Costi della produzione
L’ammontare dei Costi di produzione pari a 304.328.743 unità di Euro
risulta così determinato:
Costi della produzione
2004
Materie prime, sussidiarie, merci
34.882.351
Servizi
61.932.660
Godimento beni di terzi
3.584.491
Costi del personale
159.144.821
Ammortamenti e svalutazioni
33.582.466
Variazioni delle rimanenze di materie prime
1.107.644
Accantonamenti per rischi e oneri
6.953.385
Oneri diversi di gestione
3.140.925
TOTALE DEI COSTI DELLA PRODUZIONE
304.328.743
Valori in unità di Euro
Per i singoli dettagli si rimanda alla lettura dei bilanci delle società consolidate allegati al presente fascicolo.
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C. Proventi e oneri finanziari
L’ammontare complessivo dei Proventi e oneri finanziari ammonta a
2.124.769 unità di Euro e risulta così composto:
Proventi e oneri finanziari
31.12.2004
Proventi finanziari
Altri proventi finanziari
verso imprese collegate
verso altri
Totale proventi finanziari
3.172.510
155.881
3.328.391
Oneri finanziari
su prestiti da banche
verso altri
2.071
1.201.515
utili e perdite su cambi
36
Totale oneri finanziari
1.203.622
TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI
2.124.769
Valori in unità di Euro
Per i singoli dettagli si rimanda alla lettura dei bilanci delle società consolidate allegati al presente fascicolo.
D. Rettifiche di valore di attività finanziarie
Non si rilevano rettifiche di valori relativi ad attività finanziarie.
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S P A
E. Proventi e oneri straordinari
Si riporta di seguito il dettaglio dei proventi e oneri straordinari al
31.12.2004:
Proventi e oneri straordinari
2004
Proventi straordinari
Plusvalenze da cessioni
22
Sopravvenienze attive straordinarie
194.654
Altri proventi
1
Totale proventi straordinari
194.677
Oneri straordinari
Sopravvenienze passive
1.572.072
Altri oneri
2
Totale oneri straordinari
1.572.074
TOTALE PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
-1.377.397
Valori in unità di Euro
Per i singoli dettagli si rimanda alla lettura dei bilanci delle società consolidate allegati al presente fascicolo.
Imposte sul reddito dell’esercizio
Le Imposte sul reddito d’esercizio ammontano a 6.764.220 unità di Euro. Si
precisa che sono state rilevate ed evidenziate imposte differite attive per
121.386 unità di Euro relative alla controllata Co.tra.l. Asset Srl.
Non sono stati, prudenzialmente, rilevati ulteriori possibili futuri benefici
d’imposta derivanti da differenze temporanee di imponibile e dalle perdite
fiscali riportabili a nuovo, in mancanza dei necessari requisiti di certezza
circa il conseguimento, in futuri esercizi, di redditi imponibili sufficienti a
consentirne il recupero.
Risultato dell’esercizio
Ammonta a negativi 32.462.506 unità di Euro ed è ripartito tra la quota di
competenza del Gruppo per negativi 32.419.162 unità di Euro e la quota di
pertinenza di terzi per negativi 43.344 unità di Euro.
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Altre informazioni
Il numero medio annuo dei dipendenti riportati nel successivo prospetto
sono riferiti alla sola controllante.
2004
Dirigenti
26
Quadri
0
Impiegati
604
Operai
2.922
TOTALE
3.552
Compensi ad amministratori e sindaci
Per ciò che concerne i compensi complessivi spettanti agli Amministratori e
ai membri del Collegio Sindacale si rimanda alla lettura dei singoli bilanci
oggetto di consolidamento allegati al presente fascicolo.
La situazione contabile consolidata al 31 dicembre 2004, composta da stato
patrimoniale, conto economico e nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria, nonché il risultato
economico dell’esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili.
Per il Consiglio di Amministrazione
Il Presidente
On. Pierluigi Fioretti
162
C O . T R A . L .
S P A
Allegati
LA STRUTTURA DEL GRUPPO
Allegato 1
51%
100%
70%
60% *
50%
* Costituita nel 2005
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L A M O V I M E N TA Z I O N E D E L P AT R I M O N I O N E T T O D E L G R U P P O A L N E T T O
Allegato 2
Variazione area consolidato
CAPITALE
SOCIALE
RISERVA
SOVRAPPREZZO AZIONI
RISERVE
DI RIVALUTAZIONE
Saldi al 1.1.2004
Ripartizione risultato d’esercizio 2004
Movimenti tra riserve
Ripianamento perdite
Riduzione del capitale sociale
Aumento capitale
Distribuzione dividendi
Utile/Perdita dell’esercizio
6.909
0
0
Saldi al 31.12.2004
6.909
0
0
PATRIMONIO NETTO DI GRUPPO
6.909
0
0
Valori in migliaia di Euro
L A M O V I M E N TA Z I O N E D E L L E I M M O B I L I Z Z A Z I O N I I M M AT E R I A L I
Allegato 3
VALORE
01.01.2004
VARIAZIONE
AREA CONSOLIDATO
INCREMENTI
AMMORTAMENTI
VALORE
AL 31.12.2004
57
299
-110
246
280
157
-102
0
335
1.048
67
-284
831
509
7
870
0
-1
1.169
13
-454
0
1.379
6
0
728
181
0
-14
167
1.406
-965
3.692
Immobilizzazioni immateriali
Costi d’impianto e d'ampliamento
Concessioni, licenze, marchi
e diritti simili
Licenze
Software applicativo tutelato
e oneri accessori
Immobilizzazioni immateriali
in corso
Immobilizzazioni immateriali in corso
Differenza di consolidamento
Altre immobilizzazioni
Spese su beni di terzi
Software applicativo non tutelato
e oneri accessori
TOTALE GENERALE
3.251
Valori in migliaia di Euro
164
C O . T R A . L .
S P A
0
D E L L A Q U O TA D I T E R Z I
RISERVA
LEGALE
ALTRE
RISERVE
UTILI/PERDITE
PORTATI A NUOVO
UTILI/PERDITE
DELL´ESERCIZIO
TOTALE
PATRIMONIO NETTO
0
0
-5.485
-32.419
-30.995
0
0
-5.485
-32.419
-30.995
0
0
-5.485
-32.419
-30.995
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L A M O V I M E N TA Z I O N E D E L L E I M M O B I L I Z Z A Z I O N I M AT E R I A L I
Allegato 4
VARIAZIONE
AREA CONSOLIDATO
VARIAZIONE
CONSOLIDATO
INCREMENTI
1.170
2.759
7.472
29.462
3.494
44.357
0
0
0
0
0
0
7
0
4
3.493
0
3.504
87
3.766
135.443
0
0
11.206
150.502
0
0
0
3.020
0
0
3.020
30
135
61.056
297
114
5.110
66.742
Attrezzature industriali e commerciali
Attrezzatura industriale/varia
Attrezzature mense
Totale attrezzature industriali e commerciali
1.560
91
1.651
0
0
0
54
0
54
Altri beni
Autovetture
Macchine elettroniche
Altre macchine d’ufficio
Infrastrutture tecnologiche
Mobili e arredi
Totale altri beni
163
1.512
261
466
998
3.399
0
0
0
0
0
0
0
65
39
38
17
159
Immobilizzazioni in corso acconti
Immobilizzazioni in corso acconti
Totale immobilizzazioni in corso acconti
2.197
2.197
-1.341
-1.341
4.798
4.798
202.107
1.679
75.257
Terreni e fabbricati
Terreni strumentali
Terreni non strumentali
Fabbricati sedi amministrative
Fabbricati impianti e depositi
Fabbricati non strumentali
Totale terreni e fabbricati
Impianti e macchinari
Impianti generici
Impianti specifici
Flotta bus
Migliorie su flotta bus
Ricambi complessi
Manutenzione incremento flotta
Totale impianti e macchinari
TOTALE GENERALE
Valori in migliaia di Euro
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C O . T R A . L .
S P A
DECREMENTI
AMMORTAMENTI
2004
FONDI
AL 31.12.2004
VALORE
AL 31.12.2004
-4
0
0
0
-4
0
0
-299
-1.187
0
-1.486
0
0
-1.383
-5.404
0
-6.787
1.173
2.759
6.093
27.551
3.494
41.070
0
0
-2.221
0
0
0
-2.221
-10
-383
-20.570
-325
-19
-3.903
-25.210
-33
-1.625
-84.437
-792
-19
-9.565
-96.471
84
2.276
109.841
2.525
95
6.751
121.572
0
-91
-91
-190
-190
-480
0
-480
1.134
0
1.134
0
-3
0
0
0
-3
-10
-308
-56
-97
-121
-592
-157
-639
-130
-144
-360
-1.430
6
936
170
360
655
2.126
0
0
0
0
0
0
5.654
5.654
-2.319
-27.478
-105.168
171.556
167
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B I L A N C I O
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Relazione del Collegio Sindacale
al Bilancio di esercizio
chiuso al 31.12.2004
Signori azionisti,
il Collegio Sindacale, riferisce sull’attività di vigilanza, svolta nel corso del
2004, all’Assemblea convocata per l’approvazione del Bilancio chiuso al 31
dicembre 2004 ai sensi di quanto disposto dall’art. 2429 del codice civile.
La relazione che segue illustra pertanto l’attività svolta dai sindaci ispirandosi alle norme di comportamento del Collegio Sindacale raccomandate dai
Consigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri.
La Società di Revisione incaricata ha riscontrato la conformità del Bilancio
alle norme che ne disciplinano la redazione, attestando che è stato predisposto con chiarezza e che esso rappresenta in modo veritiero e corretto la
situazione patrimoniale e finanziaria della società ed il risultato economico
dell’esercizio.
Le relazioni con le quali hanno espresso il proprio giudizio, salvo le eccezioni riportate nei rispettivi paragrafi n. 3, non contiene rilevi, ma soli richiami
di informativa circa l’iscrizione in bilancio dei contributi in conto investimento per tutti i nuovi bus entrati in esercizio nel corso del 2004 sulla base
delle istanze in corso di predisposizione per l’incasso, circa le significative
plusvalenze e sopravvenienze realizzate a seguito delle operazioni immobiliari conseguenti alla separazione dei beni dalla restante parte delle attività
richiamate successivamente, circa la generale situazione economica e finanziaria della società.
Il Collegio, in relazione a quanto ha potuto constatare nello svolgimento dei
propri compiti ed in base alle informazioni ottenute dalla stessa Società di
Revisione, formula le seguenti osservazioni:
1. sul punto b. paragrafo n. 3 della relazione dell’Organo di Revisione, invita il Consiglio di Amministrazione, anche alla luce della documentazione
inviata dal Socio Provincia di Roma, a porre in essere tutte le opportune
verifiche al fine di accertare l’ammontare del credito iscritto in bilancio
entro la chiusura dell’esercizio 2005 e se del caso, entro tale data, procedere alla svalutazione con un congruo fondo;
2. in merito al richiamo di informativa di cui al punto c. del paragrafo n. 5,
il Collegio condivide le osservazioni formulate dalla Società di Revisione
in merito alla situazione economica e finanziaria della società, e comunque si riserva di valutare ed approfondire tale argomento non appena
conosciuti gli esiti dell’operazione di aumento di capitale già all’ordine
del giorno dell’Assemblea dei Soci convocata per il giorno 28/30 giugno
2003.
168
C O . T R A . L .
S P A
Il Collegio Sindacale si è riunito 14 volte nel corso dell’esercizio, ha partecipato alle 29 riunioni del Consiglio di Amministrazione, nonché alle 6 riunioni del Comitato di Controllo Interno. Ha inoltre avuto periodici colloqui
con il Presidente, con l’Amministratore Delegato e con alcuni Dirigenti
responsabili dei diversi servizi allo scopo di acquisire ulteriori informazioni.
I principi di corretta amministrazione risultano essere sufficientemente
rispettati ed il nuovo sistema amministrativo-contabile, reso sempre maggiormente rispondente alle esigenze della Società, può definirsi fornito della
necessaria affidabilità ed idoneo a rappresentare correttamente fatti di
gestione.
Nel corso dell’esercizio 2004 sono state apportate modifiche alla struttura
organizzativa così come è stato introdotto un modello di corporate governance anche in relazione alla crescente complessità della società per via
della presenza di quote di controllo in altre società.
Le riunioni tenute con la Società di Revisione, per lo scambio di informazioni, non hanno evidenziato aspetti critici non risolti.
La Relazione sulla gestione e la Nota integrativa illustrano con la dovuta
ampiezza il contesto economico-normativo in cui la Società opera, non trascurando le novità legislative introdotte a seguito del D.Lgs. n. 6 del
17.01.2003 di Riforma del Diritto Societario.
Fra esse spiccano le due operazioni immobiliari, autorizzate dagli Azionisti,
in relazione al progetto complessivo di separazione dei beni dalla restante
parte dell’attività così come la predisposizione del Piano industriale 20042006, parzialmente approvato dagli Azionisti.
In particolare, vengono date ampie informazioni circa le plusvalenze e
sopravvenienze realizzate a seguito delle citate operazioni immobiliari.
Per quanto attiene le parti correlate, la Relazione sulla gestione e la Nota
integrativa forniscono la necessaria informativa sulla natura dei rapporti e
sulle implicazioni di natura economica e finanziaria che essi sottendono.
La Relazione sulla gestione e la Nota integrativa forniscono inoltre notizie
sui principali contenziosi incluso quello verso il Comune di Roma/Atac SpA
riportato anche nella Relazione della Società di Revisione.
L’attività di vigilanza svolta dal Collegio e le informazioni acquisite non
hanno evidenziato operazioni manifestamente imprudenti o azzardate, in
potenziale conflitto di interessi, in contrasto con le deliberazioni assunte
dall’Assemblea.
Ugualmente, sulla base delle informazioni messe a disposizione o richieste
non debbono essere segnalate omissioni, fatti censurabili o irregolarità né
situazioni volte a sopprimere o modificare i diritti attribuiti dalla legge o
dallo statuto ai singoli soci od in contrasto con le delibere assunte
dall’Assemblea dal Consiglio di Amministrazione.
Fermo il giudizio sulla generale adeguatezza del sistema di controllo interno, nel corso del 2004, il Collegio ha constatato che su indicazione del
Comitato per il Controllo Interno, istituito a seguito delle modifiche statutarie apportate per effetto della sopra richiamata normativa di riforma del
Diritto Societario, sono stati avviati interventi su alcune aree del sistema
stesso giudicate meritevoli di aggiornamento.
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B I L A N C I O
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E S E R C I Z I O
•
B I L A N C I O
C O N S O L I D A T O
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2 0 0 4
Il Collegio ritiene di suggerire un potenziamento dell’area relativa
all’Internal Auditing oltreché di codificare alcune procedure aziendali per
l’individuazione delle aree di responsabilità.
Il Collegio rileva che ad oggi non sono state ancora approvate le procedure
previste dal D.Lgs. n. 231/2001 riguardanti la disciplina della
Responsabilità Amministrativa delle Società, che ritiene sia necessario introdurre.
Per quanto attiene alle operazioni di natura ordinaria intervenute con le
società controllate e con le parti correlate, atteso che non sono state rilevate
operazioni atipiche o inusuali, il Collegio, sulla base delle informazioni
disponibili, non ha rilevato situazioni di non conformità o non rispondenza
all’interesse della Società.
Particolare rilevanza assumono i rapporti economici con la controllata
Co.tra.l. Asset Srl che discendono dai contratti di locazione degli immobili
oggetto delle operazioni immobiliari sopra descritte.
I servizi tecnici ed amministrativi prestati da Co.tra.l. SpA ad alcune società
del Gruppo sono regolate da apposite convenzioni.
Per quanto riguarda le operazioni con l’Azionista di maggioranza, si fa rilevare che esse sono sostanzialmente di natura commerciale.
Per quanto riguarda gli incarichi affidati alla Società di Revisione nel corso
dell’esercizio, il Collegio attesta che essi riguardano oltre la revisione del
Bilancio anche l’assistenza sull’inventariazione fisica dei materiali giacenti
al 31.12.2004 presso i magazzini periferici della società.
La Società di Revisione ha esaminato il Bilancio consolidato. Dalla relazione
appositamente redatta non sono emerse né riserve né fatti censurabili in
quanto il Bilancio consolidato è stato ritenuto redatto con chiarezza ed
espressione veritiera e corretta della situazione patrimoniale, economica e
finanziaria del Gruppo.
Il Collegio Sindacale, pertanto, sulla base delle argomentazioni svolte non ha
da segnalare fatti omissivi o censurabili e di quanto contenuto nei paragrafi
Evoluzione prevedibile della gestione e Risultato d’esercizio e Proposte del
Consiglio di Amministrazione della Relazione sulla gestione, non ha nulla da
obiettare in ordine alla proposta di destinazione dell’utile d’esercizio.
Roma, 14 giugno 2005
Il Collegio Sindacale
Dott. Paolo Salani
Dott.ssa Loretana Grossi
Dott. Enrico Iacobelli
Dott. Francesco Lopomo
Avv. Francesco Ricco
170
C O . T R A . L .
S P A
Relazione della Società di Revisione
al Bilancio Consolidato
chiuso al 31 dicembre 2004
Bilanci delle Società Controllate
chiusi al 31 dicembre 2004
CO.TRA.L. ASSET SRL A SO
C I O U N I C O – G R U P P O C O. T R A . L . S PA
Bilancio di esercizio 2004
Relazione sulla gestione
Signor socio,
il bilancio che viene sottoposto alla Vostra approvazione è la più chiara
dimostrazione della situazione in cui si trova la Vostra Società. Sulla base
delle risultanze in esso contenute, possiamo esprimere parere favorevole per
i risultati raggiunti nel corso dell’ultimo esercizio, chiuso al 31.12. 2004.
S I T U A Z I O N E D E L L A S O C I E TA ´
Come noto la Società ha iniziato compiutamente la propria attività soltanto
nel mese di aprile 2004, quando si è proceduto all’acquisto dall’unico socio
Co.tra.l. SpA del patrimonio immobiliare, nell’ambito del piano industriale
di riassetto della Società.
Il patrimonio netto, dato dalla somma del capitale sociale e delle riserve
accantonate al netto delle perdite degli esercizi precedenti, è pari a
43.520.535 Euro.
I finanziamenti esterni ammontano a 30.000.000 Euro, si sono utilizzate
forme di credito a lunga scadenza, mediante la stipula di un contratto di
mutuo con la Banca Antonveneta.
L’attivo immobilizzato della Società è finanziato nel seguente modo:
• 70% circa dal patrimonio netto;
• 30% circa dal passivo consolidato.
La struttura del capitale investito mostra una parte significativa composta
da attivo circolante, dato che i valori immediatamente liquidi (cassa e banche) ammontano a 528.634 Euro.
A ciò si deve aggiungere la presenza di crediti nei confronti della clientela
per un totale di 855.161 Euro, considerando anche il credito verso la controllante, la maggior parte di tale somma è considerata esigibile nell’arco di
un esercizio.
Dal lato delle fonti di finanziamento si può evidenziare che il bilancio presenta un importo delle passività a breve termine pari a 724.475 Euro, rappresentata da esposizione nei confronti dei fornitori per 500.301 Euro, ivi
compreso il debito verso la nostra controllante e debiti tributari per 224.174
Euro.
Il capitale circolante netto, dato dalla differenza tra l’attivo circolante e il
passivo a breve, risulta pari a 12.031.758 Euro evidenzia un equilibrio tra
impieghi a breve termine e debiti a breve termine.
Infatti gli impegni a breve termine sono interamente coperti da denaro in
cassa e da crediti a breve termine verso i clienti.
La situazione economica è positiva, con una redditività del 1,2% del capitale investito.
182
C O . T R A . L .
S P A
Gli investimenti che la Società sta attuando dovrebbero consentire negli
esercizi futuri di migliorare la redditività operativa della gestione.
Dal punto di vista finanziario, vi segnaliamo la copertura dal punto di vista
dell’approvvigionamento di lungo periodo.
Il dato complessivo dei mutui accesi ammonta infatti a 30.000.000 Euro.
Sotto il profilo economico, la gestione finanziaria è leggermente positiva, in
quanto gli interessi passivi, sono stati di entità contenuta rispetto al livello
di esposizione debitoria in quanto il mutuo è stato erogato solamente al 22
dicembre 2004, e pertanto ammontano a 27.038 Euro contro Euro 30.680
di interessi attivi maturati sui conti correnti bancari e sulla liquidità di
1.500.000 Euro presso Area Banca.
La situazione fiscale della Società, infine, è regolare: il saldo Ires e Irap
dovuto all’Erario risulta accantonato nell’apposita voce relativa ai debiti tributari.
Le risultanze contabili possono inoltre dimostrare il regolare pagamento di
ritenute e altre imposte e tasse.
Non esistono contestazioni né contenzioso in atto, e nemmeno si è ravvisata
l’opportunità di procedere ad accantonamenti al fondo imposte per eventuali imposte future.
A N DA M E N TO D E L L A G E S T I O N E
Alla luce delle considerazioni che abbiamo esposto circa la situazione generale della Società è possibile delineare le linee fondamentali della gestione.
Sotto il profilo delle vendite, non deve trarre in inganno il dato positivo dei
ricavi: l’aumento del 100% complessivo rispetto all’anno scorso deriva
totalmente dall’avvio dell’attività nel solo mese di maggio 2004.
Complessivamente, le immobilizzazioni materiali sono aumentate di
61.456.300 Euro, e tale incremento è dovuto all’acquisto degli immobili per
l’espletamento dell’attività.
Per ottimizzare i costi relativi al settore dei affari legali, si è cercato di
aumentare l’operatività con la Società controllante.
Ad essa sono inoltre stati affidati, tutti i servizi di gestione operativa con
distacco di personale tecnico amministrativo.
RICERCA E SVILUPPO
Non viene effettuata nessuna attività data la tipologia di società.
183
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 4
•
C O . T R A . L .
A S S E T
S R L
RAPPORTI CON IMPRESE DEL GRUPPO
Alcune prestazioni di servizi sono state erogate dalla Società controllante.
Le ragioni di tale scelta derivano, come è facile intuire, dal risparmio in termini economici e logistici che è possibile realizzare.
In particolare, segnaliamo che alla data di chiusura del bilancio i rapporti
con la Società controllante si concretizzano in nostri debiti a breve per un
ammontare complessivo di 47.933 Euro.
Tale cifra si riferisce al costo delle ultime operazioni perfezionate dalla controllante che alla data di chiusura del bilancio non risultavano ancora pagate.
Parimenti l’attività locativa viene svolta nei confronti della Società controllante realizzando il 98% dei ricavi.
Si segnala che alla fine dell’esercizio i crediti verso la nostra controllante
ammontano a 819.472 Euro che alla chiusura di bilancio non risultano
ancora incassati.
Azioni proprie e del Gruppo
Alla data di chiusura del bilancio, nel portafoglio della Società non risultano
possedute azioni ordinarie proprie.
Fatti di rilievo
Nel periodo che va dalla data di chiusura del bilancio a oggi, non si segnalano fatti di rilievo che possano influire in modo rilevante sull’andamento
aziendale.
In questo periodo si è proceduto regolarmente al pagamento delle fatture e
degli altri debiti che risultavano sospesi alla data di chiusura del bilancio, e
sono altresì continuate in modo regolare le operazioni produttive.
Evoluzione della gestione
Per quanto riguarda il futuro della nostra azienda, riteniamo opportuno
informarvi dei seguenti aspetti che formano le linee principali del nostro
intervento nei prossimi mesi.
Il futuro prossimo dovrà vedere Co.tra.l. Asset Srl sempre più dinamica nel
settore immobiliare non rivolta quindi alla sola gestione del proprio patrimonio ma anche la gestione di patrimoni di terzi.
E’ ipotizzabile pertanto che la Società parteciperà a gare per l’affidamento
della ricognizione, manutenzione e gestione del patrimonio immobiliare di
184
C O . T R A . L .
S P A
enti pubblici e privati sia da sola che in associazione temporanea con altre
realtà.
Pertanto sono in corso le procedure volte all’ottenimento della certificazione
di qualità UNI EN ISO 9001:2000.
R I S U L TAT O D E L L ´ E S E R C I Z I O
Per quanto riguarda la destinazione dell’utile di esercizio, si propone:
• di coprire le perdite pregresse pari a 4.617 Euro;
• di accantonare il 5% alla riserva legale per un importo pari a 26.027 Euro;
• di accantonare a riserva straordinaria un importo pari a 494.508 Euro,
salvo diversa deliberazione dell’assemblea.
Sulla scorta delle indicazioni che sono state fornite, Vi invitiamo ad approvare il bilancio chiuso al 31.12.2004 e la proposta di destinazione dell’utile
sopra indicata.
Roma, 30 marzo 2005
L’Amministratore Unico
On. Pierluigi Fioretti
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B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
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•
C O . T R A . L .
A S S E T
S R L
Stato patrimoniale attivo
SITUAZIONE
AL 31.12.2004
SITUAZIONE
AL 31.12.2003
14.700
125.000
139.700
9.041
0
9.041
61.456.300
61.456.300
0
0
61.596.000
9.041
35.689
35.689
0
0
819.472
819.472
0
0
11.349.438
11.349.438
2.425
2.425
0
0
2.379
2.379
23.000
23.000
12.227.599
0
0
4.804
526.406
2.228
528.634
0
79.581
79.581
12.756.233
84.385
11.785
0
74.364.018
93.426
A. CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI
B. IMMOBILIZZAZIONI
I. Immobilizzazioni immateriali
Costi di impianto e di ampliamento
Altre
Totale immobilizzazioni immateriali
II. Immobilizzazioni materiali
Terreni e fabbricati
Totale immobilizzazioni materiali
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI
C. ATTIVO CIRCOLANTE
II. Crediti
Verso clienti
esigibili entro l’esercizio
esigibili oltre l’esercizio
Totale verso clienti
Verso controllanti
esigibili entro l’esercizio
esigibili oltre l’esercizio
Totale verso controllanti
Crediti tributari
esigibili entro l’esercizio
esigibili oltre l’esercizio
Totale crediti tributari
Imposte anticipate
esigibili entro l’esercizio
esigibili oltre l’esercizio
Totale imposte anticipate
Verso altri
esigibili entro l’esercizio
esigibili oltre l’esercizio
Totale verso altri
Totale crediti
IV. Disponibilità liquide
Depositi bancari e postali
Denaro e valori in cassa
Totale disponibilità liquide
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE
D. RATEI E RISCONTI
TOTALE ATTIVO (A+B+C+D)
186
C O . T R A . L .
S P A
DIFFERENZA
Stato patrimoniale passivo
SITUAZIONE
AL 31.12.2004
SITUAZIONE
AL 31.12.2003
35.000.000
98.043
8.000.000
8.000.000
0
0
-4.617
-3.374
525.152
-1.243
43.520.535
93.426
B. FONDI PER RISCHI E ONERI
Per imposte
119.008
0
TOTALE FONDI PER RISCHI E ONERI
119.008
0
30.000.000
0
186.556
0
47.833
0
224.174
0
30.458.563
0
265.912
0
74.364.018
93.426
60.000.000
0
60.000.000
0
A. PATRIMONIO NETTO
I.
Capitale
VII. Altre riserve distintamente elencate
Riserva facoltativa
Totale altre riserve
VIII.Utili (perdite) riportati a nuovo
IX. Utile (perdita) dell’esercizio
TOTALE PATRIMONIO NETTO
D. DEBITI
Debiti verso banche
esigibili entro l’esercizio
esigibili oltre l’esercizio
Debiti verso fornitori
esigibili entro l’esercizio
esigibili oltre l’esercizio
Debiti verso controllanti
esigibili entro l’esercizio
esigibili oltre l’esercizio
Debiti tributari
esigibili entro l’esercizio
esigibili oltre l’esercizio
TOTALE DEBITI
E. RATEI E RISCONTI
TOTALE PASSIVO (A+B+C+D+E)
CONTI D´ORDINE
Garanzie reali prestate
a favore di altri
TOTALE CONTI D´ORDINE
187
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 4
•
C O . T R A . L .
A S S E T
S R L
DIFFERENZA
Conto economico
ESERCIZIO
2004
ESERCIZIO
2003
1.886.433
0
11
0
1.886.444
0
-183.176
-2.873
-19.332
-19.332
0
0
10) Ammortamenti e svalutazioni
a. ammortamento immobilizzazioni immateriali
b. ammortamento immobilizzazioni materiali
Totale ammortamenti e svalutazioni
-2.925
-679.407
-682.332
0
0
0
14) Oneri diversi di gestione
-135.516
-749
-1.020.356
-3.622
866.088
-3.622
16) Altri proventi finanziari
d. proventi diversi dai precedenti:
da terzi
Totale altri proventi finanziari
30.680
30.680
0
0
17) Interessi e altri oneri finanziari
verso altri
Totale interessi e altri oneri finanziari
-27.038
-27.038
0
0
3.642
0
869.730
-3.622
-223.192
-121.386
-344.578
0
2.379
2.379
525.152
-1.243
A. VALORE DELLA PRODUZIONE
1. Ricavi delle vendite e delle prestazioni
5. Altri ricavi e proventi
TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE
B. COSTI DELLA PRODUZIONE
7) Per servizi
9) Per il personale
a. salari e stipendi
Totale per il personale
TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE
DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B)
C. PROVENTI E ONERI FINANZIARI
TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI (16-17)
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B+C)
IMPOSTE SUL REDDITO DELL´ESERCIZIO
Imposte correnti
Imposte differite
TOTALE IMPOSTE SUL REDDITO DELL´ESERCIZIO
UTILE (PERDITA) DI ESERCIZIO
188
C O . T R A . L .
S P A
DIFFERENZA
Nota integrativa
STRUTTURA E CONTENUTO DEL BILANCIO
Il bilancio dell’esercizio chiuso il 31.12.2004 di cui la presente nota integrativa costituisce parte integrante ai sensi dell’art. 2423, comma 1 del codice
civile, corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute ed è redatto nel rispetto del principio della chiarezza e con l’obiettivo di
rappresentare in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e
finanziaria della Società e il risultato economico dell’esercizio.
Si evidenzia che il presente bilancio è redatto con riferimento alle norme del
codice civile in vigore dal 1° gennaio 2004, (D.Lgs. n. 6 del 17.01.2003 e
successive modificazioni e integrazioni). Anche la citazione delle norme
fiscali è riferita alle disposizioni previste dalla riforma fiscale, entrata in
vigore dal 1° gennaio 2004 e introdotta dal D.Lgs. n. 344 del 12.12.2003 e
successive modificazioni e integrazioni.
Nella redazione del bilancio d’esercizio sono stati osservati i seguenti principi generali:
• la valutazione delle voci è stata fatta secondo prudenza e nella prospettiva della continuazione dell’attività; nonché tenendo conto della funzione
economica degli elementi dell’attivo e del passivo;
• sono indicati esclusivamente gli utili realizzati alla data di chiusura dell’esercizio;
• si è tenuto conto dei proventi e degli oneri di competenza dell’esercizio,
indipendentemente dalla data dell’incasso o del pagamento;
• si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell’esercizio
anche se conosciuti dopo la chiusura di questo;
La struttura dello stato patrimoniale e del conto economico è la seguente:
• lo stato patrimoniale e il conto economico riflettono le disposizioni degli
artt. 2423 ter, 2424 e 2425 del codice civile;
• per ogni voce dello stato patrimoniale e del conto economico è stato indicato l’importo della voce corrispondente dell’esercizio precedente;
• non sono indicate le voci che non comportano alcun valore, a meno che
esista una voce corrispondente nell’esercizio precedente;
• l’iscrizione delle voci di stato patrimoniale e conto economico è stata fatta
secondo i principi degli artt. 2424 bis e 2425 bis del codice civile;
• non vi sono elementi eterogenei ricompresi nelle singole voci;
• i criteri di valutazione non sono stati modificati rispetto a quelli adottati
nel precedente esercizio;
• i valori delle voci di bilancio dell’esercizio in corso sono perfettamente
comparabili con quelli delle voci del bilancio dell’esercizio precedente.
189
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 4
•
C O . T R A . L .
A S S E T
S R L
C R I T E R I A P P L I C AT I N E L L A VA L U TA Z I O N E
D E I VA L O R I D I B I L A N C I O
I criteri di valutazione sono in linea con quelli prescritti dall’art. n. 2426 del
codice civile, integrati dai principi contabili emanati dai Consigli Nazionali
dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri.
Immobilizzazioni immateriali
I costi di impianto e di ampliamento, aventi utilità pluriennale sono iscritti
nell’attivo e sono ammortizzati in un periodo di 5 anni.
Immobilizzazioni materiali e ammortamenti
Le immobilizzazioni sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, comprensive degli oneri accessori.
Crediti
I crediti sono iscritti secondo il loro presumibile valore di realizzo che corrisponde a quello nominale. Tra tali crediti sono appostati anche gli importi
relativi alle fatture da emettere per differenze Istat sui canoni di locazione.
Ratei e risconti
Nella voce Ratei e risconti attivi sono iscritti costi sostenuti entro la chiusura
dell’esercizio ma di competenza di esercizi successivi.
Nella voce Ratei e risconti passivi sono iscritti costi di competenza dell’esercizio esigibili in esercizi successivi e proventi percepiti entro la chiusura dell’esercizio ma di competenza di esercizi successivi.
In tali voci sono state iscritte solo quote di costi e ricavi comuni a due o più
esercizi, l’entità dei quali varia in ragione del tempo.
190
C O . T R A . L .
S P A
Fondi rischi per oneri
Vengono stanziati fondi rischi nel passivo dello stato patrimoniale destinati
alla copertura di oneri di natura determinata di esistenza certa inerente le
imposte anticipate e differite.
Debiti
I debiti sono esposti al valore nominale, corrispondente al valore di estinzione.
Conti d’ordine
Gli impegni e le garanzie prestate e ricevute sono indicate nei conti d’ordine
al valore contrattuale.
Ricavi e costi
I ricavi, i costi e gli oneri sono stati indicati al netto dei resi, degli sconti,
abbuoni.
Ammortamenti
Gli ammortamenti sono calcolati con riferimento al costo, in modo sistematico in funzione della residua possibilità di utilizzazione dei beni e in base al
pro-rata temporis.
L’aliquota di ammortamento utilizzata per i fabbricati è quella del 3%.
Proventi e oneri finanziari
Sono rilevati ed esposti in bilancio secondo il principio di competenza.
191
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 4
•
C O . T R A . L .
A S S E T
S R L
Analisi delle voci di bilancio
S TAT O P AT R I M O N I A L E AT T I V O
B. Immobilizzazioni
B.I. Immobilizzazioni immateriali
Nella voce Altre immobilizzazioni immateriali, così come previsto dall’art. n.
2424 bis, comma 1 del codice civile e dai principi contabili dei Dottori
Commercialisti e dal Consiglio Nazionale dei Ragionieri numero 24, sono
stati iscritti tra l’altro i costi sostenuti dalla Società per il secondo acquisto
immobiliare e per l’erogazione del relativo mutuo ipotecario definiti soltanto
il 22 dicembre, pertanto per tale posta non si è ritenuto di procedere ad
alcun ammortamento.
I movimenti intervenuti nel periodo nella consistenza delle singole voci sono
i seguenti:
Immobilizzazioni materiali
COSTO
STORICO
FONDO INCREMENTI DECREMENTI
AMMORT. IMMOBILIZZ. IMMOBILIZZ.
Costi di costituzione
2.041,21
–
Costi di impianto
7.000,00
–
AMMORT.
VALORE
FONDO
VALORE
AL 2004 IMMOBILIZZ.
AMMORT.
NETTO
AL 31.12.2003 AL. 31.12.2003 IMMOBILIZZ.
408,24
1.632,97
1.400,00
5.600,00
Spese modifica atto costitutivo
–
8.583,65
1.116,73
7.466,92
Oneri pluriennali
–
125.000,00
–
125.000,00
–
133.583,65
2.924,97
139.699,89
TOTALE
9.041,21
Valori in unità di Euro
C O S T I
D I
I M P I A N T O
E
A M P L I A M E N T O
I costi di impianto e ampliamento risultano così composti:
Costi di costituzione
1.632,97
Costi di impianto
5.600,00
Spese modifica atto costitutivo
7.466,92
Valori in unità di Euro
I decrementi delle immobilizzazioni immateriali sono dovuti al normale
ammortamento degli stessi.
192
C O . T R A . L .
S P A
B.II. Immobilizzazioni materiali
I movimenti intervenuti nel periodo nella consistenza delle singole voci sono
i seguenti:
Immobilizzazioni immateriali
COSTO
STORICO
FONDO INCREMENTI DECREMENTI
AMMORT. IMMOBILIZZ. IMMOBILIZZ.
Terreno Nemi
AMMORT.
VALORE
FONDO
VALORE
AL 2004 IMMOBILIZZ.
AMMORT.
NETTO
AL 31.12.2003 AL 31.12.2003 IMMOBILIZZ.
10.620,00
Terreno ex Tranvia Albano Laziale
10.620,00
6.301,00
6.301,00
Terreno ex Tranvia Castel Gandolfo
43.692,00
43.692,00
Terreno ex Tranvia
Genzano Monte Cagnoletto
47.772,00
47.772,00
158.914,00
158.914,00
59.961,00
59.961,00
Terreno ex Tranvia
Grottaferrata Borghetto
Terreno ex Tranvia Grottaferrata Viola
Terreno ex Tranvia Lanuvio
6.345,00
6.345,00
Terreno ex Tranvia Marino
26.029,00
26.029,00
Terreno ex Tranvia Rocca di Papa
73.079,00
73.079,00
Terreno Collegiove
23.137,00
23.137,00
Terreno Rieti
60.765,00
Uffici Via Radio dei Telegrafisti
60.765,00
10.522.389,00
210.447,78
10.311.941,22
Uffici Montalto di Castro
220.500,00
4.410,00
216.090,00
Deposito e autorimessa
Montalto di Castro
1.110.000,00
22.200,00
1.087.800,00
Uffici e Deposito San giuseppe
4.910.000,00
98.200,00
4.811.800,00
436.125,00
8.722,50
427.402,50
Uffici e Deposito Cerveteri
Uffici e Deposito Monterotondo
962.050,00
19.241,00
942.809,00
Uffici e Deposito officina Nettuno
1.380.500,00
27.610,00
1.352.890,00
Uffici e Deposito Palombara Sabina
1.768.000,00
35.360,00
1.732.640,00
Parcheggio Poggio Mirteto
6.462.000,00
129.240,00
6.332.760,00
Uffici e Deposito officina Rieti
3.377.500,00
67.550,00
3.309.950,00
Ex SSE alloggio Castel Gandolfo
862.500,00
17.250,00
845.250,00
Ex SSE alloggio Rocca di Papa
674.000,00
13.480,00
660.520,00
Biglietteria Genzano
Ex Biglietteria Grottaferrata
Ex SSE alloggio Morena-Anagnina
Fabbricato Civitacastellana
67.139,00
1.342,78
65.796,22
129.114,00
2.582,28
126.531,72
61.975,00
1.239,50
60.735,50
3.377.375,00
3.377.375,00
Fabbricato Collegiove
1.638.650,00
1.638.650,00
Fabbricarto Frosinone
6.136.725,00
6.136.725,00
Fabbricato Latina Borgo Piave
8.161.000,00
8.161.000,00
Fabbricato Roma-Portonaccio Via Mirri
8.335.000,00
8.335.000,00
Fabbricato Ciampino
352.500,00
7.050,00
345.450,00
Ex SSE alloggio Grottaferrata
131.050,00
2.621,00
128.429,00
Stazione funicolare Rocca di Papa
543.000,00
10.860,00
532.140,00
62.135.707,00
679.406,84
61.456.300,16
TOTALE
Valori in unità di Euro
193
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 4
•
C O . T R A . L .
A S S E T
S R L
La voce Terreni e fabbricati ammonta a 62.135.707 Euro e accoglie l’investimento sostenuto per gli acquisti degli immobili della nostra controllante
effettuati nell’anno 2004 il primo ad aprile 2004 e il secondo a dicembre
2004. Sui fabbricati acquistati nella prima tranche grava un ipoteca pari a
60.000.000 Euro a favore della Banca Antonveneta a garanzia del finanziamento di 30.000.000 Euro che è stato utilizzato per realizzare la seconda
tranche.
C. Attivo circolante
C .II. Crediti
V E R S O
C L I E N T I
Il saldo è così composto:
2004
Crediti verso clienti
Clienti per fatture da emettere
2003
VARIAZIONE
35.628
35.628
61
61
Valori in unità di Euro
Rispetto al precedente esercizio evidenzia una variazione in quanto solo nel
corso dell’anno è stata avviata l’attività.
V E R S O
C O N T R O L L A N T I
Il credito verso la controllante pari a 819.472 Euro è generato dalla fatturazione dei canoni di locazione per gli immobili e per il servizio di service per
la gestione e valorizzazione del patrimonio immobiliare.
C R E D I T I
T R I B U TA R I
Il saldo è così composto:
2004
Erario in conto ritenute interessi attivi
Credito Iva
2003
VARIAZIONE
2.425
11.338.729
8.284
11.341.154
8.284
Valori in unità di Euro
Il credito Iva maturato nell’anno è relativo all’acquisto degli immobili dalla
nostra controllata.
194
C O . T R A . L .
S P A
C R E D I T I
I M P O S T E
A N T I C I PAT E
Il saldo iniziale si è azzerato a seguito dell’utilizzo delle perdite fiscali.
Imposte anticipate Ires (ex Irpeg)
2004
2003
VARIAZIONE
0
2.379
-2.379
2004
2003
VARIAZIONE
23.000
0
23.000
2003
VARIAZIONE
Valori in unità di Euro
C R E D I T I
V E R S O
A LT R I
Il saldo risulta così composto:
Fornitori in conto anticipi
Valori in unità di Euro
La voce è inerente ad acconti erogati a fornitori.
C .IV. Disponibilità liquide
Il saldo risulta così composto:
2004
Depositi bancari e postali
526.406
Denaro e valori in cassa
2.228
526.406
79.581
-77.353
2004
2003
VARIAZIONE
11.758
0
11.758
Valori in unità di Euro
D. Ratei e risconti attivi
La composizione dei ratei e risconti è la seguente:
Risconti attivi
Risconti attivi su costi assicurativi
Valori in unità di Euro
195
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 4
•
C O . T R A . L .
A S S E T
S R L
S TAT O P AT R I M O N I A L E P A S S I V O
A. Patrimonio netto
Il patrimonio netto ammonta a 43.525.869 Euro ed evidenzia un incremento di 43.432.443 Euro.
Il prospetto seguente evidenzia i movimenti intervenuti nei conti di patrimonio netto nel corso del periodo.
Patrimonio netto
Capitale sociale
CONSISTENZA
INIZIALE
VERSAMENTI
NELL’ANNO
98.043
34.901.957
0
8.000.000
ALTRI
MOVIMENTI
UTILE/PERDITA
DELL´ESERCIZIO
CONSISTENZA
FINALE
35.000.000
Altre riserve
soci c/futuro aumento capitale
8.000.000
Utile o perdita portati a nuovo
-3.374
-1.243
Utile (perdita) dell’esercizio
-1.243
1.243
TOTALE
93.426
42.901.957
-4.617
525.152
525.152
525.152
43.520.535
Valori in unità di Euro
La Società nel corso dell’anno ha effettuato due aumenti di capitale sociale
uno nel mese di aprile 2004 per 5.901.957 Euro e l’altro nel mese di dicembre per 29.000.000 Euro.
Il socio ha altresì sottoscritto un futuro aumento di capitale sociale per
8.000.000 Euro provvedendo al relativo versamento.
Le liquidità derivanti dagli aumenti sottoscritti e versati sono state utilizzate
per completare le acquisizioni immobiliari.
Origine, disponibilità, distribuibilità e utilizzazioni esercizi precedenti
PATRIMONIO NETTO
IMPORTO
QUOTA
DISPONIBILE
RIEPILOGO DELLE UTILIZZAZIONI
EFFETTUATE NEI TRE
PRECEDENTI ESERCIZI
Per copertura
perdite
Capitale
Riserve facoltative
Utili (perdite) portati a nuovo
Utili dell’esercizio
TOTALE
Quota non distribuibile
Residua quota distribuibile
Valori in unità di Euro
196
C O . T R A . L .
S P A
35.000.000
8.000.000
-4.617
525.152
525.152
43.520.535
-4.617
520.535
Per altre
ragioni
B. Fondi per rischi e oneri
Esistenza iniziale
0
Accantonamento dell’esercizio
19.008
Utilizzi dell’esercizio
Esistenza a fine esercizio
119.008
Valori in unità di Euro
Il fondo è stato costituito quest’anno ed è composto da imposte differite calcolate sugli ammortamenti anticipati la cui utilizzazione avverrà nel futuro.
D. Debiti
Debiti verso banche
Il saldo pari a 30.000.000 Euro è rappresentato dal mutuo ipotecario erogato dalla Banca Antonveneta nel mese di dicembre.
Debiti verso fornitori
Il saldo è così composto:
2004
Debiti verso fornitori
Fornitori per fatture da ricevere
49.444
137.112
137.112
Rispetto al precedente esercizio evidenzia una variazione di 186.556 Euro
in quanto solo nel corso dell’anno è stata avviata l’attività.
Debiti verso controllanti
Il debito verso la controllante pari a 47.833 Euro è generato dalla fatturazione nei nostri confronti del contratto di service.
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 4
•
C O . T R A . L .
A S S E T
VARIAZIONE
49.444
Valori in unità di Euro
197
2003
S R L
Debiti tributari
Il totale dei debiti ammonta a 224.174 Euro e risulta così composto:
2004
Erario in conto ritenute su compensi
Fondo imposte e tasse
2003
VARIAZIONE
983
983
223.192
223.192
Valori in unità di Euro
I debiti per ritenute si riferiscono alle ritenute Irpef sui compensi dei lavoratori autonomi. Il fondo imposte e tasse invece rappresenta il debito della
Società per l’Ires e l’Irap di competenza.
E. Ratei e risconti passivi
La composizione dei ratei e risconti è la seguente:
Risconti passivi
Risconti passivi su canoni di locazione
2004
2003
VARIAZIONE
240.489
0
240.489
Valori in unità di Euro
I Risconti passivi si riferiscono a canoni di locazione già fatturati ma di
competenza del futuro esercizio.
Ratei passivi
2004
Ratei passivi su interessi passivi mutuo
25.422
2003
VARIAZIONE
25.422
Valori in unità di Euro
I Ratei passivi si riferiscono alla quota di interessi di preammortamento sul
mutuo di competenza dell’esercizio.
CONTI D´ORDINE
Nei Conti d’ordine è stata iscritta la garanzia reale concessa sugli immobili
di nostra proprietà a favore della Banca Antonveneta per la concessione del
mutuo ipotecaria. La garanzia prestata è pari al doppio dell’effettiva erogazione del finanziamento e ammonta 60.000.000 Euro.
198
C O . T R A . L .
S P A
CONTO ECONOMICO
A. Valore della produzione
A.1. Ricavi delle vendite e delle prestazioni
ANALISI PER TIPOLOGIA
2004
2003
VARIAZIONE
1.870.546
0
1.870.546
15.000
0
15.000
887
0
887
1.886.433
0
1.886.433
Fitti attivi
Ricavi per service
Indennità di occupazione
TOTALE
Valori in unità di Euro
I ricavi indicati scaturiscono dall’avvio dell’attività avvenuta nel corso dell’esercizio 2004.
I ricavi derivano principalmente dalla fatturazione nei riguardi della nostra
controllante (in quanto ammontano a circa il 98% dei ricavi) derivati dai
canoni di locazione sugli immobili acquistati dalla stessa e dal service che gli
stiamo erogando al fine di gestire e valorizzare il patrimonio immobiliare.
A.5. Altri ricavi e proventi
Si riferiscono a rimborsi spese effettuati dai clienti.
B. Costi della produzione
B.7. Costi per ser vizi
2004
2003
VARIAZIONE
Compensi per consulenze
37.862
0
29.362
Compensi sindacali
51.625
0
51.625
Costi assicurativi
1.064
0
1.064
Elaborazione dati
24.600
2.150
22.450
4.362
723
3.639
Adempimenti societari e fiscali
Spese per vidimazione libri
58
0
58
Spese postali
98
0
98
Spese per servizi bancari
173
0
173
63.333
0
63.333
183.176
2.873
171.803
Compensi per service
TOTALE
Valori in unità di Euro
199
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 4
•
C O . T R A . L .
A S S E T
S R L
Le voci più significative sono rappresentate da:
• compensi per consulenze inerenti allo sviluppo del piano industriale e dei
budget;
• elaborazione dati inerenti il costo per la tenuta e aggiornamento della
contabilità;
• compensi per service inerente il contratto con la nostra controllante per i
servizi di affari generali, legali, approvvigionamento, gestione personale e
sistemi informativi.
B.9. Costi per il personale
Il costo ammonta a 19.332 Euro ed è riferito all’utilizzo di personale distaccato dipendente della nostra controllante.
B.10. Ammor tamenti
Sono stati precedentemente indicati le relative quote e criteri per ogni singolo cespite.
B.14. Oneri diversi di gestione
Ammontano a 135.516 Euro e risultano così composti:
Cancelleria e stampati
2004
2003
VARIAZIONE
79
0
79
Rimborsi spese
10
0
10
Multe e sanzioni
210
64
146
Diritti annuali Cciaa
373
373
0
Valori bollati
1
0
1
Spese di incasso
1
0
1
Vidimazione libri sociali
310
310
0
Imposte e tasse deducibili
75.000
0
75.000
Imposte e tasse indeducibili
2.857
0
2.857
2
(2)
56.674
0
56.674
135.516
748
134.767
Arrotondamenti passivi
Imposta comunale immobili
TOTALE
Valori in unità di Euro
La voce più significativa imposte e tasse deducibili per 75.000 Euro si riferisce all’imposta sostitutiva dovuta sull’erogazione del mutuo.
200
C O . T R A . L .
S P A
C. Proventi e oneri finanziari
I proventi sono derivanti dagli interessi attivi sui conto correnti bancarie e
ammontano a 30.680 Euro.
Gli oneri finanziari sono composti come segue:
2004
2003
VARIAZIONE
85
0
85
1.500
0
1.500
25.422
0
25.422
30
0
30
27.038
0
27.038
Oneri bancari
Commissioni pratiche finanziamento
Interessi passivo mutuo
Interessi su dilazione pagamenti
TOTALE
Valori in unità di Euro
Imposte sul reddito dell’esercizio
Le imposte correnti ammontano a 223.192 Euro e risultano così composte:
2004
2003
VARIAZIONE
Accantonamento Ires
199.009
0
199.009
Accantonamento Irap
24.183
0
24.183
Valori in unità di Euro
Le imposte differite ammontano a 121.386 Euro e risultano così composte:
2004
2003
VARIAZIONE
Ires differita passiva
107.808
-2.379
105.429
Irap differita passiva
13.578
0
13.554
Valori in unità di Euro
201
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 4
•
C O . T R A . L .
A S S E T
S R L
PA RT E C I PA Z I O N I ( D I R E T T E O T R A M I T E S O C I E TA ´ F I D U C I A R I E )
IN IMPRESE CONTROLLATE, COLLEGATE E CONTROLLANTI
Non risultano iscritte partecipazioni in imprese controllate e collegate.
N U M E R O
M E D I O
D I P E N D E N T I
La Società non ha dipendenti.
C O M P E N S I
A M M I N I S T R AT O R I
E
S I N D A C I
Di seguito viene riportata la tabella per i compensi corrisposti all’amministratore e ai sindaci:
COGNOME E NOME
CARICA
On. PierLuigi Fioretti *
Amministratore unico
Dott. Maurizio Mincarelli **
Dott.Attanasio Cesare **
Dott. Cucinella Adolfo **
0
Presidente
Collegio Sindacale
Approvazione
bilancio 31.12.06
22.125,08
Sindaco Effettivo
Approvazione
bilancio 31.12.06
14.750,06
Approvazione
bilancio 31.12.06
14.750,06
Approvazione
bilancio 31.12.06
0
Approvazione
bilancio 31.12.06
0
Sindaco Supplente
Dott.Troccoli Carlo **
COMPENSI
CORRISPOSTI
Approvazione
bilancio 31.12.04
Sindaco Effettivo
Dott. Bravetti Walter **
DURATA
Sindaco Supplente
* Nominato il 22 novembre 2004
** Nominati il 19 aprile 2004
A M M O N TA R E
R E S I D U A
D E I
C R E D I T I
S U P E R I O R E
A
E
D E I
C I N Q U E
D E B I T I
D I
D U R ATA
A N N I ,
DEI DEBITI ASSISTITI DA GARANZIE REALI SU BENI SOCIALI,
CON SPECIFICA INDICAZIONE DELLA NATURA DELLE GARANZIE
Crediti di durata residua superiore a cinque anni
Non esistono crediti di tale natura.
Debiti di durata residua superiore a cinque anni
Verso banche per mutuo fondiario
TOTALE
Valori in unità di Euro
202
C O . T R A . L .
S P A
30.000.000
30.000.000
Debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali
I Debiti verso le banche sono assistiti da ipoteca sugli immobili inerenti il
primo investimento immobiliare.
A M M O N T A R E
D E G L I
N E L L ´ E S E R C I Z I O
O N E R I
A I
F I N A N Z I A R I
VA L O R I
I S C R I T T I
I M P U T A T I
N E L L’ A T T I V O
D E L L O S TAT O PAT R I M O N I A L E , D I S T I N TA M E N T E P E R O G N I V O C E
Nessun onere finanziario è stato imputato nell’esercizio a valori iscritti nell’attivo dello stato patrimoniale.
R I PA R T I Z I O N E D E I R I C AV I , D E L L E V E N D I T E E D E L L E P R E S TA Z I O N I
PROVENTI
DA
PARTECIPAZIONI
DIVERSI
DAI
DIVIDENDI
La Società non ha percepito proventi da partecipazione diversi dai dividendi.
S U D D I V I S I O N E D E G L I I N T E R E S S I E A LT R I O N E R I F I N A N Z I A R I
I N D I C AT I
A L L A
V O C E
C . 1 7 .
D E L
C O N T O
E C O N O M I C O
Gli interessi passivi e oneri finanziari di competenza dell’esercizio
iscritti nel conto economico ammontano a 27.038 Euro e sono stati già
dettagliati nella descrizione delle voci che compongono il conto economico.
P R O V E N T I
E
O N E R I
S T R A O R D I N A R I
Non esistono proventi o oneri straordinari iscritti in bilancio.
D I F F E R E N Z E
D E L L E
A R T.
T E M P O R A N E E
I M P O S T E
2 4 2 7 ,
E
D I F F E R I T E
C O M M A
1 ,
N .
1 4
R I L E VA Z I O N E
E
A N T I C I PAT E
D E L
C O D I C E
C I V I L E
Nella considerazione che il bilancio d’esercizio deve essere redatto nel
rispetto del principio della competenza economica dei costi e dei ricavi,
indipendentemente dal momento in cui avviene la manifestazione finanziaria, si è proceduto alla rilevazione della fiscalità differita in quanto anche le
imposte sul reddito hanno la natura di oneri sostenuti dall’impresa nella
produzione del reddito e, di conseguenza, sono assimilabili agli altri costi da
contabilizzare, in osservanza dei principi di competenza e di prudenza, nell’esercizio in cui sono stati contabilizzati i costi e i ricavi cui dette imposte
differite si riferiscono.
L’art. 83, del Dpr 917/1986, prevede che il reddito d’impresa sia determinato apportando al risultato economico relativo all’esercizio le variazioni in aumento e in diminuzione per adeguare le valutazioni applicate
in sede di redazione del bilancio ai diversi criteri di determinazione del
reddito complessivo tassato. Tali differenti criteri di determinazione del
risultato civilistico da una parte e dell’imponibile fiscale dall’altra, possono generare differenze. Di conseguenza, l’ammontare delle imposte
dovute, determinato in sede di dichiarazione dei redditi, può non coincidere con l’ammontare delle imposte di competenza dell’esercizio.
Nella redazione del presente bilancio si è tenuto conto delle sole differenze
temporanee che consistono nella differenza tra le valutazioni civilistiche e
203
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 4
•
C O . T R A . L .
A S S E T
S R L
fiscali sorte nell’esercizio e che sono destinate ad annullarsi negli esercizi
successivi.
In applicazione dei suddetti principi sono state iscritte in bilancio le imposte
che pur essendo di competenza dell’esercizio, si renderanno esigibili solo in
esercizi futuri (imposte differite).
E’ opportuno precisare che l’iscrizione della fiscalità differita è avvenuta in
conformità a quanto previsto dai principi contabili nazionali e, di conseguenza, nel rispetto del principio della prudenza.
Le imposte differite passive sono state rilevate in quanto si sono verificate
differenze temporanee imponibili e per le quali esistono fondati motivi per
ritenere che tale debito insorga.
La rilevazione di tali imposte si è resa necessaria a seguito del applicazione, ai fini fiscali, dell’aliquota massima prevista per ammortamento
anticipato sulle immobilizzazioni materiali, ai sensi dell’art. 102 del
Testo Unico. Tale facoltà, tra l’altro, è limitata solo all’esercizio appena
concluso.
Si è proceduto al calcolo degli ammortamenti ai fini fiscali, utilizzando un
aliquota del 3%.
In relazione a tali imposte si segnala inoltre che negli anni pregressi la
Società aveva accantonato dei crediti per imposte anticipate sulle perdite
fiscali realizzate. A seguito del risultato positivo d’esercizio sono state utilizzate le imposte accantonate in esercizi precedenti.
La fiscalità differita (imposte differite e imposte anticipate) è stata conteggiata sulla base delle aliquote in vigore al momento in cui le differenze temporanee si riverseranno. Verranno apportati, di anno in anno, gli opportuni
aggiustamenti qualora l’aliquota applicata sia variata rispetto agli esercizi
precedenti, purché la norma di legge che varia l’aliquota sia già stata emanata alla data di redazione del bilancio.
Per l’esercizio in corso si è ritenuto corretto applicare l’aliquota del 33% ai
fini Ires e del 4,25% ai fini Irap.
L’iscrizione della fiscalità differita è avvenuta come segue:
• nel passivo dello stato patrimoniale nella categoria B. Fondi per rischi e
oneri, alla voce 2. per imposte anche differite, sono state iscritte le imposte differite passive la cui riscossione appare probabile;
• nel conto economico alla voce 22. Imposte sul reddito dell’esercizio, correnti, differite sono state stanziate le imposte relative alla fiscalità differita nei seguenti rispettivi ammontare:
– Imposte correnti: 223.192 Euro;
– Imposte differite: 121.386 Euro.
Nell’Allegato A risultano evidenziate in modo dettagliato le differenze temporanee che hanno comportato la rilevazione delle imposte differite con il
dettaglio delle aliquote applicate.
A causa della specificità delle norme sull’Irap in materia di imponibilità e di
deducibilità si è proceduto, nella determinazione del carico fiscale sulle differenze temporanee, a effettuare naturalmente calcoli separati.
Al fine di meglio comprendere la dimensione della voce 22. Imposte sul reddito dell’esercizio, correnti, differite nell’Allegato B si riporta un prospetto
204
C O . T R A . L .
S P A
che consente la riconciliazione dell’onere fiscale teorico da bilancio con l’imponibile fiscale ed evidenzia, nel contempo, l’aliquota effettivamente applicata.
NUMERO
D I
E
VA L O R E
A Z I O N I
D E L L A
NOMINALE
DI
CIASCUNA
CATEGORIA
S O C I E TA ´
Trattandosi di una società con natura giuridica diversa da SpA o Sapa, il
capitale sociale è suddiviso in quote; durante l’esercizio come già evidenziato sono avvenuti due aumenti di capitale per 34.901.957 Euro.
A Z I O N I
D I
G O D I M E N T O ,
O B B L I G A Z I O N I
C O N V E R T I B I L I
I N A Z I O N I , T I T O L I O VA L O R I S I M I L I E M E S S I D A L L A S O C I E TA ´
La Società non ha emesso titoli aventi le suddette caratteristiche.
A LT R I
A R T.
STRUMENTI
2 4 2 7 ,
C O M M A
FINANZIARI
1 ,
N .
1 9
EMESSI
D E L
DALLA
C O D I C E
S O C I E TA ´
C I V I L E
La Società non ha emesso tali strumenti.
F I N A N Z I A M E N T I
A R T.
2 4 2 7 ,
D E I
C O M M A
1 ,
S O C I
N .
1 9
B I S
D E L
C O D I C E
C I V I L E
La Società non ha ottenuto nessun finanziamento dall’unico socio.
PAT R I M O N I
D E S T I N AT I
A R T.
C O M M A
2 4 2 7 ,
1 ,
A
N .
U N O
2 0
S P E C I F I C O
D E L
C O D I C E
A F FA R E
C I V I L E
Non esistono patrimoni di tale genere.
F I N A N Z I A M E N T I
A R T.
2 4 2 7 ,
D E S T I N AT I
C O M M A
1 ,
N .
2 1
A
U N O
D E L
S P E C I F I C O
C O D I C E
A F FA R E
C I V I L E
Non esistono finanziamenti di tali genere.
O P E R A Z I O N I
A R T.
2 4 2 7 ,
D I
L O C A Z I O N E
C O M M A
1 ,
N .
2 2
F I N A N Z I A R I A
D E L
C O D I C E
C I V I L E
La Società non ha stipulato alcun contratto di leasing.
205
B I L A N C I O
D I
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2 0 0 4
•
C O . T R A . L .
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S R L
I N F O R M A T I V A S U L L’ A T T I V I T A ´ D I D I R E Z I O N E E C O O R D I N A M E N T O
A R T.
2 4 9 7
B I S
D E L
C O D I C E
C I V I L E
La Società è soggetta ad attività di direzione e coordinamento da parte della
Co.tra.l. SpA.
A tutela dei soci e dei creditori sociali di seguito viene riportato un prospetto
riepilogativo dell’ultimo bilancio d’esercizio approvato del soggetto che esercita l’attività di direzione e coordinamento.
Stato patrimoniale
31.12.2004
ATTIVO
A. Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti
B. Immobilizzazioni
134.431.704
C. Attivo circolante
146.763.662
D. Ratei e risconti
789.503
TOTALE ATTIVO
281.984.869
PASSIVO
A. Patrimonio netto
I.
Capitale sociale
VII. Riserve e utile (perdita) portati a nuovo
IX. Utile (perdita) d’esercizio
B. Fondi per rischi e oneri
C O . T R A . L .
S P A
-21.243.456
29.355.055
C. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
111.747.702
D. Debiti
122.206.226
E. Ratei e risconti
33.925.289
TOTALE PASSIVO
281.984.869
GARANZIE, IMPEGNI E ALTRI RISCHI
206
7.770.173
-1.776.120
111.392.654
Conto economico
31.12.2004
A. Valore della produzione
269.812.210
B. costi della produzione
287.488.264
C. Proventi e oneri finanziari
1.990.657
D. Rettifiche di valore di attività finanziarie
E. Proventi e oneri straordinari
-117.982
IMPOSTE SUL REDDITO DELL´ESERCIZIO
5.440.077
UTILE (PERDITA) DELL´ESERCIZIO
-21.243.456
Il presente bilancio è conforme ai risultati delle scritture contabili.
Roma, 30 marzo 2005
L’Amministratore Unico
On. Pierluigi Fioretti
207
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C O . T R A . L .
A S S E T
S R L
Allegati
D I F F E R E N Z E T E M P O R A N E E D ´ I M P O S TA
Allegato A
DIFFERENZE
TEMPORANEE TASSABILI
AMMONTARE
DELLE DIFFERENZE
TEMPORANEE
Ammortamenti anticipati
Perdite fiscali precedenti utilizzate
Differenza su aliquote anni precedenti
TOTALE IMPOSTE DIFFERITE
208
C O . T R A . L .
S P A
319.482
6.932
EFFETTO FISCALE
EFFETTO FISCALE
ALIQUOTA IRES 33% ALIQUOTA IRAP 4,25%
105.429
2.288
91
13.578
0
107.808
13.578
PROSPETTO DI RICONCILIAZIONE TRA RISULTATO D´ESERCIZIO E IMPONIBILE FISCALE
Allegato B
RISULTATO
PRIMA
DELLE IMPOSTE
Esercizio 2004
Aliquota ordinaria applicabile
Onere fiscale teorico
869.730
VALORE
DELLA
PRODUZIONE
Diff. temp. tassabili in esercizi successivi
Ammortamenti anticipati
Totale
Rigiro delle diff. temp. di esercizi precedenti
In diminuzione
Perdite fiscali anni precedenti
Ires su diff. di aliquote anni precedenti
Totale
0
0
0
-319.482
-319.482
-105.430
-105.430
-319.482
-319.482
-13.578
-13.578
-6.932
-2.288
-91
-107.809
-319.482
-13.578
210
2.857
56.674
IMPONIBILE FISCALE
4,25%
36.809
0
-326.414
Diff. che non si rivers. negli esercizi successivi
Multe e sanzioni
Imposte indeducibili
Imposta comunale immobili
Personale distaccato
Totale
IRAP
866.088
33%
287.011
Diff. temp. deducibili in esercizi successivi
210
2.857
59.741
19.332
22.399
603.057
569.005
Imposte sul reddito di esercizio
Aliquota effettiva
199.009
22,88%
24.183
2,79%
Rilevazioni contabili effettuate nell’esercizio
Imposte correnti
Imposte anticipate
Imposte differite passive
Dimin. imposte ant. precedenti esercizi
-199.009
0
-107.718
-91
-24.183
0
-13.578
0
-306.818
-37.761
IMPOSTE TOTALI
209
IRES
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C O . T R A . L .
A S S E T
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R E L A Z I O N E D E L C O L L E G I O S I N D AC A L E
AL BILANCIO AL 31 DICEMBRE 2004
Signor Socio,
nell’espletamento del mandato a noi affidato dall’assemblea abbiamo provveduto a eseguire i controlli previsti dalla vigente normativa.
Avendo vigilato sull’osservanza della legge e dello statuto possiamo garantire sulla regolare tenuta della contabilità e sulla rispondenza delle scritture
contabili ai valori iscritti in bilancio.
Il Bilancio dell’esercizio 2004, consegnatoci dall’Amministratore Unico nei
termini previsti dal 1° comma dell’articolo n. 2423 del codice civile, presentato al Vostro esame e alla Vostra approvazione evidenzia un utile di
525.152 Euro al netto delle imposte correnti e differite e si compendia, in
sintesi, nelle seguenti cifre:
Stato patrimoniale
31.12.2004
ATTIVO
B. Immobilizzazioni
61.596.000
C. Attivo circolante
12.756.233
D. Ratei e risconti
TOTALE ATTIVO (B+C+D)
11.785
74.364.018
PASSIVO
A. Patrimonio netto
B. Fondi per rischi e oneri
D. Debiti
E. Ratei e risconti
TOTALE PASSIVO (A+B+D+E)
43.520.535
119.008
30.458.563
265.912
74.364.018
CONTI D´ORDINE
Garanzie reali prestate
60.000
Conto economico
ESERCIZIO 2004
A. Valore della produzione
1.886.444
B. Costi della produzione
1.020.356
DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE
C. Proventi e oneri finanziari
210
C O . T R A . L .
S P A
866.088
3.642
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B+C)
869.730
IMPOSTE SUL REDDITO DELL´ESERCIZIO
-344.578
UTILE (PERDITA) DI ESERCIZIO
525.152
L’Amministratore Unico nella nota integrativa e nei relativi allegati ha fornito le informazioni e i dettagli richiesti dall’art. 2427 del codice civile per
le singole voci del bilancio e in particolare i criteri di valutazione adottati, le
variazioni rispetto all’esercizio precedente, le movimentazioni delle immobilizzazioni materiali e immateriali.
Il Bilancio è stato redatto secondo la prescritta configurazione di legge in
applicazione delle modifiche apportate al codice civile dal D.Lgs. n.
127/1991.
Come a Voi ben noto, in relazione ai nuovi artt. 2403 e 2409 ter del codice civile riformati dal D.Lgs. n. 6/2003, e in virtù dell’art. 27 dello
Statuto della Co.tra.l. Asset Srl Unipersonale, al Collegio Sindacale è stato
delegato anche il controllo contabile sulla Società oltre al compito della
vigilanza.
Abbiamo svolto entrambe le funzioni e Vi rendiamo quindi conto di quanto
segue.
C O N T R O L L O C O N TA B I L E
Abbiamo svolto il controllo contabile del bilancio d’esercizio della Società
chiuso al 31.12.2004, ai sensi dell’art. 2409 ter del codice civile la cui redazione compete all’Amministratore Unico, mentre è nostra responsabilità
esprimere un giudizio sul bilancio stesso.
Nell’ambito della nostra attività di controllo contabile abbiamo verificato:
• nel corso dell’esercizio e con periodicità trimestrale, la regolare tenuta
della contabilità sociale e la corretta rilevazione delle scritture contabili
dei fatti di gestione;
• la corrispondenza del bilancio di esercizio alle risultanze delle scritture
contabili e degli accertamenti eseguiti nonché la conformità dello stesso
alle disposizioni di legge.
I nostri controlli sono stati pianificati e svolti al fine di acquisire ogni elemento necessario per accertare se il bilancio di esercizio sia viziato da errori
significativi e se risulti, nel suo complesso, attendibile.
Il procedimento di controllo contabile ha compreso l’esame, sulla base di
verifiche a campione, degli elementi probatori a supporto dei saldi e delle
informazioni contenuti nel bilancio, nonché la valutazione dell’adeguatezza
e della correttezza dei criteri contabili utilizzati e della ragionevolezza delle
stime effettuate dall’Amministratore.
Per quanto riguarda gli ammortamenti dei fabbricati giova evidenziare che:
• l’aliquota usata è quella ordinaria del 3% e a titolo di ammortamento
anticipato non si è provveduto alla riduzione del 50%;
• la quota di ammortamento è stata calcolata dalla data di acquisto dei
fabbricati (quindi per 8/12);
• per i fabbricati classificati con categoria A/4 sono stati ammortizzati civilisticamente ma non fiscalmente;
211
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•
C O . T R A . L .
A S S E T
S R L
• la quota di ammortamento civilistico è di 679.407 Euro, quella fiscale è
di 998.889 Euro e pertanto l’ammortamento anticipato è di 319.482
Euro che comporta una imposta differita di 105.429 Euro;
• come già illustrato nella nota integrativa per i fabbricati acquistati a fine
dicembre 2004 non si è proceduto al calcolo degli ammortamenti né dal
punto di vista fiscale e né civilistico.
Riteniamo che il lavoro svolto fornisca una ragionevole base per l’espressione del nostro giudizio professionale.
Lo Stato patrimoniale e il Conto economico presentano la comparazione con
i valori dell’esercizio precedente anche se giova ricordare che soltanto nell’esercizio 2004, è stata avviata effettivamente l’attività.
A nostro giudizio, il bilancio in esame nel suo complesso è redatto con chiarezza e rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e
finanziaria nonché il risultato economico della Società Co.tra.l. Asset Srl
Unipersonale per l’esercizio chiuso al 31.12.2004, in conformità alle norme
che disciplinano il bilancio di esercizio.
VIGILANZA
Nel corso dell’esercizio chiuso al 31.12.2004 abbiamo vigilato sull’osservanza della legge e dell’atto costitutivo e sul rispetto dei principi di corretta
amministrazione utilizzando, nell’espletamento dell’incarico, i suggerimenti
indicati nelle Norme di Comportamento del Collegio Sindacale raccomandate dai consigli nazionali dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri.
Del nostro operato Vi diamo atto con quanto segue.
Abbiamo ottenuto dall’Amministratore Unico informazioni sul generale andamento della gestione e sulla sua prevedibile evoluzione nonché sulle operazioni
di maggiore rilievo, per le loro dimensioni o caratteristiche, effettuate dalla
Società e possiamo ragionevolmente assicurare che le azioni poste in essere, sono
conformi alla legge e allo statuto sociale e non sono manifestamente imprudenti,
azzardate in conflitto d’interessi o in contrasto con le delibere assunte dall’assemblea dei soci o tali da compromettere l’integrità del patrimonio sociale.
In particolare per quanto riguarda fatti di rilievo dell’esercizio possiamo evidenziare quanto segue:
1. in data 8 aprile 2004 la Co.tra.l. SpA acquistava il 100% del capitale
sociale della GIA Srl;
2. in data 19 aprile 2004 per atto notaio De Franchis si è provveduto tra
l’altro:
• al cambio di denominazione della Società GIA Srl in Co.tra.l. Asset Srl;
• il trasferimento della sede legale in Roma in via Carducci 2;
• l’aumento del capitale sociale da 98.043,00 Euro a 6.000.000 Euro;
• l’adozione di un nuovo statuto anche al fine del suo adeguamento al
nuovo diritto societario ai sensi del D.Lgs. n. 6 del 17.01.2003;
• nomina del Collegio Sindacale;
212
C O . T R A . L .
S P A
3. in data 21 aprile 2004 la controllante Co.tra.l. SpA ha interamente versato l’aumento di capitale deliberato;
4. in data 23 aprile 2004 presso lo studio Notaio Floridi è stato stipulato
l’atto di compravendita per un controvalore pari a 34.486.957 Euro Iva
esclusa;
5. in data 22 dicembre 2004 con assemblea straordinaria presso lo studio
Notarile Marco De Luca si è provveduto al secondo aumento del capitale
sociale da 6.000.000 Euro a 35.000.000 Euro e la costituzione di una
riserva a fronte di un futuro aumento di 8.000.000 Euro con relativo versamento nelle casse sociali;
6. successivamente sempre nello stesso giorno, si è proceduto all'acquisizione di altri 5 fabbricati per un importo totale di 33.178.500 Euro comprensivi di Iva per atto notaio Floridi di Roma.
Abbiamo valutato e vigilato sull’adeguatezza del sistema amministrativo e
contabile nonché sull’affidabilità di quest’ultimo a rappresentare correttamente i fatti di gestione, mediante l’ottenimento di informazioni dai responsabili delle funzioni, e l’esame dei documenti aziendali e a tale riguardo non
abbiamo osservazioni particolari da riferire.
Non sono pervenute denunce ex art. 2408 del codice civile.
Relativamente al bilancio d’esercizio chiuso al 31.12.2004, in aggiunta a
quanto precede, Vi informiamo di aver vigilato sull’impostazione generale
data allo stesso, sulla sua generale conformità alla legge per quel che riguarda la sua formazione e struttura e, a tale riguardo, non abbiamo osservazioni particolari da riferire.
Per quanto a nostra conoscenza, l’Amministratore Unico, nella redazione
del bilancio, non ha derogato alle disposizioni di legge ai sensi dell’art.
2423, comma 4, del codice civile.
Abbiamo verificato la rispondenza del bilancio ai fatti e alle informazioni di
cui abbiamo avuto conoscenza a seguito dell’espletamento dei nostri doveri
e non abbiamo osservazioni al riguardo.
In considerazione di quanto in precedenza evidenziato esprimiamo parere
favorevole all’approvazione del bilancio relativo all’esercizio sociale 2004
così come redatto dall’Amministratore Unico nonché alla proposta del
medesimo in merito alla destinazione dell’utile d’esercizio.
Il Collegio Sindacale
Dott. Maurizio Luciano Mincarelli
Dott. Cesare Attanasio
Dott. Adolfo Cucinella
213
B I L A N C I O
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•
C O . T R A . L .
A S S E T
S R L
AT R A L S C R L – G R U P P O C O . T R A . L . S PA
Bilancio di esercizio 2004
Relazione sulla gestione
A N DA M E N TO D E L L A G E S T I O N E
La Società nel corso dell’esercizio chiuso al 31.12.2004 ha conseguito un
utile lordo di 35.351 Euro che al netto delle imposte di 12.710 Euro dà un
risultato positivo di 22.641 Euro.
Il margine operativo lordo è risultato pari a 35.355 Euro.
Informazioni su costi e ricavi
Ricavi
I ricavi per le prestazioni di vendita di titoli di viaggio ammontano a 10.034
Euro, mentre i ricavi per vendite e prestazioni diverse sono pari a 185.395
Euro.
Con verbale Consiglio di Amministrazione del 10.02.05 è stata deliberato il
versamento, da parte delle società consorziate, di un contributo pari a complessivi 101.986,00 Euro quale ristorno dei proventi del traffico.
Costi
I costi derivanti dalla gestione corrente ammontano a 262.066 Euro.
Sedi secondarie
La Società opera nella sede centrale di Roma in via Cavour n. 57.
Rapporti con imprese controllate, collegate, controllanti
e imprese sottoposte al controllo di quest’ultime
Di seguito vengono elencati i rapporti patrimoniali nei confronti di imprese
controllate, controllanti e consorelle:
216
C O . T R A . L .
S P A
PARTECIPAZIONE
AL CAPITALE SOCIALE
CREDITI
COMMERCIALI
DEBITI
COMMERCIALI
DEBITI DIVERSI
Co.tra.l SpA
70%
Schiaffini Travel SpA
30%
201.658
-
280.000
2.866
193.485
120.000
Azioni e quote di società controllanti
La Società non possiede alla data della chiusura dell’esercizio azioni o quote
di società controllanti.
Informativa sull’attività di direzione e coordinamento
Ex art. 2497 bis del codice civile
La Società è soggetta ad attività di direzione e coordinamento da parte della
Co.tra.l. SpA, società che detiene il 70% del capitale sociale dell’Atral Scrl.
Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio
In data 01.01.2005 è iniziato il servizio di trasporto pubblico urbano a
Latina (aggiudicazione a seguito di gara) per km annui 1.260.000.
Evoluzione prevedibile della gestione
In funzione della acquisizione del nuovo servizio T PL Latina, nonché dell’ampliamento dei servizi T P L area Ciampino Aeroporto-Roma Metro
Anagnina-Ciampino Stazione FS con i nuovi collegamenti previsti in progetto (Apt Fiumicino-Stazione Termini-Tor Vergata, ecc.) occorre dimensionare la struttura operativa, amministrativa, dirigenziale, nonché i supporti
tecnico-informatici, alle nuove esigenze.
Per il Consiglio di Amministrazione
Il Presidente
Dott. Angelo Emidio Cursi
217
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 4
•
A T R A L
S C R L
Stato patrimoniale attivo
SITUAZIONE
AL 31.12.2004
A. CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI
Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti
Crediti verso soci per versamenti dovuti e richiamati
TOTALE CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI
67.500,00
67.500,00
B. IMMOBILIZZAZIONI
I.
Immobilizzazioni immateriali
Costi di impianto e di ampliamento
Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità
Diritti di brevetto industriale e di utilizzazione delle opere dell’ingegno
Concessioni, licenze, marchi e diritti simili
Avviamento
Immobilizzazioni in corso e acconti
Altre immobilizzazioni immateriali
Totale immobilizzazioni immateriali
35.600,00
35.600,00
II. Immobilizzazioni materiali
Terreni e fabbricati
Impianti e macchinari
Attrezzature industriali e commerciali
Altri beni
Immobilizzazioni in corso e acconti
Totale immobilizzazioni materiali
III. Immobilizzazioni finanziarie
Partecipazioni in
imprese controllate
imprese collegate
imprese controllanti
altre imprese
Crediti
verso imprese controllate
verso imprese collegate
verso imprese controllanti
verso altri
Altri titoli
Azioni proprie
Totale immobilizzazioni finanziarie
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI
218
C O . T R A . L .
S P A
35.600,00
SITUAZIONE
AL 31.12.2003
DIFFERENZA
SITUAZIONE
AL 31.12.2004
C. ATTIVO CIRCOLANTE
I.
Rimanenze
II. Crediti
Verso clienti
esigibili entro 12 mesi
esigibili oltre 12 mesi
Verso imprese controllate
Verso imprese collegate
Verso imprese controllanti
Crediti tributari
esigibili entro 12 mesi
esigibili oltre 12 mesi
Imposte anticipate
Verso altri
esigibili entro 12 mesi
esigibili oltre 12 mesi
Totale crediti
232.062,00
1,00
402.919,00
634.982,00
III. Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
Partecipazioni in imprese controllate
Partecipazioni in imprese collegate
Partecipazioni in imprese controllanti
Altre partecipazioni
Azioni proprie
Altri titoli
Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
IV. Disponibilità liquide
Depositi bancari e postali
Assegni
Danaro e valori in cassa
Totale disponibilità liquide
128.617,00
14.503,00
2.595,00
145.715,00
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE
780.697,00
D. RATEI E RISCONTI ATTIVI
Ratei attivi
Risconti attivi
Disaggio sui prestiti
TOTALE RATEI E RISCONTI ATTIVI
5,00
5,00
TOTALE ATTIVO (A+B+C+D)
219
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
883.802,00
2 0 0 4
•
A T R A L
S C R L
SITUAZIONE
AL 31.12.2003
DIFFERENZA
Stato patrimoniale passivo
SITUAZIONE
AL 31.12.2004
A. PATRIMONIO NETTO
I.
Capitale
90.000,00
II. Riserva da sopraprezzo delle azioni
III. Riserve di rivalutazione
IV. Riserva legale
V. Riserva per azioni proprie in portafoglio
VI. Riserve statutarie e regolamentari
VII. Altre riserve distintamente elencate
VIII.Utili (Perdite) riportati a nuovo
IX. Utile (Perdita) dell’esercizio
TOTALE PATRIMONIO NETTO
B. FONDI PER RISCHI E ONERI
220
C O . T R A . L .
S P A
22.641,00
112.641,00
SITUAZIONE
AL 31.12.2003
DIFFERENZA
SITUAZIONE
AL 31.12.2004
C. TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO LAVORO SUBORDINATO
D. DEBITI
Obbligazioni
Obbligazioni convertibili
Debiti verso soci per finanziamenti
esigibili entro 12 mesi
esigibili oltre 12 mesi
Debiti verso banche
Debiti verso altri finanziatori
Acconti
Debiti verso fornitori
esigibili entro 12 mesi
esigibili oltre 12 mesi
Debiti rappresentati da titoli di crediti
Debiti verso imprese controllate
Debiti verso imprese collegate
Debiti verso controllanti
Debiti tributari
esigibili entro 12 mesi
esigibili oltre 12 mesi
Debiti verso istituti di previdenza e sicurezza sociale
Altri debiti
esigibili entro 12 mesi
esigibili oltre 12 mesi
400.000,00
334.952,00
12.711,00
23.444,00
TOTALE DEBITI
771.107,00
E. RATEI E RISCONTI
54,00
TOTALE PASSIVO (A+B+C+D+E)
221
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
883.802,00
2 0 0 4
•
A T R A L
S C R L
SITUAZIONE
AL 31.12.2003
DIFFERENZA
Conto economico
ESERCIZIO
2004
A. VALORE DELLA PRODUZIONE
1. Ricavi delle vendite e delle prestazioni
195.429,00
2. Variazione delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione,
semilavorati e finiti
3. Variazione dei lavori in corso su ordinazione
4. Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
5. Altri ricavi e proventi
a) proventi derivanti dalle gestioni accessorie
b) plusvalenze da alienazioni strumentali
c) sopravvenienze e insussistenze relative a stime esercizi precedenti
d) ricavi e proventi diversi di natura non finanziaria
e) contributi in conto esercizio
Totale ricavi e proventi
TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE
101.986,00
101.986,00
297.415,00
B. COSTI DELLA PRODUZIONE
6. Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci
7. Per servizi
244.846,00
8. Per godimento beni di terzi
7.800,00
9. Per il personale
a) salari e stipendi
b) oneri sociali
c) trattamento di fine rapporto
d) trattamento di quiescenza e simili
e) altri costi
Totale per il personale
10. Ammortamenti e svalutazioni
a) ammortamento immobilizzazioni immateriali
b) ammortamento immobilizzazioni materiali
c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni
d) svalutazione dei crediti compresi nell’attivo circolante e delle disponibilità liquide
Totale ammortamenti e svalutazioni
8.900,00
8.900,00
11. Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie,
di consumo e merci
12. Accantonamenti per rischi
13. Altri accantonamenti
14. Oneri diversi di gestione
TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE
DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B)
222
C O . T R A . L .
S P A
310,00
261.856,00
35.559,00
ESERCIZIO
2003
DIFFERENZA
ESERCIZIO
2004
C. PROVENTI E ONERI FINANZIARI
15. Proventi da partecipazioni
a) in imprese controllate
b) in imprese collegate
c) in altre imprese
Totale proventi da partecipazione
16. Altri proventi finanziari
a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni:
verso imprese controllate
verso imprese collegate
verso imprese controllanti
verso altre imprese
Totale da crediti iscritti nelle immobilizzazioni
b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni
c) da titoli iscritti nell’attivo circolante che non costituiscono partecipazioni
d) proventi diversi dai precedenti:
da imprese controllate
da imprese controllanti
da imprese controllanti
altri proventi finanziari
5,00
Totale proventi diversi dai precedenti
5,00
Totale altri proventi finanziari
5,00
17. Interessi e altri oneri finanziari
verso imprese controllate
verso imprese collegate
verso imprese controllanti
altri interessi e oneri finanziari
Totale interessi e altri oneri finanziari
213,00
213,00
17bis. Utili e perdite su cambi
TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI (15+16-17±17BIS)
-208,00
D. RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA´ FINANZIARIE
18. Rivalutazioni
a) di partecipazioni
b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni
c) di titoli iscritti nell’attivo circolante che non costituiscono partecipazioni
Totale rivalutazioni
19. Svalutazioni
a) di partecipazioni
b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni
c) di titoli iscritti nell’attivo circolante che non costituiscono partecipazioni
Totale svalutazioni
TOTALE RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA´ FINANZIARIE (18-19)
E. PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
20. Proventi straordinari
21. Oneri straordinari
TOTALE PROVENTI E ONERI STRAORDINARI (20-21)
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B±C±D±E)
35.351,00
IMPOSTE SUL REDDITO DELL´ESERCIZIO
12.711,00
UTILE (PERDITA) DI ESERCIZIO
223
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 4
•
A T R A L
S C R L
ESERCIZIO
2003
DIFFERENZA
Nota integrativa
La Società Atral Scrl – Gruppo Co.tra.l. SpA svolge attività di gestione e
realizzazione di servizi di trasporto pubblico di persone e di ogni altro servizio di trasporto di persone.
Durante l’esercizio l’attività si è svolta regolarmente e non si segnalano fatti
che abbiano modificato in modo significativo l’andamento gestionale.
Non si segnalano fatti di rilievo la cui conoscenza sia necessaria per una
migliore comprensione delle differenze tra le voci di questo bilancio e quelle
del bilancio precedente.
Nel formulare il presente bilancio non si è derogato dai principi di redazione
di cui all’art. n. 2423 bis del codice civile.
L’influenza sulla rappresentazione dello stato patrimoniale è la seguente.
Gli utili derivanti dalla citata deroga sono stati accantonati a riserva non
distribuibile se non per il valore recuperato.
Più precisamente:
• la valutazione delle voci è stata effettuata nella prospettiva della continuazione dell’attività;
• si è seguito scrupolosamente il principio della prudenza e nel bilancio
sono compresi solo gli utili realizzati alla data di chiusura dell’esercizio,
mentre si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza anche se
conosciuti successivamente alla chiusura dell’esercizio;
• si è tenuto conto dei proventi e degli oneri di competenza del periodo cui
si riferisce il bilancio, indipendentemente dalla data dell’incasso o del
pagamento;
• gli elementi eterogenei ricompresi nelle singole voci sono stati valutati
separatamente;
• i criteri di valutazione di cui all’art. 2426 del codice civile sono stati scrupolosamente osservati e sono i medesimi dell’anno precedente.
Nel seguito verranno meglio precisati i criteri applicati alle singole voci del
bilancio.
Le descrizioni delle voci di bilancio seguenti rispecchia fedelmente lo schema previsto dagli artt. 2425 e 2426 del codice civile.
224
C O . T R A . L .
S P A
S TAT O P AT R I M O N I A L E AT T I V O
A. Crediti verso soci
SALDO
AL 31.12.2004
SALDO
AL 31.12.2003
VARIAZIONE
67.500
0
67.500
Per versamenti ancora dovuti
Valori in unità di Euro
B. Immobilizzazioni
B.I. Immobilizzazioni immateriali
SALDO
AL 31.12.2004
SALDO
AL 31.12.2003
VARIAZIONE
35.600
0
35.600
Valori in unità di Euro
Tali immobilizzazioni sono iscritte per un valore non superiore al costo di
acquisto ridotto delle quote di ammortamento maturate al dicembre 2004.
I costi d’impianto e di ampliamento, pari a 35.600 Euro, sono così costituiti:
• spese di costituzione
3.600,00 Euro;
• spese di progettazione gare 32.000,00 Euro.
C. Attivo circolante
SALDO
AL 31.12.2004
SALDO
AL 31.12.2003
VARIAZIONE
780.697
0
780.697
SALDO
AL 31.12.2004
SALDO
AL 31.12.2003
VARIAZIONE
634.982
0
634.982
Valori in unità di Euro
C .II. Crediti
Valori in unità di Euro
225
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 4
•
A T R A L
S C R L
C . I I . 1 .
C R E D I T I
V E R S O
C L I E N T I
SALDO
AL 31.12.2004
SALDO
AL 31.12.2003
VARIAZIONE
232.062
0
232.062
Valori in unità di Euro
I crediti verso i clienti sono iscritti secondo il presunto valore di realizzo.
C . I I . 5 .
C R E D I T I
V E R S O
A LT R I
SALDO
AL 31.12.2004
SALDO
AL 31.12.2003
VARIAZIONE
402.919
0
402.919
Valori in unità di Euro
In questa voce sono compresi i crediti seguenti:
ESIGIBILI ENTRO 12 MESI
12.2004
12.2003
Erario in conto Iva
1.751
0
Fornitori per note di credito da ricevere
1.168
0
Crediti per depositi cauzionali circolanti
400.000
0
Valori in unità di Euro
C .IV. Disponibilità liquide
SALDO
AL 31.12.2004
SALDO
AL 31.12.2003
VARIAZIONE
145.715
0
145.715
Valori in unità di Euro
C . I V. 1 .
D E P O S I T I
B A N C A R I
C O . T R A . L .
S P A
P O S TA L I
SALDO
AL 31.12.2004
SALDO
AL 31.12.2003
VARIAZIONE
128.617
0
128.617
Valori in unità di Euro
226
E
C . I V. 2 .
A S S E G N I
SALDO
AL 31.12.2004
SALDO
AL 31.12.2003
VARIAZIONE
14.503
0
14.503
Valori in unità di Euro
C . I V. 3 .
D E N A R O
E
VA L O R I
I N
C A S S A
SALDO
AL 31.12.2004
SALDO
AL 31.12.2003
VARIAZIONE
2.595
0
2.595
SALDO
AL 31.12.2004
SALDO
AL 31.12.2003
VARIAZIONE
5
0
5
Valori in unità di Euro
D. Ratei e risconti
Valori in unità di Euro
I ratei e i risconti sono stati calcolati in base al principio della competenza.
227
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 4
•
A T R A L
S C R L
S TAT O P AT R I M O N I A L E P A S S I V O
A. Patrimonio netto
SALDO
AL 31.12.2004
SALDO
AL 31.12.2003
VARIAZIONE
112.641
0
112.641
Valori in unità di Euro
QUOTE
NUMERO
VALORE
NOMINALE
Co.tra.l. SpA
70%
63.000,00
Schiaffini Travel SpA
30%
27.000,00
D. Debiti
SALDO
AL 31.12.2004
SALDO
AL 31.12.2003
VARIAZIONE
771.107
0
771.107
SALDO
AL 31.12.2004
SALDO
AL 31.12.2003
VARIAZIONE
334.952
0
334.952
Valori in unità di Euro
D.6. Debiti verso fornitori
Valori in unità di Euro
L’aumento della nostra esposizione nei confronti dei fornitori è in parte
dovuto all’incremento della produzione e delle vendite che hanno dilatato
gli acquisti e le giacenze, in parte è dovuto all’allungamento dei termini di
pagamento ottenuto rinegoziando le condizioni contrattuali.
228
C O . T R A . L .
S P A
D.11. Debiti tributari
SALDO
AL 31.12.2004
SALDO
AL 31.12.2003
VARIAZIONE
12.711
0
12.711
Valori in unità di Euro
I debiti nei confronti dell’Erario sono dovuti per le imposte certe e determinate dai seguenti titoli:
ESIGIBILI ENTRO ESERCIZIO SUCCESSIVO
12.2004
12.2003
Debiti per Irpeg/Ires
11.666
0
1.045
0
Debiti per Irap
Valori in unità di Euro
D.13. Altri debiti
SALDO
AL 31.12.2004
SALDO
AL 31.12.2003
VARIAZIONE
23.444
0
23.444
SALDO
AL 31.12.2004
SALDO
AL 31.12.2003
VARIAZIONE
54
0
54
Valori in unità di Euro
E. Ratei e risconti
Valori in unità di Euro
Per la determinazione dei ratei e dei risconti passivi sono stati usati i medesimi criteri adottati per quelli attivi.
229
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 4
•
A T R A L
S C R L
CONTO ECONOMICO
A. Valore della produzione
SALDO
AL 31.12.2004
SALDO
AL 31.12.2003
VARIAZIONE
297.415
0
297.415
Valori in unità di Euro
A.1. Ricavi delle vendite e delle prestazioni
SALDO
AL 31.12.2004
SALDO
AL 31.12.2003
VARIAZIONE
195.429
0
195.429
Valori in unità di Euro
In dettaglio:
Ricavi per servizi
Vendite titoli
Altri ricavi
12.2004
12.2003
185.023
0
10.034
0
372
0
Valori in unità di Euro
Il prospetto che segue sintetizza la composizione dei ricavi e delle prestazioni della gestione tipica della nostra Società, assolvendo le prescrizioni contenute nell’art. n. 2427 del codice civile.
VENDITE
BENI
SERVIZI
%
372
0,20%
195.056
99,80%
195.430
100,00%
Italia
Clienti terzi
Società del Gruppo
TOTALE VENDITE ITALIA
230
C O . T R A . L .
S P A
A.5. Altri ricavi e proventi
SALDO
AL 31.12.2004
SALDO
AL 31.12.2003
VARIAZIONE
101.986
0
101.986
Valori in unità di Euro
C O N T R I B U T I
I N
C O N T O
E S E R C I Z I O
Contributi in conto esercizio
12.2004
12.2003
101.986
0
Valori in unità di Euro
Deliberazione del Consiglio di Amministrazione del 10 febbraio 2005.
B. Costi della produzione
SALDO
AL 31.12.2004
SALDO
AL 31.12.2003
VARIAZIONE
261.856
0
261.856
SALDO
AL 31.12.2004
SALDO
AL 31.12.2003
VARIAZIONE
244.846
0
244.846
Valori in unità di Euro
B.7. Per ser vizi
Valori in unità di Euro
231
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 4
•
A T R A L
S C R L
In dettaglio:
12.2004
12.2003
10.000
0
700
0
Altre spese produzione servizi
10.120
0
Spese postali e comunicazioni
231
0
Studi e ricerche
Assicurazioni
Compensi e rimborsi spese amministratori
10.000
0
8.000
0
Servizi rilegature e/o plastificazioni
Assistenza tecnica
Spese certificazione qualità
Servizi di terzi
9.280
0
29.060
0
143.161
0
24
0
Spese rappresentanza
Prestazione professionale
12.573
0
Servizi vari amministrativi
11.697
0
Valori in unità di Euro
B.8. Per godimento di beni di terzi
SALDO
AL 31.12.2004
SALDO
AL 31.12.2003
VARIAZIONE
7.800
0
7.800
Valori in unità di Euro
In dettaglio:
12.2004
12.2003
7.800
0
Service sede sociale
Valori in unità di Euro
B.10. Ammor tamenti e svalutazioni
SALDO
AL 31.12.2004
SALDO
AL 31.12.2003
VARIAZIONE
8.900
0
8.900
Valori in unità di Euro
Per quanto riguarda gli ammortamenti dei beni materiali e immateriali si
rinvia a quanto sopra esposto relativamente alle immobilizzazioni.
232
C O . T R A . L .
S P A
B.14. Oneri diversi di gestione
SALDO
AL 31.12.2004
SALDO
AL 31.12.2003
VARIAZIONE
310
0
310
Valori in unità di Euro
Questa voce a carattere residuale comprende:
12.2004
12.2003
310
0
Tassa annuale Cciaa
Valori in unità di Euro
C. Proventi e oneri finanziari
SALDO
AL 31.12.2004
SALDO
AL 31.12.2003
VARIAZIONE
-208
0
-208
SALDO
AL 31.12.2004
SALDO
AL 31.12.2003
VARIAZIONE
5
0
5
SALDO
AL 31.12.2004
SALDO
AL 31.12.2003
VARIAZIONE
213
0
213
A T R A L
S C R L
Valori in unità di Euro
C .16. Altri proventi finanziari
Valori in unità di Euro
C .17. Interessi e oneri finanziari
Valori in unità di Euro
233
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 4
•
Questa voce comprende:
Interessi passivi su debiti verso banche
Spese e oneri bancari
12.2004
12.2003
10
0
203
0
Valori in unità di Euro
Si evidenziano separatamente gli interessi e gli oneri finanziari relativi a
prestiti obbligazionari e a debiti verso banche o altri.
In base alla prescrizione dell’art. 2427 n. 16 del codice civile si evidenziano
nella seguente tabella l’ammontare dei compensi corrisposti agli amministratori e ai sindaci:
QUALIFICA
RIMBORSI SPESE
Amministratore Delegato
7.000,00
Presidente del Consiglio di Amministrazione
1.500,00
Consigliere
1.500,00
Deliberazione del Consiglio di Amministrazione del 10 dicembre 2004
Il numero medio dei dipendenti ripartito per categoria è stato il seguente:
CATEGORIA
234
C O . T R A . L .
S P A
Dirigenti
0
Impiegati
0
Operai
0
TOTALE
0
I N F O R M AT I VA S U L L ´ AT T I V I TA ´ D I D I R E Z I O N E E C O O R D I N A M E N T O
E X
A R T.
2 4 9 7
B I S
D E L
C O D I C E
C I V I L E
La Società è soggetta ad attività di direzione e coordinamento da parte della
Co.tra.l. SpA, società che detiene il 70% del capitale sociale dell’Atral Scrl.
A tutela dei soci e dei creditori sociali di seguito si riporta un prospetto riepilogativo dell’ultimo bilancio d’esercizio approvato (anno 2003) del soggetto che esercita l’attività di direzione e coordinamento.
Stato patrimoniale
31.12.2003
ATTIVO
A. Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti
B. Immobilizzazioni
134.431.704
C. Attivo circolante
146.763.662
D. Ratei e risconti
789.503
TOTALE ATTIVITA´ (A+B+C+D)
281.984.869
PASSIVO
A. Patrimonio netto
I. Capitale sociale
7.770.173
VII. Riserve e utile (Perdita) portati a nuovo
-1.776.120
IX. Utile (Perdita) d’esercizio
-21.243.456
B. Fondi per rischi e oneri
29.355.055
C. Trattamento di fine rapporto lavoro subordinato
117.747.702
D. Debiti
122.206.226
E. Ratei e risconti
33.925.289
TOTALE PASSIVO (B+C+D+E)
281.984.869
GARANZIE, IMPEGNI E ALTRI RISCHI
111.392.654
Conto economico
A. Valore della produzione
269.812.210
B. Costi della produzione
287.488.264
C. Proventi e oneri finanziari
1.990.657
D. Rettifiche di valore di attività finanziarie
E. Proventi e oneri straordinari
-177.982
IMPOSTE SUL REDDITO DELL´ESERCIZIO
5.440.077
UTILE (PERDITA) DI ESERCIZIO
235
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
-21.243.456
2 0 0 4
•
A T R A L
S C R L
Si conclude la presente nota integrativa assicurandovi che le risultanze del
bilancio corrispondono ai saldi delle scritture contabili tenute in ottemperanza alle norme vigenti e che il presente bilancio rappresenta con chiarezza, e in modo veritiero e corretto, la situazione patrimoniale e finanziaria
della Società, nonché il risultato economico dell’esercizio.
Per il Consiglio di Amministrazione
Il Presidente
Dott. Angelo Emidio Cursi
236
C O . T R A . L .
S P A
T E R R AV I S I O N L A Z I O – G RU P P O C O. T R A . L . S R L
Bilancio di esercizio 2004
Stato patrimoniale attivo
A. CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI
di cui già richiamati
SITUAZIONE
AL 31.12.2004
SITUAZIONE
AL 31.12.2003
0
21.000
199.713
4.000
B. IMMOBILIZZAZIONI
I.
Immobilizzazioni immateriali
II. Immobilizzazioni materiali
III. Immobilizzazioni finanziarie
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI
16.000
215.713
4.000
349.366
610
349.366
610
IV. Disponibilità liquide
11.091
4.839
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE
360.457
5.449
C. ATTIVO CIRCOLANTE
I.
Rimanenze
II. Crediti
esigibili entro l’esercizio
esigibili oltre l’esercizio
Totale crediti
III. Attività finanziare che non costituiscono immobilizzazioni
D. RATEI E RISCONTI
TOTALE ATTIVO (A+B+C+D)
240
C O . T R A . L .
S P A
1.381
577.551
30.449
DIFFERENZA
Stato patrimoniale passivo
SITUAZIONE
AL 31.12.2004
SITUAZIONE
AL 31.12.2003
30.000
30.000
DIFFERENZA
A. PATRIMONIO NETTO
I.
Capitale
II. Riserva da sopraprezzo delle azioni
III. Riserve di rivalutazione
IV. Riserva legale
V. Riserva per azioni proprie in portafoglio
VI. Riserve statutarie e regolamentari
VII. Altre riserve
VIII.Utili (Perdite) portati a nuovo
-4.077
IX. Utile (Perdita) dell’esercizio
IX. Perdita di periodo
TOTALE PATRIMONIO NETTO
-102.319
-4.077
-76.396
25.923
653.947
4.526
653.947
4.526
577.551
30.449
B. FONDI PER RISCHI E ONERI
C. TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO
D. DEBITI
esigibili entro l’esercizio
esigibili oltre l’esercizio
TOTALE DEBITI
E. RATEI E RISCONTI PASSIVI
TOTALE PASSIVO
CONTI D´ORDINE
Sistema improprio dei beni altrui presso di noi
Sistema improprio degli impegni
Sistema improprio dei rischi
Raccordo tra norme civili e fiscali
TOTALE CONTI D´ORDINE
241
BILANCIO
DI
ESERCIZIO
2004
•
T E R R AV I S I O N
LAZIO
GRUPPO
CO.TRA.L.
SRL
Conto economico
SITUAZIONE
AL 31.12.2004
SITUAZIONE
AL 31.12.2003
A. VALORE DELLA PRODUZIONE
1. Ricavi delle vendite e delle prestazioni
246.151
2. Variazione delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione,
semilavorati e finiti
3. Variazione dei lavori in corso su ordinazione
4. Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
5. Altri ricavi e proventi
TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE
246.151
B. COSTI DELLA PRODUZIONE
6. Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci
7. Per servizi
246.559
3.983
8. Per godimento beni di terzi
9. Per il personale
10. Ammortamenti e svalutazioni
a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali
b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali
c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni
d) svalutazioni dei crediti compresi nell’attivo circolante e delle disponibilità liquide
99.979
11. Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie,
di consumo e merci
12. Accantonamenti per rischi
13. Altri accantonamenti
14. Oneri diversi di gestione
96
94
TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE
346.634
4.077
DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B)
-100.483
-4.077
C. PROVENTI E ONERI FINANZIARI
15. Proventi da partecipazioni
16. Altri proventi finanziari
17. Interessi e altri oneri finanziari
da imprese controllate
da imprese collegate
da controllanti
altri
TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI (15+16-17)
242
C O . T R A . L .
S P A
1.858
-1.858
DIFFERENZA
SITUAZIONE
2004
SITUAZIONE
2003
0
0
DIFFERENZA
D. RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA´ FINANZIARIE
18. Rivalutazioni
19. Svalutazioni
TOTALE RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA´ FINANZIARIE
E. PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
20. Proventi straordinari
plusvalenze da alienazione
altri proventi
Totale proventi straordinari
22
22
21. Oneri straordinari
minusvalenze da alienazioni
imposte relative a esercizi precedenti
altri oneri
PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
22
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B±C±D±E)
-102.319
-4.077
-102.319
-4.077
IMPOSTE SUL REDDITO DELL´ESERCIZIO
UTILE (PERDITA) DI ESERCIZIO
243
BILANCIO
DI
ESERCIZIO
2004
•
T E R R AV I S I O N
LAZIO
GRUPPO
CO.TRA.L.
SRL
Nota integrativa
Gli importi presenti sono espressi in Euro.
PREMESSA
La Società è stata costituita in data 19 settembre 2003 con atto del Notaio
Ludovico Perna – Rep. n. 150029, Racc. n. 5566.
AT T I V I TA ´ S V O L T E
La nostra Società ha per oggetto: “L’attività di gestione dei servizi di trasporto pubblico di persone, nonché di ogni altro servizio che, rispetto all’attività di trasporto, presenti carattere di connessione, strumentalità e/o complementarità e che sia ritenuto utile per l’esercizio dell’attività sociale. Tale
attività di trasporto potrà essere esercitata direttamente, ovvero mediante
affidamento ai soci, ovvero a società controllate dai soci ovvero a terzi
secondo criteri di economicità e di gestione per quanto consentito dalla normativa vigente. La Società potrà compiere tutte le operazioni commerciali,
industriali, finanziarie, mobiliari e immobiliari ritenute utili e necessarie per
l’attuazione dell’oggetto sociale.
La Società potrà inoltre prestare fideiussioni e altre garanzie reali e personali anche a garanzia di debiti di terzi.
Essa potrà anche assumere interessenze, quote e partecipazioni in altre
società o ditte aventi scopi analoghi o affini sia in Italia che all’estero, in
misura tale da non snaturarne l’oggetto sociale”.
244
C O . T R A . L .
S P A
Fatti di rilievo verificatisi nel corso dell’esercizio
Il bilancio al 31 dicembre 2004 che viene sottoposto alla Vostra attenzione
chiude con una perdita di periodo di 102.319 Euro.
Si riporta di seguito il Conto economico riclassificato a valore aggiunto:
31.12.2004
31.12.2003
Valore
%
Ricavi netti
246.151
100,00
Costi esterni
246.655
100,20
4.077
-504
-0,20
-4.077
-504
-0,20
-4.077
99.979
40,62
-100.483
-40,82
-4.077
-100.483
-40,82
-4.077
Valore aggiunto
Valore
%
100
Costo lavoro
Margine operativo lordo
Ammortamenti
Reddito operativo della gestione tipica
Proventi diversi
Reddito operativo
Proventi finanziari
Oneri finanziari
Reddito di competenza
Proventi straordinari e rivalutazioni
1.858
0,75
-102.341
-41,58
22
0,01
-102.319
-41,57
-4.077
-102.319
-41,57
-4.077
-4.077
Oneri straordinari e svalutazioni
Reddito ante imposte
Imposte
Reddito (perdita) netta
Valori in unità di Euro
Da una attenta analisi dei dati che emergono dal Conto economico riclassificato a valore aggiunto si evince chiaramente come l’entità dei costi esterni sia stata adeguatamente coperta dal volume dei ricavi netti in una situazione di sostanziale equilibrio. Tuttavia il Reddito operativo della gestione
tipica presenta un risultato negativo determinato essenzialmente dall’incidenza del valore dell’ammortamento relativo alle Immobilizzazioni immateriali rappresentate dai costi di start-up (materiale pubblicitario, corsi di
addestramento hostess, pubblicità, spese promozionali) sostenuti nell’esercizio in esame.
In considerazione di quanto sopra esposto si rende necessario puntualizzare,
inoltre, che il risultato economico negativo della gestione 2004 è stato determinato soprattutto dal mancato conferimento da parte della Regione delle
autorizzazioni allo svolgimento della linea Roma-Fiumicino; in mancanza di
tale conferimento la Società ha dovuto limitare la propria attività, tramite la
245
BILANCIO
DI
ESERCIZIO
2004
•
T E R R AV I S I O N
LAZIO
GRUPPO
CO.TRA.L.
SRL
Terravision Srl, ai servizi turistici dedicati. Ovviamente tale limitazione ha
compresso i ricavi, che se si fosse potuto usufruire della linea, sarebbero
certamente stati congrui alla copertura sia dei costi d’esercizio che alla
quota di competenza dei costi di start-up, e per ultimo avrebbero permesso
la generazione di cospicui margini di utile sufficienti a remunerare il capitale investito dai soci.
Qualora l’attività della Terravision con il Gruppo Co.tra.l. avesse seguito il
corso previsto dal contratto e dal budget, sicuramente il 2004 si sarebbe
chiuso con un leggero utile e con l’ammortamento delle spese di start-up.
Ma il ritardo dell’esercizio delle linee e, nel frattempo la necessità di tutelare
sia il rilevante investimento commerciale sia i trasporti all’interno dell’aeroporto di Fiumicino, ha fatto si che venissero fortemente intensificate le spese
di promozione per fare in modo che potesse essere ampliata la base di passeggeri cui proporre il servizio.
Nel 2004, infatti, grazie ai rapporti commerciali Terravision ed essendo vietata in assenza di fruizione di linee, la vendita indifferenziata a tutti i passeggeri in transito a Fiumicino, si è dovuto lavorare con le linee aeree Volare
e Meridiana con il conseguente sostenimento di maggiori costi.
Da questa base, che comunque ha consentito ricavi elevati rispetto alla platea dei fruitori intorno all’8% del totale, è stato possibile prendere contatti
con tutte le principali linee aeree e chiudere un importante accordo con la
linea aerea AirOne che consentirebbe nel 2005 il pareggio e, nel 2006, un
significativo utile anche in assenza delle linee Co.tra.l. Per tanto l’incremento dell’investimento pubblicitario, non in termini assoluti, ma relativi, è
stato necessario per assicurare una prospettiva certa all’intera operazione,
anche eventualmente in assenza di apporto Co.tra.l.
Fatti di rilievo verificatisi nel corso
del primo trimestre 2005
Si rappresenta che in data 02.02.2005, l’Assemblea dei Soci della
“Terravision Lazio – Gruppo Co.tra.l. Srl” si è riunita in sede Straordinaria
e Ordinaria, presso lo Studio del notaio dottor Giovanni Floridi, atto repertorio n. 12285 – raccolta n. 7965, per deliberare, tra i vari punti posti
all’Ordine del Giorno, in merito ai provvedimenti da prendere ai sensi dell’art. 2482 bis e 2482 ter del codice civile poiché né in sede di Assemblea
del 28.12.2004, recante il medesimo Ordine del Giorno né in sede di
Assemblea di rinvio del 12.01.2005, era stata esaurita la discussione e tantomeno assunta alcuna decisione e deliberazione in merito.
Tale provvedimento si è reso necessario in seguito al fatto che la perdita
subita dalla Società nel corso dell’esercizio precedente pari a 4.077 Euro,
sommata a quella evidenziata nella situazione patrimoniale al 30.12.2004
pari a 93.288 Euro, ammontavano a complessivi 97.365 Euro con conseguente annullamento del capitale sociale di 30.000 Euro e determinando un
valore di Patrimonio netto negativo pari a 67.365 Euro.
246
C O . T R A . L .
S P A
Pertanto in sede di Assemblea, si è provveduto a coprire tali perdite attraverso:
• l’azzeramento del Capitale Sociale ammontante a 30.000 Euro;
• contestuale aumento del Capitale Sociale a 97.365 Euro sottoscritto dai
soci in proporzione alle quote possedute come segue:
– socio Co.tra.l. SpA. 49.656 Euro, 15 pari al 51% del capitale sociale;
– socio “Terravision Srl”, 47.708,85 Euro pari al 49% del capitale
sociale.
• riduzione del capitale sociale da 97.365 Euro a 30.000 Euro con azzeramento della perdita residua di perdita pari a 67.365 Euro.
Nella stessa sede l’Assemblea dei Soci ha deliberato in merito alla modifica
dello Statuto Sociale adeguandolo alla normativa del nuovo diritto societario prevista dal D.Lgs. n.6 del 17.01.2003 attribuendo altresì al Collegio
Sindacale anche il compito del controllo contabile.
Quale fatto significativo avvenuto dopo la chiusura dell’esercizio che si ritiene determinante per l’evoluzione dell’attività sociale, si segnala inoltre l’avvenuta formalizzazione in data 13 gennaio 2005 della nota, a firma del
Direttore regionale dei Trasporti, con la quale la Regione Lazio ha preso atto:
• della costituzione della società Terravision Lazio – Gruppo Co.tra.l. Srl,
di cui la società Co.tra.l. SpA detiene la maggioranza assoluta, per lo sviluppo della gestione dei collegamenti con gli aeroporti e porti della
Regione Lazio;
• dell’avviso pubblico emanato dalla Co.tra.l. SpA per richiedere una
manifestazione d’interesse di Aziende al fine di svolgere in partnership
attività nell’ambito del trasporto di persone;
• della richiesta di Co.tra.l. SpA all’Amministrazione Regionale, a seguito
dell’avviso di cui sopra, per l’affidamento a Terravision Lazio – Gruppo
Co.tra.l. Srl della gestione delle due linee:
– Latina-Fiumicino (aeroporto), autorizzata con nota del 12 aprile 2000
con prot. n. 2859 dal Dipartimento Mobilità e Trasporti della Regione
Lazio;
– Roma Stazione Tiburtina-Fiumicino (aeroporto) il cui programma d’esercizio in via provvisoria e sperimentale è stato modificato con la
Determinazione del Direttore regionale dei trasporti n. B3390 del 12
ottobre 2004;
• che l’art. 14 del contratto di servizio Regione Lazio-Co.tra.l. SpA prevede
il conseguimento di miglioramenti di produttività ed efficienza con
modalità operative rientranti nell’autonomia gestionale di impresa;
• che la società Co.tra.l. SpA è stata autorizzata a effettuare il servizio sui collegamenti Latina-Fiumicino (aeroporto) e Roma Stazione TiburtinaFiumicino (aeroporto) attraverso la Società Terravision Lazio – Gruppo
Co.tra.l. Srl, al fine di conseguire i miglioramenti di efficienza e produttività.
La suindicata nota è stata seguita dalla Determinazione del Direttore
Regionale, n. B0892 del 16.03.2005, relativa all’approvazione delle modalità di utilizzo dei titoli di viaggio delle linee Latina-Fiumicino (aeroporto) e
Roma Stazione Tiburtina-Fiumicino (aeroporto) i cui servizi saranno effettuati dalla Terravision Lazio Gruppo Co.tra.l.
247
BILANCIO
DI
ESERCIZIO
2004
•
T E R R AV I S I O N
LAZIO
GRUPPO
CO.TRA.L.
SRL
Si segnala, inoltre, che è in corso di stipula il contratto tra Co.tra.l. SpA e
Terravision Lazio Gruppo Co.tra.l. Srl per l’affidamento dei suddetti servizi
di trasporto.
Per ultimo si rileva che è in corso di approvazione la pratica di leasing da
parte della Italease SpA che permetterà, unitamente all’ottenimento di
finanziamenti sotto forma di affidamenti bancari anch’essi in via di ottenimento, di avviare il servizio delle suddette linee.
CRITERI DI FORMAZIONE
Il presente bilancio chiuso il 31.12.2004, che viene sottoposto al Vostro
esame e alla Vostra approvazione, è stato redatto a norma degli artt. 2423 e
ss. del codice civile, recependo il D.Lgs. n. 127 del 09.04.1991 in attuazione
della IV e VII Direttiva CEE (Direttive n. 78/660 e n. 83/349). Non avendo
la Società superato i limiti di cui al primo comma dell’art. 2435 bis, del codice civile, il bilancio è redatto nella forma abbreviata ai sensi del secondo
comma; non è stata pertanto redatta la Relazione sulla gestione ai sensi del
4° comma del succitato articolo. A completamento della doverosa informazione si precisa in questa sede che ai sensi dell’art. 2428 punti 3. e 4. codice
civile non esistono né azioni proprie né azioni o quote di società controllanti
possedute dalla Società anche per tramite di quote di società fiduciaria o per
interposta persona e che né azioni proprie né azioni o quote di società controllanti sono state acquistate e/o alienate dalla Società, nel corso dell’esercizio, anche per tramite di società fiduciaria o per interposta persona.
DEROGHE
Non si è ritenuto di dover provvedere a derogare ai criteri di valutazione
previsti dal codice civile.
C R I T E R I D I VA L U TA Z I O N E
I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31.12.2004 non si
discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi.
La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali
di prudenza e competenza nella prospettiva della continuazione dell’attività.
248
C O . T R A . L .
S P A
L’applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o
passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute
e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati.
In ottemperanza al principio di competenza, l’effetto delle operazioni e degli
altri eventi è stato rilevato contabilmente e attribuito all’esercizio al quale
tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano
i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti).
La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci della Società
nei vari esercizi.
Immobilizzazioni
Immobilizzazioni immateriali
Sono iscritte al costo di acquisizione e si riferiscono alle spese promozionali
e pubblicitarie necessarie in una fase di start-up connessa all’avvio della
gestione aziendale. Tali spese sono state ritenute indispensabili e funzionali
ai progetti promozionali per i quali sono state sostenute e in relazione ai
quali l’impresa ha maturato la ragionevole aspettativa di importanti e duraturi ritorni economici e verranno ammortizzate in tre quote costanti, un
terzo nell’esercizio e la restante parte nei due esercizi successivi, che si ritiene adeguata alla prevedibile durata utile delle stesse.
Si riferiscono, inoltre, alle spese di ammodernamento e trasformazione su
beni di terzi relative ai costi riferiti ai desk aeroportuali; tali spese sono state
ammortizzate in relazione alla durata dei contratti di noleggio dei beni cui si
riferiscono.
Immobilizzazioni materiali
Non sono presenti.
Finanziarie
Sono esposti al loro valore nominale.
Rimanenze magazzino
Non sono presenti.
249
BILANCIO
DI
ESERCIZIO
2004
•
T E R R AV I S I O N
LAZIO
GRUPPO
CO.TRA.L.
SRL
Crediti
Sono esposti al presumibile valore di realizzo, corrispondente al valore
nominale poiché non sussistono rischi d’insolvenza.
Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
Non sono presenti.
Disponibilità liquide
Le disponibilità liquide alla chiusura dell’esercizio sono valutate al valore
nominale.
Ratei e risconti attivi
Sono stati determinati secondo il criterio dell’effettiva competenza temporale dell’esercizio.
Debiti
Sono rilevati al loro valore nominale.
Azioni proprie
Non sono presenti.
Fondi per rischi e oneri
Non sono presenti.
250
C O . T R A . L .
S P A
Fondo Tfr
Non è presente.
Ratei e risconti passivi
Non sono presenti.
Riconoscimento ricavi
I ricavi di natura finanziaria e quelli derivanti da prestazioni di servizi vengono riconosciuti in base alla competenza temporale.
Imposte sul reddito
Non sono presenti.
Disaggio su prestiti
Non sono presenti.
Garanzie, impegni, beni di terzi e rischi
Non sono presenti.
251
BILANCIO
DI
ESERCIZIO
2004
•
T E R R AV I S I O N
LAZIO
GRUPPO
CO.TRA.L.
SRL
S TAT O P AT R I M O N I A L E AT T I V O
A. Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti
Non sono presenti.
B. Immobilizzazioni
B.I. Immobilizzazioni immateriali
SALDO
AL 31.12.2004
SALDO
AL 31.12.2003
VARIAZIONE
199.713
4.000
195.713
Valori in unità di Euro
Il valore iscritto in bilancio è pari a 199.713 Euro con un incremento,
rispetto all’esercizio precedente, pari a 195.713 Euro rappresentati dai costi
di start-up, dalle spese di costituzione della Società e dalle spese di ammodernamento di beni di terzi.
I costi di start-up, per complessivi 290.867 Euro ammortizzati per l’esercizio
in esame per l’importo di un terzo, riguardano nel dettaglio le seguenti voci:
• materiale pubblicitario per 8.600 Euro;
• corso di addestramento hostess per 800 Euro;
• pubblicità dalla compagnia aerea “Meridiana” per 12.000 Euro;
• pubblicità dalla compagnia aerea “VolareWeb” per 5.400 Euro;
• spese legali per 7.548 Euro;
• costi promozionali per hostess per volantinaggio e distribuzione materiale
pubblicitario per 256.519 Euro;
I costi per spese di costituzione sono pari a 4.000 Euro, ammortizzate nell’esercizio in esame per un quinto.
Le spese di ammodernamento su beni di terzi, pari a complessivi 4.825
Euro e ammortizzate nell’esercizio in esame in relazione alla durata del contratto del bene cui si riferiscono, sono nel dettaglio le seguenti:
• allestimento box per 4.825 Euro.
Spese costituzione
SALDO
AL 31.12.2003
INCREMENTI AMMORTAMENTI
AL 31.12.2004
AL 31.12.2004
SALDO
AL 31.12.2004
4.000
800
3.200
290.867
96.956
193.911
4.825
2.223
2.602
295.692
99.979
199.713
Costi di start-up
Spese di ammodernamento su beni di terzi
TOTALI
Valori in unità di Euro
252
C O . T R A . L .
S P A
4.000
B.II. Immobilizzazioni materiali
Non sono presenti.
B.III. Immobilizzazioni finanziarie
SALDO
AL 31.12.2004
SALDO
AL 31.12.2003
VARIAZIONE
16.000
0
16.000
Valori in unità di Euro
Il valore iscritto in bilancio è pari a 16.000,00 Euro con un incremento,
rispetto all’esercizio precedente, pari a 16.000 Euro rappresentati dalla partecipazione dell’8% del capitale della “City Sightseeing Roma Scrl”, con sede in
Roma, via Antonio Gramsci n. 28, Capitale Sociale 200.000,00 Euro, codice
fiscale-registro delle imprese n. 08029531004, REA 1069346. Tale partecipazione si ritiene sia strategica al fine di radicare la Società al tessuto turistico
della Capitale sia per fini promozionali che economici. La suddetta Società
consortile è stata costituita il 6 maggio 2004 con atto del Notaio Giancarlo
Perrotta e, a oggi, non siamo in possesso dei risultati economico-patrimoniali
conseguiti in questo primo esercizio sociale, in quanto non ancora approvati.
C. Attivo circolante
C .I. Rimanenze
Non sono presenti.
C .II. Crediti
SALDO
AL 31.12.2004
SALDO
AL 31.12.2003
VARIAZIONE
349.366
610
348.756
Valori in unità di Euro
Il valore iscritto in bilancio è pari a 349.366 Euro, con un incremento
rispetto all’esercizio precedente pari a 348.756 Euro e sono tutti esigibili
entro l’esercizio successivo. Sono costituiti da crediti verso clienti per
295.381 Euro, e da erario Iva nostro credito per 53.985 Euro.
Si rappresenta che relativamente ai Crediti commerciali si è ritenuto di non
contabilizzare gli interessi attivi obbligatori ai sensi del D.Lgs. n. 231/2002
poiché trattasi di crediti vantanti nei confronti dello stesso soggetto nei cui
confronti sussiste una posizione debitoria.
253
BILANCIO
DI
ESERCIZIO
2004
•
T E R R AV I S I O N
LAZIO
GRUPPO
CO.TRA.L.
SRL
C.III. Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
Non sono presenti.
C .IV. Disponibilità liquide
SALDO
AL 31.12.2004
SALDO
AL 31.12.2003
VARIAZIONE
11.091
4.839
6.252
Valori in unità di Euro
Il valore iscritto in bilancio è pari a 11.091 Euro con un incremento rispetto
all’esercizio precedente pari a 6.252 Euro.
31.12.2004
Depositi bancari e postali
10.643
Assegni
Denaro e altri valori in cassa
448
TOTALE
11.091
Valori in unità di Euro
Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l’esistenza di numerario e di
valori alla data di chiusura dell’esercizio.
D. Ratei e risconti attivi
SALDO
AL 31.12.2004
SALDO
AL 31.12.2003
VARIAZIONE
1.381
0
1.381
Valori in unità di Euro
Misurano Proventi e oneri la cui competenza è anticipata o posticipata
rispetto alla manifestazione numeraria e/o documentale; essi prescindono
dalla data di pagamento o riscossione dei relativi proventi e oneri, comuni a
due o più esercizi e ripartibili in ragione del tempo.
Anche per tali poste, i criteri adottati nella valutazione sono riportati nella
prima parte della nota integrativa.
Il valore iscritto in bilancio è pari a 1.381 Euro con un incremento rispetto
all’esercizio precedente pari a 1.381 Euro e si riferisce ai risconti attivi calcolati sulle fidejussioni bancarie.
Non sussistono ratei e risconti di durata superiore ai cinque anni.
254
C O . T R A . L .
S P A
S TAT O P AT R I M O N I A L E P A S S I V O
A. Patrimonio netto
SALDO
AL 31.12.2004
SALDO
AL 31.12.2003
VARIAZIONE
-76.396
25.923
102.319
Valori in unità di Euro
Il valore negativo iscritto in bilancio è pari a 76.396 Euro.
Il valore del Patrimonio netto risulta essere così composto:
31.12.2004
Capitale sociale
30.000
Riserva da sovrapprezzo az.
Riserve di rivalutazione
Riserva legale
Riserva azioni proprie in portafoglio
Riserve statutarie
Altre riserve
Riserva straordinaria
Versamenti in conto capitale
Riserva per conversione in Euro
Utili (perdite) portati a nuovo
-4.077
Utile (perdita) al 31.12.2004
-102.319
TOTALE
-76.396
Valori in unità di Euro
Per quanto riguarda i provvedimenti adottati relativamente al Patrimonio
netto, si rimanda a quanto ampiamente illustrato nella prima parte della
nota integrativa.
B. Fondi per rischi e oneri
Non sono presenti.
255
BILANCIO
DI
ESERCIZIO
2004
•
T E R R AV I S I O N
LAZIO
GRUPPO
CO.TRA.L.
SRL
C. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Non è presente in quanto la Società, nel corso dell’esercizio, non si è avvalsa
delle prestazioni di soggetti regolati da contratti di lavoro subordinato.
D. Debiti
SALDO
AL 31.12.2004
SALDO
AL 31.12.2003
VARIAZIONE
653.947
4.526
649.421
Valori in unità di Euro
Il valore dei debiti iscritti in bilancio è pari a 653.947 Euro con un incremento rispetto all’esercizio precedente pari a 649.421 Euro. Tali debiti sono
valutati al loro valore nominale e sono tutti esigibili entro l’esercizio successivo.
Si riporta di seguito il dettaglio dei debiti:
• debito verso City Sightseeing per 12.000 Euro;
• fornitori per 602.812 Euro;
• debito verso erario per ritenute d’acconto per 2.869 Euro;
• fornitori conto fatturazione per 36.266 Euro.
Si rappresenta che relativamente ai debiti commerciali non sono stati contabilizzati gli interessi passivi di mora obbligatori ai sensi del D.Lgs. n.
231/2002 poiché trattasi di debiti i cui termini commerciali di pagamento
non sono ancora scaduti.
E. Ratei e risconti passivi
Non sono presenti.
Conti d’ordine
Non sono presenti.
256
C O . T R A . L .
S P A
CONTO ECONOMICO
A. Valore della produzione
SALDO
AL 31.12.2004
SALDO
AL 31.12.2003
246.151
VARIAZIONE
246.151
Valori in unità di Euro
Il valore della produzione è pari a 246.151 Euro con un incremento rispetto all’esercizio precedente pari a 246.151 Euro.
31.12.2004
Ricavi vendite e prestazioni
31.12.2003
VARIAZIONE
246.151
246.151
246.151
246.151
Variazioni rimanenze prodotti
Variazioni lavori in corso su ordinazione
Incrementi immobilizzazioni per lavori interni
Altri ricavi e proventi
TOTALE
Valori in unità di Euro
Ricavi per area geografica
Ar t. 2727 punto 10 del codice civile
Tutti i ricavi sono stati realizzati nell’area geografica italiana.
B. Costi della produzione
SALDO
AL 31.12.2004
SALDO
AL 31.12.2003
VARIAZIONE
346.634
4.077
342.557
Valori in unità di Euro
I costi della produzione sono pari a 346.634 Euro con un incremento rispetto all’esercizio precedente pari a 342.557 Euro.
257
BILANCIO
DI
ESERCIZIO
2004
•
T E R R AV I S I O N
LAZIO
GRUPPO
CO.TRA.L.
SRL
Tale voce è così suddivisa:
31.12.2004
31.12.2003
VARIAZIONE
246.559
3.983
242.576
Materie prime, sussidiarie e merci
Servizi
Godimento di beni di terzi
Salari e stipendi
Oneri sociali
Trattamento di fine rapporto
Ammortamento immobilizzazioni
99.979
99.979
Svalutazione dei crediti compresi nell’attivo circolante
Variazione rimanenze materie prime
Oneri diversi di gestione
TOTALE
96
94
2
346.634
4.077
342.557
Valori in unità di Euro
C. Proventi e oneri finanziari
SALDO
AL 31.12.2004
SALDO
AL 31.12.2003
VARIAZIONE
-1.858
0
-1.858
Valori in unità di Euro
Il saldo negativo di bilancio pari a 1.858 Euro presenta una variazione
negativa rispetto all’esercizio precedente pari allo stesso importo. Si riferisce
sostanzialmente ai costi per fideiussioni bancarie.
D. Rettifiche di valore di attività finanziarie
Non sono presenti.
E. Proventi e oneri straordinari
SALDO
AL 31.12.2004
SALDO
AL 31.12.2003
VARIAZIONE
22
0
22
Valori in unità di Euro
258
C O . T R A . L .
S P A
Imposte sul reddito d’esercizio
Non sono presenti.
E L E N C O D E L L E PA RT E C I PA Z I O N I P O S S E D U T E D I R E T TA M E N T E
O P E R T R A M I T E D I S O C I E TA ´ F I D U C I A R I A O P E R I N T E R P O S TA
P E R S O N A ,
I N
I M P R E S E
C O N T R O L L AT E
E
C O L L E G AT E
La “Terravision Lazio – Gruppo Co.tra.l. Srl” detiene una partecipazione
pari all’8% del capitale sociale della “City Sightseeing Srl” come ampiamente illustrato alla voce Immobilizzazioni finanziarie nella prima parte
della Nota integrativa.
A M M O N TA R E D E I C R E D I T I E D E I D E B I T I D I D U R ATA R E S I D U A
SUPERIORE A CINQUE ANNI, E DEI DEBITI ASSISTITI DA GARANZIE REALI
SUI BENI SOCIALI, CON SPECIFICA INDICAZIONE DELLE GARANZIE
Non sono presenti.
A M M O N TA R E D E G L I O N E R I F I N A N Z I A R I I M P U TAT I N E L L ´ E S E R C I Z I O
A I VA L O R I I S C R I T T I N E L L ´ AT T I V O D E L L O S TAT O PAT R I M O N I A L E
Non sono presenti.
A M M O N TA R E
INDICATI
D E I
P R O V E N T I
NELL´ART.
2425,
N.
D A
15,
PA R T E C I PA Z I O N I ,
DIVERSI
DAI
DIVIDENDI
Non sono presenti
A Z I O N I
D I
G O D I M E N T O ,
O B B L I G A Z I O N I
C O N V E R T I B I L I
I N A Z I O N I E T I T O L I O VA L O R I S I M I L I E M E S S I D A L L A S O C I E TA ´
Non sono presenti.
Altri strumenti finanziari emessi dalla Società
Non sono presenti.
F I N A N Z I A M E N T I
E F F E T T U AT I
D A I
S O C I
A L L A
S O C I E TA ´
Non sono presenti.
O P E R A Z I O N I
D I
L O C A Z I O N E
F I N A N Z I A R I A
Non sono presenti.
259
BILANCIO
DI
ESERCIZIO
2004
•
T E R R AV I S I O N
LAZIO
GRUPPO
CO.TRA.L.
SRL
Norme fiscali
F I S C A L I TA ´
D I F F E R I TA
Non sono state rilevate imposte anticipate e/o differite in quanto non sussistono differenze temporanee deducibili.
Prospetto dei beni rivalutati
Ai sensi dell’art. 11 Legge n. 342/2000 e successive leggi relative alla rivalutazione dei beni d’impresa, si sottolinea che non è stata effettuata alcuna
rivalutazione dei beni materiali posseduti dalla Società in quanto non esistenti.
Attività di direzione e coordinamento
Ai sensi dell’art. 2497 bis del codice civile la Società Co.tra.l. SpA, via G.
Carducci n.2 – 00187 Roma, capitale sociale 7.770.173 Euro interamente
versati, Codice fiscale-Partita Iva-Registro delle Imprese 06043731006,
REA n. 85121, esercita l’attività di direzione e coordinamento direttamente
tramite una partecipazione societaria del 51%.
260
C O . T R A . L .
S P A
Nel seguente prospetto vengono forniti i dati essenziali dell’ultimo bilancio
approvato della suddetta Società.
Stato patrimoniale
31.12.2003
ATTIVO
A. Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti
B. Immobilizzazioni
134.431.704
C. Attivo circolante
146.763.662
D. Ratei e risconti
789.503
TOTALE ATTIVO
281.984.869
PASSIVO
A. Patrimonio netto
I. Capitale sociale
7.770.173
VII. Riserve e utile (perdita) portati a nuovo
-1.776.120
IX. Utile (perdita) d’esercizio
-21.243.456
Totale patrimonio netto
15.249.403
B. Fondi per rischi e oneri
29.355.055
C. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
111.747.702
D. Debiti
122.206.226
E. Ratei e risconti
33.925.289
TOTALE PASSIVO
281.984.869
CONTI D´ORDINE
113.258.306
Valori in unità di Euro
Conto economico
31.12.2003
A. Valore della produzione
269.812.210
B. Costi della produzione
287.488.264
DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B)
-17.676.054
C. Proventi e oneri finanziari
1.990.657
D. Rettifiche di valore di attività finanziarie
E. Proventi e oneri straordinari
-117.982
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B±C±D±E)
-15.803.379
IMPOSTE SUL REDDITO DELL´ESERCIZIO
5.440.077
UTILE (PERDITA) DELL´ESERCIZIO
-21.243.456
Valori in unità di Euro
261
BILANCIO
DI
ESERCIZIO
2004
•
T E R R AV I S I O N
LAZIO
GRUPPO
CO.TRA.L.
SRL
Altre informazioni
Ai sensi di legge si evidenziano i compensi complessivi spettanti agli
Amministratori e ai membri del Collegio Sindacale:
QUALIFICA
Amministratori
Collegio Sindacale
TOTALE
COMPENSO
0
8.750
8.750
Valori in unità di Euro
In relazione a quanto sopra esposto, Vi invitiamo ad approvare il Bilancio
così come viene sottoposto alla Vostra attenzione, illustrandoVi che la perdita subita nel corso dell’esercizio precedente pari a 4.077 Euro, sommata a
quella del Bilancio chiuso il 31.12.2004 pari a 102.319 Euro, ammontano a
complessivi 106.396 Euro con conseguente annullamento del capitale sociale di 30.000 Euro e determinando un valore di Patrimonio netto negativo
pari a 76.396 Euro.
Tuttavia, come ampiamente illustrato nella prima parte della nota integrativa, la Società, in sede di Assemblea Straordinaria del 02.02.2005, ha provveduto alla copertura totale della perdita subita nell’esercizio 2003 e di
parte della perdita d’esercizio subita nell’esercizio 2004 per complessivi
97.288 Euro, riducendo la perdita residua a 9.180 Euro che Vi proponiamo
di accantonare in una posta del Patrimonio netto in attesa di essere ripianata con gli utili dei futuri esercizi.
Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e
Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione
patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell’esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili.
Roma, lì 30 marzo 2005
Per il Consiglio di Amministrazione
Il Presidente
On. Pierluigi Fioretti
262
C O . T R A . L .
S P A
R E L A Z I O N E D E L C O L L E G I O S I N DAC A L E
AL BILANCIO CHIUSO AL 31.12.2004
Signori Soci,
con verbale assembleare del 2 febbraio 2005 (Cfr. atto a rogito del Notaio
Giovanni Floridi Repertorio n 12285 Raccolta n. 7965) è stato deliberato
l’adeguamento dello statuto della Vostra Società ai sensi del D.Lgs. n. 6 del
17 gennaio 2003 e con lo stesso è stato conferito l’incarico del controllo contabile al Collegio Sindacale.
Pertanto ai sensi del nuovo statuto e nel rispetto delle norme di legge,
abbiamo redatto la presente relazione.
Par te prima. Relazione ai sensi dell’ar t. 2409 ter,
1 ° comma, lettera c , del codice civile
Abbiamo svolto la revisione contabile del Bilancio d’esercizio della Vostra
Società chiuso al 31.12.2004. La responsabilità della redazione del bilancio
compete all’organo amministrativo della società Terravision Lazio – Gruppo
Co.tra.l. Srl. E’ nostra la responsabilità del giudizio professionale espresso
sul bilancio e basato sulla revisione contabile.
Preliminarmente occorre evidenziare che la perdita al 31.12.2004, pari a
102.319,00 Euro, impone i provvedimenti di cui agli articoli 2482 bis e
2482 ter del codice civile .
Il nostro esame è stato condotto secondo gli statuti principi per la revisione contabile. In conformità ai predetti principi, la revisione è stata pianificata e svolta
al fine di acquisire ogni elemento necessario per accertare se il bilancio d’esercizio sia viziato da errori significativi e se risulti, nel suo complesso, attendibile.
Il procedimento di revisione comprende l’esame, sulla base di verifiche a
campione, degli elementi probativi a supporto dei saldi e delle informazioni
contenuti nel bilancio, nonché la valutazione dell’adeguatezza e della correttezza dei criteri contabili utilizzati e della ragionevolezza delle stime effettuate dagli amministratori. Riteniamo che il lavoro svolto fornisca una
ragionevole base per l’espressione del nostro giudizio professionale.
A nostro giudizio, il bilancio chiuso al 31.12.2004 nel suo complesso è
redatto con chiarezza e rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria e il risultato economico della società
Terravision Lazio – Gruppo Co.tra.l. Srl , in conformità alle norme che
disciplinano il Bilancio d’esercizio.
Al riguardo, occorre evidenziare che la Società attualmente versa in uno
stato di squilibrio finanziario; pertanto ribadiamo nuovamente ai soci quanto rilevato nel corso delle verifiche periodiche ovvero la necessità di fornire i
mezzi finanziari (direttamente o attraverso idonee linee di credito) indispensabili per il proseguimento dell’attività sociale.
In caso contrario, non si può sottacere il rischio che la Società possa rientrare in una procedura concorsuale.
263
BILANCIO
DI
ESERCIZIO
2004
•
T E R R AV I S I O N
LAZIO
GRUPPO
CO.TRA.L.
SRL
Si esorta, altresì, il Consiglio di Amministrazione a intraprendere nel breve
termine le azioni necessarie sia al conseguimento di un adeguato equilibrio
finanziario che al miglioramento della situazione economica della Società.
Par te seconda. Relazione ai sensi dell’ar t. 2429
del codice civile
Nel corso dell’esercizio chiuso al 31.12.2004 la nostra attività è stata ispirata alle Norme di Comportamento del Collegio Sindacale raccomandate dai
Consigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri.
In particolare:
• abbiamo vigilato sull’osservanza della legge e dell’atto costitutivo e sul
rispetto dei principi di corretta amministrazione;
• abbiamo partecipato alle assemblee dei soci e alle adunanze del Consiglio
di Amministrazione, svoltesi nel rispetto delle norme statutarie, legislative e regolamentari che ne disciplinano il funzionamento e per le quali
possiamo ragionevolmente assicurare che le azioni deliberate sono
conformi alla legge e allo statuto sociale e non sono manifestatamente
imprudenti, azzardate, in potenziale conflitto di interesse o tali da compromettere l’integrità del patrimonio sociale;
• mediante l’ottenimento di informazioni dai responsabili delle rispettive funzioni e dall’esame della documentazione trasmessaci, abbiamo valutato e
vigilato sull’adeguatezza del sistema amministrativo e contabile nonché sull’affidabilità di quest’ultimo a rappresentare correttamente i fatti di gestione
e, a tale riguardo, riteniamo che seppure i fatti di gestione siano stati correttamente evidenziati, il sistema amministrativo si è dimostrato non sufficientemente adeguato, anche a causa delle difficoltà iniziali incontrate nell’impostazione e nella gestione organizzata del business aziendale. Pertanto si
esorta l’Organo Amministrativo a intraprendere tutte le misure ritenute idonee per una maggiore efficienza logistica e organizzativa della Società, in
particolare per il prossimo futuro, allorquando l’attività sarà gestita direttamente dalla Società e non attraverso la collaborazione prestata dalla società
collegata “Terravision Srl”, come avvenuto in questo esercizio.
Nel corso dell’esercizio, nel rispetto delle previsioni statutarie, siamo stati
periodicamente informati dagli amministratori sull’andamento della gestione
sociale e sulla sua prevedibile evoluzione. Da tale informativa è emerso che
l’andamento della gestione nel corso dell’esercizio è stato caratterizzato da:
• difficoltà nell’impostazione e nella gestione organizzata del business
aziendale;
• limitazione dell’attività societaria in virtù del mancato conferimento da
parte della Regione delle autorizzazioni allo svolgimento della linea
Roma-Fiumicino; in mancanza di tale conferimento la Società ha dovuto
limitare la propria attività, tramite la Terravision Srl, ai servizi turistici
dedicati. Detta limitazione ha compresso notevolmente i ricavi.
Non sono state effettuate dalla Società operazioni di particolare rilievo economico, finanziario e patrimoniale.
264
C O . T R A . L .
S P A
Possiamo ragionevolmente assicurare che le azioni poste in essere sono
conformi alla legge e allo statuto sociale e non sono manifestamente imprudenti, azzardate, in potenziale conflitto di interesse o in contrasto con le
delibere assunte dall’assemblea dei soci o tali da compromettere l’integrità
del patrimonio sociale.
Il Collegio Sindacale non ha riscontrato operazioni atipiche e/o inusuali.
Nel corso dell’esercizio non sono pervenute al Collegio Sindacale denunce ai
sensi dell’articolo 2408 codice civile ovvero esposti.
Il Collegio Sindacale, in riferimento all’esercizio 2004, ha rilasciato le
seguenti relazioni, ai sensi dell’art. 2482 bis e ter del codice civile:
• relazione al bilancio straordinario al 30.11.2004, redatta in data
19.12.2004;
• relazione al bilancio straordinario al 30.12.2004, redatta in data
07.01.2005.
Per l’attestazione che il bilancio d’esercizio al 31.12.2004 rappresenta in
modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria e il risultato
economico della Vostra Società ai sensi dell’articolo 2409 ter, terzo comma
del codice civile rimandiamo alla prima parte della nostra relazione.
Sull’applicazione dei criteri di valutazione osserviamo che si è fatto riferimento all’art.2426 del codice civile.
Abbiamo verificato l’osservanza delle norme di legge inerenti la predisposizione della nota integrativa, il cui contenuto riteniamo sia completo rispetto
alle previsioni dell’art. 2427 del codice civile, e a tale riguardo non abbiamo
osservazioni particolari da riferire.
Gli amministratori, nella redazione del bilancio, non hanno derogato alle
norme di legge ai sensi dall’art. 2409 ter, quarto comma, del codice civile.
Lo stato patrimoniale evidenzia un risultato d’esercizio negativo di Euro
102.319 e si riassume nei seguenti valori:
Attività
577.551
Passività
653.947
Patrimonio netto (esclusa la perdita dell’esercizio)
25.923
UTILE (PERDITA) DELL´ESERCIZIO
-102.319
Conti, impegni, rischi e altri conti d’ordine
0
Valori in unità di Euro
265
BILANCIO
DI
ESERCIZIO
2004
•
T E R R AV I S I O N
LAZIO
GRUPPO
CO.TRA.L.
SRL
Il conto economico presenta, in sintesi, i seguenti valori:
Valore della produzione (ricavi non finanziari)
246.151
Costi della produzione (costi non finanziari)
346.634
Differenza
Proventi e oneri finanziari
Rettifiche di valore di attività finanziarie
Proventi e oneri straordinari
Risultato prima delle imposte
Imposte sul reddito
UTILE (PERDITA) DELL´ESERCIZIO
-100.483
-1.858
0
22
-102.319
0
-102.319
Valori in unità di Euro
Per quanto concerne i costi immateriali iscritti in bilancio, gli stessi si riferiscono alle spese promozionali e pubblicitarie di start-up connesse all’avvio
della gestione aziendale. Sulla base delle indicazioni esposte dal Consiglio di
Amministrazione, il quale ha ritenuto dette spese funzionali ai progetti promozionali per i quali sono stati sostenuti, e tenuto altresì conto dei budget
previsionali sottoposti alla nostra attenzione, si reputa ragionevole l’aspettativa di importanti e duraturi ritorni economici; pertanto il Collegio dà il
proprio consenso, ai sensi dell’art. 2426 del codice civile, in merito a tale
iscrizione in bilancio nonché all’ammortamento degli stessi in quote costanti
ritenendo congrua la loro prevedibile durata utile di tre esercizi.
Si sottolinea, infine che tale consenso è condizionato da una effettiva capitalizzazione della Società, come specificato nella prima parte della presente
relazione, al fine di sostenere l’attività aziendale e permettere alla Società di
raggiungere e mantenere una situazione economica-finanziaria di equilibrio
almeno nel breve periodo.
Nella redazione del bilancio gli Amministratori, non hanno derogato alle
norme di legge ai sensi dell’art. 2423, 4°comma del codice civile.
Dall’attività di vigilanza e controllo non sono emersi fatti significativi
suscettibili di segnalazione o di menzione nella presente relazione.
Per quanto precede, il Collegio Sindacale non rileva motivi ostativi all’approvazione del bilancio di esercizio al 31.12.2004, né ha obiezioni da formulare in merito alla proposta di deliberazione presentata dal Consiglio di
Amministrazione per la destinazione del risultato dell’esercizio.
Roma lì, 11 aprile 2005
Il Collegio Sindacale
Prof. Vincenzo Sanguigni
Dott. Fabrizio Girasoli
Dott. Luigino Lupi
266
C O . T R A . L .
S P A
V E R B A L E D E L C O L L E G I O S I N DAC A L E
DEL 18 APRILE 2005
Con riferimento alle indicazioni verbali fornite dalla Società Co.tra.l. SpA
controllante della società Terravision Lazio – Gruppo Co.tra.l. Srl in merito
alla sostituzione del Sindaco effettivo dottor Matteo Coppola con il Sindaco
supplente più anziano dottor Luigino Lupi e in attesa della formalizzazione
della stessa, il giorno 18 aprile dell’anno duemilacinque, alle ore 11.00, si è
riunito presso la sede della Società in Via Gramsci n. 28, il Collegio
Sindacale nelle persone del professor Vincenzo Sanguigni, Presidente, e dei
Sindaci effettivi dottor Fabrizio Girasoli e dottor Luigino Lupi. E’ altresì
presente alla riunione anche il dottor Matteo Coppola.
Premesso
• che con verbale del Consiglio di Amministrazione tenutosi in data 18 febbraio 2005, il dottor Matteo Coppola ha presentato le proprie dimissioni da
Sindaco effettivo. In sostituzione del Sindaco uscente è subentrato il Sindaco
supplente più anziano dottor Luigino Lupi, non presente alla riunione;
• che il dottor Matteo Coppola, Sindaco uscente, è a conoscenza di tutti i fatti
gestionali della Società Terravision Lazio – Gruppo Co.tra.l. Srl, sulla base
delle verifiche effettuate dal Collegio Sindacale prima delle sue dimissioni;
• che l’accettazione del dottor Luigino Lupi alla carica di Sindaco effettivo
è in fase di formalizzazione, in relazione al fatto che lo stesso, prima di
accettare l’incarico a Sindaco effettivo, ha ritenuto opportuno un previo
esame della documentazione contabile amministrativa della Società;
• che si è in attesa della regolarizzazione della stessa nomina presso gli
uffici competenti;
• che in data 30.03.2005 il Consiglio di Amministrazione della Società ha
approvato il progetto di Bilancio al 31.12.2004 e fissato la data per convocare l’Assemblea ordinaria dei soci al fine, tra l’altro, di approvare il
Bilancio e integrare il Collegio Sindacale, ai sensi dell’art. 2401, comma
1, del codice civile.
Tutto ciò premesso, il dottor Luigino Lupi preso atto dei documenti della
Società e dopo averne esaminato tutta la documentazione contabile amministrativa, procede alla firma della Relazione al bilancio chiuso il 31.12.2004.
Il Collegio Sindacale
Prof. Vincenzo Sanguigni
Dott. Fabrizio Girasoli
Dott. Luigino Lupi
267
BILANCIO
DI
ESERCIZIO
2004
•
T E R R AV I S I O N
LAZIO
GRUPPO
CO.TRA.L.
SRL
CONSORZIO TREN & BUS
Bilancio di esercizio 2004
Relazione sulla gestione
Signori Consorziati,
la presente relazione, redatta in conformità a quanto stabilito dallo Statuto
(art. 14 lett. D) e dagli artt. 2428 e 2615 bis del codice civile, accompagna
il bilancio del consorzio per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2004.
Nel rinviarVi alla nota integrativa per quanto concerne i chiarimenti sui dati
numerici risultanti dallo stato patrimoniale e dal conto economico, in questa
sede voglio relazionarVi sulla gestione del Consorzio.
Passo quindi a illustrarVi l’andamento della gestione nei suoi vari aspetti.
QUADRO DI RIFERIMENTO
Il Consorzio Tren & Bus è stato costituito per operare, nell’interesse dei consorziati, in un contesto, quello delle attività legate al settore dei trasporti
pubblici, attualmente oggetto di profondi mutamenti sia dal punto di vista
tecnologico che normativo.
In tale contesto, l’obiettivo principale che il consorzio si prefigge è quello di
promuovere, attraverso anche forme consortili, una migliore integrazione
tra le società di trasporto collettivo della Regione Lazio e di fornire quindi
un servizio sempre più adeguato alle esigenze di mobilità pubblica.
S I N T E S I D E L L E AT T I V I TA ´
E D E I R I S U L TAT I D E L L ´ E S E R C I Z I O 2 0 0 4
Con riferimento alle attività oggetto della missione statutaria, anche l’esercizio 2004 ha visto gli organismi del Consorzio nonché delle consorziate attivi
principalmente nella definizione degli aspetti negoziali nonché giuridici e
contrattuali legati alla finalizzazione di un nuovo mandato sulla gestione dei
titoli di viaggio del circuito “Metrebus Lazio” attualmente conferito dalle
consorziate alla società Atac SpA unitamente a quello relativo alla gestione
dei titoli di viaggio del circuito “Metrebus Roma”.
La complessità dell’argomento, per le sottostanti implicazioni sia di natura tecnica che relazionali, hanno richiesto ulteriori numerose riunioni che di fatto
hanno conseguentemente comportato il differimento della data di avvio dell’operatività, che dovrà effettuare il Consorzio presumibilmente al 1° luglio 2005.
In particolare, l’accordo per l’istituzione dei due sistemi di gestione, vendita e
contabilizzazione dei titoli di viaggio è stato stipulato in data 26 settembre
2003 mentre gli atti che disciplinano i mandati sono in corso di finalizzazione.
270
C O . T R A . L .
S P A
Nessuna ulteriore attività è stata svolta in relazione ai Sistemi di
Bigliettazione Elettronica mentre, per conto delle consorziate, è stata posta
in essere la terza edizione del concorso a premi Viaggi e Vinci.
Sotto il profilo economico finanziario tali attività non hanno comportato
significativi effetti, mentre dal punto di vista organizzativo l’operatività del
concorso è stata assicurata da un minimo impegno di risorse messe temporaneamente a disposizione dalle consorziate per le quali le consorziate unanimemente non hanno ritenuto di effettuare riaddebiti.
Per ciò che concerne il bilancio sottoposto al Vostro esame e approvazione,
esso, per le attività in precedenza illustrate e in conformità allo statuto e
regolamento consortile si presenta in pareggio a seguito dell’accantonamento di competenza dei contributi a carico dei consorziati relativi alla copertura dei costi gestionali netti dell’esercizio pari a un ammontare complessivo
di 36.524,96 Euro. Gli investimenti effettuati nell’esercizio hanno riguardato l’acquisto di due personal computer e di una stampante.
La struttura patrimoniale al 31.12.2004, può essere così sinteticamente
rappresentata:
Sintesi della struttura patrimoniale
Immobilizzazioni (nette)
2004
2003
4.143
1.800
Capitale circolante
512.782
507.391
Capitale investito
516.925
509.191
Patrimonio netto totale
500.000
500.000
16.925
9.191
516.925
509.191
Debiti correnti
Fonti di finanziamento
Valori in unità di Euro
Il risultato della gestione economica dell’esercizio 2004 può essere così sinteticamente rappresentato:
Sintesi del conto economico
2004
2003
Valore della produzione
36.525
1.937
Costi della produzione
-32.866
-14.118
Differenza fra valori e costi
3.659
-12.181
Gestione finanziaria
6.472
12.181
0
0
Gestione straordinaria
Risultato prima delle imposte
10.131
0
Imposte
-10.131
-0
0
0
RISULTATO D´ESERCIZIO
Valori in unità di Euro
Nessuna modifica statutaria è stata effettuata in relazione alla recente riforma del diritto societario in quanto, con il parere del collegio dei revisori,
non ritenuta applicabile alla fattispecie consortile.
271
B I L A N C I O
D I
E S E R C I Z I O
2 0 0 4
•
C O N S O R Z I O
T R E N
&
B U S
N O T I Z I E PA R T I C O L A R I
Profilo del Consorzio
Il Consorzio è stato costituito il 29 luglio 2002 con la partecipazione paritetica della società Co.tra.l. SpA e della società Trenitalia SpA. Per statuto
esso è aperto all’adesione di altri soggetti che, per le attività che svolgono e
per l’esperienza acquisita, possono contribuire alla più proficua realizzazione dello scopo sociale.
In generale, le attività predefinite per il raggiungimento dello scopo sociale
sono le seguenti:
• progettazione e gestione di sistemi integrati di offerta (modale e tariffaria);
• predisposizione di piani per la rilevazione dei flussi di traffico;
• analisi e monitoraggio della domanda;
• studi e ricerche sull’innovazione tecnologica e sviluppo dei relativi sistemi;
• ricerche di mercato;
• predisposizione dei piani di marketing, promozione e comunicazione;
• predisposizione di progetti di integrazione dei processi operativi tra vettori;
• gestione delle attività connesse al conferimento del mandato Metrebus
Lazio, così come previsto dalla Deliberazione della giunta regionale della
Regione Lazio n. 2417/2000.
Attività di ricerca e sviluppo
Nessuna attività di ricerca e sviluppo è stata avviata nel corso dell’esercizio
2004.
Rapporti con imprese controllate, collegate, controllanti
e imprese sottoposte al controllo di queste ultime
Le quote del fondo consortile al 31.12.2004 sono detenute per il 50% ciascuno dalle Società Co.tra.l. SpA e Trenitalia SpA verso le quali nel corso dell’esercizio 2004 ha intrattenuto i seguenti rapporti e finanziari ed economici:
Crediti
31.12.2004
Debiti
Costi
2004
Ricavi
Contributi
Co.tra.l. SpA
18.262
0
0
0
18.262
Trenitalia SpA
18.262
0
0
0
18.262
Valori in unità di Euro
272
C O . T R A . L .
S P A
Nessun ricavo o corrispettivo inerente a delle prestazioni di servizi è stato
conseguito. Sono stati accantonati per competenza i soli contributi previsti
dallo statuto per la copertura dei costi sostenuti nell’esercizio. I crediti verso
le consorziate riflettono tali accantonamenti.
Elenco sedi secondarie
La Società oltre la sede legale situata in Roma – 00187, Via G. Carducci
n. 2 dispone di una sede operativa sempre in Roma – 00187, Viale
Castrense n. 9.
Evoluzione prevedibile della gestione
Si prevede che a seguito di quanto illustrato nei punti precedenti, nell’esercizio 2005, si dovrebbero ottenere i primi risultati.
R I S U L TAT O D ´ E S E R C I Z I O
Il Bilancio al 31.12.2004 chiude in pareggio.
Il Direttore Generale
Dott. Fernando Tanzi
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D I
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•
C O N S O R Z I O
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&
B U S
Stato patrimoniale attivo
SITUAZIONE
AL 31.12.2004
SITUAZIONE
AL 31.12.2003
Immobilizzazioni immateriali
Costi di impianto e di ampliamento
Fondo di ammortamento
Totale immobilizzazioni immateriali
3.000
-1.800
1.200
3.000
-1.200
1.800
II. Immobilizzazioni materiali
Macchine d’ufficio
Fondo di ammortamento
Totale immobilizzazioni materiali
3.270
-327
2.943
0
0
0
0
0
4.143
1.800
0
0
57.174
13.796
57.174
13.796
0
0
IV. Disponibilità liquide
455.608
493.595
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE
512.782
507.391
0
0
516.925
509.191
A. CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI
B. IMMOBILIZZAZIONI
I.
III. Immobilizzazioni finanziarie
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI
C. ATTIVO CIRCOLANTE
I.
Rimanenze
II. Crediti
esigibili entro l’esercizio
esigibili oltre l’esercizio
Totale crediti
III. Attività finanziare che non costituiscono immobilizzazioni
D. RATEI E RISCONTI
TOTALE ATTIVO (A+B+C+D)
274
C O . T R A . L .
S P A
DIFFERENZA
Stato patrimoniale passivo
SITUAZIONE
AL 31.12.2004
SITUAZIONE
AL 31.12.2003
500.000
500.000
500.000
500.000
B. FONDI PER RISCHI E ONERI
0
0
C. TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO
0
0
16.925
9.191
16.925
9.191
0
0
516.925
509.191
A. PATRIMONIO NETTO
I.
Capitale sociale
II. Riserve statutarie
III. Utili (Perdite) portati a nuovo
IV. Utile (Perdita) dell’esercizio
TOTALE PATRIMONIO NETTO
D. DEBITI
esigibili entro l’esercizio
esigibili oltre l’esercizio
TOTALE DEBITI
E. RATEI E RISCONTI PASSIVI
TOTALE PASSIVO
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C O N S O R Z I O
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B U S
DIFFERENZA
Conto economico
SITUAZIONE
AL 31.12.2004
SITUAZIONE
AL 31.12.2003
36.525
1.937
36.525
1.937
-218
-247
-16.129
-11.903
0
-465
-927
-600
-15.592
-903
-32.866
-14.118
3.659
-12.181
6.618
12.242
-146
-61
6.472
12.181
0
0
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B+C+D+E)
10.131
0
IMPOSTE SUL REDDITO DELL´ESERCIZIO
-10.131
0
0
0
A. VALORE DELLA PRODUZIONE
1. Ricavi delle vendite e delle prestazioni
2. Variazione delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione,
semilavorati e finiti
3. Variazione dei lavori in corso su ordinazione
4. Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
5. Altri ricavi e proventi
TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE
B. COSTI DELLA PRODUZIONE
6. Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci
7. Per servizi
8. Per godimento beni di terzi
9. Per il personale
10. Ammortamenti e svalutazioni
11. Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie,
di consumo e merci
12. Accantonamenti per rischi
13. Altri accantonamenti
14. Oneri diversi di gestione
TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE
DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B)
C. PROVENTI E ONERI FINANZIARI
15. Proventi da partecipazioni
16. Altri proventi finanziari
17. Interessi e altri oneri finanziari
TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI (15+16-17)
D. RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA´ FINANZIARIE
18. Rivalutazioni
19. Svalutazioni
TOTALE RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA´ FINANZIARIE
E. PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
UTILE (PERDITA) DI ESERCIZIO
276
C O . T R A . L .
S P A
DIFFERENZA
Nota integrativa
R E DA Z I O N E D E L B I L A N C I O
Il Bilancio dell’esercizio 2004 costituito dallo Stato patrimoniale, dal Conto
economico e dalla Nota integrativa è esposto in forma abbreviata ai sensi
dell’art. 2435 bis del codice civile ed è stato redatto in osservanza sia delle
disposizioni previste dagli artt. 2424, 2424 bis, 2425, 2425 bis, 2427 del
codice civile.
I principi contabili e i criteri di valutazione seguiti rispondono all’esigenza
della rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria del Consorzio, nonché del suo risultato economico di esercizio,
così come richiesto dall’art. 2423 del codice civile. I principi di redazione
del Bilancio sono stati applicati in conformità alle ipotesi guida previste dall’art. 2423 bis del codice civile.
I valori delle voci degli schemi di Stato patrimoniale e di Conto economico
sono espressi in unità di Euro.
P R I N C I P I E M E T O D I C O N TA B I L I
I criteri di valutazione sono stati determinati nell’osservanza dell’art. 2426
del codice civile. Esponiamo qui di seguito quelli più significativi in relazione al bilancio 2004.
Immobilizzazioni immateriali
Sono iscritte, previo consenso del Collegio Sindacale, al costo, comprensivo
degli eventuali oneri accessori, e al netto dei relativi ammortamenti dei
quali si è data separata evidenza, calcolati secondo un piano sistematico in
relazione alla natura delle voci e alla residua possibilità di utilizzazione, se
determinabile, o in 5 anni.
Immobilizzazioni materiali
Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, al netto di eventuali contributi erogati da terzi e al netto dei fondi di ammortamento e svalutazione.
Nel costo sono compresi gli oneri accessori e i costi diretti e indiretti per la
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quota ragionevolmente imputabile al bene. Con gli stessi criteri il costo può
includere gli oneri finanziari sostenuti per il finanziamento della fabbricazione o dell’acquisto fino al momento dell’entrata in funzione del bene.
Le immobilizzazioni materiali sono sistematicamente ammortizzate in ogni
esercizio in quote costanti sulla base di aliquote economico-tecniche determinate in relazione alle residue possibilità di utilizzo dei beni, coincidenti
con quelle consentite fiscalmente; le aliquote applicate sono riportate nella
sezione relativa alle note di commento dell’attivo. Il periodo di ammortamento decorre dall’esercizio in cui il bene viene utilizzato e nel primo esercizio la quota è rapportata alla metà di quella annuale.
Nel caso in cui, indipendentemente dall’ammortamento già contabilizzato,
risulti una perdita durevole di valore, l’immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata; se in esercizi successivi vengono meno i presupposti
della svalutazione viene ripristinato il valore originario. Le spese di manutenzione e riparazione sono imputate al conto economico dell’esercizio nel
quale sono sostenute, a eccezione di quelle aventi natura incrementativa dei
beni a cui si riferiscono, che sono capitalizzate e ammortizzate in relazione
alle residue possibilità di utilizzo degli stessi.
Crediti
I crediti sono iscritti al loro valore nominale che si ritiene corrispondano al
valore di presumibile realizzo.
Debiti
I debiti sono iscritti al loro valore nominale.
Riconoscimento dei ricavi e contributi
In generale, il Consorzio svolge la sua attività in relazione agli scopi per il
quale è stato costituito e quindi nell’interesse dei consorziati. Per il suo funzionamento, sono previsti, a carico dei consorziati, versamenti sia di contributi per il ribaltamento delle spese sostenute nel loro interesse, sia quote
eventualmente necessarie a integrare il fondo consortile.
Il consorzio può inoltre porre in essere attività di natura commerciale tali da
generare ricavi per prestazione di servizi iscrivibili secondo il principio della
competenza economica. In tal senso e in considerazione della presunta prevalenza di tale aspetto non è stata predisposta una contabilità separata.
278
C O . T R A . L .
S P A
Imposte sul reddito dell’esercizio
Sotto l’aspetto fiscale, in relazione agli scopi primari e alle sue principali
attività, il consorzio è stato considerato di tipo esclusivamente commerciale
(art. 2195 del codice civile) e quindi sulla base dell’attuale normativa fiscale – art. 87 del Dpr 917/86 – soggetto d’imposta sul reddito d’impresa.
Pertanto in tale contesto, si precisa che:
• le quote versate dai consorziati per la costituzione del fondo consortile
nonché quelle che potrebbero essere successivamente versate per l’incremento dello stesso sono considerate di natura patrimoniale e non reddituale e quindi non imponibili per il consorzio;
• i contributi versati dai consorziati in relazione alle spese, costi di funzionamento sono considerati imponibili per il consorzio;
• i versamenti effettuati dai consorziati quale corrispettivo per prestazioni
o cessioni effettuate nei loro confronti dal consorzio, sono per quest’ultimo considerati ricavi imponibili;
• eventuali contributi ricevuti a titolo di liberalità da enti esterni ai consorziati, costituiscono in linea generale sopravvenienze attive considerate
imponibili per il consorzio.
Altre informazioni
Si precisa che non si sono verificati casi eccezionali che abbiano richiesto
deroghe alle norme di legge relative al bilancio ai sensi del 4° comma dell’art. 2423.
Si precisa inoltre che i componenti il Comitato Direttivo e il Direttore
Generale non percepiscono compensi per la funzione specifica.
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Commento alle voci di bilancio
S TAT O P AT R I M O N I A L E AT T I V O
B. Immobilizzazioni
B.I. Immobilizzazioni immateriali
In particolare, la voce riguarda le spese sostenute per la costituzione corrispondenti a 3.000 Euro. Esse sono state ammortizzate nell’ambito della
voce di riferimento e sulla base di una aliquota pari al 20%.
B.II. Immobilizzazioni materiali
La voce riguarda le sole spese sostenute per l’acquisto di due personal computer e di una stampante. Essi sono stati sistematicamente ammortizzati
sulla base di una aliquota pari al 20% ridotta del 50% in relazione al fatto
che si tratta del primo esercizio di entrata in funzione del bene.
C. Attivo circolante
C .II. Crediti
Il dettaglio dei crediti è riportato nel successivo prospetto. In particolare, la
voce Crediti verso consorziate contiene l’importo dei crediti maturati al 31
dicembre 2004 nei confronti delle consorziate Co.tra.l. SpA e Trenitalia SpA
e si riferiscono ai contributi in conto esercizio conseguenti al riaddebito di
competenza dei costi di gestione sostenuti nel 2004, secondo quanto stabilito dallo statuto e dal regolamento consortile. La voce Crediti verso erario
per ritenute, pari a 6.224 Euro è relativa alle ritenute effettuate dagli istituti
bancari sugli interessi attivi maturati; le cauzioni passive pari a 9.380 Euro
sono relative a somme di denaro che l’azienda ha versato al Ministero delle
Attività Produttive, a titolo di garanzia, per i concorsi denominati Viaggia e
Vinci. I suddetti crediti, sono tutti esigibili e pertanto su di essi non sono
state effettuate rettifiche di valore.
280
C O . T R A . L .
S P A
31.12.2004
31.12.2003
VARIAZIONE
Co.tra.l. SpA
18.262
956
17.306
Trenitalia SpA
18.262
956
17.306
Verso consorziati
Verso altri
Crediti verso erario per ritenute
6.224
4.437
1.787
Iva a credito
5.045
2.447
2.598
Cauzioni passive
9.380
5.000
4.380
57.173
13.796
43.377
TOTALE
Valori in unità di Euro
C .IV. Disponibilità liquide
La voce ammonta a 455.608 Euro. Essa riflette posizioni transitorie di liquidità e si riferisce principalmente a disponibilità su conti correnti bancari.
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S TAT O P AT R I M O N I A L E P A S S I V O
A. Patrimonio netto
A.I. Fondo consor tile
Il Fondo Consortile ammonta a 500.000 Euro sottoscritto e interamente
versato dagli attuali consorziati.
D
Debiti
D.6. Debiti verso fornitori
L’importo costituisce il debito nominale ed esigibile entro l’esercizio 2004,
per fatture sia ricevute che da ricevere e si riferisce principalmente ai compensi per l’attività svolta dal Collegio dei Revisori.
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C O . T R A . L .
S P A
CONTO ECONOMICO
Vengono di seguito illustrate le voci che non hanno avuto commento nell’esposizione relativa allo Stato patrimoniale.
A. Valore della produzione
A.5. Altri ricavi e proventi
L’importo iscritto pari a 36.525 Euro si riferisce ai contributi, costituiti dal
ribaltamento – pro-quota – ai consorziati, ai sensi dell’art. 12 dello statuto,
dei costi, al netto di eventuali ricavi e proventi, sostenuti nel corso dell’esercizio 2004. Essi sono previsti dallo statuto e dal regolamento consortile.
Contabilmente sono stati qualificati in conto esercizio e quindi iscritti in
bilancio per competenza. L’incasso presumibilmente avverrà entro il primo
semestre dell’esercizio 2005.
B. Costi della produzione
B.6 Per materie prime , sussidiarie , di consumo e merc i
L’importo di 218 Euro riguarda l’acquisto di stampati e cancelleria.
B.7. Per ser vizi
L’importo si riferisce per 4.400 Euro ai Compensi predeterminati per i tre
componenti il Collegio dei Revisori mentre, per 6.266 Euro a materiali di consumo utilizzati per la promozione e gestione del concorso a premi, per 3.164
Euro all’acquisto dei premi oggetto della 2° edizione del concorso denominato
Viaggia e Vinci e per il restante importo principalmente a piccole spese per
servizi di natura amministrativa incluse quelle notarili e postali.
B.10. Ammor tamenti e svalutazioni
Sulla base dei principi enunciato all’inizio di questa nota, le immobilizzazioni immateriali sono state ammortizzate nell’ambito della voce di riferimento mentre quelle materiali sono state sistematicamente ammortizzate
sulla base della vita utile residua. L’ammortamento è ammontato complessivamente a 927 Euro. La voce non contiene importi a titolo di ammortamenti anticipati.
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B.14.Oneri diversi di gestione
Tale voce è composta dalle spese previste nell’ambito del concorso Viaggia e
Vinci riguardanti l’erogazione del controvalore di una borsa di studio
all’Ospedale Bambin Gesù di Roma per 13.000 Euro, spese di rappresentanza effettuate in occasione delle sedute del Comitato Direttivo e delle conferenze stampa per 1.216 Euro, sanzioni amministrative per 1.281 Euro e
da diritti, bolli e Tasse di Ccgg sui libri sociali per 96 Euro.
C. Proventi e oneri finanziari
C .16. Altri proventi finanziari
L’importo registrato in tale voce pari a 6.618 Euro si riferisce esclusivamente agli interessi attivi, al lordo delle ritenute fiscali, maturati al 31.12.2004
sulle somme depositate presso l’istituto di credito prescelto per il consorzio.
C .17. Interessi e altri oneri finanziari
L’importo registrato in tale voce pari a 146 Euro si riferisce al riaddebito
delle spese e commissioni per la tenuta del conto corrente bancario.
Imposte sul reddito d’esercizio
In relazione a quanto esposto in precedenza sui criteri, principi e metodi
seguiti nella redazione del presente bilancio, in considerazione del fatto che
alcune spese inerenti la manifestazione a premi sono state ritenute indeducibili ai fine delle imposte sul reddito, sono stati effettuati accantonamenti a
titolo di Ires e Irap rispettivamente per 9.501 Euro e per 630 Euro.
Il presente Bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e
Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione
patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell’esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili.
Per il Comitato Direttivo
Il Presidente
Dott. Enrico Sciarra
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C O . T R A . L .
S P A
R E L A Z I O N E D E L C O L L E G I O D E I S I N DAC I
AL BILANCIO CHIUSO AL 31.12.2004
Signori Consorziati,
anche per l’esercizio chiuso al 31.12.2004, siamo chiamati a relazionare sul
bilancio redatto e approvato dal Comitato Direttivo del Consorzio in data
27 gennaio 2005.
Il documento in esame è costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico e dalla nota integrativa, è esposto in forma abbreviata ai sensi dell’art.2435
bis del codice civile ed è stato redatto in osservanza delle disposizioni previste
dagli artt. 2424, 2424 bis, 2425, 2425 bis, e 2427 del codice civile.
I valori delle voci degli schemi di stato patrimoniale e di conto economico
sono espressi in unità di Euro.
Il Bilancio consente di confrontare i valori dell’esercizio precedente, relativo
quindi al 2003.
I consorziati sin dal momento della costituzione sono, in partecipazione
paritetica, la società Co.tra.l. SpA e la società Trenitalia SpA.
Il bilancio si presenta in pareggio a seguito dell’accantonamento di competenza dei contributi a carico dei consorziati relativi alla copertura della perdita derivante dalla gestione netta costi/proventi dell’esercizio, così come
previsto dallo statuto e dal regolamento consortile.
Per la prima volta, dalla sua costituzione, il Consorzio si trova a evidenziare
un’utile fiscale, pertanto il totale dei contributi, da richiedere per competenza ai consorziati, tiene conto anche della quantificazione delle imposte di
esercizio.
La struttura dello Stato patrimoniale può essere così sinteticamente rappresentata:
Stato patrimoniale
ATTIVO
B. Immobilizzazioni
4.143
C. Capitale circolante
512.782
TOTALE ATTIVO
516.925
PASSIVO
A. Patrimonio netto
500.000
D. Debiti correnti
16.925
TOTALE PASSIVO
516.925
Valori in unità di Euro
Sulla base dei controlli espletati e degli accertamenti eseguiti rileviamo, in
via preliminare, che detto Bilancio, che viene sottoposto alle vostre deliberazioni, corrisponde alle risultanze della contabilità sociale e che, per quanto
attiene alla forma e al contenuto, esso è redatto nel rispetto della vigente
normativa.
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C O N S O R Z I O
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Non è stata derogata alcuna norma di legge relativa ai principi di redazione.
In merito ai criteri di valutazione del patrimonio sociale seguiti dall’organo
direttivo, osserviamo quanto segue:
a. le immobilizzazioni immateriali sono state iscritte nell’attivo al netto
delle quote di ammortamento calcolate contabilizzandole con il procedimento dell’ammortamento diretto;
b. i crediti sono stati riportati a valore di libro e non sono stati svalutati;
c. non risultano, in base al principio della competenza temporale, ratei e
risconti.
Il Collegio Sindacale ha effettuato i prescritti controlli periodici constatando
l’esistenza di una organizzazione contabile, basata su rilevazioni manuali
ma sufficiente a ottenere una regolare tenuta della contabilità in materia di
adempimento degli obblighi di varia natura così come previsto dal codice
civile e dalle norme tributarie.
A conclusione di quanto sopra esposto, il Collegio esprime parere favorevole
all’approvazione del bilancio, così come predisposto dal Comitato Direttivo.
Roma, 7 febbraio 2005
Il Collegio Sindacale
Dott. Salvatore Lampone
Dott. Francesco Ricco
Dott. Paolo Salani
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C O . T R A . L .
S P A
Co.tra.l. SpA
Via Carducci, 2
00187 Roma
Telefono 06.57031
Fax 06.57032322
www.cotralspa.it
Bilancio di esercizio 2004 di Co.tra.l. SpA
Bilancio consolidato 2004 del Gruppo Co.tra.l. SpA
A cura dei settori
Direzione Amministrazione, Finanza e Controllo
Direzione Marketing e Commerciale
Foto
Archivio Co.tra.l. SpA
Progetto grafico e impaginazione
Pierrestampa
Stampa
Atel SpA
Finito di stampare nell’ottobre 2005