Bilancio al 31 dicembre 2013 RELAZIONI E BILANCIO
2013
Spea Ingegneria Europea S.p.A.
GRUPPO ATLANTIA
Capitale Sociale Euro 5.160.000
Interamente versato
Codice Fiscale, Partita IVA
e Registro Imprese n. 00747280154
Sede in Milano
Via G. Vida, 11
Tel. 02 28007.1
Fax 02 28007.201
Società soggetta a direzione e coordinamento di Autostrade per l’Italia S.p.A. ai sensi dell’art. 2497 del Codice
Civile.
RELAZIONE SULLA GESTIONE
1
INDICE
3
4
5
6
9
9
9
14
15
17
18
19
20
21
22
23
29
30
34
34
35
40
41
45
45
60
67
69
80
INOFRMAZIONI GENERALI
ORGANI SOCIALI
HIGHLIGHTS ECONOMICO/PATRIMONIALI
GRAFICI BILANCIO
RELAZIONE SULLA GESTIONE
CONSIDERAZIONI GENERALI
ATTIVITA’ SVOLTE NELL’ESERCIZIO
QUADRO DI RIFERIMENTO STRATEGICO ED OPERATIVO
ANDAMENTO DELLA GESTIONE NELL’ESERCIZIO
ATTIVITA’ DI RICERCA E SVILUPPO
RISORSE UMANE
ALTRE INFORMAZIONI
RAPPORTI CON IMPRESE CONTROLLATE, COLLEGATE, CONTROLLANTI
E IMPRESE SOTTOPOSTE AL CONTROLLO DI QUESTE ULTIME
FATTI DI RILIEVO AVVENUTI DOPO LA CHIUSURA DELL’ESERCIZIO
EVOLUZIONE PREVEDIBILE DELLA GESTIONE
AZIONI PROPRIE E AZIONI O QUOTE DI SOCIETA’ CONTROLLANTI
ELENCO DI UFFICI E SEDI OPERATIVE
SINTESI DEI RISULTATI DELLA GESTIONE ECONOMICA,
PATRIMONIALE E FINANZIARIA
PROPOSTE ALL’ASSEMBLEA
IL BILANCIO
STATO PATRIMONIALE E CONTO ECONOMICO (PROSPETTI)
NOTA INTEGRATIVA
ASPETTI DI CARATTERE GENERALE
PRINCIPI CONTABILI
ESONERO DALL’OBBLIGO DI REDAZIONE DEL BILANCIO
CONSOLIDATO
RAPPORTI INFRAGRUPPO
VOCI DELLO STATO PATRIMONIALE E DEL CONTO ECONOMICO
STATO PATRIMONIALE: ATTIVO
STATO PATRIMONIALE: PASSIVO
CONTI D’ORDINE
CONTO ECONOMICO
FILIALI ESTERE
RELAZIONE SULLA GESTIONE
2
ORGANI SOCIALI
CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE
In carica per il triennio 2013-2015
Presidente
Consiglieri
COSTA Prof. Paolo
GIACARDI Dott. Gianpiero
DONFERRI MITELLI Arch. Michele
Amministratore Delegato
TESTA Ing. Concetta
GALATA’ Ing. Antonino
COLLEGIO SINDACALE
In carica per il triennio 2011-2013
Presidente
Sindaci effettivi
GALIMBERTI Dott. Sergio
De BARTOLOMEIS Dott.ssa Giovanna
MILANESE Dott. Aldo
Sindaci supplenti
IBELLO Dott. Giuseppe
GRECO Dott. Giovanni
SOCIETA’ DI REVISIONE
Per il periodo 2012-2020
DELOITTE & TOUCHE S.p.A. – Via Tortona, 25 - Milano
RELAZIONE SULLA GESTIONE
3
HIGHLIGHTS
Valori in Euro / Migliaia
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Ricavi
88.000
105.710
150.024
148.412
116.666
92.176
28.184
Ebitda
22.890
33.597
50.870
55.460
40.908
Ebitda Margin
26,0%
31,8%
33,9%
37,4%
35,1%
30,6%
Ebit
20.060
30.882
49.138
52.951
38.327
22.482
Ebit Margin
22,8%
29,2%
32,8%
35,7%
32,9%
24,4%
Risultato netto
12.320
19.590
31.856
34.276
27.239
13.471
Organico medio (n. unità)
531
579
670
739
724
650
Costo del Lavoro / Ricavi
40,5%
37,5%
31,7%
35,5%
42,1%
47,9%
Capitale Investito Netto
29.301
35.245
37.939
46.428
60.098
46.727
Disponibilità Monetarie Nette
-2.127
-4.773
-19.935
-17.222
-791
-3.634
Mezzi Propri
31.428
40.018
57.874
63.650
60.889
50.360
Cash Flow
15.150
22.306
33.588
36.785
29.821
19.173
ROI
68,5%
87,6%
129,5%
114,0%
63,8%
48,1%
ROE
64,5%
95,9%
122,4%
116,7%
80,9%
36,5%
Si precisa che gli indicatori economico e patrimoniali esposti in tabella non rappresentano indici definiti dai principi contabili di riferimento e, pertanto,
potrebbero non essere omogenei, e quindi confrontabili, con quelli adottati da altre Società.
Relativamente agli indicatori di natura economica si rinvia all'analisi dei risultati reddituali nel seguito della presente Relazione sulla Gestione mentre
per quelli di natura patrimoniale e finanziaria si rinvia all'analisi della struttura patrimoniale.
Si precisa che gli indicatori:
. Cash Flow = risultante della somma dell'utile più ammortamenti, più stanziamenti a fondi rischi, più stanziamenti ad altri fondi rettificativi.
. ROI
= Ebit/Capitale investito netto
. ROE
= Utile dell'esercizio/Mezzi propri al netto dell'utile dell'esercizio
UTILE NETTO D'ESERCIZIO
DISPONIBILITA' MONETARIA
34.276
35.000
30.000
31.856
30.000
27.239
20.000
25.000
20.000
19.728
17.081
19.590
10.000
15.000
4.530
13.471
3.403
671
10.000
2009
2010
2011
2012
2013
0
2009
2010
148.229 2012
2013
PRODUZIONE PRO‐CAPITE
VALORE AGGIUNTO PRO‐CAPITE
PRODUZIONE TIPICA
VALORE AGGIUNTO
150.000 2011
147.172 250
225 130.000 110.000 104.263 202 184
114.209 200
108.173 160 98.698 90.067 90.000 89.080 150 150
129
72.308 73.202 126 70.000 114 100
50.000 2009
2010
Valore Aggiunto
€. Migliaia
140 148 2011
2012
Produzione
2013
2009
2010
2011
Valore Aggiunto 2012
Produzione
2013
Considerazioni Generali
L’esercizio 2013, i cui risultati patrimoniali ed economici sottoponiamo alla Vostra approvazione, unitamente alla
Nota Integrativa, ha evidenziato una riduzione dei volumi rispetto ai valori espressi nei due anni precedenti,
dovuta principalmente alla non facile situazione economica nazionale ed internazionale.
Dopo un primo periodo estremamente impegnativo per l’avvio delle rilevanti attività progettuali inerenti alla
progettazione definitiva del Nodo di Genova, alla progettazione definitiva dell’Autostrada A12 LivornoCivitavecchia, alle progettazioni definitive ricadenti nella Convenzione Unica tra Aspi e Anas (V Atto Aggiuntivo)
e al completamento delle attività disciplinate dalle Convenzioni ANAS/Autostrade per l’Italia del 1997 e del 2002,
nell’esercizio 2013 la Società ha risentito di un rallentamento nella prosecuzione delle attività dovuto a tardive o
mancate autorizzazioni ministeriali (Nodo di Genova, V° Atto Aggiuntivo – I° priorità, Firenze-Incisa Valdarno) o
alla sospensione delle attività da parte della committente (V° Atto Aggiuntivo – II° priorità) nonché alla naturale
conclusione di attività progettuali (Prog. Definitivo Tangenziale Esterna di Milano, Prog. Esecutivo di San
Benigno, Variante Santa Lucia) che potrebbero generare l’acquisizione di nuove attività di Direzione Lavori.
Inoltre, circa il 45% delle attività di progettazione è composta da attività di Monitoraggio distribuite su tutto il
territorio nazionale il cui andamento futuro è legato alla partenza di nuovi cantieri.
Permane l’impegno della Direzione Lavori sulle attività di completamento necessarie al potenziamento della
Variante di Valico tra Bologna e Firenze, sui lotti relativi alla realizzazione della terza corsia dell’Autostrada A14
Bologna – Bari – Taranto nel tratto Rimini – Pedaso e sull’installazione dei Laboratori propedeutici alle attività
operative, nonostante si sia interrotto il trend positivo di crescita delle produzioni rilevato negli ultimi 6 anni.
Nel corso dell’esercizio sono proseguite le altre attività a favore del Gruppo relative alla sorveglianza delle opere
nonché alla progettazione e direzione dei lavori di manutenzione e di riqualificazione delle opere ausiliarie e
complementari.
Nell’esercizio sono continuate le attività di Direzioni Lavori della Filiale in Romania e nei tre cantieri operativi.
Il processo di internalizzazione delle attività, avviato peraltro nel 2011, costantemente sottoposto ad
ottimizzazione e miglioramento, nell’esercizio ha evidenziato un importante calo dei volumi di affidamento
all’esterno rispetto agli esercizi precedenti e consente una maggiore qualità dei servizi svolti con un attento
controllo del valore delle opere.
L’analisi dei costi delle attività da svolgere, una corretta individuazione dei punti di forza e debolezza per ogni
tipologia di attività e una stima più accorta delle necessità di personale interno, la fornitura di attrezzature, di
veicoli e di strumenti necessari per lo svolgimento delle attività, continueranno ad essere dati indispensabili per
un confronto dei costi interni con i costi di affidamento esterno e per una valutazione sull’applicabilità totale o
parziale del processo di internalizzazione.
Anche il 2013 è stato per la Società un anno di consolidamento conseguente alla decisione di riprendere la
strada del mercato non captive nazionale ed internazionale dopo anni di impegno esclusivo sul mercato captive
nel quale ci si era focalizzati sul piano degli investimenti di Autostrade per l’Italia e delle sue controllate.
Sono state pertanto individuate aree in cui vi sono buone condizioni per sviluppare non solo le mere attività di
ingegneria ma anche tutte le attività preliminari e gli studi di fattibilità propedeutici alla progettazione.
Inoltre, la recente fusione di Atlantia e Gemina, apre alla Società le porte a nuovi settori non strettamente
collegati ai tratti autostradali come le attività aeroportuali.
Nel 2013 la produzione tipica è stata di € 89,1 milioni con un decremento del 22% rispetto all’anno precedente
(€ 114,2 milioni).
Complessivamente la produzione a favore del Gruppo (inteso come area di consolidamento) è stata di € 82
milioni pari al 92% del totale (in diminuzione rispetto a € 104,4 milioni, pari al 91,4% del totale 2012).
La produzione è riconducibile principalmente alle attività di progettazione e direzione lavori svolte a favore della
RELAZIONE SULLA GESTIONE
6
Controllante ASPI per la quale sono stati effettuati complessivamente lavori per € 79,7 milioni (€ 99 milioni nel
2012, con un decremento del 19,5%), mentre l’apporto delle attività connesse all’attuazione del piano di
investimenti e manutenzioni da parte delle altre concessionarie del Gruppo, per le quali la Società ha fornito
servizi, è stata pari a € 2,3 milioni (€ 5,4 milioni nel 2012). Anche l’apporto delle attività svolte per Committenti
non-captive, che ha determinato una produzione pari a € 7,1 milioni (€ 9,8 milioni nel 2012), è in diminuzione.
E’ necessario ricordare, peraltro, che la Società Autostrada Torino Savona è stata riclassificata nell’extra gruppo
da gennaio 2013 (importo della produzione 2012 relativa a tale entità pari a € 2,7milioni).
I costi della produzione sono stati pari a € 70,5 milioni (€ 79 milioni nel 2012) con un decremento del 10,8%
rispetto all’esercizio precedente. Tale variazione è riconducibile principalmente al minor ricorso a professionisti
esterni, necessario sia per far fronte alle punte di lavoro sia per le indagini di campo propedeutiche alle fasi
progettuali, pari a € 6,5 milioni (€ 11,3 milioni nel 2012) mentre, il decremento dell’organico medio retribuito ed
una più attenta gestione del personale stesso, hanno fatto registrare una diminuzione del costo del lavoro per €
4,8 milioni.
L’esercizio 2013 chiude con un utile di € 13,5 milioni con una riduzione, rispetto all’esercizio precedente, di €
13,8 milioni.
La situazione finanziaria, che lo scorso anno aveva fatto registrare una disponibilità di € 0,7 milioni, ha chiuso il
2013 con un saldo positivo di € 3,4 milioni. L’aumento di liquidità è analizzato nel successivo paragrafo
“Gestione Finanziaria”.
Gli incarichi affidati dalle principali società del Gruppo, quelli in fase di formalizzazione e le azioni promozionali
svolte in Italia e all’estero hanno portato, al 31 dicembre 2013, il portafoglio lavori a circa € 175 milioni, in
diminuzione del 26% rispetto all’anno precedente in cui si era attestato a € 237 milioni.
Al 31 dicembre 2013 la forza lavoro a libro matricola si attesta a 613 unità, in diminuzione di 87 unità rispetto
alla chiusura dell’esercizio precedente.
In ottemperanza agli obblighi previsti dall’art. 154 bis della Legge 262/2005 (“Disposizioni per la tutela del
risparmio e la disciplina dei mercati finanziari”), in virtù dei quali la Spea figura fra le società del Gruppo i cui
processi e rischi specifici devono essere monitorati in quanto sensibili nella determinazione di errori rilevanti
nell’informativa finanziaria del Gruppo, nel corso del 2013 la Società ha continuato l’attività
di analisi,
formalizzazione e aggiornamento delle procedure contabili e amministrative necessarie per la verifica
documentale ed operativa della Società.
L’osservanza di tali processi consentirà al Dirigente Preposto di Atlantia S.p.A. di redigere la relazione, prevista
dalla legge sopra richiamata, di adeguatezza ed effettiva applicazione delle procedure amministrative e contabili.
L’attestazione viene rilasciata con cadenza semestrale. In tale contesto si segnala che, come le altre società del
Gruppo facenti parte del consolidato, Spea redige uno specifico reporting package basato sui principi contabili
internazionali (IFRS) adottati dal Gruppo Atlantia.
In materia di tutela della salute e sicurezza nei luoghi di lavoro, nel corso del 2013, la Società ha posto in essere
diverse attività, che hanno previsto, tra le altre, l’organizzazione di incontri formativi e di aggiornamento per il
personale interessato, l’aggiornamento del “Documento di Valutazione dei Rischi” (DVR) contenente le
informazioni inerenti la tutela della salute e sicurezza nei luoghi di lavoro e la predisposizione di modelli relativi
al “Documento Unico di Valutazione dei Rischi da Interferenze” (DUVRI) per i contratti di appalto dei servizi di
progettazione e di direzione lavori.
Inoltre la Società ha proseguito la sorveglianza sanitaria coinvolgendo il personale esposto ai rischi di cantiere e
di ufficio. Il servizio di sorveglianza sanitaria, per ragioni indipendenti dalla Società, nell’ultima parte dell’anno è
variato e sono stati conferiti gli incarichi a nuovi soggetti, individuati tra quelli del Gruppo, in grado di fornire un
servizio idoneo.
Nell’anno 2013 è stata completata la campagna di aggiornamento della formazione per i CSP/CSE, prevista dalla
norma per il mantenimento dell’abilitazione ai ruoli, con l’organizzazione di corsi progettati internamente ma
realizzati in collaborazione con il Politecnico di Milano, rivolti ai tecnici che ricoprono il ruolo di Coordinatore o
che sono in possesso dell’abilitazione per aumentarne la consapevolezza in materia di sicurezza nello
RELAZIONE SULLA GESTIONE
7
svolgimento della loro differente mansione.
E’ inoltre proseguita l’attività di formazione per i nuovi Addetti e Responsabili del Servizio Prevenzione e
Protezione, figura prevista dal Titolo I del D.lgs 81/08 a supporto del datore di lavoro.
Nell’anno 2013 sono stati formati degli Internal Safety Auditor per eseguire internamente le verifiche finalizzate
all’ottenimento della certificazione secondo le norme OHSAS BS 18000 corrispondenti allo standard
internazionale sui sistemi di gestione della sicurezza. I primi audit sono stati effettuati nell’ultimo trimestre
dell’anno.
Sono stati formati e aggiornati in numero adeguato gli Addetti alla Gestione delle Emergenze ricorrendo a dei
fornitori che hanno erogato i corsi alla Società.
E’ stata avviata una fase di sperimentazione che prevede la distribuzione ad alcuni Coordinatori per la Sicurezza
e ai loro assistenti di tablet per informatizzare e velocizzare le attività di sopralluogo e coordinamento in
cantiere.
L’organismo di Vigilanza Spea nell’ambito dei compiti di “vigilanza sul funzionamento e l’osservanza del Modello
di Organizzazione Gestione e Controllo”, che gli sono attribuiti dal D.lgs 231/01, nel corso del 2013, ha
proceduto all’aggiornamento del Modello di Organizzazione Gestione e Controllo alla luce dei reati introdotti dal
D.Lgs 109/2012 (“Impegno di cittadini di paesi terzi il cui soggiorno è irregolare”) e della Legge 190/2012
(“Corruzione tra privati”).
Il lavoro è stato svolto dal Risk Management di Autostrade per l’Italia, con il supporto dell’Unità Legale,
Societario ed Assicurazioni della Società, ed ha richiesto lo svolgimento di interviste ai principali Responsabili di
linea, nonché un incontro di condivisione dei risultati finali con l’Amministratore Delegato. Inoltre la relazione
finale ha recepito anche il contributo delle competenti strutture della Controllante.
In particolar modo sono state analizzate le seguenti fattispecie di reato:
-
“Impiego di cittadini terzi il cui soggiorno è irregolare”
-
“Induzione a dare o promettere utilità”
-
“Corruzione tra privati”
Per ciascuno dei reati sopra menzionati sono stati analizzati i processi sensibili, le modalità astratte di
commissione e i protocolli di controllo esistenti.
Il documento finale verrà approvato entro il primo trimestre del 2014.
La verifica ispettiva a cui
è
stata sottoposta la Società nel corso dell’anno 2013 a cura dell’Ente di
Certificazione Det Norske Veritas Italia per il sistema Qualità, ha confermato la validità
dei Certificati di
Conformità societari alla norma UNI EN ISO 9001 (aggiornati alla più recente Vision 2008) permettendone la
riemissione nel 2013 per un periodo di validità di tre anni, a conferma della completa aderenza della struttura al
Sistema di Gestione per la Qualità aziendale.
Signori Azionisti,
i risultati raggiunti nell’esercizio sono frutto del contributo professionale di ogni risorsa. Riteniamo doveroso,
quindi, ringraziare tutto il Personale a tutti i livelli di responsabilità per l’impegno profuso e per le capacità e
competenze dimostrate.
Per il nuovo anno l’impegno è di proseguire nel processo di innovazione già avviato negli ultimi periodi e che
mira a soddisfare le richieste dei nostri clienti identificando nuovi progetti, applicando metodi diversi,
migliorando l’organizzazione ed i processi, e ponendo sistematica attenzione ai costi, ai tempi ed alla qualità
della progettazione e dell’esecuzione delle opere.
RELAZIONE SULLA GESTIONE
8
ATTIVITA’ SVOLTE NELL’ESERCIZIO
QUADRO DI
RIFERIMENTO
STRATEGICO
ED OPERATIVO
Nell’esercizio 2013 la Società ha proseguito il suo impegno nello svolgimento di attività progettuali e di direzione
lavori mantenendo il ruolo di supporto tecnico-operativo per il Gruppo, con l’obiettivo di fornire adeguate
risposte in termini di capacità, fluidità e sicurezza necessari per il potenziamento della rete in concessione,
proseguendo, inoltre, l’attività per entrare in nuovi mercati sia nazionali che internazionali.
PORTAFOGLIO ORDINI
ANDAMENTO
DELLA GESTIONE
NELL’ESERCIZIO
Il valore netto delle commesse acquisite e degli aggiornamenti di quelle in corso ha raggiunto, nell’esercizio
2013, l’importo di € 27,03 milioni, di cui 67,11% (pari a € 18,14 milioni) è rappresentato da commesse
provenienti dalla Controllante ASPI (nell’esercizio 2012 l’importo era di € 44,6 milioni di cui 78,2%, pari a € 34,9
milioni, era rappresentato da commesse ASPI).
Essendo la produzione dell’anno pari a € 89,1 milioni (al 31 dicembre 2012 era pari a € 114,2 milioni), la
consistenza residua del portafoglio al 31 dicembre 2013, comprendente i contratti formalmente perfezionati o in
corso di definizione, si attesta sul valore di € 174,6 milioni (al 31 dicembre 2012 era uguale a € 236,6 milioni),
in diminuzione del 26,2% rispetto a quella dell’esercizio precedente.
Le commesse acquisite o in corso di formalizzazione possono così di seguito riassumersi:
ITALIA
Dalla Società Autostrade per l’Italia
1) Progettazione
•
A8 Progetto esecutivo ampliamento 5^ corsia Barriera Milano – interconnessione Lainate Como –
indagini;
•
A1: Monitoraggio geomeccanico Lagaro Badia Lotti 6 e 7;
•
Monitoraggio ambientale Fiorenza – Sesto San Giovanni;
•
Monitoraggio ambientale barriera Milano Nord – Interc. Lainate;
•
Progetto definitivo a SIA Tunnel Fontana Buona;
•
Progetto esecutivo Add. al sistema esistente A8-A52 Rho-Monza
•
Monitoraggio ambientale FI Sud – Incisa variante S.Donato;
•
ADR Sottopasso Bravo, Hub est-opere di completamento infrastrutture sottosistemi aerost. Servizi
tecnico-specialistici di assistenza professionale e supporto.
2) Direzione Lavori
•
Espropri MI-NA e BO-BA-TA anno 2013;
•
Direzione Lavori Nodo di S.Benigno Lotto 1;
•
Direzione Lavori Nuovo Svincolo di Foggia Zona Industriale;
•
Installazione laboratorio tratto La Quercia - Barberino;
•
Direzione Lavori Svincolo di Crespellano.
3) Servizi per l’Esercizio
•
Progettazione e direzione lavori di interventi di manutenzione e ripristino relativi ai piani di intervento e
miglioramenti della sede autostradale;
•
Nell’anno sono stati conferiti n. 271 (255 nel 2012) incarichi di terotecnologia di cui n. 83 (62 nel 2012)
di progettazione, n. 150 (140 nel 2012) di direzione lavori e n. 38 (53 nel 2012) di collaudi.
RELAZIONE SULLA GESTIONE
9
Dalla Società Autostrade Meridionali (SAM)
1) Direzione Lavori
•
Direzione lavori di interventi di manutenzione, ripristino e somma urgenza;
•
Supporto tecnico ed amministrativo alle espropriazioni per l’anno 2013.
2) Servizi per l’Esercizio
•
Rinnovo dell’incarico per l’esecuzione dell’attività di sorveglianza delle opere d’arte.
Dalla Società Tangenziale di Napoli
Servizi per l’Esercizio
•
Progettazione e direzione lavori di interventi di manutenzione e ripristino;
•
Rinnovo dell’incarico per l’esecuzione dell’attività di sorveglianza delle opere d’arte.
Dalla Società ADR ENGINEERING
•
Servizi tecnico-specialistici di assistenza professionale e supporto nelle fasi pianificazione, progettazione e
direzione lavori di opere e infrastrutture aeroportuali.
Da altri Clienti
dalla Società Autostrada Torino Savona
Servizi per l’Esercizio
•
Sono stati acquisiti 4 incarichi di progettazione (24 nel 2012), direzione lavori e di interventi di
manutenzione; il calo è causato dall’uscita della Società dal Gruppo Atlantia;
•
Rinnovo degli incarichi per l’esecuzione di sorveglianza delle opere d’arte.
dalla Società Autostrada Tirrenica (SAT)
Direzione Lavori
•
Incarico per il noleggio dei mezzi speciali per le ispezioni (sorveglianza delle opere d’arte).
C.T.E. Consorzio Tangenziale Engineering
•
Attività di supporto al progetto esecutivo Tangenziale Est Esterna Milano;
•
Alta sorveglianza per il progetto TEM.
Ministry of Transport and Maritime Affairs of Montenegro
Progettazione preliminare per l’implementazione e l’ammodernamento di 13 strade locali.
IFC (The world Bank Group)
•
Georgia: Direzione Lavori Autostrada E-60;
•
Macedonia: Direzione Lavori corridor 8;
•
Ukraina: Consulenza TEC-KIEV ring road;
•
Mauritius: Road maintenance strategic plan.
Road Department of the Ministry of Regional development and Infrastructure of Georgia
(RDMRDI)
Supervisione ai lavori per la nuova costruzione della SAMTREDIA-GRIGOLETI road e modernizzazione della
Grigoleti-Cholokhi road sezione dell’autostrada E-60.
Il portafoglio ordini al 31 dicembre 2013 per settori di attività, raffrontato con quello dell’anno precedente, è
RELAZIONE SULLA GESTIONE
10
così composto:
(Milioni di euro)
31 dicembre 2013
31 dicembre 2012
Differenza
%
Progettazione
75,8
90,5
-14,7
-16,2
Direzione Lavori
66,8
103,2
-36,4
-35,4
Servizi per l’Esercizio
27,7
42,8
-15,1
-35,3
4,3
0,1
4,2
4300
174,6
236,6
-62,0
-26,2
Nuove Attività
Totale
PRODUZIONE E PRINCIPALI COMMESSE ESEGUITE
L’esercizio 2013 ha registrato una diminuzione della produzione di € 25,1 milioni rispetto all’esercizio
precedente, la produzione per settori di attività dell’esercizio 2013, raffrontata con il precedente esercizio, può
così riassumersi:
(Milioni di euro)
31 dicembre 2013
31 dicembre 2012
Differenza
%
Progettazione
25,4
32,0
-6,6
-20,6
Direzione Lavori
45,2
57,9
-12,7
-21,9
Servizi per l'Esercizio
17,0
23,6
-6,6
-28,0
1,5
0,7
0,8
114,3
89,1
114,2
-25,1
-22,0
Nuove Attività
Totale
Dal confronto emerge una diminuzione nella produzione di attività di “progettazione”, pari a € 6,6 milioni, (al 31
dicembre 2012 era pari a € 32 milioni) con un decremento del 20,6% rispetto all’esercizio precedente dovuto
principalmente al persistere della crisi economica/finanziaria dell’Italia, mancati nuovi investimenti nelle
infrastrutture e rallentamento ovvero sospensione delle attività in corso. Sono proseguite lentamente le attività
di progettazione definitiva e SIA del Nodo stradale e autostradale di Genova Gronda di Ponente –
Riqualificazione A10 – potenziamento A7 e A12 per € migliaia 1.552 (6,1%), la progettazione esecutiva
addizionale al sistema esistente A8-A52 Rho-Monza per € migliaia 1.099 (4,3%) , le attività di progettazione
definitiva dell’Autostrada A12 Livorno-Civitavecchia Tratta Rosignano Marittimo – Civitavecchia per € migliaia
2.295 (9,7%), unitamente alle attività di monitoraggio ambientale e geotecnico per € migliaia 11.686 (46,0%).
Le attività di “direzione lavori” si attestano sul valore di € 45,2 milioni (al 31 dicembre 2012 era pari a € 57,9
milioni) con un decremento del 21,9% rispetto all’esercizio precedente, dovuto principalmente alla conclusione
ovvero alla sospensione di alcune commesse. Le produzioni sono principalmente riconducibili alle attività della
Variante di Valico sui lotti 5A-5B-6-7-8-9-11-12 e 13 nella tratta Bologna - Barberino per € migliaia 10.267
(22,7%), alle attività relative ai lotti dell’Autostrada A14 per € migliaia 18.015 (39,9%) e all’installazione di
laboratori di cantiere per € migliaia 5.406 (12,0%).
Le attività della Funzione Servizi per l’Esercizio sono diminuite rispetto all’esercizio precedente a causa dei
minori incarichi ricevuti, conseguenti alla politica di internalizzazione da parte di ASPI di alcuni dei lavori di
manutenzione e parte della sorveglianza. Nell’anno sono state svolte le attività di progettazione e di direzione
lavori relative ad interventi di manutenzione, di ripristino e di adeguamento della rete autostradale nonché delle
aree di servizio.
Nel dettaglio i principali incarichi svolti nell’esercizio:
RELAZIONE SULLA GESTIONE
11
• Progettazione
Gli incarichi citati nel capitolo portafoglio lavori sono iniziati regolarmente e sono continuate le seguenti
attività:
Æ
Æ
Æ
Æ
Monitoraggio ambientale dei lotti 1÷13 della Variante di Valico;
Progettazione Definitiva e SIA del Nodo di Genova;
Progettazione ampliamento 3^ corsia A1 Barberino di Mugello – Incisa Valdarno;
Progettazione dell’ampliamento della
3^ corsia da Barberino di Mugello ad Incisa Valdarno Nuova
Galleria Santa Lucia;
Æ
Æ
Æ
Æ
Æ
A1 Firenze Sud-Incisa Variante S. Donato PD e SIA;
Monitoraggio Ambientale 3^ corsia Interconnessione Lainate – Como;
Monitoraggio ambientale lotti A14;
Collegamento Val Fontana Buona e Rapallo;
Progettazione definitiva A12 Livorno - Civitavecchia (SAT).
Sono regolarmente proseguite le commesse svolte per le altre società del Gruppo.
• Direzione Lavori ed Assistenza Tecnica
Le attività del settore, che comprendono anche gli incarichi per le espropriazioni, hanno principalmente
riguardato:
Æ
I lavori relativi a tutti i lotti della Variante di Valico ivi compresa la Galleria di Base (lotti 5°-5B-6-7-9-1011);
Æ
Æ
Æ
Æ
I lavori necessari per il potenziamento a 3 corsie sulla A14 nel tratto Rimini-Pedaso;
Installazione laboratorio di cantiere 3^ corsia A14 Rimini – Pedaso Lotti 1°-1B-2-3-4-6°-6B;
I lavori necessari per il potenziamento a 3 corsie sulla A9 Lainate-Como Km. 10+555÷Km 33+780;
Installazione laboratorio di cantiere, esecuzione prove, ampliamento 3^ corsia Interconnessione
Lainate – Como (Grandate);
Æ
Æ
Æ
Æ
3^ corsia Barberino di Mugello – Firenze Nord lotto 0;
Espropri per conto di ASPI e per le altre società del Gruppo;
E’ proseguita per Autostrade Meridionali la direzione lavori della terza corsia a varie progressive;
Per la SAT è proseguita la direzione lavori del Lotto 1 sull’Autostrada A12 Livorno Civitavecchia tratta
Rosignano Marittimo – San Pietro in Palazzi;
• Servizi per l’Esercizio
Æ
Sorveglianza: sono proseguite con ASPI e con le Concessionarie del Gruppo le attività relative alla
sorveglianza delle opere;
Æ
Terotecnologia ed opere complementari: sono state svolte le attività di progettazione e direzione lavori
per le società del Gruppo riguardanti gli interventi di manutenzione, ripristino di opere complementari
nonché l’ampliamento, l’adeguamento e il potenziamento di caselli autostradali, pannelli a messaggio
variabile, coordinamenti per la pavimentazione e altre strutture d’esercizio e studi sulla valutazione del
rischio sismico in galleria e risanamento acustico;
Æ
Altri interventi sulla rete relativi a collaudi, impianti di illuminazione in galleria ed interventi minori.
• Nuove Attività
Gli incarichi citati nel capitolo “Portafoglio Lavori” sono iniziati regolarmente.
ADR Engineering
Æ
È iniziata una collaborazione di supporto tecnico-specialistico e assistenza professionale su
progettazioni aeroportuali.
RELAZIONE SULLA GESTIONE
12
IFC (The world Bank Group)
Æ
Æ
Æ
Macedonia: consulenza tecnica Corridor 8 concession project;
Ukraina: consulenza tecnica Kiev ring road;
Mauritius: servizi di ingegneria per l’Ente sviluppo stradale.
Road Department of the Ministry of Regional development and Infrastructure of
Georgia (RDMRDI)
Æ
Georgia: supervisione ai lavori per la nuova costruzione della SAMTREDIA-GRIGOLETI road e
modernizzazione della Grigoleti-Cholokhi road sezione dell’autostrada E-60.
• Estero
Romania
Æ
Procedono le attività relative alla Fase III - direzione lavori – del Lotto E: Reghin-Saratel, Targu MuresReghin e Sibiu-Sighisoara. Gli uffici in prossimità dei lotti interessati svolgono autonomamente le
suddette attività. Nell’anno sono proseguite le attività di assistenza tecnica alla manutenzione relative al
lotto C nella tratta Brasov-Sibiu.
Nel periodo, la produzione per Committente può così riassumersi (in migliaia di euro):
Committenti
Autostrade per l’Italia
R.A.V.
Progettaz.
Direzione
Nuove
Servizi per
Lavori
Attività
l’Esercizio
22.849
41.645
38
15.220
Totale
%
%
2013
2012
79.714
90
87
277
29
344
-
-
Autostrade Meridionali
746
403
1.149
1
2
Tangenziale di Napoli
96
325
421
1
1
7
-
-
Stalexport Aut.Maloposka
7
Spea do Brasil
25
25
-
-
Autostrade Tech
80
80
-
-
Towerco
22
22
-
-
Atlantia
6
6
-
-
167
167
-
-
46
46
-
-
7.099
8
10
100
100
ADR
AB Concessoes
Extra Gruppo
Totale
2.444
2.472
1.189
994
25.331
45.236
1.514
16.999
89.080
La Società ADR è stata riclassificata nel gruppo (€. 167.000) per il periodo 1° novembre – 31 dicembre 2013. RELAZIONE SULLA GESTIONE
13
ATTIVITA’
DI RICERCA E
SVILUPPO
Attività di sviluppo del mercato
Tra le attività svolte nel corso dell’esercizio assumono particolare importanza, in un momento di contrazione dei
fatturati provenienti dall’in-house, quelle relative allo sviluppo commerciale per la ricerca di nuove commesse e
l’internazionalizzazione della società.
L’obiettivo di diversificare le attività svolte per il Gruppo, che la Società si è posta negli scorsi esercizi, è stato
confermato e in quest’ottica sono stati affrontati con tenacia sforzi che cominciano a dare i primi risultati. Ciò è
solo l’inizio di un percorso che richiede tempo e perseveranza e che dovrà consolidarsi nel corso dei prossimi
esercizi.
In Italia, nel corso dell’esercizio, la Società ha partecipato a 15 nuove iniziative tra gare pubbliche e ricerche di
mercato, tra cui alcune riferite a tratte di Alta Velocità Ferroviaria, come la Torino Lione ed il terzo Valico tra
Milano e Genova.
All’Estero sono state presentate più di 60 richieste di prequalifica, con una percentuale di successo, cioè di invito
alla fase successiva per presentare offerta, di oltre il 30%. Tale percentuale potrà ancora crescere in quanto più
della metà delle prequalifiche non sono, ad oggi, ancora state esaminate.
Inoltre sono state presentate oltre 45 offerte per nuove attività di ingegneria in Paesi dell’Europa, dell’Asia,
dell’Africa e del Sud America.
Questa presenza sul mercato ha visto consolidare i rapporti della Società con realtà di ingegneria di caratura
internazionale contribuendo così ad arricchire sia la cultura aziendale che personale dei tecnici coinvolti.
Le attività commerciali si sono concentrate in alcuni paesi ed aree con risultati concreti di acquisizioni nel corso
dell’esercizio:
Georgia, si conferma la sottoscrizione del contratto e l’inizio della verifica del progetto per la direzione lavori
della tratta Grogoleti – Cholokhi della nuova Highway E-60, finanziamento BEI, in JV con IC Consulenten
(Leader-Austria), Nievelt (partner-Austria), Roads Rehabilitation and Modernization Supervision.
Ukraina, la Società ha sottoscritto un contratto con l’International Financial Corporation (IFC) per la revisione
dello studio di pre-fattibilità di un tratto ovest del ring road di Kiev.
Macedonia, sono proseguite le attività per lo studio di pre-fattibilità di alcune tratte autostradali su
finanziamento IFC.
Romania, sono proseguite le attività di monitoraggio in corso per il lotto C ed è stato sottoscritto l’Addendum 8
per il lotto E.
Mauritius, svolte attività finanziate dalla World Bank per l’Ente Nazionale delle Strade di Mauritius (RDA), con
lo scopo di impostare la strategia di manutenzione del network delle strade della Repubblica di Mauritius.
Camerun, la Società è in attesa di formalizzare un contratto per progetto di direzione lavori finanziato dalla
Banca Mondiale concernente la strada nazionale RN1 (tratto Gambarou-Dabanga 106,57 km). La Spea, in
questo progetto, è partner di un raggruppamento con Safege (Francia-Leader), CID (Marocco), SONED
(Senegal) e INTEGC (Local Partner – Camerun).
Madagascar, la Società è in attesa di sottoscrivere il contratto per la progettazione e direzione lavori di
ripristino del ponte sospeso Kamoro.
In Brasile sono proseguite le attività di sviluppo e di consolidamento della presenza sul territorio. Inoltre sono
state svolte varie attività di supporto tecnico e Value Engineering ad Aspi per le concessionarie brasiliane.
RELAZIONE SULLA GESTIONE
14
RISORSE UMANE
ORGANIZZAZIONE
Nell’esercizio, la normale attività di aggiornamento del sistema procedurale, sia per l’adeguamento normativo
che che per quello relativo alla gestione, organizzazione e controllo (d.lgs. 231/01), ha portato all’emissione di
12 tra nuove procedure ed istruzione tecniche, sia per nuova emissione che per revisioni di norme in essere.
Costo del Lavoro
L’esercizio 2013 è stato caratterizzato da un intervento fortissimo sul costo del lavoro, il cui ammontare ha
subito una diminuzione di € 4,8 ml sia per effetto della riduzione del numero delle persone che per gli interventi
gestionali operati con determinazione da tutte le strutture, che hanno portato ad un forte contenimento di
straordinari, ferie e permessi e di tutte le altre voci variabili relative, nonostante i consistenti aggravi di costo
che la mobilità territoriale, di cui si dirà nel seguito, ha determinato.
ANDAMENTO DELL’ORGANICO
La riduzione del portafoglio commesse ha indotto la Società a proseguire la riduzione dell’organico iniziata già
nel 2012; in particolare, sono cessate tutte le collaborazioni con contratto di somministrazione mentre l’organico
a tempo determinato al 31 dicembre 2013 è di sole 7 unità. Pur in presenza di tale situazione, nel corso
dell’anno si è provveduto alla conversione a tempo indeterminato di 9 rapporti di lavoro.
L’esercizio, infine, si è caratterizzato per una intensa attività di mobilità interna e di riallocazione anche fisica
dovuta alla necessità di riassegnare le risorse in funzione delle necessità che sono derivate sia dalle risoluzioni
dei rapporti di lavoro intervenute in corso d’anno che dal modificarsi delle esigenze stesse; nello specifico, sono
state operate complessivamente 81, tra mobilità interne, mobilità territoriali e variazioni di mansioni.
ORGANICO
Dirigenti
Quadri
Impiegati
TOTALE
ORGANICO MEDIO
2013
2012
DELTA
2013
2012
DELTA
11
12
-1
11,5
12,0
-0,5
89
91
-2
90,9
90,8
0,1
513
597
-84
534,6
621,5
-86,9
613
700
-87
637,0
724,3
-87,3
L’Organico Spea al 31 dicembre 2013 è composto da 437 uomini (al 31 dicembre 2012 era pari a 500 unità)
mentre le donne sono pari a 176 unità (al 31 dicembre 2012 era pari a 200).
La ripartizione dell’organico per Unità Organizzative, al 31 dicembre 2013, è la seguente:
2013
2012
Differenza
55
64
-9
¾ Funzione Studi e Progetti
206
246
-40
¾ Funzione Direzione Lavori
192
218
-26
¾ Funzione Servizi per l’Esercizio
139
149
-10
¾ Sviluppo
11
11
-
¾ Distacchi presso la Capogruppo
10
12
-2
¾
Alta Direzione e Funzioni di Staff
Alla forza sopra indicata devono essere aggiunte 14 unità con contratto di lavoro rumeno in forza presso la
Filiale in Romania.
RELAZIONE SULLA GESTIONE
15
La scolarità aziendale viene di seguito riepilogata:
2013
2012
Differenza
¾
Ingegneri
190
220
-30
¾
Architetti
41
49
-8
¾
Altre Lauree
72
73
-1
303
342
-39
¾
Geometri
201
239
-38
¾
Altri Diplomati
83
91
-8
284
330
-54
587
672
-85
Totale Laureati
Totale Diplomati
Totale Laureati e Diplomati
Dalla tabella si evince che il 49,4% del personale è in possesso di laurea mentre il 46,3% è diplomato per un
totale del 95,7%.
L’età media del personale è la seguente:
2013
2012
Dirigenti
48,54
48,8
Quadri
48,58
48,8
Impiegati
41,52
40,7
42,76
41,9
2013
2012
Dirigenti
18,96
16,9
Quadri
15,11
14,6
Impiegati
11,57
8,8
12,22
9,7
Media generale
L’anzianità media di permanenza in azienda:
Media generale
ATTIVITÀ DI FORMAZIONE E SVILUPPO DEL PERSONALE
La formazione ha offerto corsi per 36 differenti titoli, per complessivi 955 interventi formativi. Sono stati
coinvolti 358 dipendenti di cui 4 dirigenti, 66 quadri e 71 settimi livelli. L’impegno totale di giornate/uomo è
stato di 1.130, il 51% del personale è stato oggetto di interventi formativi.
Le iniziative si sono concentrate nella sicurezza (63%), nel settore informatico (23%) e nell’area tecnicospecialistica (14%).
Nel 2013, in particolar modo, è proseguito il programma di aggiornamento per il mantenimento dei requisiti di
coordinatore in fase di progettazione ed in fase di esecuzione; sul tema della sicurezza sui luoghi di lavoro si è
concluso l’aggiornamento degli addetti al primo soccorso e la formazione di nuovi addetti al primo soccorso
antincendio così come si è completata la formazione degli ASPP e degli Internal Auditor; corsi ulteriori sono stati
rivolti ai preposti e a coloro che lavorano in quota per quanto riguarda i dispositivi di protezione individuale;
corsi specifici sono stati organizzati per il rendering, la fotogrammetrica e l’acustica in relazione
all’internalizzazione di queste attività.
RELAZIONE SULLA GESTIONE
16
RELAZIONI INDUSTRIALI E CONTENZIOSI
Come nell’anno precedente la manovra di riduzione degli organici e di mobilità interna ha prodotto un forte
incremento del contenzioso legale, stragiudiziale e sindacale. Su questo ultimo versante il confronto si è
comunque sviluppato costruttivamente consentendo il raggiungimento di intese che hanno contribuito al
risultato di contenimento del costo del lavoro raggiunto; questo ha riguardato particolarmente la fruizione
collettiva delle ferie, lo smaltimento degli arretrati di ferie e permessi e la gestione di turni e straordinari.
Sotto il profilo del contenzioso individuale al 31 dicembre 2013 risultano pendenti 12 vertenze (1 nel 2012), di
cui 3 chiuse positivamente per la Società in data successiva al 31 dicembre 2013.
Sistemi informativi
L’attività dell’ufficio pur essendo sottoposta, come del resto quella di tutta l’azienda, allo sforzo costante di
riduzione dei costi, è stata caratterizzata da innovazioni e miglioramenti sia nell’architettura gestita (sostituzione
Server ed apparati di rete per molti uffici), che negli applicativi p.e. nello spostamento verso il “mobile” per
migliorare le attività di Direzione Lavori in campo (progetto tablet) e per l’accessibilità delle rete aziendale
dall’esterno (wpn), nonché per migliorare la capacità di comunicazione (potenziamento rete geografica ed
internet). Per contribuire a ridurre le spese di trasferta tutti gli uffici sono stati dotati di sistemi di
videoconferenza.
ALTRE
INFORMAZIONI
INFORMATIVA AI SENSI DELL’ART. 2428, COMMA 3, 6 BIS CODICE CIVILE
Con riferimento alla norma sopra richiamata, avente ad oggetto gli obiettivi e le politiche della Società in
materia di gestione del rischio finanziario e l’esposizione della Società, si riportano le seguenti informazioni:
•
Rischio di credito
La Società opera in diversi settori di attività principalmente con società del Gruppo. Sebbene esposta a
concentrazione del rischio di credito, trattandosi di clienti con elevata solidità patrimoniale e finanziaria la
Società ritiene contenuto il rischio di inesigibilità dei crediti. In relazione ai clienti extra Gruppo, tenuto conto
dei volumi di fatturato generati nell’esercizio, il rischio è stato mitigato mediante l’iscrizione di uno specifico
fondo svalutazione crediti al 31 dicembre 2013.
•
Rischio di liquidità e tasso d’interesse
La Società non presenta difficoltà nel reperire i fondi necessari a fronteggiare gli impegni assunti grazie ad
un’efficiente gestione dei flussi di cassa derivanti dalla gestione corrente e, in particolare, non è esposta al
rischio tasso di interesse riconducibile alla normale attività di incasso e pagamento.
La Società ha in essere un conto corrente di corrispondenza con ASPI regolato a normali condizioni di
mercato.
•
Rischio valutario
La Società è caratterizzata da un’operatività prevalentemente a livello nazionale e pertanto si ritiene minimo
tale rischio. L’offerta di servizi al mercato è principalmente in valuta Euro.
Si precisa infine che la Società non ha in essere strumenti finanziari derivati.
RELAZIONE SULLA GESTIONE
17
RAPPORTI CON IMPRESE CONTROLLATE
COLLEGATE, CONTROLLANTI ED IMPRESE
SOTTOPOSTE AL CONTROLLO DI QUESTE ULTIME
La Spea Ingegneria Europea S.p.A è soggetta all’attività di direzione e coordinamento di Autostrade per l’Italia
S.p.A.
RAPPORTI CON LA SOCIETA’ CHE EFFETTUA ATTIVITA’ DI DIREZIONE E COORDINAMENTO
Conto Economico
Valore della produzione
31/12/2013
80.302.088
Descrizione del rapporto
Ricavi delle prestazioni, variazione dei
lavori in corso su ordinazione e altri
ricavi
Costi della produzione
1.711.206
Costi per servizi e godimento beni di
terzi
Proventi finanziari
483
Interessi attivi su conto corrente di
corrispondenza
Stato Patrimoniale
31/12/2013
Immobilizzazioni immateriali
Crediti, ratei e risconti attivi commerciali
19.150
98.854.010
Descrizione del rapporto
Software
Crediti commerciali e lavori in corso su
ordinazione
Debiti, ratei e risconti passivi commerciali
Impegni attivi
46.773.933
155.910.727
Acconti e debiti commerciali
Impegni per progettazione, direzione
lavori e servizi per l’esercizio.
Impegni passivi
398.089
Impegni per affitti
Il prospetto riepilogativo dei dati essenziali dell’ultimo bilancio approvato dalla società che esercita l’attività di
direzione e coordinamento è allegato in Nota Integrativa.
Per i rapporti economici e patrimoniali con le società sottoposte al controllo di ASPI ovvero collegate di Spea, si
fa specifico riferimento a quanto indicato nella Nota Integrativa e nei prospetti di dettaglio.
In tale contesto si rileva che le transazioni sono regolate contrattualmente a condizioni di mercato.
RELAZIONE SULLA GESTIONE
18
FATTI DI RILIEVO AVVENUTI
DOPO LA CHIUSURA DELL’ESERCIZIO
Non si segnalano eventi occorsi in data successiva al 31 dicembre 2013 tali da rendere l’attuale situazione
patrimoniale ed economica sostanzialmente diversa da quella approvata dagli Organi della Società e tali da
richiedere quindi rettifiche o annotazioni integrative al bilancio d’esercizio.
RELAZIONE SULLA GESTIONE
19
EVOLUZIONE PREVEDIBILE DELLA GESTIONE
La Società sarà impegnata ad operare, nel prossimo futuro, come negli anni passati, quale braccio tecnico ed
operativo della Capogruppo ASPI e delle altre società del Gruppo Atlantia nonché a promuovere le proprie
competenze sui mercati nazionali ed internazionali.
E’ necessario, inoltre, continuare nelle azioni volte ad ottimizzare il rapporto tra le attività svolte con risorse
interne e quelle con ricorso all’esterno, cercando di ridurre queste ultime al fine di aumentare il valore aggiunto e
di mantenere all’interno della Società il know-how acquisito.
Per l’esercizio 2014 si prevedere una riduzione, rispetto ai risultati raggiunti nell’esercizio 2013, sia dal punto di
vista economico che di attività svolte.
La società sarà impegnata in particolare nelle seguenti attività:
1. La Funzione “Progettazione” dovrebbe iniziare l’attività di progettazione definitiva del Tunnel di
Fontanabuona, completare le attività relative ai progetti definitivi dei lotti previsti dall’ex art. 15 della nuova
convenzione ANAS/ASPI (I° priorità) nonché riprendere le attività relative ai progetti definitivi del Nodo
Stradale ed Autostradale di Genova; inoltre si prevede la prosecuzione delle attività di monitoraggio
prevalentemente sul tratto autostradale della A1 e A14.
2. La Funzione “Direzione Lavori” opererà principalmente sul potenziamento della A14 nella tratta Rimini-Pedaso
e della A1 nelle tratte Bologna-Barberino del Mugello, Firenze Nord-Firenze Sud.
Inoltre è prevista la partenza della 4° corsia dinamica sull’autostrada A4 nel tratto Fiorenza – Sesto San
Giovanni.
3. La Funzione “Servizi per l’Esercizio” continuerà ad intervenire nella sorveglianza delle opere nonché nella
progettazione e direzione lavori di manutenzione e di riqualificazione delle opere ausiliarie e complementari.
4. La Funzione “Operativa Sviluppo” proseguirà le attività di ricerca di nuove opportunità di lavoro nei mercati
sia italiani sia esteri già avviate negli esercizi precedenti. Inoltre è previsto un aumento delle attività svolte
con la società Aeroporti di Roma.
RELAZIONE SULLA GESTIONE
20
AZIONI PROPRIE E AZIONI O QUOTE
DI SOCIETA’ CONTROLLANTI
La Società non possiede, né direttamente né tramite società fiduciarie o per interposta persona, azioni proprie e
azioni, o quote, di società controllanti.
RELAZIONE SULLA GESTIONE
21
ELENCO DI UFFICI E SEDI OPERATIVE
Si riporta di seguito l'elenco degli uffici operativi della Società:
Sede
Milano
Via Girolamo Vida, 11
Uffici
Roma
Via Bergamini, 50
Uffici Tecnici
Sorveglianza
Autostradale
Direzione Lavori
Presso tutte le Direzioni di Tronco e le Sedi operative delle Concessionarie del Gruppo Autostrade, la Spea è
presente con un proprio Ufficio Tecnico di Sorveglianza Autostradale per un totale di 10 uffici.
Barberino di Mugello (FI)
c/o Cantiere Pavimental Loc Cornocchio
Calenzano (FI)
Via Bovio, 25/27
Camerata Picena (AN)
c/o campo Base Ghella – Via Saline
Casalecchio di Reno (BO)
Via Magnanelli, 5
Fano (PU)
Via del Castello – Loc. Fenile
Genova/Sampierdarena
Piazzale Camionale, 2
Mesero (MI)
Via Volta
Monzuno (BO)
Val di Setta 72/A località Rioveggio
Napoli
Via Galileo Ferraris, 1
Mondolfo (PU)
Via Sterpettine
Riccione (RN)
V.le Ancona, 9
San Benedetto di Sanbro (BO)
c/o Campo Cà Nova-Via Campana Fraz. Pian del Voglio
Saint Pierre (AO)
Loc. Les Iles c/o RAV
Senigallia
Via dell’Alderana
Turate (CO)
Via Puecher
Padova (PD)
Via G. Levorin, 1
Genova
Via Scarsellini, 119 (Torre B)
Monitoraggio
Barberino di Mugelli (FI)
Viale Matteotti, 2/A
Filiali Estere
Romania – Bucharest
Strada Nerva Traina nr. 9
Aree di Progetto
RELAZIONE SULLA GESTIONE
22
SINTESI DEI RISULTATI DELLA GESTIONE
ECONOMICA, PATRIMONIALE E FINANZIARIA
GESTIONE
ECONOMICA
I risultati patrimoniali ed economici dell’esercizio 2013 sono rappresentati in conformità agli articoli 2424 e 2425
del Codice Civile. Nei prospetti delle pagine seguenti sono stati invece riclassificati secondo criteri gestionali. Si
precisa che le riclassifiche sono commentate in calce ai prospetti.
Il totale dei ricavi nel 2013 è diminuito, rispetto all’esercizio precedente, di € 24,5 milioni pari al 21%. Il
decremento è dovuto alla diminuzione delle produzioni di tutte le funzioni rispetto all’esercizio precedente.
La voce costi esterni della produzione ha subito una riduzione del 25,7% (€ 6,8 milioni), principalmente per
minori prestazioni professionali specialistiche necessarie per la Progettazione di grandi opere.
Il valore aggiunto si attesta a € 72,3 milioni, in contrazione di € 17,8 milioni (-19,7%) rispetto all’esercizio
precedente. Il valore aggiunto pro-capite diminuisce del 10% attestandosi a € 113 migliaia (€ 126 migliaia nel
2012).
Il costo del lavoro netto diminuisce di € 5 milioni ed è pari a € 44,1 milioni (incluso il personale a contratto
interinale e al netto dei distacchi). Il decremento è dovuto principalmente al contenimento delle voci variabili
(straordinari e ferie maturate e non godute) e alla diminuzione della forza lavoro media retribuita (-77,1 unità),
per queste ragioni il costo medio pro-capite diminuisce del 3,3%.
Per effetto di tali dinamiche il margine operativo lordo (Ebitda) si è attestato nel 2013 a € 28,2 milioni (€ 40,9
milioni nel 2012), in diminuzione del 31,1% rispetto all’esercizio precedente. L’incidenza sul totale dei ricavi
dell’Ebitda nel 2013 è pari al 30,6%, mentre lo scorso anno si era attestato al 35,1%.
Gli ammortamenti, pari a € 1,9 milioni, sono in aumento del 8,4% rispetto all’esercizio precedente, mentre gli
stanziamenti a fondi rischi ed oneri si attestano ad € 3,8 milioni in aumento rispetto ad € 0,8 milioni dello scorso
esercizio.
Il risultato operativo (Ebit), anch’esso in diminuzione, si è attestato a € 22,5 milioni (€ 38,3 milioni nel 2012);
l’incidenza sul totale dei ricavi dell’Ebit nel 2013, è pari al 24,4%, mentre lo scorso anno si era attestata a
32,9%.
Il saldo tra i proventi e gli oneri finanziari è negativo per € 90 migliaia in diminuzione rispetto allo scorso
esercizio.
I proventi ed oneri straordinari hanno un saldo negativo di € 1 milione (€ 1,9 milioni nel 2012).
Le imposte previste nell’esercizio, dopo aver aggiunto il saldo delle imposte anticipate relative all’esercizio in
corso per € 0,8 milioni, sono pari a € 7,9 milioni (€ 13,2 milioni nel 2012).
L'utile netto dell'esercizio è quindi pari a € 13,5 milioni (€ 27,2 milioni al 31 dicembre 2012) e remunera il
capitale proprio per il 37% (81% nel 2012).
RELAZIONE SULLA GESTIONE
23
ANALISI DEI RISULTATI REDDITUALI
Valori in Euro
2013
2012
Variazioni
2013 - 2012
Valore
Incidenza %
sui ricavi
2013
2012
%
RICAVI
A)
Ricavi delle vendite e delle prestazioni
Variazione dei lavori in corso su ordinazione
Altri proventi e ricavi (1)
81.031.715
8.048.527
3.095.786
114.546.917
(338.086)
2.457.647
(33.515.202)
8.386.613
638.139
-29,3%
87,9%
98,2%
-2480,6%
8,7%
-0,3%
26,0%
3,4%
2,1%
TOTALE RICAVI
92.176.028
116.666.478
(24.490.450)
-21,0%
100,0%
100,0%
(19.501.251)
(367.184)
(26.259.239)
(339.826)
6.757.988
(27.358)
-25,7%
8,1%
-21,2%
-0,4%
-22,5%
-0,3%
72.307.593
90.067.413
(17.759.820)
-19,7%
78,4%
77,2%
(44.123.219)
(49.159.209)
5.035.990
-10,2%
-47,9%
-42,1%
MARGINE OPERATIVO LORDO (EBITDA)
28.184.374
40.908.204
(12.723.830)
-31,1%
30,6%
35,1%
Ammortamenti
Altri stanziamenti rettificativi (3)
Stanziamenti a fondi rischi ed oneri
(1.927.225)
(1 927 225)
0
(3.775.382)
(1.778.577)
(1 778 577)
(104.819)
(698.094)
(148.648)
(148 648)
104.819
(3.077.288)
8,4%
8 4%
0,0%
-2,1%
2 1%
0,0%
-1,5%
1 5%
-0,1%
440,8%
-4,1%
-0,6%
RISULTATO OPERATIVO (EBIT)
22.481.767
38.326.714
(15.844.947)
-41,3%
24,4%
32,9%
(86.390)
220.274
(306.664)
-139,2%
-0,1%
0,2%
RISULTATO PRIMA DEI COMPONENTI
STRAORDINARI E DELLE IMPOSTE
22.395.377
38.546.988
(16.151.611)
-41,9%
24,3%
33,0%
Proventi ed oneri straordinari
(1.014.086)
1.934.981
(2.949.067)
-152,4%
-1,1%
1,7%
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE
21.381.291
40.481.969
(19.100.678)
-47,2%
23,2%
34,7%
Imposte sul reddito di esercizio
(7.910.439)
(13.242.477)
5.332.038
-40,3%
-8,6%
-11,4%
UTILE DELL'ESERCIZIO
13.470.852
27.239.492
(13.768.640)
-50,5%
14,6%
23,3%
Costi esterni della produzione (1) (2)
Altri costi e saldo plus./minus.
B)
VALORE AGGIUNTO
Costo del lavoro netto (1) (2)
C)
D)
Proventi ed oneri finanziari
E)
F)
G)
(1) Al netto dei recuperi di costo
(2) Al netto della quota capitalizzata
(3) Accantonamento al Fondo svalutazione crediti
STRUTTURA
PATRIMONIALE
La situazione patrimoniale al 31 dicembre 2013 evidenzia un aumento netto delle immobilizzazioni per € 1,3
milioni, un decremento del capitale d’esercizio di € 14,9 milioni che, deducendone la variazione del capitale
proprio per € 10,5 milioni, fa aumentare le disponibilità finanziarie di € 2,7 milioni.
Passando all’analisi delle singole voci, si evidenzia che per le immobilizzazioni si è avuto un aumento netto di €
1,3 milioni, dovuto al saldo tra gli investimenti e i disinvestimenti in attrezzature e all’ammortamento dell’anno.
In particolare le immobilizzazioni materiali sono aumentate di € 1,1 milioni, così come le immobilizzazioni
finanziarie per € 0,3 milioni, mentre le immobilizzazioni immateriali sono diminuite di € 0,1 milioni.
Come detto, il valore del capitale d’esercizio è diminuito di € 14,9 milioni per effetto delle seguenti variazioni:
¾ Rimanenze per lavori in corso + € 8 milioni;
¾ Crediti commerciali - € 11 milioni;
¾ Altre Attività + € 0,8 milioni;
¾ Debiti commerciali + € 11,5 milioni;
¾ Altre passività - € 21,8 milioni;
¾ Fondi rischi ed oneri - € 2,4 milioni.
I crediti commerciali diminuiscono di € 11 milioni principalmente per effetto dei minori volumi dei lavori che
hanno raggiunto una fase contrattualmente fatturabile a fine esercizio 2013 rispetto al 2012.
I debiti commerciali si decrementano per € 11,5 e riflettono un minor ricorso a prestazioni professionali
specialistiche a seguito anche di un minor volume di produzioni dell’esercizio rispetto al 2012 per € 25,1 milioni.
La variazione principale è rappresentata dalle “Altre passività” che si incrementano di € 21,8 milioni
principalmente a seguito dell’accoglimento nella voce in oggetto del debito per dividendi da distribuire per € 24
milioni.
Il trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato risulta pari a € 5,6 milioni ed è in linea con i valori
dell’esercizio precedente; la posta risente degli effetti della riforma della previdenza complementare sul TFR
nonché delle uscite di personale dalla Società.
Il capitale proprio diminuisce di € 10,5 milioni per la destinazione a riserva degli utili non distribuiti relativi
all’esercizio 2012 per € 3,2 milioni e per il decremento di € 13,8 milioni dell’utile del periodo.
Le disponibilità finanziarie al 31 dicembre 2013 sono pari ad € 3,4 milioni.
RELAZIONE SULLA GESTIONE
25
ANALISI DELLA STRUTTURA PATRIMONIALE
Valori in Euro
31/12/2013
A)
B)
IMMOBILIZZAZIONI
Immobilizzazioni immateriali
Immobilizzazioni materiali
Immobilizzazioni finanziarie
D)
E)
Variazioni 31/12/201331/12/2012: valore
205.706
5.926.800
634.418
6.766.924
352.683
4.824.909
310.530
5.488.122
(146.977)
1.101.891
323.888
1.278.802
84.200.750
38.017.474
12.843.973
(38.365.706)
(16.380.483)
(34.713.820)
45.602.188
76.152.224
49.141.311
11.934.915
(49.915.536)
(13.896.045)
(12.879.945)
60.536.924
8.048.526
(11.123.837)
909.058
11.549.830
(2.484.438)
(21.833.875)
(14.934.736)
52.369.112
66.025.046
(13.655.934)
FONDI PER RISCHI ED ONERI A M/L TERMINE
TFR
(5.642.345)
(5.926.751)
284.406
CAPITALE INVESTITO, dedotte le passività d'esercizio,
e i fondi per rischi ed oneri a M/L termine
(C-D)
46.726.767
60.098.295
(13.371.528)
5.160.000
31.729.454
13.470.852
50.360.306
5.160.000
28.489.962
27.239.492
60.889.454
0
3.239.492
(13.768.640)
(10.529.148)
(230.337)
(119.825)
(110.512)
CAPITALE DI ESERCIZIO
Rimanenze
Crediti commerciali
Altre attivita'
Debiti commerciali
Fondi per rischi ed oneri
Altre passivita'
C)
31/12/2012
CAPITALE INVESTITO, dedotte le
passività d'esercizio
(A+B)
coperto da:
F)
G)
H)
CAPITALE PROPRIO
Capitale versato
Riserve e risultati portati a nuovo
Utile dell'esercizio
INDEBITAMENTO FINANZIARIO A
MEDIO/LUNGO TERMINE
INDEBITAMENTO FINANZIARIO NETTO A BREVE TERMINE
(DISPONIBILITA' MONETARIA NETTE)
. debiti finanziari a breve
. disponibilità e crediti finanziari a breve (*)
TOTALE
3.624
3.693
(69)
(3.406.826)
(3.403.202)
(675.027)
(671.334)
(2.731.799)
(2.731.868)
TOTALE INDEBITAMENTO FINANZIARIO NETTO (G+H)
(3.633.539)
(791.159)
(2.842.380)
I)
TOTALE, COME IN " E "
46.726.767
60.098.295
(13.371.528)
(*)
inclusivo del conto corrente di corrispondenza con Autostrade S.p.A
(F+G+H)
GESTIONE
FINANZIARIA
Come evidenziato nel paragrafo precedente al 31 dicembre 2013, le disponibilità finanziarie, comprendenti il
conto corrente di corrispondenza intrattenuto con la Capogruppo ASPI, ammontano a € 3,4 milioni (€ 0,7 milioni
al 31 dicembre 2012), in miglioramento di € 2,7 milioni.
L’incremento è dovuto sostanzialmente alla variazione (€ 9,1 milioni in piu rispetto al 2012) del capitale
d’esercizio, riconducibile principalmente al decremento dei debiti e crediti commerciali rispettivamente per € 11,5
milioni e € 11 milioni, delle altre passività per € 21,8 milioni che risente del debito per € 24 milioni relativi ai
dividendi non distribuiti, dei fondi per rischi e oneri per € 2,4 milioni, delle rimanenze per € 8 milioni e delle altre
attività per €. 0,8 milioni, mentre si registra un decremento del capitale proprio per € 10,5 milioni.
Nell’esercizio gli investimenti, pari a € 2,9 milioni sono aumentati rispetto all’esercizio precedente di € 0,8 milioni.
Il trattamento di fine rapporto (TFR) è in linea con i valori dell’esercizio precedente.
Nell’anno è stata deliberata la distribuzione di dividendi, relativi all’esercizio 2012, per € 24 milioni come da
delibera dell’Assemblea dei Soci del 23 marzo del 2012 (€ 30 milioni nel precedente esercizio, relativi all’esercizio
2011). Tali dividendi, come anticipato, non risultano ancora pagati al 31 dicembre 2013.
Le linee di credito concesse dagli Istituti di Credito, senza contropartita di garanzie reali, sono state pari a € 12,9
milioni.
Le disponibilità sono depositate presso gli Istituti di Credito con i quali la società intrattiene rapporti di conto
corrente per € 2,7 milioni (€ 0,4 milioni nel 2012), mentre il residuo, pari a € 0,7 milioni (€ 0,3 milioni nel 2012),
è depositato presso il conto corrente intrattenuto con la Controllante ASPI che presenta un limite massimo di
affidamento pari a € 0,5 milioni.
RELAZIONE SULLA GESTIONE
27
RENDICONTO FINANZIARIO
Valori in Euro
2013
A)
INDEBITAMENTO FINANZIARIO NETTO INIZIALE
Posizione finanziaria netta a breve termine
Posizione finanziaria netta a medio/lungo termine
B)
671.334
119.825
791.159
17.080.733
141.156
17.221.889
13.470.852
1.927.225
(284.406)
(449)
(9.065.264)
27.239.492
1.778.577
(11.615)
(4.926)
(13.391.580)
6.047.958
15.609.948
(140.690)
(2.746.750)
(323.888)
5.750
(335.541)
(1.703.384)
(9.247)
7.494
(3.205.578)
(2.040.678)
(24.000.000)
24.000.000
(30.000.000)
0
(30.000.000)
2.842.380
(16.430.730)
3.403.202
230.337
671.334
119.825
3.633.539
791.159
2.731.868
110.512
(16.409.399)
(21.331)
FLUSSO MONETARIO DA GESTIONE OPERATIVA
Utile (perdita) dell'esercizio
Ammortamenti
Variazione fondo TFR
(Plus) o minusvalenza da realizzo di immobilizzazioni
Variazione del capitale di esercizio
C)
2012
FLUSSO MONETARIO PER ATTIVITA' DI INVESTIMENTO
I
Investimenti
ti
ti iin immobilizzazioni:
i
bili
i i
immateriali
materiali
finanziarie
Prezzo di realizzo, o valore di rimborso, di immobilizzazioni
D)
FLUSSO MONETARIO PER GESTIONE FINANZIARIA
Dividendi deliberati
Debito verso controllanti per dividendi
E)
FLUSSO MONETARIO DEL PERIODO (1)
F)
POSIZIONE FINANZIARIA NETTA FINALE
(B+C+D)
(A+E)
Posizione finanziaria netta a breve termine
Posizione finanziaria netta a medio/lungo termine
(1) di cui:
variazione posizione finanziaria netta a breve termine
variazione posizione finanziaria netta a medio/lungo termine
di cui:
nuovi finanziamenti
rimborsi di finanziamenti
110.512
21.331
PROPOSTE ALL’ASSEMBLEA
Signori Azionisti,
a conclusione della presente esposizione e rinviando alla Nota Integrativa per il commento di ciascuna voce dello
Stato Patrimoniale e del Conto Economico, Vi invitiamo:
Æ
ad approvare la Relazione sulla Gestione del Consiglio di Amministrazione ed il Bilancio al 31 dicembre 2013
da cui risulta un utile di € 13.470.852,
Æ
di destinare l’utile d’esercizio alla riserva straordinaria avendo la riserva legale raggiunto la quota massima
prevista dall’art. 2430;
Signori Azionisti,
Vi ricordiamo che è necessario, da parte Vostra, provvedere alla nomina del Collegio Sindacale e a fissarne il
relativo emolumento.
Confidiamo nell'approvazione del nostro operato, ringraziandoVi per la fiducia accordataci.
Il Consiglio di Amministrazione
RELAZIONE SULLA GESTIONE
29
IL BILANCIO
PROSPETTI CONTABILI AL 31/12/2013
Stato Patrimoniale
Conto Economico
IL BILANCIO
30
STATO PATRIMONIALE
Valori in Euro
ATTIVO
A)
31 dicembre 2013
CREDITI VERSO SOCI PER
0
VERSAMENTI ANCORA DOVUTI
B)
31 dicembre 2012
0
IMMOBILIZZAZIONI
I
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
3. Diritti di brevetto industriale e diritti di
utilizzazione delle opere dell'ingegno
205.706
352.683
205.706
II
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
1. Terrreni e fabbricati
2. Impianti e macchinario
4. Altri beni
352.683
122.505
1.974.539
3.829.756
147.065
1.845.994
2.831.850
5.926.800
III
IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
1. Partecipazioni in:
a) Imprese controllate
b) Imprese collegate
d) Altre imprese
4.824.909
333.135
20.989
280.294
9.247
20.989
280.294
634.418
2. Crediti
d) Verso altri
Esigibili oltre l'esercizio successivo
Totale immobilizzazioni
C)
310.530
230.337
(B)
119.825
230.337
119.825
864.755
430.355
6 997 261
6.997.261
5 607 947
5.607.947
ATTIVO CIRCOLANTE
I
RIMANENZE
3. Lavori in corso su ordinazione
84.200.750
76.152.224
84.200.750
II
CREDITI
1. Verso clienti
Esigibili entro l'esercizio successivo
Esigibili oltre l'esercizio successivo
3. Verso imprese collegate
4. Verso controllanti
Esigibili entro l'esercizio successivo
Esigibili oltre l'esercizio successivo
4.bis Crediti Tributari
4.ter Imposte anticipate
5. Verso altri
Esigibili entro l'esercizio successivo
Esigibili oltre l'esercizio successivo
5.588.400
124.891
27.406.841
6.827.311
3.655.775
39.891
76.152.224
2.297.861
124.891
5.713.291
648.769
40.361.048
7.808.262
34.234.152
1.354.351
5.103.914
4.030.391
40.167
3.695.666
2.422.752
280.259
48.169.310
1.316.485
4.351.951
4.070.558
50.750.143
III
ATTIVITA' FINANZIARIE CHE NON COSTITUISCONO
IMMOBILIZZAZIONI
0
60.611.315
0
0
IV
DISPONIBILITA' LIQUIDE
1. Depositi bancari e postali
3. Danaro e valori in cassa
Totale attivo circolante
D)
2.709.186
9.462
(C)
RATEI E RISCONTI
1. Ratei ed altri risconti
Totale Attivo
406.447
15.160
2.718.648
421.607
137.669.541
137.185.146
799.482
Totale ratei e risconti (D)
(A + B + C + D)
0
718.331
799.482
718.331
145.466.284
143.511.424
STATO PATRIMONIALE
Valori in Euro
PASSIVO
A)
31 dicembre 2013
PATRIMONIO NETTO
I CAPITALE
5.160.000
5.160.000
IV RISERVA LEGALE
1.032.000
1.032.000
VII ALTRE RISERVE
Riserva straordinaria
30.697.454
27.457.962
IX UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO
13.470.852
27.239.492
Totale patrimonio netto
B)
(A)
50.360.306
2.501.734
6.256.581
7.309.464
312.704
Totale fondi per rischi ed oneri
(B)
16.380.483
13.896.045
5.642.345
5.926.751
DEBITI
4. Debiti verso banche
6. Acconti
Esigibili oltre l'esercizio successivo
7. Debiti verso fornitori
9. Debiti verso imprese controllate
10. Debiti verso imprese collegate
11. Debiti verso controllanti
12. Debiti tributari
13. Debiti verso istituti di previdenza
e di sicurezza sociale
14. Altri debiti
Totale debiti
E)
1.585.500
4.929.000
7.223.033
158.512
TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO
DI LAVORO SUBORDINATO
D)
60.889.454
FONDI PER RISCHI ED ONERI
3. Altri
a) vertenze in corso
b) rischi contrattuali
c) completamento commesse
d) oneri diversi
C)
31 dicembre 2012
3.624
3.693
22.068.561
14.871.237
89.910
25.301.336
2.071.142
26.957.900
21.563.568
9.247
132.568
1.118.976
2.127.316
4.424.597
4.252.743
5.862.442
5.023.464
(D)
73.083.150
62.799.174
(E)
0
0
145.466.284
143.511.424
4.982.289
197.762.230
202.744.519
4.838.199
268.559.540
273.397.739
RATEI E RISCONTI
Ratei ed altri risconti
Totale ratei e risconti
Totale passivo
(A + B + C + D + E)
CONTI D'ORDINE
1) Garanzie personali prestate
2) Impegni di acquisto e vendita
Totale
CONTO ECONOMICO
Valori in Euro
A)
2 0 1 3
2 0 1 2
81.031.715
114.546.917
3. Variazione dei lavori in corso su ordinazione
8.048.527
(338.086)
5. Altri ricavi e proventi
3.885.200
3.151.110
VALORE DELLA PRODUZIONE
1. Ricavi delle vendite e delle prestazioni
Totale valore delle produzione
B)
(A)
COSTI DELLA PRODUZIONE
6. Per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci
7. Per servizi
8. Per godimento beni di terzi
9. Per il personale:
a) Salari e stipendi
b) Oneri sociali
c) Trattamento fine rapporto
e) Altri costi
92.965.442
117.359.941
1.191.872
1.460.273
14.898.268
21.103.397
3.869.140
4.309.605
32.098.446
9.144.157
264.846
2.945.860
34.844.292
9.927.532
352.948
4.108.921
44.453.309
10. Ammortamenti e svalutazioni
a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali
b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali
d) Svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante
e delle disponibilita' liquide
287.667
1.639.558
49.233.693
456.294
1.322.283
104.819
1.927.225
12. Accantonamenti per rischi
a) Vertenze in corso
b) Rischi contrattuali
c) Completamento commesse
d) Rischi e oneri diversi
1 139 519
1.139.519
1.972.148
509.523
154.192
14. Oneri diversi di gestione
Totale costi della produzione
(B)
DIFF. TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A - B)
C)
PROVENTI E ONERI FINANZIARI
16. Altri proventi finanziari:
a) Da crediti iscritti nelle immobilizzazioni
altri
d) Proventi diversi dai precedenti
interessi e commissioni da controllanti
interessi e commissioni da altri e proventi vari
1.883.396
586.406
586
406
0
0
111.688
3.775.382
368.479
698.094
344.769
70.483.675
79.033.227
22.481.767
38.326.714
4.970
4.301
7.535
6.626
12.199
297.449
19.131
17. Interessi ed altri oneri finanziari
interessi e commissioni a controllanti
interessi e commissioni a altri e oneri vari
1.285
102.339
313.949
4.485
48.992
17.bis (Utile) e perdite su cambi
103.624
1.897
53.477
40.198
Totale proventi ed oneri finanziari (15+16-17+/-17 bis)
(86.390)
220.274
0
0
D)
RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE
E)
PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
20. Proventi:
b) Imposte esercizi precedenti
21. Oneri:
a) Incentivi all'esodo
b) Imposte esercizi precedenti
Totale delle partite straordinarie
95.079
547.917
561.248
(20 - 21)
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A - B+/- C +/- D +/- E)
22. Imposte sul reddito dell'esercizio correnti, differite e anticipate
a) Imposte dell'esercizio
b) Imposte anticipate
26. Utile dell'esercizio
2.096.981
95.079
2.096.981
162.000
0
1.109.165
(1.014.086)
162.000
1.934.981
21.381.291
40.481.969
8.662.402
(751.963)
13.058.716
183.761
7.910.439
13.470.852
13.242.477
27.239.492
NOTA INTEGRATIVA
ASPETTI DI CARATTERE GENERALE
I servizi di ingegneria nel campo stradale ed autostradale forniti dalla Società, dalla Sua nascita (1961)
ad oggi, possono essere definiti: “dall’idea alla realizzazione proseguendo per la manutenzione” ed in
particolare si concretizzano in:
A) servizi di ingegneria, in Italia ed all'Estero, ed in particolare l’ideazione, lo studio e la progettazione:
• di autostrade, strade, ponti, viadotti ed ogni altra opera infrastrutturale di trasporto e non;
• di opere di costruzioni edili, civili ed industriali;
• di opere idrauliche e di bonifica;
• di opere relative all'assetto del territorio;
B) prestazioni per conto di terzi, relative ai servizi di direzione lavori, di sovrintendenza tecnica, di
consulenze varie, ecc. nonché studi e ricerche, elaborati, perizie, estimativi, rilievi geologici,
aerofotogrammetrici e terrestri attinenti agli scopi sociali;
C) assunzione in concessione di servizi integrati di ingegneria per conto di terzi;
D) assunzione di incarichi vari per conto di terzi e rappresentanze in veste di mandataria.
La Nota Integrativa, come lo stato patrimoniale ed il conto economico, è stata redatta in unità di euro
senza cifre decimali, ove non diversamente indicato, come previsto dall’art. 16 comma 8 D.lgs n.
213/98 e dall’art. 2423 comma 5 del Codice Civile.
Sono state inoltre omesse le voci che nel presente e nel precedente esercizio sono risultate pari a
zero.
Spea appartiene al Gruppo Atlantia. Il capitale sociale, pari a 5.160.000 euro, interamente versato,
risulta composto da n. 1.000.000 di azioni del valore nominale di 5,16 euro cadauna, interamente
possedute da ASPI.
IL BILANCIO
34
PRINCIPI CONTABILI
Il bilancio d’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 è stato redatto, come nel precedente esercizio, in
forma ordinaria secondo le disposizioni del Codice Civile, integrato dai principi contabili elaborati dal
Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili, così come modificati dall’
Organismo Italiano di Contabilità (O.I.C) e dai documenti emanati dall’ OIC stesso.
Il bilancio d’esercizio al 31 dicembre 2013 è composto dagli schemi di stato patrimoniale e di conto
economico secondo quanto disposto dagli artt. 2423 ter, 2424, 2424 bis, 2425, 2425 bis del Codice
Civile, e dalla presente Nota Integrativa, che costituisce parte integrante del bilancio ai sensi dell’art.
2423, comma 1 del Codice Civile e che fornisce le informazioni richieste dagli artt. 2427 e 2427 bis del
codice Civile e dalle altre norme che rinviano agli stessi.
I criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio, nelle rettifiche di valore e nella conversione dei
valori non espressi all'origine in moneta avente corso legale nello stato, sono in linea con quanto
previsto dal vigente Codice Civile ivi inclusi gli artt. 2423 bis (principi di redazione del bilancio) e 2426
(criteri di valutazione).
Nel corso dell'esercizio non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso alle
deroghe di cui all'art. 2423, 4° comma, Codice Civile e non sono state effettuate rivalutazioni di attività
ai sensi di leggi speciali in materia.
I criteri di valutazione, di seguito descritti, non hanno subito cambiamenti rispetto a quelli adottati per
la redazione del bilancio dell'esercizio precedente, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei
medesimi principi. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di
prudenza e competenza nella prospettiva di continuazione dell’attività nonché tenendo conto della
funzione dell’elemento dell’attivo o del passivo considerato, dove non in conflitto con le altre norme sul
bilancio.
Come previsto dall’art. 2428 del Codice Civile la situazione e l’andamento della gestione della Società, i
rapporti con le imprese controllanti e le imprese consociate, i fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura
dell’esercizio e l’evoluzione prevedibile della gestione sono descritti nella Relazione sulla Gestione
predisposta dagli Amministratori della Società, cui si rimanda.
Per quanto riguarda i rapporti con imprese controllate, collegate, controllanti e sottoposte al controllo
di queste ultime, si fa riferimento anche a quanto evidenziato nei vari allegati relativi alle voci di Stato
Patrimoniale e Conto Economico.
Il rendiconto finanziario è presentato nella Relazione sulla Gestione cui si rinvia.
I criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono esposti nel seguito per le voci più
significative.
IMMOBILIZZAZIONI
IMMATERIALI
Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte, con il consenso del Collegio sindacale, laddove richiesto
dalla legge, al costo di acquisto, determinato in conformità all'art. 2426 n. 1 Codice Civile e sono
sistematicamente ammortizzate in funzione del loro previsto periodo di utilizzazione. Questo, in
relazione alle singole fattispecie di costi capitalizzati, è pari a 3 esercizi.
Le aliquote applicate sono riepilogate nella tabella sotto riportata:
IL BILANCIO
35
Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere
dell’ingegno
Aliquote
Diritti di utilizzazione delle opere dell’ingegno
33,3%
Le immobilizzazioni che, alla data della chiusura dell'esercizio, risultino durevolmente di valore inferiore
a quello d'iscrizione sono iscritte a tale minor valore. La svalutazione operata non è mantenuta nei
successivi esercizi se vengono meno i motivi della rettifica effettuata.
IMMOBILIZZAZIONI
MATERIALI
Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto, determinato in conformità all'art. 2426
n. 1 Codice Civile.
Il costo, come sopra determinato, delle immobilizzazioni materiali la cui utilizzazione è limitata nel
tempo, è sistematicamente ammortizzato in ogni esercizio sulla base di aliquote, ritenute
rappresentative della vita economico tecnica per tenere conto del periodo medio di utilizzo, in quanto
detta misura è ritenuta congrua in relazione alle residue possibilità di utilizzazione dei beni.
Le aliquote applicate sono riepilogate nelle tabelle sotto riportate:
Terreni e fabbricati
Aliquote
Costruzioni leggere
10%
Impianti Macchinari
Aliquote
Impianti elettrici di condizionamento e ventilazione
15%
Impianti telefonici
20%
Autoveicoli industriali
15%
Attrezzature e strumenti di misurazione
15%
Altri beni
Aliquote
Mobili e arredi di ufficio
12%
Macchine e sistemi EDP
20%
Macchine di riproduzione e stampa
20%
Autovetture
25%
Autoveicoli da trasporto
20%
Attrezzatura varia
15%
Le immobilizzazioni che, alla data della chiusura dell'esercizio, risultino durevolmente di valore inferiore
a quello d'iscrizione sono iscritte a tale minor valore. La svalutazione operata non è mantenuta nei
successivi esercizi se vengono meno i motivi della rettifica effettuata.
I canoni di noleggio operativo sono addebitati, per competenza, al conto economico. Le informazioni
relative al valore di tali immobilizzazioni, la quota di rate residue, vengono iscritte nei "Conti d'ordine".
In considerazione del tipo di attività sviluppato dalla Società, del logorio a cui sono soggetti i beni di
costo unitario non superiore a 516 euro e della complessità della gestione delle dismissioni per la
sistematicità e frequenza della loro sostituzione, il relativo costo è recepito integralmente nell’esercizio
di acquisto.
IL BILANCIO
36
PARTECIPAZIONI
Le partecipazioni iscritte nelle immobilizzazioni finanziarie sono valutate al costo di acquisto o di
sottoscrizione.
Il costo viene ridotto per perdite durevoli di valore nel caso in cui la partecipata abbia conseguito
perdite e non siano prevedibili, nell’immediato futuro, utili di entità tale da assorbire le perdite
conseguite o nel caso in cui le prospettive di redditività delle partecipate non consentano il recupero
integrale del valore di iscrizione. Qualora vengano meno i presupposti delle svalutazioni effettuate, il
valore originario della partecipazione viene ripristinato nei limiti delle svalutazioni effettuate con effetto
a conto economico.
I lavori in corso su ordinazione si riferiscono a commesse in corso di esecuzione alla fine dell'esercizio
RIMANENZE
in forza di contratti stipulati con i committenti. Sono iscritti sulla base dei corrispettivi contrattuali,
ragionevolmente maturati in relazione alla percentuale di completamento effettivamente raggiunta
calcolata sulla base delle quantità prodotte o del costo sostenuto, al lordo delle anticipazioni ricevute
ed al netto dei corrispettivi fatturati a titolo definito. Eventuali perdite a finire sono accantonate nel
“Fondo rischi e oneri”.
CREDITI
I crediti, classificati in relazione alle loro caratteristiche tra le "Immobilizzazioni finanziarie" o nell'
“Attivo circolante", sono iscritti al valore nominale eventualmente rettificato per tener conto del
presumibile minor valore di realizzo, attraverso l’iscrizione di uno specifico fondo di svalutazione a
diretta rettifica degli stessi.
Operazioni in valuta estera
Le operazioni espresse originariamente in valuta estera sono contabilizzate sulla base dei cambi riferiti
alla data di effettuazione della transazione.
La conversione delle attività e passività in valuta estera e quelle afferenti le Filiali estere avviene al
cambio corrente di fine esercizio. Gli utili e le perdite che derivano dalla conversione dei crediti e dei
debiti sono rispettivamente accreditati ed addebitati al conto economico alla voce 17 bis “Utili e perdite
su cambi”.
DISPONIBILITA’
LIQUIDE
Le disponibilità liquide sono iscritte al valore nominale.
Tale voce rappresenta la differenza tra tutte le voci dell’attivo e del passivo determinata secondo i
PATRIMONIO
NETTO
principi ivi enunciati e comprende gli apporti eseguiti dai soci all’atto della costituzione e dei successivi
aumenti di capitale, le riserve di qualsiasi natura, gli utili e le perdite di esercizi precedenti portati a
nuovo ed il risultato dell'esercizio 2012-2013.
FONDO PER
RISCHI
ED ONERI
I fondi per rischi e oneri sono stimati a fronte di costi ed oneri di natura determinata, di esistenza
certa o probabile, dei quali alla data di chiusura dell’esercizio sono indeterminati l’ammontare o la data
di sopravvenienza. Gli stanziamenti riflettono la miglior stima possibile sulla base delle informazioni a
disposizione, alla data di formazione del bilancio.
TRATTAMENTO
FINE RAPPORTO
DI LAVORO
SUBORDINATO
Il Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato TFR è determinato in conformità a quanto
previsto all'art. 2120 del Codice Civile e con il CCNL vigente. Il TFR corrisponde al totale delle singole
indennità maturate a favore dei dipendenti, al netto delle anticipazioni corrisposte e dell’imposta
sostitutiva , ed è pari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere ai dipendenti nell’ipotesi di cessazione
del rapporto di lavoro al 31 dicembre 2006.
Il TFR recepisce le disposizioni contenute nella riforma della previdenza complementare attuata con il
IL BILANCIO
37
D.lgs. n. 252/2005 ulteriormente modificata dalla legge n. 296 – Finanziaria 2007, del 26 dicembre
2006, tenendo conto della scelta effettuata da ogni singolo dipendente per la destinazione a specifici
fondi previdenziali o al fondo tenuto presso l’INPS dell’indennità maturata successivamente al 1°
gennaio 2007.
DEBITI
Sono iscritti al valore nominale, ritenuto rappresentativo del presumibile valore di estinzione.
Operazioni in valuta estera
Le operazioni espresse originariamente in valuta estera sono contabilizzate sulla base dei cambi riferiti
alla data di effettuazione della transazione.
La conversione delle attività e passività in valuta estera e quelle afferenti le Filiali estere avviene al
cambio corrente di fine esercizio. Gli utili e le perdite che derivano dalla conversione dei crediti e dei
debiti sono rispettivamente accreditati ed addebitati al conto economico alla voce 17 bis “Utili e perdite
su cambi”.
RATEI E RISCONTI
I ratei e risconti (attivi e passivi) sono determinati secondo il criterio della competenza economica e
temporale, in modo da imputare all’esercizio la quota di competenza di proventi e oneri comuni a due
o più esercizi.
RICAVI E COSTI
I ricavi ed i costi sono iscritti in base al principio della prudenza e della competenza economica,
determinata secondo i criteri evidenziati alla voce “Rimanenze” con riferimento ai costi e ricavi relativi
ai Lavori in corso.
Le operazioni intergruppo sono regolate a normali condizioni di mercato.
IMPOSTE
SUL REDDITO
CORRENTI E
DIFFERITE
Le imposte correnti sul reddito dell’esercizio sono determinate sulla base di una realistica previsione
degli oneri d’imposta da assolvere, in applicazione della vigente normativa fiscale.
Nell’esercizio 2012 la Società ha rinnovato l’adesione al Consolidato Fiscale Nazionale predisposto dalla
Controllante Atlantia S.p.A per gli esercizi 2012/2014, pertanto il saldo creditorio o debitorio per
imposte correnti è esposto, relativamente all’IRES, rispettivamente nelle voci “Crediti verso
Controllanti” o “Debiti verso Controllanti”.
Il debito relativo all’IRAP di competenza è esposto nel passivo dello Stato Patrimoniale, nella voce
“Debiti Tributari”, al netto degli acconti versati, mentre l’eventuale sbilancio positivo è iscritto nell’
“Attivo circolante” alla voce “Crediti tributari”.
Le imposte differite, derivanti da componenti di reddito a tassazione differita, non sono iscritte solo
qualora esistano scarse probabilità che il relativo debito insorga e hanno come contropartita la voce
“Fondo per imposte, anche differite”.
I futuri benefici d’imposta, derivanti da componenti di reddito a deducibilità differita, sono rilevati solo
se il loro realizzo futuro è ragionevolmente certo e sono iscritti nell’ “Attivo circolante” alla voce
“Imposte anticipate”.
CONTI D’ORDINE
Con riferimento alle garanzie prestate ed agli impegni assunti, si specifica che:
Æ
Æ
le garanzie sono valorizzate per l'importo residuo del debito o di altra obbligazione garantita;
gli impegni di acquisto e di vendita sono determinati in base al residuo obbligo di esecuzione
sui contratti in corso.
ALTRE
INFORMAZIONI
Uso di stime
La redazione del bilancio d’esercizio richiede da parte della Direzione l’effettuazione di stime e
assunzioni che hanno effetti sui valori delle attività e delle passività del bilancio e/o e sull’informativa
IL BILANCIO
38
relativa ad attività e passività potenziali alla data di bilancio. Le stime e le assunzioni utilizzate sono
basate sull’esperienza e su altri fattori considerati rilevanti. I risultati che consuntiveranno potrebbero
pertanto differire da tali stime. Le stime e le assunzioni sono riviste periodicamente e gli effetti di ogni
variazione a esse apportate sono riflesse a conto economico nel periodo in cui avviene la revisione
della stima se la revisione stessa ha effetti solo su tale esercizio, o anche negli esercizi successivi se la
revisione ha effetti sia sull’esercizio corrente, sia su quelli futuri.
Le voci di bilancio più significative interessate da taluni assunzioni di incertezza sono i fondi per rischi e
oneri ed il fondo svalutazione crediti. In particolare, il bilancio d’esercizio riflette la stima delle passività
sulla base delle migliori conoscenze dello stato di solvibilità delle controparti e dell’andamento dei
contenziosi, in ciò utilizzando le informazioni nel caso fornite dai consulenti legali e fiscali che assistono
la Società e tenendo conto dei contatti esistenti con le controparti. La stima dei rischi è soggetta
all’alea d'incertezza propria di qualsiasi stima di evento futuro e di esito del procedimento contenzioso
e non si può escludere che in esercizi futuri possano rilevarsi oneri ad oggi non stimabili per un
peggioramento dello stato dei contenziosi e del livello di solvibilità delle controparti.
Con riferimento alle stime connesse alla valutazione dei fondi rischi contrattuali e del fondo
completamento commesse, essi sono determinati sulla base della esperienza storica di commesse
similari ed al medesimo stato di avanzamento e tenendo conto delle migliori conoscenze disponibili alla
data di riferimento in relazione alla situazione specifica della commessa oggetto di analisi
IL BILANCIO
39
ESONERO DALL’OBBLIGO DI REDAZIONE
DEL BILANCIO CONSOLIDATO
La società non ha predisposto il bilancio consolidato in quanto ricorrono i presupposti per l’esonero
previsti dall’art. 27 del D.lgs 127/91.
IL BILANCIO
40
RAPPORTI INFRAGRUPPO
La Società svolge le proprie attività principalmente all’interno del Gruppo Atlantia e pertanto si
riepilogano nella tabella che segue i rapporti intrattenuti, regolati a normali condizioni di mercato, con
le Società del Gruppo stesso.
I rapporti intrattenuti nel 2012 con ASPI sono stati principalmente regolamentati da appositi contratti
basati sulla Convenzione del 1998 integrata dall’Atto Aggiuntivo del 2002 nonché dalla Convenzione
Novativa del 2007.
I rapporti con le altre Società del Gruppo sono regolamentati da appositi contratti.
La Società intrattiene inoltre con ASPI un rapporto di conto corrente di corrispondenza, anch’esso
regolato a normali condizioni di mercato.
A seguire vengono riportati i prospetti riepilogativi dei rapporti patrimoniali ed economici infragruppo
ed il riepilogo dei dati essenziali di ASPI.
IL BILANCIO
41
TOTALE ATTIVO
TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI
16. Altri proventi finanziari
d) Interessi e commissioni da controllanti
17. Interessi ed altri oneri finanziari
a) Interessi e commissioni a controllanti
C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI
TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE
6. Per materie prime sussidiarie,
di consumo e di merci
7. Per servizi
8. Godimento beni di terzi
14. Oneri diversi di gestione
B) COSTI DELLA PRODUZIONE
TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE
1. Ricavi delle prestazioni
3. Variazione dei lavori in corso su ordinazione
5. Altri ricavi e proventi
A) VALORE DELLA PRODUZIONE
CONTO ECONOMICO
TOTALE PASSIVO
6. Acconti
11. Debiti verso controllanti
14. Debiti verso altri
D) DEBITI
PASSIVO
Risconti attivi
D) RATEI E RISCONTI
4. Verso Controllanti
5. Verso Altri
II Crediti
3. Lavori in corso su ordinazione
C) ATTIVO CIRCOLANTE
I Rimanenze
ATTIVO
STATO PATRIMONIALE
DESCRIZIONI
SINTONIA
0
0
0
6.144
0
0
0
0
0
0
166.700
110.531
56.169
0
340.046
283.877
RACCORDO
0
0
343.862
422.346
(78.484)
72.110
(5.949)
78.059
767.549
432.424
335.125
VALLE D'AOSTA
AUTOSTRADALE
SOCIETA'
0
47.023
17.777
29.246
1.150.874
1.214.368
(65.892)
2.398
168.922
15.185
153.737
4.815.744
2.162.696
2.653.048
MERIDIONALI
AUTOSTRADE
0
0
46.250
111.250
(65.000)
0
111.250
111.250
AB CONCESSOS
0
0
93.457
25.000
68.457
0
25.000
25.000
SPEA BRASILE
0
0
0
0
21.668
21.668
PAVIMENTAL
0
0
22.000
7.200
14.800
0
45.500
45.500
TOWERCO
0
10.000
10.000
80.000
49.328
30.672
10.000
10.000
98.259
62.587
35.672
AUT. TECH
0
67.159
67.159
421.158
235.629
185.529
60.514
60.514
1.282.665
292.282
990.383
NAPOLI
DI
TANGENZIALE
7.535
1.900.835
118.926
1.211.131
526.230
44.548
82.810.268
71.592.865
10.387.897
829.506
47.100.904
21.764.907
25.301.336
34.661
111.822.722
34.234.152
3.468.628
74.119.942
TOTALE
6.250
5.767
59.303
7.000
7.000
0
7.000
7.000
56.169
DI ROMA
AEROPORTI
483
5.767
0
6.144
116.512
116.512
0
116.512
116.512
STALEXPORT
(1.285)
0
0
59.303
TSI TECH
SOLUTION
(1.285)
1.768
1.711.206
118.926
1.050.748
496.984
44.548
32.359
6.340
600
600
TELEPASS
80.302.088
0
14.825
14.825
0
ESSEDIESSE
32.359
0
0
715.408
715.408
SCHEMA 28
6.340
0
4.643.779
4.643.779
ATLANTIA
69.428.873
10.285.103
588.112
46.773.933
21.472.597
25.301.336
98.854.010
28.874.965
69.979.045
PER L'ITALIA
AUTOSTRADE
RAPPORTI INFRAGRUPPO AREA DI CONSOLIDAMENTO ATLANTIA SPA
0
0
Attivi
0
0
Passivi
0
0
Ricavi
0
292.282
283.877
- TAN Tangenziale di Napoli
- GAR Aeroporti di Roma
5.164
0
0
4.926
1.439.482
180.411
5.191.317
0
17.867
17.867
0
32.359
7.000
166.700
421.158
343.862
1.150.874
12.107
116.512
- Tech Solution
9.476.584
TOTALE
124.572
34.662
5.164
0
6.903.236
6.903.236
87.100
17.867
2.513.947
2.408.383
22.000
116.512
46.250
259.629
189.629
10.000
6.144
59.303
67.159
47.023
0
0
70.000
70.000
Costi
2013
Investimenti
(*) Sono esclusi i rapporti intrattenuti con Autostrade per l'Italia S.p.A in quanto riepilogati nella tabella relativa ai rapporti con la società che svolge attività di direzione e coordinamento riportate nella Relazione sulla Gestione.
3.468.628
Totale altre imprese consociate e correlate
- TOW Towerco
- Ab Concessos
80.000
62.587
111.250
- Autostrade Tech
10.000
5.164
0
21.668
600
14.826
(5.949)
15.185
0
6.340
5.767
- PAV Pavimental
- TLP Telepass
- SDS Essediesse
7.000
432.424
- RAV Raccordo Valle D'Aosta
- STX Stalexport
2.162.696
- SAM Autostrade Meridionali
Altre imprese consociate e correlate
5.359.187
715.408
- Sintonia
Totale altre imprese controllanti
4.643.779
- Atlantia
Imprese controllanti (*)
93.457
0
0
Ricevute
93.457
0
89.910
Prestate
Totale imprese controllate
0
648.769
19.910
70.000
Debiti
Impegni
. Spea Do Brasil Projetos Infr.
Imprese controllate
Totale imprese collegate
(200.950)
200.950
Fondo svalutazione crediti verso collegate
648.769
- Consorzio C.T.E.
Crediti
- Consorzio Italtecnasud in liquidazione
Imprese collegate/consorzi
DESCRIZIONI
31/12/2013
Garanzie
RAPPORTI COMMERCIALI E DI ALTRA NATURA INFRAGRUPPO
0
0
0
0
0
AUTOSTRADE PER L’ITALIA S.P.A.
PROSPETTO RIEPILOGATIVO DEI DATI ESSENZIALI DELL’ULTIMO BILANCIO DELLA SOCIETA’ CHE
ESERCITA ATTIVITA’ DI DIREZIONE E COORDINAMENTO AI SENSI DELL’ART. 2497 BIS C.C.
(Valori in migliaia di euro)
Dati essenziali del Bilancio d’esercizio
2012
SITUAZIONE PATRIMONIALE – FINANZIARIA
Attività non correnti
Attività correnti
Totale Attività
20.048.386
3.995.344
24.043.730
Patrimonio netto:
di cui Capitale Sociale
Passività non correnti
Passività correnti
Totale Patrimonio netto e Passività
2.099.015
622.027
18.185.370
3.759.345
24.043.730
CONTO ECONOMICO
Ricavi operativi
Costi operativi
Risultato operativo
Risultato dell’esercizio
3.885.303
-2.496.280
1.389.023
644.587
IL BILANCIO
44
VOCI DELLO STATO PATRIMONIALE
E DEL CONTO ECONOMICO
I valori espressi in parentesi sono riferiti al bilancio chiuso al 31 dicembre 2012.
STATO
PATRIMONIALE
Attivo
Immobilizzazioni
€ 6.997.261 (5.607.947)
Immobilizzazioni immateriali
€ 205.706 (352.683)
La voce in esame, che si decrementa complessivamente di € migliaia 147, è composta da "Diritti di
brevetto industriali e diritti di utilizzazione delle opere d'ingegno". Il dettaglio dei movimenti della
posta è evidenziato nel prospetto n. 1, per ulteriori commenti si rimanda a quanto indicato nella
Relazione sulla Gestione.
Relativamente alle tipologie di beni immateriali comprese in ciascun gruppo si precisa quanto segue:
Diritti di brevetto industriale
e diritti di utilizzazione delle opere d'ingegno
€ 205.706 (352.683)
Il decremento netto di € migliaia 147 è dato dal saldo tra i costi dell'anno per l'acquisizione a titolo
definitivo di licenze d'uso relative al software applicativo (€ migliaia 141) e gli ammortamenti
dell'esercizio (€ migliaia 288).
Immobilizzazioni materiali
€ 5.926.800 (4.824.909)
La voce in esame, che si incrementa complessivamente di € migliaia 1.102, rappresenta l'insieme dei
beni materiali presenti nella Società al netto dei fondi di ammortamento.
I dettagli delle movimentazioni delle singole poste sono evidenziati nel prospetto n. 2.
Nella tabella seguente si riepilogano gli incrementi dell’esercizio con il relativo F.do ammortamento:
Acquisti
Dismissioni
Altri
2.747
-36
0
2.711
Ammortamenti dell’esercizio
Utilizzo fondo per dismissioni
Altri
1.640
-31
0
1.609
Incremento 2013
2.711
1.609
1.102
Relativamente alle tipologie di immobilizzazioni materiali comprese in ciascun gruppo si precisa quanto
segue:
IL BILANCIO
45
Terreni e fabbricati
€ 122.505 (147.065)
Rientrano in questa voce le costruzioni leggere.
Il decremento dell’anno, pari a € migliaia 25, è dovuto agli ammortamenti dell’esercizio (€ migliaia 25).
Impianti macchinari
€ 1.974.539 (1.845.994)
Costituiscono questa voce gli impianti elettrici e telefonici, gli autoveicoli industriali, le attrezzature e
gli strumenti di misurazione.
L’incremento netto dell’anno, pari a € migliaia 128, è dovuto al saldo tra gli investimenti, (€ migliaia
624), gli ammortamenti dell’esercizio (€ migliaia 493) e la dismissione di immobilizzazioni nette per €
migliaia 3.
Altri beni
€ 3.829.756 (2.831.850)
Costituiscono questa voce i mobili, i sistemi EDP, le macchine d'ufficio, le autovetture e le attrezzature
varie e minute.
L’incremento netto di € migliaia 998, rilevato nell’esercizio, è dovuto al saldo tra gli investimenti (€
migliaia 2.123), gli ammortamenti dell’esercizio (€ migliaia 1.122) e le dismissioni di immobilizzazioni
per € migliaia 3.
Immobilizzazioni finanziarie
€ 864.755 (430.355)
La voce si incrementa complessivamente di € migliaia 434.
I dettagli dei movimenti della voce partecipazioni sono evidenziati nel prospetto n.3.
Partecipazioni
€ 634.418 (310.530)
L'elenco delle partecipazioni in Società controllate e collegate con le informazioni previste al punto 5)
dell'art. 2427 del C.C. è riportato nel prospetto di dettaglio n. 4 che viene inserito alla fine del
commento delle immobilizzazioni finanziarie.
Partecipazioni in imprese controllate
€ 333.135 (9.247)
Nel corso dell’esercizio 2013 la società “Spea do Brasil Projectos e Infra Estructura Ltda” ha aumentato
il suo capitale sociale portandolo a 1.000.000 Real brasiliani. L’incremento della voce riflette
l’incremento del valore della partecipazione, pari al 99,99%, a seguito della sottoscrizione dell’aumento
del capitale sociale da parte di Spea Ingegneria Europea S.p.A .
Partecipazioni in imprese collegate
€ 20.989 (20.989)
La voce al 31 dicembre 2013 non evidenzia variazioni rispetto all’esercizio precedente.
Altre imprese
€ 280.294 (280.294)
La voce non evidenzia variazioni rispetto all’esercizio precedente.
Crediti
€ 230.337 (119.825)
I dettagli dei movimenti delle singole poste sono evidenziati nel prospetto n. 5.
Verso altri
€ 230.337 (119.825)
Il valore complessivo della voce in oggetto, che presenta un incremento di € migliaia 111,
è dovuto principalmente a prestiti al personale e a depositi cauzionali; il dettaglio è così costituito:
a) prestiti al personale € migliaia 226 (€ 112 migliaia al 31 dicembre 2012);
b) depositi cauzionali versati a vario titolo per € migliaia 4 (€ 8 migliaia al 31 dicembre 2012).
IL BILANCIO
46
TOTALE
Diritto di brevetto industr. e diritto
di utilizzo delle opere dell'ingegno
Voci/Sottovoci
PROSPETTO N. 1
5.751.797
5.751.797
Costo
0
Svalutazione
(5.399.114)
(5.399.114)
Ammort.
31/12/2012
352.683
352.683
Valore a
Bilancio
140.690
140.690
Acquisiz.
Capitalizzazioni
0
Alienazioni
Radiazioni
Riclass.
0
Altre
VARIAZIONI DELL'ANNO
0
Immobilizzazioni immateriali
(287.667)
(287.667)
Ammort.
5.892.487
5.892.487
Costo
0
Svalutazione
(5.686.781)
(5.686.781)
Ammort.
31/12/2013
205.706
205.706
Valore a
Bilancio
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI
MATERIALI
Totale
ALTRI BENI
. Mobili e arredi d'ufficio
. Macchine e Sistemi E.D.P.
. Macchine d'ufficio
elettroniche ed elettriche
. Macchine di riproduzione e stampa
. Autovetture
. Autoveicoli da trasporto
. Attrezzatura varia
Totale
IMPIANTI MACCHINARI
. Impianti elettrici di condiz.ventilazione
. Impianti telefonici
. Autoveicoli industriali
. Attrezz. e strumenti di misurazione
Totale
TERRENI E FABBRICATI
. Costruzioni leggere
Voci/Sottovoci
PROSPETTO N. 2
13.209.427
7.688.004
0
13.209.427
7.688.004
37.887
621.840
694.718
320.719
442.742
37.887
621.840
694.718
320.719
442.742
5.275.823
339.434
5.230.664
0
0
320.441
193.623
1.483.798
3.277.961
339.434
5.230.664
5.275.823
320.441
193.623
1.483.798
3.277.961
245.600
245.600
Totale
245.600
0
Rivalut.
245.600
Costo
Immobilizzazioni lorde
31/12/2012
(8.384.518)
(4.856.154)
(37.887)
(308.616)
(219.755)
(140.186)
(348.879)
(292.627)
(3.508.204)
(3.429.829)
(262.267)
(164.051)
(1.347.723)
(1.655.788)
(98.535)
(98.535)
Fondo
Ammortamento
4.824.909
2.831.850
0
313.224
474.963
180.533
93.863
46.807
1.722.460
1.845.994
58.174
29.572
136.075
1.622.173
147.065
147.065
Valore
a
Bilancio
0
2.746.750
2.122.520
379.316
978.650
25.092
2.450
737.012
624.230
619.118
5.112
Acquisiz.
Capitalizzaz.
Costo
0
(274)
36.126
33.526
7.200
(4)
(261)
26.326
2.600
2.600
Alienazioni
Radiazioni
(130)
(80)
(47)
(13)
(10)
(3)
0
Passaggi e
Riclass.
0
0
0
0
Alienazioni
Radiazioni
Rivalutazioni
1.639.558
1.121.718
87.369
197.857
162.009
24.561
21.565
628.357
493.280
16.815
12.265
33.061
431.139
24.560
24.560
Accantonam.
0
30.841
30.646
4.320
26.326
195
195
Utilizzi
258
245
4
130
80
31
13
10
3
0
Passaggi e
Riclass.
Fondo Ammortamento
VARIAZIONI DELL'ANNO
Immobilizzazioni materali e relativo fondo di ammortamento
0
0
0
0
Rivalutazioni
Alienazioni
1.608.459
1.090.827
0
87.369
171.401
162.009
20.237
21.485
628.326
493.072
16.805
12.262
33.061
430.944
24.560
24.560
Totale
15.919.777
9.776.737
37.887
621.840
1.047.578
1.299.369
460.630
341.804
5.967.629
5.897.440
325.543
193.620
1.483.798
3.894.479
245.600
245.600
Costo
0
0
0
0
Rivalut.
9.776.737
37.887
621.840
1.047.578
1.299.369
460.630
341.804
5.967.629
5.897.440
325.543
193.620
1.483.798
3.894.479
245.600
245.600
Totale
15.919.777
Immobilizzazioni lorde
31/12/2013
(9.992.977)
(5.946.981)
(37.887)
(395.985)
(391.156)
(302.195)
(369.116)
(314.112)
(4.136.530)
(3.922.901)
(279.072)
(176.313)
(1.380.784)
(2.086.732)
(123.095)
(123.095)
Fondo
Ammortamento
5.926.800
3.829.756
0
225.855
656.422
997.174
91.514
27.692
1.831.099
1.974.539
46.471
17.307
103.014
1.807.747
122.505
122.505
Valore
a
Bilancio
(*) Il dato è riferito al numero di azioni
TOTALE
Sommano
Partecipazioni in altre imprese
. Cons. Nuova Romea Engineering
. Soc. di Progetto Brebemi S.p.A
. Autostrade Indians
. Cons. Duemilacinquanta
. Società Infrastrutture Toscane S.p.A
Sommano
Partecipazioni in imprese collegate
. Cons.Italtecnasud in liquidazione
. Consorzio Pedemontana Engineering
. Consorzio Tangenziale Engineering
Sommano
Partecipazioni in imprese controllate
. Spea Do Brasil Projetos Infr.
Voci/Sottovoci
PROSPETTO N. 3
16,67
0,06
1,0 (*)
0,5
0,6
20,0
23 3
23,3
30,0
99,99
%
Partecip.
310.530
280.294
10.000
180.000
44
250
90.000
20.989
10.329
4 660
4.660
6.000
9.247
9.247
Costo
0
0
0
0
Rivalut.
0
0
0
0
Svalutaz.
31.12.2012
310.530
280.294
10.000
180.000
44
250
90.000
20.989
10.329
4 660
4.660
6.000
9.247
9.247
Bilancio
Valore a
323.888
0
0
323888
323.888
Acquisizioni
0
0
0
0
Alienazioni
0
0
0
0
Rivalutazioni
(Svalutazioni)
0
0
0
0
altre variazioni
Riclassifiche e
VARIAZIONI DELL'ANNO
Partecipazioni delle immobilizzazioni finanziarie e versamenti in c/partecipazioni
634.418
280.294
10.000
180.000
44
250
90.000
20.989
10.329
4 660
4.660
6.000
333.135
333.135
Costo
0
0
0
0
Rivalut.
0
0
0
0
Svalutazione
31.12.2013
634.418
280.294
10.000
180.000
44
250
90.000
20.989
10.329
4 660
4.660
6.000
333.135
333.135
Bilancio
a
Valore
Milano
. Consorzio Tangenziale Engineering (3)
91,6
20,0
20 0
20,0
51,6
307,0
307,0
Capitale
(3.938,0)
20,0
20 0
20,0
(3.978,0)
323,7
323,7
Patrimonio
netto
3) Chiusura del bilancio al 31.12.2012
2) Chiusura del bilancio al 31.12.2012
0,0
00
0,0
(57,1)
16,8
16,8
(57,1)
Utile
(Perdita)
%
30,0
23 3
23,3
20,0
100,0
Quota
partecipazione
Elenco delle partecipazioni in imprese collegate e controllate
(in €.migliaia)
1) L'eccedenza del valore di patrimonio netto rispetto al valore di carico della partecipazione è stata parzialmente accantonata fra i debiti e i fondi rischi.
TOTALE COLLEGATE
Roma
Verona
. Consorzio Pedemontana Engineering (2)
San Paolo
Sede
. Consorzio Italtecnasud in liquidazione (1) (2)
Imprese collegate
TOTALE CONTROLLATE
. Spea o Brasil Projectos e Infra Estructura Ltda
Imprese controllate
Denominazione
PROSPETTO N. 4
6,0
46
4,6
(795,6)
323,7
323,7
(785,0)
(A)
Frazione Corrisp.
al P.N. di bilancio
333,0
20,9
6,0
46
4,6
10,3
333,0
(B)
Valore
di carico
0,0
00
0,0
805,9
9,3
805,9
(B-A)
Eccedenza
PROSPETTO N. 4
TOTALE
119.825
7.600
112.225
Prestiti al personale
Importo
nominale
residuo
Depositi cauzionali
Verso altri:
Voci/Sottovoci
PROSPETTO N. 5
0
Rivalutazione
0
0
Svalutazioni
Fondi
"in conto" Svalutazione
31.12.2012
119.825
112.225
7.600
Valore
a bilancio
CREDITI
141.968
140.000
1.968
Erogazioni
0
(31.456)
(26.631 )
(4.825 )
Riclassifiche Rimborsi
0
0
Sval. in c.to
Rinegoziazioni (-) ripristini
di valore (+)
VARIAZIONI DELL'ANNO
0
Acc. ai fondi
(-) ripristini
di valore (+)
230.337
225.594
4.743
Importo
nominale
residuo
0
Rivalutazione
0
Svalutazione
in conto
31.12.2013
0
Fondi
Svalutazione
230.337
225.594
4.743
Valore
a
Bilancio
Attivo circolante
€ 137.669.541 (137.185.146)
Rimanenze
€ 84.200.750 (76.152.224)
Lavori in corso su ordinazione
€ 84.200.750 (76.152.224)
Sono relativi ai lavori su commesse ordinate da vari Enti Committenti non ultimati e riferiti a
prestazioni che, pur espletate, non hanno raggiunto un avanzamento fisico contrattualmente
fatturabile al 31 dicembre 2013.
L’incremento netto (€ migliaia 8.048) e la composizione per tipologia di lavoro sono dettagliati nel
prospetto n. 6.
Per maggiori commenti sull’andamento della voce lavori in corso su ordinazione si rinvia a quanto
descritto nella Relazione sulla Gestione.
Crediti dell'attivo circolante
€ 50.750.143 (60.611.315)
Il decremento netto della voce è complessivamente pari a € migliaia 9.861.
I dettagli dei movimenti delle singole poste sono evidenziati nel prospetto n. 7, mentre le informazioni
sulla ripartizione geografica dei crediti esteri sono evidenziate nel prospetto n. 9. Si precisa che non ci
sono crediti con scadenza superiore a cinque anni.
Per quanto concerne i crediti espressi in valuta diversa dall’euro, si rinvia al successivo paragrafo Filiali
Estere.
Relativamente alle varie tipologie dei crediti del circolante si precisa quanto segue:
Crediti verso Clienti
€ 5.713.291 (2.355.880)
Costituiscono questa voce, al netto del relativo fondo svalutazione, i crediti nei confronti di committenti
extra Gruppo per fatture emesse e ritenute di garanzia al 31 dicembre 2013.
Nel dettaglio la composizione della voce è la seguente:
(€.migliaia)
Clienti per prestazioni
Ritenute di garanzia
31.12.2013
31.12.2012
6.279
3.252
125
125
6.404
3.377
Fondo svalutazione crediti:
- Saldo iniziale
- Utilizzi
- Accantonamenti
-955
-1.076
264
204
-
-83
Totale
-691
-955
5.713
2.422
L’incremento di € migliaia 3.357 è dovuto principalmente all’aumento dei crediti commerciali di €
migliaia 3.093 compensato dalla variazione del fondo svalutazione.
IL BILANCIO
52
Crediti verso imprese collegate
€ 648.769 (280.260)
In questa voce vengono rilevati i crediti relativi all'attività gestionale con le Società collegate.
La situazione al 31 dicembre 2013 rispetto all’esercizio precedente risulta dalla seguente tabella:
(€.migliaia)
31.12.2013
31.12.2012
Variazioni
Cons. Italtecnasud in liquidazione
201
201
-
C.T.E consorzio Tangenziale Engineering
649
280
369
Totale
850
481
369
Fondo svalutazione crediti
-201
-201
-
Totale
649
280
369
Al 31 dicembre 2013 è ancora aperto il contenzioso promosso dalla Procura Generale della Corte dei
Conti in favore dell’Erario contro Italtecnasud innanzi alla Sezione Giurisdizionale per la regione
Campania, per il quale il Consorzio è stato condannato, con sentenza del 24 aprile 2009, al pagamento
in favore dell’Erario della somma di € migliaia 3.792. Il Consorzio ha impugnato la sentenza
presentando appello innanzi alla Sezione Giurisdizionale Centrale della Corte dei Conti che ha
confermato la responsabilità del consorzio riducendo la misura della condanna a € migliaia 2.400. A
copertura di tale potenziale passività il Liquidatore ha ritenuto opportuno trattenere parte dell’importo
incassato dal Ministero per far fronte, in caso di soccombenza, alle richieste della Procura ed alle spese
legali.
La Società in esercizi precedenti ha stanziato un fondo svalutazione crediti che copre integralmente il
rischio di inesigibilità del credito che possa derivare dall’esito avverso della controversia.
Crediti verso Controllanti
€ 34.234.152 (48.169.310)
Si tratta dei crediti commerciali, finanziari e tributari esistenti al 31 dicembre 2013 verso le Controllanti
ASPI, Sintonia e Atlantia. La variazione della voce di € migliaia 13.935 rispetto allo scorso esercizio
deriva principalmente dalla minore esposizione verso la Controllante per crediti commerciali e ritenute
di garanzia per € migliaia 14.449, da una maggiore esposizione finanziaria sul c/c di corrispondenza
per € migliaia 435 a cui si aggiunge l’aumento dell’esposizione verso le Controllanti per crediti tributari
per € migliaia 5.359. In particolare la voce comprende anche crediti tributari per € migliaia 715
vantati verso la Controllante Sintonia e per € migliaia 4.644 verso la Controllante Atlantia; infine la
voce accoglie crediti per IRES di competenza 2013 per € migliaia 3.687 e rimborsi IRES su IRAP
relativi agli esercizi 2009-2011 per € migliaia 956.
Si rimanda a quanto precedentemente descritto nel paragrafo rapporti infragruppo.
Crediti Tributari
€ 1.354.351 (1.316.485)
La voce si riferisce a crediti verso l'erario per IRAP per € migliaia 956, per rimborsi IRES su IRAP
relativi all’esercizio 2008 per € migliaia 256, crediti IVA relativi alla Filiale Romania per € migliaia 128,
ritenute su interessi attivi e credito d’imposta per contributi alla ricerca pari a € migliaia 7. L’importo
include inoltre altri crediti tributari per € migliaia 7. L’aumento rispetto al precedente esercizio è
connesso principalmente alla variazione del credito IRAP.
IL BILANCIO
53
Imposte Anticipate
€ 5.103.914 (4.351.951)
Il dettaglio di tale voce è evidenziato nel prospetto n. 8 ed evidenzia imposte anticipate per €.migliaia
5.104. Gli Amministratori ritengono recuperabile il saldo delle imposte anticipate sulla base dei risultati
economici attesi.
Crediti verso altri
€ 3.695.666 (4.137.430)
Il dettaglio della voce in oggetto è il seguente:
(€.migliaia)
31.12.2013
31.12.2012
Variazioni
-
Anticipi al personale
51
53
-2
-
Crediti per anticipi contrattuali
55
27
28
-
Credito v/enti prev.li ass.li
86
76
10
-
Crediti v/Consociate
3.469
3.801
-332
-
Note di credito da ricevere
21
8
13
-
Diversi
14
172
-158
3.696
4.137
-441
Totae
Il decremento della voce (€ migliaia -441) è da ricondurre principalmente al decremento dei crediti
commerciali verso le Consociate e al decremento dei crediti diversi.
Disponibilità liquide
€ 2.718.648 (421.607)
La voce in esame, che si incrementa complessivamente di € migliaia 2.297, rappresenta l'insieme delle
disponibilità liquide in essere alla chiusura dell'esercizio 2013. Per maggiori commenti sull’andamento
della voce si rinvia a quanto descritto nella Relazione sulla Gestione al paragrafo sintesi dei risultati
della gestione economica, patrimoniale e finanziaria.
Relativamente alle tipologie di disponibilità si precisa quanto segue:
Depositi bancari
€ 2.709.186 (406.447)
Il saldo è costituito esclusivamente da disponibilità su conti correnti nazionali ed esteri presso Istituti di
Credito, in Italia per €.migliaia 2 686 (al 31 dicembre 2012 era pari a € migliaia 372) e all'estero per
€.migliaia 23 (al 31 dicembre 2012 era pari a € migliaia 34).
Denaro e valori in cassa
€ 9.462 (15.160)
La voce non subisce variazioni rilevanti ed è costituita da € migliaia 7 di disponibilità in Italia ed €
migliaia 2 presso le casse estere.
IL BILANCIO
54
19 605 678
19.605.678
Servizi per l'Esercizio
l Esercizio
TOTALE
76.152.224
682.118
21.816.794
Direzione Lavori
Nuove attività
34.047.634
31.12.2012
10.054.867
8.280.584
1.774.283
Aumenti (+)
(2.006.340)
(122.817)
(1 883 523)
(1.883.523)
Diminuzioni (-)
VARIAZIONI NETTE DELL'ESERCIZIO
RIMANENZE
Progettazione
Lavori in corso su ordinazione:
Voci/Sottovoci
PROSPETTO N. 6
84.200.750
559.301
17 722 155
17.722.155
30.097.378
35.821.917
31.12.2013
60.611.315
(1.504)
1.504
(179.907)
179.907
TOTALE
(374.892)
4.070.558
Verso altri
meno
. fondo svalutazione crediti diversi
.differenza cambi da conversione
(10.124.669)
751.963
4.351.951
Imposte anticipate
37.866
(13.935.158)
1.316.485
48.169.310
Verso imprese controllanti
368.510
1.504
3.025.538
Accensioni (+)
Rimborsi (-)
0
Sval. dirette (-)
Ripristini di
valore (+)
Accant. al
Fondo (-)
Variazioni dell'esercizio
CREDITI (dell'attivo circolante)
Crediti tributari
(71.126)
481.209
(129.824)
(955.730)
meno
. fondo svalutazione crediti
Verso imprese collegate
. fondo svalutazione crediti
. fondo svalutazione crediti
per interessi di mora
3.378.482
31.12.2012
Verso clienti
. Terzi
Voci/Sottovoci
PROSPETTO N. 7
0
263.497
263.497
Utilizzo del
Fondo (+)
50.750.143
(181.411)
181.411
3.695.666
5.103.914
1.354.351
34.234.152
(71.126)
849.719
(129.824)
(690.729)
6.404.020
31.12.2013
13.965.237
1.293.802
4.929.000
1.585.500
4.929.000
158.512
7.223.033
13.850
55.342
13.445.835
7.223.033
-
IRAP
IRES
Differenze temporanee
524.388
3.827.563
4.351.951
524.388
281.698
-
50.458
192.231
IRAP 3,9%
3.827.563
436.013
1.355.475
30.714
1.986.334
3.809
15.219
IRES 27,5%
Effetto fiscale
Esercizio 2012
2.510.588
916.234
1.327.581
154.192
86.431
1.850
28.000
IRES
1.578.246
86.431
164.234
1.327.581
IRAP
Differenze temporanee
Stanziamenti
-
690.412
690.412
251.964
365.085
42.403
23.769
509
7.700
IRES 27,5%
751.963
61.552
61.552
6.405
51.776
3.371
-
IRAP 3,9%
Effetto fiscale
IRES
0
IRAP
Differenze temporanee
Rilasci
MOVIMENTI DEL PERIODO
0
0
0
0
0
0
0
0
IRAP 3,9%
Effetto fiscale
IRES 27,5%
CREDITI VERSO ERARIO PER IMPOSTE ANTICIPATE
Dal calcolo delle imposte anticipate sono escluse soltanto le variazioni temporanee conseguenti alle spese di rappresentanza in quanto scarsamente significative
Totale imposte anticipate Ires e Irap
Totale
Totale
IMPOSTE ANTICIPATE
Fondo vertenze e ristrutturazioni
Fondo rischi e oneri
Stock grant
Fondo completamento commesse
Spese di revisione bilancio
Emolumento consiglieri di amministrazione
DESCRIZIONE
PROSPETTO N. 8
0
0
0
0
0
0
0
0
16.475.825
2.501.734
6.256.581
312.704
7.309.464
12.000
83.342
IRES
15.024.081
1.458.036
6.256.581
7.309.464
-
IRAP
Differenze temporanee
4.517.975
4.517.975
687.977
1.720.560
73.117
2.010.103
3.300
22.919
IRES 27,5%
5.103.914
585.939
585.939
56.863
244.007
285.069
0
IRAP 3,90%
Effetto fiscale
Esercizio 2013
Ratei e risconti attivi
€ 799.482 (718.331)
Ratei e Risconti attivi
€ 799.482 (718.331)
Questa voce si incrementa di € migliaia 81, ed è formata esclusivamente da risconti attivi che sono
relativi per € migliaia 46 ad affitti e spese condominiali, € migliaia 93 a manutenzioni effettuate
principalmente su macchine e sistemi EDP, € migliaia 258 relativi ad assistenza EDP, € migliaia 375 ad
assicurazioni per i dipendenti e per € migliaia 27 relativi a partite minori.
IL BILANCIO
58
Totale
Totale
Totale
799.482
43.758.050
220.234
6.804
227.038
5.103.914
1.225.958
128.393
1.354.351
26.718.663
648.769
39.891
3.193.975
234.762
9.017.137
6.992.093
0
6.827.311
164.782
124.891
-
139.496
139.496
dal 2 al 5
esercizio
successivo
4.101.943
1.486.457
688.178
688.178
38.647
38.647
entro
esercizio
successivo
0
0
-
-
52.194
52.194
oltre il 5
esercizio
successivo
31.12.2013
Importi scadenti
799.482
50.750.143
220.234
6.804
227.038
5.103.914
1.225.958
128.393
1.354.351
33.545.974
648.769
3.233.866
234.762
9.181.919
4.226.834
1.486.457
688.178
688.178
230.337
230.337
Totale
CREDITI E RATEI ATTIVI DISTINTI PER SCADENZA E NATURA
Per maggiori informazioni sulle poste in valuta si rimanda al capitolo Filiali Estere
Ratei ed altri risconti attivi
Totale
Crediti vari verso altri
Italia
Estero
Imposte anticipate
Crediti vari
Crediti tributari Italia
Crediti tributari Estero
verso imprese controllanti
Italia
verso imprese collegate:
Italia
Crediti commerciali
Verso clienti
Italia
Estero
Crediti vari
Italia - soc. gruppo
Estero - soc. gruppo
Crediti Finanziari
Verso controllanti
Italia
Crediti del circolante
Totale
verso altri:
- diversi
Crediti delle immobilizzazioni
finanziarie
PROSPETTO N. 9
718.331
52.637.995
325.163
9.962
335.125
4.351.951
1.287.036
29.449
1.316.485
40.107.628
356.787
3.689.572
72.566
5.916.599
963.391
1.191.070
253.420
253.420
44.825
44.825
entro
esercizio
successivo
7.973.320
0
7.808.262
165.058
40.167
124.891
-
50.000
50.000
dal 2 al 5
esercizio
successivo
0
0
0
0
25.000
25.000
oltre il 5
esercizio
successivo
31.12.2012
Importi scadenti
718.331
60.611.315
325.163
9.962
335.125
4.351.951
1.287.036
29.449
1.316.485
47.915.890
356.787
3.729.739
72.566
6.081.657
1.088.282
1.191.070
253.420
253.420
119.825
119.825
Totale
STATO
PATRIMONIALE
Passivo
Patrimonio netto
€ 50.360.306 (60.889.454)
La voce in esame si decrementa complessivamente di €.migliaia 10.529.
I dettagli delle variazioni delle singole poste sono evidenziati nel prospetto n. 10.
La composizione delle singole voci del Patrimonio Netto è la seguente:
Capitale
€ 5.160.000 (5.160.000)
Il capitale sociale è composto da n. 1.000.000 azioni del valore nominale di € 5,16 cadauna,
interamente possedute da ASPI.
Riserva Legale
€ 1.032.000 (1.032.000)
La voce resta invariata avendo la riserva legale raggiunto l’importo massimo di un quinto del capitale
sociale come previsto dall’art. 2430 C.C..
Altre riserve
€ 30.697.454 (27.457.962)
La voce si incrementa di € migliaia 3.239 a seguito della destinazione dell’utile d’esercizio, che ha
anche previsto, oltre al riporto a nuovo del citato ammontare, la distribuzione agli azionisti di dividendi
per € migliaia 24.000 così come disposto dall’Assemblea degli Azionisti del 21 marzo 2013 in sede di
approvazione del bilancio 2012.
Utile dell'esercizio
€ 13.470.852 (27.239.492)
L’utile dell’esercizio 2013 è commentato nella voce omonima del Conto Economico.
Fondi per rischi e oneri
€ 16.380.483 (13.896.045)
Le valutazioni operate riflettono la miglior stima possibile sulla base delle informazioni disponibili alla
data del bilancio e tenendo conto di eventuali fatti di rilievo verificatisi successivamente.
La composizione e le variazioni di questa voce sono rappresentate nel prospetto di dettaglio n. 11. La
voce è così composta:
Altri fondi
€ 16.380.483 (13.896.045)
In questa voce rientrano:
Fondo vertenze in corso
€ 2.501.734 (1.585.500)
Il fondo si incrementa di € migliaia 916 a seguito di utilizzi diretti per € migliaia 223 e accantonamenti
per € migliaia 1.139 e si riferisce a probabili oneri e spese legali connessi a transazioni giudiziarie e
vertenze in corso con terzi e personale dipendente.
IL BILANCIO
60
5.160.000
1.032.000
Totale
Riserva legale
34.276.179
Utile del periodo
5.160.000
0
0
0
Aumenti /
Diminuzionii di
capitale
(*)
0
0
(4.276.180)
4.276.180
4.276.180
Riserva
0
0
(30.000.000)
(30.000.000)
Dividendi
Ripartizione utile:
0
0
27.239.492
27.239.492
Utile
del periodo
PATRIMONIO NETTO
VARIAZIONI DELL'ESERCIZIO
Legenda: A: per aumento di capitale; B: per copertura perdite; C: per distribuzione ai soci
(*) n. 1.000.000 di azioni
ordinarie (del valore nominale
unitario di €. 5,16)
Quota non distribuibile
Residua quota distribuibile
63.649.961
24.213.782
Totale
Totale
23.181.782
- Riserva straordinaria
Altre riserve
5.160.000
31.12.2011
Capitale
Voci
PROSPETTO N. 9
PROSPETTO N. 9
PROSPETTO N. 10
5.160.000
60.889.454
27.239.492
28.489.962
27.457.962
1.032.000
5.160.000
5.160.000
31.12.2012
0
0
0
Aumenti /
Diminuzione
capitale
(*)
0
0
0
(3.239.492)
3.239.492
3.239.492
Riserva
0
0
(24.000.000)
(24.000.000)
Dividendi
Ripartizione utile:
VARIAZIONE DELL'UTILE
0
0
13.470.852
13.470.852
Utile
del periodo
5.160.000
50.360.306
13.470.852
31.729.454
30.697.454
1.032.000
5.160.000
5.160.000
31.12.2013
A,B,C
B
Possibilità
di
utilizzazione
0
30.697.454
30.697.454
30.697.454
disponibile
Quota
0
0
0
Per copertura
perdite
Per altre
ragioni
Riepilogo delle utilizzazioni effettuate
nei tre precedenti esercizi
0
0
0
Totale
Altri:
. Vertenze in corso
. Rischi contrattuali
. Completamento commesse
. Altri fondi ed oneri diversi
Voci/Sottovoci
PROSPETTO N. 11
13.896.045
1.585.500
4.929.000
7.223.033
158.512
31.12.2012
3.775.382
1.139.519
1.972.148
509.523
154.192
Accantonamenti
(223.285)
(223.285)
Utilizzi diretti
e riclassifiche
(1.067.659)
(644.567)
(423.092)
Assorbimenti a
conto economico
Variazioni dell'esercizio
PER RISCHI E ONERI
16.380.483
2.501.734
6.256.581
7.309.464
312.704
31.12.2013
Fondo rischi contrattuali
€ 6.256.581 (4.929.000)
Il fondo si riferisce, secondo una prudente stima basata su andamenti storici, a probabili oneri
connessi ad un consistente volume di opere che, pur se ultimate o in corso, continuano a non essere
definite da parte degli Enti preposti. Tale fondo inoltre include la stima dei rischi legati sia al persistere
di alcune situazioni di incertezza e sia a partite pregresse, rilevate nel valore delle rimanenze finali di
lavori in corso, che nell’esercizio non hanno avuto una movimentazione. Tale fondo, nell’esercizio
presenta un incremento netto di € migliaia 1.327 dovuto all’ accantonamento di € migliaia 1.972 e al
rilascio per sopravvenuta esuberanza di € migliaia 645 accreditati nella voce “Altri Ricavi e proventi”.
Fondo completamento commesse
€ 7.309.464 (7.223.033)
Il fondo in esame è necessario per coprire i costi che, sulla base dell’esperienza storica, si stima si
dovranno sostenere nei prossimi esercizi per la redazione delle contabilità finali, da redigere
successivamente all’emissione degli stati di avanzamento lavori (SAL), e per le code di costo relative
alle progettazioni concluse ma che si prevede necessiteranno di attività aggiuntive. Tale fondo,
nell’esercizio presenta un incremento netto di € migliaia 86 dovuto all’ accantonamento di € migliaia
509 e al rilascio per sopravvenuta esuberanza di € migliaia 423 accreditati nella voce “Altri Ricavi e
proventi”.
Fondo oneri diversi
€ 312.704 (158.512)
Si tratta del fondo cumulato relativo al piano di incentivazione triennale riservato al top management.
Trattamento fine rapporto di
€ 5.642.345 (5.926.751)
Lavoro subordinato
La voce in esame si decrementa complessivamente di € migliaia 284.
Il saldo al 31 dicembre 2013, in € migliaia, si è così determinato:
Consistenza al 01.01.2013
-
Accantonamento dell’esercizio
-
Recupero contributo FAP 0,50%
-
Imposta sostitutiva su rivalutazione 11%
-
Utilizzi per indennità corrisposte
5.927
264
-150
-10
-389
Consistenza al 31.12.2013
Debiti
5.642
€
73.083.150 (62.799.174)
La voce in esame si incrementa di € migliaia 10.284.
I dettagli dei movimenti delle singole poste e le informazioni sulla ripartizione geografica dei debiti
esteri sono evidenziati nel prospetto n. 12.
Si precisa che non sono presenti debiti con scadenza superiore a cinque anni.
Per quanto concerne i debiti espressi in valuta diversa dall’euro, si rinvia al successivo paragrafo “Filiali
Estere”.
IL BILANCIO
63
Debiti verso le banche
€ 3.624 (3.693)
La voce, sostanzialmente invariata rispetto al 31 dicembre 2012, si riferisce ai saldi dei conti correnti
operativi delle ATI intrattenuti per la gestione finanziaria delle stesse.
Acconti
€ 22.068.561 (26.957.900)
La voce è formata dagli anticipi ancora in essere a fine esercizio, ricevuti dai clienti a fronte dei lavori
in corso di esecuzione.
Il decremento netto di € migliaia 4.889 è dovuto alla differenza tra il graduale assorbimento degli
acconti in sede di fatturazione delle prestazioni (€ migliaia 7.926) ed i nuovi anticipi ricevuti (€ migliaia
3.037) a fronte di nuove attività con particolare riferimento alle grandi opere.
La posta include acconti ricevuti da ASPI per € migliaia 21.473 (€ migliaia 25.956 al 31 dicembre 2012)
e per la differenza da altre Società del Gruppo.
Debiti verso Fornitori
€ 14.871.237 (21.563.568)
Si riferiscono principalmente a fatture d'acquisto di beni e servizi.
Rientrano in questa voce anche gli stanziamenti effettuati per fatture da ricevere pari ad € migliaia
7.236 (al 31 dicembre 2012 erano pari a € migliaia 9.713), a fronte delle prestazioni già godute e beni
già acquistati al 31 dicembre 2013 ma non ancora fatturati dalla controparte.
Il decremento di € migliaia 6.692 è da attribuire principalmente alla contrazione delle prestazioni
professionali.
Debiti verso Controllate
€ - (9.247)
Debiti verso Collegate
€ 89.910 (132.568)
Questa voce è composta da stanziamenti effettuati a fronte di prestazioni già godute e non ancora
fatturate dalla collegata “Consorzio Tangenziale Engineering” per € migliaia 70 e da rimborsi da
effettuare al Consorzio Italtecnasud in liquidaz. per € migliaia 20.
Debiti verso Controllanti
€ 25.301.336 (1.118.976)
Questa voce si riferisce a fatture ricevute e da ricevere dalla Controllante Autostrade per l’Italia a
fronte di servizi resi per € migliaia 1.301 e al debito per dividendi da corrispondere per € migliaia
24.000.
Per maggiori informazioni si rimanda al paragrafo rapporti intergruppo.
Debiti Tributari
€ 2.071.142 (2.127.316)
In questa voce viene registrato il debito verso l'Erario per:
Imposta sul reddito
€ 47.702 (25.112)
Trattasi del saldo debitorio relativo alla Filiale Romania.
Ritenute di acconto su retribuzioni e compensi
€ 1.364.893 (1.504.259)
Trattasi delle ritenute d'acconto sui compensi e sulle retribuzioni corrisposte nel mese di dicembre
2013 da versare all'Erario nel 2014. Si registra un decremento di € migliaia 139 rispetto all'esercizio
precedente connesso alla dinamica del personale meglio commentata nella Relazione sulla Gestione.
IL BILANCIO
64
Imposta sul valore aggiunto
€ 658.547 (597.945)
Si tratta del debito verso l'Erario per IVA da versare relativa al mese di dicembre 2013.
Situazione fiscale pregressa
L’ultimo esercizio definito ai fini delle imposte sui redditi, anche per decorrenza dei termini di
prescrizione per l’emissione di avviso di accertamento, è quello chiuso al 31 dicembre 2008. La
Società, infatti, essendosi avvalsa delle opportunità offerte dalle leggi n° 289 del 2002 e n° 350 del
2003, ha, tra l’altro, ottenuto il beneficio del mantenimento degli originali di prescrizione per
l’emissione dell’avviso d’accertamento da parte dei competenti uffici.
E’ da ricordare inoltre che la Società ha aderito al Consolidato Fiscale Nazionale del Gruppo, con la
Consolidante Atlantia S.p.A. per il triennio 2012-2014.
Ad oggi non sussistono pendenze agli effetti delle imposte sui redditi per gli esercizi dal 2009 al 2012.
Debiti verso Istituti di Previdenza
e di Sicurezza Sociale
€ 4.424.597 (5.862.442)
La voce, che si decrementa di € migliaia 1.438 è costituita da contributi obbligatori maturati e ancora
da versare agli enti pubblici di assistenza e previdenza, anche complementare, per € migliaia 1.780,
per € migliaia 2.645 quale contributo integrativo di previdenza del 4% erogato alla Vostra Società dai
vari Clienti come previsto dalla legge 415 del 18 novembre 1998.
Altri debiti
€ 4.252.743 (5.023.464)
La voce in esame risulta così composta:
(€.migliaia)
a) Debiti verso il Personale
31.12.2013
31.12.2012
Variazioni
4.187
4.868
-681
b) Debiti verso Società del Gruppo
35
133
-98
c) Varie
31
22
9
4.253
5.023
-770
Totale
I debiti verso il personale accolgono oltre alle voci variabili relative al mese di dicembre, anche le
quote della 14ma mensilità da corrispondere a giugno 2014 e del premio di fedeltà da corrispondere
nel corso dell'esercizio successivo.
IL BILANCIO
65
Totale
Totale
Totale
0
0
22.068.561
0
4.202.324
15.758
4.218.082
51.014.589
0
0
0
0
4.424.597
4.424.597
2.071.142
2.023.440
47.702
25.301.336
89.910
89.910
0
0
0
0
0
0
0
0
73.083.150
4.202.324
15.758
4.218.082
4.424.597
0
4.424.597
2.023.440
47.702
0
2.071.142
25.301.336
89.910
0
89.910
0
0
0
34.661
14.905.898
22.068.561
0
22.068.561
3.624
3.624
Totale
34.661
14.905.898
0
0
0
oltre il 5
esercizio
successivo
14.287.103
584.134
0
22.068.561
22.068.561
dal 2 al 5
esercizio
successivo
14.287.103
584.134
0
3.624
3.624
entro
esercizio
successivo
31.12.2013
Importi scadenti
DEBITI E RATEI PASSIVI DISTINTI PER SCADENZE E NATURA
gg
p
Per maggiori
informazioni sulle p
poste in valuta si rimanda al capitolo
Filiali Estere
Ratei e Risconti passivi
Totale debiti
Totale
Debiti verso istituti di previdenza
e di sicurezza sociale
Italia
Estero
Totale
Altri debiti
Italia
Estero
Totale
Debiti tributari
Italia
Estero
Verso controllanti
Debiti vari
Debiti verso controllanti
Debiti verso imprese collegate
Italia
Estero
Totale
Debiti verso imprese controllate
Italia
Estero
Totale
Debiti verso fornitori
Italia
Estero
Altri debiti
Italia - soc. gruppo
Acconti:
Italia
Estero
Debiti commerciali
Debiti verso banche
Verso controllanti
Debiti finanziari a breve
PROSPETTO N. 12
0
35.841.274
4.874.426
15.761
4.890.187
5.862.442
5.862.442
2.127.316
2.102.204
25.112
1.118.976
132.568
132.568
9.247
9.247
133.277
21.696.845
20.813.127
750.441
0
3.693
3.693
entro
esercizio
successivo
0
26.957.900
0
0
0
0
0
0
26.957.900
26.957.900
dal 2 al 5
esercizio
successivo
0
0
0
0
0
0
0
0
0
oltre il 5
esercizio
successivo
31.12.2012
Importi scadenti
3.693
3.693
0
62.799.174
4.874.426
15.761
4.890.187
5.862.442
0
5.862.442
2.102.204
25.112
0
2.127.316
1.118.976
132.568
0
132.568
9.247
0
9.247
133.277
21.696.845
20.813.127
750.441
26.957.900
0
26.957.900
Totale
CONTI D’ORDINE
Conti d’ordine
€ 202.744.519 (273.397.739)
Garanzie personali prestate
€ 4.982.289 (4.838.199)
L’incremento complessivo, pari a € migliaia 144, è dato dalle variazioni di:
Fidejussioni rilasciate dalle consociate
€ 5.165 (5.165)
Non si registrano variazioni rispetto all’esercizio precedente e pertanto la situazione è come segue:
(€.migliaia)
-
31.12.2013
Società Autostrade Meridionali
Totale
Fidejussioni rilasciate nell'interesse di terzi
31.12.2012
5
5
5
5
€ 4.977.123 (4.833.034)
La voce è relativa alle fidejussioni rilasciate a committenti vari per obblighi contrattuali e per anticipi
sulle rate di saldo.
Impegni di acquisto
€ 23.174.964 (31.919.998)
Si tratta di residuo impegni contrattuali per lavori e forniture.
La loro composizione è la seguente:
(€.migliaia)
31.12.2013
31.12.2012
Ordini a fornitori:
-
per collaboratori esterni
-
per acquisti vari, contratti di assistenza, di affitto,
19.448
25.644
3.727
6.276
23.175
31.920
noleggio e di assicurazioni
Totale
Impegni di vendita
€ 174.587.267 (236.639.542)
Si tratta di impegni derivanti da contratti o convenzioni riguardanti prestazioni di servizi integrati di
ingegneria, che costituiscono l'attività dell'Azienda (il cosiddetto “Portafoglio Ordini”).
IL BILANCIO
67
La loro composizione è la seguente:
(€.migliaia)
31.12.2013
31.12.2012
Progettazione
75.835
90.483
Direzione Lavori
66.704
103.181
Servizi per l’Esercizio
27.716
42.837
4.332
139
174.587
236.640
Estero
Totale
IL BILANCIO
68
CONTO ECONOMICO
Valore della produzione
€ 92.965.442 (117.359.941)
I ricavi delle prestazioni per € migliaia 81.032, sommati alla variazione positiva dei lavori in corso su
ordinazione pari a € migliaia 8.048, rappresentano la produzione totale del 2013 pari a € migliaia
89.080 (€ migliaia 114.209 nel 2012). Ai ricavi delle prestazioni vanno sommati anche gli altri ricavi e
proventi per € migliaia 3.885 (€ migliaia 3.151 nel 2012).
Si rimanda per maggiori analisi alla Relazione sulla gestione oltre che ai dettagli con la ripartizione per
categoria e il confronto con l'esercizio precedente, evidenziati nel prospetto n. 13. Le informazioni sulla
ripartizione geografica delle produzioni estere sono evidenziate nell’informativa riguardante le Filiali
estere della presente Nota Integrativa.
Ricavi delle vendite e delle prestazioni
€ 81.031.715 (114.546.917)
La voce è relativa alle fatture emesse nel corso dell’esercizio a carico dei committenti, a fronte
dell'attività produttiva svolta e dei servizi resi dalla Società. Tale voce si decrementa di € migliaia
33.515, principalmente a seguito del minor volume di fatturazione per alcune significative commesse,
che hanno raggiunto una fase contrattualmente fatturabile o al relativo completamento.
Variazione dei lavori in corso su ordinazione
€ 8.048.527 (-338.086)
Trattasi della differenza fra i valori iniziali e finali dell’esercizio relativi ai lavori in corso.
Il dettaglio della voce è riportato nel prospetto n. 6 dell'Attivo circolante - Rimanenze lavori in corso su
ordinazione. La variazione è principalmente riconducibile alle fatture emesse per ricavi delle vendite
come precedentemente evidenziato.
Altri ricavi e proventi
€ 3.885.200 (3.151.110)
Questa voce è formata dalle seguenti categorie di ricavi:
Plusvalenze da alienazioni
€ 1.295 (4.943)
Si riferiscono al disinvestimento di immobilizzazioni materiali.
Altri proventi
€ 3.883.905 (3.146.167)
Il dettaglio di questa voce è il seguente:
IL BILANCIO
69
18.882.983
Servizi per l'Esercizio
Totale Produzione
81.031.715
1.297.605
37.114.891
Direzione Lavori - Estero
Nuove attività
23.736.236
Ricavi
Progettazione
Ricavi per prestazioni:
PROSPETTO N. 13
8.048.527
216.301
(1.883.523)
8.120.584
1.595.165
Rimanenze
Variazione
Esercizio 2013
89.080.242
1.513.906
16.999.460
45.235.475
25.331.401
Produzione
461.536
18.682.773
55.494.210
(338.086)
682.119
4.966.870
2.018.716
(8.005.791)
Rimanenze
Variazione
Esercizio 2012
39.908.398
Ricavi
114.546.917
PRODUZIONE
114.208.831
1.143.655
23.649.643
57.512.926
31.902.607
Produzione
(25.128.589)
370.251
(6.650.183)
(12.277.451)
(6.571.206)
In cifra
32,4
(28,1)
(21,3)
(20,6)
(22,0)
%
Variazione Produzione
(€.migliaia)
2013
2012
Variazioni
Rilascio fondo svalutazione crediti
263
-
263
Rilascio fondo completamento commesse
423
814
-391
Rilascio fondo rischi contrattuali
645
198
447
Rimborso sinistri
107
233
-126
Recuperi dal personale
187
208
-21
Prestiti di personale
788
689
99
1.471
1.004
467
3.884
3.146
738
Proventi diversi
Totale
L’incremento di € migliaia 738 è da imputare a diversi fattori e principalmente al maggior rilascio di
fondi per aggiornamenti delle relative stime conseguentemente alla riduzione dei volumi degli
espletamenti (fondo completamento commesse e rischi contrattuali) e per l’aggiornamento delle
valutazioni circa il fondo svalutazione crediti per complessivi € migliaia 319, l’incremento degli altri
ricavi per prestiti e recuperi al personale per € migliaia 78 nonché l’incremento dei ricavi per proventi
diversi per € migliaia 467.
L’incremento dei proventi diversi è principalmente imputabile all’aggiornamento delle stime relative
all’onere per fatture da ricevere su attività in corso di esecuzione, o completamente espletate, da parte
di ditte specializzate e professionisti esterni per € migliaia 413 e ad altre partite residuali per € migliaia
54.
Costi della produzione
Materie prime, sussidiarie e di consumo
€ 70.483.675 (79.033.227)
€ 1.191.872 (1.460.273)
Costituiscono questa voce i costi sostenuti per l'acquisto di materiali ed attrezzature necessari al
funzionamento degli Uffici centrali e periferici (carburanti e lubrificanti, cancelleria ecc.).
Il decremento di € migliaia 268 è riconducibile a diversi fattori tra cui principalmente il decremento
della voce “carburanti e lubrificanti” per € migliaia 82, della voce “cespiti a rapido utilizzo“ per €
migliaia 49, “divise e vestiario di servizio” per € migliaia 36, “materiale per EDP” e “acquisti vari” per €
migliaia 33 ciascuno.
Gli altri costi compresi in questa voce sono in linea con l’esercizio precedente.
Per servizi
€ 14.898.268 (21.103.397)
Il decremento complessivo di € migliaia 6205 (29% rispetto all’esercizio precedente) è riferibile
principalmente al minor ricorso a prestazioni professionali specialistiche per punte di lavoro e per
indagini di campo propedeutiche alla progettazione per € migliaia 4.778 nonché ai minori costi per
“prestazioni occasionali” per € migliaia 526 (nel 2012 € migliaia 762) in linea con il decremento dei
ricavi 2013 rispetto al 2012.
A tali voci si aggiunge il decremento dei costi per servizi connessi all’attività del personale dipendente
per € migliaia 172 nonché il decremento delle voci “servizi EDP” per € migliaia 163 e “servizi telefonici
e postali” per € migliaia 149.
Di seguito si fornisce il dettaglio della voce ed il confronto con l’esercizio precedente:
IL BILANCIO
71
(€.migliaia)
2013
2012
Variazioni
Prestazioni professionali rese da terzi (Italia-Estero)
7.878
13.336
-5.458
Prestazioni rese presso sedi estere, distacchi da altre
1.209
1.407
-198
519
522
-3
Compensi e Rimborsi Sindaci
36
37
-1
Ribaltamento costi Società Consortili
71
214
-143
Consumi di energia ed acqua
204
190
14
Spese legali e notarili e revisione di bilancio
234
126
108
Servizi assicurativi (escluso il personale)
657
686
-29
Pubblicità e propaganda
11
21
-10
Servizi telefonici e postali
743
892
-149
25
103
-78
Servizi EDP
447
610
-163
Servizi manutenzione e riparazione
531
467
64
Servizi vari di gestione locali
330
317
13
2.003
2.175
-172
14.898
21.103
-6.205
aziende e varie
Compensi e Rimborsi Amministratori
Servizi riproduzione stampa
Servizi connessi all’attività del personale dipendente
Totale
Le informazioni relative all’art. 149 duodecies del Regolamento Emittenti sono di seguito riepilogate:
€ migliaia
Tipologia servizio
Società erogante
Compenso
Revisione contabile
Deloitte & Touche S.p.A
28
Deloitte & Touche
2
Kpmg S.p.A.
5
Servizi di attestazione
(sottoscrizione modello unico)
Altri servizi
Totale
Per godimento di beni di terzi
35
€ 3.869.140 (4.309.605)
In questa voce, che si decrementa di € migliaia 440, rientrano i noleggi di automezzi e canoni per
contratti di locazione operativa, sostanzialmente autovetture, per € migliaia 1.304 (€ migliaia 1.739 nel
2012), ed infine fitti passivi e oneri condominiali per € migliaia 2.565 (€ migliaia 2.571 nel 2012).
I canoni di noleggio operativo sono addebitati per competenza al conto economico mentre le
informazioni relative al valore di tali immobilizzazioni, la quota di rate residue, vengono iscritte nei
"Conti d'ordine".
Per il personale
€ 44.453.309 (49.233.693)
Nell’esercizio il costo del lavoro (inclusivo dell’utilizzo di personale interinale) è diminuito di € migliaia
4.780 (9,7% rispetto all’esercizio precedente). Ha contribuito la riduzione della forza media retribuita
per 77,1 unità ed il contenimento delle voci variabili (es. straordinari, ferie ) con un conseguente
decremento del costo del lavoro. Nell’esercizio 2013 non si è ricorso all’impiego di personale interinale.
Il costo medio pro-capite del solo personale in forza, calcolato sulla forza media retribuita per
l’esercizio 2013, è pari a € migliaia 69,8 (€ migliaia 67,6 nel 2012), in aumento del 3,3% rispetto
all’esercizio precedente.
IL BILANCIO
72
I dettagli dei componenti che costituiscono la voce, limitatamente al solo personale dipendente, sono i
seguenti:
(€.migliaia)
2013
Salari e stipendi
Oneri sociali
Totale
Variazione
32.098
34.844
-2.746
9.144
9.928
-784
265
353
-88
2.946
3.105
-159
44.453
48.230
-3.777
Trattamento di fine rapporto
Altri costi
2012
In virtù del principio della prevalenza della sostanza sulla forma, agli importi di cui sopra vanno
aggiunti i corrispettivi per prestazione di lavoro interinale.
Tali costi nell’esercizio 2013 non sono stati sostenuti mentre nel 2012 erano pari a €.migliaia 1.004.
Ai fini di quanto previsto dal punto 15 dell'art. 2427 del C.C. si precisa che il numero medio e il
numero medio retribuito dei dipendenti per l'anno 2013, confrontato con il 2012 e ripartito per
categoria, è il seguente:
Organico medio
Variaz.
Organico medio
Variaz.
Retribuito
2013
Dirigenti
Quadri/Impiegati
Totale
2012
2013
2012
11,5
12,0
-0,5
11,5
12,0
-0,5
638,8
712,3
-73,5
625,5
702,1
-76,6
650,3
724,3
-74
637
714.1
-77,1
Ammortamenti e svalutazioni
€ 1.927.225 (1.883.396)
La voce è così composta:
Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali
€ 287.667 (456.294)
Il decremento di € migliaia 168 delle quote di ammortamento in esame è dovuto alle seguenti
variazioni:
(€ migliaia)
2013
2012
Variazioni
Diritto di brevetto e utilizzo opere dell’ingegno
288
456
-168
Totale
288
456
-168
Per maggiori informazioni si rimanda alla voce “Immobilizzazioni immateriali" già commentata nella
presente Nota Integrativa nella sezione dello Stato Patrimoniale.
Ammortamento delle immobilizzazioni materiali
€ 1.639.558 (1.322.283)
Le quote di ammortamento sono state calcolate in base alla residua possibilità di utilizzazione dei
relativi beni applicando le aliquote di seguito specificate, ritenute essere rappresentative del relativo
sfruttamento economico.
Terreni e fabbricati
€ 24.560 (24.560)
L’importo si riferisce alla quota di ammortamento relativa alla voce “costruzioni leggere”.
IL BILANCIO
73
Impianti macchinari
€ 493.280 (380.748)
L'importo si riferisce agli ammortamenti delle seguenti tipologie di beni:
(€ migliaia)
Aliquote
2013
2012
Impianti elettrici di condiz. e ventilaz.
15%
17
18
Impianti telefonici
20%
12
14
Autoveicoli industriali
15%
33
33
Attrezzature e strumenti di misurazione
15%
431
316
493
381
Totale
Altri beni
€ 1.121.718 (916.975)
Trattasi degli ammortamenti relativi essenzialmente a beni in dotazione agli uffici e precisamente:
(€ migliaia)
Aliquote
2013
2012
Mobili e arredi di ufficio
12%
22
29
Macchine e sistemi EDP
20%
628
595
Macchine di riproduzione e stampa
20%
87
115
Autovetture
25%
198
92
Autoveicoli da trasporto
20%
162
62
Attrezzatura varia
15%
25
24
1.122
917
Totale
Per maggiori informazioni si rimanda alla voce “Immobilizzazioni Materiali” già commentata nella
presente Nota Integrativa nella sezione dello Stato Patrimoniale.
Svalutazione dei crediti compresi nell'attivo
circolante e delle disponibilità liquide
€ - (104.819)
La voce in oggetto per l’esercizio 2013 non è stata alimentata.
Accantonamenti per rischi
€ 3.775.382 (698.094)
Per maggiori dettagli si rimanda all’omonimo Fondo già descritto nella presente Nota Integrativa.
Di seguito si fornisce il dettaglio della voce ed il confronto con l’esercizio precedente:
(€ migliaia)
2013
2012
Variazioni
Vertenze in corso
1.140
586
554
Rischi contrattuali
1.972
-
1.972
Completamento commesse
510
-
510
Rischi o oneri diversi
154
112
42
3.776
698
3.078
Totale
Oneri diversi di gestione
€ 368.479 (344.769)
In questa voce rientrano le tipologie di costo di seguito specificate:
Minusvalenze da alienazioni o realizzi
€ 830 (-)
Si riferiscono al disinvestimento di immobilizzazioni materiali.
IL BILANCIO
74
Altri oneri
€ 367.649 (344.769)
In questa voce sono comprese le seguenti tipologie di costi:
(€ migliaia)
-
Imposte indirette e tasse dell’esercizio
-
Transazioni e risarcimenti
-
2013
2012
Variazioni
82
86
-4
-
50
-50
Contributi associativi
103
107
-4
-
Oneri esercizi precedenti
170
82
88
-
Diversi
13
20
-7
368
345
23
Totale
Le imposte indirette dell'esercizio sono relative rispettivamente alle tasse di concessione governativa,
di proprietà sugli autoveicoli, tasse comunali ed estere ed infine all’imposta di bollo.
Gli oneri di esercizi precedenti sono relativi a partite non prevedibili alla chiusura dell’esercizio 2013.
Proventi e oneri finanziari
€ -86.390 (220.274)
Altri proventi finanziari
€ 19.131 (313.949)
Da crediti iscritti nelle immobilizzazioni
€ 4.970 (4.301)
Trattasi di interessi maturati su prestiti concessi al personale.
Proventi diversi dai precedenti
€ 14.161 (309.648)
Interessi e commissioni da Controllanti
€ 7.535 (12.199)
Trattasi principalmente di interessi attivi maturati sul conto corrente di corrispondenza intrattenuto con
la controllante ASPI per un importo pari a € migliaia 2. La voce comprende anche interessi attivi
maturati verso la Controllante Sintonia per € migliaia 6 relativi al credito per rimborso IRES da IRAP
iscritto nell’attivo.
Interessi e commissioni da altri e proventi vari
€ 6.626 (297.449)
Il dettaglio di questa voce è il seguente:
(€ migliaia)
-
Interessi attivi sul c/c bancari
Totale
Interessi ed altri oneri finanziari
2013
2012
Variazioni
7
297
-291
7
297
-291
€ 103.624 (53.477)
In questa voce rientrano i costi di seguito specificati:
Interessi e commissioni a controllanti
€ 1.285 (4.485)
Trattasi principalmente di interessi passivi maturati sul conto corrente di corrispondenza intrattenuto
con la controllante ASPI.
IL BILANCIO
75
Interessi e commissioni ad altri ed oneri vari
€ 102.339 (48.992)
I dettagli delle singole voci di costo sono così di seguito riepilogati:
Interessi e commissioni verso banche
€ 98.247 (42.605)
Il dettaglio di questo importo è il seguente:
(€ migliaia)
2013
2012
Variazioni
-
Interessi
58
10
48
-
Spese e commissioni
40
33
7
98
43
55
Totale
Altri oneri vari
€ 4.092 (6.387)
Si riferiscono essenzialmente a interessi per pagamenti rateizzati e interessi di mora.
Utili e perdite su cambi
€ 1.897 (40.198)
La voce si riferisce principalmente agli utili/perdite realizzati e relativi all’adeguamento dei cambi in
valuta diversa dall’Euro, dei saldi di conto della contabilità della Filiale estera.
I dettagli delle singole voci sono evidenziati nel prospetto n. 14.
IL BILANCIO
76
1.897
TOTALE UTILI E PERDITE SU CAMBI
TOTALE
74.595
20.511
54.084
72.698
Perdite realizzate su cambi
Perdite da valutazione su cambi
TOTALE
1.398
71.300
Esercizio 2013
40.198
55.582
10.174
45.408
15.384
364
15.020
Esercizio 2012
UTILI E PERDITE SU CAMBI
Utili realizzati su cambi
Utili da valutazione su cambi
PROSPETTO N. 13
PROSPETTO N. 14
Proventi e oneri straordinari
Proventi
€ 1.014.086 (1.934.981)
€ 95.079 (2.096.981)
L’importo si riferisce a maggiori accantonamenti ai fini IRES effettuati nell’esercizio 2012 per un
importo pari a € migliaia 20 e a maggiori accantonamenti relativi a imposte estere per € migliaia 75.
Oneri
Oneri per incentivi all'esodo
€ 1.109.165 (162.000)
€ 547.917 (162.000)
Si tratta di incentivi riconosciuti al personale per agevolare il rinnovamento dell'organico.
Imposte esercizi precedenti
€ 561.248 (-)
Trattasi di minori accantonamenti IRAP effettuati nell’esercizio precedente per € migliaia 150, nonché
minori crediti iscritti nell’esercizio precedente relativi all’istanza di rimborso delle imposte dirette (IRES)
connesse con l’indeducibilità dell’Irap pagata sulla quota di spese per il personale, relativa ai periodi
2007-2011 per un importo pari a € migliaia 411.
Imposte sul reddito d'esercizio
€ 7.910.439 (13.242.477)
Imposte dell’esercizio
€ 8.662.402 (13.058.716)
Nel presente esercizio sono previsti oneri fiscali per imposte sul reddito (IRES) per € migliaia 6.573 ed
ulteriori oneri per € migliaia 2.089 relativi all’Imposta Regionale sulle Attività Produttive (IRAP).
La riconciliazione tra l’onere fiscale da bilancio ed onere fiscale teorico è dettagliato nell’allegato n. 15.
Imposte differite
€ 751.963 (183.761)
La voce si riferisce all’iscrizione del saldo delle imposte anticipate e differite dell’esercizio.
Le imposte differite attive vengono determinate sugli accantonamenti tassati ed altre variazioni
temporanee del reddito imponibile già dettagliate nei prospetti n. 8 dell'attivo circolante.
Utile dell’esercizio
€ 13.470.852 (27.239.492)
L’utile dell'esercizio ha fatto registrare un decremento di €.migliaia 13.769 pari al 50,5% rispetto
all'anno precedente.
IL BILANCIO
78
PROSPETTO N. 15
Riconciliazione tra onere fiscale da bilancio e onere fiscale teorico
(Importi in migliaia di Euro)
IRES
Ammontare delle
Descrizione
differenze
Risultato prima delle imposte
Effetto fiscale
Importi
Incidenza %
21.381
Onere fiscale teorico
5.880
27,50%
Differenze Temporanee deducibili in esercizi successivi:
Accantonamenti per altre finalità
Altre differenze temporanee
Totale
3.776
109
3.885
1.068
27,50%
Rigiro delle differenze temporanee da esercizi precedenti
Utilizzi di fondi tassati
altre differenze temporanee
Totale
(1.291)
(130)
(1.421)
(391)
27,50%
Differenze permanenti
Minusvalenze sopravvenienze e svalutazioni non deducibili fiscalmente
Altre differenze permanenti
Totale
1.748
(1.691)
57
16
27,50%
Imponibile fiscale IRES
23.902
IRES corrente dell'esercizio
6.573
IRAP
Descrizione
Ammontare delle
differenze
Differenza tra valore e costi della produzione
Valori non rilevanti ai fini IRAP
Totale
Effetto fiscale
Importi
Incidenza %
22.482
22.482
Onere fiscale teorico
877
3,90%
(1.291)
(1.291)
(50)
3,90%
3.621
3.621
141
3,90%
Differenze permanenti
Saldo differenze permanenti
Totale
28.744
28.744
1.121
3,90%
Imponibile IRAP (aliquota media 3,9%)
53.556
Rigiro delle differenze temporanee da esercizi precedenti
utilizzo fondi tassati
Totale
Differenze Temporanee deducibili in esercizi successivi:
Accantonamenti per altre finalità
Totale
IRAP corrente dell'esercizio
2.089
FILIALI ESTERE
Le voci dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico, della contabilità della Filiale estera ancora
operativa (Romania), sono state valorizzate al cambio del 31 dicembre 2013 pari ad Euro 1 = Ron
4,4707 (31 dicembre 2012 Euro 1 = Ron 4,4445)
Romania 2013
Romania 2012
ATTIVITA’
Immobilizzazioni
Crediti e Rimanenze
Disponibilità Liquide
2.056
2.706
4.058.596
2.351.492
24.532
35.746
4.085.184
2.389.944
3.303.643
1.894.961
781.541
494.983
4.085.184
2.389.944
Ricavi
2.486.035
2.261.070
Costi
1.704.494
1.766.087
781.541
494.983
Totale Attività
PASSIVITA’
Debiti
Utile (Perdita) dell’esercizio
Totale Passività
CONTO ECONOMICO
Utile (Perdita) dell’esercizio
IL BILANCIO
80