Servizio Sanitario Nazionale – Regione Veneto
AZIENDA
UNITA’ LOCALE SOCIO – SANITARIA N. 8
Sede legale: Via Forestuzzo, 41 ASOLO
BILANCIO DI ESERCIZIO
2006
Adottato con deliberazione del Direttore Generale
n. 262 del 15 marzo 2007
INDICE
Deliberazione n. 262 del 15.03.2007 ………………………………………….
pag.
3
Stato Patrimoniale ……………………………………………………………..
pag.
9
Conto economico ……………………………………………………………..
pag.
17
Nota integrativa ……………………………………………………………….
pag.
27
Relazione sull’azienda e andamento della gestione ……………………….. ….
pag.
52
Relazione del Collegio sindacale – art. 43 L.R. 55/94 ………………………..
pag.
62
Deliberazione n. 263 del 15.03.2007 “Proposta copertura perdita bilancio di
esercizio 2006………………………….……………………………………….
pag.
68
Gli allegati alla Nota Integrativa e gli altri allegati richiesti dalla regione Veneto sono
disponibili presso l’U.O. Bilancio, Contabilità e Finanza.
-2-
Servizio Sanitario Nazionale - Regione del Veneto
_______________
AZIENDA UNITÀ LOCALE SOCIO - SANITARIA N. 8
Sede Legale: Via Forestuzzo, 41 – Asolo (TV)
Comuni: Altivole, Asolo, Borso del Grappa, Caerano di San Marco, Castelcucco, Castelfranco Veneto, Castello di Godego, Cavaso del Tomba, Cornuda,
Crespano del Grappa, Crocetta del Montello, Fonte, Giavera del Montello, Loria, Maser, Monfumo, Montebelluna, Nervesa della Battaglia,
Paderno del Grappa, Pederobba, Possagno, Resana, Riese Pio X, San Zenone degli Ezzelini, Segusino, Trevignano, Valdobbiadene, Vedelago,
Vidor, Volpago del Montello.
DELIBERAZIONE
DEL DIRETTORE GENERALE
dott. Gino Redigolo, nominato con D.P.G.R. n. 1516 del 31.12.2002
n. 262 del 15 marzo 2007
Coadiuvato dai Signori:
- dott.
Mario Po'
- Direttore Amministrativo
- dott.
Annamaria Brosolo
- Direttore Sanitario
- dott.
Gian Luigi Bianchin
- Direttore dei Servizi Sociali
OGGETTO
APPROVAZIONE BILANCIO DI ESERCIZIO ANNO 2006.
-3-
Del. n. 262
------------------------del 15 marzo 2007
APPROVAZIONE BILANCIO DI ESERCIZIO ANNO 2006.
IL DIRETTORE GENERALE
VISTA la proposta di deliberazione formulata dal Direttore dell’Unità Operativa Bilancio, Contabilità
e Finanza nei termini seguenti:
“”
PREMESSO che il documento è stato redatto secondo il piano dei conti e lo schema di bilancio
regionale redatto nell’aprile 2000 dall’Unità di Progetto Controllo e Sistema Informatico Socio
Sanitario.
PRESO ATTO che il bilancio presenta al 31 dicembre 2006 una perdita di esercizio riferita
esclusivamente alla gestione sanitaria di € 10.082.648,23;
RICORDATO che l’esercizio 2006 si è svolto avendo quale importante riferimento di
programmazione il monitoraggio trimestrale dei valori di bilancio;
PRESO ATTO che con nota del 16 febbraio 2007, prot. N. 94317/50.00.02.08, la Regione Veneto ha
fornito le precisazioni per la redazione del bilancio di esercizio 2006, richiamando l’attenzione delle
aziende:
1) sull’importanza della quarta rendicontazione trimestrale 2006, costituendo quest’ultima la base
di riferimento per le valutazioni del tavolo tecnico di verifica degli adempimenti istituito presso
il Ministero dell’Economia e Finanza;
2) sull’esigenza che tale rilevazione infrannuale presenti valori aderenti con quelli del consuntivo
2006;
3) sulle rilievi e prescrizioni rilevate nel visto di congruità del bilancio di esercizio 2005 e che le
aziende dovranno adempiere nella redazioni del bilancio di esercizio 2006.
RICHIAMATA altresì la deliberazione della Giunta Regionale n. 3092 del 3 ottobre 2006 avente per
oggetto “Sistema Sanitario Regionale Veneto. Azioni di riequilibrio economico”, con la quale venivano
disposti, al fine del contenimento del disavanzo regionale, dei tetti di spesa riferiti agli aggregati di
costo, precisando che eventuali scostamenti di costi rispetto alla tabella sopraccitata non
comporteranno la decadenza automatica del Direttore Generale solo se giustificati da motivazioni di
carattere esterno alle azioni di competenza dei Direttori Generali (ad esempio, i maggiori costi derivanti
dalla mobilità extraregionale o derivanti da provvedimenti regionali), per i quali si dovranno fornire
adeguate illustrazioni, che saranno valutate dalla Giunta Regionale con apposito provvedimento.
Eventuali variazioni in aumento dei costi potranno essere considerate positivamente solo se in relazioni
ad un aumento dei ricavi effettivamente accertato.
RILEVATO quindi che per l’esercizio 2006 gli obiettivi di contenimento dei costi, riferiti
esclusivamente alla gestione sanitaria, dati dalla Regione Veneto presentava il seguente quadro:
-4-
41.995.182
102.973.627
13.188.674
33.923.620
3.988.630
104.388.426
10.634.094
12.367.186
136.500
0
0
0
323.595.939,00
Acquisti di beni
Acquisto di prestazioni da privati
Acquisto di altre prestazioni
Acquisto di servizi non sanitari
Godimento di beni di terzi
Costi del personale
Oneri diversi di gestione
Ammortamenti e svalutazioni
Accantonamenti
Oneri finanziari
Rettifiche
Oneri straordinari
TOTALE GENERALE
4) DATO ATTO quindi che il bilancio di esercizio 2006 raffrontato con gli obiettivi previsti dalla
sia dalla sopraccitata nota deliberazione della Giunta Regionale n. 3092 del 3 ottobre 2006 sia
dalla nota del 16 febbraio 2007, prot. N. 94317/50.00.02.08 con la quale la Regione Veneto ha
fornito le precisazioni per la redazione del bilancio di esercizio 2006, ponendo particolare
attenzione alla rendicontazione del 4° trimestre che dovrà presentare valori aderenti con quelli
del consuntivo 2006, presenta il seguente quadro:
DGR 3092/2006
Rendiconto
Visto congruità
4° trim. 2006
Consuntivo
Differenza
Differenza
2006
consun./Visto cong.
Consunt./Rnd
Acquisti di beni
Acquisto di prestazioni da privati
Acquisto di altre prestazioni
Acquisto di servizi non sanitari
Godimento di beni di terzi
Costi del personale
Oneri diversi di gestione
Ammortamenti e svalutazioni
Accantonamenti
Oneri finanziari
Rettifiche
Oneri straordinari
TOTALE GENERALE
41.995.182 43.951.721
102.973.627 100.226.095
13.188.674 13.064.685
33.923.620 32.709.662
3.988.630
4.077.056
104.388.426 109.062.586
10.634.094 11.448.890
12.367.186 12.367.186
136.500
703.306
1.000
0
0
0
0
0
323.596.939 327.611.187
43.945.110
99.280.799
12.251.153
31.358.351
3.913.148
111.569.792
12.748.587
12.699.817
673.334
111.618
0
0
328.551.709
1.949.928
-3.692.828
-937.521
-2.565.269
-75.482
7.181.366
2.114.493
332.631
536.834
110.618
0
0
4.954.770
-6.611
-945.296
-813.532
-1.351.311
-163.908
2.507.206
1.299.697
332.631
-29.972
111.618
0
0
940.522
Valore della produzione
Costi della produzione
Gestione finanziaria
Gestione straordinaria
Risultato di esercizio
363.805.304 365.350.288
375.482.347 378.201.248
4.000
0
0
0
-11.673.043 -12.850.960
367.572.881
377.548.422
-107.107
0
-10.082.648
3.767.577
2.066.075
-111.107
0
1.590.395
2.222.593
-652.826
-107.107
0
2.768.312
RILEVATO quindi dalla tabella sopraccitata che l’Azienda ha raggiunto gli obiettivi previsti dalla
Regione Veneto in quanto:
1) rispetto al Rendiconto del 4° trimestre 2006 si ha un miglioramento del risultato di esercizio di
€ 2.768.312 dovuto ad un aumento dei valore della produzione di € 2.222.593, ad una riduzione
dei costi della produzione € 652.826 e ad un aumento dei costi finanziari (interessi di mora su
fornitore di beni e servizi dovuti ad una riduzione dei trasferimenti regionali) di € 107.107;
2) rispetto al visto di congruità riferito alla DGR 3092/2006 (relativo al rendiconto del 2° trimestre
2006), pur in presenza di un aumento dei costi, in particolare ai costi del personale dipendente
dovuto principalmente al ricalcolo degli oneri contrattuali riferiti al nuovo monte salari e al
-5-
consistente incremento degli oneri di ferie maturate e non godute, si rileva un miglioramento
del risultato di esercizio di € 1.590.395 dovuto ad un aumento dei valore della produzione di €
3.767.577 cui fa riscontro un aumento dei costi della produzione di € 2.066.075 e dei costi
finanziari per interessi di mora di € 111.107.
RILEVATO infine che nel corso della gestione 2006 l’Azienda ha alienato un immobile il cui ricavato
è destinato al finanziamento dell’operazione di Project Financing in corso (autorizzato e previsto dalla
Regione Veneto tra i finanziamenti aziendali dello stesso) e che la plusvalenza rilevata su tale
operazione, in deroga ai principi contabili, è stata iscritta a patrimonio netto nel conto Riserve di
rivalutazione per i motivi di cui sopra;
RAPPRESENTATO che nel documento di bilancio in parola - strutturato in Stato Patrimoniale, Conto
Economico, Nota integrativa - sono stati effettuati:
A) i confronti tra valori dello Stato Patrimoniale al 31.12.2005 e Stato Patrimoniale al 31.12.2006;
B) i confronti tra valori del bilancio economico preventivo 2006 (Rendiconto 4° trimestre) e del conto
economico 2006;
C) le analisi e i commenti sulle singole voci di bilancio - Nota integrativa;
EVIDENZIATO che gli obiettivi fissati dalla Regione Veneto sono stati raggiunti;
PRECISATO infine che sul Bilancio di Esercizio 2006 è in corso la revisione contabile della società di
Revisione Deloitte & Touche Italia S.p.A.;
PRECISATO infine che il bilancio di esercizio è stato trasmesso al Collegio sindacale per il prescritto
parere del Collegio medesimo al Bilancio di esercizio 2006 e alla nota integrativa accompagnatoria;
VISTA la L. 412/91;
VISTE le LL.RR. 55/94 e 56/94;
“”
PRESO ATTO che il Dirigente proponente, competente dell’istruzione dell’argomento in questione, ha
attestato l’avvenuta regolare istruttoria della pratica, anche in relazione alla sua compatibilità con la
vigente legislazione regionale e statale;
VISTO l’art. 3, comma 6, del D.Lgs. n. 502/1992, così come modificato dal D.Lgs. n. 517/1993;
ACQUISITO il parere favorevole dei Direttori, per quanto di rispettiva competenza;
DELIBERA
1) di approvare il bilancio d’esercizio 2006 di cui all’allegato parte integrante del presente
provvedimento, bilancio le cui risultanze vengono di seguito sinteticamente riassunte:
-6-
Stato Patrimoniale
Immobilizzazioni
Attivo circolante
Ratei e risconti
Totale attivo
Patrimonio netto
Fondi rischi ed oneri
Fondo SUMAI E TFR
Debiti
Ratei e risconti
Totale passivo
Conti d’ordine
Conto economico
Valore della Produzione
Costo della Produzione
Differenza
Proventi ed oneri finanziari +/Rettifiche di valore di attività finanziarie +/Proventi ed oneri straordinari +/Perdita dell’esercizio +/-
2005
115.277.112,00
67.393.695,00
172.602,00
182.843.409,00
70.397.945,00
50.000,00
1.789.320,00
110.444.252,00
161.892,00
182.843.409,00
13.090.807,00
Ospedale
142.598.052,03
178.164.243,06
-35.566.191,03
0,00
0,00
0,00
-35.566.191,03
2006
Diff. per valore
109.361.814,00
-5.915.298,00
89.455.884,00
22.062.189,00
184.138,00
11.536,00
199.001.836,00
16.158.427,00
73.211.745,00
2.813.800,00
50.000,00
0,00
1.863.600,00
74.280,00
123.632.324,00
13.188.072,00
244.167,00
82.275,00
199.001.836,00
16.158.427,00
15.857.997,00
2.767.190,00
Altro
323.060.652,34
297.470.002,44
25.590.649,90
-107.107,10
0,00
0,00
25.483.542,80
Sociale
Totale
6.495.182,46 367.572.880,83
6.495.182,46 377.548.421,96
0,00 -9.975.541,13
0,00
-107.107,10
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00 -10.082.648,23
2) di considerare il presente atto come richiesta di conferma dell’autorizzazione regionale
all’attivazione della rivalutazione dell’immobili alienato e destinato al finanziamento aziendale al
l’operazione di Project Financing in corso sugli ospedali di Castelfranco Veneto e Montebelluna;
3) di trasmettere l’adottata deliberazione alla Giunta Regionale per il prescritto visto di congruità di cui
all’art. 39 della L.R. 55/94;
4) di trasmettere, altresì, il presente atto alla Rappresentanza della Conferenza dei Sindaci ai sensi
dell’art. 26 della L.R. 55/94.
-7-
Del. n.
262
del
15 marzo 2007
Per il parere di competenza
Il Direttore Amministrativo
Il Direttore Sanitario
Il Direttore dei Servizi Sociali
--------------------------
---------------------------
-------------------------------
IL DIRETTORE GENERALE
(Dott. Gino Redigolo)
________________________________________
Copia della presente deliberazione viene pubblicata all’Albo per 15 giorni consecutivi da oggi.
Copia della presente deliberazione viene inviata in data odierna al Collegio Sindacale (L.R. 14.09.1994, n. 56).
Il Capo Sezione Segreteria
Asolo,
La presente deliberazione, soggetta a controllo (G.R.V. n. _____________ del ______________________) è stata:
Sospesa il _______________________________ Controdedotta il ________________________________________
Annullata parz. il ________________________ Annullata il ____________________________________________
è dichiarata immediatamente eseguibile il ____________________________________________
è divenuta esecutiva - per approvazione regionale il ____________________________________
- per decorrenza dei termini il ____________________________________
Asolo, ___________________________
Il Capo Sezione Segreteria
La presente deliberazione, non soggetta a controllo:
è dichiarata immediatamente eseguibile il
⌧ è divenuta esecutiva per decorrenza dei termini il
Il Capo
Sezione Segreteria
Copia conforme all’originale, per uso amministrativo.
Il Capo Sezione Segreteria
Asolo, ___________________________
X
Direttore Generale
X
Direttore Amministrativo
X Direttore Sanitario
X Direttore dei Servizi Sociali
U.O. Affari Generali e Legali
U.O. Convenzioni
U.O. Personale
U.O. Provveditorato
U.O. Servizi Tecnici e Tecnologici
U.O. Finanza di Progetto
X U.O. Bilancio Contabilità e Finanza
Ufficio Relazioni con il pubblico
U.S. Formazione
U.S. Programmazione e Sviluppo della Qualità
U.S. Sistema Informatico ed Informativo
U.O. Attività Specialistica Ambulatoriale e Libera Professione
Servizio Farmaceutico Territoriale
Servizio Infermieristico
Direttore Medico Ospedale
Direzione Medica P.O. di Castelfranco Veneto
Direzione Medica P.O. di Montebelluna
Direttore Amministrativo Ospedale
Servizio Farmaceutico Ospedaliero
Responsabile Dipartimento di Prevenzione
Coordinatore dei Servizi di Sanità Umana
Servizio Igiene e Sanità Pubblica
Servizio Igiene degli Alimenti e della Nutrizione
Servizio di Medicina Legale
Servizio di Prevenzione Igiene e Sicurezza negli Ambienti di Lavoro
Servizio Educazione e Promozione della Salute
Coordinatore dei Servizi Veterinari
Servizio Veterinario - Sanità Animale
Servizio Veterinario - Igiene Alimenti di Origine Animale
Servizio Veterinario - Igiene degli Allevamenti
Responsabili Distretti Socio Sanitari
Referente Servizi di Medicina di Comunità
Referente Servizi di Assistenza Domiciliare
Referente Servizi Psichiatrici Territoriali
Referente Servizi di Neuropsichiatria Infantile
Referente Servizi di Consultorio Familiare
Servizio Tossicodipendenze ed Alcologia
Servizio Riabilitativo per Alcolisti
Servizio per l'Handicap dell'Età Adulta
Servizio Amministrativo Distretti
C.R.R.C. - S.E.R.
OO.SS.
Dipartimento Amministrativo
Dipartimento Tecnico
Dipartimento Programmazione
8
STATO PATRIMONIALE
2006
9
DESCRIZIONE
al 31/12/2005
Valori rettificati
al 31/12/2006
ATTIVO
A
IMMOBILIZZAZIONI
A I IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
Costi di impianto e ampliamento
Costi di impianto ed ampliamento
0,00
0,00
0,00
57.275,07
57.275,07
57.275,07
-57.275,07
-57.275,07
-57.275,07
Costi di ricerca e sviluppo
0,00
0,00
0,00
Costi di ricerche sanitarie
0,00
0,00
0,00
- Fondo ammortamento costi d'impianto e ampliamento
- Fondo ammortamento costi di ricerca e sviluppo
0,00
0,00
0,00
883.530,17
883.530,17
776.033,63
1.776.953,25
1.776.953,25
2.030.573,05
-893.423,08
-893.423,08
-1.254.539,42
Concessioni, licenze, marchi e diritti simili
0,00
0,00
0,00
Concessioni, licenze, marchi e diritti similari
0,00
0,00
0,00
- Fondo ammortamento concessione e licenze
0,00
0,00
0,00
Immobilizzazioni immateriali in corso e acconti
60.370,80
60.370,80
63.960,00
Altre immobilizzazioni immateriali
37.576,01
37.576,01
119.459,49
Diritti di brevetto e di utilizzazione delle opere d'ingegno
Licenza d'uso software esterno
- Fondo ammortamento diritti di brevetto e di utilizz. delle opere d'ingegno
Altre immobilizzazioni immateriali
- Fondo ammortamento altre immobilizzazioni immateriali
Fondo svalutazione altre immobilizzazioni immateriali
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMAT.
A III
166.000,44
166.000,44
299.476,58
-128.424,43
-128.424,43
-180.017,09
0,00
0,00
0,00
981.476,98
981.476,98
959.453,12
MMOBILIZZAZIONI MATERIALI
467.576,55
467.576,55
467.576,55
60.549.073,45
60.549.073,45
58.107.191,11
Edifici strumentali
103.335.156,84
103.335.156,84
103.867.413,38
- Fondo ammortamento edifici strumentali
-44.096.470,48
-44.096.470,48
-47.070.609,36
1.310.387,09
1.310.387,09
1.310.387,09
0,00
0,00
0,00
Terreni
Fabbricati
Edifici non strumentali
Costruzione leggere
- Fondo ammortamento costruzione leggere
0,00
0,00
0,00
Impianti e macchinari
24.726.920,97
24.726.920,97
23.094.834,56
Impianti e macchinari generici
37.591.558,55
37.591.558,55
39.848.083,57
-12.864.637,58
-12.864.637,58
-16.753.249,01
18.834.042,92
18.834.042,92
16.783.967,73
- Fondo ammortamento Impianti e macchinari generici
Attrezzature e strumenti sanitari
Attrezzature e strumenti sanitari
55.425.431,69
55.425.431,69
57.356.274,42
-36.591.388,77
-36.591.388,77
-40.572.306,69
Mobili e arredi
1.403.951,07
1.433.951,07
1.751.754,36
Mobili e arredi
4.240.076,05
4.270.076,05
4.890.678,84
-2.916.824,02
-2.916.824,02
-3.229.972,03
387.181,85
387.181,85
421.702,26
- Fondo ammortamento Attrezzature e strumenti sanitari
- Fondo ammortamento Mobili e arredi
Mobili d'ufficio
- Fondo ammortamento Mobili d'ufficio
-306.482,81
-306.482,81
-330.654,71
1.179.970,20
1.179.970,20
1.281.549,11
Macchine ordinarie d'ufficio
0,00
0,00
0,00
- Fondo ammortamento Macchine ordinarie d'ufficio
0,00
0,00
0,00
Macchine d'ufficio
10
Macchine d'ufficio elettromeccaniche ed elettroniche
- Fondo ammortamento Macchine d'ufficio elettromeccaniche ed
elettroniche
Automezzi e aeromobili
Ambulanze
- Fondo ammortamento Ambulanze
Autoveicoli e mezzi da trasporto
- Fondo ammortamento Autoveicoli e mezzi da trasporto
Autovetture, motoveicoli e similari
- Fondo ammortamento Autovetture, motoveicoli e similari
Altri beni
Altri beni
4.390.598,43
4.390.598,43
4.720.422,57
-3.210.628,23
-3.210.628,23
-3.438.873,46
194.408,19
194.408,19
145.531,03
745.110,67
745.110,67
745.110,67
-552.650,39
-552.650,39
-620.310,67
33.073,96
33.073,96
33.073,96
-31.695,03
-31.695,03
-32.919,11
1.761,10
1.761,10
24.261,10
-1.192,12
-1.192,12
-3.684,92
730.825,35
730.825,35
621.377,48
2.997.092,83
2.997.092,83
3.088.144,83
-2.266.267,48
-2.266.267,48
-2.466.767,35
6.199.866,42
6.199.866,42
6.139.578,73
0,00
0,00
0,00
114.286.635,12
114.316.635,12
108.393.360,66
9.000,00
9.000,00
9.000,00
Partecipazioni in imprese controllate
0,00
0,00
0,00
Partecipazioni in imprese collegate
0,00
0,00
0,00
- Fondo ammortamento Altri beni
Immobilizzazioni in corso ed acconti
Fondo svalutazionbe immobilicìzzazioni materiali
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATER.
A III
IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
Partecipazioni
Partecipazione in altre imprese
9.000,00
9.000,00
9.000,00
Crediti verso Regione
0,00
0,00
0,00
Crediti verso Comuni
0,00
0,00
0,00
Crediti verso Aziende sanitarie della Regione
0,00
0,00
0,00
Crediti verso Aziende sanitarie extra Regione
0,00
0,00
0,00
Crediti verso Erario
0,00
0,00
0,00
Altri crediti
0,00
0,00
0,00
Altri titoli
0,00
0,00
0,00
Fondo svalutazione crediti
0,00
0,00
0,00
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI FINANZ.
9.000,00
9.000,00
9.000,00
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI
115.277.112,10
115.307.112,10
109.361.813,78
Rimanenze di beni sanitari
7.916.792,82
7.916.792,82
8.868.739,68
Prodotti farmaceutici ed emoderivati
1.992.300,44
1.992.300,44
3.544.027,58
27,39
27,39
0,00
Materiali diagnostici
1.615.682,70
1.615.682,70
2.511.710,59
Presidi e strumenti chirurgici
3.820.865,68
3.820.865,68
2.528.190,56
316.658,07
316.658,07
130.394,71
55.357,58
55.357,58
154.416,24
115.900,96
115.900,96
0,00
0,00
0,00
0,00
455.694,00
455.694,00
758.808,51
Prodotti alimentari
41.006,01
41.006,01
86.502,07
Materiale di lavanderia e guardaroba
33.429,04
33.429,04
52.022,05
Materiale per pulizie e convivenza
51.416,55
51.416,55
129.138,03
B
ATTIVO CIRCOLANTE
B IV
RIMANENZE
Materiale per profilassi igienico sanitaria
Materiali protesici
Materiali per emodialisi
Materiale e prodotti farmaceutici per uso veterinario
- Fondo debiti obsolescenza magazzino
Rimanenze di beni non sanitari
11
Combustibili per riscaldamento
0,00
0,00
0,00
323.203,70
323.203,70
482.804,60
6.087,76
6.087,76
7.172,03
550,94
550,94
1.169,73
Acconti per beni sanitari
0,00
0,00
0,00
Acconti per beni non sanitari
0,00
0,00
0,00
8.372.486,82
8.372.486,82
9.627.548,19
Crediti verso Regione
28.823.361,89
28.823.361,89
62.424.823,57
Crediti verso Regione
28.664.561,62
28.664.561,62
62.424.823,57
158.800,27
158.800,27
0,00
Crediti verso Comuni
1.495.419,22
1.495.419,22
680.245,27
Crediti verso Comuni
1.495.419,23
1.495.419,23
680.245,27
Cancelleria e stampati
Altri prodotti economali non sopra classificati
Materiale per manututenzioni
TOTALE RIMANENZE
B V
CREDITI
Crediti verso Regione per fatture e ricevute da emettere
Crediti verso Comuni per fatture e ricevute da emettere
-0,01
-0,01
0,00
1.188.988,15
1.188.988,15
1.539.207,73
Crediti verso Aziende sanitarie Regione
747.732,82
747.732,82
1.465.018,02
Crediti verso Az. sanitarie Regione per fatt.e ricevute da emettere
441.255,33
441.255,33
74.189,71
Crediti verso Aziende extra Regione
165.286,75
165.286,75
172.286,80
Crediti verso Aziende sanitarie extra Regione
161.820,65
161.820,65
172.286,80
3.466,10
3.466,10
0,00
Crediti verso Erario
0,00
0,00
0,00
IRPEG
0,00
0,00
0,00
ILOR a credito
0,00
0,00
0,00
IVA a credito
0,00
0,00
0,00
Crediti verso Aziende sanitarie della Regione
Crediti verso Az. sanitarie extra Regione per fatt. e ricev.da emettere
Imposte varie
Altri crediti
Anticipi c/sociale
0,00
0,00
0,00
2.971.034,33
2.971.034,33
3.536.903,45
0,00
0,00
0,00
37.604,93
37.604,93
36.338,81
2.217.752,42
2.217.752,42
2.995.224,44
499.237,11
499.237,11
226.383,92
Altri crediti
89.281,74
89.281,74
263.372,68
Altri crediti per fatt. e ricevute da emettere
99.919,04
99.919,04
0,00
Fornitori c/anticipi
15.583,60
15.583,60
15.583,60
Crediti da liquidare
11.655,49
11.655,49
0,00
Fondo svalutazione crediti
0,00
0,00
0,00
Crediti interni
0,00
0,00
0,00
Crediti settore ospedale verso sociale
0,00
0,00
0,00
Crediti settore altro verso sociale
0,00
0,00
0,00
Crediti settore sociale verso ospedale
0,00
0,00
0,00
Dipendenti c/prestiti e/o anticipi
Privati
Crediti v/privati per fatture e ricevute da emettere
Crediti settore sociale verso altro
0,00
0,00
0,00
34.644.090,34
34.644.090,34
68.353.466,82
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Denaro e valori in cassa
154.788,04
154.788,04
111.883,66
Cassa Castelfranco V.to
63.737,13
63.737,13
31.412,71
TOTALE CREDITI
B VI
ATTIVITA' FINANZIARIE
Partecipazioni
TOTALE PARTECIPAZIONI
B VII
DISPONIBILITA' LIQUIDE
12
Cassa Montebelluna
22.087,91
22.087,91
25.024,72
Cassa Asolo
31.569,99
31.569,99
19.003,16
Cassa Crespano del Grappa
Cassa Valdobbiadene
Depositi bancari
Depositi presso Istituto Tesoriere - sanitario
Fondi vincolati
7.980,43
7.980,43
7.643,46
29.412,58
29.412,58
28.799,61
2.853,60
2.853,60
1.128,42
20.820.314,39
20.820.314,39
7.424.239,43
0,00
0,00
4.320.712,25
20.820.314,39
20.820.314,39
3.103.527,18
3.288.347,48
3.288.347,48
3.882.998,83
0,00
0,00
0,00
3.288.347,48
3.288.347,48
3.882.998,83
110.814,81
110.814,81
54.618,29
Deposito postale c/c n. 190314
0,00
0,00
0,00
Deposito postale c/c n. 15692312
0,00
0,00
0,00
Deposito postale c/c n. 14911317
93.208,48
93.208,48
48.311,20
Deposito postale c/c n. 14908313
17.606,33
17.606,33
6.307,09
0,00
0,00
0,00
TOTALE DISPONIBILITA' LIQUIDE
24.377.118,32
24.377.118,32
11.474.868,63
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE
67.393.695,48
67.393.695,48
89.455.883,64
687,31
687,31
687,31
Fondi non vincolati
Depositi presso Istituto Tesoriere - sociale
Fondi vincolati
Fondi non vincolati
Depositi postali
Valori bollati
C
RATEI E RISCONTI
C VIII RATEI E RISCONTI ATTIVI
Ratei attivi
171.915,41
171.915,41
183.451,36
TOTALE RATEI E RISCONTI
172.602,72
172.602,72
184.138,67
TOTALE ATTIVO
182.843.410,30
182.873.410,30
199.001.836,09
13.090.807,71
13.090.807,71
15.857.996,91
Impegni
0,00
0,00
0,00
Canoni leasing ancora da pagare
0,00
0,00
0,00
Beni di terzi
0,00
0,00
0,00
Depositi cauzionali
0,00
0,00
0,00
Beni presso terzi
0,00
0,00
0,00
Depositi cauzionali
0,00
0,00
0,00
Risconti attivi
D
CONTI D'ORDINE
CONTI D'ORDINE
Rischi
PASSIVO
A
PATRIMONIO NETTO
A IX
PATRIMONIO NETTO
Contributi in c/capitale indistinti
0,00
0,00
0,00
Contributi in c/capitale vincolati
26.584.661,92
26.584.661,92
34.884.813,36
Fondo di dotazione
Rettifiche fondo di dotazione
51.813.770,78
51.813.770,78
40.750.505,06
-17.620.620,01
-17.590.620,01
-17.590.620,01
13
2.993.594,71
2.993.594,71
2.993.594,71
0,00
0,00
4.319.685,65
Contributi per ripiani perdite
16.565.614,87
16.565.614,87
16.812.225,75
Ripiano perdite anno n.
16.565.614,87
16.565.614,87
16.812.225,75
Apporto immobilizzazioni spesate a carico gestione stralcio
Riserve di rivalutazione
0,00
0,00
0,00
Altre riserve
1.124.189,34
1.124.189,34
1.124.189,34
Riserve per donazioni e lasciti
1.124.191,13
1.124.191,13
1.124.191,13
-1,79
-1,79
-1,79
Utili o perdite portati a nuovo
0,00
0,00
0,00
Utili
0,00
0,00
0,00
Ripiano perdite anno n + 1
Altre riserve
Perdita
Utile o perdita dell'esercizio
Utile
Perdita
TOTALE PATRIMONIO
B
0,00
0,00
0,00
-11.063.265,72
-11.063.265,72
-10.082.648,23
0,00
0,00
0,00
-11.063.265,72
-11.063.265,72
-10.082.648,23
70.397.945,89
70.427.945,89
73.211.745,63
0,00
0,00
0,00
FONDI RISCHI ED ONERI
B X
FONDI RISCHI ED ONERI
Fondi per imposte
0,00
0,00
0,00
Altri fondi:
50.000,00
50.000,00
50.000,00
Fondo debiti cause in corso
50.000,00
50.000,00
50.000,00
50.000,00
50.000,00
50.000,00
1.789.320,10
1.789.320,10
1.863.599,96
Fondo debiti in contestazione
TOTALE FONDO RISCHI
C
FONDO PREMIO OPEROSITA' MEDICI SUMAI E EQUIV.TFR
C XI FONDO PREMIO OPEROSITA' MEDICI SUMAI E
EQUIV.TFR
Fondo premio operosita' SUMAI
0,00
0,00
0,00
1.789.320,10
1.789.320,10
1.863.599,96
Fondo svalutazione crediti
0,00
0,00
0,00
Altri fondi rettificativi delle attivita'
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.789.320,10
1.789.320,10
1.863.599,96
0,00
0,00
0,00
Debiti verso Regione
8.901.403,42
8.901.403,42
6.712.200,38
Debiti verso Regione
7.268.185,26
7.268.185,26
5.310.103,21
Debiti verso Regione per fatture e note di addebito da ricevere
1.633.218,16
1.633.218,16
1.402.097,17
791.628,25
791.628,25
787.911,22
Fondi equivalenti TFR
TOTALE FONDO PREMIO OPER. SUMAI
FONDI RETTIFICATIVI DELLE ATTIVITA'
TOTALE FONDI RETTIFICATIVI DELLE ATTIVITA'
TOTALE PREMIO OPEROS. SUMAI E EQUIV.TFR
D
DEBITI
D XII
DEBITI
Mutui
Debiti verso Comuni
14
Debiti verso Comuni
408.084,59
408.084,59
524.697,53
Debiti verso Comuni per fatture e note di addebito da ricevere
383.543,66
383.543,66
263.213,69
Debiti verso Aziende sanitarie della Regione
1.731.654,42
1.731.654,42
2.103.059,45
Debiti verso Aziende sanitarie della Regione
817.591,23
817.591,23
1.619.533,95
Debiti verso Aziende san. Regione per fatture e note di addebito da ricevere
914.063,19
914.063,19
483.525,50
Debiti verso Aziende sanitarie extra Regione
312.431,16
312.431,16
262.317,64
Debiti verso Aziende sanitarie extra Regione
Debiti verso Aziende san. extra Regione per fatture e note di addebito da
ricevere
306.140,73
306.140,73
259.746,14
6.290,43
6.290,43
2.571,50
Debiti verso Fornitori
51.439.162,69
51.439.162,69
72.932.471,64
Debiti verso Fornitori
32.372.121,94
32.372.121,94
61.990.811,02
Debiti verso Fornitori per fatture e note di addebito da ricevere
19.032.115,13
19.032.115,13
10.889.931,62
34.925,62
34.925,62
51.729,00
Debiti verso Fornitori per depositi cauzionali
0,00
0,00
0,00
3.256.187,37
3.256.187,37
3.529.778,09
IRPEG
0,00
0,00
0,00
ILOR
0,00
0,00
0,00
55.034,47
55.034,47
29.608,19
554,85
554,85
632,39
Debiti verso Istituti bancari
Debiti verso l'Erario
IVA
Imposte varie
Debiti per ritenute fiscali
3.200.598,05
3.200.598,05
3.499.537,51
Debiti verso istituti di prev. e sicurezza sociale
10.295.953,63
10.295.953,63
8.959.899,19
Altri debiti
33.715.831,22
33.715.831,22
28.344.685,90
Altri debiti
5.811.054,58
5.811.054,58
4.940.542,33
Debiti verso Farmacie
3.454.615,75
3.454.615,75
3.182.523,47
Debiti verso Personale
23.113.227,45
23.113.227,45
18.670.170,05
Debiti verso Organi
37.623,05
37.623,05
150.518,79
1.299.310,39
1.299.310,39
1.400.931,26
Altri debiti per depositi cauzionali
0,00
0,00
0,00
Debiti da liquidare
0,00
0,00
0,00
Debiti interni
0,00
0,00
0,00
Debiti settore Sociale verso Ospedale
0,00
0,00
0,00
Debiti settore Sociale verso Altro
0,00
0,00
0,00
Debiti settore Altro verso Ospedale
0,00
0,00
0,00
Debiti settore Altro verso Sociale
0,00
0,00
0,00
110.444.252,16
110.444.252,16
123.632.323,51
6.730,67
6.730,67
3.509,28
Altri debiti per fatture e note di addebito da ricevere
TOTALE DEBITI
E
RATEI E RISCONTI PASSIVI
E XIII RATEI E RISCONTI PASSIVI
Ratei passivi
155.161,48
155.161,48
240.657,71
TOTALE RATE E RISCONTI
161.892,15
161.892,15
244.166,99
TOTALE PASSIVO
182.843.410,30
182.873.410,30
199.001.836,09
Risconti passivi
D
CONTI D'ORDINE
CONTI D'ORDINE
Rischi
13.090.807,71
13.090.807,71
15.857.996,91
Impegni
0,00
0,00
0,00
Canoni leasing ancora da pagare
0,00
0,00
0,00
15
Beni di terzi
0,00
0,00
0,00
Depositi cauzionali
0,00
0,00
0,00
Beni presso terzi
0,00
0,00
0,00
Depositi cauzionali
0,00
0,00
0,00
16
CONTO ECONOMICO
2006
17
Area
DESCRIZIONE
Ospedale
Altro
Sociale
Totale
7.718.000,00
306.421.563,70
6.073.643,37
320.213.207,07
7.718.000,00
306.096.503,86
1.667.019,39
315.481.523,25
7.718.000,00
302.878.000,00
943.948,39
311.539.948,39
-
3.218.503,86
723.071,00
3.941.574,86
-
-
4.406.623,98
4.406.623,98
-
-
4.406.623,98
4.406.623,98
-
-
-
-
-
325.059,84
-
325.059,84
-
325.059,84
-
325.059,84
133.352.304,78
9.183.750,29
-
42.933.736,07
21.860.702,26
1.410.332,82
-
23.271.035,08
15.193.788,40
-
-
15.193.788,40
-
797.870,95
-
797.870,95
6.666.913,86
606.146,99
-
7.273.060,85
-
5.891,55
-
5.891,55
-
-
-
-
-
-
-
-
-
423,33
-
423,33
3.162.002,05
269.218,55
-
3.431.220,60
2.151.111,45
-
-
2.151.111,45
-
250.762,76
-
250.762,76
1.010.890,60
8.862,00
-
1.019.752,60
-
9.593,79
-
9.593,79
-
-
-
-
-
-
-
-
8.727.281,47
958.613,35
-
9.685.894,82
654.595,13
-
-
654.595,13
23.160,11
-
-
23.160,11
9.114,35
-
-
9.114,35
-
951.868,17
-
951.868,17
-
549.482,89
-
549.482,89
-
402.385,28
-
402.385,28
236.921,10
-
-
236.921,10
224.348,40
-
-
224.348,40
6.008.051,98
-
-
6.008.051,98
719.160,36
6.745,18
-
725.905,54
VALORI DELLA PRODUZIONE
CONTRIBUTI IN CONTO ESERCIZIO
CONTRIBUTI IN C/ESERCIZIO DALLA REGIONE
Contributi in c/esercizio dalla Regione indistinti
Contributi in c/esercizio dalla Regione vinccolati
CONTRIBUTI IN C/ESERCIZIO DAI COMUNI
Contributi in c/esercizio da Comuni indistinti
Contributi in c/esercizio da Comuni vincolati
CONTRIBUTI IN C/ESERC. DA ALTRI SOGGETTI
Contributi in c/esercizio da altri soggetti
RICAVI PER PREST.SANITARIE E S.S.
PRESTAZIONI A PAZIENTI RESIDENTI IN ALTRE AZIENDE
DELLA REGIONE (MOBILITA')
Prestazioni di ricovero ordinario e diurno
Prestazioni di assistenza farmaceutica
Prestazioni di assistenza specialistica
Prestazioni di medicina di base
Prestazioni assistenza termale
Prestazioni assistenza riabilitativa
Altre prestazioni sanitarie e socio sanitarie
PRESTAZIONI A PAZIENTI RESIDENTI IN ALTRE AZIENDE
EXTRA REGIONE (MOBILITA')
Prestazioni di ricovero ordinario e diurno
Prestazioni di assistenza farmaceutica
Prestazioni di assistenza specialistica
Prestazioni di medicina di base
Prestazioni di assistenza termale
Altre prestazioni sanitarie e socio sanitarie
ALTRE PRESTAZIONI E SERVIZI SANITARI E SOCIO-SANITARI
Prestazioni erogate a ricoverati presso aziende sanitarie pubbliche della
Regione
Prestazioni erogate a ricoverati presso aziende sanitarie pubbliche exta
Regione
Prestazioni erogate a ricoverati presso strutture private
Prestazioni del dipartimento di prevenzione
Prestazioni di igiene pubblica
Prestazioni veterinarie
Consulenza sanitaria ad Aziende socio sanitarie osped.pubbliche della
Regione
Consulenza sanitaria ad altri soggetti
Prestazioni libero professionali
Prestazioni a privati paganti
18
Prestazioni a privati
Sperimentazione farmaci
Altre prestazioni e servizi sanitari e socio sanitari
COMPARTEC.ALLA SPESA PER PREST.SANIT.E S.S.ASS.
Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie e socio-sanitarie
TRANSAZIONI INTERNE DI PRESTAZIONI
Transazioni interne di prestazioni di ricovero
Transazioni interne di altre prestazioni sanitarie e socio-sanitarie
ALTRI RICAVI E PROVENTI
TRANSAZIONI INTERNE DI BENI SANITARI E SERIVIZI SANITARI
Transazioni interne di beni
CONCORSI, RECUPERI E RIMBORSI
Concorsi, recuperi e rimborsi
Concorsi e recuperi
Rimborsi
Rimborsi convenzioni
FITTI ATTIVI
Fitti attivi
RIMBORSO PERSONALE COMANDATO
Rimborso personale comandato
QUOTE DI CONTRIBUTI IN CONTO CAPITALE EROGATI DA
SOGG. DIV. DALLA REGIONE
Quote di contributi in conto capitale erogati da soggetti diversi dalla
regione
ALTRI PROVENTI NON SANITARI
Altri proventi non sanitari
RICAVI RELATIVI AD ESERCIZI PRECEDENTI
Ricavi relativ ad esercizi precedenti per mobilità
Altri ricavi di esercizi precedenti
Plusvalenze da cessione di beni immobilizzati
COSTI CAPITALIZZATI
COSTI CAPITALIZZATI
Incremento immobilizzazioni immateriali
Incremento immobilizzazioni materiali
TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE
COSTI DELLA PRODUZIONE
ACQUISTI DI BENI
TRANSAZIONI INTERNE DI BENI E SERVIZI SANITARI
Transazioni interne di beni sanitari
ACQUISTO DI BENI SANITARI
Prodotti farmaceutici ed emoderivati
635.652,75
6.745,18
-
642.397,93
83.507,61
-
-
83.507,61
851.930,04
-
-
851.930,04
-
6.545.585,57
-
6.545.585,57
-
6.545.585,57
-
6.545.585,57
99.602.319,00
-
-
-
68.137.814,00
-
-
-
31.464.505,00
-
-
-
1.527.747,25
7.294.080,90
421.539,09
4.264.680,24
-
4.978.687,00
-
-
-
4.978.687,00
-
-
173.606,87
1.107.979,76
266.044,05
1.547.630,68
173.606,87
1.107.979,76
266.044,05
1.547.630,68
77.924,86
40.762,19
2.918,53
121.605,58
95.682,01
837.217,57
263.125,52
1.196.025,10
-
230.000,00
-
230.000,00
-
21.880,74
-
21.880,74
-
21.880,74
-
21.880,74
75.319,70
296.950,08
83.384,79
455.654,57
75.319,70
296.950,08
83.384,79
455.654,57
37.501,40
-
-
37.501,40
37.501,40
-
-
37.501,40
442.784,94
463.261,60
-
906.046,54
442.784,94
463.261,60
-
906.046,54
798.534,34
425.321,72
72.110,25
1.295.966,31
-
-
-
-
790.251,11
425.321,72
72.110,25
1.287.683,08
8.283,23
-
-
8.283,23
-
161.257,45
-
161.257,45
-
161.257,45
-
161.257,45
-
-
-
-
-
161.257,45
-
161.257,45
142.598.052,03
323.060.652,34
6.495.182,46
367.572.880,83
-
-
-
-
-
-
40.408.219,84
8.248.035,46
291.279,18
43.968.847,48
4.711.145,00
-
267.542,00
-
4.711.145,00
-
267.542,00
-
33.334.697,94
7.355.590,69
-
40.690.288,63
10.272.157,65
5.020.618,37
-
15.292.776,02
Mat. profilassi igienico sanitaria
19
Materiali diagnostici e prodotti chimici
Presidi e strumentazioni chirurgici
Materiali protesici e materiali per emodialisi
Materiali protesici
Materiali per emodialisi
Mat. e prodotti farmaceutici uso veterinario
ACQUISTO DI BENI NON SANITARI
Prodotti alimentari
Materiale di guardaroba, di pulizia e di convivenza in genere
Materiale di lavanderia e guardaroba
Materiale per pulizia e convivenza
Combustibili, carburanti e lubrificanti
Combustibili per riscaldamento e carburanti
Combustibili, carburanti e lubrificanti ad uso trasporto
Materiale per manutenzioni
Altri beni non sanitari
Cancelleria e stampati
Altri prodotti economali non sopra classificati
Abbonamenti
ACQUISTO DI SERVIZI SANITARI E SOCIO-SANITARI
TRANSAZIONI INTERNE DI PRESTAZIONI
Transazioni interne di prestazioni di ricovero
Transazioni interne di altre prestazioni sanitarie e socio sanitarie
PRESTAZIONI DA AZIENDE SOCIO-SANITARIE ED OSPED.DELLA
REGIONE (MOBILITA')
Prestazioni di ricovero ordinario e diurno
Prestazioni di assistenza farmaceutica
Prestazioni di assistenza specialistica
Prestazioni di medicina di base
Prestazioni di assistenza termale
Prestazioni di assistenza riabilitativa
Altre prestazioni sanitarie e socio sanitarie
PREST.DA AZ.S.SAN.E ALTRI SOGG.PUBB.EXTRA REG.
Prestazioni di ricovero ordinario e diurno
Prestazioni di assistenza farmaceutica
Prestazioni di assistenza specialistica
Prestazioni di medicina di base
Prestazioni di assistenza termale
Altre prestazioni sanitarie e socio sanitarie
PRESTAZIONI DA SOGGETTI PRIVATI
Prestazioni di ricovero ordinario e diurno
-
1.121.087,13
-
1.121.087,13
7.684.089,63
213.227,56
-
7.897.317,19
10.260.030,16
562.786,46
-
10.822.816,62
5.118.420,50
413.137,10
-
5.531.557,60
4.407.375,02
-
-
4.407.375,02
711.045,48
413.137,10
-
1.124.182,58
-
24.734,07
-
24.734,07
2.362.376,90
892.444,77
23.737,18
3.278.558,85
1.148.501,78
5.075,74
-
1.153.577,52
423.160,79
53.198,50
686,67
477.045,96
137.339,22
19.523,48
78,47
156.941,17
285.821,57
33.675,02
608,20
320.104,79
126.902,73
419.348,42
20.173,73
566.424,88
104.614,69
296.512,92
17.498,57
418.626,18
22.288,04
122.835,50
2.675,16
147.798,70
68.041,63
62.381,33
602,72
131.025,68
595.769,97
352.440,78
2.274,06
950.484,81
399.247,76
275.159,07
1.825,83
676.232,66
25.831,60
34.977,25
-
60.808,85
170.690,61
42.304,46
448,23
213.443,30
9.564.820,13
245.705.202,08
4.325.389,84
159.993.093,05
-
99.602.319,00
-
-
-
68.137.814,00
-
-
-
31.464.505,00
-
-
-
39.064.218,70
-
39.064.218,70
-
29.670.001,05
-
29.670.001,05
-
2.680.581,88
-
2.680.581,88
-
5.557.201,94
-
5.557.201,94
-
24.405,76
-
24.405,76
-
251.426,44
-
251.426,44
-
797.857,62
-
797.857,62
-
82.744,01
-
82.744,01
-
5.071.532,74
-
5.071.532,74
-
4.154.305,28
-
4.154.305,28
-
239.619,23
-
239.619,23
-
472.471,32
-
472.471,32
-
18.813,50
-
18.813,50
-
138.393,35
-
138.393,35
-
47.930,06
-
47.930,06
817.630,29
98.463.168,67
3.462.075,48
102.742.874,44
-
-
-
-
20
Prestazioni di medicina di base
Assistenza medico generica
Guardia medica
Assistenza pediatrica
Assistenza domiciliare
Prestazioni di assistenza farmaceutica
Prestazioni di assistenza specialistica convenzionata interna
Prestazioni di assistenza specialistica da strutture accreditate
Prestazioni di assistenza specialistica diagnostica da strutture accreditate
Prestazioni di riabilitazione ex art. 26 L. 833/78
Prestazioni e servizi a favore di soggetti portatori di handicap
Prestazioni e servizi a favore di soggetti con malattie psichiatriche
Prestazioni e servizi a favore di anziani non autosufficienti
Prestazioni e servizi a tutela dell'area materno infantile
Prestazioni e servizi a favore di tossicodipendenti
Prestazioni di assistenza termale
Prestazioni di assistenza protesica
Prestazioni di assistenza integrativa Regionale
SERVIZI SANITARI E SOCIO SANITARI DA SOGGETTI PRIVATI
Prestazioni e servizi a ricoverati
Consulenze da privati
Compensi per libera professione
Compensi per sperimentazione farmaci
Acquisti di servizi sanitari con contratti in service
Altre prestazioni e servizi sanitari e socio-sanitari
Spese personale religioso convenzionato
Medici fiscali
Personale universitario
Altri servizi (esempio esami di laboratorio di citogenetica)
ACQ. DI SERVIZI SANITARI E S.SANIT.DA SOGGETTI PUBBLICI
Prestazioni e servizi resi da altre aziende pubbliche della Regione
Prestazioni e servizi resi da altre aziende pubbliche extra Regione
Prestazioni di consulenza sanitaria da aziende pubb. della Regione
Prestazioni di consulenza sanitaria da aziende pubb. extra Regione
Altri prestazioni e servizi sanitari e socio sanitari
RIMBORSI, ASSEGNI E CONTRIBUTI
Assegni e contributi
Contributi ad associazioni di volontariato
Altri contributi
Rimborsi per prestazioni socio-sanitarie
5.258,47
21.853.223,72
-
21.858.482,19
-
15.248.866,68
-
15.248.866,68
-
1.089.745,53
-
1.089.745,53
-
4.657.826,22
-
4.657.826,22
5.258,47
856.785,29
-
862.043,76
-
38.400.554,79
-
38.400.554,79
812.371,82
1.062.476,59
-
1.874.848,41
-
37.669,32
-
37.669,32
-
1.208.400,17
-
1.208.400,17
-
7.646,24
-
7.646,24
-
5.189.756,99
3.115.182,98
8.304.939,97
-
2.664.365,06
-
2.664.365,06
-
21.571.863,18
-
21.571.863,18
-
366.437,75
346.892,50
713.330,25
-
1.374.933,95
-
1.374.933,95
-
-
-
-
-
2.629.056,78
-
2.629.056,78
-
2.096.784,13
-
2.096.784,13
7.718.274,53
1.952.747,78
16.996,77
9.688.019,08
78.359,98
-
-
78.359,98
404.552,33
66.863,71
16.996,77
488.412,81
4.542.404,72
477.381,69
-
5.019.786,41
79.332,60
-
-
79.332,60
155.294,25
1.084.085,24
-
1.239.379,49
2.458.330,65
324.417,14
-
2.782.747,79
36.000,00
-
-
36.000,00
-
24.462,95
-
24.462,95
145.358,85
-
-
145.358,85
2.276.971,80
299.954,19
-
2.576.925,99
648.591,78
155.254,03
-
803.845,81
419.701,63
-
-
419.701,63
3.306,54
11.330,64
-
14.637,18
225.583,61
-
-
225.583,61
-
-
-
-
-
143.923,39
-
143.923,39
380.323,53
1.395.961,16
846.317,59
2.622.602,28
271.574,09
32.361,33
839.259,37
1.143.194,79
271.574,09
28.906,20
-
300.480,29
-
3.455,13
839.259,37
842.714,50
108.749,44
1.363.599,83
7.058,22
1.479.407,49
Rimborso ricoveri in Italia
21
Rimborso di ricoveri all'estero
Rimborso di altra assistenza sanitaria
Contributi agli assistiti
Contributi veterinaria D.L. 51/92
Contributi indennità di abbattimento animali
ACQUISTI DI SERVIZI NON SANITARI
Acquisti di servizi non sanitari
Lavanderia
Pulizia
Mensa
Riscaldamento
Servizi di elaborazione dati
Servizi trasporti
Smaltimento rifiuti
Servizio di manutenzione fabbricati
Servizi manutenzione impianti e macchinari
Servizi manutenzione attrezzature sanitarie
Servizi manutenzione mobili e arredi
Servizi manutenzione macchine d'ufficio
Servizi manutenzione automezzi
Servizi manutenzione altri beni
Servizi di vigilanza
Servizi di consulenza
Consulenze tecniche
Consulenze legali, arbitraggi ecc.
Consulenze fiscali ed amministrative
Servizi di formazione
Servizi assicurativi
Utenze
Telefono
Gas
Acqua
Energia elettrica
Altri servizi non sanitari
Acquisti di servizi non sanitari con contratti in service
Altri servizi
GODIMENTO DI BENI DI TERZI
FITTI PASSIVI
Fitti passivi
CANONI PER CENTRI ELETTROCONTABILI ED ASSIMILATI
801,76
-
-
801,76
107.947,68
-
-
107.947,68
-
405.409,64
-
405.409,64
-
921.655,53
7.058,22
928.713,75
-
26.656,92
-
26.656,92
-
9.877,74
-
9.877,74
24.708.343,86
6.650.007,22
224.217,42
31.582.568,50
24.708.343,86
6.650.007,22
224.217,42
31.582.568,50
1.489.910,92
47.171,52
4.470,50
1.541.552,94
4.308.758,08
861.126,86
36.444,30
5.206.329,24
4.721,43
167.593,37
-
172.314,80
2.912.659,02
722.511,58
12.035,78
3.647.206,38
433.922,02
791.846,39
-
1.225.768,41
16.607,30
12.521,13
75.914,58
105.043,01
773.001,50
23.250,56
-
796.252,06
49.985,04
-
-
49.985,04
2.281.119,47
205.114,28
-
2.486.233,75
3.247.923,08
354.076,56
-
3.601.999,64
48.060,11
7.129,31
551,84
55.741,26
89.111,34
45.091,48
4.968,41
139.171,23
1.856,65
52.273,00
-
54.129,65
68.188,27
20.298,97
-
88.487,24
28.299,49
18.840,49
1.318,06
48.458,04
326.067,96
275.890,28
11.950,11
613.908,35
268.294,33
135.337,88
-
403.632,21
-
105.322,76
11.950,11
117.272,87
57.773,63
35.229,64
-
93.003,27
356.896,72
376.414,50
440,25
733.751,47
1.286.795,94
410.989,47
21.835,80
1.719.621,21
2.494.844,78
883.760,74
12.952,39
3.391.557,91
451.483,28
212.478,40
2.532,68
666.494,36
-
-
-
-
170.781,49
134.082,62
1.470,41
306.334,52
1.872.580,01
537.199,72
8.949,30
2.418.729,03
4.489.614,74
1.374.106,73
41.335,40
5.905.056,87
-
-
-
-
4.489.614,74
1.374.106,73
41.335,40
5.905.056,87
3.178.812,70
734.335,59
19.390,28
3.932.538,57
284.989,43
175.562,33
-
460.551,76
284.989,43
175.562,33
-
460.551,76
71.615,64
162.040,61
-
233.656,25
22
Canoni per centri elettro contabili ed assimilati
CANONE NOLLEGIO PER ATTREZZATURE TECNICO SANITARIE
Canone noleggio attrezzature
CANONI DI LEASING
Canoni leasing operativo
ALTRI CANONI
Altri canoni
Canone noleggio fotoriproduttori
Altri canoni
PERSONALE
PERSONALE SANITARIO
Competenze fisse
Competenze accessorie
Incentivazione alla produttività
Incentivo art. 32 L.R. 56/94
Oneri sociali
PERSONALE PROFESSIONALE
Competenze fisse
Competenze accessorie
Incentivazione alla produttività
Incentivo art. 32 L.R. 56/94
Oneri sociali
PERSONALE TECNICO
Competenze fisse
Competenze accessorie
Incentivazione alla produttività
Incentivo art. 32 L.R. 56/94
Oneri sociali
PERSONALE AMMINISTRATIVO
Competenze fisse
Competenze accessorie
Incentivazione alla produttività
Incentivo art. 32 L.R. 56/94
Oneri sociali
ONERI DIVERSI DEL PERSONALE
Spese per il personale tirocinante/specializzando
Oneri diversi del personale in quiescenza
Oneri per ferie maturate e non godute
Oneri complessivi per rinnovi contrattuali di competenza dell'esercizio
Oneri complessivi per rinnovi contrattuali di competenza di esercizi
precedenti
Costi per il personale comandato
71.615,64
162.040,61
-
233.656,25
2.392.860,62
62.110,78
-
2.454.971,40
2.392.860,62
62.110,78
-
2.454.971,40
147.490,26
-
-
147.490,26
147.490,26
-
-
147.490,26
281.856,75
334.621,87
19.390,28
635.868,90
281.856,75
334.621,87
19.390,28
635.868,90
136.756,17
29.132,31
6.696,29
172.584,77
145.100,58
305.489,56
12.693,99
463.284,13
84.693.426,02
26.876.366,05
1.400.630,75
112.970.422,82
68.955.320,89
16.379.196,42
649.990,32
85.984.507,63
46.056.914,68
11.293.162,41
445.022,26
57.795.099,35
3.947.266,29
641.079,86
13.806,46
4.602.152,61
3.879.920,17
985.220,48
51.129,21
4.916.269,86
-
-
-
-
15.071.219,75
3.459.733,67
140.032,39
18.670.985,81
-
261.272,97
-
261.272,97
-
188.292,99
-
188.292,99
-
7.437,91
-
7.437,91
-
10.630,37
-
10.630,37
-
-
-
-
-
54.911,70
-
54.911,70
11.180.097,27
3.982.920,51
629.435,32
15.792.453,10
7.679.644,94
2.691.915,91
444.840,47
10.816.401,32
521.585,82
233.951,65
10.261,71
765.799,18
594.921,75
228.597,00
39.437,08
862.955,83
-
-
-
-
2.383.944,76
828.455,95
134.896,06
3.347.296,77
1.821.001,60
5.396.529,58
75.255,95
7.292.787,13
1.297.080,20
3.658.801,45
21.402,32
4.977.283,97
30.681,82
275.462,70
61,24
306.205,76
107.780,57
315.394,18
1.827,51
425.002,26
-
-
-
-
385.459,01
1.146.871,25
51.964,88
1.584.295,14
2.737.006,26
856.446,57
45.949,16
3.639.401,99
-
-
-
-
-
4.971,54
-
4.971,54
599.447,19
254.734,65
14.330,45
868.512,29
1.269.455,51
402.716,81
21.338,23
1.693.510,55
611.606,68
194.023,57
10.280,48
815.910,73
23
ONERI DIVERSI DI GESTIONE
COMPENSI AGLI ORGANI DIRETTIVI
Compensi e rimborsi spese a Direttore Generale, Sanitario, Amm.vo e
Sociale
Compensi al Direttore Generale
Compensi ai Direttori
Compensi e rimborsi spese al Collegio sindacale
COSTI AMMINISTRATIVI
Ind. e rimborso spese ai membri esterni di commissioni varie
Spese per pubblicazioni e inserzioni (art. 6 L. 25/2/87, n. 67 e s.m.)
Inserzioni su G.U.R.I e G.U.C.E. e B.U.R.
Spese pubblicitarie
Altre spese
IMPOSTE E TASSE
Imposte, tasse e tributi
Irpeg e Ilor
Imposte di registro
Imposte e tasse diverse
Tasse di circolazione automezzi
Irap
Iva indetraibile
COSTI RELATIVI AD ESERCIZI PRECEDENTI
Costi relativi a esercizi precedenti per mobilità
Altri costi di esercizi precedenti
Minusvalenze da cessione di beni immobilizzati
ALTRI ONERI DIVERSI DI GESTIONE
Altri oneri diversi di gestione
Spese postali
Bolli e marche
Contravvenzioni
Spese per la vidimazione libri contabili
Spese notarili
Assegni di studio e borse di studio
Allievi scuole
Borse di studio
Altri oneri
Compensi a docenti esterni
AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI
AMMORTAMENTI IMMOBLIZZAZIONI IMMATERIALI
Costi d'impianto e d'ampliamento
Costi di ricerca e sviluppo
256.496,88
-
-
256.496,88
6.579.120,70
6.169.466,19
171.851,39
12.920.438,28
-
637.794,31
72.147,85
709.942,16
-
538.600,17
72.147,85
610.748,02
-
163.735,30
-
163.735,30
-
374.864,87
72.147,85
447.012,72
-
99.194,14
-
99.194,14
10.142,90
128.654,29
-
138.797,19
-
44.875,05
-
44.875,05
10.142,90
83.779,24
-
93.922,14
4.833,98
3.460,42
-
8.294,40
5.308,92
80.318,82
-
85.627,74
-
-
-
-
6.166.121,07
2.289.362,20
99.703,54
8.555.186,81
6.166.121,07
2.289.362,20
99.703,54
8.555.186,81
-
372.296,00
-
372.296,00
-
2.472,50
-
2.472,50
227.139,05
39.549,98
-
266.689,03
291,24
458,98
-
750,22
5.938.690,78
1.874.584,74
99.703,54
7.912.979,06
-
-
-
-
352.733,44
2.278.773,48
-
2.631.506,92
-
1.063.592,84
-
1.063.592,84
323.996,87
1.215.180,64
-
1.539.177,51
28.736,57
-
-
28.736,57
50.123,29
834.881,91
-
885.005,20
50.123,29
834.881,91
-
885.005,20
2.018,29
176.591,33
-
178.609,62
60,48
46.461,59
-
46.522,07
201,72
179,97
-
381,69
-
-
-
-
-
-
-
-
13.774,72
51.663,36
-
65.438,08
-
-
-
-
13.774,72
51.663,36
-
65.438,08
24.538,17
524.414,24
-
548.952,41
9.529,91
35.571,42
-
45.101,33
10.184.659,22
2.515.157,98
61.005,28
12.760.822,48
194.027,56
210.819,08
1.962,12
406.808,76
-
-
-
-
-
-
-
-
24
Diritti di brevetto e di utilizzazione delle opere d'ingegno
Concessioni e licenze
Altre immobilizz. immateriali
AMMORTAMENTI IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
Fabbricati
Edifici strumentali
Edifici non strumentali
Costruzione leggere
Impianti e macchinari
Attrezzature e strumenti sanitari
Mobili e arredi
Mobili e arredi
Mobili d'ufficio
Macchine d'ufficio
Macchine ordinarie d'ufficio
Macchine d'ufficio elettromeccaniche ed elettroniche
Automezzi ed aeromobili
Ambulanze
Autoveicoli e mezzi da trasporto
Autovetture, motoveicoli e similari
Altri beni
Altri beni
SVALUTAZIONE DELLE IMMOBILIZZAZIONI
Svalutazione immobilizzazioni immateriali
Svalutazione immobilizzazioni materiali
SVALUTAZIONE DEI CREDITI E DELL'ATTIVO CIRCOLANTE
Svalutazione crediti
VARIAZIONI DELLE RIMANENZE
RIMANENZE INIZIALI DI MATERIALE SANITARIO
Rimanenze iniziali di materiale sanitario
RIMANENZE INIZIALI DI MATERIALE NON SANITARIO
Rimanenze iniziali di materiale non sanitario
RIMAMENENZE FINALI DI MATERIALE SANITARIO
Rimanenze finali di materiale sanitario
RIMANENZE FINALI DI MATERIALE NON SANITARIO
Rimanenze finali di materiale non sanitario
ACCANTONAMENTI PER RISCHI
ACCANTONAMENTO AL FONDO IMPOSTE
Accantonamento al fondo per imposte
ACCANTONAMENTO AL FONDO DEBITI IN CONTESTAZIONE
179.872,05
181.027,62
216,67
361.116,34
-
-
-
-
14.155,51
29.791,46
1.745,45
45.692,42
9.990.631,66
2.250.938,90
59.043,16
12.300.613,72
2.179.704,57
812.575,91
39.719,20
3.031.999,68
2.179.704,57
812.575,91
39.719,20
3.031.999,68
-
-
-
-
-
-
-
-
3.239.088,14
730.777,18
14.743,05
3.984.608,37
3.937.361,98
309.212,46
849,48
4.247.423,92
269.492,49
66.268,77
1.848,98
337.610,24
258.478,25
53.324,84
1.503,87
313.306,96
11.014,24
12.943,93
345,11
24.303,28
184.334,15
241.623,73
939,17
426.897,05
-
-
-
-
184.334,15
241.623,73
939,17
426.897,05
30.307,99
41.069,17
-
71.377,16
27.943,70
39.716,58
-
67.660,28
1.224,08
-
-
1.224,08
1.140,21
1.352,59
-
2.492,80
150.342,34
49.411,68
943,28
200.697,30
150.342,34
49.411,68
943,28
200.697,30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
53.400,00
-
53.400,00
1.292.526,91
53.400,00
-
37.465,54
-
53.400,00
1.255.061,37
7.748.956,81
167.836,01
-
7.916.792,82
7.748.956,81
167.836,01
-
7.916.792,82
455.694,00
-
-
455.694,00
455.694,00
8.738.369,21
8.738.369,21
758.808,51
758.808,51
130.370,47
130.370,47
-
-
-
-
-
455.694,00
8.868.739,68
8.868.739,68
758.808,51
758.808,51
84.896,69
462.725,61
1.418,32
549.040,62
84.896,69
31.500,21
1.418,32
117.815,22
84.896,69
31.500,21
1.418,32
117.815,22
-
-
-
-
-
Accantonamento al fondo debiti in contestazione
25
ACCANTONAMENTO AD ALTRI FONDI
Accantonamento ad altri fondi
ALTRI ACCANTONAMENTI
ACCANTONAMENTO PREMIO OPEROSITA' SUMAI
Accantonamenti premio operosità SUMAI
ACCANTONAMENTI A FONDI EQUIVALENTI TFR
Accantonamenti oneri equivalenti TFR
TOTALE COSTO DELLA PRODUZIONE
Differenza
PROVENTI E ONERI FINANZIARI
PROVENTI FINANZIARI
Interessi attivi su c/tesoreria
Interessi di mora su c/c postali e bancari
Altri interessi attivi
INTERESSI E ALTRI ONERI FINANZIARI
Interessi passivi per anticipazioni di tesoreria
Interessi passivi per mutui
Altri oneri finanziari
Interessi di mora
Altri oneri finanziari
PROVENTI E ONERI FINANZIARI
RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE
RIVALUTAZIONI DI ATTIVITA' FINANZIARIE
Rivalutazioni
SVALUTAZIONI DI ATTIVITA' FINANZIARIE
Svalutazioni
RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE
PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
PROVENTI STRAORDINARI
Plusvalenze
Sopravvenienze ed insussistenze attive
Altri proventi straordinari
ONERI STRAORDINARI
Minusvalenze
Sopravvenienze ed insussistenze passive
Altri oneri straordinari
PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
RISULTATO D'ESERCIZIO
-
-
-
-
-
431.225,40
-
431.225,40
-
431.225,40
-
431.225,40
54.470,81
71.240,72
-
125.711,53
54.470,81
71.240,72
-
125.711,53
54.470,81
71.240,72
-
125.711,53
-
-
-
-
-
-
-
-
178.164.243,06
35.566.191,03
297.470.002,44
6.495.182,46
25.590.649,90
-
377.548.421,96
9.975.541,13
-
-
-
-
4.510,92
-
4.510,92
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.510,92
-
4.510,92
-
111.618,02
-
111.618,02
-
-
-
-
-
-
-
-
-
111.618,02
-
111.618,02
-
111.618,02
-
111.618,02
-
-
-
107.107,10
-
107.107,10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
35.566.191,03
-
-
25.483.542,80
-
10.082.648,23
26
NOTA INTEGRATIVA
2006
27
Dati identificativi
ULSS: Unità Locale Socio-Sanitaria n. 8
Sede legale: Via Forestuzzo 41 - Asolo (Treviso)
Partita IVA/Codice fiscale: 00896810264
Direttore generale: Dott. Gino Redigolo
Collegio dei Revisori:
Dott. Adolfo Bordin
(Presidente)
Dott. Elio Labruna
(Componente)
Dott. Luca Biancolin (Componente)
Dott. Umberto Deppieri (Componente)
Rag. Raffaele Maglia (Componente
Struttura e contenuto del bilancio
Il bilancio d’esercizio è stato redatto in conformità alla Legge Regionale n. 55 del 14/09/1994 e alla
normativa del Codice Civile, nel pieno rispetto dei criteri di individuazione e valutazione dei valori
patrimoniali, finanziari ed economici. E’ costituito dallo stato patrimoniale (preparato in conformità allo
schema previsto dall’art. 30, comma 2° L.R. 55/94), dal conto economico (preparato in conformità allo
schema previsto dall’art. 30, comma 3° L.R. 55/94) e dalla presente nota integrativa, che fornisce le
informazioni richieste dall’art. 2427 C.C. come previsto dall’art. 30, comma 5° della L.R. 55/94. Inoltre,
vengono fornite tutte le informazioni complementari ritenute necessarie a dare una rappresentazione
veritiera e corretta del bilancio di esercizio, anche se non richieste da specifiche disposizioni di legge.
Criteri di valutazione
I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31 dicembre 2006 sono costanti rispetto allo
scorso esercizio. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi ai principi generali della
prudenza, della competenza e della continuità aziendale.
L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi
componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che
dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati.
La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini
della comparabilità dei bilanci dell’azienda nei vari esercizi.
I più significativi criteri di valutazione adottati per la redazione del bilancio al 31 dicembre 2006 in
osservanza della normativa regionale e dell’art. 2426 C.C. sono i seguenti:
Immobilizzazioni immateriali
Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, comprensivo degli
eventuali oneri accessori ed esposte al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi.
Sono ammortizzate sistematicamente nel periodo della loro prevista utilità futura sulla base di aliquote
stabilite dalla Regione Veneto riportate di seguito
Costi di impianto e di ampliamento
20%
28
Costi di ricerca e sviluppo
20%
Diritti di brevetto e di utilizzazione delle opere dell’ingegno
25%
Concessioni, licenze, marchi e diritti simili
25%
Altre immobilizzazioni immateriali
25%
I costi di impianto e di ampliamento e le altre immobilizzazioni immateriali sono iscritti nell’attivo
previo consenso del Collegio sindacale.
Immobilizzazioni materiali
Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione. Nel valore di iscrizione
in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori e dei costi diretti e indiretti per la quota
ragionevolmente imputabile al bene. Nell’esercizio non sono stati imputati oneri finanziari ai valori
iscritti nell’attivo dello Stato Patrimoniale.
Non sono state effettuate rivalutazioni economiche volontarie e neppure rivalutazioni monetarie in
applicazione di specifiche leggi.
I costi di manutenzione aventi natura ordinaria sono imputati integralmente al conto economico. I costi
di manutenzione aventi natura incrementativa sono attribuiti ai cespiti ai quali si riferiscono come
specificatamente richiesto dalla normativa regionale.
Le immobilizzazioni sono sistematicamente ammortizzate a quote costanti sulla base delle aliquote
stabilite dalla normativa regionale, rappresentative della vita utile dei beni, qui di seguito riportate:
Fabbricati:
- edifici
3%
- costruzioni leggere
10%
Impianti e macchinario
10%
Attrezzature sanitarie
12,5%
Mobili e arredi:
- mobili e arredi
10%
- mobili d’ufficio
12,5%
Macchine d’ufficio:
- ordinarie
12,5%
- elettromeccaniche ed elettroniche:
20%
Automezzi:
- ambulanze
25%
- autoveicoli e mezzi di trasporto non destinate alle persone
12,5%
- autovetture, motoveicoli e similari
20%
Altri beni:
- altri beni
12,5%
I fabbricati non strumentali non sono ammortizzati.
I beni materiali con valore inferiore o pari a 103 Euro sono integralmente ammortizzati nell’esercizio di
acquisizione.
Gli acquisti dell’esercizio sono stati ammortizzati con aliquota pari al 50% dell’aliquota base.
Rimanenze
Le rimanenze finali dei prodotti gestiti a scorta sono valutate al costo medio ponderato annuale e non
mensile come previsto dalla normativa regionale. Tale valutazione si riferisce esclusivamente alle merci
in rimanenza presso i magazzini economali e farmaceutici dell’azienda mentre per quanto riguarda le
scorte presso i reparti la valutazione è stata effettuata in base all’ultimo prezzo di acquisto.
Crediti
29
I crediti sono iscritti al valore di presunto realizzo. L’adeguamento del valore nominale dei crediti al
presunto valore di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo svalutazione portato a diretta riduzione
dei crediti.
Ratei e risconti
Sono iscritte in tali voci quote di proventi e costi, comuni a due o più esercizi, nel rispetto del principio
della competenza.
Fondi rischi ed oneri
I fondi per rischi ed oneri sono stanziati per coprire perdite o passività, di esistenza certa o probabile, dei
quali tuttavia alla chiusura dell'esercizio non erano determinabili l'ammontare o la data di
sopravvenienza. Gli stanziamenti riflettono la migliore stima possibile sulla base degli elementi a
disposizione. I rischi per i quali il manifestarsi di una passività è soltanto possibile sono indicati nella
nota di commento dei fondi, senza procedere allo stanziamento di un fondo rischi ed oneri.
Fondo premio operosità medici SUMAI e equivalenti TFR
Il fondo premio operosità medici SUMAI viene stanziato per coprire l'intera passività maturata a tale
titolo nei confronti dei soggetti beneficiari e non ancora corrisposta in conformità alla legislazione
vigente ed ai contratti collettivi di lavoro e integrativi aziendali.
Debiti
I debiti sono rilevati al loro valore nominale.
Garanzie, impegni, beni di terzi e rischi
I rischi relativi a garanzie concesse, personali o reali, per debiti altrui sono stati indicati nei conti
d'ordine per un importo pari all'ammontare della garanzia prestata; l'importo del debito altrui garantito
alla data di riferimento del bilancio, se inferiore alla garanzia prestata, è indicato nella presente nota
integrativa.
Gli impegni sono stati indicati nei conti d'ordine al valore nominale, desunto dalla relativa
documentazione.
La valutazione dei beni di terzi presso l'azienda è stata effettuata al valore desunto dalla documentazione
esistente.
I rischi per i quali la manifestazione di una passività è probabile sono descritti nelle note esplicative e
accantonati secondo criteri di congruità nei fondi rischi.
I rischi per i quali la manifestazione di una passività è solo possibile sono descritti nella nota integrativa,
senza procedere allo stanziamento di fondi rischi secondo i principi contabili di riferimento. Non si è
tenuto conto dei rischi di natura remota.
Costi e ricavi
Sono stati contabilizzati secondo il principio della competenza nei limiti previsti dalla normativa
regionale applicabili in materia di bilancio d’esercizio.
I contributi a destinazione indistinta per la parte sanitaria della Regione riferiti all’anno 2006 sono stati
calcolati in base alla popolazione residente al 31.12.2005.
Si precisa inoltre che i dati della mobilità extra regionale sono riferiti a valori stimati dell’anno 2005.
Altre informazioni
30
Moneta di conto
La nota integrativa viene redatta in euro con due decimali.
Le differenze di conversione delle scritture contabili sono state imputate a conto economico e il loro
valore risulta non significativo.
Modifiche dei criteri di classificazione e di valutazione
Non sono state introdotte modifiche di classificazione e di valutazione.
Deroghe ai sensi del 4° comma art. 2423 - Si precisa che, oltre a quanto già esposto nel paragrafo
relativo ai criteri di valutazione, non si sono verificati casi eccezionali che abbiano richiesto deroghe alle
norme regionali relative al bilancio ai sensi del 4° comma dell'art. 2423 C.C..
31
Voci dello stato patrimoniale
Attività
Immobilizzazioni
Immobilizzazioni
Il valore totale delle “Immobilizzazioni” pari a € 115.277.112,10 è articolato nel modo di seguito
indicato.
Saldo al 31.12.2006
1. Immobilizzazioni immateriali
2. Immobilizazioni materiali
3. Immobilizzazioni finanziarie
TOTALE GENERALE
981.476,98
114.286.635,12
9.000,00
115.277.112,10
Saldo al 31.12.2005
Variazione
981.476,98
114.286.635,12
9.000,00
115.277.112,10
0,00
0,00
0,00
0,00
Per le classi delle immobilizzazioni immateriali, materiali e finanziarie sono state elaborate apposite
tabelle, allegate alla presente nota integrativa, che evidenziano per ciascuna voce i costi storici, i
precedenti ammortamenti, i movimenti intercorsi nell'esercizio, le riclassificazioni, le alienazioni, le
svalutazioni, le rivalutazioni e i saldi finali esistenti alla chiusura dell'esercizio.
I saldi sono evidenziati nella Tavola n. 1 “Immobilizzazioni – saldi”, allegata alla presente nota
integrativa.
Immobilizzazioni immateriali
Il valore totale delle “Immobilizzazioni immateriali” pari a € 959.453,12 è articolato nel modo di seguito
indicato.
Saldo al 31.12.2006
1. Costi di impianto e di ampliamento
3. Diritti di brevetto e di util.opere dell’ingegno
4. Immobilizazioni immateriali in corso
5. Altre immobilizzazioni immateriali
TOTALE GENERALE
776.033,63
63.960,00
119.459,49
959.453,12
Saldo al 31.12.2005
883.530,17
60.370,80
37.576,01
981.476,98
Variazione
0,00
-107.496,54
3.589,20
81.883,48
-22.023,86
La voce “Diritti di brevetto e di utilizzazione delle opere dell’ingegno” include il valore residuo degli
investimenti relativi sia al software applicativo acquistato a titolo di proprietà sia al software applicativo
acquistato a titolo di licenza d’uso a tempo indeterminato. Il software applicativo prodotto internamente,
non viene capitalizzato, ma spesato interamente nell’esercizio in cui è stato prodotto.
Le acquisizioni dell’anno 2006 sono state dirette allo sviluppo sia del sistema informativo locale.
La voce “Altre immobilizzazioni immateriali” comprende i costi per migliorie e adattamenti sostenuti su
fabbricati non di proprietà dell’azienda.
32
La voce “Immobilizzazioni immateriali in corso ed acconti” comprende i costi relativi a lavori non
ancora conclusi.
Si evidenzia infine che non sono state effettuate riclassificazioni, rivalutazioni e svalutazioni.
I saldi e i movimenti sono dimostrati nella seguenti tavole, allegate alla presente nota integrativa:
• Tavola n. 2 “Immobilizzazioni immateriali – saldi”
• Tavola n. 3 “Dati sulle immobilizzazioni immateriali - movimenti”
• Tavola n. 3 a “Costi di impianto e ampliamento - movimenti”
• Tavola n. 3 b “Costi di ricerca e sviluppo - movimenti”
• Tavola n. 3 c “Diritti di brevetto e di utilizzazione delle opere dell’ingegno - movimenti”
• Tavola n. 3 d “Concessione, licenze, marchi e diritti simili – movimenti”
• Tavola n. 3 e “Altre immobilizzazioni immateriali - movimenti ”
• Tavola n. 4 “Immobilizzazioni immateriali in corso ed acconti”
Immobilizzazioni materiali
Il valore totale delle “Immobilizzazioni materiali” pari a € 108.393.360,66 è articolato nel modo di
seguito indicato:
Saldo al 31.12.2006
1. Terreni e fabbricati
1.1 Terreni
1.2. Fabbricati
2. Impianti e macchinari
3. Attrezzature sanitarie
4. Mobili e arredi
5. Macchine d’ufficio
6. Automezzi
7. Altri beni
8. Immobil. In corso ed acconti
TOTALE GENERALE
58.574.767,66
467.576,55
58.107.191,11
23.094.834,56
16.783.967,73
1.751.754,36
1.281.549,11
145.531,03
621.377,48
6.139.578,73
108.393.360,66
Saldo al 31.12.2005
61.016.650,00
467.576,55
60.549.073,45
24.726.920,97
18.834.042,92
1.403.951,07
1.179.970,20
194.408,19
730.825,35
6.199.866,42
114.286.635,12
Variazione
-2.441.882,34
0,00
-2.441.882,34
-1.632.086,41
-2.050.075,19
347.803,29
101.578,91
-48.877,16
-109.447,87
-60.287,69
-5.893.274,46
I saldi e i movimenti sono dimostrati rispettivamente nella Tavola n. 5 Immobilizzazioni materiali –
saldi” e nella Tavola n. 6 “Dati sulle immobilizzazioni materiali- movimenti”.
Terreni e fabbricati
Terreni
La voce “Terreni” pari a € 467.576,55, rimane immutata rispetto all’esercizio precedente, come
evidenziato dalla sotto riportata tabella.
Saldo al 31.12.2006
Terreni
TOTALE GENERALE
467.576,55
467.576,55
Saldo al 31.12.2005
467.576,55
467.576,55
Variazione
0,00
0,00
Nella voce sono stati inclusi tutti i terreni di proprietà dell’Azienda, ad esclusione di quelli sui quali
insistono edifici. In quest’ultimo caso infatti sono stati considerati pertinenze dell’edificio stesso e
classificati alla voce Fabbricati.
33
I saldi e i movimenti sono dimostrati nella Tavole n. 6 g “Terreni - movimenti”, allegata alla presente
nota integrativa.
Fabbricati
Il totale della voce “Fabbricati” pari a € 58.107.191,11 diminuisce rispetto all’esercizio precedente di €
2.025.309,81, come evidenziato dalla tabella seguente.
Saldo al 31.12.2006
1. Fabbricati non strumentali
2. Fabbricati strumentali
3. Costruzioni leggere
TOTALE GENERALE
1.310.387,09
56.796.804,02
58.107.191,11
Saldo al 31.12.2005
1.310.387,09
59.238.686,36
60.549.073,45
Variazione
0,00
-2.441.882,34
0,00
-2.441.882,34
I movimenti sono dimostrati nella Tavola n. 6 h “Fabbricati - movimenti”, allegata alla presente nota
integrativa.
Fabbricati strumentali
La voce “Fabbricati strumentali” è diminuita rispetto allo scorso esercizio per € 2.441.882,34.
Per completezza di informativa riportiamo di seguito l’elenco degli edifici strumentali completamente
ammortizzati alla data del 01/01/1996 (data di prima applicazione della contabilità economicopatrimoniale), ma ancora in uso con il relativo anno di acquisizione; tali edifici possono essere ancora
oggetto di manutenzioni straordinarie che se eseguite vengono capitalizzate:
1. Villa Ca’ Falier - Asolo
2. Laboratori Ca’ Falier - Asolo
3. Ex agenzia - Pederobba
4. Chiesa - Asolo
5. Chiesa - Montebelluna
6. Ex Casa Suore - Montebelluna
7. Portineria - Asolo
8. Villa Pasini - Asolo
9. Ex Osteria - Asolo
10. Ex Ospedale - Asolo
11. Ex Ospedale - Pederobba
12. Chiesa - Valdobbiadene
13. Casa suore, SERT - Montebelluna
14. Padiglione Vigilanza - Valdobbiadene
15. Medicina 2^ - Neurologia - Montebelluna
16. Padiglione Villa Lauri - Valdobbiadene
17. Padiglione Fabris - Valdobbiadene
18. Padiglione Piva - Valdobbiadene
19. Obitorio - Castrelfranco Veneto
20. Padiglione Direzione - Valdobbiadene
21. Pad. Centrale Termica e Lavanderia
22. Edificio di Via Cazzaro - Castelfranco V.to
23. Ex CPA - Montebelluna
24. Casa ufficio legale - Montebelluna
25. Centro Diurno Mentale - Valdobbiadene
26. Ex abitazione Direttore Amm.vo- Valdobb
27. Casa Capellano - Valdobbiadene
28. Laboratorio, casa suore e reparti - Asolo
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
1716
1716
1821
1850
1852
1911
1911
1911
1911
1911
1911
1917
1925
1935
1935
1935
1935
1935
1935
1937
1939
1947
1954
1955
1958
1958
1959
1960
34
29. Ca’ Falier cooperativa - Asolo
30. P.O. Suore e varie - Crespano del Grappa
31. Reparti ristrutturati - Crespano del Grappa
32. Corpo centrale - Castelfranco Veneto
33. Padiglione di ingresso - Castelfranco V.to
34. Padiglione medico - Valdobbiadene
35. Casa primario chirurgo - Valdobbiadene
36. Servizio tecnico - Montebelluna
37. Obitorio - Valdobbiadene
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
1960
1961
1961
1962
1962
1962
1963
1965
1965
Fabbricati non strumentali
Il valore della voce “Fabbricati non strumentali” pari a € 1.310.387,09 rimane immutata rispetto al
bilancio chiuso al 31 dicembre 2005.
La tabella successiva riepiloga i valori imputati ai singoli edifici non strumentali.
Saldo al 31.12.2006
Ex CPA di Via Damini - Castelfranco V
Portineria – Asolo
EX CPA – Asolo
SS. Angeli – Giavera del Montello
Casa Cavaliere – Pederobba
Piazza Marconi, 18 – Valdobbiadene
Via Roma 31 – Valdobbiadene
Piazza Marconi 18 – Valdobbiadene
Piazza Marconi 18 – Valdobbiadene
Ex sede ospedaliera di via Cicognana Mont.
Avis – Pederobba
Avis – Pederobba
Piazza Marconi 17 – Valdobbiadene
Piazza Marconi 17 – Valdobbiadene
Piazza Marconi 17 – Valdobbiadene
Piazza Marconi 17 – Valdobbiadene
Casa Cavaliere – Pederobba
TOTALE GENERALE
287.408,26
265.717,08
216.911,90
110.005,32
81.341,96
79.017,91
69.721,68
61.974,83
44.069,27
31.953,19
21.682,51
16.154,77
12.782,31
11.646,10
1.310.387,09
Saldo al 31.12.2005
Variazione
287.408,26
265.717,08
216.911,90
110.005,32
81.341,96
79.017,91
69.721,68
61.974,83
44.069,27
31.953,19
21.682,51
16.154,77
12.782,31
11.646,10
1.310.387,09
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Tali valori non sono sottoposti ad ammortamento, come indicato al paragrafo criteri di valutazione.
Impianti e macchinario
La voce “Impianti e macchinario” pari a € 23.094.834,56 è diminuita per € 1.632.086,41, come
evidenziato nella sotto riportata tabella.
Saldo al 31.12.2006
Impianti e macchinario generici
TOTALE GENERALE
23.094.834,56
23.094.834,56
Saldo al 31.12.2005
24.726.920,97
24.726.920,97
Variazione
-1.632.086,41
-1.632.086,41
Gli investimenti eseguiti nel corso dell’anno 2006 sono stati, essenzialmente, interventi di adeguamento
normativo e di ammodernamento tecnologico per l’uso razionale dell’energia afferenti ai presidi
ospedalieri di Castelfranco Veneto e Montebelluna.
La Tavola n. 6 i “Impianti e macchinario – movimenti”, allegata alla presente nota integrativa, dimostra
tutti i movimenti inerenti alla voce “Impianti e macchinario”.
35
Attrezzature sanitarie
Il totale della voce “Attrezzature Sanitarie” pari a € 16.783.967,73 è diminuita per € 2.050.075,19, come
evidenziato nella sotto riportata tabella.
Saldo al 31.12.2006
Attrezzature sanitarie
TOTALE GENERALE
16.783.967,73
16.783.967,73
Saldo al 31.12.2005
18.834.042,92
18.834.042,92
Variazione
-2.050.075,19
-2.050.075,19
L’elenco dettagliato di tali movimentazioni è acquisito agli atti ed evidenzia le ulteriori seguenti
informazioni:
• attrezzature ancora in uso completamente ammortizzate;
• elenco delle attrezzature alienate perché dichiarate obsolete o non più utilizzabili;
• elenco delle acquisizioni riferite all’anno2006 comprensivo delle attrezzature ricevute a titolo
gratuito.
L’Azienda ha proseguito nel 2006 il programma di aggiornamento delle proprie attrezzature sanitarie.
Nell’esercizio non sono state operate svalutazioni e rivalutazioni.
I saldi e i movimenti sono dimostrati nella Tavola n. 6 l “Attrezzature sanitarie - movimenti”, allegata
alla presente nota integrativa.
Mobili e arredi
Il totale della voce “Mobili e arredi” pari a € 1.751.754,36 è articolato nel modo di seguito indicato.
Saldo al 31.12.2006
1. Mobili e arredi
2. Mobili d'ufficio
TOTALE GENERALE
1.660.706,81
91.047,55
1.751.754,36
Saldo al 31.12.2005
1.323.252,03
80.699,04
1.403.951,07
Variazione
337.454,78
10.348,51
347.803,29
L’elenco dettagliato è acquisito agli atti ed evidenzia anche le seguenti informazioni che non vengono
inserite nella nota integrativa:
• mobili ed arredi ancora in uso, completamente ammortizzati;
• elenco delle acquisizioni dell’anno 2006;
• elenco dei mobili e arredi e mobili d’ufficio alienati perché dichiarati non più utilizzabili.
Gli acquisti dell’esercizio sono relativi al completamento e alla sostituzione di mobili e arredi
dell’Azienda.
Nell’esercizio non sono state effettuate riclassifiche, svalutazioni e rivalutazioni.
I saldi e i movimenti sono dimostrati nella Tavola n. 6 m “Mobili e arredi – movimenti” , allegata alla
presente nota integrativa.
Macchine d’ufficio
La voce “Macchine d’ufficio” pari a € 1.281.549,11 è aumentata di € 101.578,91 come evidenziato nella
tabella sotto riportata.
36
Saldo al 31.12.2006
2. Macchine d'ufficio
TOTALE GENERALE
1.281.549,11
1.281.549,11
Saldo al 31.12.2005
1.179.970,20
1.179.970,20
Variazione
101.578,91
101.578,91
L’elenco dettagliato è acquisito agli atti ed evidenzia anche le seguenti informazioni:
• macchine d’ufficio ancora in uso, completamente ammortizzate;
• elenco delle macchine d’ufficio alienate perché dichiarate obsolete o non più utilizzabili;
• elenco delle acquisizioni dell’anno 2006, comprensivo del valore delle macchine d’ufficio
ricevute a titolo gratuito.
Le acquisizioni sono relative a computer e stampanti e gli acquisti più rilevanti sono relativi a plotter e di
server unità centrale.
I saldi e i movimenti sono dimostrati nella Tavola n. 6 n “Macchine d’ufficio – movimenti” , allegata
alla presente nota integrativa.
Automezzi
Il totale della voce “Automezzi” pari a € 145.531,03 è articolato nel modo seguente:
Saldo al 31.12.2006
1. Ambulanze
2. Autoveicoli e mezzi di trasporto
3. Autovetture, motoveicoli e similari
TOTALE GENERALE
124.800,00
154,85
20.576,18
145.531,03
Saldo al 31.12.2005
192.460,28
1.378,93
568,98
194.408,19
Variazione
-67.660,28
-1.224,08
20.007,20
-48.877,16
L’elenco dettagliato è acquisito agli atti ed evidenzia, tra le altre, le seguenti informazioni:
• automezzi ancora in uso, completamente ammortizzati;
• elenco delle acquisizioni dell’anno 2006;
Nell’esercizio non sono state effettuate riclassificazioni, svalutazioni o rivalutazioni.
I saldi e i movimenti sono dimostrati nella Tavola n. 6 o “Automezzi – movimenti” , allegata alla
presente nota integrativa.
Altri beni
La voce “Altri beni” pari a € 621.377,48 è diminuita per € 109.447,87 come evidenziato nella seguente
tabella:
Saldo al 31.12.2006
3. Altri beni
TOTALE GENERALE
621.377,48
621.377,48
Saldo al 31.12.2005
730.825,35
730.825,35
Variazione
-109.447,87
-109.447,87
L’elenco dettagliato è acquisito agli atti ed evidenzia anche le seguenti informazioni:
• beni ancora in uso, completamente ammortizzati;
• elenco delle acquisizioni dell’anno 2006.
Le acquisizioni si riferiscono a materiale vario quali borse, valigie, televisori, contenitori vari,
segnaletica, proiettori, ecc, e gli acquisti di valore più rilevante riguardano una cucina, frigoriferi,
proiettori sonori, dissipatore elettrico di rifiuti.
37
I saldi e i movimenti sono dimostrati nella Tavola n. 6 p “Altri beni – movimenti” , allegata alla
presente nota integrativa.
Immobilizzazioni in corso e acconti
Il valore totale delle “Immobilizzazioni in corso ed acconti” pari a € 6.139.578,73 è articolato nel modo
di seguito indicato:
Saldo al 31.12.2006
2. Immobilizzazioni in corso ed acconti
TOTALE GENERALE
6.139.578,73
6.139.578,73
Saldo al 31.12.2005
Variazione
6.199.866,42
6.199.866,42
-60.287,69
-60.287,69
Sul conto in esame sono stati contabilizzati gli importi corrisposti alle ditte in base agli stati di
avanzamento dei lavori, al netto di quelli già consegnati.
I movimenti sono dimostrati nella Tavola n. 7 “Immobilizzazioni materiali in corso ed acconti”, allegata
alla presente nota integrativa.
Immobilizzazioni finanziarie
Il valore totale delle “Immobilizzazioni finanziarie” pari a € 9.000,00 è articolato nel modo di seguito
indicato:
Saldo al 31.12.2006
1. Partecipazioni
TOTALE GENERALE
9.000,00
9.000,00
Saldo al 31.12.2005
Variazione
9.000,00
9.000,00
0,00
0,00
I saldi sono dimostrati nella Tavole n. 8 “Immobilizzazioni finanziarie – saldi” , allegata alla presente
nota integrativa.
Partecipazioni
Il totale della voce “Partecipazioni” pari a € 9.000 è articolato nel modo di seguito indicato:
c. altre imprese
- Cuoa Sanità Consortile a responsabilità limitata
- Consorzio Telemedicina
TOTALE GENERALE
Saldo al 31.12.2006
Saldo al 31.12.2005
4.000,00
5.000,00
4.000,00
5.000,00
9.000,00
9.000,00
Variazione
0,00
Si ricorda che l’azienda aveva aderito:
- nel 2005 alla costituzione del “Consorzio Telemedicina. Osservatorio e progeti di applicazioni di
telemedicina”;
- nel 2004 alla costituzione della società “Cuoa sanità società consortile a responsabilità limitata”
società destinata alla formazione professionale e lo sviluppo manageriale del personale socio-sanitario.
I saldi e i movimenti sono dimostrati rispettivamente nella Tavola n. 9 “Partecipazione – saldi” e nella
Tavola n. 10 “Partecipazioni – dettaglio”, allegata alla presente nota integrativa.
38
Non presentano alcun saldo e/o movimenti sia i crediti immobilizzati con il relativo fondo svalutazione,
sia gli altri titoli immobilizzati di cui alle seguenti tavole:
•
•
•
•
•
Tavola n. 11 “Crediti immobilizzati - esigibilità”
Tavola n. 12 “Crediti immobilizzati - movimenti”
Tavola n. 13 “Fondo svalutazioni crediti immobilizzati - saldi”
Tavola n. 14 “Fondo svalutazione crediti immobilizzati - movimenti”
Tavola n.15 “Alti titoli immobilizzati”
Attivo circolante
Il valore totale dell’Attivo Circolante pari a € 89.455.883,64 è articolato nel modo di seguito indicato.
Saldo al 31.12.2006 Saldo al 31.12.2005
I Rimanenze
II Crediti
IV Disponibilità liquide
TOTALE GENERALE
9.627.548,19
68.353.466,82
11.474.868,63
89.455.883,64
8.372.486,82
34.644.090,34
24.377.118,32 67.393.695,48
Variazione
1.255.061,37
33.709.376,48
12.902.249,69
22.062.188,16
L’incremento dell’attivo circolante è dovuto all’aumento dei crediti verso la Regione e delle rimanenze
finali.
I saldi dell’attivo circolante sono evidenziati nella Tavola n. 16 “Attivo circolante – saldi”, allegata alla
presente nota integrativa.
Si commentano di seguito le singole voci:
Rimanenze
La voce “Rimanenze” pari a € 9.627.548,19 è articolato nel modo seguente:
Saldo al 31.12.2006 Saldo al 31.12.2005
Rimanenze di beni sanitari
Rimanenze di beni non sanitari
TOTALE GENERALE
8.868.739,68
758.808,51
9.627.548,19
7.916.792,82
455.694,00
8.372.486,82
Variazione
951.946,86
303.114,51
1.255.061,37
Le rimanenze dei magazzini economati e farmaceutici centrali sono iscritte al costo di acquisto
utilizzando il metodo del costo medio ponderato annuale, mentre le rimanenze dei reparti sono state
valutate al prezzo dell’ultimo acquisto.
Nel 2006 l’Azienda ha ulteriormente affinato la valorizzazione delle rimanenze includendo nella
valorizzazione delle stesse anche le rimanenze del magazzino centrale prelevate dai reparti ma non
ancora consumate.
I saldi e i dettagli sono dimostrati rispettivamente nella Tavola n. 17 “Rimanenze - saldi” e nella Tavola
n. 18 “Rimanenze – dettaglio”, allegate alla presente nota integrativa.
Crediti
Il valore dei “Crediti” è pari a € 68.353.466,82 ed è articolato nel modo di seguito indicato.
39
Saldo al 31.12.2006
Crediti verso Regione
Crediti verso Comuni
Crediti verso aziende sanitarie della Regione
Crediti verso aziende sanitarie extra regione
Altri crediti
TOTALE GENERALE
62.424.823,57
680.245,27
1.539.207,73
172.286,80
3.536.903,45
68.353.466,82
Saldo al 31.12.2005
28.823.361,89
1.495.419,22 1.188.988,15
165.286,75
2.971.034,33
34.644.090,34
Variazione
33.601.461,68
815.173,95
350.219,58
7.000,05
565.869,12
33.709.376,48
Si precisa che il valore dei crediti iscritto nell’attivo è al netto del fondo svalutazione crediti pari a €
328.827,94 relativo a:
• crediti verso “altri” per € 8.210,32
• crediti verso clienti per € 306.145,60
• crediti verso comuni per € 3.281,44
• crediti verso aziende sanitarie della regione per € 7.714,05
• crediti verso aziende sanitarie extra regione per € 3.476,53
La svalutazione riguarda, sostanzialmente, crediti verso debitori soggetti a procedura fallimentare,
crediti verso compagnie di assicurazione per il rimborso di sinistri verificatisi diversi anni fa e per i quali
non si hanno notizie certe dell’effettiva recuperabilità degli stessi.
I saldi e i movimenti sono dimostrati rispettivamente nella Tavola n. 21 “Fondo svalutazione crediti
dell’attivo circolante – saldi” e nella Tavola n. 22 “Fondo svalutazione crediti dell’attivo circolante –
movimenti”, allegate alla presente nota integrativa.
La composizione dei crediti, esclusi i quelli verso la Regione, è tale per cui non vi è alcuna situazione di
“dipendenza”, in quanto nessun cliente assorbe oltre il 3% del fatturato.
I crediti verso la Regione risultano essere di € 62.424.823,57 pari complessivamente all 91,33% del
totale dei crediti. I crediti verso la regione vengono analizzati nella tavola 4 allegata alla presente nota
integrativa.
I crediti verso i Comuni pari a € 680.245,27 rappresentano il 1% del totale dei crediti e si riferiscono
soprattutto alle quote associative per i servizi sociali.
I crediti verso le Aziende sanitarie della Regione, pari a € 1.539.207,73, costituiscono il 2,25% dei
crediti e sono relativi a prestazioni fatturate direttamente alle Aziende, per consulenze sanitarie e
rimborsi di personale comandato.
I crediti verso le Aziende sanitarie extra regione, pari a € 172.286,80 rappresentano lo 0,25% dei
crediti e sono relativi soprattutto alle prestazioni fatturate direttamente alle Aziende.
Gli altri crediti, pari a € 3.536.903,45 rappresentano il 5,17% del totale dei crediti. Si riferiscono a
prestazioni verso i privati paganti, per ricoveri e servizi sanitari vari, per prestazioni del Dipartimento di
Prevenzione ed agli anticipi al personale dipendente.
Nella Tavola n. 19 “Crediti attivo circolante – esigibilità” e nella Tavola n. 20 “Crediti attivo
circolante – movimenti”, allegate alla presente Nota Integrativa vengono esposti in dettaglio i crediti
verso la regione, verso i comuni, verso le Aziende sanitarie della regione e fuori regione, e gli altri
crediti.
Non presentano alcun saldo e/o movimenti le attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
di cui alla Tavola n. 23 “Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni – saldi” e alla
Tavola n. 24 “Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni – dettagli”.
40
Disponibilità liquide
Il totale della voce “Disponibilità liquide” pari a € 11.474.868,63 è articolato nel modo seguente:
Saldo al 31.12.2006
1. Denaro e valori in cassa
2. Depositi bancari
3. Depositi di tesoreria
4. Depositi postali
TOTALE GENERALE
111.883,66
1.128,42
11.307.238,26
54.618,29
11.474.868,63
Saldo al 31.12.2005
154.788,04
2.853,60
24.108.661,87
110.814,81
24.377.118,32
Variazione
-
42.904,38
1.725,18
12.801.423,61
56.196,52
12.902.249,69
Rispetto all’esercizio precedente si registra un significativo decremento delle disponibilità dovuto alla
riduzione negli ultimi mesi del 2006 dei trasferimenti regionali.
La gestione dei flussi di cassa viene evidenziata nella Tavola n. 45 “Indice di liquidità” allegata alla
presente nota integrativa.
Ratei e risconti attivi
Il valore totale dei “Ratei e Risconti attivi” pari a € 184.138,67 è articolato nel modo di seguito indicato,
e sono contabilizzati nel rispetto del criterio della competenza economica
Saldo al 31.12.2005 Saldo al 31.12.2004
1. Ratei attivi annuali
2. Risconti attivi annuali
TOTALE GENERALE
687,31
183.451,36
184.138,67
687,31
171.915,41
172.602,72
Variazione
0,00
11.535,95
11.535,95
I saldi sono evidenziati nella Tavola n. 26 “Ratei e risconti attivi – saldi”.
Ratei attivi
La voce “Ratei attivi” pari a € 687,31 rimane invariata rispetto all’esercizio precedente, come
evidenziato nella seguente tabella:
Saldo al 31.12.2006 Saldo al 31.12.2005
A. Ratei attivi annuali
1. Fitti e canoni
TOTALE GENERALE
687,31
687,31
Variazione
687,31
687,31
0,00
0,00
I Ratei attivi si riferiscono alla quota parte del canone di affitto posticipato relativo al contratto di
locazione che l’azienda ha sottoscritto con la Guardia di Finanza per l’utilizzo da parte di quest’ultima
del locale sito a Castelfranco Veneto.
Il dettaglio è evidenziato nella Tavola n. 27 “Ratei attivi – dettaglio”.
Risconti attivi
Il totale della voce “Risconti attivi” pari a € 183.451,36 è articolato nel seguente modo.
41
Saldo al 31.12.2006 Saldo al 31.12.2005
A. Risconti attivi annuali
1. Fitti e canoni
2. Leasing
3. Bollo auto
4. Nolegio
5. Altro
TOTALE GENERALE
79.431,53
10.323,73
56,03
93.640,07
183.451,36
Variazione
79.251,07
72,32
92.592,02
171.915,41
180,46
10.323,73
-16,29
0,00
1.048,05
11.535,95
Il dettaglio dei risconti attivi è evidenziato nella Tavola n. 28 “Risconti attivi – dettaglio”.
Passivo
Patrimonio netto
Il valore totale del Patrimonio Netto pari a € 73.211.745,63 è articolato nel modo seguente:
Saldo al 31.12.2006 Saldo al 31.12.2005
1. Fondo di dotazione
2. Riserve di rivalutazione
3. Altre riserve
4. Risultati di esercizio portati a nuovo
3. Risultato economico dell'esercizio
TOTALE GENERALE
-
77.850.518,87
4.319.685,65
1.124.189,34
10.082.648,23 73.211.745,63
Variazione
80.337.022,27 1.124.189,34
11.063.265,72
70.397.945,89
2.486.503,40
4.319.685,65
980.617,49
2.813.799,74
Sono inserite tra le “Altre riserve” le donazioni di beni mobili contabilizzate fino al 31 dicembre 2003 e
gli arrotondamenti dovuti all’introduzione dell’euro.
E’ stata altresì portata a Riserva di rivalutazione la plusvalenza generata dall’alienazione dell’immobili
di Via Cazzaro il cui ricavato è destinato al finanziamento dell’operazione di project financing relativa
agli ospedali di Castelfranco Veneto e Monteblluna.
La Tavola n. 29 “Patrimonio netto – saldi”, allegata alla presente nota integrativa contiene tutte le
informazioni richieste.
Fondo di dotazione
I movimenti della voce “Fondo di dotazione” sono ricostruiti nel seguente schema di sintesi
Variazione
1. Fondo di dotazione al gennaio 2006
2. Rettifiche al fondo di dotazione per variazioni situaz.patrimoniale al 31.12.2005
3. Risultato di esercizio anno precedente
4. Contributi in conto capitale
5. Contributi ripiano perdita acquisti nell'esercizio
Fondo di dotazione al 31 dicembre 2006
-
80.337.022,27
30.000,00
11.063.265,72
8.300.151,44
246.610,48
77.850.518,47
42
I contributi in c/capitale per un totale di € 8.300.151,44 portati ad incremento del fondo di dotazione, si
riferiscono per € 2.582.284,50 al completamento dello stabilimento ospedaliero di Montebelluna – ex
art.20 L.67/88, per € 3.952.072,48 alla ristrutturazione degli stabilimenti ospedalieri di Castelfranco
Veneto e Montebelluna relativamente alla finanza di progetto, per € 1.500.000,00 all’adeguamento
dell’unità operativa gineocologia di Castelfranco Veneto inerente sempre al progetto di finanza di
progetto e per € 292.794,46 al progetto della piazzola di emergenza dello stabilimento ospedaliero di
Castelfranco Veneto – programmi ex art. 20 L. 67/88.
La Tavola n. 31 “Fondo di dotazione – saldi” e la Tavola n. 32 “Fondo di dotazione – dettaglio
movimenti” evidenzia le informazioni richieste.
Fondo rischi ed oneri
I valori iscritti a bilancio, di seguito ripresi, sono stati esplicitamente valutati dal Collegio Sindacale.
Saldo al 31.12.2006
1. Fondo per imposte
2. Altri fondi
TOTALE GENERALE
Saldo al 31.12.2005
50.000,00
50.000,00
Variazione
50.000,00
50.000,00
0,00
0,00
0,00
Nel 2006 non vi è stata nessuna movimentazione dei fondi.
Tot. al 01.01.2006
1. Fondo per imposte
2. Altri fondi
TOTALE GENERALE
Accanton.
50.000,00
50.000,00
0,00
Utilizzi
Liberaz.fondi
0,00
0,00
Tot. al 31.12.2006
0,00
50.000,00
50.000,00
La voce “Altri fondi” è relativa a oneri che l’azienda prevede di sostenere per vertenze legali non
coperte da assicurazione
Vengono allegate alla presente nota integrativa, con le informazioni disponibili, le seguenti tavole:
• Tavola n. 32 “Fondo rischi ed oneri - saldi”
• Tavola n. 33 “Fondo rischi ed oneri - movimenti”
• Tavola n. 34 “Fondo per imposte”
• Tavola n. 35 “Fondo debiti in contestazione”
• Tavola n. 36 “Altri fondi”
Fondo premio operosità medici SUMAI e equivalenti TFR
Fondo premio operosità SUMAI
La composizione del Fondo premio di operosità medici SUMAI ed i relativi movimenti avvenuti nel
corso dell’esercizio sono di seguito indicati.
Totale
Fondo premio operosità SUMAI al 1 gennaio 2006
Quota accanontonata nell'esercizio
Quota fondo utilizzata nell'esercizio
Fondo premio operosità SUMAI al 31 dicembre 2005
1.789.320,10
126.580,87
51.431,67
1.864.469,30
43
L’accantonamento dell’esercizio è stato calcolato sul valore medio delle mensilità erogate ai medici in
servizio beneficiari di tale istituto; è stata altresì effettuata la rivalutazione del fondo in essere al 1°
gennaio 2006. Tale rivalutazione è stata calcolata utilizzando il coefficiente di rivalutazione di dicembre
2006 del TFR pari al 2,747031%.
Nel corso dell’esercizio sono stati erogati premi di operosità relativi a tre medici per un totale di
51.431,67 euro.
Tutta la documentazione è acquisita agli atti.
Vengono allegate alla presente nota integrativa, con le informazioni disponibili, le seguenti tavole:
• Tavola n. 37 “Fondo premio di operosità medici SUMAI ed equivalenti TFR”
• Tavola n. 38 “Fondo premio di operosità SUMAI rischi ed oneri - movimenti”
Debiti
Il valore della voce “Debiti” è pari a 123.632.323,51 ed è articolato nel seguente modo.
Saldo al 31.12.2006 Saldo al 31.12.2005
Mutui
Debiti verso Regione
Debiti verso Comuni
Debiti verso Aziende sanitarie della Regione
Debiti verso Aziende sanitarie extra Regione
Debiti verso fornitori
Debiti verso erario
Debiti verso istituti previdenziali
Debiti verso dipendenti
Altri debiti
TOTALE GENERALE
6.712.200,38
787.911,22
2.103.059,45
262.317,64
72.932.471,64
3.529.778,09
8.959.899,19
18.670.170,05
9.674.515,85
123.632.323,51
8.901.403,42
791.628,25
1.731.654,42
312.431,16
51.439.162,69
3.256.187,37
10.295.953,63
23.113.227,45
10.602.603,77
110.444.252,16
Variazione
0,00
-2.189.203,04
-3.717,03
371.405,03
-50.113,52
21.493.308,95
273.590,72
-1.336.054,44
-4.443.057,40
-928.087,92
13.188.071,35
I debiti verso la Regione risultano essere di € 6.712.200,38 pari complessivamente al 5,43% del totale
dei debiti.
I debiti verso i Comuni per un importo di € 787.911,22 rappresentano lo 0,64% del totale dei debiti.
I debiti verso le Aziende sanitarie della Regione risultano essere di € 2.103.059,45 e pari 1,70% del
totale dei debiti.
I debiti verso le Aziende sanitarie extra Regione ammontano a € 262.317,64 e rappresentano lo 0,21%
del totale dei debiti.
I debiti verso i Fornitori pari a € 72.932.471,64 rappresentano il 58,99% del totale dei debiti e sono
relativi all’acquisto di beni e servizi, di prestazioni socio sanitarie, di servizi appaltati, di acquisto di beni
mobili e di interventi su beni immobili dell’azienda, ecc..
I debiti verso l’Erario comprendente essenzialmente i debiti per le ritenute fiscali pari a € 3.529.778,09
rappresenta il 2,86% del totale dei debiti.
I debiti verso gli Istituti di Previdenza e Sicurezza risultano essere a fine esercizio di € 8.959.899,19 e
pari al 7,25% del totale dei debiti.
I debiti verso il Personale Dipendente ammontanti a € 18.670.170,05 rappresentano il 15,10% del totale
dei debiti. Comprendono gli accantonamenti per i fondi previsti dalla contrattazione nazionale, non
44
ancora liquidati ai dipendenti, le ferie maturate e non godute dai dipendenti nonché tutte le altre
componenti della retribuzione.
Il Collegio sindacale ha attestato la corretta quantificazione ed applicazione delle disposizioni in materia
di costi e debiti per ferie maturate e non godute e ha riscontrato l’effettiva esistenza dei debiti verso i
dipendenti.
La voce “Altri Debiti” pari a 9.674.515,85 rappresenta il 7,83% del totale dei debiti. Si riferiscono per €
3.454.615,75 a debiti verso le Farmacie Convenzionate, per € 37.623,05 a debiti verso gli organi
dell’Azienda e per € 1.299.310,39 a debiti verso altri residuali.
Per quanto concerne i debiti verso la medicina di base pari a € 1.855.665,26 si evidenzia nella tabella
sotto elencata la loro costruzione:
Saldo al 31.12.2005
Utilizzi
Econ./Costi
Med.di base - Ass.MMG
1.012.115,40
607.006,32
Med.di base - Ass.PLS
828.597,07
722.830,77
Med.di base - Ass.dom.
71.294,80
70.959,83
Ass.specialistica conv.int.
197.306,95
177.691,05
Acc. L. 248/2005 anno 2006 (comprensivo di
- EMPAM)
TOTALE GENERALE
2.109.314,22
1.578.487,96
-
Accantonam.
-
0,00
Tot. al 31.12.2006
911.029,64
69.857,90
72.057,77
19.615,90
431.225,40
1.324.839,01
1.316.138,72
35.908,40
72.392,74
0,00
431.225,40
1.855.665,26
I saldi e movimenti dei debiti sono evidenziati nella seguenti tavole allegate alla presente nota
integrativa:
• Tavola n. 40 “Debiti - pagabilità”
• Tavola n. 41 “Debiti - movimenti”
• Tavola n. 42 “Debiti verso dipendenti”
• Tavola n. 43 “Debiti verso Istituti di Previdenza”
• Tavola n. 44 “Debiti e costi per ferie maturate e non godute”
Ratei e risconti passivi
Il valore totale dei Ratei e risconti passivi pari a € 244.166,79 è articolato nel modo di seguito indicato, e
sono stati contabilizzati nel rispetto del criterio della competenza economica
Saldo al 31.12.2006 Saldo al 31.12.2005
1. Ratei passivi annuali
2. Risconti passivi annuali
TOTALE GENERALE
3.509,28
240.657,51
244.166,79
6.730,67
155.161,48
161.892,15
Variazione
-3.221,39
85.496,03
82.274,64
I saldi dei ratei e risconti passivi sono evidenziati nella Tavola n. 46 “Ratei e risconti passivi – saldi”.
Ratei passivi
La voce “Ratei passivi” pari a € 3.509,28 è diminuita rispetto all’esercizio precedente come evidenziato
nella tabella seguente:
Saldo al 31.12.2006 Saldo al 31.12.2005
A. Ratei passivi annuali
1. Contratti di locazione
2. Bollo auto
3. Leasing
TOTALE GENERALE
3.363,28
74,26
71,74
3.509,28
6.730,67
6.730,67
Variazione
-3.367,39
74,26
71,74
-3.221,39
45
I ratei si riferiscono a contratti di locazione in service, al bollol auto e a contratti di leasing.
Il dettaglio dei ratei passivi sono evidenziati nella Tavola n. 47 “Ratei passivi – dettaglio”, allegata alla
presente nota integrativa.
Risconti passivi
La voce “Risconti passivi” pari a € 240.657,71 si riferisce per € 1.888,35 risconti passivi annuali
relativi a fitti attivi corrisposti anticipatamente dal Comune di Asolo per la locazione dell’ex dispensario
di Asolo e per € 238.769,36 a risconti passivi pluriennali inerenti a donazione ricevute e contabilizzate
secondo le disposizioni regionali
Saldo al 31.12.2006 Saldo al 31.12.2005
A. Risconti passivi annuali
1. Fitti e canoni
2. Contributi diversi
Totale risconti passvi annuali
B. Risconti passivi pluriennali
1. Donazioni ricevute
Totale risconti passvi pluriennali
TOTALE GENERALE
1.888,35
1.888,35
2.690,72
2.690,72 -
238.769,36
238.769,36
240.657,71
152.470,76
152.470,76
155.161,48
Variazione
-802,37
0,00
802,37
86.298,60
86.298,60
85.496,23
Il dettaglio è riscontrabile nella Tavola n. 48 “Risconti passivi – dettaglio”, allegata alla presente nota
integrativa.
Conti d’ordine
1. Impegni
I contratti stipulati con terzi originano gli impegni come di seguito rappresentati
Importo
Contratti acquisizione immobilizzazioni materiali
Terreni
Fabbricati
Impianti e macchinari
Attrezzature sanitarie
Mobili e arredi
Macchine d’ufficio
Automezzi e aeromobili
Altri beni
TOTALE GENERALE
Nessun contratto
Nessun contratto
Nessun contratto
Nessun contratto
Nessun contratto
Nessun contratto
Nessun contratto
Nessun contratto
Nessun contratto
0,00
La tavola corrispondente è la Tavola n. 50 “Impegni”.
2. Fideiussioni
L’elenco delle fideiussioni, per complessivi € 15.857.996,91 viene dimostrato nella Tavola n. 51
“Rischi” allegata alla presente nota integrativa.
46
Ricavi e costi attribuiti al’area altro e all’area sociale
Su base convenzionale sono stati ripartiti solamente i costi riferiti alle competenze del Direttore dei
Servizi Sociali al 50% tra il bilancio sanitario ed il bilancio sociale.
Tutti i rimanenti costi, compresi i costi di ammortamento, sono imputati in base al centro di
responsabilità che utilizza il bene o servizio. (vedi Tavola n. 67 “Ricavi costipi esercizio attribuiti
all’area altro e all’area sociale”
Voci del conto economico
Il Bilancio si chiude al 31 dicembre 2006 in perdita di € 10.082.648,23 riferita esclusivamente alla
gestione sanitaria.
Tutti i costi, compresi i costi di ammortamento, sono imputati in base al centro di responsabilità che
utilizza il bene o il servizio, mentre sono stati ripartiti su base convenzionale solamente i costi riferiti
alle competenze del Direttore dei Servizi Sociali al 50% tra il bilancio sanitario ed il bilancio sociale.
Vengono analizzate, di seguito, le principali variazioni intervenute nelle voci del conto economico.
Valore della produzione
Rispetto all’esercizio precedente, come evidenziato dalla successiva tabella, i ricavi aumentano
complessivamente di € 31.109.498,34 (+11%) e tale incremento è legato quasi esclusivamente ai ricavi
per contributi regionali.
I ricavi riferiti invece alla gestione diretta dell’azienda (ticket, libera professione, prestazioni di igiene
pubblica, concorsi e recuperi, mobilità attiva, ecc.) diminuiscono complessivamente per € 274.450,94
rispetto al consuntivo 2004.
Saldo al 31.12.2006
Contributi in conto esercizio
Ricavi per prestazioni sanitarie
Altri ricavi e proventi
Costi capitalizzati
TOTALE GENERALE
320.213.207,07
42.933.736,07
4.264.680,24
161.257,45
367.572.880,83
Saldo al 31.12.2005
312.790.633,87
41.156.690,87
5.178.523,83
359.125.848,57
Variazione
7.422.573,20
1.777.045,20
-913.843,59
161.257,45
8.447.032,26
Variaz. %
2,4
4,3
-17,6
2,35
Gli scostamenti rispetto all’esercizio precedente sono dovuti:
Contributi in c/esercizio
L’aumento registrato pari a € 7.422.573,20 (+2,4%) deriva per € 11.614.382,50 a contributi a
destinazione indistinta, e da una diminuzione dei contributi vincolati della Regione, dei Comuni e da
altri soggetti diversi rispettivamente per € 3.901.441,43, € 461,02 e € 289.906,85.
Ricavi per prestazioni sanitarie e socio sanitarie
Confluiscono in questo aggregato sia le prestazioni ad Aziende socio sanitarie ed altri soggetti pubblici
(mobilità attiva) sia i servizi erogati ai ricoverati presso aziende della Regione e extra regione, le
prestazioni del dipartimento di prevenzione, le attività libero professionali, ecc.
47
I valori della mobilità sanitaria corrispondono a quanto indicato dalla Regione.
Si rimanda alla relazione sulla gestione per l’analisi degli scostamenti intervenuti.
Per quanto concerne le altre prestazioni, l’aumento riscontrato complessivamente è stato di
€
1.777.045,20 pari al 4,3%, e tale incremento è riconducibile sostanzialmente ai ricavi per la mobilità
infra regionale ed extra regionale per € 1.908.957,68.
Altri ricavi e proventi
Questa aggregazione di ricavi, costituito da ricavi relativi a concorsi, recuperi, rimborsi, fitti attivi,
rimborso personale comandato, ricavi relativi ad esercizi precedenti, evidenzia un decremento rispetto
all’esercizio precedente per un importo di € 913.843,59 pari al 17,6% imputabile principalmente alla
voce altri ricavi relativi ad esercizi precedenti diminuita di € 936.865,42.
Si precisa che i ricavi di competenza di esercizi precedenti e da cessione di beni immobilizzati sono stati
inseriti con l’espresso consenso del Collegio sindacale e riguardano
A - Altri ricavi per € 1.287.683,08
Si riferiscono a ricavi per prestazioni o servizi riferiti ad esercizi precedenti.
B – Plusvalenze da cessione di beni immobilizzati per un importo di € 8.283,23 e relative a plusvalenze
realizzate su alcune cessioni di beni immobilizzati.
Costi capitalizzati
Nell’esercizio 2006 si è provveduto a capitalizzare i costi relativi alle attività di progettazione e/o
direzione lavori svolta dal personale dipendente conseguenti all’applicazione della legge Merloni sui
lavori pubblici per un importo di 161.257,45.
Costi della produzione
Rispetto all’esercizio precedente i costi sono incrementati di € 7.321.237,12 (+ 1,98%) e sono legati in
particolare all’aumento
a) dell’acquisto dei beni sanitari (€ 3.634.375,41 pari al 9,8%) sia per il completamento della
distribuzione diretta dei farmaci sia per l’aumento di attività (protesi);
b) dell’acquisto di prestazioni da soggetti privati per € 6.469.876,46, di cui va segnalato in
particolare gli incrementi dei costi relativi alla assistenza farmaceutica territoriale (+ €
1.967.403,10 pari al 5,4%), alle prestazioni a favore degli anziani non autosufficienti (+ €
1.980.456,52 pari al 8,4%) e dei costi relativi alla medicina di base (+ € 1.1.328.246,79 pari al
6,5%);
c) dell’acquisto dei servizi non sanitari per € 1.860.185,98 dovuto soprattutto ai costi per i Servizi
elaborazione dati (+ € 427.873,51 pari al 53,6%), per i costi riferiti all’energia elettrica (+€
436.926,40 pari al 22%) e ai costi relativi ad altri servizi esternalizzati (Front End, Gestione
Magazzini che presentano un sensibile incremento per € 1.638.718,37 pari al 38,4%)
48
Saldo al 31.12.2006
Acquisti di beni
Acquisto di servizi san.e socio sanitari
Acquisto di servizi non sanitari
Godimento di beni di terzi
Costi del personale
Oneri diversi di gestione
Ammortamenti e svalutazioni
Variazione nelle rimanenze
Accantonamenti per rischi
Altri accantonamenti
TOTALE GENERALE
43.968.847,48
159.993.093,05
31.582.568,50
3.932.538,57
112.970.422,82
12.920.438,28
12.760.822,48
1.255.061,37 549.040,62
125.711,53
377.548.421,96
Saldo al 31.12.2005
39.919.250,68
154.697.769,77
29.722.382,52
3.240.271,63
115.301.133,34
15.116.358,88
12.480.683,84
381.142,15
130.476,33
370.227.184,84
Variazione
4.049.596,80
5.295.323,28
1.860.185,98
692.266,94
-2.330.710,52
-2.195.920,60
280.138,64
-873.919,22
549.040,62
-4.764,80
7.321.237,12
Variaz. %
10,1
3,4
6,3
21,4
-2,0
-14,5
2,2
229,3
0,0
-3,7
1,98
Acquisto di beni sanitari e non sanitari
L’incremento di € 4.049.596,80 (+10,1%) è generato dall’aumento dei costi dei beni sanitari
(+3.634.375,41 pari al 9,8%) in particolare modo dei prodotti farmaceutici ed emoderivati (+13,8%) dei
materiali per la profilassi igienico sanitaria (+30,4%) e dei presidi chirurgici e materiale sanitario (+9%).
L’acquisto di beni non sanitari evidenziano un incremento di € 415.221,39 pari al 14,5% con rilevanti
aumenti nel costo dei combustibili per riscaldamento e nei materiali per la pulizia e la lavanderia.
Acquisto di servizi sanitari e socio sanitari
L’acquisto di servizi sanitari, comprende i costi della mobilità passiva, dell’assistenza convenzionata,
dell’assistenza extra ospedaliera, della libera professione, delle consulenze, dei rimborsi, dei contributi,
ecc.,ed è complessivamente aumentato di € 5.295.323,28. Tale incremento è dovuto a maggiori costi
sostenuti per l’assistenza farmaceutica territoriale (€ 1.967.403,10 +5,4%), ai costi riferiti alla medicina
di base (€ 1.328.246,79 + 6,5%), alle prestazioni a favore di anziani non autosufficienti (€ 1.680.456,52
con in incremento dell’8,4%) e per le prestazioni di assistenza integrativa regionale (€ 437.260,86 pari
al 26,3%).
Per quanto concerne la mobilità sanitaria passiva si sottolinea che i valori iscritti nel bilancio preventivo
e nel bilancio di esercizio corrispondono a quanto indicato dalla regione e presentano un sensibile
peggioramento rispetto all’esercizio precedente.
Acquisto di servizi non sanitari
Si è registrato un aumento dei costi relativi all'acquisizione dei servizi non sanitari per € 1.860.185,98
(+6,3%) dovuto principalmente agli incrementi registrati nel servizio elaborazione dati per € 427.873,51,
nel costo dell’energia elettrica per € 436.926,40 e nei costi afferenti ai servizi in appalto relativi alla
logistica e front end per € 1.638.718,34.
Godimento di beni di terzi
Si registra un aumento rispetto all’esercizio precedente per € 692.266,94 (+21,4) da imputare sia ai
canoni di affitto relativi alla nuova logistica sia ai canoni delle attrezzature sanitarie.
Personale
Il decremento del costo del personale pari a € 2.195.920,52 è dovuto dall’inserimento nel costo riferito
all’esercizio 2005 dei rinnovi contrattuali dell’area comparto e dell’area della dirigenza riferita ai bienni
2002-2003 e 2004-2005.
Si segnala anche un aumento del costo delle ferie non godute per € 361.774,16.
49
Oneri diversi di gestione
Tale aggregazione accoglie diverse tipologie di costi e oneri relativi all’insieme delle gestioni accessorie,
quali i compensi corrisposti agli organi direttivi, i costi amministrativi, le imposte, le tasse e i tributi,
nonché i costi della gestione ordinaria relativi a esercizi precedenti.
Per quanto concerne i costi riferiti ad esercizi precedenti, inseriti con l’espresso consenso del Collegio
Sindacale sono dettagliatamente dimostrati nella Tavola n. 9 “Ricavi e costi di esercizi precedenti” e
riguardano
A - Costi per mobilità: € 1.063.592,84
Si riferiscono all’iscrizione in bilancio, di code relative alla mobilità intra regionale riferita a esercizi già
chiusi. Detti valori sono stati iscritti su precise indicazioni della Regione Veneto.
B - Altri costi per € 1.539.177,51
Si riferiscono a costi sostenuti per prestazioni o servizi riferiti ad esercizi precedenti.
C - Minusvalenze da cessione di beni immobilizzati per un importo di € 28.736,57 e relative a cessione
di attrezzature e altri beni non completamente ammortizzati
Ammortamenti e svalutazioni
Rispetto a quanto accantonato nell’esercizio precedente il maggior onere ammonta a € 280.138,64 pari
al 2,2%.
Variazioni delle rimanenze
Le rimanenze dei magazzini centrali registrano un incremento delle rimanenze finali per € 1.255.061,37.
Accantonamenti per rischi ed oneri
Gli accantonamenti sono stati effettuati su precise disposizioni regionali e riguardano gli oenri riferiti
all’Irap e ai rinnovi contrattuali della medicina di base.
Altri accantonamenti
La voce si riferisce all’accantonamento del fondo Sumai per un importo di € 125.711,53.
Proventi e oneri finanziari
Rispetto all’esercizio 2005, come evidenziato sulla successiva tabella, si è avuto un incremento sia dei
proventi sia degli oneri finanziari, quest’ultimi imputabili agli interessi di mora causati dalla mancata
erogazione della Regione Veneto dei fondi spettanti.
Saldo al 31.12.2006
Proventi finanziari
Oneri finanziari
TOTALE GENERALE
-
4.510,92
111.618,02 -107.107,10
Saldo al 31.12.2005
337,35
33.493,06
-33.155,71
Variazione
4.173,57
-78.124,96
-73.951,39
Rettifiche di valore di attività finanziarie
50
Non sono state effettuate rivalutazioni e/o svalutazioni di attività finanziarie
Proventi e oneri straordinari
Non sono stati rilevati nell’esercizio 2006 oneri e proventi straordinari.
La tabella seguente evidenzia le variazioni intervenute rispetto all’esercizio precedente:
Saldo al 31.12.2006 Saldo al 31.12.2005
Proventi staordinari
Oneri straordinari
TOTALE GENERALE
0,00
71.226,00
71.226,00
Variazione
-71.226,00
0,00
-71.226,00
51
SITUAZIONE DELL’AZIENDA E ANDAMENTO
DELLA GESTIONE
2006
52
Premessa
Il presente documento intende evidenziare l’andamento economico della gestione dell’Unità Sanitaria
Locale n. 8 e fornire alcuni tra i più rappresentativi indicatori economici e patrimoniali basati sui dati del
bilancio chiuso al 31 dicembre 2006.
Chiude in perdita l’esercizio 2006 per 10,082 milioni di euro con un miglioramento rispetto al
rendiconto del 4° trimestre 2006 di 2,768 milioni di euro, dovuti a un aumento del valore della
produzione per 2,222 milioni di euro e ad una riduzione dei costi della produzione per 652 mila euro.
Alla data del 31 dicembre 2006 il bilancio evidenzia un patrimonio netto di 73,211 milioni di euro.
L’esercizio 2006 si è svolto avendo quale importante riferimento di programmazione il monitoraggio
trimestrale dei valori di bilancio con i relativi vincoli di bilancio imposti dalla regione. Per quanto
concerne questa azienda l’obiettivo di diminuire la perdita di esercizio è stato raggiunto.
I dati consuntivi evidenziano un aumento del valore della produzione del 0,6% e del 2,4% rispetto al
rendiconto riferito al 4° trimestre 2006 e al dato consuntivo 2005 cui fa riscontro una diminuzione dei
costi della produzione relativamente al rendiconto del 4° trimestre del 0,2% ed un aumento dello stesso
rispetto al conto consuntivo 2005 del 2,0%.
Ulteriori dettagli ed analisi saranno forniti nel paragrafo relativo all’“Analisi degli scostamenti rispetto
al rendiconto trimestrale 2006 e al bilancio consuntivo 2005” di seguito esposto.
Analisi scostamenti rispetto alla rendicontazione trimestrale 2006 e al bilancio consuntivo 2005
L’analisi degli scostamenti ha l’obiettivo di individuare ed analizzare le variazioni più rilevanti
intervenute tra il bilancio consuntivo al 31 dicembre 2006, il rendiconto del 4° trimestre 2006 e il
bilancio consuntivo al 31 dicembre 2005.
Al fine di rendere i dati tra loro confrontabili e meglio intelleggibili, l’analisi degli scostamenti è svolta
sulla base di un conto economico che riclassifica ed aggrega le principali componenti dei costi e ricavi
operativi e non operativi.
Nella pagina che segue sono riportati i conti economici riclassificati relativi al bilancio consuntivo 2006,
al rendiconto del 4° trimestre 2006 ed al bilancio consuntivo 2005.
53
Contributi in c/esercizio
Altri contributi
Mobilità attiva
Prestazioni sanitarie e socio-sanitarie
Altri ricavi e proventi
Costi capitalizzati
VALORE DELLA PRODUZIONE
Consuntivo
2006
311.540
8.673
26.702
16.231
4.265
161
367.572
Acquisti di beni
43.969
Mobilità passiva
44.136
Medicina di base
21.858
Assistenza Farmaceutica
38.400
Servizi sanitari e socio-sanitari
55.598
Acquisti di servizi non sanitari
31.583
Godimento beni di terzi
3.933
Costi del Personale
112.970
Oneri diversi di gestione
12.920
Ammortamenti e svalutazioni
12.761
Variazione nelle rimanenze
1.255 Accanotanamenti per rischi
549
Altri accantonamenti
126
COSTI DELLA PRODUZIONE
377.548
DIFF. TRA VALORE E COSTI DELLA
- PROD.
9.976
Proventi ed oneri finanziari
107
Rettifiche di valore attività finanziarie
Proventi ed oneri straordinari
0
RISULTATO D'ESERCIZIO
10.083
%
Rnd
2006
311.574
9.213
24.794
15.825
3.944
365.350
84,8
2,4
7,3
4,4
1,2
0,0
100,0
11,6
11,7
5,8
10,2
14,7
8,4
1,0
29,9
3,4
3,4
0,3 0,1
0,0
100,0
-
-
%
85,3
2,5
6,8
4,3
1,1
100,0
Diff. In %
Prev/cons.
0,01
5,86
7,70
2,57
8,14
0,61
43.982
11,6 0,03
45.324
12,0 2,62
21.826
5,8
0,15
38.400
10,2
57.662
15,2 3,58
32.953
8,7 4,16
4.094
1,1 3,93
110.443
29,2
2,29
11.672
3,1
10,69
12.413
3,3
2,80
1.274 0,3
580
0,2
126
0,0
378.201
100,0 0,17
12.851
22,37
#DIV/0!
12.851
21,54
Consuntivo
2005
299.925
12.865
24.793
16.363
5.179
359.125
-
-
-
%
83,5
3,6
6,9
4,6
1,4
100,0
39.919
10,8
45.324
12,2
20.530
5,5
36.433
9,8
52.411
14,2
29.723
8,0
3.240
0,9
115.301
31,1
15.115
4,1
12.481
3,4
381 0,1
130
0,0
370.226
100,0
11.101
33
71
11.063
Diff. In%
Cons05/06
3,87
32,58
7,70
0,81
17,65
2,35
-
-
-
10,15
2,62
6,47
5,40
6,08
6,26
21,39
2,02
14,52
2,24
229,40
3,08
1,98
224,24
-
I maggiori costi rilevati a consuntivo rispetto al dato previsionale riferito al rendiconto trimestrale, sono
principalmente riconducibili alle voci di costo sotto elencate
Medicina di base: tale voce evidenzia un aumento di 32 mila euro pari allo 0,1%;
Personale: l’aumento rispetto al dato revisionale è stato pari a 2,527 milioni di euro pari al 2,3%
ed è riconducibile per 1,693 milioni di euro ai rinnovi contrattuali e per 868 mila euro
all’aumento del costo delle ferie non godute (circa 5.000 giornate in più di ferie maturate e non
godute rispetto all’esercizio precedente);
Oneri diversi di gestione: lo scostamento rispetto al dato previsionale ammonta a circa 1,248
milioni di euro, pari al 10,7%. Si riferiscono a costi sostenuti per prestazioni e servizi riferiti ad
esercizi precedenti (+314 mila euro) e ai costi relativi ad esercizi precedenti riferiti alla mobilità
(+ 1,063 milioni di euro);
Ammortamenti e svalutazioni: l’incremento di tale voce rispetto al dato previsionale ammonta a
circa 347 mila euro pari al 2,8%.
Si sono altresì manifestati dei risparmi in alcune categorie di costi che esponiamo di seguito:
Acquisti di beni: tale voce ricomprende sia l’acquisto di beni sanitari sia quelli non sanitari e
registra un decremento di 13 mila euro;
Mobilità passiva: tale voce evidenzia uno scostamento rispetto al preventivo per 1,187 milioni di
euro pari al 2,6%;
Servizi sanitari e socio-sanitari: tale voce evidenzia uno scostamento rispetto al dato previsionale
di circa 2,064 milioni di euro pari al 13,6%;
54
Acquisto di servizi non sanitari: decremento di tale voce rispetto al dato previsionale, pari a 1,370
milioni di euro pari al 4,2%;
Godimento di beni di terzi: il decremento di tale voce rispetto al dato previsionale è stato di 162
mila euro pari al 4,0%;
Accantonamento per rischi: il decremento è stato di 31 mila euro pari al 5,4%.
Il miglioramento dal lato dei ricavi rispetto al rendiconto trimestrale di 2,222 milioni di euro è
sostanzialmente da ricondurre ai ricavi relativi all’acquisto di prestazioni da aziende sanitarie della
regione e fuori regione che registra un incremento di 1,909 milioni di euro (+7,7%), ai ricavi relativi
agli esercizi precedenti per 306 mila euro, ai ricavi per prestazioni sanitarie e socio-sanitarie per 406
mila euro e all’iscrizione di ricavi per costi capitalizzati per 161 mila euro.
Contributi in conto esercizio a destinazione indistinta
I contributi in conto esercizio a destinazione indistinta costituiscono la componente di ricavo più
significativa dell’Azienda e rappresentano l’84,8% del valore della produzione.
Tale voce accoglie, principalmente, le quote dei livelli essenziali di assistenza destinate dalla Regione
alle aziende sanitarie in diretta gestione. Il criterio di ripartizione è basato sui bisogni sanitari e quindi
l’ammontare è determinato come quota pro-capite per ciascun cittadino residente, parametrata per fasce
d’età e per sesso, secondo standard di frequenza di accesso alle prestazioni sanitarie, rettificata con
correttivi che considerano la specificità di situazioni territoriali particolari.
Nel bilancio consuntivo 2006 il valore di tale voce è pari complessivamente a 311,549 milioni di euro di
cui 310,596 milioni di euro relativa all’assegnazione del Fondo Sanitario Regionale. Tale valore risulta
evidenzia un incremento del 3,9% rispetto al bilancio consuntivo 2005.
Si evidenzia che l’assegnazione alle aziende viene fatta in base alla popolazione residente al 31
dicembre 2005.
L’analisi della variazione subita da tale voce è integrata, di seguito, con alcune considerazioni
sull’andamento della popolazione presente sul territorio di competenza dell’Azienda e delle quote del
Fondo Sanitario Regionale assegnate alla stessa.
La popolazione servita dall’Azienda si è incrementata nel corso dell’anno 2005 di altre 2.470 unità
rispetto al 31 dicembre 2004.
L’aumento complessivo della popolazione è risultato più significativo nelle fasce di età da 0 a 14 anni e
oltre i 65 anni; rimangono tuttavia sostanzialmente inalterate le incidenze delle singole fasce di età
rispetto alla popolazione complessiva, come si evince dalla tabella riepilogativa riportata di seguito.
da 0 a 14 anni
da 15 a 64 anni
oltre 65 anni
Totale
Anno 2006
38.340
15,82
163.571
67,51
40.391
16,67
242.302
100,00
Anno 2005
37.722
15,73
162.599
67,80
39.511
16,47
239.832
100,00
Anno 2004
36.845
161.209
38.564
236.618
15,57
68,13
16,30
100,00
L’analisi dell’andamento dell’ammontare complessivo dei contributi regionali a natura indistinta e dei
contributi pro-capite nel triennio considerato, evidenzia un aumento costante nel triennio come
rappresentato graficamente in una tabella esposta successivamente.
55
320.000
310.000
1.300
300.000
1.250
290.000
1.200
280.000
270.000
1.150
260.000
1.100
Importo Contributi
1.350
migliaia
Andamento dei contributi regionali a natura indistinta
rispetto all'andamento dei contributi pro-capite
250.000
Anno 2004
Anno 2005
Contributi pro capite
Anno 2006
Contributi Regionali complessivi
Al 31 dicembre 2005 l’Unità Locale Socio Sanitaria n. 8 si collocava, nel confronto con le altre aziende
sanitarie della Regione, all’ottavo posto per numero di abitanti serviti come pure con riferimento
all’importo assoluto dei contributi erogati.
Si evidenzia che l’assegnazione pro-capite dell’Unità Locale Socio Sanitaria n. 8 risulta tra le più basse
della Regione Veneto.
Considerazioni sulla mobilità
Il fenomeno della mobilità trova rappresentazione nel bilancio d’esercizio nella voce valore della
produzione (mobilità attiva) e nella voce costo della produzione (mobilità passiva). Nel conto economico
riclassificato tali componenti sono tenute separate; le considerazioni di seguito riportate tuttavia, sono
effettuate facendo riferimento, principalmente, al saldo netto della mobilità.
Per l’esercizio 2006 l’azienda presenta un saldo di mobilità negativo pari a 17,433 milioni di euro
contro un saldo di 20,530 milioni di euro del 2005.
Si rileva un miglioramento sia della mobilità intraregionale per 2,492 milioni di euro e della mobilità
extra regionale per 550 mila euro.
In migliaia di Euro
Mobilità intraregionale
Mobilità extraregionale
Valori al 31.12.2006
-15.793
-1.640
-17.433
Valori al 31.12.2005
-18.339
-2.191
-20.530
Differenza
2.546
551
3.097
Le analisi che seguono sono focalizzate sulla mobilità intraregionale in quanto il dato della mobilità
extraregionale risulta poco significativo trattandosi di un valore comunicato dalla Regione, stimato sulla
base dei dati dell’anno 2005.
Il saldo della mobilità intraregionale originato dalla gestione 2006 è pari a -15,793 milioni di euro. Il
miglioramento del saldo rispetto all’esercizio precedente pari a circa 2,546 milioni di euro è dovuto
all’aumento della fatturazione attiva, come si evince dalla tabella successiva.
Il risultato negativo deriva principalmente alla mancanza di determinati reparti nei presidi ospedalieri
dell’Azienda. Dall’analisi dei dati si evince il forte potere attrattivo di aziende limitrofe all’U.L.SS n. 8,
quali l’Azienda Ospedaliera di Padova e l’U.L.SS n. 9 di Treviso.
56
Il saldo netto della mobilità intraregionale per l’unità locale socio sanitaria n. 8 è così composto:
In migliaia di Euro
Mobilità attiva
Mobilità passiva
Valori al 31.12.2006
23.271
39.064
-15.793
Valori al 31.12.2005
Differenza
21.053
2.218
39.392
-328
-18.339
2.546
Il tasso della mobilità dato dal rapporto tra mobilità attiva e mobilità passiva ha avuto il seguente
andamento che è sintomo della difficoltà di attrarre utenti dalle altre U.L.SS., giustificata dalla vicinanza
geografica di ospedali ad alta specialità/specializzazioni..
Anno 2006
Tasso di mobilità
Anno 2005
59,57
53,44
Il valore della mobilità passiva diminuisce rispetto all’esercizio precedente, con un miglioramento della
mobilità pro-capite.
Importi in Euro
Mobilità passiva pro-capite
Anno 2006
162,88
Anno 2005
166,48
Analisi della situazione economica
Il conto economico è stato riclassificato con la finalità di dare evidenza delle due modalità fondamentali
con cui le aziende sanitarie pubbliche possono svolgere la funzione di tutela della salute:
La produzione diretta di servizi;
L’affidamento a terzi, tramite contratti e convenzioni, dell’erogazione del servizio.
Alleghiamo di seguito il conto economico riclassificato secondo lo schema utilizzato nel modello di
Anessi Pessina. Nella tabella viene riportata la riclassificazione dei dati relativi agli esercizi 2006, 2005
e 2004.
A)
B)
C)
D)
E)
F)
G)
H)
I)
J)
K)
L)
M)
N)
O)
P)
Importi in migliai di euro
Contributi dalla Regione
Costi per assistenza sanitaria di base
Costi per prestazioni di assistenza ospedaliera
Costi per altre prestazioni di ass.sanitaria non dirett. gestita
Contributi Regionali trattenuti per la produzione interna
Proventi per prestazioni sanitarie
Altri proventi tipici
Risorse per produzione interna (RPI)
Costi per beni e servizi
Costi personale
Ammortamenti
Accantonamenti
Risultato operativo gestione caratteristica (RO)
Risultato altre gestioni ordinarie
Risultato gestione straordinaria
Risultato dell'esercizio
Popolazione (POP)
Anno 2006
315.481.523
63.222.457
33.824.306
50.579.616
167.855.144
42.933.736
8.966.200
219.755.080
95.700.041
120.883.402
12.546.165
602.441
9.976.969 85.226 20.453
10.082.648 239.832
Anno 2005
307.768.582
60.104.379
34.625.355
47.646.345
165.392.503
41.156.691
10.126.258
216.675.452
92.075.369
123.292.352
12.440.684
40.000
11.172.952 9.290 118.977
11.063.266 236.618
Anno 2004
277.323.110
58.606.915
28.127.153
42.383.424
148.205.617
39.715.072
10.844.869
198.765.558
79.534.590
109.293.670
10.389.751
77.403
529.857
12.241
542.098
0
233.046
57
Sulla base dei valori economici sono stati calcolati degli indici; l’indice fondamentale è il Risultato
Operativo Unitario determinato come rapporto tra il risultato operativo dell’esercizio e la popolazione:
ROU = RO/POP = RPI/POP* RO/RPI
ROU = risultato operativo unitario
RO = risultato operativo dell’esercizio
POP = popolazione
RPI = risorse per produzione interna
Il rapporto tra RPI e POP indica la capacità dell’azienda di ottenere contributi elevati dalla Regione e di
integrarli con altri proventi caratteristici; il rapporto tra RO e RPI esprime la capacità dell’azienda di
contenere i costi della produzione interna.
Riportiamo di seguito una sintesi degli indicatori determinati sui tre conti economici riclassificati.
ROU
RPI/POP
RO/RPI
-
Anno 2006
41,60 916,29
0,05 -
Anno 2005
47,22 915,72
0,05 -
Anno 2004
2,27
852,90
0,00
Confrontando gli indicatori del 2006 con quelli del 2005 emerge una inversione rispetto all’anno
precedente: infatti vi è un lieve miglioramento in termini di risultato operativo per utente. Tale
risultato, pur in presenza di un incremento delle risorse da destinarsi alla produzione interna, evidenzia
un aumento dei fattori produttivi che portano in negativo il risultato operativo.
La medesima tendenza emerge scomponendo i singoli fattori della formula moltiplicativa esposta sopra
e, precisamente:
rapportando alla popolazione le varie componenti che formano le risorse da destinare alla
produzione interna;
determinando le incidenze delle diverse voci di costo per la realizzazione di tale produzione.
Riportiamo di seguito le componenti ritenute, a nostro avviso, più rappresentative nella formazione dei
due fattori che determinano l’indicatore principale.
Contributi pro-capite
Costi di assistenza di base pro-capite
Incidenza dei costi del personale
Incidenza dei costi di acquisto per beni e servizi
Anno 2006
Anno 2005
Anno 2004
1.315,43
263,61
504,03
399,03
1.300,70
254,01
0,57
0,42
1.189,99
251,48
0,55
0,40
Tali indici confermano i commenti riportati nel paragrafo relativo all’analisi degli scostamenti e
precisamente dal lato dei ricavi un aumento dei contributi ricevuti dalla regione e, dal lato dei costi, un
aumento degli oneri sostenuti per l’assistenza di base, un aumento dei costi per l’acquisto di beni e
servizi e una diminuzione dei costi del personale.
L’aumento dei contributi assorbe completamente l’aumento dei costi per l’assistenza di base con un
conseguente incremento delle risorse a disposizione dell’Azienda per l’erogazione dei servizi di
produzione interna.
A conclusione di questa analisi della situazione economica è giusto sottolineare che la valutazione dei
risultati in un’Unità Locale Socio Sanitaria è una problematica non indifferente. Nonostante sia
58
fondamentale per gli operatori sanitari misurare i risultati della gestione sulla base dell’impatto che
l’intervento sanitario ha sulle condizioni di salute della collettività, riteniamo tuttavia opportuno
verificare anche la capacità di impiegare in modo razionale i fattori produttivi con riferimento alla
realizzazione di determinati volumi di servizi offerti, in modo tale da assicurare l’equilibrio di bilancio.
Analisi della situazione patrimoniale-finanziaria
L’analisi della situazione patrimoniale-finanziaria si pone come obiettivo la verifica dell’esistenza di una
posizione di equilibrio strutturale (condizione necessaria per la sopravvivenza nel tempo dell’Azienda).
Questo studio si sostanzia nell’analisi della struttura degli impieghi e delle fonti, ponendo particolare
attenzione alla correlazione esistente tra gli impieghi durevoli e le fonti permanenti e tra gli impieghi a
breve e le fonti a breve.
Riportiamo di seguito una tabella riepilogativa della composizione degli impieghi:
Importi in Euro/migliaia
Liquidità immediate
Liquidità differite
Rimanenze
Totale attivo circolante
Anno 2006
11.475
68.538
9.627
89.640
5,77%
34,44%
4,84%
45,04%
Anno 2005
24.377
34.817
8.372
67.566
13,33%
19,04%
4,58%
36,95%
Anno 2004
10.137
23.175
7.992
41.304
6,46%
14,77%
5,10%
26,33%
Attivo immobilizzato
109.362
54,96%
115.277
63,05%
115.549
73,67%
Totale Capitale Investito
199.002
100,00%
182.843 100,00%
156.853 100,00%
Tale composizione degli impieghi non è tuttavia compensata da un’altrettanta netta predominanza delle
fonti di finanziamento fisse rispetto a quelle correnti.
Importi in Euro/migliaia
Passività correnti
Passività fisse
Totale capitale di terzi
Patrimonio netto
Totale Fonti
Anno 2006
%
Anno 2005
%
Anno 2004
%
123.876
1.914
125.790
62,25%
0,96%
63,21%
110.606
1.839
112.445
60,49%
1,01%
61,50%
80.252
1.770
82.022
51,16%
1,13%
52,29%
73.212
36,79%
70.398
38,50%
74.831
47,71%
199.002
100,00%
182.843
100,00%
156.853
100,00%
Le passività correnti sono principalmente composte da debiti verso fornitori (comprensivi anche dei
debiti per fornitura di immobilizzazioni) e da debiti verso il personale.
Riportiamo come indicatore sintetico di tale analisi l’indice di solidità denominato rapporto di
indebitamento, determinato come rapporto tra il capitale di terzi e il patrimonio netto.
Indice di indebitamento
Anno 2006 Anno 2005 Anno 2004
1,72
1,6
1,1
Tale indice è aumentato nell’esercizio 2006.
Precisiamo tuttavia che, in un’azienda pubblica inserita in un contesto regionale, gli indici di solidità
hanno scarsa rilevanza in quanto la continuità aziendale è spesso influenzata da fattori diversi quali
59
l’esigenza da parte della Regione di garantire un servizio capillare su tutto il territorio, qualitativamente
coerente con le direttive nazionali.
A chiusura di queste considerazioni sulla situazione patrimoniale-finanziaria dell’Unità Locale Socio
Sanitaria n. 8 proponiamo il rendiconto finanziario generale costruito raffrontando due stati patrimoniali.
Da tale prospetto risulta che nel corso del 2006 l’Azienda ha utilizzato liquidità per circa 12,902 milioni
di euro, e tale risultato è frutto soprattutto nel consistente aumento degli impieghi a breve (crediti).
FONTI = CASH INFLOW
ℵ& 0 Utile anno
ℵ& 0 Fondi ammortam. e svalutaz.
ℵ& 0 TFR e fondi equivalenti
CASH FLOW OPERATIVO LORDO
ℵ& % debiti a lunga
ℵ& % capitale netto
ℵ& % immoblizzazioni immateriali
ℵ& 6 immobilizzazioni materiali
ℵ& 6 immobilizzazioni finanziarie
Dividendi e riserve
Totali fonti a lunga
ℵ& % fornitori
ℵ& % altri debiti a breve
ℵ& %8 crediti
ℵ& ι τ rimanenze
Totale fonti a breve
TOTALE FONTI
Utilizzo liquidità
Totale generale
IMPIEGHI = CASH OUTFLOWS
ℵ& 0 Perdita anno (n)
12.093.819
74.280
12.168.099
20,5%
12.896.448
25.064.547
21.493.309
10.082.648
42,2%
21.493.309 36,1%
46.557.856
12.902.250 21,7%
59.460.106 100,0%
ℵ& % debiti a lunga
ℵ& % capitale netto
ℵ& % immoblizzazioni immateriali
ℵ& 6 immobilizzazioni materiali
ℵ& 6 immobilizzazioni finanziarie
Dividendi e riserve
TFR e fondi equiv. nell'anno
Totale impieghi a lunga
ℵ& % fornitori
ℵ& % altri debiti a breve
ℵ& ι crediti
ℵ& ι rimanenze
Totale impieghi a breve
TOTALE IMPIEGHI
Liquidità generata
Totale generale
390.685
5.787.836
16.261.169
27,3%
8.222.963
33.720.912
1.255.061
43.198.937
59.460.106
0
59.460.106
72,7%
0,0%
100,0%
L’attività di investimento
Nel corso del 2006 è continuata la politica di investimento, anche se in forma ridotta, dell’azienda sia
con riferimento ai fabbricati sia ai beni mobili. In particolare gli investimenti sono stati rivolti ad
interventi atti a adeguare le strutture alle normative di sicurezza e alle nuove previsioni del Piano Socio
Sanitario Regionale in materia ospedaliera e territoriale.
Gli investimenti ultimati nel corso dell’esercizio, suddivisi per categoria, sono:
in migliaia di euro
Fabbricati
Impianti generici
Attrezzature sanitarie
Altri beni
Totale
Anno 2005
Anno 2005
Anno 2004
1.113
2.591
2.223
1.592
7.519
5.159
3.249
4.286
1.353
14.047
947
14.941
2.469
874
19.231
Con riferimento ai fabbricati si è proceduto ad effettuare interventi diffusi nelle varie sedi tendenti alla
riqualificazione ed ammodernamento degli ambienti.
Relativamente agli impianti, sono stati eseguiti i lavori previsti all’interno del contratto quinquennale di
gestione tecnologica integrata e gli interventi di adeguamento normativo e di ammodernamento
60
tecnologico per l’uso razionale dell’energia afferenti i presidi ospedalieri di Castelfranco Veneto e di
Montebelluna.
L’attività di ricerca e sviluppo
Nell’esercizio considerato si è ulteriormente sviluppata l’attività all’interno del Centro di riferimento per
il Servizio Epidemiologico Regionale che ha sede presso l’Unità Locale Socio Sanitaria n. 8.
Nel corso dell’anno 2006 sono stati avviati alcuni progetti di ricerca sanitaria finalizzata finanziati dalla
regione Veneto.
Fatti intervenuti dopo la chiusura dell’esercizio
Dopo la chiusura dell’esercizio, non si sono verificati fatti rilevanti.
Evoluzione prevedibile della gestione
I risultati della gestione caratteristica nei primi mesi risultano sostanzialmente allineati a quanto previsto
nel bilancio economico preventivo 2006. L’Azienda è impegnata in un’attività di contenimento dei costi
al fine di migliorare la redditività e generare cash flow per finanziare gli investimenti programmati,
finalizzati ad un aumento dell’efficienza e della qualità del servizio offerto.
61
RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE
AL BILANCIO DI ESERCIZIO
2006
62
Il bilancio dell’esercizio 2006 chiude con un una perdita 10.082.648,23 euro.
Si riportano di seguito i dati riassuntivi del bilancio al 31.12.2006, espressi in Euro, confrontati con
quelli dell’esercizio precedente:
Stato Patrimoniale
Bilancio di
esercizio 2005
Immobilizzazioni
Attivo circolante
Ratei e risconti
Totale attivo
Patrimonio netto
Fondi
T.F.R.
Debiti
Ratei e risconti
Totale passivo
Conti d’ordine
Conto Economico
Valore della Produzione
Costo della Produzione
Differenza
Proventi ed oneri finanziari +/Rettifiche di valore di attività
Proventi ed oneri straordinari +/Risultato prima delle imposte +/Imposte dell’esercizio
Utile (Perdita) dell’esercizio +/-
Bilancio di
Differenza per
esercizio 2006 valore assoluto
115.277.112
67.393.695
172.602
182.843.409
70.397.945
50.000
1.789.320
110.444.252
161.892
182.843.409
13.090.807
Bilancio di
esercizio 2005
109.361.814 89.455.884
184.138
199.001.836
73.211.745
50.000
1.863.600
123.632.324
244.167
199.001.836
15.857.997
Diff. %
5.915.298 22.062.189
11.536
16.158.427
2.813.800
74.280
13.188.072
82.275
16.158.427
2.767.190
5,1
32,7
6,7
8,8
4,0
4,2
11,9
50,8
8,8
21,1
Bilancio di
Differenza per Diff. %
esercizio 2006 valore assoluto
359.125.849
367.572.881
370.227.185
377.548.422
- 11.101.336 9.975.541
33.156 107.107 -
-
71.226
11.063.266 -
- 10.082.648
-
11.063.266 -
10.082.648
8.447.032
7.321.237
1.125.795 73.951
71.226
980.618 980.618 -
2,4
2,0
10,1
223,0
8,9
8,9
Si evidenziano gli scostamenti tra il rendiconto trimestrale relativo al 4° trimestre 2006 e il relativo
bilancio d’esercizio:
63
Conto Economico
Valore della Produzione
Costo della Produzione
Differenza
Proventi ed oneri finanziari +/Rettifiche di valore di attività
Proventi ed oneri straordinari +/Risultato prima delle imposte +/Imposte dell’esercizio
Utile (Perdita) dell’esercizio +/-
Rendiconto 4°
trimestre 2006
Bilancio di
esercizio 2006
Differenza per Diff. %
valore assoluto
365.350.288
367.572.881
378.201.248
377.548.422 - 12.850.960 9.975.541
- 107.107 -
-
12.850.960 -
10.082.648
-
12.850.960 -
10.082.648
2.222.593
652.826
2.875.419
107.107
2.768.312
2.768.312
-
0,6
0,2
22,4
#DIV/0!
-
21,5
-
87,1
L’esame del bilancio è stato svolto secondo i principi di comportamento del Collegio Sindacale
raccomandati dai Consigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e Ragionieri e, in conformità a tali
principi, è stato fatto riferimento alle norme di legge nazionali e regionali, nonché alle circolari emanate
dal Ministero dell’Economia e delle Finanze, ed in particolare le circolari n. 80 del 20.12.93, n. 27 del
25.6.01 e n. 47 del 21.12.01, che disciplinano il bilancio d’esercizio delle Aziende Sanitarie ed
Ospedaliere, interpretate ed integrate dai principi contabili applicabili, nonché delle indicazioni della
Regione Veneto in materia di bilancio.
In riferimento alla struttura e al contenuto del bilancio è stata rispettata la normativa vigente ed in
particolare il decreto Interministeriale del Ministero Economia e Finanze/Salute del 11.02.2002 (G.U.
S.G. 63 del 15.03.2002), predisposto in forza del decreto legislativo 502/92 e successive modificazioni,
del decreto legislativo 9.4.91 n.127 e delle disposizioni regionali, sia per quanto riguarda la struttura
dello Stato patrimoniale che del Conto economico, esponendo in modo comparato i dati dell’esercizio
precedente.
Nella redazione sono stati rispettati i principi di redazione previsti dagli articoli 2423-bis, 2424-bis e
2425-bis del codice civile e le disposizioni regionali di cui alla Circolare Prot. n° 94317/50.00.02.08 del
16 febbraio 2007 che prevede deroghe ed eccezioni ai principi generali nonché dell’allegato “Progetto
Riepilogativo dei Riscontri Contabili”:
la valutazione delle voci è stata fatta secondo prudenza e nella prospettiva della continuazione
dell’attività;
oneri e proventi sono stati determinati nel rispetto del principio di competenza, indipendentemente
dalla data dell’incasso o del pagamento, fatta eccezione per gli oneri conseguenti ai rinnovi
contrattuali, come da disposizioni contenute nella circolare;
si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell’esercizio, anche se conosciuti dopo la
chiusura;
i criteri di valutazione non sono stati modificati rispetto all’esercizio precedente;
non sono state effettuate compensazioni di partite;
la nota integrativa è stata redatta rispettando il contenuto previsto dall’art. 2427 del codice civile e
delle disposizioni regionali.
Ciò premesso il Collegio passa all’analisi delle voci più significative del bilancio e all'esame della nota
integrativa :
64
Immobilizzazioni
Immateriali
Sono iscritte al costo storico di acquisizione e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento
Materiali
Sono iscritte al costo storico di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento.
Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate attesi l'utilizzo, la
destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua possibilità di
utilizzazione.
Per le immobilizzazioni acquisite con contributi per investimenti, il Collegio ha verificato l’imputazione
del contributo al Patrimonio Netto.
Rimanenze
Il magazzino è stato valutato con il metodo del costo medio ponderato annuale. I magazzini di reparto
sono stati valutati in base all’ultimo prezzo di acquisto. L’esternalizzazione della gestione del
magazzino, realizzata nel corso del passato esercizio, non ha ancora reso disponibili le informazioni di
dettaglio tali da consentire al Collegio un giudizio di merito.
Crediti
I crediti sono esposti al presumibile valore di realizzo.
Disponibilità liquide
Risultano dalle certificazioni di tesoreria, di cassa e di conto corrente postale.
Ratei e risconti
Riguardano quote di componenti positivi e negativi di redditi comuni a due o più esercizi e sono
determinati in funzione della competenza temporale. Tra i ratei passivi non figura il costo delle degenze
in corso presso altre strutture sanitarie alla data del 31/12/2006.
Fondo premi di operosità medici SUMAI:
rappresenta l'effettivo debito maturato verso i medici interessati in conformità di legge e dei contratti di
lavoro vigenti.
Fondi per rischi e oneri
Il fondo copre costi per € 50.000,00 a fronte di vertenze legali non coperte da assicurazione e dai rischi
di refusione derivanti dalle stesse.
Debiti
I debiti sono esposti al loro valore nominale.
I debiti verso la Regione Veneto sono in parte dovuti all’applicazione delle disposizioni contenute nelle
più volte citate Circolari Regionali.
Conti d’ordine
In calce allo stato patrimoniale risultano gli impegni, le garanzie prestate, le merci presso terzi nonché
gli altri conti d’ordine.
Imposte sul reddito
Le imposte sul reddito sono contabilizzate per competenza. Il debito di imposta è esposto, al netto degli
acconti versati e delle ritenute subite, nella voce debiti tributari.
Costo del personale
Rispetto al 2005 il Collegio rileva le seguenti variazioni :
65
Ferie pregresse (in giorni)
Numero dipendenti (in unità)
al 31.12.2005
37.248,30
2.602
al 31.12.2006
42.028
2.521
Differenza
+ 4.780,09
-81
Mobilità
Il saldo tra mobilità attiva e passiva è così sintetizzato :
Consuntivo 2005
€
20.530.220,00
Consuntivo 2006
€
17.433.495,76
Differenza
€
- 3.096.724,24
Farmaceutica
• Il costo per la farmaceutica, pari ad € 38.400.554,79 mostra un incremento rispetto all’esercizio
precedente pari al 5,4%.
• Per l’anno 2007, sulla scorta dei dati disponibili, è prevedibile un ulteriore incremento della
suddetta spesa nella misura di circa € 2.300.000,00
Convenzioni esterne
Il costo per le convenzioni esterne (Prestazioni di medicina di base – Prestazioni di assistenza
convenzionata interna - Prestazioni di assistenza da strutture accreditate - Prestazioni di assistenza
specialistica diagnostica) è così sintetizzato :
Consuntivo 2005
€
23.027.926,00
Consuntivo 2006
€
24.979.399,00
Il Collegio, sulla base di un controllo a campione delle fatture e dei documenti di spesa, ha effettuato la
verifica della corretta applicazione del principio di competenza con particolare attenzione a quei
documenti pervenuti in azienda in momenti successivi al 31 dicembre, ma riferiti a costi del periodo
2006. Tale verifica ha evidenziato un comportamento coerente con i disposti regionali.
Il Collegio attesta che nel corso dell’anno sono state regolarmente eseguite le verifiche periodiche
disposte dall’art. 2403 del codice civile, durante le quali si è potuto verificare il controllo della corretta
tenuta della contabilità.
Nel corso delle verifiche si è proceduto ad accertare, con il metodo del campionamento, il rispetto degli
accordi contrattuali con l’Istituto tesoriere, i valori di cassa e gli altri valori posseduti dall’Azienda,
nonché il corretto e tempestivo adempimento dei versamenti delle ritenute e delle altre somme dovute
all’Erario, dei contributi dovuti ad Enti previdenziali e la presentazione di tutte le dichiarazioni sia fiscali
che previdenziali.
Sulla base dei controlli svolti è sempre emersa una sostanziale correttezza della situazione contabile e
non si sono riscontrate violazioni degli adempimenti civilistici, fiscali e previdenziali.
Il Collegio, visti i risultati delle verifiche eseguite, attesta la corrispondenza del bilancio di esercizio alle
risultanze contabili e la conformità dei criteri di valutazione del Patrimonio a quelli previsti dal codice
civile e dalle sopra citate Circolari Regionali.
Il Collegio, tutto ciò premesso, esprime quindi parere favorevole al bilancio di esercizio 2006 e alla Nota
Integrativa.
Firmato IL COLLEGIO SINDACALE
66
Servizio Sanitario Nazionale - Regione del Veneto
_______________
AZIENDA UNITÀ LOCALE SOCIO - SANITARIA N. 8
Sede Legale: Via Forestuzzo, 41 – Asolo (TV)
Comuni: Altivole, Asolo, Borso del Grappa, Caerano di San Marco, Castelcucco, Castelfranco Veneto, Castello di Godego, Cavaso del Tomba, Cornuda,
Crespano del Grappa, Crocetta del Montello, Fonte, Giavera del Montello, Loria, Maser, Monfumo, Montebelluna, Nervesa della Battaglia,
Paderno del Grappa, Pederobba, Possagno, Resana, Riese Pio X, San Zenone degli Ezzelini, Segusino, Trevignano, Valdobbiadene, Vedelago,
Vidor, Volpago del Montello.
DELIBERAZIONE
DEL DIRETTORE GENERALE
dott. Gino Redigolo, nominato con D.P.G.R. n. 1516 del 31.12.2002
n. 263 del 15 marzo 2007
Coadiuvato dai Signori:
- dott.
Mario Po'
- Direttore Amministrativo
- dott.
Annamaria Brosolo
- Direttore Sanitario
- dott.
Gian Luigi Bianchin
- Direttore dei Servizi Sociali
OGGETTO
PROPOSTA COPERTURA PERDITA BILANCIO DI ESERCIZIO 2006.
67
Del. n. 263
-----------------------del 15 marzo 2007
PROPOSTA COPERTURA PERDITA BILANCIO DI ESERCIZIO 2006.
IL DIRETTORE GENERALE
VISTA la proposta di deliberazione formulata dal Direttore dell’Unità Operativa Bilancio, Contabilità e
Finanza nei termini seguenti:
“”
RICHIAMATA la propria deliberazione n. 262 del 15 marzo 2007, con la quale è stato approvato il
bilancio di esercizio 2006, nelle sotto riportate risultanze contabili, evidenziando la gestione sanitaria
(area ospedale + area altro) un risultato negativo di esercizio di € 10.082.648,23;
Stato Patrimoniale
Immobilizzazioni
Attivo circolante
Ratei e risconti
Totale attivo
Patrimonio netto
Fondi rischi ed oneri
Fondo SUMAI E TFR
Debiti
Ratei e risconti
Totale passivo
Conti d’ordine
Conto economico
Valore della Produzione
Costo della Produzione
Differenza
Proventi ed oneri finanziari +/Rettifiche di valore di attività finanziarie +/Proventi ed oneri straordinari +/Utile (Perdita) dell’esercizio +/-
2005
115.277.112,00
67.393.695,00
172.602,00
182.843.409,00
70.397.945,00
50.000,00
1.789.320,00
110.444.252,00
161.892,00
182.843.409,00
13.090.807,00
Ospedale
142.598.052,03
178.164.243,06
-35.566.191,03
0,00
0,00
0,00
-35.566.191,03
2006 Diff. per valore
109.361.814,00
-5.915.298,00
89.455.884,00
22.062.189,00
184.138,00
11.536,00
199.001.836,00
16.158.427,00
73.211.745,00
2.813.800,00
50.000,00
0,00
1.863.600,00
74.280,00
123.632.324,00
13.188.072,00
244.167,00
82.275,00
199.001.836,00
16.158.427,00
15.857.997,00
2.767.190,00
Altro
323.060.652,34
297.470.002,44
25.590.649,90
-107.107,10
0,00
0,00
25.483.542,80
Sociale
Totale
6.495.182,46 367.572.880,83
6.495.182,46 377.548.421,96
0,00 -9.975.541,13
0,00
-107.107,10
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00 -10.082.648,23
ATTESO che l’art. 32 della L.R. 55/94 stabilisce che “nel caso di perdita, il direttore generale in
accompagnamento al bilancio di esercizio deve formulare una separata proposta che indichi le modalità
di copertura della perdita e le azioni per il riequilibrio della situazione economica”;
RICHIAMATA la deliberazione della Giunta Regionale n. 3092 del 3 ottobre 2006 avente per oggetto
“Sistema Sanitario Regionale Veneto. Azioni di riequilibrio economico”, con la quale venivano disposti,
al fine del contenimento del disavanzo regionale, dei tetti di spesa riferiti agli aggregati di costo,
precisando che eventuali scostamenti di costi rispetto alla tabella sopraccitata non comporteranno la
decadenza automatica del Direttore Generale solo se giustificati da motivazioni di carattere esterno alle
azioni di competenza dei Direttori Generali (ad esempio, i maggiori costi derivanti dalla mobilità
extraregionale o derivanti da provvedimenti regionali), per i quali si dovranno fornire adeguate
illustrazioni, che saranno valutate dalla Giunta Regionale con apposito provvedimento. Eventuali
variazioni in aumento dei costi potranno essere considerate positivamente solo se in relazioni ad un
aumento dei ricavi effettivamente accertato.
RILEVATO quindi che per l’esercizio 2006 gli obiettivi di contenimento dei costi, riferiti
esclusivamente alla gestione sanitaria, dati dalla Regione Veneto presentava il seguente quadro:
68
41.995.182
102.973.627
13.188.674
33.923.620
3.988.630
104.388.426
10.634.094
12.367.186
136.500
0
0
0
323.595.939,00
Acquisti di beni
Acquisto di prestazioni da privati
Acquisto di altre prestazioni
Acquisto di servizi non sanitari
Godimento di beni di terzi
Costi del personale
Oneri diversi di gestione
Ammortamenti e svalutazioni
Accantonamenti
Oneri finanziari
Rettifiche
Oneri straordinari
TOTALE GENERALE
5) DATO ATTO quindi che il bilancio di esercizio 2006 raffrontato con gli obiettivi previsti dalla
sia dalla sopraccitata nota deliberazione della Giunta Regionale n. 3092 del 3 ottobre 2006 sia
dalla nota del 16 febbraio 2007, prot. N. 94317/50.00.02.08 con la quale la Regione Veneto ha
fornito le precisazioni per la redazione del bilancio di esercizio 2006, ponendo particolare
attenzione alla rendicontazione del 4° trimestre che dovrà presentare valori aderenti con quelli
del consuntivo 2006, presenta il seguente quadro:
DGR 3092/2006
Rendiconto
Consuntivo
Differenza
Differenza
Visto congruità
4° trim. 2006
2006
consun./Visto cong.
Consunt./Rnd
Acquisti di beni
Acquisto di prestazioni da privati
Acquisto di altre prestazioni
Acquisto di servizi non sanitari
Godimento di beni di terzi
Costi del personale
Oneri diversi di gestione
Ammortamenti e svalutazioni
Accantonamenti
Oneri finanziari
Rettifiche
Oneri straordinari
TOTALE GENERALE
41.995.182 43.951.721
102.973.627 100.226.095
13.188.674 13.064.685
33.923.620 32.709.662
3.988.630
4.077.056
104.388.426 109.062.586
10.634.094 11.448.890
12.367.186 12.367.186
136.500
703.306
1.000
0
0
0
0
0
323.596.939 327.611.187
43.945.110
99.280.799
12.251.153
31.358.351
3.913.148
111.569.792
12.748.587
12.699.817
673.334
111.618
0
0
328.551.709
1.949.928
-3.692.828
-937.521
-2.565.269
-75.482
7.181.366
2.114.493
332.631
536.834
110.618
0
0
4.954.770
-6.611
-945.296
-813.532
-1.351.311
-163.908
2.507.206
1.299.697
332.631
-29.972
111.618
0
0
940.522
Valore della produzione
Costi della produzione
Gestione finanziaria
Gestione straordinaria
Risultato di esercizio
363.805.304 365.350.288
375.482.347 378.201.248
4.000
0
0
0
-11.673.043 -12.850.960
367.572.881
377.548.422
-107.107
0
-10.082.648
3.767.577
2.066.075
-111.107
0
1.590.395
2.222.593
-652.826
-107.107
0
2.768.312
RILEVATO quindi dalla tabella sopraccitata che l’Azienda ha raggiunto gli obiettivi previsti dalla
Regione Veneto in quanto:
3) rispetto al Rendiconto del 4° trimestre 2006 si ha un miglioramento del risultato di esercizio di €
2.768.312 dovuto ad un aumento dei valore della produzione di € 2.222.593, ad una riduzione
dei costi della produzione € 652.826 e ad un aumento dei costi finanziari (interessi di mora su
fornitore di beni e servizi dovuti ad una riduzione dei trasferimenti regionali) di € 107.107;
4) rispetto al visto di congruità riferito alla DGR 3092/2006 (relativo al rendiconto del 2° trimestre
2006), pur in presenza di un aumento dei costi, in particolare ai costi del personale dipendente
dovuto principalmente al ricalcolo degli oneri contrattuali riferiti al nuovo monte salari e al
consistente incremento degli oneri di ferie maturate e non godute, si rileva un miglioramento del
69
risultato di esercizio di € 1.590.395 dovuto ad un aumento dei valore della produzione di €
3.767.577 cui fa riscontro un aumento dei costi della produzione di € 2.066.075 e dei costi
finanziari per interessi di mora di € 111.107.
RITENUTO quindi che avendo l’Azienda raggiunto gli obiettivi prefissati dalla Regione la perdita di
esercizio sia coperta esclusivamente da un ulteriore contributo regionale;
VISTA la L. 412/91;
VISTE le Leggi Regionali n. 55 e n. 56 in data 14.9.1994;
“”
PRESO ATTO che il Dirigente proponente, competente dell’istruzione dell’argomento in questione, ha
attestato l’avvenuta regolare istruttoria della pratica, anche in relazione alla sua compatibilità con la
vigente legislazione regionale e statale;
VISTO l'art. 3, comma 6, del D.Lgs. n. 502/1992 e successive modificazioni ed integrazioni;
ACQUISITO il parere favorevole dei Direttori, per quanto di rispettiva competenza;
DELIBERA
1) di richiedere con il presente atto, a norma dell’art. 32 della L.R. 55/94, con riferimento al risultato
economico negativo del bilancio di esercizio 2005, un ulteriore contributo alla Regione Veneto per la
copertura della perdita di esercizio 2005 di 11.063.265,72 euro avendo l’Azienda raggiunto gli
obiettivi fissati dalla Regione stessa con la nota del 11 maggio 2006, prot. n. 292664/50.00.02.05;
2) di trasmettere l’adottata deliberazione alla Giunta Regionale per il prescritto visto di congruità di cui
all’art. 39 della L.R. 55/94.
70
Del. n.
263
del
15 marzo 2007
Per il parere di competenza
Il Direttore Amministrativo
Il Direttore Sanitario
Il Direttore dei Servizi Sociali
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IL DIRETTORE GENERALE
(Dott. Gino Redigolo)
Copia della presente deliberazione viene pubblicata all’Albo per 15 giorni consecutivi da oggi.
Copia della presente deliberazione viene inviata in data odierna al Collegio Sindacale (L.R. 14.09.1994, n. 56).
Il Capo Sezione Segreteria
Asolo,
La presente deliberazione, soggetta a controllo (G.R.V. n. _____________ del ______________________) è stata:
Sospesa il _______________________________ Controdedotta il ________________________________________
Annullata parz. il ________________________ Annullata il ____________________________________________
è dichiarata immediatamente eseguibile il ____________________________________________
è divenuta esecutiva - per approvazione regionale il ____________________________________
- per decorrenza dei termini il ____________________________________
Asolo, ___________________________
Il Capo Sezione Segreteria
La presente deliberazione, non soggetta a controllo:
è dichiarata immediatamente eseguibile il
⌧ è divenuta esecutiva per decorrenza dei termini il
Il Capo
Sezione Segreteria
Copia conforme all’originale, per uso amministrativo.
Il Capo Sezione Segreteria
Asolo, ___________________________
X
Direttore Generale
X
Direttore Amministrativo
X Direttore Sanitario
X Direttore dei Servizi Sociali
U.O. Affari Generali e Legali
U.O. Convenzioni
U.O. Personale
U.O. Provveditorato
U.O. Servizi Tecnici e Tecnologici
U.O. Finanza di Progetto
X U.O. Bilancio Contabilità e Finanza
Ufficio Relazioni con il pubblico
U.S. Formazione
U.S. Programmazione e Sviluppo della Qualità
U.S. Sistema Informatico ed Informativo
U.O. Attività Specialistica Ambulatoriale e Libera Professione
Servizio Farmaceutico Territoriale
Servizio Infermieristico
Direttore Medico Ospedale
Direzione Medica P.O. di Castelfranco Veneto
Direzione Medica P.O. di Montebelluna
Direttore Amministrativo Ospedale
Servizio Farmaceutico Ospedaliero
Responsabile Dipartimento di Prevenzione
Coordinatore dei Servizi di Sanità Umana
Servizio Igiene e Sanità Pubblica
Servizio Igiene degli Alimenti e della Nutrizione
Servizio di Medicina Legale
Servizio di Prevenzione Igiene e Sicurezza negli Ambienti di Lavoro
Servizio Educazione e Promozione della Salute
Coordinatore dei Servizi Veterinari
Servizio Veterinario - Sanità Animale
Servizio Veterinario - Igiene Alimenti di Origine Animale
Servizio Veterinario - Igiene degli Allevamenti
Responsabili Distretti Socio Sanitari
Referente Servizi di Medicina di Comunità
Referente Servizi di Assistenza Domiciliare
Referente Servizi Psichiatrici Territoriali
Referente Servizi di Neuropsichiatria Infantile
Referente Servizi di Consultorio Familiare
Servizio Tossicodipendenze ed Alcologia
Servizio Riabilitativo per Alcolisti
Servizio per l'Handicap dell'Età Adulta
Servizio Amministrativo Distretti
C.R.R.C. - S.E.R.
OO.SS.
Dipartimento Amministrativo
Dipartimento Tecnico
Dipartimento Programmazione
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