Servizio Sanitario Nazionale – Regione Veneto
AZIENDA
UNITA’ LOCALE SOCIO – SANITARIA N. 8
Sede legale: Via Forestuzzo, 41 ASOLO
BILANCIO DI ESERCIZIO
2005
Adottato con deliberazione del Direttore Generale
n. 534 del 30 maggio 2006
INDICE
Deliberazione n. 534 del 30.05.2006 ………………………………………….
pag.
3
Stato Patrimoniale ……………………………………………………………..
pag.
9
Conto economico ……………………………………………………………..
pag.
17
Nota integrativa ……………………………………………………………….
pag.
27
Relazione sull’azienda e andamento della gestione ……………………….. ….
pag.
53
Relazione del Collegio sindacale – art. 43 L.R. 55/94 ………………………..
pag.
63
Deliberazione n. 535 del 30.05.2006 “Proposta copertura perdita bilancio di
esercizio 2005………………………….……………………………………….
pag.
69
Gli allegati alla Nota Integrativa e gli altri allegati richiesti dalla regione Veneto sono
disponibili presso l’U.O. Bilancio, Contabilità e Finanza.
-2-
Servizio Sanitario Nazionale - Regione del Veneto
_______________
AZIENDA UNITÀ LOCALE SOCIO - SANITARIA N. 8
Sede Legale: Via Forestuzzo, 41 – Asolo (TV)
Comuni: Altivole, Asolo, Borso del Grappa, Caerano di San Marco, Castelcucco, Castelfranco Veneto, Castello di Godego, Cavaso del Tomba, Cornuda,
Crespano del Grappa, Crocetta del Montello, Fonte, Giavera del Montello, Loria, Maser, Monfumo, Montebelluna, Nervesa della Battaglia,
Paderno del Grappa, Pederobba, Possagno, Resana, Riese Pio X, San Zenone degli Ezzelini, Segusino, Trevignano, Valdobbiadene, Vedelago,
Vidor, Volpago del Montello.
DELIBERAZIONE
DEL DIRETTORE GENERALE
dott. Gino Redigolo, nominato con D.P.G.R. n. 1516 del 31.12.2002
n. 534 del 30 maggio 2006
Coadiuvato dai Signori:
- dott.
Mario Po'
- Direttore Amministrativo
- dott.
Annamaria Brosolo
- Direttore Sanitario
- dott.
Gian Luigi Bianchin
- Direttore dei Servizi Sociali
OGGETTO
APPROVAZIONE BILANCIO DI ESERCIZIO ANNO 2005.
-3-
Del. n. 534
------------------------del 30 maggio 2006
APPROVAZIONE BILANCIO DI ESERCIZIO ANNO 2005.
IL DIRETTORE GENERALE
VISTA la proposta di deliberazione formulata dal Direttore dell’Unità Operativa Bilancio, Contabilità e
Finanza nei termini seguenti:
“”
PREMESSO che il documento è stato redatto secondo il piano dei conti e lo schema di bilancio
regionale redatto nell’aprile 2000 dall’Unità di Progetto Controllo e Sistema Informatico Socio
Sanitario;
PRESO ATTO che il bilancio presenta al 31 dicembre 2005:
- Una perdita di esercizio riferita alla gestione sanitaria di € 11.063.265,72;
- Una perdita di esercizio riferita alla gestione sociale di € 147.961,00, dovuta principalmente
all’inserimento dei rinnovi contrattuali dell’area comparto e della dirigenza, che come da
disposizioni regionali è stata portata a debito verso i comuni, dovendo il conto economico
dell’area sociale rispettare la normativa che prevede la chiusura in pareggio dello stesso;
RICORDATO che l’esercizio 2005 si è svolto avendo quale importante riferimento di programmazione
il monitoraggio trimestrale dei valori di bilancio;
PRESO ATTO che, con nota del 11 maggio 2006, prot. n. 292664/50.00.02.05, la Regione Veneto ha
fornito le precisazioni per la redazione del bilancio di esercizio 2005, richiamando l’attenzione delle
aziende:
1) sulla rilevanza della quarta rendicontazione trimestrale 2005, costituendo quest’ultima la base
di riferimento per le valutazioni del tavolo tecnico di verifica degli adempimenti istituito presso
il Ministero dell’Economia e Finanza;
2) sull’esigenza che tale rilevazione infrannuale presenti valori aderenti con quelli del consuntivo
2005;
RILEVATO quindi che per l’esercizio 2005 gli obiettivi di contenimento dei costi, riferiti
esclusivamente alla gestione sanitaria, dati dalla Regione Veneto all’azienda sono riconducibili alla
rendicontazione del 4° trimestre che presentava il seguente quadro:
Acquisti di beni
Acquisto di prestazioni da privati
Acquisto di altre prestazioni
Acquisto di servizi non sanitari
Godimento di beni di terzi
Costi del personale
Oneri diversi di gestione
Ammortamenti e svalutazioni
Accantonamenti
Oneri finanziari
Rettifiche
Oneri straordinari
TOTALE GENERALE
40.608.019,00
94.386.411,00
11.774.067,00
30.035.178,00
3.567.489,00
106.255.577,00
13.168.604,00
12.286.262,00
140.000,00
7.889,00
0,00
0,00
312.229.496,00
-4-
PRESO ATTO altresì che con la stessa nota di cui sopra la Regione ha previsto di inserire nel
consuntivo 2005 sia gli oneri contrattuali derivanti dalla preintesa del 26 gennaio 2006 e del 9 marzo
2006 riferiti al biennio economico rispettivamente dell’area comparto e della Dirigenza, che
comportano un aggravio di costo rispetto alla rendicontazione del 4° trimestre di € 6.933.834,26.
DATO ATTO quindi che il bilancio di esercizio 2005 raffrontato con gli obiettivi previsti dalla
rendicontazione del 4° trimestre presenta il seguente quadro:
Rendiconto
Acquisti di beni
Acquisto di prestazioni da privati
Acquisto di altre prestazioni
Acquisto di servizi non sanitari
Godimento di beni di terzi
Costi del personale
Oneri diversi di gestione
Ammortamenti e svalutazioni
Accantonamenti
Oneri finanziari
Rettifiche
Oneri straordinari
TOTALE GENERALE
40.608.019,00
94.386.411,00
11.774.067,00
30.035.178,00
3.567.489,00
106.255.577,00
13.168.604,00
12.286.262,00
140.000,00
7.889,00
312.229.496,00
Oneri contratt.
Rendiconto
Consuntivo
Diff.
2004-2005
rettificato
2005
cons-rnd
6.501.677,11
432.157,15
6.933.834,26
40.608.019,00
94.386.411,00
11.774.067,00
30.035.178,00
3.567.489,00
112.757.254,11
13.600.761,15
12.286.262,00
140.000,00
7.889,00
319.163.330,26
39.895.421,91
92.971.018,28
12.219.843,69
29.453.879,15
3.224.366,03
113.848.987,65
14.720.707,28
12.430.785,16
130.476,33
33.493,06
318.928.978,54
- 712.597,09
- 1.415.392,72
445.776,69
- 581.298,85
- 343.122,97
1.091.733,54
1.119.946,13
144.523,16
9.523,67
25.604,06
- 234.351,72
RILEVANDO quindi che l’Azienda ha raggiunto gli obiettivi previsti dalla Regione Veneto si da atto
di quanto segue:
1) che il bilancio di esercizio 2005, di seguito sinteticamente rappresentato, chiude con una perdita di
esercizio di 11.063.265,72;
Conto economico
Valore della Produzione
Costo della Produzione
Differenza
Proventi ed oneri finanziari +/Rettifiche di valore di attività finanziarie +/-
Proventi ed oneri straordinari +/Utile (Perdita) dell’esercizio +/-
Rendiconto
356.197.488,00
355.915.398,00
282.090,00
-6.889,00
0,00
71.226,00
346.427,00
Bilancio di eserc.
359.125.848,57
370.227.184,84
-11.101.336,27
-33.155,71
0,00
71.226,26
-11.063.265,72
Diff. per valore
2.928.360,57
14.311.786,84
-11.383.426,27
-26.266,71
0,00
0,26
-11.409.692,72
Diff. %
0,8
4,0
-4.035,4
381,3
0,0
0,0
-3.293,5
2) che, rispetto alle previsione di cui alla 4^ rendicontazione trimestrale,
- il Valore della Produzione, di seguito analiticamente evidenziato, è aumentato rispetto alle
previsioni di € 2.928.360,57 (+0,8%); le variazioni sono evidenziate nella relazione sulla
gestione allegata;
- Costi della Produzione sono aumentati di € 14.351.786,84 pari allo 4%; le variazioni sono
evidenziate nella relazione sulla gestione allegata;
- la gestione finanziaria è aumentata negativamente di € 26.266,71; le variazioni sono evidenziate
nella relazione sulla gestione allegata;
- che la gestione straordinaria è rimasta invariata.
-5-
RAPPRESENTATO che nel documento di bilancio in parola - strutturato in Stato Patrimoniale, Conto
Economico, Nota integrativa - sono stati effettuati:
A) i confronti tra valori dello Stato Patrimoniale al 31.12.2004 e Stato Patrimoniale al 31.12.2005;
B) i confronti tra valori del bilancio economico preventivo 2005 (Rendiconto 4° trimestre) e del conto
economico 2005;
C) le analisi e i commenti sulle singole voci di bilancio - Nota integrativa;
EVIDENZIATO che l’obiettivo fissato dalla Regione Veneto è stato raggiunto;
PRECISATO infine che il Bilancio di Esercizio 2005 è stato certificato dalla società di Revisione
Deloitte & Touche Italia S.p.A.;
ACQUISITO il prescritto parere preventivo del Collegio sindacale di cui al verbale n. 16, che si allega
in copia, con il quale il medesimo Collegio ha espresso il parere favorevole al Bilancio di esercizio
2005 e alla nota integrativa accompagnatoria;
VISTA la L. 412/91;
VISTE le Leggi Regionali n. 55 e n. 56 in data 14.9.1994;
“”
PRESO ATTO che il Dirigente proponente, competente dell’istruzione dell’argomento in questione, ha
attestato l’avvenuta regolare istruttoria della pratica, anche in relazione alla sua compatibilità con la
vigente legislazione regionale e statale;
VISTO l'art. 3, comma 6, del D.Lgs. n. 502/1992 e successive modificazioni ed integrazioni;
ACQUISITO il parere favorevole dei Direttori, per quanto di rispettiva competenza;
DELIBERA
1) di approvare il bilancio di esercizio 2005 di cui all’allegato parte integrante del presente
provvedimento, bilancio le cui risultanze vengono di seguito sinteticamente riassunte:
Stato Patrimoniale
Immobilizzazioni
Attivo circolante
Ratei e risconti
Totale attivo
Patrimonio netto
Fondi rischi ed oneri
Fondo SUMAI E TFR
Debiti
Ratei e risconti
Totale passivo
Conti d’ordine
Bil. esercizio 2004 Bil. esercizio 2005 Diff. per valore
115.549.281,81
115.277.112,10
-272.169,71
-6-
41.191.666,89
67.393.695,48
26.202.028,59
111.969,73
172.602,72
60.632,99
156.852.918,43
74.831.184,01
182.843.410,30
70.397.945,89
25.990.491,87
-4.433.238,12
50.000,00
50.000,00
0,00
1.719.412,26
1.789.320,10
69.907,84
79.738.831,91
110.444.252,16
30.705.420,25
513.490,25
161.892,15
-351.598,10
156.852.918,43
5.894.818,26
182.843.410,30
13.090.807,71
25.990.491,87
7.195.989,45
Conto economico
Valore della Produzione
Costo della Produzione
Differenza
Proventi ed oneri finanziari +/Rettifiche di valore di attività finanziarie +/Proventi ed oneri straordinari +/Utile (Perdita) dell’esercizio +/-
Ospedale
143.909.141,90
177.832.932,47
-33.923.790,57
0,00
0,00
0,00
-33.923.790,57
Altro
325.240.734,16
302.418.279,86
22.822.454,30
-33.155,71
0,00
71.226,26
22.860.524,85
Sociale
6.699.717,51
6.699.717,51
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Totale
359.125.848,57
370.227.184,84
-11.101.336,27
-33.155,71
0,00
71.226,26
-11.063.265,72
1) di trasmettere l’adottata deliberazione alla Giunta Regionale per il prescritto visto di congruità di cui
all’art. 39 della L.R. 55/94;
2) di trasmettere, altresì, il presente atto alla Rappresentanza della Conferenza dei Sindaci ai sensi
dell’art. 26 della L.R. 55/94.
-7-
Del. n.
534
del
30 maggio 2006
Per il parere di competenza
Il Direttore Amministrativo
Il Direttore Sanitario
Il Direttore dei Servizi Sociali
--------------------------
---------------------------
-------------------------------
IL DIRETTORE GENERALE
(Dott. Gino Redigolo)
________________________________________
Copia della presente deliberazione viene pubblicata all’Albo per 15 giorni consecutivi da oggi.
Copia della presente deliberazione viene inviata in data odierna al Collegio Sindacale (L.R. 14.09.1994, n. 56).
Il Capo Sezione Segreteria
Asolo,
La presente deliberazione, soggetta a controllo (G.R.V. n. _____________ del ______________________) è stata:
Sospesa il _______________________________ Controdedotta il ________________________________________
Annullata parz. il ________________________ Annullata il ____________________________________________
è dichiarata immediatamente eseguibile il ____________________________________________
è divenuta esecutiva - per approvazione regionale il ____________________________________
- per decorrenza dei termini il ____________________________________
Asolo, ___________________________
Il Capo Sezione Segreteria
La presente deliberazione, non soggetta a controllo:
è dichiarata immediatamente eseguibile il
⌧ è divenuta esecutiva per decorrenza dei termini il
Il Capo
Sezione Segreteria
Copia conforme all’originale, per uso amministrativo.
Il Capo Sezione Segreteria
Asolo, ___________________________
X
Direttore Generale
X
Direttore Amministrativo
X Direttore Sanitario
X Direttore dei Servizi Sociali
U.O. Affari Generali e Legali
U.O. Convenzioni
U.O. Personale
U.O. Provveditorato
U.O. Servizi Tecnici e Tecnologici
U.O. Finanza di Progetto
X U.O. Bilancio Contabilità e Finanza
Ufficio Relazioni con il pubblico
U.S. Formazione
U.S. Programmazione e Sviluppo della Qualità
U.S. Sistema Informatico ed Informativo
U.O. Attività Specialistica Ambulatoriale e Libera Professione
Servizio Farmaceutico Territoriale
Servizio Infermieristico
Direttore Medico Ospedale
Direzione Medica P.O. di Castelfranco Veneto
Direzione Medica P.O. di Montebelluna
Direttore Amministrativo Ospedale
Servizio Farmaceutico Ospedaliero
Responsabile Dipartimento di Prevenzione
Coordinatore dei Servizi di Sanità Umana
Servizio Igiene e Sanità Pubblica
Servizio Igiene degli Alimenti e della Nutrizione
Servizio di Medicina Legale
Servizio di Prevenzione Igiene e Sicurezza negli Ambienti di Lavoro
Servizio Educazione e Promozione della Salute
Coordinatore dei Servizi Veterinari
Servizio Veterinario - Sanità Animale
Servizio Veterinario - Igiene Alimenti di Origine Animale
Servizio Veterinario - Igiene degli Allevamenti
Responsabili Distretti Socio Sanitari
Referente Servizi di Medicina di Comunità
Referente Servizi di Assistenza Domiciliare
Referente Servizi Psichiatrici Territoriali
Referente Servizi di Neuropsichiatria Infantile
Referente Servizi di Consultorio Familiare
Servizio Tossicodipendenze ed Alcologia
Servizio Riabilitativo per Alcolisti
Servizio per l'Handicap dell'Età Adulta
Servizio Amministrativo Distretti
C.R.R.C. - S.E.R.
OO.SS.
Dipartimento Amministrativo
Dipartimento Tecnico
Dipartimento Programmazione
STATO PATRIMONIALE
2005
-9-
ATTIVO
A
al 31/12/2004
Valori rettificati
al 31/12/2005
IMMOBILIZZAZIONI
A I IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
Costi di impianto e ampliamento
2.602,93
Costi di impianto ed ampliamento
2.602,93
0,00
57.275,07
57.275,07
57.275,07
-54.672,14
-54.672,14
-57.275,07
Costi di ricerca e sviluppo
0,00
0,00
0,00
Costi di ricerche sanitarie
0,00
0,00
0,00
- Fondo ammortamento costi d'impianto e ampliamento
- Fondo ammortamento costi di ricerca e sviluppo
0,00
0,00
0,00
379.139,91
379.139,91
883.530,17
1.013.945,60
1.013.945,60
1.776.953,25
-634.805,69
-634.805,69
-893.423,08
Concessioni, licenze, marchi e diritti simili
0,00
0,00
0,00
Concessioni, licenze, marchi e diritti similari
0,00
0,00
0,00
- Fondo ammortamento concessione e licenze
0,00
0,00
0,00
Immobilizzazioni immateriali in corso e acconti
0,00
0,00
60.370,80
Diritti di brevetto e di utilizzazione delle opere d'ingegno
Licenza d'uso software esterno
- Fondo ammortamento diritti di brevetto e di utilizz. delle opere d'ingegno
Altre immobilizzazioni immateriali
72.773,02
72.773,02
37.576,01
Altre immobilizzazioni immateriali
166.000,44
166.000,44
166.000,44
- Fondo ammortamento altre immobilizzazioni immateriali
-93.227,42
-93.227,42
-128.424,43
0,00
0,00
0,00
454.515,86
454.515,86
981.476,98
470.337,99
470.337,99
467.576,55
Fabbricati
58.523.763,64
58.523.763,64
60.549.073,45
Edifici strumentali
98.175.920,84
98.175.920,84
103.335.156,84
-41.112.265,14
-41.112.265,14
-44.096.470,48
1.460.107,94
1.460.107,94
1.310.387,09
Costruzione leggere
0,00
0,00
0,00
- Fondo ammortamento costruzione leggere
0,00
0,00
0,00
Impianti e macchinari
25.236.553,24
25.236.553,24
24.726.920,97
Impianti e macchinari generici
34.342.257,55
34.342.257,55
37.591.558,55
Fondo svalutazione altre immobilizzazioni immateriali
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMAT.
A III MMOBILIZZAZIONI MATERIALI
Terreni
- Fondo ammortamento edifici strumentali
Edifici non strumentali
- Fondo ammortamento Impianti e macchinari generici
-9.105.704,31
-9.105.704,31
-12.864.637,58
Attrezzature e strumenti sanitari
18.912.816,09
18.912.816,09
18.834.042,92
Attrezzature e strumenti sanitari
51.591.981,04
51.591.981,04
55.425.431,69
-32.679.164,95
-32.679.164,95
-36.591.388,77
Mobili e arredi
1.322.754,25
1.322.754,25
1.403.951,07
Mobili e arredi
3.899.858,86
3.899.858,86
4.240.076,05
-2.644.843,48
-2.644.843,48
-2.916.824,02
334.939,53
334.939,53
387.181,85
-267.200,66
-267.200,66
-306.482,81
944.360,12
944.360,12
1.179.970,20
Macchine ordinarie d'ufficio
0,00
0,00
0,00
- Fondo ammortamento Macchine ordinarie d'ufficio
0,00
0,00
0,00
- Fondo ammortamento Attrezzature e strumenti sanitari
- Fondo ammortamento Mobili e arredi
Mobili d'ufficio
- Fondo ammortamento Mobili d'ufficio
Macchine d'ufficio
- 10 -
Macchine d'ufficio elettromeccaniche ed elettroniche
- Fondo ammortamento Macchine d'ufficio elettromeccaniche ed elettroniche
Automezzi e aeromobili
Ambulanze
3.751.036,31
3.751.036,31
4.390.598,43
-2.806.676,19
-2.806.676,19
-3.210.628,23
56.421,09
56.421,09
194.408,19
545.430,67
545.430,67
745.110,67
-492.209,79
-492.209,79
-552.650,39
33.073,96
33.073,96
33.073,96
-30.471,03
-30.471,03
-31.695,03
1.566,10
1.566,10
1.761,10
-968,82
-968,82
-1.192,12
Altri beni
832.662,04
832.662,04
730.825,35
Altri beni
2.877.256,54
2.877.256,54
2.997.092,83
-2.044.594,50
-2.044.594,50
-2.266.267,48
8.791.097,49
8.791.097,49
6.199.866,42
0,00
0,00
0,00
115.090.765,95
115.090.765,95
114.286.635,12
4.000,00
4.000,00
9.000,00
0,00
0,00
0,00
- Fondo ammortamento Ambulanze
Autoveicoli e mezzi da trasporto
- Fondo ammortamento Autoveicoli e mezzi da trasporto
Autovetture, motoveicoli e similari
- Fondo ammortamento Autovetture, motoveicoli e similari
- Fondo ammortamento Altri beni
Immobilizzazioni in corso ed acconti
Fondo svalutazionbe immobilicìzzazioni materiali
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATER.
A III IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
Partecipazioni
Partecipazioni in imprese controllate
Partecipazioni in imprese collegate
0,00
0,00
0,00
4.000,00
4.000,00
9.000,00
Crediti verso Regione
0,00
0,00
0,00
Crediti verso Comuni
0,00
0,00
0,00
Crediti verso Aziende sanitarie della Regione
0,00
0,00
0,00
Crediti verso Aziende sanitarie extra Regione
0,00
0,00
0,00
Crediti verso Erario
0,00
0,00
0,00
Altri crediti
0,00
0,00
0,00
Altri titoli
0,00
0,00
0,00
Fondo svalutazione crediti
0,00
0,00
0,00
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI FINANZ.
4.000,00
4.000,00
9.000,00
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI
115.549.281,81
115.549.281,81
115.277.112,10
Rimanenze di beni sanitari
7.505.857,64
7.505.857,64
7.916.792,82
Prodotti farmaceutici ed emoderivati
2.370.632,70
2.370.632,70
1.992.300,44
116.498,28
116.498,28
27,39
Materiali diagnostici
1.736.137,47
1.736.137,47
1.615.682,70
Presidi e strumenti chirurgici
3.348.062,25
3.348.062,25
3.820.865,68
259.490,10
259.490,10
316.658,07
75.036,84
75.036,84
55.357,58
Partecipazione in altre imprese
B
ATTIVO CIRCOLANTE
B IV
RIMANENZE
Materiale per profilassi igienico sanitaria
Materiali protesici
Materiali per emodialisi
Materiale e prodotti farmaceutici per uso veterinario
- Fondo debiti obsolescenza magazzino
Rimanenze di beni non sanitari
Prodotti alimentari
- 11 -
0,00
0,00
115.900,96
-400.000,00
-400.000,00
0,00
485.487,03
485.487,03
455.694,00
19.358,62
19.358,62
41.006,01
Materiale di lavanderia e guardaroba
54.156,43
54.156,43
33.429,04
Materiale per pulizie e convivenza
65.489,21
65.489,21
51.416,55
0,00
0,00
0,00
Combustibili per riscaldamento
Cancelleria e stampati
334.904,97
334.904,97
323.203,70
Altri prodotti economali non sopra classificati
7.931,15
7.931,15
6.087,76
Materiale per manututenzioni
3.646,65
3.646,65
550,94
0,00
0,00
0,00
Acconti per beni sanitari
Acconti per beni non sanitari
0,00
0,00
0,00
7.991.344,67
7.991.344,67
8.372.486,82
Crediti verso Regione
18.566.827,62
18.566.827,62
28.823.361,89
Crediti verso Regione
18.560.299,62
18.560.299,62
28.664.561,62
6.528,00
6.528,00
158.800,27
Crediti verso Comuni
1.000.918,35
1.000.918,35
1.495.419,22
Crediti verso Comuni
989.553,70
989.553,70
1.495.419,23
11.364,65
11.364,65
-0,01
Crediti verso Aziende sanitarie della Regione
1.223.822,45
1.223.822,45
1.188.988,15
Crediti verso Aziende sanitarie Regione
1.041.241,53
1.041.241,53
747.732,82
Crediti verso Az. sanitarie Regione per fatt.e ricevute da emettere
182.580,92
182.580,92
441.255,33
Crediti verso Aziende extra Regione
161.547,68
161.547,68
165.286,75
Crediti verso Aziende sanitarie extra Regione
170.095,86
170.095,86
161.820,65
-8.548,18
-8.548,18
3.466,10
Crediti verso Erario
0,00
0,00
0,00
IRPEG
0,00
0,00
0,00
ILOR a credito
0,00
0,00
0,00
IVA a credito
0,00
0,00
0,00
TOTALE RIMANENZE
B V
CREDITI
Crediti verso Regione per fatture e ricevute da emettere
Crediti verso Comuni per fatture e ricevute da emettere
Crediti verso Az. sanitarie extra Regione per fatt. e ricev.da emettere
Imposte varie
0,00
0,00
0,00
2.110.163,82
2.110.163,82
2.971.034,33
0,00
0,00
0,00
33.798,65
33.798,65
37.604,93
1.535.383,75
1.535.383,75
2.217.752,42
400.648,54
400.648,54
499.237,11
Altri crediti
44.898,10
44.898,10
89.281,74
Altri crediti per fatt. e ricevute da emettere
42.177,11
42.177,11
99.919,04
Fornitori c/anticipi
15.583,60
15.583,60
15.583,60
Crediti da liquidare
37.674,07
37.674,07
11.655,49
Fondo svalutazione crediti
0,00
0,00
0,00
Crediti interni
0,00
0,00
0,00
Crediti settore ospedale verso sociale
0,00
0,00
0,00
Crediti settore altro verso sociale
0,00
0,00
0,00
Crediti settore sociale verso ospedale
0,00
0,00
0,00
Crediti settore sociale verso altro
0,00
0,00
0,00
23.063.279,92
23.063.279,92
34.644.090,34
0,00
0,00
0,00
Altri crediti
Anticipi c/sociale
Dipendenti c/prestiti e/o anticipi
Privati
Crediti v/privati per fatture e ricevute da emettere
TOTALE CREDITI
B VI
ATTIVITA' FINANZIARIE
Partecipazioni
- 12 -
TOTALE PARTECIPAZIONI
0,00
0,00
0,00
Denaro e valori in cassa
46.826,19
46.826,19
154.788,04
Cassa Castelfranco V.to
19.489,40
19.489,40
63.737,13
3.016,20
3.016,20
22.087,91
12.482,90
12.482,90
31.569,99
Cassa Crespano del Grappa
8.363,43
8.363,43
7.980,43
Cassa Valdobbiadene
3.474,26
3.474,26
29.412,58
Depositi bancari
4.839,90
4.839,90
2.853,60
8.089.298,90
8.089.298,90
20.820.314,39
B VII
DISPONIBILITA' LIQUIDE
Cassa Montebelluna
Cassa Asolo
Depositi presso Istituto Tesoriere - sanitario
Fondi vincolati
852.162,53
852.162,53
0,00
Fondi non vincolati
7.237.136,37
7.237.136,37
20.820.314,39
Depositi presso Istituto Tesoriere - sociale
1.954.155,81
1.954.155,81
3.288.347,48
0,00
0,00
0,00
1.954.155,81
1.954.155,81
3.288.347,48
41.921,50
41.921,50
110.814,81
Deposito postale c/c n. 190314
0,00
0,00
0,00
Deposito postale c/c n. 15692312
0,00
0,00
0,00
Deposito postale c/c n. 14911317
28.006,02
28.006,02
93.208,48
Deposito postale c/c n. 14908313
13.915,48
13.915,48
17.606,33
0,00
0,00
0,00
TOTALE DISPONIBILITA' LIQUIDE
10.137.042,30
10.137.042,30
24.377.118,32
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE
41.191.666,89
41.191.666,89
67.393.695,48
679,76
679,76
687,31
111.289,97
111.289,97
171.915,41
TOTALE RATEI E RISCONTI
111.969,73
111.969,73
172.602,72
TOTALE ATTIVO
156.852.918,43
156.852.918,43
182.843.410,30
5.894.818,26
5.894.818,26
13.090.807,71
Impegni
0,00
0,00
0,00
Canoni leasing ancora da pagare
0,00
0,00
0,00
Beni di terzi
0,00
0,00
0,00
Depositi cauzionali
0,00
0,00
0,00
Beni presso terzi
0,00
0,00
0,00
Depositi cauzionali
0,00
0,00
0,00
Fondi vincolati
Fondi non vincolati
Depositi postali
Valori bollati
C
RATEI E RISCONTI
C VIII RATEI E RISCONTI ATTIVI
Ratei attivi
Risconti attivi
D
CONTI D'ORDINE
CONTI D'ORDINE
Rischi
PASSIVO
- 13 -
A
PATRIMONIO NETTO
A IX
PATRIMONIO NETTO
Contributi in c/capitale indistinti
0,00
0,00
0,00
Contributi in c/capitale vincolati
19.954.634,32
19.954.634,32
26.584.661,92
Fondo di dotazione
51.813.770,78
51.813.770,78
51.813.770,78
-17.620.620,01
-17.620.620,01
-17.620.620,01
2.993.594,71
2.993.594,71
2.993.594,71
0,00
0,00
0,00
Contributi per ripiani perdite
16.565.614,87
16.565.614,87
16.565.614,87
Ripiano perdite anno n.
16.565.614,87
16.565.614,87
16.565.614,87
0,00
0,00
0,00
Altre riserve
1.124.189,34
1.124.189,34
1.124.189,34
Riserve per donazioni e lasciti
1.124.191,13
1.124.191,13
1.124.191,13
Rettifiche fondo di dotazione
Apporto immobilizzazioni spesate a carico gestione stralcio
Riserve di rivalutazione
Ripiano perdite anno n + 1
Altre riserve
-1,79
-1,79
-1,79
Utili o perdite portati a nuovo
0,00
0,00
0,00
Utili
0,00
0,00
0,00
Perdita
0,00
0,00
0,00
Utile o perdita dell'esercizio
0,00
0,00
-11.063.265,72
Utile
0,00
0,00
0,00
Perdita
0,00
0,00
-11.063.265,72
74.831.184,01
74.831.184,01
70.397.945,89
Fondi per imposte
0,00
0,00
0,00
Fondo debiti in contestazione
0,00
0,00
0,00
Altri fondi:
50.000,00
50.000,00
50.000,00
Fondo debiti cause in corso
50.000,00
50.000,00
50.000,00
50.000,00
50.000,00
50.000,00
1.719.412,26
1.719.412,26
1.789.320,10
TOTALE PATRIMONIO
B
FONDI RISCHI ED ONERI
B X
FONDI RISCHI ED ONERI
TOTALE FONDO RISCHI
C
FONDO PREMIO OPEROSITA' MEDICI SUMAI E EQUIV.TFR
C XI FONDO PREMIO OPEROSITA' MEDICI SUMAI E EQUIV.TFR
Fondo premio operosita' SUMAI
0,00
0,00
0,00
1.719.412,26
1.719.412,26
1.789.320,10
Fondo svalutazione crediti
0,00
0,00
0,00
Altri fondi rettificativi delle attivita'
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Fondi equivalenti TFR
TOTALE FONDO PREMIO OPER. SUMAI
FONDI RETTIFICATIVI DELLE ATTIVITA'
TOTALE FONDI RETTIFICATIVI DELLE ATTIVITA'
- 14 -
TOTALE PREMIO OPEROS. SUMAI E EQUIV.TFR
1.719.412,26
1.719.412,26
1.789.320,10
267.356,94
267.356,94
0,00
Debiti verso Regione
8.242.907,82
8.242.907,82
8.901.403,42
Debiti verso Regione
8.239.844,42
8.239.844,42
7.268.185,26
3.063,40
3.063,40
1.633.218,16
Debiti verso Comuni
512.319,68
512.319,68
791.628,25
Debiti verso Comuni
227.886,97
227.886,97
408.084,59
D
DEBITI
D XII
DEBITI
Mutui
Debiti verso Regione per fatture e note di addebito da ricevere
Debiti verso Comuni per fatture e note di addebito da ricevere
284.432,71
284.432,71
383.543,66
Debiti verso Aziende sanitarie della Regione
1.734.017,07
1.734.017,07
1.731.654,42
Debiti verso Aziende sanitarie della Regione
1.154.940,62
1.154.940,62
817.591,23
Debiti verso Aziende san. Regione per fatture e note di addebito da ricevere
579.076,45
579.076,45
914.063,19
Debiti verso Aziende sanitarie extra Regione
110.307,75
110.307,75
312.431,16
Debiti verso Aziende sanitarie extra Regione
247.187,68
247.187,68
306.140,73
-136.879,93
-136.879,93
6.290,43
Debiti verso Fornitori
37.725.204,38
37.725.204,38
51.439.162,69
Debiti verso Fornitori
22.432.179,57
22.432.179,57
32.372.121,94
Debiti verso Fornitori per fatture e note di addebito da ricevere
15.265.675,36
15.265.675,36
19.032.115,13
27.349,45
27.349,45
34.925,62
0,00
0,00
0,00
Debiti verso Aziende san. extra Regione per fatture e note di addebito da ricevere
Debiti verso Fornitori per depositi cauzionali
Debiti verso Istituti bancari
3.738.476,93
3.738.476,93
3.256.187,37
IRPEG
0,00
0,00
0,00
ILOR
0,00
0,00
0,00
4.898,11
4.898,11
55.034,47
Debiti verso l'Erario
IVA
Imposte varie
385,13
385,13
554,85
Debiti per ritenute fiscali
3.733.193,69
3.733.193,69
3.200.598,05
Debiti verso istituti di prev. e sicurezza sociale
3.568.510,46
3.568.510,46
10.295.953,63
Altri debiti
23.839.730,88
23.839.730,88
33.715.831,22
Altri debiti
3.887.700,66
3.887.700,66
5.811.054,58
Debiti verso Farmacie
3.197.404,38
3.197.404,38
3.454.615,75
Debiti verso Personale
15.575.524,91
15.575.524,91
23.113.227,45
90.958,75
90.958,75
37.623,05
Debiti verso Organi
Altri debiti per fatture e note di addebito da ricevere
1.088.142,18
1.088.142,18
1.299.310,39
Altri debiti per depositi cauzionali
0,00
0,00
0,00
Debiti da liquidare
0,00
0,00
0,00
Debiti interni
0,00
0,00
0,00
Debiti settore Sociale verso Ospedale
0,00
0,00
0,00
Debiti settore Sociale verso Altro
0,00
0,00
0,00
Debiti settore Altro verso Ospedale
0,00
0,00
0,00
Debiti settore Altro verso Sociale
0,00
0,00
0,00
79.738.831,91
79.738.831,91
110.444.252,16
TOTALE DEBITI
E
RATEI E RISCONTI PASSIVI
- 15 -
E XIII RATEI E RISCONTI PASSIVI
15.570,89
15.570,89
6.730,67
497.919,36
497.919,36
155.161,48
TOTALE RATE E RISCONTI
513.490,25
513.490,25
161.892,15
TOTALE PASSIVO
156.852.918,43
156.852.918,43
182.843.410,30
5.894.818,26
5.894.818,26
13.090.807,71
Impegni
0,00
0,00
0,00
Canoni leasing ancora da pagare
0,00
0,00
0,00
Beni di terzi
0,00
0,00
0,00
Depositi cauzionali
0,00
0,00
0,00
Beni presso terzi
0,00
0,00
0,00
Depositi cauzionali
0,00
0,00
0,00
Ratei passivi
Risconti passivi
D
CONTI D'ORDINE
CONTI D'ORDINE
Rischi
- 16 -
CONTO ECONOMICO
2005
- 17 -
VALORI DELLA PRODUZIONE
CONTRIBUTI IN CONTO ESERCIZIO
Area Ospedale
Area Altro
Area sociale
7.718.000,00
298.553.007,98
7.718.000,00
298.013.541,29
7.718.000,00
291.179.000,00
-
6.834.541,29
CONTRIBUTI IN C/ESERCIZIO DALLA REGIONE
Contributi in c/esercizio dalla Regione indistinti
Contributi in c/esercizio dalla Regione vinccolati
Totale
6.519.625,89
312.790.633,87
2.037.040,89
307.768.582,18
1.028.565,89
299.925.565,89
1.008.475,00
CONTRIBUTI IN C/ESERCIZIO DAI COMUNI
-
-
-
-
-
-
-
539.466,69
Contributi in c/esercizio da Comuni indistinti
4.407.085,00
7.843.016,29
4.407.085,00
4.407.085,00
4.407.085,00
75.500,00
-
Contributi in c/esercizio da Comuni vincolati
CONTRIBUTI IN C/ESERC. DA ALTRI SOGGETTI
Contributi in c/esercizio da altri soggetti
RICAVI PER PREST.SANITARIE E S.S.
PRESTAZIONI A PAZIENTI RESIDENTI IN ALTRE
AZIENDE DELLA REGIONE (MOBILITA')
Prestazioni di ricovero ordinario e diurno
614.966,69
75.500,00
132.776.421,90
539.466,69
8.979.778,97
-
614.966,69
41.156.690,87
19.682.332,00
1.370.325,00
-
21.052.657,00
14.886.965,00
-
-
14.886.965,00
-
884.502,00
-
884.502,00
5.276.099,00
4.795.367,00
480.732,00
-
-
4.769,00
-
4.769,00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
322,00
-
322,00
3.430.880,32
309.760,68
-
3.740.641,00
2.315.540,00
-
-
2.315.540,00
-
293.086,00
-
293.086,00
1.115.340,32
7.655,68
-
1.122.996,00
-
9.019,00
-
9.019,00
-
-
-
-
-
-
-
-
9.063.699,58
1.091.742,64
-
10.155.442,22
1.013.556,00
-
-
1.013.556,00
107.481,27
-
-
107.481,27
17.029,65
-
-
17.029,65
-
1.083.517,96
-
1.083.517,96
-
541.931,98
-
541.931,98
-
541.585,98
-
541.585,98
278.837,60
-
-
278.837,60
222.490,80
-
-
222.490,80
5.474.334,82
5.474.334,82
-
-
837.192,41
8.224,68
-
845.417,09
777.940,49
8.224,68
-
786.165,17
59.251,92
-
-
59.251,92
1.112.777,03
-
-
1.112.777,03
Prestazioni di assistenza farmaceutica
Prestazioni di assistenza specialistica
Prestazioni di medicina di base
Prestazioni assistenza termale
Prestazioni assistenza riabilitativa
Altre prestazioni sanitarie e socio sanitarie
PRESTAZIONI A PAZIENTI RESIDENTI IN ALTRE
AZIENDE EXTRA REGIONE (MOBILITA')
Prestazioni di ricovero ordinario e diurno
Prestazioni di assistenza farmaceutica
Prestazioni di assistenza specialistica
Prestazioni di medicina di base
Prestazioni di assistenza termale
Altre prestazioni sanitarie e socio sanitarie
ALTRE PRESTAZIONI E SERVIZI SANITARI E
SOCIO-SANITARI
Prestazioni erogate a ricoverati presso aziende sanitarie
pubbliche della Regione
Prestazioni erogate a ricoverati presso aziende sanitarie
pubbliche exta Regione
Prestazioni erogate a ricoverati presso strutture private
Prestazioni del dipartimento di prevenzione
Prestazioni di igiene pubblica
Prestazioni veterinarie
Consulenza sanitaria ad Aziende socio sanitarie
osped.pubbliche della Regione
Consulenza sanitaria ad altri soggetti
Prestazioni libero professionali
Prestazioni a privati paganti
Prestazioni a privati
Sperimentazione farmaci
Altre prestazioni e servizi sanitari e socio sanitari
- 18 -
COMPARTEC.ALLA SPESA PER PREST.SANIT.E
S.S.ASS.
Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie e
socio-sanitarie
TRANSAZIONI INTERNE DI PRESTAZIONI
Transazioni interne di prestazioni di ricovero
Transazioni interne di altre prestazioni sanitarie e sociosanitarie
ALTRI RICAVI E PROVENTI
TRANSAZIONI INTERNE DI BENI SANITARI E
SERIVIZI SANITARI
Transazioni interne di beni
6.207.950,65
-
6.207.950,65
-
-
6.207.950,65
-
100.599.510,00
69.946.240,00
-
-
-
-
-
-
3.414.720,00
17.707.947,21
180.091,62
5.178.523,83
1.232.825,00
14.891.410,00
-
-
1.232.825,00
14.891.410,00
-
-
275.447,47
1.066.853,36
60.180,69
1.402.481,52
275.447,47
1.066.853,36
60.180,69
1.402.481,52
77.542,38
40.567,80
2.901,82
57.278,87
121.012,00
197.905,09
787.016,56
-
239.269,00
-
239.269,00
-
23.865,37
-
23.865,37
-
23.865,37
42.000,00
23.865,37
134.247,71
329.760,77
6.207.950,65
30.653.270,00
CONCORSI, RECUPERI E RIMBORSI
Concorsi, recuperi e rimborsi
Concorsi e recuperi
Rimborsi
1.042.200,52
Rimborsi convenzioni
FITTI ATTIVI
Fitti attivi
RIMBORSO PERSONALE COMANDATO
Rimborso personale comandato
QUOTE DI CONTRIBUTI IN CONTO CAPITALE
EROGATI DA SOGG. DIV. DALLA REGIONE
Quote di contributi in conto capitale erogati da soggetti
diversi dalla regione
ALTRI PROVENTI NON SANITARI
506.008,48
42.000,00
134.247,71
329.760,77
506.008,48
25.254,11
-
-
25.254,11
25.254,11
-
-
25.254,11
481.424,24
503.657,76
0,62
985.082,62
481.424,24
503.657,76
0,62
985.082,62
1.265.521,47
892.399,95
77.910,31
2.235.831,73
-
1.037,00
-
1.037,00
1.215.069,47
891.362,95
77.910,31
2.184.342,73
50.452,00
-
-
-
50.452,00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
143.909.141,90
325.240.734,16
6.699.717,51
359.125.848,57
40.955.110,55
14.754.152,36
334.222,77
39.919.250,68
8.230.033,00
7.583.808,00
310.394,00
-
8.230.033,00
30.582.393,72
7.583.808,00
310.394,00
-
6.473.519,50
-
37.055.913,22
9.313.435,79
4.129.745,20
-
13.443.180,99
-
859.724,02
-
859.724,02
7.344.905,96
202.264,16
-
7.547.170,12
9.123.501,44
806.299,87
-
9.929.801,31
4.800.550,53
450.989,13
-
5.251.539,66
4.100.763,61
-
-
4.100.763,61
Altri proventi non sanitari
RICAVI RELATIVI AD ESERCIZI PRECEDENTI
Ricavi relativ ad esercizi precedenti per mobilità
Altri ricavi di esercizi precedenti
Plusvalenze da cessione di beni immobilizzati
COSTI CAPITALIZZATI
COSTI CAPITALIZZATI
Incremento immobilizzazioni immateriali
Incremento immobilizzazioni materiali
TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE
COSTI DELLA PRODUZIONE
ACQUISTI DI BENI
TRANSAZIONI INTERNE DI BENI E SERVIZI
SANITARI
Transazioni interne di beni sanitari
ACQUISTO DI BENI SANITARI
Prodotti farmaceutici ed emoderivati
Mat. profilassi igienico sanitaria
Materiali diagnostici e prodotti chimici
Presidi e strumentazioni chirurgici
Materiali protesici e materiali per emodialisi
Materiali protesici
- 19 -
Materiali per emodialisi
699.786,92
450.989,13
-
1.150.776,05
-
24.497,12
23.828,77
24.497,12
2.863.337,46
2.142.683,83
696.824,86
1.087.798,17
4.259,02
-
1.092.057,19
355.612,92
42.481,39
196,78
398.291,09
131.251,02
5.440,88
13,67
136.705,57
224.361,90
37.040,51
183,11
20.338,48
261.585,52
43.827,32
255.925,15
19.322,04
146.539,23
17.633,88
183.495,15
24.505,28
109.385,92
2.704,60
136.595,80
71.732,61
78.776,43
-
150.509,04
583.712,81
315.382,87
3.293,51
902.389,19
374.804,08
250.476,68
2.952,70
628.233,46
30.984,17
30.164,78
-
61.148,95
177.924,56
8.895.879,70
34.741,41
242.218.010,27
340,81
4.183.389,80
213.006,78
154.697.769,77
-
100.599.510,00
69.946.240,00
-
-
-
-
-
39.392.059,00
Mat. e prodotti farmaceutici uso veterinario
ACQUISTO DI BENI NON SANITARI
Prodotti alimentari
Materiale di guardaroba, di pulizia e di convivenza in
genere
Materiale di lavanderia e guardaroba
Materiale per pulizia e convivenza
Combustibili, carburanti e lubrificanti
320.090,95
Combustibili per riscaldamento e carburanti
Combustibili, carburanti e lubrificanti ad uso trasporto
Materiale per manutenzioni
Altri beni non sanitari
Cancelleria e stampati
Altri prodotti economali non sopra classificati
Abbonamenti
ACQUISTO DI SERVIZI SANITARI E SOCIOSANITARI
TRANSAZIONI INTERNE DI PRESTAZIONI
Transazioni interne di prestazioni di ricovero
Transazioni interne di altre prestazioni sanitarie e socio
sanitarie
PRESTAZIONI DA AZIENDE SOCIO-SANITARIE
ED OSPED.DELLA REGIONE (MOBILITA')
Prestazioni di ricovero ordinario e diurno
30.653.270,00
39.392.059,00
-
29.668.699,00
-
29.668.699,00
-
Prestazioni di assistenza farmaceutica
-
2.825.081,00
-
-
5.776.932,00
-
-
25.325,00
-
25.325,00
-
236.512,00
-
236.512,00
-
797.009,00
-
797.009,00
-
62.501,00
-
62.501,00
-
5.931.459,00
-
5.931.459,00
4.956.656,00
-
4.956.656,00
-
-
271.796,00
-
271.796,00
-
468.299,00
-
468.299,00
-
18.790,00
-
18.790,00
-
176.481,00
-
176.481,00
-
39.437,00
3.301.979,70
39.437,00
96.272.997,98
596.535,12
92.374.483,16
-
20.530.235,40
-
20.530.235,40
Prestazioni di assistenza specialistica
2.825.081,00
5.776.932,00
Prestazioni di medicina di base
Prestazioni di assistenza termale
Prestazioni di assistenza riabilitativa
Altre prestazioni sanitarie e socio sanitarie
PREST.DA AZ.S.SAN.E ALTRI SOGG.PUBB.EXTRA
REG.
Prestazioni di ricovero ordinario e diurno
Prestazioni di assistenza farmaceutica
Prestazioni di assistenza specialistica
Prestazioni di medicina di base
Prestazioni di assistenza termale
Altre prestazioni sanitarie e socio sanitarie
PRESTAZIONI DA SOGGETTI PRIVATI
Prestazioni di ricovero ordinario e diurno
Prestazioni di medicina di base
-
-
Assistenza medico generica
-
14.276.860,05
-
14.276.860,05
-
1.004.539,92
-
1.004.539,92
4.399.020,46
-
4.399.020,46
-
-
849.814,97
-
Guardia medica
Assistenza pediatrica
Assistenza domiciliare
- 20 -
849.814,97
Prestazioni di assistenza farmaceutica
Prestazioni di assistenza specialistica convenzionata
interna
Prestazioni di assistenza specialistica da strutture
accreditate
Prestazioni di assistenza specialistica diagnostica da
strutture accreditate
Prestazioni di riabilitazione ex art. 26 L. 833/78
Prestazioni e servizi a favore di soggetti portatori di
handicap
Prestazioni e servizi a favore di soggetti con malattie
psichiatriche
Prestazioni e servizi a favore di anziani non
autosufficienti
Prestazioni e servizi a tutela dell'area materno infantile
-
36.433.151,69
-
36.433.151,69
596.535,12
977.020,99
-
1.573.556,11
-
33.586,50
-
33.586,50
-
890.548,40
-
890.548,40
-
-
2.993.184,37
-
-
5.649.537,23
-
2.407.611,17
-
2.407.611,17
-
19.891.406,66
308.795,33
19.891.406,66
-
216.545,48
-
1.351.056,16
-
1.351.056,16
-
-
-
-
-
2.334.260,21
-
2.334.260,21
-
1.659.523,27
25.357,20
1.659.523,27
9.736.644,80
7.128.662,23
2.582.625,37
21.360,07
-
25.357,20
21.360,07
612.497,05
116.824,23
4.365.190,44
550.011,05
-
4.915.201,49
48.420,65
-
-
48.420,65
149.612,59
1.197.035,34
-
1.346.647,93
1.931.581,43
718.754,75
-
2.650.336,18
35.732,68
-
-
35.732,68
-
23.975,88
-
23.975,88
50.302,69
-
-
50.302,69
2.540.324,93
1.845.546,06
694.778,87
-
879.993,04
131.496,60
-
1.011.489,64
676.572,10
-
-
676.572,10
4.573,79
17.857,73
-
22.431,52
198.847,15
-
-
198.847,15
-
-
-
-
-
113.638,87
856.052,90
113.638,87
290.689,31
1.206.377,14
8.642.721,60
525.340,81
Prestazioni e servizi a favore di tossicodipendenti
Prestazioni di assistenza termale
Prestazioni di assistenza protesica
Prestazioni di assistenza integrativa Regionale
SERVIZI SANITARI E SOCIO SANITARI DA
SOGGETTI PRIVATI
Prestazioni e servizi a ricoverati
Consulenze da privati
754.678,48
Compensi per libera professione
Compensi per sperimentazione farmaci
Acquisti di servizi sanitari con contratti in service
Altre prestazioni e servizi sanitari e socio-sanitari
Spese personale religioso convenzionato
Medici fiscali
Personale universitario
Altri servizi (esempio esami di laboratorio di
citogenetica)
ACQ. DI SERVIZI SANITARI E S.SANIT.DA
SOGGETTI PUBBLICI
Prestazioni e servizi resi da altre aziende pubbliche della
Regione
Prestazioni e servizi resi da altre aziende pubbliche extra
Regione
Prestazioni di consulenza sanitaria da aziende pubb. della
Regione
Prestazioni di consulenza sanitaria da aziende pubb. extra
Regione
Altri prestazioni e servizi sanitari e socio sanitari
RIMBORSI, ASSEGNI E CONTRIBUTI
Assegni e contributi
2.353.119,35
842.894,02
260.386,64
53.012,73
1.156.293,39
260.386,64
22.514,03
37.812,03
320.712,70
-
30.498,70
805.081,99
835.580,69
30.302,67
1.153.364,41
13.158,88
1.196.825,96
-
-
-
-
30.302,67
-
-
30.302,67
-
227.597,35
-
227.597,35
-
819.681,93
13.158,88
832.840,81
-
40.042,79
-
40.042,79
-
66.042,34
-
66.042,34
Contributi ad associazioni di volontariato
Altri contributi
Rimborsi per prestazioni socio-sanitarie
Rimborso ricoveri in Italia
Rimborso di ricoveri all'estero
Rimborso di altra assistenza sanitaria
Contributi agli assistiti
Contributi veterinaria D.L. 51/92
Contributi indennità di abbattimento animali
- 21 -
ACQUISTI DI SERVIZI NON SANITARI
22.680.447,05
Acquisti di servizi non sanitari
22.680.447,05
6.773.432,10
268.503,37
29.722.382,52
268.503,37
29.722.382,52
6.773.432,10
Lavanderia
1.667.502,81
36.383,74
4.270,39
1.708.156,94
4.555.490,37
901.013,74
24.114,72
5.480.618,83
5.775,21
139.696,15
-
145.471,36
2.346.503,40
1.416.475,70
9.890,06
3.772.869,16
214.633,73
583.261,17
-
797.894,90
9.150,95
9.857,19
131.253,87
150.262,01
645.743,31
12.172,66
65,80
657.981,77
-
-
-
2.488.028,27
2.391.243,97
96.784,30
-
3.228.026,18
326.285,84
-
3.554.312,02
17.837,53
4.710,23
-
22.547,76
72.409,41
46.428,95
4.642,90
123.481,26
3.010,13
37.503,08
-
40.513,21
87.172,22
24.590,49
471,38
112.234,09
25.992,60
17.356,63
1.212,07
44.561,30
477.975,44
387.121,69
11.317,85
876.414,98
434.795,08
169.003,11
-
603.798,19
-
183.817,58
11.317,85
195.135,43
43.180,36
34.301,00
-
77.481,36
355.943,95
450.009,66
3.561,87
809.515,48
1.276.541,00
394.708,78
21.326,46
1.692.576,24
2.972.882,26
2.136.255,54
823.340,74
13.285,98
453.560,80
195.929,92
2.739,37
652.230,09
-
-
-
-
152.346,75
183.487,03
3.015,76
338.849,54
1.530.347,99
443.923,79
7.530,85
43.090,02
1.981.802,63
4.272.060,68
3.163.239,30
1.065.731,36
5.722,15
-
43.090,02
5.722,15
4.266.338,53
3.157.517,15
2.694.719,84
1.065.731,36
529.646,19
15.905,60
3.240.271,63
319.116,88
68.584,35
-
387.701,23
319.116,88
68.584,35
-
387.701,23
20.050,44
150.882,52
-
170.932,96
20.050,44
150.882,52
-
170.932,96
2.058.692,22
2.004.548,61
54.143,61
-
2.004.548,61
54.143,61
-
-
-
-
-
-
-
-
-
351.003,91
256.035,71
15.905,60
622.945,22
Pulizia
Mensa
Riscaldamento
Servizi di elaborazione dati
Servizi trasporti
Smaltimento rifiuti
Servizio di manutenzione fabbricati
Servizi manutenzione impianti e macchinari
Servizi manutenzione attrezzature sanitarie
Servizi manutenzione mobili e arredi
Servizi manutenzione macchine d'ufficio
Servizi manutenzione automezzi
Servizi manutenzione altri beni
Servizi di vigilanza
Servizi di consulenza
Consulenze tecniche
Consulenze legali, arbitraggi ecc.
Consulenze fiscali ed amministrative
Servizi di formazione
Servizi assicurativi
Utenze
Telefono
Gas
Acqua
Energia elettrica
Altri servizi non sanitari
Acquisti di servizi non sanitari con contratti in service
Altri servizi
GODIMENTO DI BENI DI TERZI
FITTI PASSIVI
Fitti passivi
CANONI PER CENTRI ELETTROCONTABILI ED
ASSIMILATI
Canoni per centri elettro contabili ed assimilati
CANONE NOLLEGIO PER ATTREZZATURE
TECNICO SANITARIE
Canone noleggio attrezzature
2.058.692,22
CANONI DI LEASING
Canoni leasing operativo
ALTRI CANONI
- 22 -
Altri canoni
351.003,91
256.035,71
15.905,60
622.945,22
141.834,01
25.639,16
6.705,89
174.179,06
PERSONALE
209.169,90
87.043.524,20
230.396,55
26.805.463,45
9.199,71
1.452.145,69
448.766,16
115.301.133,34
PERSONALE SANITARIO
63.747.278,20
Canone noleggio fotoriproduttori
Altri canoni
587.587,09
14.557.063,82
Competenze fisse
78.891.929,11
54.560.230,38
43.697.288,52
10.442.828,09
420.113,77
3.526.974,57
384.482,95
7.838,59
3.919.296,11
2.228.272,20
553.338,78
32.930,13
2.814.541,11
-
-
-
-
14.294.742,91
3.176.414,00
126.704,60
17.597.861,51
-
259.146,07
-
259.146,07
-
184.812,83
-
184.812,83
-
6.181,19
-
6.181,19
-
9.186,10
-
9.186,10
-
-
-
-
-
58.965,95
605.624,29
58.965,95
10.494.888,95
3.639.177,14
Competenze accessorie
Incentivazione alla produttività
Incentivo art. 32 L.R. 56/94
Oneri sociali
PERSONALE PROFESSIONALE
Competenze fisse
Competenze accessorie
Incentivazione alla produttività
Incentivo art. 32 L.R. 56/94
Oneri sociali
PERSONALE TECNICO
Competenze fisse
14.739.690,38
437.086,96
7.292.236,78
2.435.489,18
10.164.812,92
471.129,07
230.111,00
7.011,69
708.251,76
472.256,45
186.073,87
31.598,75
689.929,07
-
-
-
-
2.259.266,65
787.503,09
129.926,89
3.176.696,63
1.795.708,92
5.051.238,19
73.965,31
55.320,64
6.920.912,42
4.852.687,37
1.298.093,87
3.499.272,86
15.965,37
146.989,86
1.297,60
164.252,83
85.442,97
270.151,63
2.506,71
358.101,31
-
-
-
-
396.206,71
1.134.823,84
14.840,36
1.545.870,91
11.005.648,13
3.298.838,23
184.969,00
14.489.455,36
-
-
-
-
-
-
-
-
382.181,90
111.786,43
12.769,80
78.665,46
506.738,13
6.243.290,42
4.708.689,63
1.455.935,33
5.598.662,26
1.731.116,47
316.114,34
6.747.933,48
7.972.773,80
395.651,60
316.114,34
15.116.358,88
-
594.558,02
62.555,18
657.113,20
-
498.890,46
62.555,18
561.445,64
-
152.588,27
-
152.588,27
-
346.302,19
62.555,18
408.857,37
-
95.667,56
-
95.667,56
Competenze accessorie
Incentivazione alla produttività
Incentivo art. 32 L.R. 56/94
Oneri sociali
PERSONALE AMMINISTRATIVO
Competenze fisse
Competenze accessorie
Incentivazione alla produttività
Incentivo art. 32 L.R. 56/94
Oneri sociali
ONERI DIVERSI DEL PERSONALE
Spese per il personale tirocinante/specializzando
Oneri diversi del personale in quiescenza
Oneri per ferie maturate e non godute
Oneri complessivi per rinnovi contrattuali di competenza
dell'esercizio
Oneri complessivi per rinnovi contrattuali di competenza
di esercizi precedenti
Costi per il personale comandato
ONERI DIVERSI DI GESTIONE
93.533,74
7.423.312,47
COMPENSI AGLI ORGANI DIRETTIVI
Compensi e rimborsi spese a Direttore Generale,
Sanitario, Amm.vo e Sociale
Compensi al Direttore Generale
Compensi ai Direttori
Compensi e rimborsi spese al Collegio sindacale
- 23 -
COSTI AMMINISTRATIVI
8.379,40
105.709,45
-
114.088,85
-
42.344,61
-
42.344,61
8.379,40
63.364,84
-
71.744,24
6.460,21
6.049,87
-
12.510,08
1.919,19
57.314,97
-
59.234,16
-
-
-
-
6.149.679,80
2.343.372,80
100.689,35
8.593.741,95
6.149.679,80
2.343.372,80
100.689,35
8.593.741,95
-
422.628,44
-
422.628,44
692,86
588,32
-
1.281,18
151.272,57
26.506,92
-
177.779,49
305,01
529,50
-
834,51
5.997.409,36
1.893.119,62
100.689,35
7.991.218,33
-
-
-
5.240.860,78
519.136,69
4.500.530,07
221.194,02
-
556.164,00
-
556.164,00
516.435,33
3.944.366,07
221.194,02
4.681.995,42
2.701,36
-
-
2.701,36
70.737,59
428.603,46
11.213,05
510.554,10
70.737,59
428.603,46
11.213,05
510.554,10
4.052,55
178.494,58
-
182.547,13
-
36.202,46
-
36.202,46
-
36,33
-
36,33
-
-
-
-
-
-
-
-
37.300,31
-
-
37.300,31
-
-
-
-
37.300,31
-
-
37.300,31
22.668,61
112.844,20
11.209,59
146.722,40
AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI
6.716,12
9.089.496,32
101.025,89
3.341.288,84
3,46
49.898,68
107.745,47
12.480.683,84
AMMORTAMENTI IMMOBLIZZAZIONI
IMMATERIALI
Costi d'impianto e d'ampliamento
100.262,70
190.209,17
5.945,35
296.417,22
-
2.602,93
-
2.602,93
-
-
-
-
100.262,70
158.135,78
218,80
258.617,28
-
-
-
-
-
29.470,46
5.726,55
43.953,33
35.197,01
8.989.233,62
3.111.079,67
Ind. e rimborso spese ai membri esterni di commissioni
varie
Spese per pubblicazioni e inserzioni (art. 6 L. 25/2/87, n.
67 e s.m.)
Inserzioni su G.U.R.I e G.U.C.E. e B.U.R.
Spese pubblicitarie
Altre spese
IMPOSTE E TASSE
Imposte, tasse e tributi
Irpeg e Ilor
Imposte di registro
Imposte e tasse diverse
Tasse di circolazione automezzi
Irap
Iva indetraibile
COSTI RELATIVI AD ESERCIZI PRECEDENTI
Costi relativi a esercizi precedenti per mobilità
Altri costi di esercizi precedenti
Minusvalenze da cessione di beni immobilizzati
ALTRI ONERI DIVERSI DI GESTIONE
Altri oneri diversi di gestione
Spese postali
Bolli e marche
Contravvenzioni
Spese per la vidimazione libri contabili
Spese notarili
Assegni di studio e borse di studio
Allievi scuole
Borse di studio
Altri oneri
Compensi a docenti esterni
Costi di ricerca e sviluppo
Diritti di brevetto e di utilizzazione delle opere d'ingegno
Concessioni e licenze
Altre immobilizz. immateriali
AMMORTAMENTI IMMOBILIZZAZIONI
MATERIALI
Fabbricati
1.675.631,29
1.269.480,96
1.675.631,29
1.269.480,96
-
-
Edifici strumentali
39.093,09
12.144.266,62
2.984.205,34
39.093,09
2.984.205,34
-
-
Edifici non strumentali
- 24 -
Costruzione leggere
-
-
-
3.758.933,27
2.625.614,88
1.133.318,39
-
4.088.387,62
311.207,33
456,50
4.400.051,45
226.065,68
83.065,70
2.187,10
311.318,48
216.082,85
53.834,32
2.053,60
271.970,77
9.982,83
29.231,38
133,50
39.347,71
183.541,60
219.383,94
1.026,56
403.952,10
-
-
-
-
183.541,60
219.383,94
1.026,56
403.952,10
26.286,40
35.601,50
-
61.887,90
24.960,00
35.480,60
-
60.440,60
1.224,00
-
-
1.224,00
102,40
120,90
-
223,30
163.706,15
59.021,85
1.190,08
223.918,08
163.706,15
59.021,85
1.190,08
223.918,08
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
40.000,00
-
40.000,00
40.000,00
57.499,90
-
7.395.521,53
110.336,11
-
7.395.521,53
110.336,11
-
485.487,03
-
-
485.487,03
485.487,03
7.748.956,81
7.748.956,81
455.694,00
455.694,00
-
167.836,01
167.836,01
-
-
485.487,03
7.916.792,82
7.916.792,82
455.694,00
-
-
455.694,00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
ALTRI ACCANTONAMENTI
49.463,58
81.012,75
-
130.476,33
ACCANTONAMENTO PREMIO OPEROSITA'
SUMAI
Accantonamenti premio operosità SUMAI
49.463,58
81.012,75
-
130.476,33
49.463,58
81.012,75
-
130.476,33
-
-
-
-
-
-
-
-
Impianti e macchinari
Attrezzature e strumenti sanitari
Mobili e arredi
Mobili e arredi
Mobili d'ufficio
Macchine d'ufficio
Macchine ordinarie d'ufficio
Macchine d'ufficio elettromeccaniche ed elettroniche
Automezzi ed aeromobili
Ambulanze
Autoveicoli e mezzi da trasporto
Autovetture, motoveicoli e similari
Altri beni
Altri beni
SVALUTAZIONE DELLE IMMOBILIZZAZIONI
Svalutazione immobilizzazioni immateriali
Svalutazione immobilizzazioni materiali
SVALUTAZIONE DEI CREDITI E DELL'ATTIVO
CIRCOLANTE
Svalutazione crediti
VARIAZIONI DELLE RIMANENZE
RIMANENZE INIZIALI DI MATERIALE
SANITARIO
Rimanenze iniziali di materiale sanitario
RIMANENZE INIZIALI DI MATERIALE NON
SANITARIO
Rimanenze iniziali di materiale non sanitario
RIMAMENENZE FINALI DI MATERIALE
SANITARIO
Rimanenze finali di materiale sanitario
RIMANENZE FINALI DI MATERIALE NON
SANITARIO
Rimanenze finali di materiale non sanitario
ACCANTONAMENTI PER RISCHI
-
323.642,25
-
-
40.000,00
381.142,15
7.505.857,64
7.505.857,64
-
ACCANTONAMENTO AL FONDO IMPOSTE
Accantonamento al fondo per imposte
ACCANTONAMENTO AL FONDO DEBITI IN
CONTESTAZIONE
Accantonamento al fondo debiti in contestazione
ACCANTONAMENTO AD ALTRI FONDI
Accantonamento ad altri fondi
ACCANTONAMENTI A FONDI EQUIVALENTI TFR
Accantonamenti oneri equivalenti TFR
- 25 -
TOTALE COSTO DELLA PRODUZIONE
Differenza
177.832.932,47
302.418.279,86
6.699.717,51
- 33.923.790,57
22.822.454,30
0,00
370.227.184,84
-
337,35
-
337,35
-
-
-
-
-
-
-
-
-
337,35
-
337,35
-
33.493,06
-
33.493,06
-
-
-
-
-
6.887,77
-
6.887,77
-
26.605,29
-
26.605,29
-
26.605,29
-
26.605,29
33.155,71
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
71.226,26
-
71.226,26
-
71.226,26
-
71.226,26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
71.226,26
-
71.226,26
- 33.923.790,57
22.860.524,85
0,00
-
11.101.336,27
PROVENTI E ONERI FINANZIARI
PROVENTI FINANZIARI
Interessi attivi su c/tesoreria
Interessi di mora su c/c postali e bancari
Altri interessi attivi
INTERESSI E ALTRI ONERI FINANZIARI
Interessi passivi per anticipazioni di tesoreria
Interessi passivi per mutui
Altri oneri finanziari
Interessi di mora
Altri oneri finanziari
PROVENTI E ONERI FINANZIARI
-
-
-
33.155,71
RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA'
FINANZIARIE
RIVALUTAZIONI DI ATTIVITA' FINANZIARIE
Rivalutazioni
SVALUTAZIONI DI ATTIVITA' FINANZIARIE
Svalutazioni
RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA'
FINANZIARIE
PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
PROVENTI STRAORDINARI
Plusvalenze
Sopravvenienze ed insussistenze attive
Altri proventi straordinari
ONERI STRAORDINARI
Minusvalenze
Sopravvenienze ed insussistenze passive
Altri oneri straordinari
PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
RISULTATO D'ESERCIZIO
- 26 -
-
11.063.265,72
NOTA INTEGRATIVA
2005
- 27 -
Dati identificativi
ULSS: Unità Locale Socio-Sanitaria n. 8
Sede legale: Via Forestuzzo 41 - Asolo (Treviso)
Partita IVA/Codice fiscale: 00896810264
Direttore generale: Dott. Gino Redigolo
Collegio dei Revisori:
Dott. Adolfo Bordin
(Presidente)
Dott. Elio Labruna
(Componente)
Dott. Luca Biancolin (Componente)
Dott. Umberto Deppieri (Componente)
Rag. Raffaele Maglia (Componente)
Struttura e contenuto del bilancio
Il bilancio d’esercizio è stato redatto in conformità alla Legge Regionale n. 55 del 14/09/1994 e alla
normativa del Codice Civile, nel pieno rispetto dei criteri di individuazione e valutazione dei valori
patrimoniali, finanziari ed economici. E’ costituito dallo stato patrimoniale (preparato in conformità allo
schema previsto dall’art. 30, comma 2° L.R. 55/94), dal conto economico (preparato in conformità allo
schema previsto dall’art. 30, comma 3° L.R. 55/94) e dalla presente nota integrativa, che fornisce le
informazioni richieste dall’art. 2427 C.C. come previsto dall’art. 30, comma 5° della L.R. 55/94. Inoltre,
vengono fornite tutte le informazioni complementari ritenute necessarie a dare una rappresentazione
veritiera e corretta del bilancio di esercizio, anche se non richieste da specifiche disposizioni di legge.
Criteri di valutazione
I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31 dicembre 2005 sono costanti rispetto allo
scorso esercizio. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi ai principi generali della
prudenza, della competenza e della continuità aziendale.
L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi
componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che
dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati.
La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini
della comparabilità dei bilanci dell’azienda nei vari esercizi.
I più significativi criteri di valutazione adottati per la redazione del bilancio al 31 dicembre 2005 in
osservanza della normativa regionale e dell’art. 2426 C.C. sono i seguenti:
Immobilizzazioni immateriali
Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, comprensivo degli
eventuali oneri accessori ed esposte al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi.
Sono ammortizzate sistematicamente nel periodo della loro prevista utilità futura sulla base di aliquote
stabilite dalla Regione Veneto riportate di seguito
Costi di impianto e di ampliamento
20%
Costi di ricerca e sviluppo
20%
Diritti di brevetto e di utilizzazione delle opere dell’ingegno
25%
Concessioni, licenze, marchi e diritti simili
25%
Altre immobilizzazioni immateriali
25%
- 28 -
I costi di impianto e di ampliamento e le altre immobilizzazioni immateriali sono iscritti nell’attivo
previo consenso del Collegio sindacale.
Immobilizzazioni materiali
Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione. Nel valore di iscrizione
in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori e dei costi diretti e indiretti per la quota
ragionevolmente imputabile al bene. Nell’esercizio non sono stati imputati oneri finanziari ai valori
iscritti nell’attivo dello Stato Patrimoniale.
Non sono state effettuate rivalutazioni economiche volontarie e neppure rivalutazioni monetarie in
applicazione di specifiche leggi.
I costi di manutenzione aventi natura ordinaria sono imputati integralmente al conto economico. I costi
di manutenzione aventi natura incrementativa sono attribuiti ai cespiti ai quali si riferiscono come
specificatamente richiesto dalla normativa regionale.
Le immobilizzazioni sono sistematicamente ammortizzate a quote costanti sulla base delle aliquote
stabilite dalla normativa regionale, rappresentative della vita utile dei beni, qui di seguito riportate:
Fabbricati:
- edifici
3%
- costruzioni leggere
10%
Impianti e macchinario
10%
Attrezzature sanitarie
12,5%
Mobili e arredi:
- mobili e arredi
10%
- mobili d’ufficio
12,5%
Macchine d’ufficio:
- ordinarie
12,5%
- elettromeccaniche ed elettroniche:
20%
Automezzi:
- ambulanze
25%
- autoveicoli e mezzi di trasporto non destinate alle persone
12,5%
- autovetture, motoveicoli e similari
20%
Altri beni:
- altri beni
12,5%
I fabbricati non strumentali non sono ammortizzati.
I beni materiali con valore inferiore o pari a 103 Euro sono integralmente ammortizzati nell’esercizio di
acquisizione.
Gli acquisti dell’esercizio sono stati ammortizzati con aliquota pari al 50% dell’aliquota base.
Rimanenze
Le rimanenze finali dei prodotti gestiti a scorta sono valutate al costo medio ponderato annuale e non
mensile come previsto dalla normativa regionale. Tale valutazione si riferisce esclusivamente alle merci
in rimanenza presso i magazzini economali e farmaceutici dell’azienda mentre per quanto riguarda le
scorte presso i reparti la valutazione è stata effettuata in base all’ultimo prezzo di acquisto.
Crediti
I crediti sono iscritti al valore di presunto realizzo. L’adeguamento del valore nominale dei crediti al
presunto valore di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo svalutazione portato a diretta riduzione
dei crediti.
Ratei e risconti
- 29 -
Sono iscritte in tali voci quote di proventi e costi, comuni a due o più esercizi, nel rispetto del principio
della competenza.
Fondi rischi ed oneri
I fondi per rischi ed oneri sono stanziati per coprire perdite o passività, di esistenza certa o probabile, dei
quali tuttavia alla chiusura dell'esercizio non erano determinabili l'ammontare o la data di
sopravvenienza. Gli stanziamenti riflettono la migliore stima possibile sulla base degli elementi a
disposizione. I rischi per i quali il manifestarsi di una passività è soltanto possibile sono indicati nella
nota di commento dei fondi, senza procedere allo stanziamento di un fondo rischi ed oneri.
Fondo premio operosità medici SUMAI e equivalenti TFR
Il fondo premio operosità medici SUMAI viene stanziato per coprire l'intera passività maturata a tale
titolo nei confronti dei soggetti beneficiari e non ancora corrisposta in conformità alla legislazione
vigente ed ai contratti collettivi di lavoro e integrativi aziendali.
Debiti
I debiti sono rilevati al loro valore nominale.
Garanzie, impegni, beni di terzi e rischi
I rischi relativi a garanzie concesse, personali o reali, per debiti altrui sono stati indicati nei conti
d'ordine per un importo pari all'ammontare della garanzia prestata; l'importo del debito altrui garantito
alla data di riferimento del bilancio, se inferiore alla garanzia prestata, è indicato nella presente nota
integrativa.
Gli impegni sono stati indicati nei conti d'ordine al valore nominale, desunto dalla relativa
documentazione.
La valutazione dei beni di terzi presso l'azienda è stata effettuata al valore desunto dalla documentazione
esistente.
I rischi per i quali la manifestazione di una passività è probabile sono descritti nelle note esplicative e
accantonati secondo criteri di congruità nei fondi rischi.
I rischi per i quali la manifestazione di una passività è solo possibile sono descritti nella nota integrativa,
senza procedere allo stanziamento di fondi rischi secondo i principi contabili di riferimento. Non si è
tenuto conto dei rischi di natura remota.
Costi e ricavi
Sono stati contabilizzati secondo il principio della competenza nei limiti previsti dalla normativa
regionale applicabili in materia di bilancio d’esercizio.
I contributi a destinazione indistinta per la parte sanitaria della Regione riferiti all’anno 2005 sono stati
calcolati in base alla popolazione residente al 31.12.2004.
Si precisa inoltre che i dati della mobilità extra regionale sono riferiti a valori stimati dell’anno 2004.
Altre informazioni
Moneta di conto
La nota integrativa viene redatta in euro con due decimali.
Le differenze di conversione delle scritture contabili sono state imputate a conto economico e il loro
valore risulta non significativo.
- 30 -
Modifiche dei criteri di classificazione e di valutazione
Non sono state introdotte modifiche di classificazione e di valutazione.
Deroghe ai sensi del 4° comma art. 2423 - Si precisa che, oltre a quanto già esposto nel paragrafo
relativo ai criteri di valutazione, non si sono verificati casi eccezionali che abbiano richiesto deroghe alle
norme regionali relative al bilancio ai sensi del 4° comma dell'art. 2423 C.C..
- 31 -
Voci dello stato patrimoniale
Attività
Immobilizzazioni
Immobilizzazioni
Il valore totale delle “Immobilizzazioni” pari a € 115.277.112,10 è articolato nel modo di seguito
indicato.
Saldo al 31.12.2005
1. Immobilizzazioni immateriali
2. Immobilizazioni materiali
3. Immobilizzazioni finanziarie
TOTALE GENERALE
Saldo al 31.12.2004
981.476,98
114.286.635,12
9.000,00
115.277.112,10
454.515,86
115.090.765,95
4.000,00
115.549.281,81
Variazione
526.961,12
-804.130,83
5.000,00
-272.169,71
Per le classi delle immobilizzazioni immateriali, materiali e finanziarie sono state elaborate apposite
tabelle, allegate alla presente nota integrativa, che evidenziano per ciascuna voce i costi storici, i
precedenti ammortamenti, i movimenti intercorsi nell'esercizio, le riclassificazioni, le alienazioni, le
svalutazioni, le rivalutazioni e i saldi finali esistenti alla chiusura dell'esercizio.
I saldi sono evidenziati nella Tavola n. 1 “Immobilizzazioni – saldi”, allegata alla presente nota
integrativa.
Immobilizzazioni immateriali
Il valore totale delle “Immobilizzazioni immateriali” pari a € 981.476,98 è articolato nel modo di seguito
indicato.
Saldo al 31.12.2005 Saldo al 31.12.2004
1. Costi di impianto e di ampliamento
3. Diritti di brevetto e di util.opere dell’ingegno
4. Immobilizazioni immateriali in corso
5. Altre immobilizzazioni immateriali
TOTALE GENERALE
883.530,17
60.370,80
37.576,01
981.476,98
2.602,93
379.139,91
72.773,02
454.515,86
Variazione
-2.602,93
504.390,26
60.370,80
-35.197,01
526.961,12
La voce “Diritti di brevetto e di utilizzazione delle opere dell’ingegno” include il valore residuo degli
investimenti relativi sia al software applicativo acquistato a titolo di proprietà sia al software applicativo
acquistato a titolo di licenza d’uso a tempo indeterminato. Il software applicativo prodotto internamente,
non viene capitalizzato, ma spesato interamente nell’esercizio in cui è stato prodotto.
Nel corso dell’esercizio 2005 è stato acquisito nuovo software per un importo complessivo di €
763.007,65. Le acquisizioni sono state dirette principalmente allo sviluppo sia del sistema informativo
locale.
La voce “Altre immobilizzazioni immateriali” comprende i costi per migliorie e adattamenti sostenuti su
fabbricati non di proprietà dell’azienda.
Nel corso dell’esercizio 2005 non è stato effettuato alcun nuovo intervento riguardante tale voce.
La voce “Immobilizzazioni immateriali in corso ed acconti” comprende i costi relativi a lavori non
ancora conclusi.
Si evidenzia infine che non sono state effettuate riclassificazioni, rivalutazioni e svalutazioni.
I saldi e i movimenti sono dimostrati nella seguenti tavole, allegate alla presente nota integrativa:
• Tavola n. 2 “Immobilizzazioni immateriali – saldi”
- 32 -
•
•
•
•
•
•
•
Tavola n. 3 “Dati sulle immobilizzazioni immateriali - movimenti”
Tavola n. 3 a “Costi di impianto e ampliamento - movimenti”
Tavola n. 3 b “Costi di ricerca e sviluppo - movimenti”
Tavola n. 3 c “Diritti di brevetto e di utilizzazione delle opere dell’ingegno - movimenti”
Tavola n. 3 d “Concessione, licenze, marchi e diritti simili – movimenti”
Tavola n. 3 e “Altre immobilizzazioni immateriali - movimenti ”
Tavola n. 4 “Immobilizzazioni immateriali in corso ed acconti”
Immobilizzazioni materiali
Il valore totale delle “Immobilizzazioni materiali” pari a € 114.286.635,12 è articolato nel modo di
seguito indicato:
Saldo al 31.12.2005
1. Terreni e fabbricati
1.1 Terreni
1.2. Fabbricati
2. Impianti e macchinari
3. Attrezzature sanitarie
4. Mobili e arredi
5. Macchine d’ufficio
6. Automezzi
7. Altri beni
8. Immobil. In corso ed acconti
TOTALE GENERALE
Saldo al 31.12.2004
61.016.650,00
467.576,55
60.549.073,45
24.726.920,97
18.834.042,92
1.403.951,07
1.179.970,20
194.408,19
730.825,35
6.199.866,42
114.286.635,12
Variazione
58.994.101,63
470.337,99
58.523.763,64
25.236.553,24
18.912.816,09
1.322.754,25
944.360,12
56.421,09
832.662,04
8.791.097,49
115.090.765,95
2.022.548,37
-2.761,44
2.025.309,81
-509.632,27
-78.773,17
81.196,82
235.610,08
137.987,10
-101.836,69
-2.591.231,07
-804.130,83
I saldi e i movimenti sono dimostrati rispettivamente nella Tavola n. 5 Immobilizzazioni materiali –
saldi” e nella Tavola n. 6 “Dati sulle immobilizzazioni materiali- movimenti”.
Terreni e fabbricati
Terreni
La voce “Terreni” pari a € 467.576,55, diminuisce rispetto all’esercizio precedente per € 2.761,44,
come evidenziato nella sotto riportata tabella.
Saldo al 31.12.2005
Terreni
TOTALE GENERALE
Saldo al 31.12.2004
467.576,55
467.576,55
470.337,99
470.337,99
Variazione
-2.761,44
-2.761,44
Tale riduzione è dovuta alla vendita di terreni siti nel comune di Pederobba in attuazione dell’accordo di
programma tra questa Azienda, la Rregione Veneto, l’I.P.A.B. Opere Pie d’Onigo e Comune di
Pederobba. Tale vendita ha prodotto una plusvalenza.
Nella voce sono stati inclusi tutti i terreni di proprietà dell’Azienda, ad esclusione di quelli sui quali
insistono edifici. In quest’ultimo caso infatti sono stati considerati pertinenze dell’edificio stesso e
classificati alla voce Fabbricati.
I saldi e i movimenti sono dimostrati nella Tavole n. 6 g “Terreni - movimenti”, allegata alla presente
nota integrativa.
Fabbricati
Il totale della voce “Fabbricati” pari a € 60.549.073,45 aumenta rispetto all’esercizio precedente di €
2.025.309,81, come evidenziato dalla tabella seguente.
- 33 -
Saldo al 31.12.2005
1. Fabbricati non strumentali
2. Fabbricati strumentali
3. Costruzioni leggere
TOTALE GENERALE
Saldo al 31.12.2004
1.310.387,09
59.238.686,36
60.549.073,45
Variazione
1.460.107,94
57.063.655,70
58.523.763,64
-149.720,85
2.175.030,66
0,00
2.025.309,81
I movimenti sono dimostrati nella Tavola n. 6 h “Fabbricati - movimenti”, allegata alla presente nota
integrativa.
Fabbricati strumentali
La voce “Fabbricati strumentali” è aumentata rispetto allo scorso esercizio per € 5.159.236,00 con
interventi volti alla riqualificazione e all’ammodernamento degli stabili.
Per completezza di informativa riportiamo di seguito l’elenco degli edifici strumentali completamente
ammortizzati alla data del 01/01/1996 (data di prima applicazione della contabilità economicopatrimoniale), ma ancora in uso con il relativo anno di acquisizione; tali edifici possono essere ancora
oggetto di manutenzioni straordinarie che se eseguite vengono capitalizzate:
1. Villa Ca’ Falier - Asolo
2. Laboratori Ca’ Falier - Asolo
3. Ex agenzia - Pederobba
4. Chiesa - Asolo
5. Chiesa - Montebelluna
6. Ex Casa Suore - Montebelluna
7. Portineria - Asolo
8. Villa Pasini - Asolo
9. Ex Osteria - Asolo
10. Ex Ospedale - Asolo
11. Ex Ospedale - Pederobba
12. Chiesa - Valdobbiadene
13. Casa suore, SERT - Montebelluna
14. Padiglione Vigilanza - Valdobbiadene
15. Medicina 2^ - Neurologia - Montebelluna
16. Padiglione Villa Lauri - Valdobbiadene
17. Padiglione Fabris - Valdobbiadene
18. Padiglione Piva - Valdobbiadene
19. Obitorio - Castrelfranco Veneto
20. Padiglione Direzione - Valdobbiadene
21. Pad. Centrale Termica e Lavanderia
22. Edificio di Via Cazzaro - Castelfranco V.to
23. Ex CPA - Montebelluna
24. Casa ufficio legale - Montebelluna
25. Centro Diurno Mentale - Valdobbiadene
26. Ex abitazione Direttore Amm.vo- Valdobb
27. Casa Capellano - Valdobbiadene
28. Laboratorio, casa suore e reparti - Asolo
29. Ca’ Falier cooperativa - Asolo
30. P.O. Suore e varie - Crespano del Grappa
31. Reparti ristrutturati - Crespano del Grappa
32. Corpo centrale - Castelfranco Veneto
33. Padiglione di ingresso - Castelfranco V.to
34. Padiglione medico - Valdobbiadene
35. Casa primario chirurgo - Valdobbiadene
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
epoca di costruzione
- 34 -
1716
1716
1821
1850
1852
1911
1911
1911
1911
1911
1911
1917
1925
1935
1935
1935
1935
1935
1935
1937
1939
1947
1954
1955
1958
1958
1959
1960
1960
1961
1961
1962
1962
1962
1963
36. Servizio tecnico - Montebelluna
37. Obitorio - Valdobbiadene
epoca di costruzione 1965
epoca di costruzione 1965
Fabbricati non strumentali
Il valore della voce “Fabbricati non strumentali” pari a € 1.310.387,09 diminuisce rispetto al bilancio
chiuso al 31 dicembre 2004 per la vendita della Casa Cavaliere e del fabbricato ex Casa Barbieri di
Pederobba (Avis) . Entrambe le vendite hanno prodotto una plusvalenza..
La tabella successiva riepiloga i valori imputati ai singoli edifici non strumentali.
Saldo al 31.12.2005 Saldo al 31.12.2004
Ex CPA di Via Damini - Castelfranco V
Portineria – Asolo
EX CPA – Asolo
SS. Angeli – Giavera del Montello
Casa Cavaliere – Pederobba
Piazza Marconi, 18 – Valdobbiadene
Via Roma 31 – Valdobbiadene
Piazza Marconi 18 – Valdobbiadene
Piazza Marconi 18 – Valdobbiadene
Ex sede ospedaliera di via Cicognana Mont.
Avis – Pederobba
Avis – Pederobba
Piazza Marconi 17 – Valdobbiadene
Piazza Marconi 17 – Valdobbiadene
Piazza Marconi 17 – Valdobbiadene
Piazza Marconi 17 – Valdobbiadene
Casa Cavaliere – Pederobba
TOTALE GENERALE
287.408,26
265.717,08
216.911,90
110.005,32
81.341,96
79.017,91
69.721,68
61.974,83
44.069,27
31.953,19
21.682,51
16.154,77
12.782,31
11.646,10
1.310.387,09
287.408,26
265.717,08
216.911,90
110.005,32
103.033,15
81.341,96
79.017,91
69.721,68
61.974,83
44.069,27
39.044,14
31.953,19
21.682,51
16.154,77
12.782,31
11.646,10
7.643,56
1.460.107,94
Variazione
0,00
0,00
0,00
0,00
-103.033,15
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-39.044,14
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-7.643,56
-149.720,85
Tali valori non sono sottoposti ad ammortamento, come indicato al paragrafo criteri di valutazione.
Impianti e macchinario
La voce “Impianti e macchinario” pari a € 24.726.920,97 è diminuita per € 509.632,27, come
evidenziato nella sotto riportata tabella.
Saldo al 31.12.2005 Saldo al 31.12.2004
Impianti e macchinario generici
TOTALE GENERALE
24.726.920,97
24.726.920,97
25.236.553,24
25.236.553,24
Variazione
-509.632,27
-509.632,27
Gli investimenti eseguiti nel corso dell’anno 2005 sono stati, essenzialmente, interventi di adeguamento
normativo e di ammodernamento tecnologico per l’uso razionale dell’energia afferenti ai presidi
ospedalieri di Castelfranco Veneto e Montebelluna.
La Tavola n. 6 i “Impianti e macchinario – movimenti”, allegata alla presente nota integrativa, dimostra
tutti i movimenti inerenti alla voce “Impianti e macchinario”.
Attrezzature sanitarie
Il totale della voce “Attrezzature Sanitarie” pari a € 18.834.042,92 è diminuita per € 78.773,17, come
evidenziato nella sotto riportata tabella.
Saldo al 31.12.2005 Saldo al 31.12.2004
Attrezzature sanitarie
TOTALE GENERALE
18.834.042,92
18.834.042,92
- 35 -
18.912.816,09
18.912.816,09
Variazione
-78.773,17
-78.773,17
Tale voce si è incrementata nel corso del 2005 per acquisizioni pari a € 4.286.472,08 ed è diminuita a
seguito di alienazioni nette pari a € 1.410,56, oltre che per effetto degli ammortamenti.
E’ stato altresì ricalcolato correttamente il fondo ammortamento di un bene apportando la relativa
variazione.
L’elenco dettagliato di tali movimentazioni è acquisito agli atti ed evidenzia le ulteriori seguenti
informazioni:
• attrezzature ancora in uso completamente ammortizzate;
• elenco delle attrezzature alienate perché dichiarate obsolete o non più utilizzabili per un valore
storico di € 453.021,44 ammortizzate per € 451.610,88;
• elenco delle acquisizioni dell’anno 2005 per € 4.286.472,08 comprensivo dell’ammontare di €
37.302,60 per attrezzature ricevute a titolo gratuito
L’Azienda ha proseguito nel 2005 il programma di aggiornamento delle proprie attrezzature sanitarie di
cui si segnala l’acquisizione di n. 2 tomografi assiali computerizzati per le radiologie di Castelfranco e
Montebelluna, n. 5 ecotomografi per varie unità dell’azienda, , un densitometro osseo per la radiologia
di Montebelluna, un intensificatore di immagini per l’urologia di Castelfranco Veneto, una cella di
manipolazione per la medicina nucleare di Castelfranco Veneto.
Nell’esercizio non sono state operate svalutazioni e rivalutazioni.
I saldi e i movimenti sono dimostrati nella Tavola n. 6 l “Attrezzature sanitarie - movimenti”, allegata
alla presente nota integrativa.
Mobili e arredi
Il totale della voce “Mobili e arredi” pari a € 1.403.951,07 è articolato nel modo di seguito indicato.
Saldo al 31.12.2005 Saldo al 31.12.2004
1. Mobili e arredi
2. Mobili d'ufficio
TOTALE GENERALE
1.323.252,03
80.699,04
1.403.951,07
1.255.015,38
67.738,87
1.322.754,25
Variazione
68.236,65
12.960,17
81.196,82
L’elenco dettagliato è acquisito agli atti ed evidenzia anche le seguenti informazioni che non vengono
inserite nella nota integrativa:
• mobili ed arredi ancora in uso, completamente ammortizzati;
• elenco delle acquisizioni dell’anno 2005 per un valore complessivo di € 392.459,51;
E’ stato altresì ricalcolato correttamente il fondo ammortamento di un bene apportando la relativa
variazione.
Gli acquisti dell’esercizio sono relativi al completamento e alla sostituzione di mobili e arredi
dell’Azienda: in particolare si è provveduto ad arredare il nuovo front end di Castelfranco Veneto.
Nell’esercizio non sono state effettuate riclassifiche, svalutazioni e rivalutazioni.
I saldi e i movimenti sono dimostrati nella Tavola n. 6 m “Mobili e arredi – movimenti” , allegata alla
presente nota integrativa.
Macchine d’ufficio
La voce “Macchine d’ufficio” pari a € 1.179.970,20 è aumentata di € 235.610,08 come evidenziato nella
tabella sotto riportata.
Saldo al 31.12.2005 Saldo al 31.12.2004
2. Macchine d'ufficio
TOTALE GENERALE
1.179.970,20
1.179.970,20
- 36 -
944.360,12
944.360,12
Variazione
235.610,08
235.610,08
L’elenco dettagliato è acquisito agli atti ed evidenzia anche le seguenti informazioni:
• macchine d’ufficio ancora in uso, completamente ammortizzate;
• elenco delle macchine d’ufficio alienate perché dichiarate obsolete o non più utilizzabili per un
valore netto di € 1.690,80;
• elenco delle acquisizioni dell’anno 2005 per un valore complessivo di € 641.252,92,
comprensivo dell’ammontare di € 5.740 relativo a macchine d’ufficio ricevute a titolo gratuito.
E’ stato altresì ricalcolato correttamente il fondo ammortamento di un bene apportando la relativa
variazione.
Le acquisizioni sono relative a computer e stampanti e gli acquisti più rilevanti sono relativi a plotter e di
server unità centrale.
I saldi e i movimenti sono dimostrati nella Tavola n. 6 n “Macchine d’ufficio – movimenti” , allegata
alla presente nota integrativa.
Automezzi
Il totale della voce “Automezzi” pari a € 194.408,19 è articolato nel modo seguente:
Saldo al 31.12.2005 Saldo al 31.12.2004
1. Ambulanze
2. Autoveicoli e mezzi di trasporto
3. Autovetture, motoveicoli e similari
TOTALE GENERALE
192.460,28
1.378,93
568,98
194.408,19
53.220,88
2.602,93
597,28
56.421,09
Variazione
139.239,40
-1.224,00
-28,30
137.987,10
L’elenco dettagliato è acquisito agli atti ed evidenzia, tra le altre, le seguenti informazioni:
• automezzi ancora in uso, completamente ammortizzati;
• elenco delle acquisizioni dell’anno 2005 relative ad autoambulanze per complessivi
199.875,00;
Nel corso dell’esercizio 2005 si è provveduto all’acquisizione di 2 ambulanze.
Nell’esercizio non sono state effettuate riclassificazioni, svalutazioni o rivalutazioni.
€
I saldi e i movimenti sono dimostrati nella Tavola n. 6 o “Automezzi – movimenti” , allegata alla
presente nota integrativa.
Altri beni
La voce “Altri beni” pari a € 730.825,35 è diminuita per € 101.836,69 come evidenziato nella seguente
tabella:
Saldo al 31.12.2005
3. Altri beni
TOTALE GENERALE
730.825,35
730.825,35
Saldo al 31.12.2004
832.662,04
832.662,04
Variazione
-101.836,69
-101.836,69
L’elenco dettagliato è acquisito agli atti ed evidenzia anche le seguenti informazioni:
• beni ancora in uso, completamente ammortizzati;
• elenco delle acquisizioni dell’anno 2005 per un importo complessivo di € 119.836,29,
comprensivo dell’ammontare di € 1680,00 di un bene ricevuto a titolo gratuito.
E’ stato altresì ricalcolato correttamente il fondo ammortamento di un bene apportando la relativa
variazione.
Le acquisizioni si riferiscono a materiale vario quali borse, valigie, televisori, contenitori vari,
segnaletica, proiettori, ecc, e gli acquisti di valore più rilevante riguardano una cucina, frigoriferi,
proiettori sonori, dissipatore elettrico di rifiuti.
- 37 -
I saldi e i movimenti sono dimostrati nella Tavola n. 6 p “Altri beni – movimenti” , allegata alla
presente nota integrativa.
Immobilizzazioni in corso e acconti
Il valore totale delle “Immobilizzazioni in corso ed acconti” pari a € 6.199.866,42 è articolato nel modo
di seguito indicato:
Saldo al 31.12.2005 Saldo al 31.12.2004
2. Immobilizzazioni in corso ed acconti
TOTALE GENERALE
6.199.866,42
6.199.866,42
8.791.097,49
8.791.097,49
Variazione
-2.591.231,07
-2.591.231,07
Sul conto in esame sono stati contabilizzati gli importi corrisposti alle ditte in base agli stati di
avanzamento dei lavori, al netto di quelli già consegnati.
I movimenti sono dimostrati nella Tavola n. 7 “Immobilizzazioni materiali in corso ed acconti”, allegata
alla presente nota integrativa.
Immobilizzazioni finanziarie
Il valore totale delle “Immobilizzazioni finanziarie” pari a € 9.000,00 è articolato nel modo di seguito
indicato:
Saldo al 31.12.2005
1. Partecipazioni
TOTALE GENERALE
Saldo al 31.12.2004
9.000,00
9.000,00
Variazione
4.000,00
4.000,00
5.000,00
5.000,00
I saldi sono dimostrati nella Tavole n. 8 “Immobilizzazioni finanziarie – saldi” , allegata alla presente
nota integrativa.
Partecipazioni
Il totale della voce “Partecipazioni” pari a € 9.000 è articolato nel modo di seguito indicato:
Saldo al 31.12.2005
c. altre imprese
- Cuoa Sanità Consortile a responsabilità limitata
- Consorzio Telemedicina
4.000,00
5.000,00
TOTALE GENERALE
9.000,00
Saldo al 31.12.2004
4.000,00
4.000,00
Variazione
5.000,00
5.000,00
Nell’esercizio 2005 l’azienda ha aderito alla costituzione del “Consorzio Telemedicina. Osservatorio e
progeti di applicazioni di telemedicina” con un conferimento di 5.000 euro. Si ricorda che nel 2004
l’azienda aveva aderito alla costituzione della società “Cuoa sanità società consortile a responsabilità
limitata” società destinata alla formazione professionale e lo sviluppo manageriale del personale sociosanitario.
I saldi e i movimenti sono dimostrati rispettivamente nella Tavola n. 9 “Partecipazione – saldi” e nella
Tavola n. 10 “Partecipazioni – dettaglio”, allegata alla presente nota integrativa.
Non presentano alcun saldo e/o movimenti sia i crediti immobilizzati con il relativo fondo svalutazione,
sia gli altri titoli immobilizzati di cui alle seguenti tavole:
•
Tavola n. 11 “Crediti immobilizzati - esigibilità”
- 38 -
•
•
•
•
Tavola n. 12 “Crediti immobilizzati - movimenti”
Tavola n. 13 “Fondo svalutazioni crediti immobilizzati - saldi”
Tavola n. 14 “Fondo svalutazione crediti immobilizzati - movimenti”
Tavola n.15 “Alti titoli immobilizzati”
Attivo circolante
Il valore totale dell’Attivo Circolante pari a € 67.393.695,48 è articolato nel modo di seguito indicato.
Saldo al 31.12.2005 Saldo al 31.12.2004
I Rimanenze
II Crediti
IV Disponibilità liquide
TOTALE GENERALE
8.372.486,82
34.644.090,34
24.377.118,32
67.393.695,48
7.991.344,67
23.063.279,92
10.137.042,30
41.191.666,89
Variazione
381.142,15
11.580.810,42
14.240.076,02
26.202.028,59
L’incremento dell’attivo circolante è dovuto all’aumento dei crediti verso la Regione e delle
disponibilità liquide.
I saldi dell’attivo circolante sono evidenziati nella Tavola n. 16 “Attivo circolante – saldi”, allegata alla
presente nota integrativa.
Commentiamo di seguito le singole voci:
Rimanenze
La voce “Rimanenze” pari a € 8.372.486,82 è articolato nel modo seguente:
Saldo al 31.12.2005 Saldo al 31.12.2004
Rimanenze di beni sanitari
Rimanenze di beni non sanitari
TOTALE GENERALE
7.916.792,82
455.694,00
8.372.486,82
7.505.857,64
485.487,03 7.991.344,67
Variazione
410.935,18
29.793,03
381.142,15
Le rimanenze dei magazzini economati e farmaceutici centrali sono iscritte al costo di acquisto
utilizzando il metodo del costo medio ponderato annuale, mentre le rimanenze dei reparti sono state
valutate al costo ultimo.
Nel 2004 l’Azienda ha avviato una profonda riorganizzazione nella gestione dei magazzini centrali e di
reparto attraverso l’introduzione di un nuovo modello logistico-organizzativo di revisione delle attività e
delle procedure, con l’obiettivo di una più alta affidabilità del servizio e di un appropriato livello di
scorte di magazzino, affidando l’incarico alla ditta Zanardo S.r.l. di Venezia.
L’anno 2005 mette in luce ancora incertezze e problematiche non ancora risolte: si evidenzia che il
valore dei magazzini di reparto ha avuto un forte incremento (+ 742.861 euro pari al 18,34%), mentre il
valore riscontrato nei magazzini centrali ha avuto un sensibile riduzione (-761.719 euro pari al 17,55%).
Si precisa che nel 2005 è stato liberato il fondo svalutazione magazzino per 400.000 euro stanziato a
fronte di materiali sanitari ritenuti non più utilizzabili o di difficile utilizzo nella normale attività
dell’azienda.
Complessivamente rispetto all’esercizio chiuso al 31 dicembre 2004 le rimanenze sono aumentate per
381.142,15 euro pari allo 0,22%.
I saldi e i dettagli sono dimostrati rispettivamente nella Tavola n. 17 “Rimanenze - saldi” e nella Tavola
n. 18 “Rimanenze – dettaglio”, allegate alla presente nota integrativa.
- 39 -
Crediti
Il valore dei “Crediti” è pari a € 34.644.090,34 ed è articolato nel modo di seguito indicato.
Saldo al 31.12.2005
Crediti verso Regione
Crediti verso Comuni
Crediti verso aziende sanitarie della Regione
Crediti verso aziende sanitarie extra regione
Altri crediti
TOTALE GENERALE
28.823.361,89
1.495.419,22
1.188.988,15
165.286,75
2.971.034,33
34.644.090,34
Saldo al 31.12.2004
18.566.827,62
1.000.918,35
1.223.822,45 161.547,68
2.110.163,82
23.063.279,92
Variazione
10.256.534,27
494.500,87
34.834,30
3.739,07
860.870,51
11.580.810,42
Si precisa che il valore dei crediti iscritto nell’attivo è al netto del fondo svalutazione crediti pari a €
275.427,94 relativo a:
• crediti verso “altri” per € 8.210,32
• crediti verso clienti per € 252.645,60
• crediti verso comuni per € 3.281,44
• crediti verso aziende sanitarie della regione per € 7.714,05
• crediti verso aziende sanitarie extra regione per € 3.476,53
La svalutazione riguarda, sostanzialmente, crediti verso debitori soggetti a procedura fallimentare,
crediti verso compagnie di assicurazione per il rimborso di sinistri verificatisi diversi anni fa e per i quali
non si hanno notizie certe dell’effettiva recuperabilità degli stessi.
I saldi e i movimenti sono dimostrati rispettivamente nella Tavola n. 21 “Fondo svalutazione crediti
dell’attivo circolante – saldi” e nella Tavola n. 22 “Fondo svalutazione crediti dell’attivo circolante –
movimenti”, allegate alla presente nota integrativa.
La composizione dei crediti, esclusi i quelli verso la Regione, è tale per cui non vi è alcuna situazione di
“dipendenza”, in quanto nessun cliente assorbe oltre il 3% del fatturato.
I crediti verso la Regione risultano essere di € 18.566.827,62 pari complessivamente all’80,50% del
totale dei crediti. I crediti verso la regione vengono analizzati nella tavola 4 allegata alla presente nota
integrativa.
I crediti verso i Comuni pari a € 1.000.918,35 rappresentano il 4,35% del totale dei crediti e si
riferiscono soprattutto alle quote associative per i servizi sociali.
I crediti verso le Aziende sanitarie della Regione, pari a € 1.223.822,45, costituiscono il 5,30% dei
crediti e sono relativi a prestazioni fatturate direttamente alle Aziende, per consulenze sanitarie e
rimborsi di personale comandato.
I crediti verso le Aziende sanitarie extra regione, pari a € 161.547,68 rappresentano lo 0,70% dei
crediti e sono relativi soprattutto alle prestazioni fatturate direttamente alle Aziende.
Gli altri crediti, pari a € 2.110.163,82 rappresentano il 9,15% del totale dei crediti. Si riferiscono a
prestazioni verso i privati paganti, per ricoveri e servizi sanitari vari, per prestazioni del Dipartimento di
Prevenzione ed agli anticipi al personale dipendente.
Nella Tavola n. 19 “Crediti attivo circolante – esigibilità” e nella Tavola n. 20 “Crediti attivo
circolante – movimenti”, allegate alla presente Nota Integrativa vengono esposti in dettaglio i crediti
verso la regione, verso i comuni, verso le Aziende sanitarie della regione e fuori regione, e gli altri
crediti.
- 40 -
Non presentano alcun saldo e/o movimenti le attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
di cui alla Tavola n. 23 “Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni – saldi” e alla
Tavola n. 24 “Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni – dettagli”.
Disponibilità liquide
Il totale della voce “Disponibilità liquide” pari a € 10.137.042,30 è articolato nel modo seguente:
Saldo al 31.12.2005
1. Denaro e valori in cassa
2. Depositi bancari
3. Depositi di tesoreria
4. Depositi postali
TOTALE GENERALE
154.788,04
2.853,60
24.108.661,87
110.814,81
24.377.118,32
Saldo al 31.12.2004
Variazione
46.826,19
4.839,90 10.043.454,71
41.921,50
10.137.042,30
107.961,85
1.986,30
14.065.207,16
68.893,31
14.240.076,02
Rispetto all’esercizio precedente si registra un significativo incremento delle disponibilità dovuto
soprattutto all’avvio del nuovo software di contabilità che ha comportato ritardi nei pagamenti.
La gestione dei flussi di cassa viene evidenziata nella Tavola n. 45 “Indice di liquidità” allegata alla
presente nota integrativa.
Ratei e risconti attivi
Il valore totale dei “Ratei e Risconti attivi” pari a € 172.602,72 è articolato nel modo di seguito indicato,
e sono contabilizzati nel rispetto del criterio della competenza economica
Saldo al 31.12.2005 Saldo al 31.12.2004
1. Ratei attivi annuali
2. Risconti attivi annuali
TOTALE GENERALE
687,31
171.915,41
172.602,72
679,76
111.289,97
111.969,73
Variazione
7,55
60.625,44
60.632,99
I saldi sono evidenziati nella Tavola n. 26 “Ratei e risconti attivi – saldi”.
Ratei attivi
La voce “Ratei attivi” pari a € 687,31 rimane invariata rispetto all’esercizio precedente, come
evidenziato nella seguente tabella:
Saldo al 31.12.2005 Saldo al 31.12.2004
A. Ratei attivi annuali
1. Fitti e canoni
TOTALE GENERALE
687,31
687,31
Variazione
679,76
679,76
7,55
7,55
I Ratei attivi si riferiscono alla quota parte del canone di affitto posticipato relativo al contratto di
locazione che l’azienda ha sottoscritto con la Guardia di Finanza per l’utilizzo da parte di quest’ultima
del locale sito a Castelfranco Veneto.
Il dettaglio è evidenziato nella Tavola n. 27 “Ratei attivi – dettaglio”.
Risconti attivi
Il totale della voce “Risconti attivi” pari a € 171.915,41 è articolato nel seguente modo.
- 41 -
Saldo al 31.12.2005 Saldo al 31.12.2004
A. Risconti attivi annuali
1. Fitti e canoni
2. Leasing
3. Bollo auto
4. Nolegio
5. Altro
TOTALE GENERALE
79.251,07
72,32
92.592,02
171.915,41
6.287,74
54,36
36.114,43
68.833,44
111.289,97
Variazione
72.963,33
0,00
17,96
-36.114,43
23.758,58
60.625,44
Il consistente incremento rispetto all’esercizio precedente, pari a € 60.625,44 è imputabile
principalmente ai canoni di affitto relativamente ai contratti con la ditta Zanardo.
Il dettaglio dei risconti attivi è evidenziato nella Tavola n. 28 “Risconti attivi – dettaglio”.
Passivo
Patrimonio netto
Il valore totale del Patrimonio Netto pari a € 70.397.945,89 è articolato nel modo seguente:
Saldo al 31.12.2005 Saldo al 31.12.2004
1. Fondo di dotazione
2. Riserve di rivalutazione
3. Altre riserve
4. Risultati di esercizio portati a nuovo
3. Risultato economico dell'esercizio
TOTALE GENERALE
-
80.337.022,27
1.124.189,34
11.063.265,72
70.397.945,89
73.706.994,67
1.124.189,34
74.831.184,01 -
Variazione
6.630.027,60
11.063.265,72
4.433.238,12
Sono inserite tra le “Altre riserve” le donazioni di beni mobili contabilizzate fino al 31 dicembre 2003 e
gli arrotondamenti dovuti all’introduzione dell’euro.
La Tavola n. 29 “Patrimonio netto – saldi”, allegata alla presente nota integrativa contiene tutte le
informazioni richieste.
Fondo di dotazione
I movimenti della voce “Fondo di dotazione” sono ricostruiti nel seguente schema di sintesi
Variazione
1. Fondo di dotazione al gennaio 2005
2. Rettifiche al fondo di dotazione per variazioni situaz.patrimoniale al 31.12.2005
3. Risultato di esercizio anno precedente
4. Contributi in conto capitale
5. Contributi ripiano perdita acquisti nell'esercizio
Fondo di dotazione al 31 dicembre 2005
73.706.994,67
6.630.027,60
80.337.022,27
I contributi in c/capitale per un totale di € 6.630.027,60 portati ad incremento del fondo di dotazione, si
riferiscono per € 587.998,19 al finanziamento della ristrutturazione del fabbricato di Via Loreggia a
Castelfranco Veneto per un CTRP, di cui al DGR 3826/98,
per Euro 154.420,61al recupero
dell’immobile per la comunità terapeutica e per € 5.887.608,60 all’attivazione corpo chirurgico e corpo
medico e completamento piastra servizi di Castelfranco Veneto di cui al DGR 111/2001.
- 42 -
La Tavola n. 31 “Fondo di dotazione – saldi” e la Tavola n. 32 “Fondo di dotazione – dettaglio
movimenti” evidenzia le informazioni richieste.
Fondo rischi ed oneri
I valori iscritti a bilancio, di seguito ripresi, sono stati esplicitamente valutati dal Collegio Sindacale.
Saldo al 31.12.2005
1. Fondo per imposte
2. Altri fondi
TOTALE GENERALE
Saldo al 31.12.2004
50.000,00
50.000,00
Variazione
50.000,00
50.000,00
0,00
0,00
0,00
La movimentazione dei fondi avvenuta nel corso dell’esercizio è di seguito riportata.
Tot. al 01.01.2005
1. Fondo per imposte
2. Altri fondi
TOTALE GENERALE
Accanton.
50.000,00
50.000,00
0,00
Utilizzi
0,00
Liberaz.fondi
0,00
Tot. al 31.12.2005
0,00
50.000,00
50.000,00
La voce “Altri fondi” è relativa a oneri che l’azienda prevede di sostenere per vertenze legali non
coperte da assicurazione
Vengono allegate alla presente nota integrativa, con le informazioni disponibili, le seguenti tavole:
• Tavola n. 32 “Fondo rischi ed oneri - saldi”
• Tavola n. 33 “Fondo rischi ed oneri - movimenti”
• Tavola n. 34 “Fondo per imposte”
• Tavola n. 35 “Fondo debiti in contestazione”
• Tavola n. 36 “Altri fondi”
Fondo premio operosità medici SUMAI e equiv. TFR
Fondo premio operosità SUMAI
La composizione del Fondo premio di operosità medici SUMAI ed i relativi movimenti avvenuti nel
corso dell’esercizio sono di seguito indicati.
Totale
Fondo premio operosità SUMAI al 1 gennaio 2005
Quota accanontonata nell'esercizio
Quota fondo utilizzata nell'esercizio
Fondo premio operosità SUMAI al 31 dicembre 2005
1.719.412,26
130.476,33
60.568,49
1.789.320,10
L’accantonamento dell’esercizio è stato calcolato sul valore medio delle mensilità erogate ai medici in
servizio beneficiari di tale istituto; è stata altresì effettuata la rivalutazione del fondo in essere al 1°
gennaio 2005. Tale rivalutazione è stata calcolata utilizzando il coefficiente di rivalutazione di dicembre
2005 del TFR pari al 2,952785%.
Nel corso dell’esercizio sono stati erogati premi di operosità relativi a tre medici per un totale di
60.568,49 euro.
Tutta la documentazione è acquisita agli atti.
Vengono allegate alla presente nota integrativa, con le informazioni disponibili, le seguenti tavole:
- 43 -
•
•
Tavola n. 37 “Fondo premio di operosità medici SUMAI ed equivalenti TFR”
Tavola n. 38 “Fondo premio di operosità SUMAI rischi ed oneri - movimenti”
Debiti
Il valore della voce “Debiti” è pari a € 79.738.831,91 ed è articolato nel seguente modo.
Saldo al 31.12.2005 Saldo al 31.12.2004
Mutui
Debiti verso Regione
Debiti verso Comuni
Debiti verso Aziende sanitarie della Regione
Debiti verso Aziende sanitarie extra Regione
Debiti verso fornitori
Debiti verso erario
Debiti verso istituti previdenziali
Debiti verso dipendenti
Altri debiti
TOTALE GENERALE
8.901.403,42
791.628,25
1.731.654,42
312.431,16
51.439.162,69
3.256.187,37
10.295.953,63
23.113.227,45
10.602.603,77
110.444.252,16
267.356,94
8.242.907,82
512.319,68
1.734.017,07
110.307,75
37.725.204,38
3.738.476,93
3.568.510,46
15.575.524,91
8.264.205,97
79.738.831,91
Variazione
-267.356,94
658.495,60
279.308,57
-2.362,65
202.123,41
13.713.958,31
-482.289,56
6.727.443,17
7.537.702,54
2.338.397,80
30.705.420,25
L’Azienda nell’esercizio 2005 ha completamente rimborsato il mutuo decennale contratto con l’Istituto
di credito Crediop di Roma per un importo di € 1.697.332,91. Il tasso variabile applicato al 31 dicembre
2005 è stato pari al 3,55%.
I debiti verso la Regione risultano essere di € 8.901.403,42 pari complessivamente all’ 8,06% del totale
dei debiti.
I debiti verso i Comuni per un importo di € 791.628,25 rappresentano lo 0,72% del totale dei debiti.
I debiti verso le Aziende sanitarie della Regione risultano essere di € 1.731.654,42 e pari 1,57% del
totale dei debiti.
I debiti verso le Aziende sanitarie extra Regione ammontano a € 312.431,16 e rappresentano lo 0,28%
del totale dei debiti.
I debiti verso i Fornitori pari a € 51.439.162,69 rappresentano il 46,57% del totale dei debiti e sono
relativi all’acquisto di beni e servizi, di prestazioni socio sanitarie, di servizi appaltati, di acquisto di beni
mobili e di interventi su beni immobili dell’azienda, ecc..
I debiti verso l’Erario comprendente essenzialmente i debiti per le ritenute fiscali pari a € 3.256.187,37
rappresenta il 2,95% del totale dei debiti.
I debiti verso gli Istituti di Previdenza e Sicurezza risultano essere a fine esercizio di € 10.295.953,63
e pari al 9,32% del totale dei debiti.
I debiti verso il Personale Dipendente ammontanti a € 23.113.227,45 rappresentano il 20,93% del totale
dei debiti. Comprendono gli accantonamenti per i fondi previsti dalla contrattazione nazionale, non
ancora liquidati ai dipendenti, le ferie maturate e non godute dai dipendenti nonché tutte le altre
componenti della retribuzione.
Il Collegio sindacale ha attestato la corretta quantificazione ed applicazione delle disposizioni in materia
di costi e debiti per ferie maturate e non godute e ha riscontrato l’effettiva esistenza dei debiti verso i
dipendenti.
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La voce “Altri Debiti” rappresenta il 9,60% del totale dei debiti. Si riferiscono per € 3.454.615,75 a
debiti verso le Farmacie Convenzionate, per € 37.623,05 a debiti verso gli organi dell’Azienda e per €
1.299.310,39 a debiti verso altri residuali.
I saldi e movimenti dei debiti sono evidenziati nella seguenti tavole allegate alla presente nota
integrativa:
• Tavola n. 40 “Debiti - pagabilità”
• Tavola n. 41 “Debiti - movimenti”
• Tavola n. 42 “Debiti verso dipendenti”
• Tavola n. 43 “Debiti verso Istituti di Previdenza”
• Tavola n. 44 “Debiti e costi per ferie maturate e non godute”
Ratei e risconti passivi
Il valore totale dei Ratei e risconti passivi pari a € 161.892,15 è articolato nel modo di seguito indicato, e
sono stati contabilizzati nel rispetto del criterio della competenza economica
Saldo al 31.12.2005 Saldo al 31.12.2004
1. Ratei passivi annuali
2. Risconti passivi annuali
TOTALE GENERALE
6.730,67
155.161,48
161.892,15
15.570,89
497.919,36
513.490,25
Variazione
-8.840,22
-342.757,88
-351.598,10
I saldi dei ratei e risconti passivi sono evidenziati nella Tavola n. 46 “Ratei e risconti passivi – saldi”.
Ratei passivi
La voce “Ratei passivi” pari a € 6.730,67 è diminuita rispetto all’esercizio precedente come evidenziato
nella tabella seguente:
Saldo al 31.12.2005 Saldo al 31.12.2004
A. Ratei passivi annuali
1. Contratti di locazione
TOTALE GENERALE
6.730,67
6.730,67
15.570,89
15.570,89
Variazione
-8.840,22
-8.840,22
I ratei si riferiscono a contratti di locazione in service.
Il dettaglio dei ratei passivi sono evidenziati nella Tavola n. 47 “Ratei passivi – dettaglio”, allegata alla
presente nota integrativa.
Risconti passivi
La voce “Risconti passivi” pari a € 155.161,48 si riferisce per € 2.690,72 risconti passivi annuali
relativi a fitti attivi corrisposti anticipatamente dal Comune di Asolo per la locazione dell’ex dispensario
di Asolo e della Cooperativa Orchidea per l’utilizzo dei locali ex lavanderia dell’ex ospedale di
Valdobbiadene, e per € 152.470,76 a risconti passivi pluriennali inerenti a donazione ricevute e
contabilizzate secondo le disposizioni regionali
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Saldo al 31.12.2005 Saldo al 31.12.2004
A. Risconti passivi annuali
1. Fitti e canoni
2. Contributi diversi
Totale risconti passvi annuali
B. Risconti passivi pluriennali
1. Donazioni ricevute
Totale risconti passvi pluriennali
TOTALE GENERALE
2.690,72
2.690,72
152.470,76
152.470,76
155.161,48
Variazione
2.658,82
362.258,27
364.917,09 -
31,90
-362.258,27
362.226,37
133.002,27
133.002,27
497.919,36
19.468,49
19.468,49
-342.757,88
Il dettaglio è riscontrabile nella Tavola n. 48 “Risconti passivi – dettaglio”, allegata alla presente nota
integrativa.
Conti d’ordine
1. Impegni
I contratti stipulati con terzi originano gli impegni come di seguito rappresentati
Importo
Contratti acquisizione immobilizzazioni materiali
Terreni
Fabbricati
Impianti e macchinari
Attrezzature sanitarie
Mobili e arredi
Macchine d’ufficio
Automezzi e aeromobili
Altri beni
TOTALE GENERALE
Nessun contratto
Nessun contratto
Nessun contratto
Nessun contratto
Nessun contratto
Nessun contratto
Nessun contratto
Nessun contratto
Nessun contratto
0,00
La tavola corrispondente è la Tavola n. 50 “Impegni”.
2. Fideiussioni
L’elenco delle fideiussioni, per complessivi € 13.090.807,71 viene dimostrato nella Tavola n. 51
“Rischi” allegata alla presente nota integrativa.
Ricavi e costi attribuiti al’area altro e all’area sociale
Su base convenzionale sono stati ripartiti solamente i costi riferiti alle competenze del Direttore dei
Servizi Sociali al 50% tra il bilancio sanitario ed il bilancio sociale.
Tutti i rimanenti costi, compresi i costi di ammortamento, sono imputati in base al centro di
responsabilità che utilizza il bene o servizio. (vedi Tavola n. 67 “Ricavi costipi esercizio attribuiti
all’area altro e all’area sociale”
Voci del conto economico
Il Bilancio si chiude al 31 dicembre 2005 in perdita di 11.063.265,72 riferita esclusisvamente alla
gestione sanitaria.
- 46 -
Tutti i costi, compresi i costi di ammortamento, sono imputati in base al centro di responsabilità che
utilizza il bene o il servizio, mentre sono stati ripartiti su base convenzionale solamente i costi riferiti
alle competenze del Direttore dei Servizi Sociali al 50% tra il bilancio sanitario ed il bilancio sociale.
Vengono analizzate, di seguito, le principali variazioni intervenute nelle voci del conto economico.
Valore della produzione
Rispetto all’esercizio precedente, come evidenziato dalla successiva tabella, i ricavi aumentano
complessivamente di € 31.109.498,34 (+11%) e tale incremento è legato quasi esclusivamente ai ricavi
per contributi regionali.
I ricavi riferiti invece alla gestione diretta dell’azienda (ticket, libera professione, prestazioni di igiene
pubblica, concorsi e recuperi, mobilità attiva, ecc.) diminuiscono complessivamente per € 274.450,94
rispetto al consuntivo 2004.
Saldo al 31.12.2005
Contributi in conto esercizio
Ricavi per prestazioni sanitarie
Altri ricavi e proventi
Costi capitalizzati
TOTALE GENERALE
312.790.633,87
41.156.690,87
5.178.523,83
359.125.848,57
Saldo al 31.12.2004
281.681.135,53
39.715.071,92
6.517.470,59
377.123,13
328.290.801,17
Variazione
31.109.498,34
1.441.618,95
-1.338.946,76
-377.123,13
30.835.047,40
Variaz. %
11,0
3,6
-20,5
-100,0
9,39
Gli scostamenti rispetto all’esercizio precedente sono dovuti:
Contributi in c/esercizio
L’aumento registrato pari a € 31.109.498,34 (+11%) deriva per € 26.851.257,59 (+9,8%) a contributi a
destinazione indistinta, per € 3.594.215,03 (+84,6%) a contributi vincolati da parte della Regione, per €
442.421,65 (+11,2%) a contributi verso i Comuni per l’attività sociale e per € 221.604,07 (+56,3%) sui
contributi vari erogati da soggetti diversi.
Va evidenziato che il forte incremento dei contributi vincolati (+84,6%) deriva dal mancato “risconto”
dei contributi vincolati in ossequio alle disposizioni regionali in materia.
Ricavi per prestazioni sanitarie e socio sanitarie
Confluiscono in questo aggregato sia le prestazioni ad Aziende socio sanitarie ed altri soggetti pubblici
(mobilità attiva) sia i servizi erogati ai ricoverati presso aziende della Regione e extra regione, le
prestazioni del dipartimento di prevenzione, le attività libero professionali, ecc.
I valori della mobilità sanitaria corrispondono a quanto indicato dalla Regione.
Si rimanda alla relazione sulla gestione per l’analisi degli scostamenti intervenuti.
Per quanto concerne le altre prestazioni, l’aumento riscontrato complessivamente è stato di
€
1.441.618,95 pari al 3,6%, e tale incremento è riconducibile sostanzialmente:
- ai ricavi per la mobilità intraregionale per € 1.057.164,00; tali incremento deriva essenzialmente
dal cambiamento dei criteri di valorizzazione che escludono l’applicazione dei tetti nei ricoveri
per l’esercizio 2005;
- ai ricavi per prestazioni erogate a ricoverati presso le aziende sanitarie della Regione che registra
un aumento di € 283.609,07 pari al 38,9% .
Altri ricavi e proventi
Questa aggregazione di ricavi, costituito da ricavi relativi a concorsi, recuperi, rimborsi, fitti attivi,
rimborso personale comandato, ricavi relativi ad esercizi precedenti, evidenzia un decremento rispetto
- 47 -
all’esercizio precedente per un importo di € 1.338.946,76 pari al 20,5,1% imputabile principalmente alla
voce altri ricavi relativi ad esercizi precedenti diminuita di € 1.654.291,59.
Si precisa che i ricavi di competenza di esercizi precedenti e da cessione di beni immobilizzati sono stati
inseriti con l’espresso consenso del Collegio sindacale e riguardano
A - Ricavi per mobilità: € 1.037,00
Si riferiscono all’iscrizione in bilancio, di code relative alla mobilità intra regionale riferita a esercizi già
chiusi. Detti valori sono stati iscritti su precise indicazioni della Regione Veneto.
B - Altri ricavi per € 2.184.342,73
Si riferiscono a ricavi per prestazioni o servizi riferiti ad esercizi precedenti.
C – Plusvalenze da cessione di beni immobilizzati per un importo di € 50.452,00 e
plusvalenze realizzate su alcune cessioni di beni immobilizzati.
relative a
Costi capitalizzati
Nell’esercizio 2005 non si è provveduto a capitalizzare i costi relativi alle attività di progettazione e/o
direzione lavori svolta dal personale dipendente conseguenti all’applicazione della legge Merloni sui
lavori pubblici, il cui impatto sul conto economico attraverso le quote di ammortamento sarebbe stato di
scarsa incidenza.
Costi della produzione
Rispetto all’esercizio precedente i costi sono incrementati di € 41.425.836,24 (+ 12,6%) e sono legati in
particolare all’aumento
a) dell’acquisto dei beni sanitari (€ 3.100.216,36 pari al 9,1%) sia per il completamento della
distribuzione diretta dei farmaci sia per l’aumento di attività (protesi);
b) della mobilità passiva sia intra regionale per € 5.773.937,00 sia extra regionale per €
1.195.142,00;
c) dell’acquisto di prestazioni da soggetti privati per € 6.387.832,28, di cui va segnalato in
particolare il rilevante incremento dei costi delle prestazioni a favore di soggetti portatori di
handicap (+€ 1.161.859,98), delle prestazioni a favore degli anziani non autosufficienti (+ €
2.436.478,82) e dei costi relativi alla medicina di base (+ € 1.227.508);
d) dell’acquisto dei servizi non sanitari per € 5.725.713,61 dovuto soprattutto ai costi per le pulizie
(+ € 637.389,62), riscaldamento (+ € 553.464,07), Servizi elaborazione dati (+ € 519.646,30),
Altri servizi esternalizzati (+ € 2.137.932), servizi assicurativi (+ € 561.051,49.
e) dei canoni per fitti passivi aumentati di € 372.428,71 del canone di noleggio attrezzature il cui
valore si è incrementato di € 475.372,97;
f) del costo del personale per € 13.920.400,44;
g) del costo degli ammortamenti per € 1.668.037,41.
- 48 -
Saldo al 31.12.2005
Acquisti di beni
Acquisto di servizi san.e socio sanitari
Acquisto di servizi non sanitari
Godimento di beni di terzi
Costi del personale
Oneri diversi di gestione
Ammortamenti e svalutazioni
Variazione nelle rimanenze
Accantonamenti per rischi
Altri accantonamenti
TOTALE GENERALE
Saldo al 31.12.2004
39.919.250,68
154.697.769,77
29.722.382,52
3.240.271,63
115.301.133,34
15.116.358,88
12.480.683,84
381.142,15 130.476,33
370.227.184,84
36.704.664,70
141.186.796,62
23.996.668,91
2.517.625,91
101.380.732,90
13.271.497,49
10.812.646,43
1.213.619,79
31.630,64
112.704,79
328.801.348,60
Variazione
3.214.585,98
13.510.973,15
5.725.713,61
722.645,72
13.920.400,44
1.844.861,39
1.668.037,41
832.477,64
-31.630,64
17.771,54
41.425.836,24
Variaz. %
8,8
9,6
23,9
28,7
13,7
13,9
15,4
-68,6
0,0
15,8
12,60
Acquisto di beni sanitari e non sanitari
L’incremento di € 3.214.585,98 (+8,8%) è generato esclusivamente dall’aumento dei costi dei beni
sanitari (+3.100.216,36 pari al 9,1%) in particolare modo dei materiali protesici (+10,4%) e dei presidi
chirurgici e materiale sanitario (+17,8%). L’acquisto di beni non sanitari evidenziano un incremento di €
114.369,62 pari al 4,2%.
Acquisto di servizi sanitari e socio sanitari
L’acquisto di servizi sanitari, comprende i costi della mobilità passiva, dell’assistenza convenzionata,
dell’assistenza extra ospedaliera, della libera professione, delle consulenze, dei rimborsi, dei contributi,
ecc.,ed è complessivamente aumentato di € 13.510.973,15. Tale incremento è dovuto a maggiori costi
sostenuti per l’assistenza farmaceutica territoriale (€ 563.901,76 +1,6%), alle prestazioni a favore di
soggetti portatori di handicap (€ 1.161.859,98 pari al 15,5%), di anziani non autosufficienti (€
2.4736.478,82 con in incremento del 14%), i costi della medicina di base aumentati per € 1.227.507,97
pari al 6,4% e per le prestazioni di assistenza integrativa regionale (€ 232.846,13 pari al 16,3%).
Per quanto concerne la mobilità sanitaria passiva si sottolinea che i valori iscritti nel bilancio preventivo
e nel bilancio di esercizio corrispondono a quanto indicato dalla regione e presentano un sensibile
peggioramento rispetto all’esercizio precedente.
Acquisto di servizi non sanitari
Si è registrato un aumento dei costi relativi all'acquisizione dei servizi non sanitari per € 2.5.725.713,61
dovuto principalmente agli incrementi registrati nelle pulizie per € 637.389,62 (+13,2%), nel servizio
elaborazione dati per € 519.646,30 (+186,8%), nel riscaldamento per € 553.464,07 (+17,2%), nei servizi
assicurativi per € 561.051,49 (+49,6%), per altri servizi in appalto relativi alla logistica e front end per €
2.137.932,12 (+100,4%).
Godimento di beni di terzi
Si registra un aumento rispetto all’esercizio precedente per € 722.645,72 pari al 28,7% da imputare sia ai
canoni di affitto relativi alla nuova logistica sia ai canoni delle attrezzature sanitarie.
Personale
L’incremento del costo del personale pari a € 13.920.400,44 (+13,7%) è dovuto all’inserimento dei
rinnovi contrattuali dell’area comparto e dell’area della dirigenza riferita ai bienni 2002-2003 e 20042005.
Si segnala anche un aumento del costo delle ferie non godute per € 609.583,87.
- 49 -
Oneri diversi di gestione
Tale aggregazione accoglie diverse tipologie di costi e oneri relativi all’insieme delle gestioni accessorie,
quali i compensi corrisposti agli organi direttivi, i costi amministrativi, le imposte, le tasse e i tributi,
nonché i costi della gestione ordinaria relativi a esercizi precedenti.
Per quanto concerne i costi riferiti ad esercizi precedenti, inseriti con l’espresso consenso del Collegio
Sindacale sono dettagliatamente dimostrati nella Tavola n. 9 “Ricavi e costi di esercizi precedenti” e
riguardano
A - Costi per mobilità: € 556.164,00
Si riferiscono all’iscrizione in bilancio, di code relative alla mobilità intra regionale riferita a esercizi già
chiusi. Detti valori sono stati iscritti su precise indicazioni della Regione Veneto.
B - Altri costi per € 4.681,995,42
Si riferiscono a costi sostenuti per prestazioni o servizi riferiti ad esercizi precedenti.
C - Minusvalenze da cessione di beni immobilizzati per un importo di € 2.701,36 e relative a cessione di
attrezzature e altri beni non completamente ammortizzati
Ammortamenti e svalutazioni
Rispetto a quanto accantonato nell’esercizio precedente il maggior onere ammonta a € 1.668037,41 pari
al 15,4% ed è dovuto sia all’incremento delle quote di ammortamento delle attrezzature sanitarie per €
256.898,11 pari al 6,2% sia delle quote di ammortamento riferiti agli impianti e macchinari €
1.070.847,80 pari al 39,8%.
Variazioni delle rimanenze
Le rimanenze dei magazzini centrali registrano un incremento delle rimanenze finali per € 381.142,15.
Accantonamenti per rischi ed oneri
Non si sono effettuati accantonamenti per rischi ed oneri.
Altri accantonamenti
La voce si riferisce all’accantonamento del fondo Sumai con un aumento del costo rispetto all’esercizio
2004 di € 17.771,54.
Proventi e oneri finanziari
Rispetto all’esercizio 2004, come evidenziato sulla successiva tabella, si è avuto un decremento sia dei
proventi sia degli oneri finanziari, quest’ultimi imputabili alla riduzione degli interessi sui mutui.
Saldo al 31.12.2005
Proventi finanziari
Oneri finanziari
TOTALE GENERALE
337,35
33.493,06 -33.155,71
-
- 50 -
Saldo al 31.12.2004
489,55
43.058,25
-42.568,70
Variazione
-152,20
9.565,19
9.412,99
Rettifiche di valore di attività finanziarie
Non sono state effettuate rivalutazioni e/o svalutazioni di attività finanziarie
Proventi e oneri straordinari
La tabella seguente evidenzia le variazioni intervenute rispetto all’esercizio precedente:
Saldo al 31.12.2005 Saldo al 31.12.2004
Proventi staordinari
Oneri straordinari
TOTALE GENERALE
71.226,00
71.226,00
553.366,13
250,00
553.116,13
Variazione
-482.140,13
250,00
-481.890,13
I proventi straordinari sono stati inseriti con l’espresso consenso del Collegio Sindacale e si riferiscono
per € 71.226,26 a plusvalenze relative all’alienazione di fabbricati e terreni nel comune di Pederobba, in
attuazione all’acccordo di programma tra Regione Veneto, Opere Pie d’Onigo, Comune di Pederobba e
Azienda Ulss n. 8.
- 51 -
- 52 -
SITUAZIONE DELL’AZIENDA E ANDAMENTO
DELLA GESTIONE
2005
- 53 -
Premessa
Il presente documento intende evidenziare l’andamento economico della gestione dell’Unità Sanitaria
Locale n. 8 e fornire alcuni tra i più rappresentativi indicatori economici e patrimoniali basati sui dati del
bilancio chiuso al 31 dicembre 2005.
Chiude in perdita l’esercizio 2005 per 11,063 milioni di euro dopo due anni che chiusure in pareggio e
tale perdita è causata oltre che dall’inserimento nell’esercizio 2005 dei costi delle preintese dei rinnovi
contrattuali riferiti al biennio 2004-2005 dell’area comparto e della dirigenza, anche dal forte
peggioramento del saldo passivo della mobilità.
Alla data del 31 dicembre 2005 il bilancio evidenzia un patrimonio netto di 70,397 milioni di euro.
L’esercizio 2005 si è svolto avendo quale importante riferimento di programmazione il monitoraggio
trimestrale dei valori di bilancio con i relativi vincoli di bilancio imposti dalla regione. Per quanto
concerne questa azienda gli obiettivi posti dalla Regione Veneto nel 4° trimestre sono stati raggiunti.
I dati consuntivi evidenziano un aumento del valore della produzione del 0,892% e del 9,39% rispetto al
rendiconto riferito al 4° trimestre 2005 e al dato consuntivo 2004 cui fa riscontro un aumento dei costi
della produzione relativamente al rendiconto del 4° trimestre del 4,023% e del conto consuntivo 2004
del 12,60%.
Ulteriori dettagli ed analisi saranno forniti nel paragrafo relativo all’“Analisi degli scostamenti rispetto
al rendiconto trimestrale 2005 e al bilancio consuntivo 2004” di seguito esposto.
Analisi scostamenti rispetto alla rendicontazione trimestrale 2005 e al bilancio consuntivo 2004
L’analisi degli scostamenti ha l’obiettivo di individuare ed analizzare le variazioni più rilevanti
intervenute tra il bilancio consuntivo al 31 dicembre 2005, il rendiconto del 4° trimestre 2005 e il
bilancio consuntivo al 31 dicembre 2004.
Al fine di rendere i dati tra loro confrontabili e meglio intelleggibili, l’analisi degli scostamenti è svolta
sulla base di un conto economico che riclassifica ed aggrega le principali componenti dei costi e ricavi
operativi e non operativi.
Nella pagina che segue sono riportati i conti economici riclassificati relativi al bilancio consuntivo 2005,
al rendiconto del 4° trimestre 2005 ed al bilancio consuntivo 2004.
- 54 -
Contributi in c/esercizio
Altri contributi
Mobilità attiva
Prestazioni sanitarie e socio-sanitarie
Altri ricavi e proventi
Costi capitalizzati
VALORE DELLA PRODUZIONE
Consuntivo
2005
299.925
12.865
24.793
16.363
5.179
359.125
Acquisti di beni
39.919
Mobilità passiva
45.324
Medicina di base
20.530
Assistenza Farmaceutica
36.433
Servizi sanitari e socio-sanitari
52.411
Acquisti di servizi non sanitari
29.723
Godimento beni di terzi
3.240
Costi del Personale
115.301
Oneri diversi di gestione
15.115
Ammortamenti e svalutazioni
12.481
Variazione nelle rimanenze
381 Accanotanamenti per rischi
Altri accantonamenti
130
COSTI DELLA PRODUZIONE
370.226
DIFF. TRA VALORE E COSTI DELLA
- PROD.
11.101
Proventi ed oneri finanziari
33
Rettifiche di valore attività finanziarie
Proventi ed oneri straordinari
71
RISULTATO D'ESERCIZIO
11.063
%
Preventivo
2005
299.945
12.868
23.681
15.483
4.220
356.197
83,5
3,6
6,9
4,6
1,4
100,0
10,8
12,2
5,5
9,8
14,2
8,0
0,9
31,1
4,1
3,4
0,1 0,0
100,0
-
%
84,2
3,6
6,6
4,3
1,2
100,0
Diff. In %
Prev/cons.
0,01
0,02
4,70
5,68
22,73
0,82
40.712
11,4 37.704
10,6
21.545
6,1 36.436
10,2 52.597
14,8 30.238
8,5 3.586
1,0 107.616
30,2
13.356
3,8
12.366
3,5
381 0,1
140
0,0 355.915
100,0
282
6
71
347
-
1,95
20,21
4,71
0,01
0,35
1,70
9,65
7,14
13,17
0,93
7,14
4,02
4.036,52 450,00 3.288,18
Consuntivo
2004
273.074
8.607
23.681
16.034
6.518
377
328.291
%
83,2
2,6
7,2
4,9
2,0
0,1
100,0
Diff. In%
Cons03/04
9,83
49,47
4,70
2,05
20,54
9,39
36.705
11,2
38.354
11,7
19.303
5,9
35.869
10,9
47.660
14,5
23.997
7,3
2.518
0,8
101.381
30,8
13.271
4,0
10.813
3,3
1.214 0,4 32
0,0
112
0,0
328.801
100,0
510
43
553
-
8,76
18,17
6,36
1,57
9,97
23,86
28,67
13,73
13,89
15,43
68,62
16,07
12,60
23,26
-
I maggiori costi rilevati a consuntivo rispetto al dato previsionale riferito al rendiconto trimestrale, sono
principalmente riconducibili alle voci di costo sotto elencate
Acquisto di prestazioni da aziende sanitarie della Regione e extra regione: tale voce evidenzia un
aumento di 7,619 milioni di euro pari al 20,21%;
Personale: l’aumento rispetto al dato revisionale è stato pari a 7,685 milioni di euro pari al 7,14%
ed è riconducibile per 6,502 milioni di euro alle preintese stipulate riferite ai rinnovi contrattuali
del biennio 2004-2005 dell’area comparto e della dirigenza;
Oneri diversi di gestione: lo scostamento rispetto al dato previsionale ammonta a circa 1,760
milioni di euro, pari al 13,18%. Si riferiscono a costi sostenuti per prestazioni e servizi riferiti ad
esercizi precedenti;
Ammortamenti e svalutazioni: l’incremento di tale voce rispetto al dato previsionale ammonta a
circa 115 mila euro pari al 0,93%.
Si sono altresì manifestati dei risparmi in alcune categorie di costi che esponiamo di seguito:
Acquisti di beni: tale voce ricomprende sia l’acquisto di beni sanitari sia quelli non sanitari e
registra un decremento di 793 mila euro pari all’ 1,95%;
Medicina di base: tale voce evidenzia uno scostamento rispetto al preventivo per 1,014 milioni di
euro pari al 4,71%;
Servizi sanitari e socio-sanitari: tale voce evidenzia uno scostamento rispetto al dato previsionale
di circa 186 mila euro pari all’0,35%;
- 55 -
Acquisto di servizi non sanitari: decremento di tale voce rispetto al dato previsionale, pari a 516
mila pari al 1,71%;
Godimento di beni di terzi: il decremento di tale voce rispetto al dato previsionale è stato di 346
mila euro pari al 9,64%;
Il miglioramento dal lato dei ricavi rispetto al rendiconto trimestrale di 2,928 milioni di euro è
sostanzialmente da ricondurre ai ricavi relativi all’acquisto di prestazioni da aziende sanitarie della
regione e fuori regione che registra un incremento di 1,112 milioni di euro (+4,70%), ai ricavi relativi
agli esercizi precedenti per 704 mila euro, ai ricavi per prestazioni sanitarie e socio-sanitarie per 879
mila euro.
Contributi in conto esercizio a destinazione indistinta
I contributi in conto esercizio a destinazione indistinta costituiscono la componente di ricavo più
significativa dell’Azienda e rappresentano l’83,52% del valore della produzione.
Tale voce accoglie, principalmente, le quote dei livelli essenziali di assistenza destinate dalla Regione
alle aziende sanitarie in diretta gestione. Il criterio di ripartizione è basato sui bisogni sanitari e quindi
l’ammontare è determinato come quota pro-capite per ciascun cittadino residente, parametrata per fasce
d’età e per sesso, secondo standard di frequenza di accesso alle prestazioni sanitarie, rettificata con
correttivi che considerano la specificità di situazioni territoriali particolari.
Nel bilancio consuntivo 2005 il valore di tale voce è pari complessivamente a 299,925 milioni di euro di
cui 298,897 milioni di euro relativa all’assegnazione del Fondo Sanitario Regionale. Tale valore risulta
evidenzia un incremento del 9,83% rispetto al bilancio consuntivo 2004.
Si evidenzia che l’assegnazione alle aziende viene fatta in base alla popolazione residente al 31
dicembre 2004.
L’analisi della variazione subita da tale voce è integrata, di seguito, con alcune considerazioni
sull’andamento della popolazione presente sul territorio di competenza dell’Azienda e delle quote del
Fondo Sanitario Regionale assegnate alla stessa.
La popolazione servita dall’Azienda si è incrementata nel corso dell’anno 2005 di altre 3.214 unità
rispetto al 31 dicembre 2004.
L’aumento complessivo della popolazione di 6.786 unità è risultato più significativo nelle fasce di età
da 0 a 14 anni (nel triennio registra un incremento pari al 4,3%) e oltre i 65 anni con un incremento nel
triennio del 5,9%; rimangono tuttavia sostanzialmente inalterate le incidenze delle singole fasce di età
rispetto alla popolazione complessiva, come si evince dalla tabella riepilogativa riportata di seguito.
da 0 a 14 anni
da 15 a 64 anni
oltre 65 anni
Totale
Anno 2005
37.722
15,73
162.599
67,80
39.511
16,47
239.832 100,00
Anno 2004
36.845
15,57
161.209
68,13
38.564
16,30
236.618 100,00
Anno 2003
36.159
15,52
159.593
68,48
37.294
16,00
233.046 100,00
L’analisi dell’andamento dell’ammontare complessivo dei contributi regionali a natura indistinta e dei
contributi pro-capite nel triennio considerato, evidenzia un aumento costante nel triennio come
rappresentato graficamente in una tabella esposta successivamente.
- 56 -
310.000
300.000
290.000
280.000
270.000
260.000
Importo Contributi
1.280
1.260
1.240
1.220
1.200
1.180
1.160
1.140
1.120
1.100
1.080
1.060
migliaia
Andamento dei contributi regionali a natura indistinta
rispetto all'andamento dei contributi pro-capite
250.000
240.000
Anno 2003
Anno 2004
Contributi pro capite
Anno 2005
Contributi Regionali complessivi
Al 31 dicembre 2005 l’Unità Locale Socio Sanitaria n. 8 si collocava, nel confronto con le altre aziende
sanitarie della Regione, all’ottavo posto per numero di abitanti serviti come pure con riferimento
all’importo assoluto dei contributi erogati.
Si evidenzia che l’assegnazione pro-capite dell’Unità Locale Socio Sanitaria n. 8 risulta tra le più basse
della Regione Veneto.
Considerazioni sulla mobilità
Il fenomeno della mobilità trova rappresentazione nel bilancio d’esercizio nella voce valore della
produzione (mobilità attiva) e nella voce costo della produzione (mobilità passiva). Nel conto economico
riclassificato tali componenti sono tenute separate; le considerazioni di seguito riportate tuttavia, sono
effettuate facendo riferimento, principalmente, al saldo netto della mobilità.
Per l’esercizio 2005 l’azienda presenta un saldo di mobilità negativo pari a 20,530 milioni di euro
contro un saldo di 14,674 milioni di euro del 2004.
Si rileva un peggioramento sia della mobilità intraregionale per 4,717 milioni di euro e della mobilità
extra regionale per 1,140 milioni di euro.
In migliaia di Euro
Mobilità intraregionale
Mobilità extraregionale
Valori al 31.12.2005
-18.339
-2.191
-16.149
Valori al 31.12.2004
-13.623
-1.051
-12.571
Differenza
-4.717
-1.140
-5.856
Le analisi che seguono sono focalizzate sulla mobilità intraregionale in quanto il dato della mobilità
extraregionale risulta poco significativo trattandosi di un valore comunicato dalla Regione, stimato sulla
base dei dati dell’anno 2004.
Una parte di tale peggioramento viene spiegato dalla mancata rilevazione nell’anno 2005 dei flussi
relativi agli anziani e disabili, che nel 2004 presentavano ricavi per 1,993 milioni di euro e costi per
0,430 milioni di euro.
A ciò si aggiunga che nel 2005 sono stati modificati i criteri di valorizzazione dei ricoveri con esclusione
dei tetti: questa cambiamento ha comportato per l’azienda un ulteriore peggioramento del saldo passivo
della mobilità.
- 57 -
Al fine di rendere i dati tra loro confrontabili si è reso necessario quindi effettuare la rettifica sui valori
esposti nel bilancio consuntivo al 31 dicembre 2004 per i dati certi rilevabili e relativi solamente alla
mobilità inerente agli anziani e disabili.
Il saldo della mobilità infraregionale originato dalla gestione 2005 è pari a -18,339 milioni di euro. Il
peggioramento del saldo rispetto all’esercizio precedente, modificato come sopra, pari a circa 3,153
milioni di euro è dovuto all’aumento della fatturazione passiva, come si evince dalla tabella successiva.
Il risultato negativo deriva principalmente alla mancanza di determinati reparti nei presidi ospedalieri
dell’Azienda. Dall’analisi dei dati si evince il forte potere attrattivo di aziende limitrofe all’U.L.SS n. 8,
quali l’Azienda Ospedaliera di Padova e l’U.L.SS n. 9 di Treviso.
Il saldo netto della mobilità intraregionale per l’unità locale socio sanitaria n. 8 è così composto:
In migliaia di Euro
Mobilità attiva
Mobilità passiva
Valori al 31.12.2005 Valori al 31.12.2004 rett. Differenza
21.053
18.002
3.051
39.392
33.188
6.204
-18.339
-15.186
-3.153
Il tasso della mobilità dato dal rapporto tra mobilità attiva e mobilità passiva ha avuto il seguente
andamento che è sintomo della difficoltà di attrarre utenti dalle altre U.L.SS., giustificata dalla vicinanza
geografica di ospedali ad alta specialità/specializzazioni..
Anno 2005
Tasso di mobilità
53,44
Anno 2004
59,71
Il valore della mobilità passiva aumenta rispetto all’esercizio precedente. Il confronto tra il valore procapite della mobilità passiva conferma un sensibile peggioramento della mobilità pro-capite.
Importi in Euro
Mobilità passiva pro-capite
Anno 2005
165,10
Anno 2004
140,26
Analisi della situazione economica
Il conto economico è stato riclassificato con la finalità di dare evidenza delle due modalità fondamentali
con cui le aziende sanitarie pubbliche possono svolgere la funzione di tutela della salute:
La produzione diretta di servizi;
L’affidamento a terzi, tramite contratti e convenzioni, dell’erogazione del servizio.
Alleghiamo di seguito il conto economico riclassificato secondo lo schema utilizzato nel modello di
Anessi Pessina. Nella tabella viene riportata la riclassificazione dei dati relativi agli esercizi 2005, 2004
e 2003.
- 58 -
A)
B)
C)
D)
E)
F)
G)
H)
I)
J)
K)
L)
M)
N)
O)
P)
Importi in migliai di euro
Contributi dalla Regione
Costi per assistenza sanitaria di base
Costi per prestazioni di assistenza ospedaliera
Costi per altre prestazioni di ass.sanitaria non dirett. gestita
Contributi Regionali trattenuti per la produzione interna
Proventi per prestazioni sanitarie
Altri proventi tipici
Risorse per produzione interna (RPI)
Costi per beni e servizi
Costi personale
Ammortamenti
Accantonamenti
Risultato operativo gestione caratteristica (RO)
Risultato altre gestioni ordinarie
Risultato gestione straordinaria
Risultato dell'esercizio
Popolazione (POP)
Anno 2005
Anno 2004
Anno 2003
307.768
277.323
263.998
60.104
58.607
54.241
34.625
28.127
27.602
47.646
42.383
38.327
165.393
148.206
143.828
41.156
39.715
37.776
10.126
10.845
7.887
216.675
198.766
189.491
92.075
79.535
72.699
123.292
109.294
107.403
12.441
10.390
9.423
40
77
11.173 530 34
9 12
35
119
542 1
11.063
236.618
233.046
228.469
Sulla base dei valori economici sono stati calcolati degli indici; l’indice fondamentale è il Risultato
Operativo Unitario determinato come rapporto tra il risultato operativo dell’esercizio e la popolazione:
ROU = RO/POP = RPI/POP* RO/RPI
ROU = risultato operativo unitario
RO = risultato operativo dell’esercizio
POP = popolazione
RPI = risorse per produzione interna
Il rapporto tra RPI e POP indica la capacità dell’azienda di ottenere contributi elevati dalla Regione e di
integrarli con altri proventi caratteristici; il rapporto tra RO e RPI esprime la capacità dell’azienda di
contenere i costi della produzione interna.
Riportiamo di seguito una sintesi degli indicatori determinati sui tre conti economici riclassificati.
ROU
RPI/POP
RO/RPI
Anno 2005
-47,22
915,72
-0,052
Anno 2004
-2,27
852,9
-0,003
Anno 2003
-0,15
813,1
-
Confrontando gli indicatori del 2005 con quelli del 2004 emerge una inversione rispetto all’anno
precedente: infatti vi è un peggioramento in termini di risultato operativo per utente. Tale risultato, pur
in presenza di un incremento delle risorse da destinarsi alla produzione interna, evidenzia un aumento
dei fattori produttivi che portano in negativo il risultato operativo.
La medesima tendenza emerge scomponendo i singoli fattori della formula moltiplicativa esposta sopra
e, precisamente:
rapportando alla popolazione le varie componenti che formano le risorse da destinare alla
produzione interna;
determinando le incidenze delle diverse voci di costo per la realizzazione di tale produzione.
Riportiamo di seguito le componenti ritenute, a nostro avviso, più rappresentative nella formazione dei
due fattori che determinano l’indicatore principale.
- 59 -
Contributi pro-capite
Costi di assistenza di base pro-capite
Incidenza dei costi del personale
Incidenza dei costi di acquisto per beni e servizi
Anno 2005
Anno 2004
Anno 2003
1.300,70
254,01
0,57
0,42
1.189,99
251,48
0,55
0,40
1.155,51
237,41
0,57
0,38
Tali indici confermano i commenti riportati nel paragrafo relativo all’analisi degli scostamenti e
precisamente dal lato dei ricavi un aumento dei contributi ricevuti dalla regione e, dal lato dei costi, un
aumento degli oneri sostenuti per l’assistenza di base, un aumento dei costi per l’acquisto di beni e
servizi e una diminuzione dei costi del personale.
L’aumento dei contributi assorbe completamente l’aumento dei costi per l’assistenza di base con un
conseguente incremento delle risorse a disposizione dell’Azienda per l’erogazione dei servizi di
produzione interna.
A conclusione di questa analisi della situazione economica è giusto sottolineare che la valutazione dei
risultati in un’Unità Locale Socio Sanitaria è una problematica non indifferente. Nonostante sia
fondamentale per gli operatori sanitari misurare i risultati della gestione sulla base dell’impatto che
l’intervento sanitario ha sulle condizioni di salute della collettività, riteniamo tuttavia opportuno
verificare anche la capacità di impiegare in modo razionale i fattori produttivi con riferimento alla
realizzazione di determinati volumi di servizi offerti, in modo tale da assicurare l’equilibrio di bilancio.
Analisi della situazione patrimoniale-finanziaria
L’analisi della situazione patrimoniale-finanziaria si pone come obiettivo la verifica dell’esistenza di una
posizione di equilibrio strutturale (condizione necessaria per la sopravvivenza nel tempo dell’Azienda).
Questo studio si sostanzia nell’analisi della struttura degli impieghi e delle fonti, ponendo particolare
attenzione alla correlazione esistente tra gli impieghi durevoli e le fonti permanenti e tra gli impieghi a
breve e le fonti a breve.
Riportiamo di seguito una tabella riepilogativa della composizione degli impieghi:
Importi in Euro/migliaia
Liquidità immediate
Liquidità differite
Rimanenze
Totale attivo circolante
Anno 2005
24.377
34.817
8.372
67.566
13,33%
19,04%
4,58%
36,95%
Anno 2004
10.137
23.175
7.992
41.304
6,46%
14,77%
5,10%
26,33%
Anno 2003
11.199
31.223
6.778
49.200
6,85%
19,10%
4,15%
30,10%
Attivo immobilizzato
115.277
63,05%
115.549
73,67%
114.282
69,90%
Totale Capitale Investito
182.843
100,00%
156.853 100,00%
163.482 100,00%
Tale composizione degli impieghi non è tuttavia compensata da un’altrettanta netta predominanza delle
fonti di finanziamento fisse rispetto a quelle correnti.
- 60 -
Importi in Euro/migliaia
Anno 2005
Passività correnti
Passività fisse
Totale capitale di terzi
Patrimonio netto
Totale Fonti
%
Anno 2004
%
Anno 2003
%
110.606
1.839
112.445
60,49%
1,01%
61,50%
80.252
1.770
82.022
51,16%
1,13%
52,29%
87.091
2.170
89.261
53,27%
1,33%
54,60%
70.398
38,50%
74.831
47,71%
74.221
45,40%
156.853 100,00%
163.482
100,00%
182.843 100,00%
Le passività correnti sono principalmente composte da debiti verso fornitori (comprensivi anche dei
debiti per fornitura di immobilizzazioni) e da debiti verso il personale.
Riportiamo come indicatore sintetico di tale analisi l’indice di solidità denominato rapporto di
indebitamento, determinato come rapporto tra il capitale di terzi e il patrimonio netto.
Anno 2005 Anno 2004 Anno 2003
1
1,1
1,3
Indice di indebitamento
Tale indice è diminuito nell’esercizio 2005.
Precisiamo tuttavia che, in un’azienda pubblica inserita in un contesto regionale, gli indici di solidità
hanno scarsa rilevanza in quanto la continuità aziendale è spesso influenzata da fattori diversi quali
l’esigenza da parte della Regione di garantire un servizio capillare su tutto il territorio, qualitativamente
coerente con le direttive nazionali.
A chiusura di queste considerazioni sulla situazione patrimoniale-finanziaria dell’Unità Locale Socio
Sanitaria n. 8 proponiamo il rendiconto finanziario generale costruito raffrontando due stati patrimoniali.
Da tale prospetto risulta che nel corso del 2005 l’Azienda ha generato liquidità per circa 14,240 milioni
di euro, e tale risultato è frutto soprattutto nel consistente aumento delle fonti a breve (debiti).
FONTI = CASH INFLOW
IMPIEGHI = CASH OUTFLOWS
(∆ +) Utile anno
(∆ +) Fondi ammortam. e svalutaz.
(∆ +) TFR e fondi equivalenti
CASH FLOW OPERATIVO LORDO
(∆ +) debiti a lunga
(∆ +) capitale netto
(∆ −) immoblizzazioni immateriali
(∆ −) immobilizzazioni materiali
(∆ −) immobilizzazioni finanziarie
Dividendi e riserve
0
11.950.555
69.908
12.020.463
0
6.630.028
0
0
0
0
Totali fonti a lunga
(∆ +) fornitori
(∆ +) altri debiti a breve
(∆ −) crediti
(∆ −) rimanenze
Totale fonti a breve
TOTALE FONTI
18.650.491 37,9%
13.713.958
16.907.221
0
0
30.621.179 62,1%
49.271.670
0,0%
0
49.271.670 100,0%
Utilizzo liquidità
Totale generale
(∆ −) Perdita anno (n)
11.063.266
(∆ −) debiti a lunga
(∆ −) capitale netto
(∆ +) immoblizzazioni immateriali
(∆ +) immobilizzazioni materiali
(∆ +) immobilizzazioni finanziarie
Dividendi e riserve
TFR e fondi equiv. nell'anno
Totale impieghi a lunga
(∆ −) fornitori
(∆ −) altri debiti a breve
(∆ +) crediti
(∆ +) rimanenze
Totale impieghi a breve
TOTALE IMPIEGHI
Liquidità generata
Totale generale
267.357
0
823.378
10.850.007
5.000
0
0
23.009.008 46,7%
0
0
11.641.443
381.142
12.022.585 24,4%
35.031.593
14.240.077 28,9%
49.271.670 100,0%
24,4%
- 61 -
L’attività di investimento
Nel corso del 2005 è continuata la politica di investimento dell’azienda sia con riferimento ai fabbricati
sia ai beni mobili. In particolare gli investimenti sono stati rivolti ad interventi atti a adeguare le strutture
alle normative di sicurezza e alle nuove previsioni del Piano Socio Sanitario Regionale in materia
ospedaliera e territoriale.
Gli investimenti ultimati nel corso dell’esercizio, suddivisi per categoria, sono:
in migliaia di euro
Anno 2005
Anno 2004
Anno 2003
5.159
3.249
4.286
1.353
14.047
947
14.941
2.469
874
19.231
1.437
3.880
10.201
649
16.167
Fabbricati
Impianti generici
Attrezzature sanitarie
Altri beni
Totale
Con riferimento ai fabbricati si è proceduto ad effettuare interventi diffusi nelle varie sedi tendenti alla
riqualificazione ed ammodernamento degli ambienti.
Relativamente agli impianti, sono stati eseguiti i lavori previsti all’interno del contratto quinquennale di
gestione tecnologica integrata e gli interventi di adeguamento normativo e di ammodernamento
tecnologico per l’uso razionale dell’energia afferenti i presidi ospedalieri di Castelfranco Veneto e di
Montebelluna.
L’attività di ricerca e sviluppo
Nell’esercizio considerato si è ulteriormente sviluppata l’attività all’interno del Centro di riferimento per
il Servizio Epidemiologico Regionale che ha sede presso l’Unità Locale Socio Sanitaria n. 8.
Nel corso dell’anno 2005 sono stati avviati alcuni progetti di ricerca sanitaria finalizzata finanziati dalla
regione Veneto.
Fatti intervenuti dopo la chiusura dell’esercizio
Dopo la chiusura dell’esercizio, non si sono verificati fatti rilevanti.
Evoluzione prevedibile della gestione
I risultati della gestione caratteristica nei primi mesi risultano sostanzialmente allineati a quanto previsto
nel bilancio economico preventivo 2005. L’Azienda è impegnata in un’attività di contenimento dei costi
al fine di migliorare la redditività e generare cash flow per finanziare gli investimenti programmati,
finalizzati ad un aumento dell’efficienza e della qualità del servizio offerto.
- 62 -
RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE
AL BILANCIO DI ESERCIZIO
2005
- 63 -
Il bilancio dell’esercizio 2005 chiude con un una perdita 11.103.265,72 euro.
Si riportano di seguito i dati riassuntivi del bilancio al 31.12.2005, espressi in Euro, confrontati con
quelli dell’esercizio precedente:
Stato Patrimoniale
Immobilizzazioni
Attivo circolante
Ratei e risconti
Totale attivo
Patrimonio netto
Fondi
T.F.R.
Debiti
Ratei e risconti
Totale passivo
Conti d’ordine
Conto Economico
Valore della Produzione
Costo della Produzione
Differenza
Proventi ed oneri finanziari +/Rettifiche di valore di attività
Proventi ed oneri straordinari +/Risultato prima delle imposte +/Imposte dell’esercizio
Utile (Perdita) dell’esercizio +/-
Bilancio di
esercizio 2004
Bilancio di
Differenza per
esercizio 2005 valore assoluto
115.549.282
41.191.667
111.970
156.852.919
74.831.184
50.000
1.719.412
79.738.832
513.490
156.852.918
5.894.818
Bilancio di
esercizio 2004
115.277.112 67.393.695
172.602
182.843.409
70.397.945 50.000
1.789.320
110.444.252
161.892 182.843.409
13.090.807
Diff. %
272.170 26.202.028
60.632
25.990.490
4.433.239 69.908
30.705.420
351.598 25.990.491
7.195.989
0,2
63,6
54,2
16,6
5,9
4,1
38,5
68,5
16,6
122,1
Bilancio di
Differenza per Diff. %
esercizio 2005 valore assoluto
328.290.801
359.125.849
328.801.348
370.227.185
510.547 - 11.101.336 42.569 33.156
553.116
- -
71.226 11.063.266 -
- -
11.063.266 -
30.835.048
41.425.837
10.590.789
9.413 481.890 11.063.266
11.063.266
9,4
12,6
2.074,4
22,1
87,1
nc
nc
Si evidenziano gli scostamenti tra il rendiconto trimestrale relativo al 4° trimestre 2005 e il relativo
bilancio d’esercizio:
Conto Economico
Valore della Produzione
Costo della Produzione
Differenza
Proventi ed oneri finanziari +/Rettifiche di valore di attività
Proventi ed oneri straordinari +/Risultato prima delle imposte +/Imposte dell’esercizio
Utile (Perdita) dell’esercizio +/-
Rendiconto 4°
trimestre 2005
Bilancio di
esercizio 2005
Differenza per Diff. %
valore assoluto
356.197.488
359.125.849
355.915.398
370.227.185
282.090 - 11.101.336 6.889 33.156 71.226
346.427 -
71.226
11.063.266 -
346.427 -
11.063.266 -
- 64 -
2.928.361
14.311.787
11.383.426 26.267
11.409.693 11.409.693 -
0,8
4,0
4.035,4
381,3
3.293,5
87,1
L’esame del bilancio è stato svolto secondo i principi di comportamento del Collegio Sindacale
raccomandati dai Consigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e Ragionieri e, in conformità a tali
principi, è stato fatto riferimento alle norme di legge nazionali e regionali, nonché alle circolari emanate
dal Ministero dell’Economia e delle Finanze, ed in particolare le circolari n. 80 del 20.12.93, n. 27 del
25.6.01 e n. 47 del 21.12.01, che disciplinano il bilancio d’esercizio delle Aziende Sanitarie ed
Ospedaliere, interpretate ed integrate dai principi contabili applicabili.
In riferimento alla struttura e al contenuto del bilancio è stata rispettata la normativa vigente ed in
particolare il decreto Interministeriale del Ministero Economia e Finanze/Salute del 11.02.2002 (G.U.
S.G. 63 del 15.03.2002), predisposto in forza del decreto legislativo 502/92 e successive modificazioni,
del decreto legislativo 9.4.91 n.127 e delle disposizioni regionali, sia per quanto riguarda la struttura
dello Stato patrimoniale che del Conto economico, esponendo in modo comparato i dati dell’esercizio
precedente.
Nella redazione sono stati rispettati i principi di redazione previsti dagli articoli 2423-bis, 2424-bis e
2425-bis del codice civile e le disposizioni regionali di cui alle Circolari Prot. n° 332179/50.00.02.02.08
del 06.05.2005 e Prot. n° 364780/50.00.02.02.08 del 18.05.2005 che prevedono deroghe ed eccezioni ai
principi generali nonché dell’allegato “Progetto Riepilogativo dei Riscontri Contabili”:
la valutazione delle voci è stata fatta secondo prudenza e nella prospettiva della continuazione
dell’attività;
oneri e proventi sono stati determinati nel rispetto del principio di competenza, indipendentemente
dalla data dell’incasso o del pagamento, fatta eccezione per gli oneri conseguenti ai rinnovi
contrattuali, come da disposizioni contenute nella circolare;
si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell’esercizio, anche se conosciuti dopo la
chiusura;
i criteri di valutazione non sono stati modificati rispetto all’esercizio precedente;
non sono state effettuate compensazioni di partite;
la nota integrativa è stata redatta rispettando il contenuto previsto dall’art. 2427 del codice civile e
delle disposizioni regionali.
Ciò premesso il Collegio passa all’analisi delle voci più significative del bilancio e all'esame della nota
integrativa :
Immobilizzazioni
Immateriali
Sono iscritte al costo storico di acquisizione e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento
Materiali
Sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento.
Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate attesi l'utilizzo, la
destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua possibilità di
utilizzazione.
Per le immobilizzazioni acquisite con contributi per investimenti, il Collegio ha verificato l’imputazione
del contributo al Patrimonio Netto.
Rimanenze
Il magazzino è stato valutato con il metodo del costo medio ponderato annuale. I magazzini di reparto
sono stati valutati in base all’ultimo prezzo di acquisto. L’esternalizzazione della gestione del
- 65 -
magazzino, realizzata nel corso dell’esercizio, ha comportato l’indisponibilità di informazioni ritenute
dal Collegio necessarie per un giudizio di merito.
Crediti
I crediti sono esposti al presumibile valore di realizzo.
Disponibilità liquide
Risultano dalle certificazioni di tesoreria, di cassa e di conto corrente postale.
Ratei e risconti
Riguardano quote di componenti positivi e negativi di redditi comuni a due o più esercizi e sono
determinati in funzione della competenza temporale. Tra i ratei passivi non figura il costo delle degenze
in corso presso altre strutture sanitarie alla data del 31/12/2004.
Fondo premi di operosità medici SUMAI:
rappresenta l'effettivo debito maturato verso i medici interessati in conformità di legge e dei contratti di
lavoro vigenti.
Fondi per rischi e oneri
Il fondo copre costi per € 50.000 a fronte di vertenze legali non coperte da assicurazione.
Debiti
I debiti sono esposti al loro valore nominale.
I debiti verso dipendenti, esposti nell’apposita tabella allegata alla Nota Integrativa, rappresentano la
totalità dei debiti riclassificati secondo le disposizioni regionali di cui alla circolare
n.292664/50.00.02.05 del 11.05.2005 .
I debiti verso la Regione Veneto sono in parte dovuti all’applicazione delle disposizioni contenute nelle
più volte citate Circolari Regionali.
Conti d’ordine
In calce allo stato patrimoniale risultano gli impegni, le garanzie prestate, le merci presso terzi nonché
gli altri conti d’ordine.
Imposte sul reddito
Le imposte sul reddito sono contabilizzate per competenza. Il debito di imposta è esposto, al netto degli
acconti versati e delle ritenute subite, nella voce debiti tributari.
Costo del personale
Rispetto al 2004 il Collegio rileva le seguenti variazioni :
al 31.12.2004
al 31.12.2005
Ferie pregresse (in giorni)
35.152,09
37.248,30
Numero dipendenti al 31 dicembre 2005 (in unità)
2.602
- 66 -
Differenza
+ 2.026,91
Mobilità
Il saldo tra mobilità attiva e passiva è così sintetizzato :
Consuntivo 2004
€
14.673.000,00
Consuntivo 2005
€
20.530.000,00
Farmaceutica
• Il costo per la farmaceutica, pari ad € 36.533.151,69 mostra un incremento rispetto all’esercizio
precedente pari al 1,6%.
• Per il corrente anno, sulla scorta dei dati disponibili, è prevedibile un incremento della suddetta
spesa nella misura di €
2.869.000,00
Convenzioni esterne
Il costo per le convenzioni esterne (Prestazioni di medicina di base – Prestazioni di assistenza
convenzionata interna - Prestazioni di assistenza da strutture accreditate - Prestazioni di assistenza
specialistica diagnostica) è così sintetizzato :
Consuntivo 2004
€
21.451.682,00
Consuntivo 2005
€
23.027.926,00
Il Collegio, sulla base di un controllo a campione delle fatture e dei documenti di spesa, ha effettuato la
verifica della corretta applicazione del principio di competenza con particolare attenzione a quei
documenti pervenuti in azienda in momenti successivi al 31 dicembre, ma riferiti a costi del periodo in
oggetto. Tale verifica ha evidenziato un comportamento coerente con i disposti regionali.
Il Collegio attesta che nel corso dell’anno sono state regolarmente eseguite le verifiche periodiche
disposte dall’art. 2403 del codice civile, durante le quali si è potuto verificare il controllo sulla corretta
tenuta della contabilità.
Nel corso delle verifiche si è proceduto ad accertare, con il metodo del campionamento, il rispetto degli
accordi contrattuali con l’Istituto tesoriere, i valori di cassa e gli altri valori posseduti dall’Azienda,
nonché il corretto e tempestivo adempimento dei versamenti delle ritenute e delle altre somme dovute
all’Erario, dei contributi dovuti ad Enti previdenziali e la presentazione di tutte le dichiarazioni sia
fiscali.
Sulla base dei controlli svolti è sempre emersa una sostanziale correttezza della situazione contabile e
non si sono riscontrate violazioni degli adempimenti civilistici, fiscali e previdenziali.
Il Collegio, visti i risultati delle verifiche eseguite, attesta la corrispondenza del bilancio di esercizio alle
risultanze contabili e la conformità dei criteri di valutazione del Patrimonio a quelli previsti dal codice
civile e dalle sopra citate Circolari Regionali.
Il Collegio rileva che il pareggio di bilancio è stato ottenuto con la modulazione delle assegnazioni per i
vincolati, in base agli stati di avanzamento, possibilità prevista dalle citate Circolari Regionali per le
Aziende che presentano un utile di esercizio.
Il Collegio, tutto ciò premesso, esprime quindi parere favorevole al bilancio di esercizio 2004 e alla Nota
Integrativa.
Firmato IL COLLEGIO SINDACALE
- 67 -
- 68 -
Servizio Sanitario Nazionale - Regione del Veneto
_______________
AZIENDA UNITÀ LOCALE SOCIO - SANITARIA N. 8
Sede Legale: Via Forestuzzo, 41 – Asolo (TV)
Comuni: Altivole, Asolo, Borso del Grappa, Caerano di San Marco, Castelcucco, Castelfranco Veneto, Castello di Godego, Cavaso del Tomba, Cornuda,
Crespano del Grappa, Crocetta del Montello, Fonte, Giavera del Montello, Loria, Maser, Monfumo, Montebelluna, Nervesa della Battaglia,
Paderno del Grappa, Pederobba, Possagno, Resana, Riese Pio X, San Zenone degli Ezzelini, Segusino, Trevignano, Valdobbiadene, Vedelago,
Vidor, Volpago del Montello.
DELIBERAZIONE
DEL DIRETTORE GENERALE
dott. Gino Redigolo, nominato con D.P.G.R. n. 1516 del 31.12.2002
n. 535 del 30 maggio 2006
Coadiuvato dai Signori:
- dott.
Mario Po'
- Direttore Amministrativo
- dott.
Annamaria Brosolo
- Direttore Sanitario
- dott.
Gian Luigi Bianchin
- Direttore dei Servizi Sociali
OGGETTO
PROPOSTA COPERTURA PERDITA BILANCIO DI ESERCIZIO 2005.
- 69 -
Del. n. 535
-----------------------del 30 maggio 2006
PROPOSTA COPERTURA PERDITA BILANCIO DI ESERCIZIO 2005.
IL DIRETTORE GENERALE
VISTA la proposta di deliberazione formulata dal Direttore dell’Unità Operativa Bilancio, Contabilità e
Finanza nei termini seguenti:
“”
RICHIAMATA la propria deliberazione n. 534 del 30/05/2006, con la quale è stato approvato il bilancio
di esercizio 2005, nelle sotto riportate risultanze contabili, evidenziando la gestione sanitaria (area
ospedale + area altro) un risultato negativo di esercizio di € 11.063.265,72;
Stato Patrimoniale
Immobilizzazioni
Attivo circolante
Ratei e risconti
Totale attivo
Patrimonio netto
Fondi rischi ed oneri
Fondo SUMAI E TFR
Debiti
Ratei e risconti
Totale passivo
Conti d’ordine
Conto economico
Valore della Produzione
Costo della Produzione
Differenza
Proventi ed oneri finanziari +/Rettifiche di valore di attività finanziarie +/Proventi ed oneri straordinari +/Utile (Perdita) dell’esercizio +/-
Bil. esercizio 2004 Bil. esercizio 2005 Diff. per valore
115.549.281,81
115.277.112,10
-272.169,71
41.191.666,89
67.393.695,48
26.202.028,59
111.969,73
172.602,72
60.632,99
156.852.918,43
182.843.410,30
25.990.491,87
74.831.184,01
70.397.945,89
-4.433.238,12
50.000,00
50.000,00
0,00
1.719.412,26
1.789.320,10
69.907,84
79.738.831,91
110.444.252,16
30.705.420,25
513.490,25
161.892,15
-351.598,10
156.852.918,43
182.843.410,30
25.990.491,87
5.894.818,26
13.090.807,71
7.195.989,45
Ospedale
143.909.141,90
177.832.932,47
-33.923.790,57
0,00
0,00
0,00
-33.923.790,57
Altro
325.240.734,16
302.418.279,86
22.822.454,30
-33.155,71
0,00
71.226,26
22.860.524,85
Sociale
6.699.717,51
6.699.717,51
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Totale
359.125.848,57
370.227.184,84
-11.101.336,27
-33.155,71
0,00
71.226,26
-11.063.265,72
ATTESO che l’art. 32 della L.R. 55/94 stabilisce che “nel caso di perdita, il direttore generale in
accompagnamento al bilancio di esercizio deve formulare una separata proposta che indichi le modalità
di copertura della perdita e le azioni per il riequilibrio della situazione economica”;
PRESO ATTO che, con nota del 11 maggio 2006, prot. n. 292664/50.00.02.05, la Regione Veneto ha
fornito le precisazioni per la redazione del bilancio di esercizio 2005, richiamando l’attenzione delle
aziende:
1) sulla rilevanza della quarta rendicontazione trimestrale 2005, costituendo quest’ultima la base di
riferimento per le valutazioni del tavolo tecnico di verifica degli adempimenti istituito presso il
Ministero dell’Economia e Finanza;
2) sull’esigenza che tale rilevazione infrannuale presenti valori aderenti con quelli del consuntivo
2005.
- 70 -
RILEVATO quindi che per l’esercizio 2005 gli obiettivi di contenimento dei costi, riferiti
esclusivamente alla gestione sanitaria, dati dalla Regione Veneto all’azienda sono riconducibili alla
rendicontazione del 4° trimestre che presenta il seguente quadro (esclusa la mobilità passiva):
Acquisti di beni
Acquisto di prestazioni da privati
Acquisto di altre prestazioni
Acquisto di servizi non sanitari
Godimento di beni di terzi
Costi del personale
Oneri diversi di gestione
Ammortamenti e svalutazioni
Accantonamenti
Oneri finanziari
Rettifiche
Oneri straordinari
TOTALE GENERALE
40.608.019,00
94.386.411,00
11.774.067,00
30.035.178,00
3.567.489,00
106.255.577,00
13.168.604,00
12.286.262,00
140.000,00
7.889,00
0
0
312.229.496,00
PRESO ATTO altresì che, con la stessa nota richiamata, la Regione ha previsto di inserire nel
consuntivo 2005 sia gli oneri contrattuali derivanti dalla preintesa del 26 gennaio 2006 e del 9 marzo
2006 riferiti al biennio economico rispettivamente dell’area comparto e della dirigenza, che comportano
un aggravio di costo rispetto alla rendicontazione del 4° trimestre di € 6.933.834,25;
DATO ATTO, quindi, che il bilancio di esercizio 2005 raffrontato con gli obiettivi previsti dalla
rendicontazione del 4° trimestre, rettificata dagli oneri contrattuali dell’area comparto e della dirigenza,
presenta le seguenti risultanze:
Rendiconto
Acquisti di beni
Acquisto di prestazioni da privati
Acquisto di altre prestazioni
Acquisto di servizi non sanitari
Godimento di beni di terzi
Costi del personale
Oneri diversi di gestione
Ammortamenti e svalutazioni
Accantonamenti
Oneri finanziari
Rettifiche
Oneri straordinari
TOTALE GENERALE
40.608.019,00
94.386.411,00
11.774.067,00
30.035.178,00
3.567.489,00
106.255.577,00
13.168.604,00
12.286.262,00
140.000,00
7.889,00
312.229.496,00
Oneri contratt.
Rendiconto
Consuntivo
Diff.
2004-2005
rettificato
2005
cons-rnd
40.608.019,00
94.386.411,00
11.774.067,00
30.035.178,00
3.567.489,00
112.757.254,11
13.600.761,15
12.286.262,00
140.000,00
7.889,00
319.163.330,26
39.895.421,91
92.971.018,28
12.219.843,69
29.453.879,15
3.224.366,03
113.848.987,65
14.720.707,28
12.430.785,16
130.476,33
33.493,06
318.928.978,54
6.501.677,11
432.157,15
6.933.834,26
-
-
-
712.597,09
1.415.392,72
445.776,69
581.298,85
343.122,97
1.091.733,54
1.119.946,13
144.523,16
9.523,67
25.604,06
234.351,72
CONSTATATO che il costo di produzione (al netto della mobilità passiva) rilevato nel bilancio di
esercizio 2005 è inferiore a quello del 4° trimestre per € 234.351,72;
RITENUTO quindi che avendo l’Azienda raggiunto gli obiettivi prefissati dalla Regione la perdita di
esercizio sia coperta esclusivamente da un ulteriore contributo regionale;
VISTA la L. 412/91;
VISTE le Leggi Regionali n. 55 e n. 56 in data 14.9.1994;
- 71 -
“”
PRESO ATTO che il Dirigente proponente, competente dell’istruzione dell’argomento in questione, ha
attestato l’avvenuta regolare istruttoria della pratica, anche in relazione alla sua compatibilità con la
vigente legislazione regionale e statale;
VISTO l'art. 3, comma 6, del D.Lgs. n. 502/1992 e successive modificazioni ed integrazioni;
ACQUISITO il parere favorevole dei Direttori, per quanto di rispettiva competenza;
DELIBERA
1) di richiedere con il presente atto, a norma dell’art. 32 della L.R. 55/94, con riferimento al risultato
economico negativo del bilancio di esercizio 2005, un ulteriore contributo alla Regione Veneto per la
copertura della perdita di esercizio 2005 di 11.063.265,72 euro avendo l’Azienda raggiunto gli
obiettivi fissati dalla Regione stessa con la nota del 11 maggio 2006, prot. n. 292664/50.00.02.05;
2) di trasmettere l’adottata deliberazione alla Giunta Regionale per il prescritto visto di congruità di cui
all’art. 39 della L.R. 55/94.
- 72 -
Del. n.
535
del
30 maggio 2006
Per il parere di competenza
Il Direttore Amministrativo
Il Direttore Sanitario
Il Direttore dei Servizi Sociali
--------------------------
---------------------------
-------------------------------
IL DIRETTORE GENERALE
(Dott. Gino Redigolo)
Copia della presente deliberazione viene pubblicata all’Albo per 15 giorni consecutivi da oggi.
Copia della presente deliberazione viene inviata in data odierna al Collegio Sindacale (L.R. 14.09.1994, n. 56).
Il Capo Sezione Segreteria
Asolo,
La presente deliberazione, soggetta a controllo (G.R.V. n. _____________ del ______________________) è stata:
Sospesa il _______________________________ Controdedotta il ________________________________________
Annullata parz. il ________________________ Annullata il ____________________________________________
è dichiarata immediatamente eseguibile il ____________________________________________
è divenuta esecutiva - per approvazione regionale il ____________________________________
- per decorrenza dei termini il ____________________________________
Asolo, ___________________________
Il Capo Sezione Segreteria
La presente deliberazione, non soggetta a controllo:
è dichiarata immediatamente eseguibile il
⌧ è divenuta esecutiva per decorrenza dei termini il
Il Capo
Sezione Segreteria
Copia conforme all’originale, per uso amministrativo.
Il Capo Sezione Segreteria
Asolo, ___________________________
X
Direttore Generale
X
Direttore Amministrativo
X Direttore Sanitario
X Direttore dei Servizi Sociali
U.O. Affari Generali e Legali
U.O. Convenzioni
U.O. Personale
U.O. Provveditorato
U.O. Servizi Tecnici e Tecnologici
U.O. Finanza di Progetto
X U.O. Bilancio Contabilità e Finanza
Ufficio Relazioni con il pubblico
U.S. Formazione
U.S. Programmazione e Sviluppo della Qualità
U.S. Sistema Informatico ed Informativo
U.O. Attività Specialistica Ambulatoriale e Libera Professione
Servizio Farmaceutico Territoriale
Servizio Infermieristico
Direttore Medico Ospedale
Direzione Medica P.O. di Castelfranco Veneto
Direzione Medica P.O. di Montebelluna
Direttore Amministrativo Ospedale
Servizio Farmaceutico Ospedaliero
Responsabile Dipartimento di Prevenzione
Coordinatore dei Servizi di Sanità Umana
Servizio Igiene e Sanità Pubblica
Servizio Igiene degli Alimenti e della Nutrizione
Servizio di Medicina Legale
Servizio di Prevenzione Igiene e Sicurezza negli Ambienti di Lavoro
Servizio Educazione e Promozione della Salute
Coordinatore dei Servizi Veterinari
Servizio Veterinario - Sanità Animale
Servizio Veterinario - Igiene Alimenti di Origine Animale
Servizio Veterinario - Igiene degli Allevamenti
Responsabili Distretti Socio Sanitari
Referente Servizi di Medicina di Comunità
Referente Servizi di Assistenza Domiciliare
Referente Servizi Psichiatrici Territoriali
Referente Servizi di Neuropsichiatria Infantile
Referente Servizi di Consultorio Familiare
Servizio Tossicodipendenze ed Alcologia
Servizio Riabilitativo per Alcolisti
Servizio per l'Handicap dell'Età Adulta
Servizio Amministrativo Distretti
C.R.R.C. - S.E.R.
OO.SS.
Dipartimento Amministrativo
Dipartimento Tecnico
Dipartimento Programmazione
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