TECNOEDIL SPA
TECNOEDIL SPA
Sede in VIA VIVARO 2 ALBA CN
Codice Fiscale 00527910046 - Numero Rea CN 106559
P.I.: 00527910046
Capitale Sociale Euro 1.033.000 i.v.
Forma giuridica: SOCIETA' PER AZIONI
Settore di attività prevalente (ATECO): 360000
Società in liquidazione: no
Società con socio unico: no
Società sottoposta ad altrui attività di direzione e coordinamento: si
Appartenenza a un gruppo: si
Denominazione della società capogruppo: EGEA SPA
Paese della capogruppo: ITALIA
Bilancio al 31-12-2014
Gli importi presenti sono espressi in Euro
Bilancio al 31-12-2014
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Stato Patrimoniale
31-12-2014
31-12-2013
Parte richiamata
-
-
Parte da richiamare
-
-
Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A)
-
-
1) costi di impianto e di ampliamento
-
-
2) costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità
-
-
3) diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere
dell'ingegno
-
-
10.267
6.573
-
-
Stato patrimoniale
Attivo
A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti
B) Immobilizzazioni
I - Immobilizzazioni immateriali
4) concessioni, licenze, marchi e diritti simili
5) avviamento
6) immobilizzazioni in corso e acconti
31.063
21.013
7) altre
294.196
340.479
Totale immobilizzazioni immateriali
335.526
368.065
II - Immobilizzazioni materiali
1) terreni e fabbricati
492.970
350.543
35.482.236
33.404.799
3) attrezzature industriali e commerciali
167.043
152.737
4) altri beni
421.535
522.854
5) immobilizzazioni in corso e acconti.
350.216
1.343.119
36.914.000
35.774.052
a) imprese controllate
1.927.308
2.345.086
b) imprese collegate
2.356.693
2.356.693
-
-
2) impianti e macchinario
Totale immobilizzazioni materiali
III - Immobilizzazioni finanziarie
1) partecipazioni in
c) imprese controllanti
d) altre imprese
1.820
1.820
4.285.821
4.703.599
esigibili entro l'esercizio successivo
-
-
esigibili oltre l'esercizio successivo
-
-
Totale crediti verso imprese controllate
-
-
esigibili entro l'esercizio successivo
-
-
esigibili oltre l'esercizio successivo
-
-
Totale crediti verso imprese collegate
-
-
esigibili entro l'esercizio successivo
-
-
esigibili oltre l'esercizio successivo
-
-
Totale crediti verso controllanti
-
-
Totale partecipazioni
2) crediti
a) verso imprese controllate
b) verso imprese collegate
c) verso controllanti
d) verso altri
esigibili entro l'esercizio successivo
-
0
esigibili oltre l'esercizio successivo
36.433
0
Totale crediti verso altri
36.433
0
36.433
0
-
-
4) azioni proprie
-
-
azioni proprie, valore nominale complessivo
-
-
Totale crediti
3) altri titoli
4) azioni proprie
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Totale immobilizzazioni finanziarie
Totale immobilizzazioni (B)
4.322.254
4.703.599
41.571.780
40.845.716
C) Attivo circolante
I - Rimanenze
1) materie prime, sussidiarie e di consumo
255.526
233.655
2) prodotti in corso di lavorazione e semilavorati
-
-
3) lavori in corso su ordinazione
-
-
4) prodotti finiti e merci
-
-
5) acconti
Totale rimanenze
-
-
255.526
233.655
6.837.498
4.413.777
II - Crediti
1) verso clienti
esigibili entro l'esercizio successivo
esigibili oltre l'esercizio successivo
Totale crediti verso clienti
-
0
6.837.498
4.413.777
1.777.915
1.619.979
2) verso imprese controllate
esigibili entro l'esercizio successivo
esigibili oltre l'esercizio successivo
Totale crediti verso imprese controllate
-
0
1.777.915
1.619.979
498.321
406.310
3) verso imprese collegate
esigibili entro l'esercizio successivo
esigibili oltre l'esercizio successivo
Totale crediti verso imprese collegate
-
0
498.321
406.310
47
90.000
4) verso controllanti
esigibili entro l'esercizio successivo
esigibili oltre l'esercizio successivo
Totale crediti verso controllanti
-
0
47
90.000
2.092.172
2.018.414
4-bis) crediti tributari
esigibili entro l'esercizio successivo
esigibili oltre l'esercizio successivo
Totale crediti tributari
-
0
2.092.172
2.018.414
135.442
95.226
4-ter) imposte anticipate
esigibili entro l'esercizio successivo
esigibili oltre l'esercizio successivo
Totale imposte anticipate
-
0
135.442
95.226
5) verso altri
esigibili entro l'esercizio successivo
esigibili oltre l'esercizio successivo
Totale crediti verso altri
10.519
9.105
-
19.003
10.519
28.108
11.351.914
8.671.814
1) partecipazioni in imprese controllate
-
-
2) partecipazioni in imprese collegate
-
-
3) partecipazioni in imprese controllanti
-
-
4) altre partecipazioni
-
-
5) azioni proprie
-
-
azioni proprie, valore nominale complessivo
-
-
6) altri titoli.
-
-
Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
-
-
211.962
61.410
Totale crediti
III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
5) azioni proprie
IV - Disponibilità liquide
1) depositi bancari e postali
2) assegni
-
-
3) danaro e valori in cassa
5.449
3.510
Totale disponibilità liquide
217.411
64.920
11.824.851
8.970.389
Totale attivo circolante (C)
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D) Ratei e risconti
Ratei e risconti attivi
Disaggio su prestiti
Totale ratei e risconti (D)
Totale attivo
10.430.913
10.047.693
-
-
10.430.913
10.047.693
63.827.544
59.863.798
Passivo
A) Patrimonio netto
I - Capitale
1.033.000
1.033.000
II - Riserva da soprapprezzo delle azioni
-
-
III - Riserve di rivalutazione
-
-
206.600
189.354
V - Riserve statutarie
-
-
VI - Riserva per azioni proprie in portafoglio
-
-
IV - Riserva legale
VII - Altre riserve, distintamente indicate
Riserva straordinaria o facoltativa
3.538.356
3.286.437
Riserva per acquisto azioni proprie
-
-
Riserva da deroghe ex art. 2423 Cod. Civ
-
-
Riserva azioni (quote) della società controllante
-
-
Riserva non distribuibile da rivalutazione delle partecipazioni
-
-
2.682.278
2.682.278
Versamenti in conto futuro aumento di capitale
-
-
Versamenti in conto capitale
-
-
Versamenti a copertura perdite
-
-
Riserva da riduzione capitale sociale
-
-
Riserva avanzo di fusione
-
-
Riserva per utili su cambi
-
-
(2)
(2)
6.220.632
5.968.713
831.032
831.032
856.810
769.164
-
-
Versamenti in conto aumento di capitale
Varie altre riserve
Totale altre riserve
VIII - Utili (perdite) portati a nuovo
IX - Utile (perdita) dell'esercizio
Utile (perdita) dell'esercizio
Copertura parziale perdita d'esercizio
Utile (perdita) residua
856.810
769.164
9.148.074
8.791.263
1) per trattamento di quiescenza e obblighi simili
-
-
2) per imposte, anche differite
-
-
3) altri
176.987
181.487
Totale fondi per rischi ed oneri
176.987
181.487
283.795
321.788
esigibili entro l'esercizio successivo
-
-
esigibili oltre l'esercizio successivo
-
-
Totale obbligazioni
-
-
esigibili entro l'esercizio successivo
-
-
esigibili oltre l'esercizio successivo
-
-
Totale obbligazioni convertibili
-
-
13.411.000
0
-
0
13.411.000
0
Totale patrimonio netto
B) Fondi per rischi e oneri
C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
D) Debiti
1) obbligazioni
2) obbligazioni convertibili
3) debiti verso soci per finanziamenti
esigibili entro l'esercizio successivo
esigibili oltre l'esercizio successivo
Totale debiti verso soci per finanziamenti
4) debiti verso banche
esigibili entro l'esercizio successivo
4.927.553
4.868.859
esigibili oltre l'esercizio successivo
16.417.861
15.991.918
Bilancio al 31-12-2014
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Totale debiti verso banche
21.345.414
20.860.777
esigibili entro l'esercizio successivo
-
-
esigibili oltre l'esercizio successivo
-
-
Totale debiti verso altri finanziatori
-
-
esigibili entro l'esercizio successivo
-
1.201.348
esigibili oltre l'esercizio successivo
-
-
Totale acconti
-
1.201.348
7.489.876
6.838.750
5) debiti verso altri finanziatori
6) acconti
7) debiti verso fornitori
esigibili entro l'esercizio successivo
esigibili oltre l'esercizio successivo
-
0
7.489.876
6.838.750
esigibili entro l'esercizio successivo
-
-
esigibili oltre l'esercizio successivo
-
-
Totale debiti rappresentati da titoli di credito
-
-
1.736.224
3.321.094
Totale debiti verso fornitori
8) debiti rappresentati da titoli di credito
9) debiti verso imprese controllate
esigibili entro l'esercizio successivo
esigibili oltre l'esercizio successivo
Totale debiti verso imprese controllate
-
0
1.736.224
3.321.094
1.653.124
2.097.388
10) debiti verso imprese collegate
esigibili entro l'esercizio successivo
esigibili oltre l'esercizio successivo
Totale debiti verso imprese collegate
-
0
1.653.124
2.097.388
654.354
12.056.181
-
0
654.354
12.056.181
179.167
56.402
11) debiti verso controllanti
esigibili entro l'esercizio successivo
esigibili oltre l'esercizio successivo
Totale debiti verso controllanti
12) debiti tributari
esigibili entro l'esercizio successivo
esigibili oltre l'esercizio successivo
Totale debiti tributari
-
0
179.167
56.402
95.129
95.518
-
0
95.129
95.518
5.558.663
2.947.125
13) debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale
esigibili entro l'esercizio successivo
esigibili oltre l'esercizio successivo
Totale debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale
14) altri debiti
esigibili entro l'esercizio successivo
esigibili oltre l'esercizio successivo
Totale altri debiti
Totale debiti
-
0
5.558.663
2.947.125
52.122.951
49.474.583
2.095.737
1.094.677
E) Ratei e risconti
Ratei e risconti passivi
Aggio su prestiti
Totale ratei e risconti
Totale passivo
Bilancio al 31-12-2014
-
-
2.095.737
1.094.677
63.827.544
59.863.798
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Conti Ordine
31-12-2014
31-12-2013
a imprese controllate
-
-
a imprese collegate
-
-
Conti d'ordine
Rischi assunti dall'impresa
Fideiussioni
a imprese controllanti
273.484
273.484
a imprese controllate da controllanti
-
-
ad altre imprese
-
-
273.484
273.484
a imprese controllate
-
-
a imprese collegate
-
-
a imprese controllanti
-
-
a imprese controllate da controllanti
-
-
ad altre imprese
-
-
Totale avalli
-
-
a imprese controllate
-
-
a imprese collegate
-
-
a imprese controllanti
-
-
a imprese controllate da controllanti
-
-
ad altre imprese
-
-
Totale altre garanzie personali
-
-
a imprese controllate
-
-
a imprese collegate
-
-
a imprese controllanti
-
-
a imprese controllate da controllanti
-
-
ad altre imprese
-
-
Totale garanzie reali
-
-
-
-
altri
901.017
1.038.259
Totale altri rischi
901.017
1.038.259
1.174.501
1.311.743
1.928.466
2.820.000
merci in conto lavorazione
-
-
beni presso l'impresa a titolo di deposito o comodato
-
-
beni presso l'impresa in pegno o cauzione
-
-
altro
-
-
Totale beni di terzi presso l'impresa
-
-
32.146.193
29.646.193
35.249.160
33.777.936
Totale fideiussioni
Avalli
Altre garanzie personali
Garanzie reali
Altri rischi
crediti ceduti
Totale rischi assunti dall'impresa
Impegni assunti dall'impresa
Totale impegni assunti dall'impresa
Beni di terzi presso l'impresa
Altri conti d'ordine
Totale altri conti d'ordine
Totale conti d'ordine
Bilancio al 31-12-2014
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Conto Economico
31-12-2014
31-12-2013
20.255.902
19.320.011
-
-
Conto economico
A) Valore della produzione:
1) ricavi delle vendite e delle prestazioni
2) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione,
semilavorati e finiti
3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione
4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
-
-
404.089
332.277
5) altri ricavi e proventi
contributi in conto esercizio
-
-
altri
786.272
1.261.030
Totale altri ricavi e proventi
786.272
1.261.030
21.446.263
20.913.318
Totale valore della produzione
B) Costi della produzione:
6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci
7) per servizi
8) per godimento di beni di terzi
1.570.018
1.627.545
10.240.198
11.378.805
239.931
269.950
9) per il personale:
a) salari e stipendi
1.724.596
1.495.159
b) oneri sociali
480.364
485.868
c) trattamento di fine rapporto
110.189
111.808
d) trattamento di quiescenza e simili
e) altri costi
Totale costi per il personale
-
-
4.780
389.199
2.319.929
2.482.034
87.148
56.795
1.819.987
1.641.411
-
-
172.102
126.000
2.079.237
1.824.206
(21.871)
(37.660)
7.500
28.500
-
-
10) ammortamenti e svalutazioni:
a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali
b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali
c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni
d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle
disponibilità liquide
Totale ammortamenti e svalutazioni
11) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e
merci
12) accantonamenti per rischi
13) altri accantonamenti
14) oneri diversi di gestione
1.721.599
713.119
Totale costi della produzione
18.156.541
18.286.499
3.289.722
2.626.819
da imprese controllate
-
-
da imprese collegate
-
-
altri
-
55.789
Totale proventi da partecipazioni
-
55.789
da imprese controllate
-
-
da imprese collegate
-
-
da imprese controllanti
-
-
altri
-
-
Totale proventi finanziari da crediti iscritti nelle immobilizzazioni
-
-
-
-
-
-
Differenza tra valore e costi della produzione (A - B)
C) Proventi e oneri finanziari:
15) proventi da partecipazioni
16) altri proventi finanziari:
a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni
b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono
partecipazioni
c) da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono
partecipazioni
d) proventi diversi dai precedenti
Bilancio al 31-12-2014
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da imprese controllate
76.788
0
da imprese collegate
-
-
da imprese controllanti
-
-
altri
9.164
137.006
85.952
137.006
85.952
137.006
a imprese controllate
-
-
a imprese collegate
-
-
Totale proventi diversi dai precedenti
Totale altri proventi finanziari
17) interessi e altri oneri finanziari
a imprese controllanti
410.748
218.593
altri
974.643
1.013.925
1.385.391
1.232.518
Totale interessi e altri oneri finanziari
17-bis) utili e perdite su cambi
-
-
(1.299.439)
(1.039.723)
a) di partecipazioni
-
-
b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni
-
-
c) di titoli iscritti all'attivo circolante che non costituiscono
partecipazioni
-
-
Totale rivalutazioni
-
-
Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16 - 17 + - 17-bis)
D) Rettifiche di valore di attività finanziarie:
18) rivalutazioni:
19) svalutazioni:
a) di partecipazioni
417.778
200.000
b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni
-
-
c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono
partecipazioni
-
-
Totale svalutazioni
417.778
200.000
(417.778)
(200.000)
plusvalenze da alienazioni i cui ricavi non sono iscrivibili al n 5
-
-
altri
-
-
Totale proventi
-
-
-
-
Totale delle rettifiche di valore di attività finanziarie (18 - 19)
E) Proventi e oneri straordinari:
20) proventi
21) oneri
minusvalenze da alienazioni i cui effetti contabili non sono iscrivibili al
n 14
imposte relative ad esercizi precedenti
-
-
altri
19.884
49.002
Totale oneri
19.884
49.002
Totale delle partite straordinarie (20 - 21)
(19.884)
(49.002)
1.552.621
1.338.094
imposte correnti
736.027
600.524
imposte differite
-
-
40.216
31.594
-
-
695.811
568.930
856.810
769.164
Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D + - E)
22) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate
imposte anticipate
proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza
fiscale
Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate
23) Utile (perdita) dell'esercizio
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Nota integrativa al Bilancio chiuso al 31-12-2014
Nota Integrativa parte iniziale
Signori Soci, la presente Nota Integrativa costituisce parte integrante del Bilancio al 31/12/2014.
Il Bilancio risulta conforme a quanto previsto dagli articoli 2423 e seguenti del Codice Civile ed ai principi contabili nazionali così come pubblicati
dall'Organismo Italiano di Contabilità; esso rappresenta pertanto con chiarezza ed in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria
della società ed il risultato economico dell'esercizio.
Il contenuto dello Stato patrimoniale e del Conto economico è quello previsto dagli articoli 2424 e 2425 del Codice Civile.
La Nota integrativa, redatta ai sensi dell'art. 2427 del Codice Civile, contiene inoltre tutte le informazioni utili a fornire una corretta interpretazione del
Bilancio.
Criteri di formazione
Redazione del Bilancio
Le informazioni contenute nel presente documento sono presentate secondo l'ordine in cui le relative voci sono indicate nello stato patrimoniale e nel
conto economico.
In riferimento a quanto indicato nella parte introduttiva della presente Nota integrativa, si attesta che, ai sensi dell'art. 2423, 3° comma del Codice Civile,
qualora le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non siano sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione
aziendale vengono fornite le informazioni complementari ritenute necessarie allo scopo.
Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art. 2423, comma 4 e all'art. 2423 bis comma 2 Codice
Civile.
Il Bilancio d'esercizio, così come la presente Nota integrativa, sono stati redatti in unità di Euro secondo quanto disposto dal Codice Civile.
Principi di redazione del bilancio
La valutazione delle voci di bilancio è avvenuta nel rispetto del principio della prudenza e nella prospettiva di continuazione dell'attività. Conformemente
ai principi contabili nazionali e alla regolamentazione comunitaria, nella rappresentazione delle voci dell'attivo e del passivo viene data prevalenza agli
aspetti sostanziali rispetto a quelli formali.
Nella redazione del Bilancio d'esercizio gli oneri e i proventi sono stati iscritti secondo il principio di competenza indipendentemente dal momento della
loro manifestazione numeraria.
Struttura e contenuto del Prospetto di Bilancio
Lo Stato patrimoniale, il Conto economico e le informazioni di natura contabile contenute nella presente Nota integrativa sono conformi alle scritture
contabili, da cui sono stati direttamente desunti.
Nell'esposizione dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico non sono stati effettuati raggruppamenti delle voci precedute da numeri arabi, come
invece facoltativamente previsto dall'art. 2423 ter del C.C.
Ai sensi dell'art. 2423 ter del Codice Civile, si precisa che tutte le voci di bilancio sono risultate comparabili con
l'esercizio precedente ad eccezione dei seguenti conti:
Depositi cauzionali l/t, ammontante nel 2013 ad euro 19.003 e classificato nella voce 1.C.II.5) CREDITI VERSO ALTRI dello stato
patrimoniale attivo, è stato riclassificato nella voce 1.B.III.2.d CREDITI (IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE) nell'esercizio corrente per un
ammontare complessivo di euro 36.433;
Debiti finanziari v/soc.controllante, ammontante nel 2013 ad euro 10.477.000 e classificato nella voce 2.D.11) DEBITI VERSO IMPRESE
CONTROLLANTI dello stato patrimoniale passivo, è stato riclassificato nella voce 2.D.3) DEBITI VERSO SOCI PER FINANZIAMENTI
nell'esercizio corrente per un ammontare complessivo di euro 13.411.000;
Corrispettivi a Comunità Montane, ammontante nel 2013 ad euro 1.144.130 e classificato nella voce B.7 COSTI PER SERVIZI del Conto
Economico, è stato riclassificato nella voce B14 ONERI DIVERSI DI GESTIONE nell'esercizio corrente per un ammontare complessivo di euro
1.381.361;
Depositi cauzionali utenti servizio idrico, ammontante nel 2013 ad euro 1.201.348 e classificato nella voce 2.D.6) ACCONTI dello stato
patrimoniale passivo, è stato riclassificato nella voce 2.D.14) ALTRI DEBITI nell'esercizio corrente per un ammontare complessivo di euro
1.272.841.
Ai sensi dell'art. 2424 del Codice Civile si conferma che non esistono elementi dell'attivo o del passivo che ricadano sotto più voci del prospetto di
bilancio.
Criteri di valutazione
Di seguito sono illustrati i più significativi criteri di valutazione adottati nel rispetto delle disposizioni contenute all'art.2426 del Codice Civile, e con
particolare riferimento a quelle voci di bilancio per le quali il legislatore ammette diversi criteri di valutazione e di rettifica o per le quali non sono previsti
specifici criteri.
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Altre informazioni
Valutazione poste in valuta
La società, alla data di chiusura dell'esercizio, non detiene crediti o debiti in valuta estera.
Operazioni con obbligo di retrocessione a termine
La società nel corso dell'esercizio non ha posto in essere alcuna operazione soggetta all'obbligo di retrocessione a termine.
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Nota Integrativa Attivo
I valori iscritti nell'attivo dello Stato Patrimoniale sono stati valutati secondo quanto previsto dall'articolo 2426 del Codice Civile e in conformità ai principi
contabili nazionali, nelle sezioni relative alle singole poste sono indicati i criteri applicati nello specifico.
Immobilizzazioni immateriali
Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte nell'attivo di Stato patrimoniale al costo di acquisto e/o di produzione, e vengono ammortizzate in quote
costanti in funzione della loro utilità futura.
Il valore delle immobilizzazioni è esposto al netto dei fondi di ammortamento e di svalutazione.
L'ammortamento è stato operato in conformità al seguente piano prestabilito, che si ritiene assicuri una corretta ripartizione del costo sostenuto lungo la
vita utile delle immobilizzazioni in oggetto:
Sono utilizzate le categorie di immobilizzazione AEEG.
Categorie di immobilizzazione
Vita utile (anni)
Avviamento
10
Migliorie beni di terzi (AEEG-SII)
7
Licenze d'uso software (AEEG-SII)
7
Oneri pluriennali su mutui (AEEG-SII)
7
Servitù attive (AEEG-SII)
5
Altri oneri pluriennali
5
Altri oneri pluriennali (AEEG-SII)
7
Ai sensi e per gli effetti dell'art.10 della legge 19 marzo 1983, N.72, e così come anche richiamato dalle successive leggi di rivalutazione monetaria, si
precisa che per i beni immateriali tuttora esistenti in patrimonio non è stata mai eseguita alcuna rivalutazione monetaria.
Il criterio di ammortamento delle immobilizzazioni immateriali è stato applicato con sistematicità ed in ogni esercizio, in relazione alla residua possibilità di
utilizzazione economica di ogni singolo bene o spesa.
Si evidenzia che su tali oneri immobilizzati non è stato necessario operare svalutazioni ex art. 2426 comma 1 n. 3 del Codice Civile in quanto, come
previsto dal principio contabile OIC 9, non sono stati riscontrati indicatori di potenziali perdite di valore delle immobilizzazioni immateriali.
Movimenti delle immobilizzazioni immateriali
Dopo l'iscrizione in Conto economico delle quote di ammortamento dell'esercizio, pari ad € 87.148, le immobilizzazioni immateriali ammontano ad €
335.526.
Nella seguente tabella sono esposte le movimentazioni delle immobilizzazioni in oggetto.
Concessioni, licenze,
marchi e diritti simili
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Avviamento
Immobilizzazioni
immateriali in corso e
acconti
Altre immobilizzazioni
immateriali
Totale
immobilizzazioni
immateriali
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Valore di inizio esercizio
Costo
38.299
103.291
21.013
852.265
1.014.868
Ammortamenti (Fondo
ammortamento)
31.726
103.291
-
511.786
646.803
Valore di bilancio
6.573
-
21.013
340.479
368.065
7.027
-
18.313
37.531
62.871
-
-
(8.263)
-
(8.263)
3.334
-
-
83.813
87.147
3.693
-
10.050
(46.282)
(32.539)
Costo
45.326
103.291
31.063
889.795
1.069.475
Ammortamenti (Fondo
ammortamento)
35.059
103.291
-
595.599
733.949
Valore di bilancio
10.267
-
31.063
294.196
335.526
Variazioni nell'esercizio
Incrementi per
acquisizioni
Riclassifiche (del
valore di bilancio)
Ammortamento
dell'esercizio
Totale variazioni
Valore di fine esercizio
Nel corso dell'esercizio sono state effettuate delle variazioni di classi che hanno comportato una diminuzione delle immobilizzazioni immateriali in corso
per un totale di € 8.263.
Dettaglio composizione costi pluriennali
Non esistono costi di impianto e di ampliamento o costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità di cui indicare la composizione.
Immobilizzazioni materiali
I cespiti appartenenti alla categoria delle immobilizzazioni materiali sono iscritti in bilancio al costo di acquisto e/o di produzione, aumentato degli oneri
accessori sostenuti fino al momento in cui i beni sono pronti all'uso. Il costo di produzione corrisponde all'insieme di tutti i costi di fabbricazione sostenuti
fino all'entrata in funzione del bene, sia che si tratti di costi ad esso direttamente riferibili, sia che si tratti di costi relativi a lavorazioni comuni.
Le immobilizzazioni realizzate internamente in economia sono state valutate sulla base dei costi direttamente imputabili per la loro realizzazione fino al
momento dal quale i beni sono pronti all'uso.
Tali beni risultano esposti nell'attivo di bilancio al netto dei fondi di ammortamento e di svalutazione.
Il valore contabile dei beni, raggruppati in classi omogenee per natura ed anno di acquisizione, viene ripartito tra gli esercizi nel corso dei quali gli stessi
verranno presumibilmente utilizzati. Tale procedura è attuata mediante lo stanziamento sistematico a Conto economico di quote di ammortamento
corrispondenti a piani prestabiliti, definiti al momento in cui il bene è disponibile e pronto all'uso, con riferimento alla presunta residua possibilità di utilizzo
dei beni stessi. Detti piani sono formati con riferimento al valore lordo dei beni e supponendo pari a zero il valore di realizzo al termine del processo.
Nel dicembre 2012 l'Autorità Energia Elettrica e Gas ha modificato la modalità di calcolo degli ammortamenti delle società interessate attraverso una
revisione della vita utile delle varie categorie di immobilizzazioni, come riportato nella tabella sotto. La nostra società ha pertanto adeguato i piani di
ammortamento modificandone le aliquote come si vedrà di seguito, al fine di adeguare la vita utile residua dei cespiti.
Per i beni entrati in funzione in esercizi precedenti si sono utilizzate aliquote che tenessero conto della vita utile del bene e degli ammortamenti già
effettuati negli esercizi precedenti.
Sono utilizzate le categorie di immobilizzazione AEEG.
Categorie di immobilizzazione
Terreni (AEEG-SII)
Vita utile (anni)
-
Fabbricati Industriali (AEEG - SII)
40
Costruzioni Leggere (AEEG -SII)
40
Condutture ed opere idrauliche fisse (AEEG -SII)
40
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Serbatoi (AEEG -SII)
50
Impianti di trattamento (AEEG -SII)
12
Impianti di sollevamento e pompaggio (AEEG -SII)
8
Gruppi di misura elettronici (AEEG -SII)
15
Altri impianti (AEEG -SII)
20
Laboratori e attrezzature (AEEG-SII)
10
Telecontrollo (AEEG -SII)
8
Teletrasmissione (AEEG -SII)
8
Automezzi (AEEG-SII)
5
Mobili ufficio (AEEG-SII)
7
Macchine elettroniche ufficio (AEEG -SII)
7
Altri beni materiali (AEEG-SII)
7
Il costo delle immobilizzazioni materiali è stato sistematicamente ammortizzato in ogni esercizio in rapporto alla residua possibilità di utilizzo delle stesse.
Le eventuali dismissioni di cespiti (cessioni, rottamazioni, ecc.) avvenute nel corso dell'esercizio hanno comportato l'eliminazione del loro valore residuo.
Per le immobilizzazioni acquisite nel corso dell'esercizio le suddette aliquote sono state ridotte alla metà in quanto la quota di ammortamento così
ottenuta non si discosta significativamente dalla quota calcolata a partire dal momento in cui il cespite è disponibile e pronto all'uso.
Ai sensi e per gli effetti dell'art.10 della legge 19 Marzo 1983, N.72, così come anche richiamato dalle successive leggi di rivalutazione monetaria, si
precisa che per i beni materiali tuttora esistenti in patrimonio non è stata mai eseguita alcuna rivalutazione monetaria.
I criteri di ammortamento delle immobilizzazioni materiali non sono variati rispetto a quelli applicati nell'esercizio precedente.
Si evidenzia che non è stato necessario operare svalutazioni ex art. 2426 comma 1 n. 3 del Codice Civile in quanto, come previsto dal principio contabile
OIC 9, non sono stati riscontrati indicatori di potenziali perdite di valore delle immobilizzazioni materiali.
Terreni e fabbricati
Con particolare riferimento agli immobili sociali costituiti da abitazioni civili e/o da terreni, si precisa che gli stessi non sono stati assoggettati ad
ammortamento, dal momento che tali cespiti non subiscono significative riduzioni di valore per effetto dell'uso. Eventuali riduzioni di valore risultano infatti
compensate dalle manutenzioni conservative di cui sono oggetto.
Nel presente bilancio è stato scorporato, dal valore del fabbricato, il valore del terreno sul quale lo stesso insiste, per un ammontare pari ad euro 1.320.
I terreni, non esaurendo nel tempo la loro utilità, non sono stati ammortizzati.
Movimenti delle immobilizzazioni materiali
Le immobilizzazioni materiali al lordo dei relativi fondi ammortamento ammontano ad € 54.850.953; i fondi di ammortamento risultano essere pari ad €
17.936.953.
Nella tabella che segue sono esposte le movimentazioni delle immobilizzazioni in oggetto.
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Terreni e
fabbricati
Impianti e
Attrezzature industriali
macchinario
e commerciali
Altre
immobilizzazioni
materiali
Immobilizzazioni
materiali in corso e
acconti
Totale
Immobilizzazioni
materiali
Valore di inizio esercizio
Costo
382.818
48.932.677
427.498
804.906
1.343.119
51.891.018
Ammortamenti (
Fondo
ammortamento)
32.275
15.527.878
274.761
282.052
-
16.116.966
Valore di bilancio
350.543
33.404.799
152.737
522.854
1.343.119
35.774.052
129.572
2.631.402
40.058
10.623
163.167
2.974.822
24.295
1.116.888
-
-
(1.132.919)
8.264
-
-
-
-
23.151
23.151
11.440
1.670.852
25.752
111.943
-
1.819.987
142.427
2.077.438
14.306
(101.320)
(992.903)
1.139.948
Costo
536.685
52.680.966
467.556
815.530
350.216
54.850.953
Ammortamenti (
Fondo
ammortamento)
43.715
17.198.730
300.513
393.995
-
17.936.953
Valore di bilancio
492.970
35.482.236
167.043
421.535
350.216
36.914.000
Variazioni nell'esercizio
Incrementi per
acquisizioni
Riclassifiche (del
valore di bilancio)
Decrementi per
alienazioni e
dismissioni (del
valore di bilancio)
Ammortamento
dell'esercizio
Totale variazioni
Valore di fine esercizio
Operazioni di locazione finanziaria
Informazioni sulle operazioni di locazione finanziaria
Il legislatore nazionale prevede che la rappresentazione contabile dei contratti di locazione finanziaria avvenga secondo il metodo patrimoniale con
rilevazione dei canoni leasing tra i costi di esercizio. Nei prospetti che seguono vengo riportate le informazioni richieste dal legislatore allo scopo di
rappresentare, seppure in via extracontabile, le implicazioni derivanti dalla differenza di contabilizzazione rispetto al metodo finanziario.
Descrizione
Soc.
Data Numero
leasing fine rate
residue
Valore attuale Interessi
rate non scad. passivi di
competen.
Valore Costo
riscatto del
bene
F.di amm.to
inizio
esercizio
Ammortamenti Rettifiche
dell'esercizio valore
dell'eserc.
Valore
contabile
Immobile in via
UBI
1/7/
dell'acquedotto-Alba leasing 12
-
-
-
4.400 440.000
89.100
6.600
- 344.300
Macchinari
-
-
12
3.000 60.000
37.206
3.652
-
500.000
126.306
10.252
MPS L 27/4
&F
/14
Totali
-
19.142
- 363.442
Immobilizzazioni finanziarie
Partecipazioni
Le partecipazioni detenute in società controllate e collegate sono state iscritte tra le immobilizzazioni finanziarie (voce B.3.), in quanto trattasi di
investimenti strategici a carattere durevole, per le quali, attualmente, non è configurabile alcuna ipotesi di dismissione.
Crediti
I crediti sono stati esposti in bilancio al valore nominale che corrisponde al presumibile valore di realizzo.
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Movimenti delle immobilizzazioni finanziarie: partecipazioni, altri titoli, azioni proprie
Nella seguente tabella vengono esposte le movimentazioni delle immobilizzazioni in oggetto.
Partecipazioni in imprese
controllate
Partecipazioni in imprese
collegate
Partecipazioni in altre
imprese
Totale
Partecipazioni
2.976.303
2.356.693
1.820
5.334.816
631.217
-
-
631.217
2.345.086
2.356.693
1.820
4.703.599
417.778
-
-
417.778
(417.778)
-
-
(417.778)
Costo
2.976.303
2.356.693
1.820
5.334.816
Svalutazioni
1.048.995
-
-
1.048.995
Valore di bilancio
1.927.308
2.356.693
1.820
4.285.821
Valore di inizio
esercizio
Costo
Svalutazioni
Valore di bilancio
Variazioni nell'esercizio
Svalutazioni
Totale variazioni
Valore di fine esercizio
Movimenti delle immobilizzazioni finanziarie: crediti
Nella seguente tabella vengono esposte le movimentazioni delle immobilizzazioni in oggetto.
Valore di inizio esercizio
Variazioni nell'esercizio
Valore di fine esercizio
Crediti immobilizzati verso altri
0
36.433
36.433
Totale crediti immobilizzati
0
36.433
36.433
Si tratta di depositi cauzionali a lungo termine
Informazioni sulle partecipazioni in imprese controllate
Nei seguenti prospetti sono indicate le partecipazioni relative ad imprese controllate nonché le ulteriori indicazioni richieste dall'art 2427 del Codice Civile.
Denominazione
ROERO PARK
HOTEL SRL
Città o
Stato
Italia
Fondo Sval
Partecipazione
TECNOEDIL
LAVORI SCARL
Bilancio al 31-12-2014
Italia
Capitale in
euro
Utile (Perdita) ultimo
esercizio in euro
Patrimonio netto Quota posseduta
in euro
in euro
Valore a bilancio o
corrispondente credito
1.590.000
(217.778)
1.530.505
1.038.601
2.571.303
-
-
-
-
(1.048.995)
410.000
134.171
766.808
757.453
405.000
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I dati sono aggiornati al bilancio al 31.12.2014, regolarmente approvato da entrambi le società.
Informazioni sulle partecipazioni in imprese collegate
Nei seguenti prospetti sono indicate le partecipazioni relative ad imprese collegate nonché le ulteriori indicazioni richieste dall'art 2427 del Codice Civile.
Denominazione
Città o
Stato
Capitale in
euro
Utile (Perdita) ultimo
esercizio in euro
Patrimonio netto Quota posseduta
in euro
in euro
Valore a bilancio o
corrispondente credito
ALPI ACQUE SPA
Italia
1.702.000
615.246
4.092.265
2.005.210
1.851.650
ALTA LANGA
SERVIZI SPA
Italia
1.007.500
6.274
988.432
395.373
357.593
TANARO SERVIZI
ACQUE SRL
Italia
100.000
3.172
225.939
109.987
86.300
A.E.T.A. SCARL
Italia
20.000
-
20.000
5.000
5.000
MONDO ACQUA
SPA
Italia
1.100.000
64.633
1.254.841
63.997
56.150
I dati sono aggiornati al 31.12.2014 sulla base dei prospetti approvati dai consigli di amministrazione ma non ancora dall'assemblea per Tanaro Servizi
Acque srl.
Sono invece riferiti al bilancio 2013 per le società ALSE Spa, A.E.T.A. SCARL, Alpi Acque Spa, Mondo Acqua Spa.
Suddivisione dei crediti immobilizzati per area geografica
Nella seguente tabella viene esposta la ripartizione per area geografica dei crediti in oggetto.
Area geografica
ITALIA
Totale
Crediti immobilizzati verso altri
Totale crediti immobilizzati
36.433
36.433
36.433
36.433
Valore delle immobilizzazioni finanziarie
Le immobilizzazioni finanziarie presenti in bilancio non sono state iscritte ad un valore superiore al loro "fair value".
Attivo circolante
Gli elementi dell'attivo circolante sono valutati secondo quanto previsto dai numeri da 8 a 11 dell'articolo 2426 del Codice Civile. I criteri utilizzati sono
indicati nei paragrafi delle rispettive voci di bilancio.
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Rimanenze
La suddivisione in categorie omogenee è stata fatta secondo le regole dettate dall'art.92 T.U.I.R. I criteri di valutazione sono i seguenti:
C.I.1.) Materie prime sussidiarie e di consumo.
Sono valutate al costo di acquisto, secondo la configurazione del costo medio ponderato sostenuto nell'esercizio. Si precisa che:
- i costi unitari applicati sono tutti non superiori ai costi correnti di mercato riscontrabili all'epoca di chiusura del bilancio e sino a quella della sua
redazione;
- tutti i materiali in rimanenza ed oggetto di valorizzazione appaiono proficuamente utilizzabili nelle produzioni programmate per il successivo esercizio.
Valore di inizio esercizio
Variazione nell'esercizio
Valore di fine esercizio
Materie prime, sussidiarie e di consumo
233.655
21.871
255.526
Totale rimanenze
233.655
21.871
255.526
Attivo circolante: crediti
I crediti di natura commerciale sono prudenzialmente iscritti (voce C.II.1) al presumibile valore di realizzo. Il loro valore nominale risulta
complessivamente svalutato per 172.102 (pari al 2,45% dei crediti verso clienti e al 1,02% del totale dei crediti commerciali maturati, comprensivi dei
ratei attivi sui servizi), misura che appare congrua considerato lo stato dei crediti e le evidenze storiche delle insolvenze.
Nella voce in parola sono iscritti solo i creditori per fatture e bollette già emesse alla data del bilancio, o da emettere sulla base di letture effettuate alla
data. L'ammontare dei documenti da emettere per consumi erogati sino a tale data è stato iscritto tra i ratei attivi (voce D) ed è stato calcolato per
competenza in base alla migliore stima possibile di quanto già effettivamente erogato all'utenza nel periodo intercorrente tra l'ultima rilevazione dei
consumi riferita all'esercizio corrente e la data del bilancio. Il tutto viene sintetizzato nel seguente prospetto.
Dati in migliaia di euro
Crediti vs clienti
Esercizio precedente Esercizio Corrente Variazioni
Crediti verso clienti
4.606
7.008
2.402
-192
-172
-22
Totale crediti netti
4.414
6.836
2.422
Ratei per bollette da emettere
9.686
10.051
365
%svalutazione totale crediti e ratei
1,34%
1,01%
-0,33%
Totali al netto del fondo
14.100
16.887
2.787
Fondo svalutazione crediti
La composizione del fondo svalutazione crediti è la seguente:
Valore
Utilizzi Accantona-
Iniziale
- Fondo ordinario
- Fondo tassato
Bilancio al 31-12-2014
menti
26.000
38.972
165.746 165.746
133.130
26.000
Altri
Valore
Movimenti
finale
0
38.972
0 133.130
Pag. 17 di 37
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TECNOEDIL SPA
TOTALE
191.746 191.746
172.172
0 172.172
Variazioni dei crediti iscritti nell'attivo circolante
Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni dei crediti iscritti nell'attivo circolante nonché, se significative, le
informazioni relative alla scadenza degli stessi.
Crediti verso clienti iscritti nell'attivo
circolante
Crediti verso imprese controllate iscritti
nell'attivo circolante
Crediti verso imprese collegate iscritti
nell'attivo circolante
Crediti verso imprese controllanti iscritti
nell'attivo circolante
Crediti tributari iscritti nell'attivo
circolante
Attività per imposte anticipate iscritte
nell'attivo circolante
Crediti verso altri iscritti nell'attivo
circolante
Totale crediti iscritti nell'attivo circolante
Valore di inizio esercizio
Variazione nell'esercizio
Valore di fine esercizio
4.413.777
2.423.721
6.837.498
1.619.979
157.936
1.777.915
406.310
92.011
498.321
90.000
(89.953)
47
2.018.414
73.758
2.092.172
95.226
40.216
135.442
28.108
(17.589)
10.519
8.671.814
2.680.100
11.351.914
Al fine di una più chiara e completa rappresentazione dei rapporti finanziari-commerciali di Gruppo, alla voce C.II.3 crediti verso imprese collegate, sono
riportati i crediti, oltreché verso le società collegate ai sensi dell'art. 2359 C.C., anche
verso le altre società facenti parte del Gruppo di appartenenza della società, anche se non considerabili a collegate in senso
stretto, ma solo consociate. Il dettaglio delle due tipologie di crediti è riportato di seguito.
- Crediti vs società collegate, per complessivi euro 238.386, sono così composti:
· ALSE SPA: euro 114.605
· ALPI ACQUE SPA: euro 66.377
· TANARO SERVIZI ACQUE; euro 57.404
- Crediti vs società consociate, per complessivi euro 259.935, sono così composti:
· BRA ENERGIA: euro 1.113
· ALBA POWER SPA: euro 249.265
· STIRANO SRL: euro 290
· MONDO ACQUA SPA: euro 9.267
Il dettaglio dei Crediti vs società controllate, ammontanti complessivamente ad euro 1.777.915, è invece il seguente:
ROERO PARK HOTEL SRL: euro 1.490.000 consistente in un credito finanziario, fruttifero di interessi, avente scadenza in data 15/8/2015;
ROERO PARK HOTEL SRL: euro 91.953, consistente in crediti commerciali;
TECNOEDIL LAVORI SCARL: euro 195.162 consistente in un credito per fatture da emettere.
Suddivisione dei crediti iscritti nell'attivo circolante per area geografica
Nella seguente tabella viene esposta la ripartizione per area geografica dei crediti in oggetto.
Bilancio al 31-12-2014
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TECNOEDIL SPA
Totale
Area geografica
ITALIA
Crediti verso clienti iscritti nell'attivo
6.837.498
circolante
Crediti verso controllate iscritti nell'attivo
1.777.915
circolante
Crediti verso collegate iscritti nell'attivo
498.321
circolante
Crediti verso controllanti iscritti nell'attivo
47
circolante
Crediti tributari iscritti nell'attivo
2.092.172
circolante
Attività per imposte anticipate iscritte
135.442
nell'attivo circolante
Crediti verso altri iscritti nell'attivo
10.519
circolante
Totale crediti iscritti nell'attivo circolante
6.837.498
1.777.915
498.321
47
2.092.172
135.442
10.519
11.351.914 11.351.914
Attivo circolante: disponibilità liquide
Variazioni delle disponibilità liquide
Le disponibilità liquide sono valutate al valor nominale.
Valore di inizio esercizio
Variazione nell'esercizio
Valore di fine esercizio
Depositi bancari e postali
61.410
150.552
211.962
Denaro e altri valori in cassa
3.510
1.939
5.449
Totale disponibilità liquide
64.920
152.491
217.411
Ratei e risconti attivi
I ratei e risconti sono stati calcolati sulla base del principio della competenza, mediante la ripartizione dei costi e/o ricavi comuni a due esercizi.
Ratei attivi
Altri risconti attivi
Totale ratei e risconti attivi
Valore di inizio esercizio
Variazione nell'esercizio
Valore di fine esercizio
10.042.024
373.825
10.415.849
5.669
9.395
15.064
10.047.693
383.220
10.430.913
Nel seguente prospetto e' illustrata la composizione delle voci di cui in oggetto, in quanto risultanti iscritte in bilancio.
Descrizione
Dettaglio
Importo esercizio corrente
Ratei e risconti attivi
Ratei att.v/Soc.Terzi
Bilancio al 31-12-2014
10.050.605
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TECNOEDIL SPA
Risconti att.v/Soc.Terzi
Ratei E.E Idrico
15.064
365.244
Totale
10.430.913
La voce ratei attivi è particolarmente significativa, a causa dell'allocazione nella voce "Ratei" della stima relativa alla quota parte di ricavi derivanti dalla
gestione dell'acquedotto non ancora emessa ma di competenza dell'esercizio.
Oneri finanziari capitalizzati
Tutti gli interessi e gli altri oneri finanziari sono stati interamente spesati nell'esercizio. Ai fini dell'art. 2427, c. 1, n. 8 del Codice Civile si attesta quindi che
non sussistono capitalizzazioni di oneri finanziari.
Nota Integrativa Passivo e patrimonio netto
Le poste del passivo dello stato patrimoniale sono state iscritte in conformità ai principi contabili nazionali, nelle sezioni relative alle singole poste sono
indicati i criteri applicati nello specifico.
Patrimonio netto
Le voci sono esposte in bilancio al loro valore contabile secondo le indicazioni contenute nel principio contabile OIC 28.
Variazioni nelle voci di patrimonio netto
Con riferimento all'esercizio in chiusura nelle tabelle seguenti vengono esposte le variazioni delle singole voci del patrimonio netto, nonché il dettaglio
delle altre riserve, se presenti in bilancio.
Valore di inizio
esercizio
Capitale
Destinazione del risultato
dell'esercizio precedente
Attribuzione di
dividendi
Altre
variazioni
Altre
destinazioni
Decrementi
Risultato
d'esercizio
Valore di fine
esercizio
1.033.000
-
-
-
1.033.000
189.354
-
17.246
-
206.600
3.286.437
-
251.919
-
3.538.356
2.682.278
-
-
-
2.682.278
Varie altre riserve
(2)
-
-
-
(2)
Totale altre riserve
5.968.713
-
251.919
-
6.220.632
Utili (perdite) portati a nuovo
831.032
-
-
-
831.032
Utile (perdita) dell'esercizio
769.164
(500.000)
(269.165)
(1)
Riserva legale
Altre riserve
Riserva straordinaria o
facoltativa
Versamenti in conto
aumento di capitale
Bilancio al 31-12-2014
856.810
856.810
Pag. 20 di 37
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TECNOEDIL SPA
8.791.263
Totale patrimonio netto
(500.000)
-
(1)
856.810
9.148.074
La riserva straordinaria è composta dalla riserva FO.NI per euro 1.313.144 e dalla riseva straordinaria per euro 2.225.212.
In occasione dell'approvazione del bilancio d'eserczio al 31.12.2013, l'Assemblea ha deliberato la distribuzione di dividendi per euro 500.000.
Disponibilità e utilizzo del patrimonio netto
Nei seguenti prospetti sono analiticamente indicate le voci di patrimonio netto, con specificazione della loro origine, possibilità di utilizzazione e
distribuibilità, nonché della loro avvenuta utilizzazione nei precedenti esercizi.
Capitale
Importo
Origine / natura
Possibilità di utilizzazione
1.033.000
Capitale
B
1.033.000
Utili
B
206.600
206.600
Riserva legale
Quota disponibile
Altre riserve
Riserva straordinaria o facoltativa
3.538.356
Versamenti in conto aumento di
capitale
2.682.278
Varie altre riserve
(2)
Totale altre riserve
6.220.632
831.032
Utili (perdite) portati a nuovo
3.538.356
Capitale
A;B;C
(1)
6.220.633
Utili
A;B;C
8.291.265
Totale
2.682.278
831.032
8.291.265
Quota non distribuibile
1.988.979
Residua quota distribuibile
6.302.286
Il dettaglio della voce riserva straordinaria è il seguente:
Riserva straordinaria
3.538.356
Utile
A;B;C
Capitale A;B
Totale
2.788.977
749.379
3.538.356
La riserva straordinaria è composta dalla riserva FO.NI per euro 1.313.144, avente interamente natura di Riserva di Utili e dalla riseva straordinaria
ammontante complessivamente ad euro 2.225.212, avente natura di utili per euro 1.475.833 e natua di capitale per euro 749.379.
Nella precedente tabella vengono fornite per ciascuna voce le possibilità di utilizzazione come di seguito indicato:
A: per aumento di capitale
B: per copertura perdite
C: per distribuzione ai soci
Fondi per rischi e oneri
Informazioni sui fondi per rischi e oneri
Bilancio al 31-12-2014
Pag. 21 di 37
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TECNOEDIL SPA
I fondi per rischi e oneri sono stati iscritti in bilancio secondo le indicazioni contenute nel principio contabile OIC 31, i correlati accantonamenti sono
rilevati nel conto economico, dell'esercizio di competenza, in base al criterio di classificazione "per natura" dei costi.
Valore di inizio esercizio
Altri fondi
Totale fondi per rischi e oneri
181.487
181.487
7.500
7.500
Variazioni nell'esercizio
Accantonamento nell'esercizio
Utilizzo nell'esercizio
12.000
12.000
Totale variazioni
(4.500)
(4.500)
176.987
176.987
Valore di fine esercizio
Altri fondi
Nel seguente prospetto è illustrata la composizione della voce di cui in oggetto, in quanto risultante iscritta in bilancio.
Si tratta di un fondo rischi generico, accantonato in particolare per far fronte a sanzioni di varia natura. Nel corso dell'esercizio si è avuto un utilizzo del
fondo per euro 12.000 relativo a sanzioni comminate dall'ARPA e relative ad esercizi pregressi (2010 e 2011).
Descrizione
Dettaglio
Importo esercizio corrente
altri
F.Rischi oneri diversi
176.987
Totale
176.987
Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Informazioni sul trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Il TFR è stato calcolato conformemente a quanto previsto dall'art. 2120 del Codice Civile, tenuto conto delle disposizioni legislative e delle specificità dei
contratti e delle categorie professionali, e comprende le quote annue maturate e le rivalutazioni effettuate sulla base dei coefficienti ISTAT.
L'ammontare del fondo è rilevato al netto degli acconti erogati e delle quote utilizzate per le cessazioni del rapporto di lavoro intervenute nel corso
dell'esercizio e rappresenta il debito certo nei confronti dei lavoratori dipendenti alla data di chiusura del bilancio.
Trattamento di fine rapporto di lavoro
subordinato
Valore di inizio esercizio
321.788
Variazioni nell'esercizio
Accantonamento nell'esercizio
Utilizzo nell'esercizio
Totale variazioni
Valore di fine esercizio
Bilancio al 31-12-2014
4.197
42.190
(37.993)
283.795
Pag. 22 di 37
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TECNOEDIL SPA
Il fondo TFR ospita il debito dell'azienda nei confronti dei lavoratori unicamente per i periodi di lavoro antecedenti il 2007, opportunamente rivalutato. A
partire dal 1° gennaio 2007 l'azienda versa direttamente al fondo di tesoreria INPS o a fondi privati previdenziali l'accantonamento dell'anno, che
pertanto non è compreso nel debito dell'azienda per TFR.
Il costo complessivo inserito nel conto economico alla voce B9 per il 2014 ammonta ad euro 110.189, contro i euro 111.808 dell'anno precedente, ed è
comprensivo sia della rivalutazione del debito che dei versamenti al fondo di tesoreria INPS ed altri fondi privati
Debiti
I debiti sono esposti in bilancio al loro valore nominale, eventualmente rettificato in occasione di successive variazioni.
Variazioni e scadenza dei debiti
Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni dei debiti e le eventuali informazioni relative alla scadenza degli stessi.
Valore di inizio
esercizio
Variazione
nell'esercizio
Valore di fine
esercizio
Debiti verso soci per finanziamenti
Di cui di durata superiore a 5 anni
0
13.411.000
13.411.000
-
Debiti verso banche
20.860.777
484.637
21.345.414
8.211.524
Acconti
1.201.348
(1.201.348)
-
-
Debiti verso fornitori
6.838.750
651.126
7.489.876
-
Debiti verso imprese controllate
3.321.094
(1.584.870)
1.736.224
-
Debiti verso imprese collegate
2.097.388
(444.264)
1.653.124
-
Debiti verso controllanti
12.056.181
(11.401.827)
654.354
-
Debiti tributari
56.402
122.765
179.167
-
Debiti verso istituti di previdenza e di
sicurezza sociale
95.518
(389)
95.129
-
Altri debiti
2.947.125
2.611.538
5.558.663
-
Totale debiti
49.474.583
2.648.368
52.122.951
8.211.524
Al fine di una più chiara e completa rappresentazione dei rapporti finanziari-commerciali di Gruppo, alla voce D.10 debiti verso imprese collegate, sono
riportati i debiti, oltreché verso le società collegate ai sensi dell'art. 2359 C.C., anche verso le altre società facenti parte del Gruppo di appartenenza della
società, anche se non considerabili a collegate in senso stretto, ma solo consociate. Il dettaglio delle due tipologie di debiti è riportato di seguito.
- Debiti vs società collegate, per complessivi euro 347.917, sono così composti:
· ALPI ACQUE SPA: euro 25.469
·
TANARO SERVIZI ACQUE: euro 296.199
·
AETA SCARL: euro 26.249
-
Debiti vs società consociate, per complessivi euro 1.305.207, sono così composti:
· EGEA COMMERCIALE SRL: euro 870.268
· STIRANO SRL: euro 169.024
· LANGHE ROERO POWER SPA: euro 9.150
· EGEA PRODUZIONI E TELERISCALDAMENTO SRL: euro 256.765
Bilancio al 31-12-2014
Pag. 23 di 37
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TECNOEDIL SPA
Suddivisione dei debiti per area geografica
Nella seguente tabella viene esposta la ripartizione per area geografica dei debiti in oggetto.
Totale
Area geografica
ITALIA
Debiti verso soci per finanziamenti
13.411.000 13.411.000
Debiti verso banche
21.345.414 21.345.414
Debiti verso fornitori
7.489.876
7.489.876
Debiti verso imprese controllate
1.736.224
1.736.224
Debiti verso imprese collegate
1.653.124
1.653.124
Debiti verso imprese controllanti
654.354
654.354
Debiti tributari
179.167
179.167
Debiti verso istituti di previdenza e di
sicurezza sociale
95.129
95.129
Altri debiti
5.558.663
5.558.663
Debiti
52.122.951 52.122.951
Debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali
Ai sensi e per gli effetti dell'art. 2427, c. 1 n. 6 del Codice Civile, si attesta che non esistono debiti sociali assistiti da garanzie reali.
Finanziamenti effettuati da soci della società
Nel seguente prospetto sono indicati i finanziamenti dei soci alla società, tutti fruttiferi, con separata indicazione di quelli con clausola di postergazione
rispetto agli altri creditori.
I finanziamenti effettuati dai soci, ed iscritti alla voce D.3) del passivo di Stato patrimoniale, sono stati concessi al solo fine di evitare il più oneroso ricorso
ad altre forme di finanziamento esterne alla compagine societaria. Pertanto, per gli stessi finanziamenti non trova applicazione la disciplina dei
finanziamenti postergati di cui all'art. 2467 del Codice Civile.
Totale
Quota in scadenza
Quota con clausola di postergazione in
scadenza
-
13.411.000
13.411.000
-
Ratei e risconti passivi
I ratei e risconti sono stati calcolati sulla base del principio della competenza, mediante la ripartizione dei costi e/o ricavi comuni a due esercizi.
Valore di inizio esercizio
Variazione nell'esercizio
Valore di fine esercizio
Ratei passivi
240.425
(4.101)
236.324
Altri risconti passivi
854.252
1.005.161
1.859.413
Bilancio al 31-12-2014
Pag. 24 di 37
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TECNOEDIL SPA
Totale ratei e risconti passivi
1.094.677
1.001.060
2.095.737
Nel seguente prospetto e' illustrata la composizione delle voci di cui in oggetto, in quanto risultanti iscritte in bilancio.
Descrizione
Dettaglio
Importo esercizio corrente
Ratei e risconti passivi
Ratei pass.v/Soc.Terzi
236.324
Risconti pass.v/Regione
1.859.413
Totale
2.095.737
Impegni non risultanti dallo stato patrimoniale e dai conti ordine
Non esistono conti d'ordine iscritti in bilancio, nè altri impegni non risultanti dallo Stato patrimoniale tali da dover essere indicati in Nota integrativa in
quanto utili al fine della valutazione della situazione patrimoniale e finanziaria della società.
Fatta eccezione per i contratti relativi a derivati finanziari, illustrati nella loro finalità, entità ed effetti in altro paragrafo, e di un covenant connesso al
mutuo MPS, che richiede il rispetto del seguente parametro: rapporto MOL /ONERI FINANZIARI > 2 , non esistono accordi e/o operazioni non riflesse
nello Stato patrimoniale che, in futuro, passano dare luogo, per la società, ad effetti patrimoniali, finanziari e/o economici, o che possano comportare
l'insorgere di particolari rischio o impegni a carico della medesima.
Nota Integrativa Conto economico
I ricavi, proventi, costi ed oneri sono iscritti in bilancio secondo quanto previsto dall'articolo 2425-bis del Codice Civile.
Valore della produzione
I ricavi sono iscritti in bilancio per competenza, al netto dei resi, abbuoni, sconti e premi, in particolare per quanto concerne:
le cessioni di beni: i relativi ricavi sono iscritti con riferimento al momento di consegna o spedizione dei beni;
le prestazioni di servizi: i relativi ricavi sono iscritti con riferimento al momento di ultimazione della prestazione.
Gli incrementi di immobilizzazioni per lavori interni sono iscritti in base al costo di produzione inclusivo dei costi diretti e dei costi generali di produzione,
per la quota ragionevolmente imputabile al cespite per il periodo della sua fabbricazione fino al momento in cui il cespite è pronto per l'uso; con gli stessi
criteri sono aggiunti gli oneri relativi al finanziamento per la sua fabbricazione.
Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per categoria di attività
La ripartizione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni secondo categorie di attività non viene indicata in quanto non ritenuta significativa per la
comprensione e il giudizio dei risultati economici.
Bilancio al 31-12-2014
Pag. 25 di 37
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TECNOEDIL SPA
Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per area geografica
Nella seguente tabella è illustrata la ripartizione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni secondo le aree geografiche.
Area geografica
Valore esercizio corrente
ITALIA
20.255.902
20.255.902
Totale
Costi della produzione
I costi ed oneri sono imputati per competenza, nel rispetto del principio di correlazione con i ricavi, ed iscritti nelle rispettive voci secondo quanto previsto
dal principio contabile OIC 12.
I costi per acquisiti di beni e servizi sono rilevati in conto economico al netto delle rettifiche per resi, sconti, abbuoni e premi.
Proventi e oneri finanziari
I proventi e gli oneri finanziari sono iscritti per competenza in relazione alla quota maturata nell'esercizio.
Composizione dei proventi da partecipazione
Non sussistono proventi da partecipazioni di cui all'art. 2425, n. 15 del Codice Civile.
Ripartizione degli interessi e altri oneri finanziari per tipologia di debiti
Nel seguente prospetto si dà evidenza degli interessi e degli altri oneri finanziari di cui all'art. 2425, n. 17 del Codice Civile, con specifica suddivisione tra
quelli relativi a prestiti obbligazionari, ai debiti verso banche ed a altre fattispecie.
Interessi e altri oneri finanziari
Debiti verso banche
Altri
Totale
972.812
412.579
1.385.391
Gli "altri" interessi passivi si riferiscono a finanziamenti ricevuti dalla società controllante ed ammontano per euro 410.748 ed a interessi passivi per
transazioni commerciali verso terzi per euro 1.831.
Rettifiche di valore di attività finanziarie
Bilancio al 31-12-2014
Pag. 26 di 37
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TECNOEDIL SPA
Nell'esercizio è stata accantonata una ulteriore svalutazione della partecipazione relativa alla società ROERO PARK HOTEL SRL, per euro 417.778.
Proventi e oneri straordinari
Oneri straordinari
La voce relativa agli oneri straordinari accoglie i componenti di reddito non riconducibili alla gestione ordinaria dell'impresa. La composizione degli stessi
è indicata nel seguito:
Descrizione
Dettaglio
Importo esercizio corrente
Altri
Altri oneri straordinari
19.883
Totale
19.883
Imposte sul reddito d'esercizio, correnti differite e anticipate
Imposte correnti differite e anticipate
La società ha provveduto allo stanziamento delle imposte dell'esercizio sulla base dell'applicazione delle norme tributarie vigenti. Le imposte di
competenza dell'esercizio sono rappresentate dalle imposte correnti, così come risultanti dalle dichiarazioni fiscali, dalle imposte differite e dalle imposte
anticipate, relative a componenti di reddito positivi o negativi rispettivamente soggetti ad imposizione o a deduzione in esercizi diversi rispetto a quelli di
contabilizzazione civilistica.
Nei seguenti prospetti sono analiticamente indicate:
- la descrizione delle differenze temporanee che hanno comportato la rilevazione di imposte differite e anticipate, specificando l'aliquota applicata e le
variazioni rispetto all'esercizio precedente, gli importi accreditati o addebitati a conto economico oppure a patrimonio netto;
- l'ammontare delle imposte anticipate contabilizzato in bilancio attinenti a perdite dell'esercizio o di esercizi precedenti e le motivazioni dell'iscrizione,
l'ammontare non ancora contabilizzato e le motivazioni della mancata iscrizione;
- le voci escluse dal computo e le relative motivazioni.
Le imposte anticipate e differite sono state calcolate utilizzando rispettivamente le seguenti aliquote:
Aliquote Es. 2014
Es. 2015
Es. 2016
Es. 2017
Oltre
IRES
27,50%
27,50%
27,50%
27,50%
27,50%
IRAP
4,20%
4,20%
4,20%
4,20%
4,20%
Rilevazione delle imposte differite e anticipate ed effetti conseguenti
Importo
A) Differenze temporanee
Totale differenze temporanee
deducibili
Bilancio al 31-12-2014
444.902
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TECNOEDIL SPA
444.902
Differenze temporanee nette
B) Effetti fiscali
Fondo imposte differite (anticipate) a
95.226
inizio esercizio
Imposte differite (anticipate)
40.216
dell'esercizio
Fondo imposte differite (anticipate) a
135.442
fine esercizio
Dettaglio differenze temporanee deducibili
Descrizione
Importo
maggiori ammortamenti civilistici rispetto alle quote fiscali - rilevanza IRES/IRAP
311.771
accantonamento rischi crediti eccedente - rilevanza solo IRES
133.130
444.902
Totale
Nota Integrativa Altre Informazioni
Di seguito vengono riportate le altre informazioni richieste dagli articoli 2427 e 2427 bis Codice Civile.
Dati sull'occupazione
Nel seguente prospetto è indicato il numero medio dei dipendenti, ripartito per categoria e calcolato considerando la media giornaliera.
Numero medio
Quadri
2
Impiegati
24
Operai
19
Totale Dipendenti
45
La variazione del numero di dipendenti evidenziata rispetto all'esercizio precedente può essere illustrata come segue:
31/12/2013
Dimissioni Assunzioni
31/12/2014
Media
Dirigenti
0
0
0
0
0
Quadri
2
0
0
2
2
Impiegati
24
3
4
25
23,75
Operai
18
1
1
18
18,58
Totale
44
4
5
45
44,33
Bilancio al 31-12-2014
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TECNOEDIL SPA
Compensi amministratori e sindaci
Nel seguente prospetto sono esposti i compensi spettanti all'Organo amministrativo e all'Organo di controllo:
Valore
Compensi a amministratori
18.000
Compensi a sindaci
21.840
Totale compensi a amministratori e
sindaci
39.840
Compensi revisore legale o società di revisione
Nella seguente tabella sono indicati i compensi spettanti nell'esercizio alla società di revisione.
Valore
Revisione legale dei conti annuali
11.600
Totale corrispettivi spettanti al revisore
legale o alla società di revisione
11.600
Categorie di azioni emesse dalla società
Nel seguente prospetto è indicato il numero e il valore nominale delle azioni della società, nonché
le eventuali movimentazioni verificatesi durante l'esercizio.
Descrizione
azioni
ordinarie
Consistenza iniziale,
numero
Consistenza iniziale, valore
nominale
Consistenza finale,
numero
Consistenza finale, valore
nominale
20.000
1.033.000
20.000
1.033.000
Titoli emessi dalla società
La società non ha emesso alcun titolo o valore simile rientrante nella previsione di cui all'art. 2427 n. 18 codice civile.
Informazioni sugli strumenti finanziari emessi dalla società
La società non ha emesso altri strumenti finanziari di cui al n. 19 del 1° comma dell'art. 2427 del Codice Civile.
Bilancio al 31-12-2014
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TECNOEDIL SPA
Prospetto riepilogativo del bilancio della società che esercita l'attività di direzione e
coordinamento
Si rende noto che la società appartiene al gruppo EGEA ed è soggetta all'attività di direzione e coordinamento da parte
della società EGEA SPA, nonostante la partecipazione sia in capo alla società Tecnoedil spa.
Nei seguente prospetti riepilogativi sono forniti i dati essenziali dell'ultimo Bilancio approvato della suddetta società
esercitante la direzione e il coordinamento.
Le copie integrali dell'ultimo Bilancio, nonché le Relazioni degli amministratori, dei sindaci e del soggetto incaricato della
revisione legale dei conti della società EGEA spa sono depositate presso la sede della stessa così come disposto
dall'art.2429, c. 3 del Codice Civile.
Bilancio della società EGEA SPA al 31/12/2013
Prospetto riepilogativo dello Stato Patrimoniale della società che esercita l'attività di
direzione e coordinamento
Data dell'ultimo bilancio approvato
31/12/2013
A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti
31/12/2012
-
-
B) Immobilizzazioni
100.423.325
99.488.724
C) Attivo circolante
67.492.674
56.762.967
D) Ratei e risconti attivi
307.678
263.354
168.223.677
156.515.045
Capitale sociale
47.716.235
47.716.235
Riserve
14.974.539
-
1.974.348
-
64.665.122
47.716.235
10.207.720
10.524.720
1.015.969
875.286
92.039.474
81.314.232
Totale attivo
A) Patrimonio netto
Utile (perdita) dell'esercizio
Totale patrimonio netto
B) Fondi per rischi e oneri
C) Trattamento di fine di lavoro subordinato
D) Debiti
E) Ratei e risconti passivi
295.392
158.228
Totale passivo
168.223.677
140.588.701
Garanzie, impegni e altri rischi
352.705.475
329.772.783
Prospetto riepilogativo del Conto Economico della società che esercita l'attività di
direzione e coordinamento
-
-
Data dell'ultimo bilancio approvato
31/12/2013
31/12/2012
A) Valore della produzione
22.091.467
20.658.650
B) Costi della produzione
20.420.453
18.314.131
C) Proventi e oneri finanziari
D) Rettifiche di valore di attività finanziarie
E) Proventi e oneri straordinari
908.284
541.239
(270.414)
(336.367)
31.320
-
Imposte sul reddito dell'esercizio
(365.856)
(686.958)
Utile (perdita) dell'esercizio
1.974.348
1.862.433
Bilancio al 31-12-2014
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TECNOEDIL SPA
Rendiconto finanziario
In ottemperanza alla raccomandazione formulata dall'OIC si riporta il rendiconto finanziario adottando lo schema indiretto come previsto dal principio
contabile OIC 10.
Importo al 31/12/2014 Importo al 31/12/2013
A. FLUSSI FINANZIARI DERIVANTI DALLA GESTIONE REDDITUALE
Utile (perdita) dell'esercizio
856.810
769.164
Imposte sul reddito
695.811
568.930
1.299.439
1.088.725
2.852.060
2.426.819
110.189
466.308
1.914.979
1.698.206
Interessi passivi (interessi attivi)
(Dividendi)
(Plusvalenze) minusvalenze derivanti dalla cessione di attività
1. Utile (perdita) dell'esercizio prima delle imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus/minusvalenze da
cessione
Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto
Accantonamenti ai fondi
Ammortamenti delle immobilizzazioni
Svalutazione delle perdite durevoli di valore
417.778
Altre rettifiche per elementi non monetari
2. Flusso finanziario prima delle variazioni del CCN
5.295.006
4.591.333
(21.871)
(37.660)
(2.423.721)
81.083
651.126
2.722.311
Decremento (Incremento) dei ratei e risconti attivi
(383.220)
(3.166.830)
Incremento (Decremento) dei ratei e risconti passivi
1.001.060
255.437
(1.685.627)
(5.321.532)
2.432.753
(875.858)
(1.299.439)
(1.088.725)
Variazione del capitale circolante netto
Decremento (Incremento) delle rimanenze
Decremento (Incremento) dei crediti vs clienti
Incremento (Decremento) dei debiti vs fornitori
Altre variazioni del capitale circolante netto
3. Flusso finanziario dopo le variazioni del CCN
Altre rettifiche
Interessi incassati (pagati)
Bilancio al 31-12-2014
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TECNOEDIL SPA
(Imposte sul reddito pagate)
(695.811)
(889.971)
(152.682)
(438.737)
284.821
(3.293.291)
(2.959.927)
(3.427.581)
(54.607)
(82.425)
(36.433)
(205.200)
(3.050.967)
(3.715.206)
58.694
(1.470.365)
3.359.943
4.875.000
Dividendi incassati
(Utilizzo dei fondi)
FLUSSO FINANZIARIO DELLA GESTIONE REDDITUALE (A)
B. FLUSSI FINANZIARI DERIVANTI DALL'ATTIVITA' DI INVESTIMENTO
Immobilizzazioni materiali
(Investimenti)
Prezzo di realizzo disinvestimenti
Immobilizzazioni immateriali
(Investimenti)
Prezzo di realizzo disinvestimenti
Immobilizzazioni finanziarie
(Investimenti)
Prezzo di realizzo disinvestimenti
Attività finanziarie non immobilizzate
(Investimenti)
Prezzo di realizzo disinvestimenti
Acquisizione o cessione di società controllate o di rami d'azienda al netto delle disponibilità liquide
FLUSSO FINANZIARIO DELLE ATTIVITA' DI INVESTIMENTO (B)
C. FLUSSI FINANZIARI DERIVANTI DALL'ATTIVITA' DI FINANZIAMENTO
Mezzi di terzi
Incremento (Decremento) debiti a breve vs banche
Accensione finanziamenti
Rimborso finanziamenti
Mezzi propri
Aumento di capitale a pagamento
Bilancio al 31-12-2014
3.715.278
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TECNOEDIL SPA
Cessione (Acquisto) di azioni proprie
Dividendi (e acconti su dividendi) pagati
(500.000)
FLUSSO FINANZIARIO DELLE ATTIVITA' DI FINANZIAMENTO (C)
2.918.637
7.119.913
152.491
111.416
Disponibilità liquide al 1/01/2014
64.920
(46.496)
Disponibilità liquide al 31/12/2014
217.411
64.920
Incremento (Decremento) delle disponibilità liquide
Differenza di quadratura
Patrimoni destinati a uno specifico affare
Si attesta che alla data di chiusura del bilancio non sussistono patrimoni destinati ad uno specifico affare di cui al n. 20 del 1° comma dell'art. 2427 del
Codice Civile.
Finanziamenti destinati a uno specifico affare
Si attesta che alla data di chiusura del bilancio non sussistono finanziamenti destinati ad uno specifico affare di cui al n. 21 del 1° comma dell'art. 2427
del Codice Civile.
Informazioni relative al fair value degli strumenti finanziari
In osservanza di quanto richiesto dall'art. 2427-bis del Codice Civile, nel rispetto del principio della rappresentazione veritiera e corretta degli impegni
aziendali, si forniscono di seguito le opportune informazioni circa il "fair value", l'entità e la natura degli strumenti finanziari derivati detenuti.
Si tratta di strumenti finanziari derivati di copertura di tipo Interest Rare Swap (IRS) del rischio di tasso su passività a medio - lungo termine. I contratti
prevedono la liquidazione, alle date di scadenza predefinite, del differenziale tra il tasso variabile pagato dall'Istituto di Credito e il tasso fisso pagato
dalla Tecnoedil, applicato al valore nozionale di riferimento. I flussi di cassa derivanti dai contratti sono addebitati a conto economico a compensazione
dei flussi derivanti dai sottostanti contratti di mutuo, accreditando il tasso variabile pagato e addebitando il tasso fisso contrattato. I contratti hanno durata
non superiore ai mutui sottostanti e trasformano il tasso debitorio da variabile a fisso.
ISTITUTO
TIPO CONTRATTO IMPORTO DI RIFERIMENTO VALORE EQUO
Bre
IRS
4.000.000
- 773.200
Banco Popolare
IRS
4.000.000
- 127.817
8.000.000
- 901.017
TOTALE
Operazioni con parti correlate
Nel corso dell'esercizio sono state poste in essere operazioni con parti correlate, esposte in seguito.
Si tratta di operazioni rilevanti e concluse a condizioni di mercato.
La società ha conseguito nel corso dell'esercizio i seguenti ricavi con le società del gruppo:.
EGEA Ente Gestione Energia e Ambiente S.p.a.
Acqua
4.475
4.475
TECNOEDIL LAVORI S.c.a.r.l.
C.D.A.
Bilancio al 31-12-2014
5.000
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TECNOEDIL SPA
Servizi staff
rifatturazione materiale
190.000
962
195.962
EGEA Produzioni e Teleriscaldamento S.r.l.
acqua
38.213
ALBA POWER SPA
Acqua
565.822
565.822
ALPI ACQUE SPA
cons.analisi
82.642
supporto fogna/dep
14.400
97.042
STIRANO SRL
ricavi acqua
821
821
ALSE SPA
C.D.A.
5.000
Service
45.000
materiale
5.589
55.589
ROERO PARK HOTEL S.R.L.
Interessi attivi
76.789
Rifatturazione acqua (ex sda)
15.163
ricavi acqua
3.635
76.789
Bilancio al 31-12-2014
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TECNOEDIL SPA
TANARO SERVIZI ACQUE
gestione depuratori
23.000
23.000
MONDO ACQUA S.P.A.
cons.analisi
36.175
36.175
EGEA NEW ENERGY
cons.analisi
652
652
BRA ENERGIA SPA
ricavi acqua
1.348
1.348
EDIS SRL
ricavi acqua
103
103
LANGHE E ROERO POWER SPA
locazioni
15.000
15.000
La società ha registrato nel corso dell'esercizio i seguenti costi da società del gruppo:
EGEA Ente Gestione Energia e Ambiente S.p.a.
CDA
Prestaz.tecnicne capitaliz.
Progetto Olmo
12.000
151.935
18.313
Service funz.staff
600.000
Interessi passivi
410.748
rifatt.costi (CARBUR)
Bilancio al 31-12-2014
61.355
Pag. 35 di 37
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TECNOEDIL SPA
1.254.351
TECNOEDIL LAVORI S.c.a.r.l.
Prestazioni infragruppo
635.231
rifatturazione materiale
47.072
Cespiti
1.641.176
2.323.479
EGEA Produzioni e Teleriscaldamento S.r.l.
E.E. Acqu.
Tele
253.880
6.943
260.823
EGEA COMMERCIALE S.r.l.
Gas
1.929
E.E.
2.689.157
2.691.086
AETA
Contrib. Soci
16.110
16.110
ALPI ACQUE SPA
noleggi
300
lavori fog. e dep.+videoisp
15.725
smaltimento fanghi
14.806
gestione sicurezza RSPP
5.000
lavori su immobiliz.in corso
1.440
37.271
STIRANO SRL
smaltimento fanghi
Bilancio al 31-12-2014
199.769
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TECNOEDIL SPA
lavori fogna e depur
189.046
prestaz.diverse occasionali
210
acq.attrezzatura
540
lavori su immobiliz.in corso
2.382
391.947
TANARO SERVIZI ACQUE
gestione imp.depur.
240.000
240.000
Nota Integrativa parte finale
Signori Azionisti, alla luce di quanto sopra esposto e vista la delibera AEEG 585/12 che prevede la costituzione di una riserva denominata FONI per i
nuovi investimenti senza ulteriore impatto in tariffa per il periodo 2012-2013, l'Organo Amministrativo Vi propone di destinare l'utile d'esercizio di euro
856.810,49 come segue:
euro 521.164,49 alla riserva straordinaria;
euro 335.646 a riserva FONI.
Signori Soci, Vi confermiamo che il presente Bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa rappresenta in modo veritiero
e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società, nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle scritture contabili. Vi
invitiamo pertanto ad approvare il progetto di Bilancio al 31/12/2014 unitamente con la proposta di destinazione del risultato d'esercizio, così come
predisposto dall'Organo Amministrativo.
Il Bilancio è vero e reale e corrisponde alle scritture contabili
Alba, 26/05/2015
Il Presidente del Consiglio di Amministrazione
Rag. Lorenzo Meinardi.
Bilancio al 31-12-2014
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