COMUNE DI COSTA MASNAGA
PROVINCIA DI LECCO
RELAZIONE DI FINE MANDATO
QUINQUENNIO 2009-2014
(Art. 4 D.Lgs. 149 del 06/09/2011)
1
Premessa
La presente relazione viene redatta ai sensi dell’art. 4 del decreto legislativo 6 settembre 2011, n.149, recante:
“Meccanismi sanzionatori e premiali relativi a regioni, province e comuni, a norma degli articoli 2, 17 e 26 della
legge 5 maggio 2009, n. 42." Per descrivere le principali attività normative e amministrative svolte durante il
mandato, con specifico riferimento a:
•
•
•
•
•
•
Sistema ed esiti dei controlli interni
Eventuali rilievi della Corte dei Conti
Azioni intraprese per il rispetto dei saldi di finanza pubblica programmati e stato del percorso di
convergenza verso i fabbisogni standard
Situazione finanziaria e patrimoniale , anche evidenziando le carenze riscontrata nella gestione degli
enti controllati dal Comune ai sensi dei numeri 1 e 2 del comma primo dell’articolo 2359 del Codice
civile, ed indicando azioni intraprese per porvi rimedio;
Azioni intraprese per contenere la spesa e stato del percorso di convergenza ai fabbisogni standard,
affiancato da indicatori quantitativi e qualitativi relativi agli output dei servizi resi, anche utilizzando come
parametro di riferimento realtà rappresentative dell’offerta di prestazioni con il miglior rapporto qualitàcosti;
Quantificazione della misura dell’indebitamento comunale.
Tale relazione è sottoscritta dal sindaco non oltre il novantesimo giorno antecedente la data di scadenza del
mandato e, non oltre dieci giorni dopo la sottoscrizione della stessa, deve risultare certificata dall'organo di
revisione dell'ente locale e trasmessa al Tavolo tecnico interistituzionale istituito presso la Conferenza
permanente per il coordinamento della finanza pubblica.
In caso di scioglimento anticipato del Consiglio comunale o provinciale, la sottoscrizione della relazione e la
certificazione da parte degli organi di controllo interno avvengono entro quindici giorni dal provvedimento di
indizione delle elezioni.
L’esposizione di molti dei dati viene riportata secondo uno schema già adottato per altri adempimenti di legge in
materia, per operare un raccordo tecnico e sistematico fra i vari dati ed anche nella finalità di non gravare il
carico di adempimenti degli enti.
La maggior parte delle tabelle di seguito riportate, sono desunte dagli schemi dei certificati al bilancio ex art. 161
del Tuel e dai questionari inviati dall’organo di revisione economico finanziario alle Sezioni regionali di controllo
della Corte dei Conti, ai sensi dell’articolo 1, comma 166 e seguenti della legge n. 266 del 2005. Pertanto i dati
qui riportati trovano corrispondenza nei citati documenti, oltre che nella contabilità dell’ente.
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PARTE 1 – DATI GENERALI
•
Popolazione residente al 31.12.2013: n. 4779 abitanti
Anno
popolazione
•
2009
4770
2010
4806
2011
4779
2012
4793
2013
4779
Organi politici
GIUNTA:
Sindaco:
Assessori:
CONSIGLIO COMUNALE:
dott. Umberto Primo Bonacina
Bruno Anzani
Anna Cazzaniga
Anastasio Colombo
Maurizio Corbetta
Luigino Colombo
Livio Cattaneo
Presidente : dott. Umberto Primo Bonacina
Consiglieri: Bruno Anzani
Anna Cazzaniga
Cristian Pozzi
Eugenio Viganò
Anastasio Colombo
Giuseppina Sola
Gaetano Ratti
Luigino Colombo
Carmen Frigerio
Sabina Panzeri
Livio Cattaneo
Gianni Luca Limonta
Francesco Astoli
Federica Brambilla
Linda Viganò
Enrico Panzuti Bisanti
• Struttura organizzativa
Organigramma:
Segretario Comunale:
dott.ssa Nunziata Maria Campagna
Numero posizioni organizzative:
Numero personale dipendente al 31/12/2013:
n. 3
n.19
Struttura Organigramma:
Responsabile Servizi Amministrativi
Funzionario Specialista in attività amministrative – Cat. D5
Isabella Colturi
Servizio Segreteria
Servizio Istruzione Pubblica
Servizio Gare e Contratti
Servizi demografici
Servizi Sociali e Assistenziali
Servizio Commercio e attività produttive
Dipendenti: Concetta Catania Cat.C5- Beatrice Giudici Cat. C5 – Daniela Crippa Cat. C1 – Tiziana Gnecchi Cat.
B3– Susanna Redaelli Cat.D3
3
Responsabile Servizi Economico Finanziari
Funzionario Specialista in attività contabili – Cat. D5
Costanza Lorefice
Servizio Contabilità e Bilancio
Servizio Tributi
Servizio Economato
Servizio Cultura e Biblioteca
Servizi Sportivi
Dipendenti: Laura Binda Cat.C4- Maria Carla Canali Cat. C5 – Manuela Nicolini Cat.C5 – Maria Susanna
Brunello Cat.B3
Responsabile Servizi Tecnico Progettuale e Tecnico Manutentivo
Specialista in attività tecniche – Cat. D1
Enrica Tavola
Servizio Edilizia privata-urbanistica-edilizia pubblica
Servizio Lavori pubblici
Servizio Ambientali
Dipendenti: Giuseppina Bonfanti Cat.C1– Luca Pasutti Cat.D3- Filippo Amadio Cat.A5- Benedetto Donghi
Cat.B1– Paolo Bosisio Cat.C1
Responsabile Servizio Polizia Locale
Sindaco
Dott. Umberto Primo Bonacina
Servizio Polizia Locale
Dipendenti: Marco Vergani Cat.D4 – Marco Frigerio Cat.C5
•
Condizione giuridica dell’Ente:
L’Ente non è commissariato e non lo è mai stato nel periodo del mandato.
•
Condizione finanziaria dell’Ente:
L’Ente non ha dichiarato il dissesto finanziario né il predissesto nel periodo del mandato, né ha mai ricorso al
fondo di rotazione di cui all’art. 243 ter e 243 quinques del Tuel e/o del contributo di cui all’art. 3 bis del D.L. n.
174/2013, convertito nella legge n. 213/2013.
•
Situazione di contesto interno/esterno:
Servizio Affari Generali
Il servizio affari generali ricomprende i seguenti servizi a cui fa capo un solo responsabile di servizio
Servizio Segreteria
Servizio Istruzione Pubblica
Servizio Gare e Contratti
Servizi demografici
Servizi Sociali e Assistenziali
Servizio Commercio e attività produttive
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Per tutta la durata del mandato il contesto interno ed esterno è risultato essere positivo
Servizio Economico Finanziario
Il servizio economico finanziario ricomprende i seguenti servizi a cui fa capo un solo responsabile di servizio
Servizio Contabilità e Bilancio
Servizio Tributi
Servizio Economato
Servizio Cultura e Biblioteca
Servizi Sportivi
Per tutta la durata del mandato il contesto interno ed esterno è risultato essere positivo
Servizio Urbanistica
Il servizio urbanistica ricomprende i seguenti servizi a cui fa capo un solo responsabile di servizio
Servizio Edilizia privata-urbanistica-edilizia pubblica
Servizio Lavori pubblici
Servizio Ambientali
Per tutta la durata del mandato il contesto interno ed esterno è risultato essere positivo
Servizio Polizia locale
Il servizio polizia locale ricomprende i seguenti servizi a cui fa capo un solo responsabile di servizio
Servizio Polizia Locale
Per tutta la durata del mandato il contesto interno ed esterno è risultato essere positivo
2.Parametri obiettivo per l’accertamento della condizione di ente strutturalmente deficitario ai sensi dell’art.
242 del Tuel:
Il Comune di Costa Masnaga non si trova nella condizione di essere un ente strutturalmente deficitario ai sensi
dell’art. 242 del Tuel come risulta dalle certificazioni allegate ai rendiconti dell’esercizio 2009-2010-2011-20122013.
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PARTE 2 – DESCRIZIONE ATTIVITA’ NORMATIVA E AMMINISTRATIVA
SVOLTE DURANTE IL MANDATO
1.Attività normativa:
1.1.Numero di atti adottati durante il mandato:
ORGANISMO
E NUMERO DI ATTI
2009
2010
2011
2012
2013
CONSIGLIO COMUNALE
GIUNTA COMUNALE
DECRETI DEL SINDACO
62
159
16
52
166
6
43
136
6
42
135
11
36
107
10
1.2.Adozione atti di modifica/adozione regolamentare durante il mandato:
Anno 2009:
CC N. 2
CC N. 7
CC N. 26
CC N. 35
CC N. 49
CC N. 50
CC N. 62
GC N. 141
GC 159
Esame ed aggiornamento del regolamento per l’applicazione dell’imposta comunale sugli immobili.
Modifica del regolamento edilizio comunale per adeguamento requisiti della Commissione per il
paesaggio-Approvazione definitiva
Esame ed approvazione del regolamento per interventi di sostegno al reddito di lavoratori licenziati
Modifica regolamento comunale per intervento di sostegno al reddito di lavoratori licenziati
Modifiche al regolamento della Biblioteca Comunale
Modifica al regolamento per l’utilizzo delle palestre polivalenti comunali
Esame ed approvazione regolamento per l’istituzione e la disciplina della Commissione per il
paesaggio
Esame art. dal 19 al 25 regolamento comunale organizzazione uffici e servizi per la disciplina limiti
criteri e modalità per affidamento incarichi di collaborazione e consulenza.
Regolamento per interventi di sostegno al reddito di lavoratori licenziati: atto di indirizzo per proroga
validità temporale
Anno 2010:
CC N. 2
CC N. 10
CC N. 17
GC N. 6
GC N. 83
Proroga regolamento comunale per intervento di sostegno al reddito di lavoratori licenziati
Modifiche ed integrazione del regolamento comunale per l’assegnazione di alloggi realizzati nel centro
sociale di Costa Masnaga
Esame ed approvazione nuovo regolamento di polizia mortuaria
Esame ed approvazione modifica degli artt.11,12 e 13 del regolamento comunale per la disciplina dei
concorsi e delle selezioni
Esame ed approvazione nuovo regolamento per la fornitura e l’uso del vestiario al personale
dipendente
6
Anno 2011:
CC N. 38
Regolamento di polizia idraulica
.
GC N. 11
Modifica regolamento per la disciplina dei concorsi.
Anno 2012:
CC N. 3
CC N. 4
CC N. 5
CC N. 6
CC N. 12
CC N. 15
CC N. 35
CC N. 39
Regolamento sale giochi
Regolamento internet e Wifi biblioteca
Regolamento S.A.D assemblea distrettuale di Lecco
Approvazione definitiva regolamento edilizio
Regolamento Imu
Regolamento del servizio economato e tenuta dell’inventario
Regolamento per l’utilizzo delle palestre polivalenti comunali
Regolamento dei controlli interni
GC N. 32
GC N.112
Regolamento per erogazione contributi di solidarietà ai sensi art. 7 L.R. n. 27/2007
Regolamento ordinamento degli uffici e dei servizi
Anno 2013: ;
CC N. 16
CC N. 20
CC N. 22
.
Regolamento tares
Regolamento canone concessorio non ricognitorio
Regolamento per l’utilizzo di volontari
GC N. 36
Modifica art. 13 regolamento sull’ordinamento degli uffici e dei servizi
7
2.Attività tributaria.
2.1 Politica tributaria locale per ogni anno di riferimento.
Nel corso dell’intero mandato, l’amministrazione ha cercato di mantenere nei limiti la pressione fiscale, ne è
esempio l’aliquota per l’abitazione principale che nell’arco dell’intero mandato è risultata pari a quella prevista
dalla legge.
2.1.1 ICI/IMU Aliquote applicate nel quinquennio
Aliquote ICI/IMU
Abitazione principale ICI/IMU
Altri immobili ICI/IMU – non locati
Altri immobili ICI/IMU
Detrazione abitazione principale
Detrazione per ogni figlio inf. 26 anni IMU
Fabbricati rurali IMU
2009
4,50
7,00
5,50
144,60
0
0
2010
4,50
7,00
5,50
144,60
0
0
2011
4,50
7,00
5,50
144,60
0
0
2012
4,00
7,60
7,60
200,00
50,00
2,00
2013
4,00
7,60
7,60
200,00
50,00
2,00
2.1.2 Addizionale IRPEF Aliquote applicate nel quinquennio.
Dal 2009 al 2013 Non è mai stata applicata l’addizionale irpef
2009
0
0
0
Addizionale IRPEF
Aliquota unica
Fascia esenzione in euro
Differenziazione aliquote
2010
0
0
0
2011
0
0
0
2012
0
0
0
2013
0
0
0
2.1.3 Tassa rifiuti/Tares: tasso di copertura e costo pro-capite
Tassa rifiuti/Tares
Entrata - ACCERTAMENTI
Tasso di copertura
Costo del servizio
Costo pro capite
2009
322.000,00
83,58%
385.265,01
80,76
2010
394.441,00
87,92%
448,624,00
93,34
8
2011
399.269,65
87,12%
458284,06
95,89
2012
401.264,90
84,06%
477.357,54
99,59
2013
542.000,00
100%
542.000,00
113,41
3.Attività amministrativa.
3.1. Sistema ed esiti dei controlli interni
A seguito della nuova disciplina obbligatoria introdotta dal nuovo art. 147 del d. lgs. 267/2000 (Tuel) dal 2013, Il
Comune di Costa Masnaga, con deliberazione consiliare n. 39 del 28.12.2012, si è dotato di Regolamento dei
controlli interni, per l’attuazione dei seguenti controlli:
• controllo di regolarità amministrativa e contabile: ha lo scopo di garantire la legittimità, la regolarità e la
correttezza dell'azione amministrativa.
• controllo di gestione: ha lo scopo di verificare l’efficacia, l'efficienza e l'economicità dell'azione
amministrativa, al fine di ottimizzare anche mediante tempestivi interventi correttivi il rapporto tra obiettivi
e azioni realizzate, nonché tra risorse impiegate e risultati.
• controllo sugli equilibri finanziari: ha lo scopo di garantire il costante monitoraggio degli equilibri
finanziari della gestione di competenza, della gestione dei residui e della gestione di cassa, anche ai fini
della realizzazione degli obiettivi di finanza pubblica determinati dal patto di stabilità interno.
Il sistema dei controlli è attuato nel rispetto del principio di distinzione tra funzioni di indirizzo e compiti di
gestione.
Il controllo di regolarità amministrativa e contabile è effettuato in fase preventiva dal Responsabile del settore
competente per materia e dal Responsabile del settore economico finanziario. Il controllo di regolarità
amministrativa in fase successiva è svolto sotto la direzione e la responsabilità del Segretario.
Ogni settore è sottoposto ad auditing, vengono verificate le fonti e l’attendibilità dei dati.
Gli atti sono controllati in base ad indicatori quali:
• competenza
• regolarità della procedura
• affidabilità dei dati riportati
• rispetto dei tempi di conclusione del procedimento
• coerenza con gli atti di indirizzo dell’Amministrazione.
I controlli effettuati sono descritti in una breve relazione che si conclude con un giudizio sugli atti amministrativi
dell’ente.
Il controllo di gestione è la procedura diretta a monitorare la gestione operativa del Comune al fine di verificare
lo stato di attuazione degli obiettivi programmati e, attraverso l’analisi delle risorse acquisite e della
comparazione tra i costi e la quantità e qualità dei servizi offerti, la funzionalità dell’organizzazione dell’ente,
l’efficacia, l’efficienza ed il livello di economicità nell’attività di realizzazione dei predetti obiettivi.
Si conclude con la redazione del Referto del controllo di gestione e con la trasmissione della stessa alla Sezione
Regionale di Controllo della corte dei Conti.
Il controllo sugli equilibri finanziari del bilancio di previsione viene effettuato dal Responsabile del servizio
finanziario con l’approvazione del documento finanziario e ogni qualvolta viene approvata una variazione al
bilancio di previsione. Il controllo viene formalizzato secondo i principi dettati dal regolamento di contabilità. In
occasione della ricognizione sullo stato di attuazione dei programmi il Responsabile del Settore EconomicoFinanziario predispone, tra l’altro, una relazione riguardante l’intero esercizio e da un riepilogo della situazione
finanziaria, che evidenzia il permanere degli equilibri generali di bilancio di competenza e dei residui, nonché la
situazione di cassa e del rispetto del patto di stabilità.
3.1.1. Si riportano alcuni servizi resi ed i principali investimenti attivati nel quinquennio con riferimento al
programma di mandato.
SERVIZI RESI
Il paese è dotato di una vasta gamma di servizi necessari per una eccellente qualità della vita dei cittadini con
particolare riguardo ai bambini, ragazzi, giovani famiglie ed anziani.
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Servizio reso: Servizio asilo nido
Descrizione: Con una convenzione apposita aiutiamo finanziariamente l’asilo nido parrocchiale. Promuoviamo il
finanziamento da parte delle grosse aziende che non istituiscono questo servizio per i propri dipendenti. Questo
per mantenere la retta onnicomprensiva a 380€/mensili di gran lunga inferiore ai 600/800€ di altre strutture
vicine. Il servizio per diciannove piccoli dai 12 ai 36 mesi è garantito ed è ottimo.
Servizio reso: Servizio mensa
Descrizione: Riguarda tutte le scuole del paese dalla materna alle secondarie. Il costo di 3,70 è molto
competitivo. Sono previste detrazioni del 50% per i secondi, terzi…figli.
Servizio reso:
Descrizione: Servizio trasporti alunni.
Riguarda la stessa utenza della mensa con le stesse detrazioni. Il costo 80,00€ all’anno non copre sicuramente
le cifre di bilancio ma è ottimo e per i più piccoli viene effettuato porta a porta.
Servizio reso:
Descrizione: Servizio bambini disabili.
Riguarda il loro trasporto ai centri specializzati quotidianamente. E’ gratuito. Inoltre nelle scuole paritarie
vengono finanziati progetti di assistenza con personale specializzato per dare, a costo zero, alle famiglie questo
servizio.
Servizio reso:
Descrizione: Servizio di promozione alla lettura
E’ un invito alla lettura dei bambini della primaria reso in biblioteca nella sezione apposita. E’ gratuito.
Servizio reso:
Descrizione: Servizio motorio.
Nelle scuole materne e primarie un diplomato Isef viene utilizzato per un corso di “ ginnastica…” gratuito.
Servizio reso:
Descrizione: Servizio doposcuola.
Per i ragazzi della primaria e della secondaria in difficoltà e segnalati dagli insegnanti c’è il “doposcuola…”.
Interessa circa quaranta ragazzi e i risultati sono buoni. Il servizio è gratuito.
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Servizio reso:
Descrizione: Servizio dello psicologo.
E’ presente questa figura nella scuola secondaria a disposizione dei ragazzi e dei genitori. E’ importantissimo. Il
servizio è gratuito.
Servizio reso:
Descrizione: Servizio palestre e impianti sportivi.
Il loro utilizzo da parte dei ragazzi è in parte gratuito, in parte a 1,30€/ora comprensivo di spese di pulizia,
riscaldamento, illuminazione e docce. Frequentato settimanalmente da oltre 400 ragazzi anche di fuori paese.
Servizio reso:
Descrizione: Servizio di animazione, culturale, ricreativo per anziani.
Il servizio di animazione, culturale, ricreativo è gratuito e viene svolto da operatori sociali che promuovono e
realizzano questi interventi presso il centro sociale. Sono compresi sei servizi di traporto per eventi culturali e
ricreativi. Ben frequentato.
Servizio reso:
Descrizione: Servizio Assistenza domiciliare per anziani.
Costo annuale 50.000€ ma per gli oltre 35 utenti fissi è gratuito. E’ svolto da operatori A.S.A.E’ una grande
esigenza delle famiglie che vogliono tenere le persone ancora a casa.
Servizio reso:
Descrizione: Servizio trasporto anziani.
Il servizio è gratuito, I volontari portano su prenotazione gli anziani all’ospedale, ai centri prelievi e per esami
clinici.
Servizio reso:
Descrizione: Servizio ai giovani e non disoccupati.
Si è messo in bilancio circa 50.000€ per borse di lavoro. Per il 2014 è previsto un intervento massiccio.
Servizio reso:
Descrizione: Servizio giovani.
Per loro è stato realizzato il centro sociale Madre Teresa di Calcutta. Programmi sociali e realizzazione a cura di
una Cooperativa Sociale vincitrice del bando.
Si ricorda comunque che nel corso del quinquiennio sono stati mantenuti anche altri interventi che riguardano il
sociale, il culturale, l’associazionismo e tanto altro.
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INVESTIMENTI ATTIVATI
Il quinquennio appena trascorso è stato caratterizzato dalla grave crisi economica, dalla riduzione dei
trasferimenti statali e dall’applicazione del patto di stabilità a partire dal 2013. Questo però non ha portato a
rivedere i programmi di inizio mandato ma, grazie alle perequazioni previste nel piano dei servizi P.G.T, sono
state realizzate altre opere importanti.
Esporremo quanto fatto in questo quinquennio complessivamente settore per settore.
SETTORE SCOLASTICO:
SCUOLA DELL’INFANZIA MONDO BAMBINO – FRAZ. CAMISASCA.
Opera realizzata:
Descrizione: Opere finalizzate all’istituzione di nuova sezione presso la scuola statale dell’infanzia “Mondo
Bambino” di Camisasca.
L’andamento positivo del trend demografico dei residenti del Comune di Costa Masnaga, ha portato all’evidenza
dell’Amministrazione Comunale la necessità di rispondere alla crescente domanda di formazione attraverso
l’istituzione di una seconda sezione di alunni presso la scuola statale dell’infanzia esistente in località
Camisasca. Prima dell’intervento solo il piano inferiore dell’edificio scolastico era destinato a tale funzione. Al
fine di provvedere all’adeguamento del piano primo dell’edificio, con lo scopo precipuo di creare un spazio
adatto ad una fascia di utenza in tenera età, si sono resi necessari l’esecuzione di alcuni interventi di
riorganizzazione e razionalizzazione degli spazi, nonché delle funzioni insediate, il tutto con particolare
attenzione agli aspetti inerenti la sicurezza e il benessere degli alunni. L’intervento riorganizzativo generale ha
portato anche nuovi arredi per le aule e la cucina.
SISTEMAZIONE AREA GIOCHI ESTERNA ALLA SCUOLA STATALE DELL’INFANZIA “MONDO BAMBINO” DI
CAMISASCA.
Opera realizzata:
Descrizione: Allestimento di un nuovo parco giochi per i 54 piccoli delle due sezioni, con pavimentazione
antitrauma.
SCUOLA PRIMARIA ALDO MORO – VIA MARCONI
Opera realizzata:
Descrizione: Intervento in economia da eseguirsi d’urgenza per i lavori di rifacimento della copertura della
scuola primaria A.Moro.
A fronte dell’eccezionale tempestata del giorno 17 luglio 2009 parte della copertura della scuola elementare di
via Marconi è stata seriamente compromessa. In particolare, quella in lastre di cemento-amianto a protezione
dell’edificio dove nei piani sottostanti trovano posto le aule didattiche. Tale evento atmosferico che ha provocato
seri e numerosi danni su innumerevoli coperture di edifici nel territorio comunale, ha bucato in più punti la
copertura in lastre ondulate di eternit e il telo di pvc a protezione del canale di gronda interno. Si è provveduto
ad intervenire con la massima urgenza, nel rifacimento completo della copertura con elementi in lastre di
alluminio coibentato, in modo che la situazione non degenerasse con l’arrivo dell’inverno, e nell’ottica di non
compromettere la regolare utenza del plesso scolastico.
Descrizione: Realizzazione nuovi bagni su tre piani, rifacimento completo di scale di sicurezza esterna con
copertura della stessa. Rifacimento pavimentazione di copertura dell’ingresso della scuola con il contributo della
Regione Lombardia e mezzi propri.
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Opera realizzata:
Descrizione: Pannelli fotovoltaici sulla copertura della palestra della scuola primaria Aldo Moro.
Nell’ambito della promozione del ricorso all’uso dell’energia solare soggetti privati hanno dato avvio ad un
progetto denominato progetto Helios” avente lo scopo di installare nell’arco di tempo di tre anni circa 30.000
pannelli fotovoltaici nei comuni della Provincia di lecco. Il Comune di Costa Masnaga ha aderito al progetto
mettendo a disposizione il tetto della palestra . Il campo fotovoltaico installato è costituito da 408 pannelli per
una potenza complessiva di 99,96 Kwp. Al comune spettano, secondo la convenzione stipulata, euro
0,033899/Kwh.
Opera realizzata:
Descrizione: Sistemazione palazzina direzione didattica e custode scuola primaria.
I lavori in oggetto hanno riguardato il rifacimento dei servizi igienici, l’esecuzione di opere inerenti il risparmio
energetico dell’edificio, tra le quali la sostituzione dei serramenti esterni e relativi sistemi di oscuramento e il
cappotto termico sulle facciate. Inoltre sono stati sostituiti i serramenti d’ingresso, compresi di nuovi maniglioni
antipanico, della parte di edificio scolastico che collega il plesso con la palazzina dove trova posto la direzione
didattica e la casa del custode.
Opera realizzata:
Descrizione: Adeguamento cartellonistica e maniglioni antipanico uscite di sicurezza.
SCUOLA SECONDARIA DON BOSCO VIA DIAZ
Opera realizzata:
Descrizione: Riqualificazione centrale termica scuola media “ Don Giovanni Bosco”.
L’opera in oggetto ha riguardato la riqualificazione della centrale termica, in particolar modo si è sostituito il
generatore di calore a gas e metano di tipo standard con generatore di calore a gas metano di tipo a
condensazione. L’utilizzo della tecnologia della condensazione ha garantito i seguenti vantaggi:
• incremento del rendimento di produzione in modo particolare ai carichi parziali;
• riduzioni delle emissioni inquinanti dai migliori rendimenti del nuovo generatore.
SCUOLA MEDIA
Opera realizzata:
Descrizione: Intervento ai fini energetici con la sostituzione totale di porte e serramenti in alluminio sui tre piani.
Tinteggiatura interna delle aule e dei corridoi.
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SETTORE SPORTIVO
IMPIANTI SPORTIVI E RICREATIVI
Opera realizzata:
Descrizione: Esecuzione di impianto sportivo protetto per persone in condizioni di svantaggio sociale e fisico in
località Brenno.
Realizzazione su terreni “confiscati” alla mafia della superficie di mq. 2.200 di un parco giochi attrezzato per
bambini, con pavimentazione antitrauma in gomma, e un campo da basket.
Opera realizzata:
Descrizione: Formazione nuova pista ciclistica in località Brenno.
Il progetto ha previsto anche la sistemazione delle vie di accesso alla pista da via S. Ambrogio e manutenzione
straordinaria della via Dante.
Trattasi di una nuova pista ciclistica omologata per gare nazionali di ciclismo realizzata con i proventi derivanti
dalle perequazioni previste nel piano dei servizi del P.G.T.
Opera realizzata:
Descrizione: Campo di calcio in erba sintetica.
Rifacimento del campo di calcio esistente con nuovo campo di calcio in erba sintetica omologato dalla
FIGC/Coni con relativo nuovo impianto di illuminazione e realizzato con i proventi derivanti dalle perequazioni
previste nel piano dei servizi del P.G.T.
Opera realizzata:
Descrizione: Contributo per costruzione nuovo oratorio.
Negli anni dal 2009 al 2013 realizzazione impianti sportivi e culturali e di aggregazione giovanile nel rispetto
della convenzione antecedente al 2009 nella quale erano previsti costi pluriennali.
Opera realizzata:
Descrizione: Nuovo tratto di pista ciclopedonale dalla frazione Pettana alla Cascina Jolanda.
Nuovo tratto di pista ciclopedonale che collegandosi alla pista ciclopedonale in essere congiunge il centro paese
alle frazioni, concludendo gli oltre 10 km. di piste ciclopedonali attrezzate all’interno del territorio comunale.
Realizzato da privati individuati nel piano dei servizi del P.G.T.
Opera realizzata:
Descrizione: Campo di basket palazzetto dello sport di via Verdi.
Rifacimento e riverniciatura campo di basket nel palazzetto dello sport di via Verdi.
Opera realizzata:
Descrizione: Pista ciclopedonale.
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Nel quinquiennio 2009/2013 è stata effettuata la manutenzione della pista ciclopedonale di km. 10 lungo il
Bevera e il Lambro.
SETTORE VIABILITA’
Opera realizzata:
Descrizione: Asfaltature strade.
Le strade del paese sono in ottimo stato perché oggetto di asfaltature ove necessario. Alcune vie sono state
completamente rifatte e dotate di marciapiede, aree di parcheggio e dossi di rallentamento del traffico ( via
Roma, via Sant’Ambrogio, via Dante, via Sauro, via Garibaldi, via Battisti …). Dal 2009 al 2013 le asfaltature,
comprensive della segnaletica stradale, sono stata finanziate in parte con mezzi propri, in parte con le
perequazioni previste nel P.G.T e con il rifacimento del tappeto d’usura da Telecom,Enel…
Opera realizzata: Asfaltature strade.
Descrizione: Rifacimento via Galilei e via Buonarroti.
Rifacimento totale di via Galilei e messa in sicurezza di via Buonarroti realizzata con mezzi propri con le
perequazioni previste nel P.G.T.
SETTORE PUBBLICA ILLUMINAZIONE
Opera realizzata:
Descrizione: Pubblica illuminazione
La proprietà della rete di illuminazione pubblica è ora completamente comunale ( acquisiti gli ultimi tratti da Enel
Sole). In questo periodo sono stati sostituiti oltre 130 corpi illuminanti dopo eventi atmosferici. La manutenzione
ordinaria in cinque anni è stata pari a circa 100.000€.
SETTORE MANUTENTIVO
Opera realizzata:
Descrizione: Rifacimento copertura palazzina distretto sanitario A.S.L.
Si è reso necessario rifare completamente la guaina impermeabilizzante a copertura del tetto dell’edificio, in
quanto in più punti l’acqua che si infiltrava rendeva inagibile i locali sottostanti ad uso del distretto sanitario
distaccato di Costa Masnaga.
15
Opera realizzata:
Descrizione: Riqualificazione impianti meccanici al “ Fabbricone” Residenza sociale.
L’opera in oggetto ha riguardato la riqualificazione degli impianti meccanici relativamente al ripristino delle
condizioni termiche negli ambienti riscaldati nell’involucro edilizio, mediante installazione di un nuovo generatore
di calore a condensazione a combustibile gassoso, la riqualificazione parziale del sistema di emissione
mediante l’aggiunta di elementi radianti e formazione di una nuova canna fumaria.
Opera realizzata:
Descrizione: Rifacimento copertura compresa coibentazione termica del municipio.
L’opera in oggetto ha riguardato il rifacimento della copertura del municipio compresa coibentazione termica.
Opera realizzata:
Descrizione: Rifacimento pavimentazione porfido
Rifacimento pavimentazione in porfido piazza colombo, via Mazzini e piazza S.M.Assunta.
Opera realizzata:
Descrizione: Rifacimento piazza mercato
Rifacimento piazza mercato con asfaltatura e risistemazione lastre e autobloccanti.
Opera realizzata:
Descrizione: Rotonda “ 4 strade “.
Compartecipazione con altri comuni per la realizzazione della rotonda chiamata “ 4 strade”.
Opera realizzata:
Descrizione: Salvaguardia argini
Salvaguardia argini torrente Bevera per evitare erosioni a totale carico della Regione Lombardia.
3.1.2. Controllo strategico: (art. 147 –ter): per tale controllo non ricorre la fattispecie in quanto Il Comune di
Costa Masnga ha una popolazione n. 4779 abitanti.
3.1.3. Valutazione della performance:
Il ciclo di gestione della performance è stato approvato nell’ambito del regolamento di organizzazione degli uffici
e dei servizi che il Comune di Costa Masnaga ha approvato il 06 dicembre 2011, anche ai sensi del D.Lgs.
16
150/2009.
Sia per i titolari di posizione organizzativa che per tutti gli altri dipendenti la valutazione avviene attraverso
specifiche schede differenziate con diversi ambiti valutativi in base al ruolo ricoperto dal dipendente.
La valutazione dei titolari di posizione organizzativa avviene:
- al raggiungimento di specifici obiettivi individuali previsti nel Piano della Performance;
- alle competenze dimostrate, compresa la capacità di differenziare la valutazione dei propri collaboratori.
La valutazione della performance individuale dei responsabili di posizione organizzativa è effettuata dal Sindaco
entro l’anno successivo, su proposta dell’organismo individuale di valutazione, a seguito del processo di
misurazione della performance.
Si è provveduto alla pubblicazione sul sito internet istituzionale delle informazioni previste e in conformità alle
normative vigenti.
17
PARTE 3 – SITUAZIONE ECONOMICO FINANZIARIA DELL’ENTE.
3.1 Sintesi dei dati finanziari a consuntivo del bilancio dell’ente:
ENTRATE (in euro)
ENTRATE CORRENTI
TITOLO IV entrate da alienazioni e
trasferimenti di capitali
TITOLO V entrate derivanti da
accensioni di prestiti
TOTALE ENTRATE
2009
2010
2011
2012
percentuale
incremento/
decremento
rispetto
primo anno
2013*
3.307.681,02
3.534.086,10
3.186.596,43
2.926.962,31
3.325.551,00
1,0054
729.448,16
875.337,04
287.338,59
373.401,71
259.228,43
0,3554
0
170000,00
0
0
0
0
4.037.129,18
4.579.423,14
3.473.935,02
3.300.364,02
3.584.779,43
0,8880
percentuale
incremento/
decremento
rispetto
primo anno
SPESE (in euro)
TITOLO I spese correnti
TITOLO II Spese in conto capitale
TITOLO III Spese per rimborso
prestiti
TOTALE SPESE
3.175.665,68
3.293.073,31
2.883.771,08
2.824.210,94
3.166.402,58
0,997
876.940,10
1.266.134,71
379.888,17
434.815,02
35.443,41
0,040
198.881,87
155.367,89
187.084,21
290.348,94
103.734,62
0,522
4.251.487,65
4.714.575,91
3.450.743,46
3.549.374,90
3.305.580,61
0,778
percentuale
incremento/
decremento
rispetto
primo anno
PARTITE DI GIRO (in euro)
TITOLO VI entrate da servizio per
conto di terzi
TITOLO IV spese per servizi per
conto di terzi
330.986,38
284.276,56
273.742,66
296.312,64
219.038,54
0,662
330.986,38
284.276,56
273.742,66
296.312,64
219.038,54
0,662
* dati 2013 da pre consuntivo
18
3.2 Equilibrio parte corrente e parte capitale del bilancio consuntivo relativo agli anni del mandato:
2009
Totale titoli (I+II+III) delle
entrate
Spese titolo I
Rimborso di prestiti parte del
titolo III
Entrate di parte investimento
destinate a spese correnti
Entrate correnti destinate a
spese di investimento
Avanzo di amminsitrazione
applicato a spese correnti
Avanzo di amminsitrazione per
rimborso prestiti
EQUILIBRIO DI PARTE CORRENTE
2010
2011
2012
2013*
3.307.681,02
3.534.086,10
3.186.596,43
2.926.962,31
3.325.551,00
3.175.665,68
3.293.073,31
2.883.771,08
2.824.210,94
3.166.402,58
198.881,87
155.367,89
187.084,21
290.348,94
103.734,62
21.000,00
117.889,00
20.991,15
60.999,06
21.000,00
37.688,56
44.472,14
53.963,45
115.388,89
saldo di parte corrente
Entrate titolo IV
67.719,88
69.117,98
115.741,14 EQUILIBRIO DI PARTE CAPITALE
2009
2010
2011
2012
2013*
729.448,16
373.401,71
259.228,43
Entrate titolo V**
0
875.337,04
170.000,00
287.338,59
0
39.245,23
34.413,80
0
Totale titoli (IV + V)
729.448,16
1.045.337,04
287.338,59
373.401,71
259.228,43
Spese titolo II
876.940,10
1.266.134,71
379.888,17
434.815,06
35.443,41
61.413,35
223.785,02
21.000,00
21.000,00
Differenza di parte capitale
Entrate correnti destinate ad
investimenti
Entrate di parte investimento
destinate a spese correnti
(OO.UU)
Utilizzo avanzo di
amministrazione applicato alla
spese in conto capitale
-
147.491,94 -
220.797,67 -
20.991,15
60.999,06
92.549,58 -
117.889,00
248.638,68
171.051,02
110.000,00
96.542,47
Saldo di parte capitale
4.248,89
* dati 2013 da pre consuntivo
** esclusa categoria I “Anticipazione di cassa”
11.252,41
17.450,42
56.129,12
244.785,02
3.3 Gestione di competenza. Quadro riassuntivo:
Anno 2009:
Fondo Cassa + Riscossioni
Pagamenti
Differenza
Residui attivi
Residui passivi
Differenza
(+)
(-)
(+)
(+)
(-)
5.280.444,12
4.596.324,06
684.120,06
1.082.366,12
1.550.963,02
215.523,16
215.523,16
Avanzo
19
Anno 2010:
Fondo Cassa + Riscossioni
Pagamenti
Differenza
Residui attivi
Residui passivi
Differenza
(+)
(-)
(+)
(+)
(-)
5.484.216,48
4.679.198,37
805.018,11
1.195.182,16
1.808.665,81
191.534,46
191.534,46
Avanzo
Anno 2011:
Fondo Cassa + Riscossioni
Pagamenti
Differenza
Residui attivi
Residui passivi
Differenza
(+)
(-)
(+)
(+)
(-)
5.159.449,38
4.154.081,99
1.005.367,39
594.673,70
1.334.146,28
265.894,81
265.894,81
Avanzo
Anno 2012:
Fondo Cassa + Riscossioni
Pagamenti
Differenza
Residui attivi
Residui passivi
Differenza
(+)
(-)
(+)
(+)
(-)
4.569.841,17
4.310.065,83
259.775,34
615.596,71
836.836,00
38.536,05
38.536,05
Avanzo
Anno 2013: (Presunto)
Fondo Cassa + Riscossioni
Pagamenti
Differenza
Residui attivi
Residui passivi
Differenza
(+)
(-)
(+)
(+)
(-)
3.888.914,08
3.057.234,47
831.679,61
785.013,46
1.290.331,37
326361,70
326361,70
Avanzo Presunto
Risultato
di
amministrazione
di cui:
Vincolato
Per spese in conto
capitale
Per
fondo
ammortamento
Non vincolato
Totale
2009
2010
2011
11.971,87
1.051,02
202.500,27
215.523,1 6
191.534,46
191.534,46
20
2012
2013
800,03
6.542,47
136,80
6.075,00
208,73
250.860,02
258.552,31
265.894,81
32.324,25
38.536,05
75.292,95
326.361,70
3.4 Risultato della gestione: fondo di cassa e risultato di amministrazione:
2009
2010
2011
2012
2013*
Descrizione
Fondo cassa al 31
dicembre
684.120,06
805.018,11
1.005.367,39
259.775,34
831.679,61
Totale residui attivi
finali
1.082.366,12
1.195.182,16
594.673,70
615.596,71
785.013,46
Totale residui
passivi finali
1.550.963,02
1.808.665,81
1.334.146,28
836.836,00 1.290.331,37
Risultato di
215.523,16
191.534,46
265.894,81
38.536,05
326.361,70
amministrazione
Utilizzo
anticipazione di
cassa
NO
NO
NO
NO
NO
* dati 2013 da pre consuntivo.
3.5 Utilizzo avanzo di amministrazione:
2009
Reinvestimento
quote
accantonate per
ammortamento
Finanziamento
debiti
fuori
bilancio
Salvaguardia
equilibri
di
bilancio
Spese correnti
non ripetitive
Spese correnti
in
sede
di
assestamento
Spese
di
investimento
Estinzione
anticipata
di
prestiti
Totale
2010
37.688,56
44.472,14
248.638,68
171.051,02
2011
2012
2013
53.963,45
110.000,00
96.542,47
115.388,89
286.327,24
215.523,16
110.000,00
21
265.894,81
0
4. Gestione dei residui. Totale residui di inizio e fine mandato Analisi anzianità dei residui distinti per anno di
provenienza:
Dati da rendiconti approvati:
RESIDUI ATTIVI
Primo anno del Iniziali
mandato
Titolo I Tributarie
Riscossi
Maggiori
Minori
386.495,34
339.183,94
Titolo II Contributi e
trasferimenti
54.434,16
24.473,11
Titolo III Extratributarie
246.907,25
223.379,88
10.663,17
Parziale titoli
I+II+III
687.836,75
587.036,93
15.035,04
Titolo IV - In
conto capitale
279.200,00
171.200,00
-
Titolo V Accensione di
prestiti
177.100,00
137.182,25
-
16.362,13
14.963,37
-
1.160.498,88
910.382,55
Titolo VI - Servizi
per conto di terzi
Totale Titoli
RESIDUI ATTIVI
Ultimo anno del Iniziali
mandato
Titolo I Tributarie
Riscossi
4.371,87
439.479,84
5.185,79
35.155,15
25.122,63
67,40
Titolo III Extratributarie
93.937,02
57.185,89
Parziale titoli
I+II+III
563.386,22
521.788,36
Titolo IV - In
conto capitale
45.000,00
45.000,00
Titolo VI - Servizi
per conto di terzi
Totale Titoli
-
-
7.210,49
7.207,04
615.596,71
573.995,40
51.683,27
369.313,70
420.996,97
52.497,51
28.024,40
146.911,15
174.935,55
257.570,42
34.190,54
265.652,48
299.843,02
700.935,14
113.898,21
781.877,33
895.775,54
-
279.200,00
108.000,00
9.355,50
117.355,50
-
177.100,00
39.917,75
1.936,65
1.398,76
14.963,37
3.335,41
1.172.198,51
Minori
434.294,05
Residui provenienti Totale residui di
dalla gestione di
fine gestione
competenza
Da riportare
390.867,21
1.936,65
15.035,04
Titolo II Contributi e
trasferimenti
Titolo V Accensione di
prestiti
-
-
Maggiori
Riaccertati
Riaccertati
261.815,96
-
39.917,75
29.317,33
29.317,33
820.550,16
1.082.366,12
Residui provenienti Totale residui di
dalla gestione di
fine gestione
competenza
Da riportare
439.479,84
-
557.212,37
557.212,37
10.099,92
25.122,63
-
24.091,95
24.091,95
96,42
508,72
93.524,72
36.338,83
165.935,95
202.274,78
5.349,61
10.608,64
558.127,19
36.338,83
747.240,27
783.579,10
-
-
-
-
5.349,61
22
45.000,00
-
3,45
7.207,04
10.612,09
610.334,23
-
-
-
-
-
-
36.338,83
1.434,36
1.434,36
748.674,63
785.013,46
4. Gestione dei residui. Totale residui di inizio e fine mandato Analisi anzianità dei residui distinti per anno di
provenienza:
Dati da rendiconti approvati:
RESIDUI PASSIVI
Primo anno del
mandato
Iniziali
Pagati
Maggiori
Minori
Riaccertati
Da riportare
Residui
provenineti dalla
gestione di
competenza
Totale residui di
fine gestione
Titolo I - Spese
correnti
912.823,26
713.955,34
0,00
121.671,97
791.151,29
77.195,95
776.527,25
853.723,20
Titolo II - Spese in
conto capitale
769.840,41
507.552,39
0,00
6.859,64
762.980,77
255.428,38
418.704,17
674.132,55
Titolo III - Spese
per rimborso di
prestiti
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Titolo IV -Spese
per servizi per
conto di terzi
14.004,14
3.873,55
0,00
3.323,15
10.680,99
6.807,44
16.299,83
23.107,27
1.696.667,81
1.225.381,28
0,00
131.854,76
1.564.813,05
339.431,77
1.211.531,25
1.550.963,02
Totale Titoli
RESIDUI PASSIVI
Ultimo anno del
mandato
Titolo I - Spese
correnti
Titolo II - Spese in
conto capitale
Titolo III - Spese
per rimborso di
prestiti
Titolo IV -Spese
per servizi per
conto di terzi
Totale Titoli
Iniziali
Pagati
Maggiori
Minori
Riaccertati
Da riportare
Residui
provenineti dalla
gestione di
competenza
Totale residui di
fine gestione
798.695,92
712.202,69
0,00
8.020,30
790.675,62
78.472,93
1.182.452,43
1.260.925,36
19.706,41
7.154,67
0,00
5.014,56
14.691,85
7.537,18
5.487,03
13.024,21
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
18.433,67
4.361,35
0,00
854,45
17.579,22
13.217,87
3.163,93
16.381,80
836.836,00
723.718,71
0,00
13.889,31
822.946,69
99.227,98
1.191.103,39
1.290.331,37
23
4.1 Analisi anzianità dei residui distinti per anno di provenienza da ultimo rendiconto approvato:
Residui attivi al 31.
12.2012
2008 e
precedenti
2009
2010
2011
Titolo I Entrate tributarie
2012
49,72
Titolo II Trasferimenti da
Stato Regione ed altri
enti pubblici
Titolo III Entrate
Extratributarie
Totale
0,00
0,00
0,00
49,72
Totale da
ultimo
rendiconto
approvato
434.244,33
434.294,05
35.155,15
35.155,15
93.937,02
93.937,02
563.336,50
563.386,22
CONTO CAPITALE
Titolo IV Entrate da
alienazioni e
trasferimenti di capitale
Titolo V Entrate da
accensione di prestiti
Totale
0,00
0,00
Titolo VI Entrate da
servizi per conto di terzi
0,00
Totale Generale
0,00
Residui Passivi al 31.12
Titolo I
2008 e
precedenti
Spese correnti
Titolo II Spese in conto
capitale
Titolo III Rimborso di
prestiti
Titolo IV Spese per
servizi di conto di terzi
Totale Generale
0,00
0,00
0,00
0,00
2009
2010
2.241,56
35.881,77
0,00
49,72
2011
35.677,83
11.700,82
45.000,00
45.000,00
45.000,00
45.000,00
7.210,49
7.210,49
615.546,99
615.596,71
2012
Totale da
ultimo
rendiconto
approvato
724.894,76
798.695,92
8.005,59
19.706,41
0,00
3.941,94
907,60
604,29
9.902,81
3.077,03
18.433,67
3.941,94
14.849,98
36.486,06
45.580,64
735.977,38
836.836,00
24
4.1 Analisi anzianità dei residui distinti per anno di provenienza da pre consuntivo 2013:
Residui attivi al 31.
12.2013
2009 e
precedenti
2010
2011
2012
Totale da pre
consuntivo
2013
2013
Titolo I Entrate tributarie
557.212,37
557.212,37
Titolo II Trasferimenti da
Stato Regione ed altri
enti pubblici
24.091,95
24.091,95
36.338,83
165.935,95
202.274,78
36.338,83
747.240,27
783.579,10
Titolo III Entrate
Extratributarie
Totale
0,00
0,00
0,00
CONTO CAPITALE
Titolo IV Entrate da
alienazioni e
trasferimenti di capitale
Titolo V Entrate da
accensione di prestiti
Totale
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Titolo VI Entrate da
servizi per conto di terzi
Totale Generale
Residui Passivi al 31.12
Titolo I
Spese correnti
Titolo II Spese in conto
capitale
Titolo III Rimborso di
prestiti
Titolo IV Spese per
servizi di conto di terzi
Totale Generale
0,00
2009 e
precedenti
0,00
0,00
2010
2011
2.230,69
19.609,60
7.537,18
0,00
2.313,33
36.338,83
2012
54.319,31
0,00
0,00
1.434,36
1.434,36
748.674,63
785.013,46
2013
Totale da pre
consuntivo
2013
1.182.452,43
1.260.925,36
5.487,03
13.024,21
0,00
4.107,39
520,96
6.195,40
2.394,12
3.163,93
16.381,80
13.875,26
20.130,56
8.508,73
56.713,43
1.191.103,39
1.290.331,37
25
4.2 Rapporto tra competenza e residui:
2009
Percentuale tra totale
residui
attivi
dei
titoli I e III e totale
accertamenti entrate
correnti titoli I e III
23,61%
2010
2011
2012
2013
24,80%
7,71%
17,35%
22,52%
26
5. Patto di stabilità interno.
Il Comune di Costa Masnaga avendo una popolazione inferiore a 5.000 abitanti risulta soggetto al patto di
stabilità interno a partire dall’anno 2013.
Importo in migliaia di euro
2009
Saldo finanziario
Obiettivo finale
Differenza
2010
Non soggetto
Non soggetto
Non soggetto
2011
Non soggetto
Non soggetto
Non soggetto
2012
Non soggetto
Non soggetto
Non soggetto
2013
Non soggetto
Non soggetto
Non soggetto
397
387
10
6. Indebitamento.
6.1. Evoluzione indebitamento:
2009
Residuo debito
2010
1.435.575,08
Nuovi prestiti
1.236.693,21
-
Residuo prestito con garanzia
Estinzioni anticipate
-
Escussione garanzia mutuo
-
Totale al 31.12
155.367,89
102,36
1.236.693,21
1.251.222,96
773.789,81
-
187.084,21
2013
1.064.138,75
-
-
198.881,87
2012
1.251.222,96
170.000,00
-
Prestiti rimborsati
2011
174.960,05
103.734,62
115.388,89
1.064.138,75
773.789,81
670.055,19
6.2. Rispetto del limite di indebitamento.
L’Ente ha rispettato il limite di indebitamento disposto dall’art. 204 del T.U.E.L. ottenendo le seguenti percentuali
d’incidenza degli interessi passivi sulle entrate correnti:
Incidenza
percentuale attuale
degli interessi
passivi sulle
entrate correnti
(art. 204 TUEL)
Limite di
indebitamento
2009
2010
2011
2012
2,120%
1,850%
1,723%
1,48%
Rispettato
limite
Rispettato
limite
Rispettato
limite
Rispettato
limite
2013
1,04%
Rispettato
limite
Il Comune di Costa Masnaga non ha stipulato nel corso del mandato contratti di finanza derivata, ne vi sono in
essere contratti di swap o di finanza innovativa.
27
7. Conto del patrimonio in sintesi:
Anno 2009
Attivo
Importo
Immobilizzazioni immateriali
Immobilizzazioni materiali
Immobilizzazioni finanziarie
Totale immobilizzazioni
350.857,38 Debiti di finanziamento
18.989.214,65 Debiti di funzionamento
-
Totale attivo circolante
Ratei e risconti
Totale dell'attivo
Conti d'ordine
Anno 2012
Attivo
Immobilizzazioni immateriali
Immobilizzazioni materiali
Immobilizzazioni finanziarie
Totale immobilizzazioni
Rimanenze
Crediti
Altre attività finanziarie
1.236.693,21
853.723,20
-
684.120,06
1.789.478,41 Totale debiti
16.759,26 Ratei e risconti
20.795.452,32 Totale del passivo
674.132,55 Conti d'ordine
Importo
Passivo
46.608,00 Patrimonio netto
19.397.499,81 Conferimenti
604.188,00 Debiti di finanziamento
20.048.295,81 Debiti di funzionamento
-
Debiti per anticipazione di cassa
620.244,43 Altri debiti
2.113.523,68
1.125,00
20.795.452,32
674.132,55
Importo
13.220.061,25
6.135.617,06
773.789,81
798.695,92
18.433,67
259.775,34
880.019,77 Totale debiti
Conti d'ordine
5.661.009,97
23.107,27
Totale attivo circolante
Totale dell'attivo
13.019.793,67
-
Disponibilità liquide
Ratei e risconti
Importo
Debiti per anticipazione di cassa
1.105.358,35 Altri debiti
Altre attività finanziarie
Disponibilità liquide
Patrimonio netto
18.638.357,27 Conferimenti
Rimanenze
Crediti
Passivo
-
19.032,13 Ratei e risconti
20.947.347,71 Totale del passivo
19.706,41 Conti d'ordine
28
1.590.919,40
750,00
20.947.347,71
19.706,41
7.2 Conto economico in sintesi
2009
2010
2011
2012
A
Proventi della gestione
3.416.303,84
3.531.786,13
3.189.756,85
3.438.806,26
B
Costi della gestione
3.536.591,92
3.556.220,13
3.416.286,81
3.344.033,30
-120.288,08
-24.434,00
-226.529,96
94.772,96
117,00
-140.067,66
466,67
-43.500,13
-120.171,08
-164.501,66
-226.063,29
51.272,83
Risultato della gestione
C
Proventi ed oneri da aziende speciali partecipate
Risultato della gestione operativa
D
Proventi (+) ed oneri (-) finanziari
-62.287,24
-56.413,30
-51.584,30
-41.980,39
E
Proventi (+) ed oneri (-) straordinari
205.315,33
355.437,57
340.107,76
-6.184,05
Risultato economico di esercizio
22.857,01
134.522,61
62.460,17
3.108,39
7.2. Riconoscimento debiti fuori bilancio.
Non esistono debiti fuori bilancio.
29
8. Spesa per il personale
8.1. Andamento della spesa del personale durante il periodo del mandato:
2009
Importo limite di spesa
(art.1, c.557 e 562
della L. 296/2006)
Importo spesa di
personale calcolata ai
sensi dell'art.1, c.557 e
562 della L. 296/2006
Rispetto del limite
Incidenza della spesa
di personale sulle
spese correnti
2010
2011
2012
2013
725.622,00
725.622,00
725.622,00
614.358,00
614.358,00
664.831,00
si
649.726,00
si
593.907,00
si
586.267,00
si
510.536,00
si
20,935%
29,690%
30,923%
31,840%
25,120%
2010
2011
2012
2013
187,61
166,44
8.2. Spesa del personale pro-capite:
2009
Spesa personale
187,93
203,44
186,59
Abitanti
Spesa di personale da considerare: intervento01+ intervento 03 + IRAP
8.3. Rapporto abitanti/dipendenti:
Abitanti
Dipendenti
2009
2010
2011
2012
2013
265,00
240,30
238,95
239,65
251,52
8.4. Nel periodo considerato l’Ente si è avvalso di lavoratori con rapporto di lavoro flessibile rispettando i
limiti di spesa previsti nella normativa vigente.
Incidenza percentuale: Anno 2011, 22,481%
Anno 2012, 22,481%
Anno 2013, 22,481%
8.5. Nel periodo considerato sono state sostenute spese per rapporti di lavoro flessibile.
Importo spesa totale
anno 2009
26.688,80
spesa anno 2011
spesa anno 2012
spesa anno 2013
6.000,00
6.000,00
6.000,00
8.6. L’ente non ha aziende speciali né istituzioni che possano aver instaurato rapporti di lavoro flessibile né,
pertanto, sostenute spese in proposito.
30
8.7. Il Fondo risorse decentrate, determinato secondo norme di legge ha prodotto il seguente andamento:
Fondo
risorse
decentrate fisse
2009
2010
2011
2012
2013
55.658,24
55.658,24
55.658,24
55.658,24
55.658,24
8.8. L’Ente non ha provveduto ad esternalizzare i Servizi.
PARTE IV – Rilievi degli organismi esterni di controllo
1. Rilievi della Corte dei Conti:
Attività di controllo: per quanto riguarda l’attività di controllo, nel corso del proprio mandato l’ente non è
stato oggetto di sentenze da parte della Corte dei Conti
Attività giurisdizionale: per quanto riguarda l’attività giurisdizionale, nel corso del proprio mandato l’ente
non è stato oggetto di sentenze da parte della Corte dei Conti.
2. Rilievi dell’Organo di revisione: l’ente durante il mandato 2009-2014, non è stato oggetto di rilievi di gravi
irregolarità contabili da parte dell’organo di revisione contabile.
Parte V - Azioni intraprese per contenere la spesa
Gli impegni sono stati contenuti nel rispetto dei limiti di spesa imposti dall’art. 6 del D.L. 78/2010, nonché dal
successivo D.L. 92/2012 in merito alla spesa per autovetture di cui ai seguenti prospetti:
Anno 2011
Totale
anno 2009
Spese di cui all'art. 6 D.L. 78/2010
Studi e consulenze
Relazioni pubbliche, convegni, mostre, pubblicità ect.
Sponsorizzazioni
Formazione
Spese missione
Autovetture
31
Taglio
Limite di
spesa
spesa 2011
21.300,00
80%
4.260,00
4.260,00
24.947,52
4.830,00
61,90
-
80%
100%
50%
50%
20%
4.989,50
2.415,00
30,95
-
4.989,50
2.415,00
30,95
-
Anno 2012
Totale
anno 2009
Spese di cui all'art. 6 D.L. 78/2010
Studi e consulenze
Relazioni pubbliche, convegni, mostre, pubblicità ect.
Sponsorizzazioni
Formazione
Spese missione
Autovetture
Taglio
Limite di
spesa
21.300,00
80%
4.260,00
24.947,52
4.830,00
61,90
-
80%
100%
50%
50%
20%
4.989,50
2.415,00
30,95
-
spesa 2012
3.196,00
660,00
-
Anno 2013
Totale
anno 2009
Spese di cui all'art. 6 D.L. 78/2010
Studi e consulenze
Relazioni pubbliche, convegni, mostre, pubblicità ect.
Sponsorizzazioni
Formazione
Spese missione
Limite di
spesa
21.300,00
80%
4.260,00
24.947,52
4.830,00
61,90
80%
100%
50%
50%
4.989,50
2.415,00
30,95
Totale
anno 2009
-
Spese di cui al D.L. 95/2012
Autovetture
Taglio
Limite di
spesa
50%
-
Taglio
spesa 2013
642,00
-
spesa 2013
Anno 2013
Spese di cui L.228/2012
Acquisto mobili e arredi
Media
Taglio limite
spesa 2013
2010/2011
12.212,90
80% 2.442,58
Questa Amministrazione ha predisposto il piano di razionalizzazione delle spese inerenti le dotazioni
strumentali informatiche, le autovetture e i beni immobili ad uso abitativo e di servizio.
32
Parte V – 1 Organismi controllati:
descrivere, in sintesi, le azioni poste in essere ed i provvedimenti adottati ai sensi dell’art. 14, comma 32 del
D.L. 31 maggio 2010, n. 78, così come modificato dell’art. 16, comma 27 del D.L. 13/08/2011 n. 138 e dell’art. 4
del D.L. n. 95/2012, convertito nella legge n. 135/2012
1.1 Le società di cui all’articolo 18, comma 2 bis, del D.L. 112 DEL 2008, controllate dall’Ente locale hanno
rispettato i vincoli di spesa di cui all’articolo 76 comma 7 del D.L. n. 112 del 200
SI
NO
Non
ricorre la
fattispecie
1.2 Sono previste, nell’ambito dell’esercizio del controllo analogo, misure di contenimento delle dinamiche
retributive per le società di cui al punto precedente
SI
NO
Non
ricorre la
fattispecie
Esternalizzazioni attraverso società:
RISULTATI DI ESERCIZIO DELLE PRINCIPALI SOCIETA’ CONTROLLATE PER FATTURATO (1)
BILANCIO ANNO 2009
Forma
giuridica
Tipologia di
società
Campo di
attività (2) (3)
A
B
Fatturato
registrato o
valore
produzione
Percentuale di
partecipazione
o di capitale di
dotazione (4)
(6)
Patrimonio
netto azienda
o società (5)
Risultato di
esercizio
positivo o
negativo
C
,00
,00
,00
,00
(1) Gli importi vanno riportati con due zero dopo la virgola
L’arrotondamento dell’ultima unità è effettuato per eccesso qualora la prima cifra decimale sia superiore o
uguale a cinque;
l’arrotondamento è effettuato per difetto qualora la prima cifra decimale sia inferiore a cinque
(2) Indicare l’attività esercitata dalle società in base all’elenco riportato a fine certificato
(3) Indicare da uno a tre codici corrispondenti alle tre attività che incidono, per prevalenza, sul
33
fatturato complessivo delle società
(4) Si intende la quota di capitale sociale sottoscritto per le società di capitali o la quota di capitale di
dotazione conferito per le aziende speciali ed i consorzi – azienda
(5) S intende il capitale sociale più fondi di riserva per la società di capitale e il capitale di dotazione
più fondi di riserva per le aziende speciali ed i consorzi – azienda
(6) Non vanno indicate le aziende e società, rispetto alle quali si realizza una percentuale di
partecipazione fino allo 0,49%
RISULTATI DI ESERCIZIO DELLE PRINCIPALI SOCIETA’ CONTROLLATE PER FATTURATO (1)
BILANCIO ANNO 2013
Forma
giuridica
Tipologia di
società
Campo di
attività (2) (3)
A
B
Fatturato
registrato o
valore
produzione
Percentuale di
partecipazione
o di capitale di
dotazione (4)
(6)
Patrimonio
netto azienda
o società (5)
Risultato di
esercizio
positivo o
negativo
C
,00 ,00
,00
,00
(1) Gli importi vanno riportati con due zero dopo la virgola
L’arrotondamento dell’ultima unità è effettuato per eccesso qualora la prima cifra decimale sia superiore o
uguale a cinque;
l’arrotondamento è effettuato per difetto qualora la prima cifra decimale sia inferiore a cinque
(2) Indicare l’attività esercitata dalle società in base all’elenco riportato a fine certificato
(3) Indicare da uno a tre codici corrispondenti alle tre attività che incidono, per prevalenza, sul
fatturato complessivo delle società
(4) Si intende la quota di capitale sociale sottoscritto per le società di capitali o la quota di capitale di
dotazione conferito per le aziende speciali ed i consorzi – azienda
(5) S intende il capitale sociale più fondi di riserva per la società di capitale e il capitale di dotazione
più fondi di riserva per le aziende speciali ed i consorzi – azienda
(6) Non vanno indicate le aziende e società, rispetto alle quali si realizza una percentuale di
partecipazione fino allo 0,49%
34
1.4. Esternalizzazione attraverso società o altri organismi partecipati (diversi da quelli indicati nella tabella
precedente)
(come da certificato preventivo-quadro 6 quater)
RISULTATI DI ESERCIZIO DELLE PRINCIAPLI SOCIETA’ ALTRI ORGANISMI PARTECIPATI FATTURATO (1)
BILANCIO ANNO 2009
Forma
giuridica
Tipologia
azienda o
società (2)
Campo di
attività (3) (4)
A
B
Fatturato
registrato o
valore
produzione
Percentuale di
partecipazione
o di capitale di
dotazione (5)
(7)
Patrimonio
netto azienda
o società (6)
Risultato di
esercizio
positivo o
negativo
C
VALBE SERVIZI
S.P.A.
008
2.185.565,00
2,00
19.258.379,00
8.848,00
SILEA S.P.A
005
24.866.241,00
2,00
27.189.718,00
9.101,00
ASIL S.P.A
008
3.648.975,00
3,00
19.479.981,00
1.754.986,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
(1) Gli importi vanno riportati con due zero dopo la virgola
L’arrotondamento dell’ultima unità è effettuato per eccesso qualora la prima cifra decimale sia superiore o
uguale a cinque;
l’arrotondamento è effettuato per difetto qualora la prima cifra decimale sia inferiore a cinque
(2) Vanno indicate le aziende e le società per le quali coesistano i requisiti delle esternalizzazioni dei
servizi (di cui al punto 3) e delle partecipazioni
(3) Indicare l’attività esercitata dalle società in base all’elenco riportato a fine certificato
(4) Indicare da uno a tre codici corrispondenti alle tre attività che incidono, per prevalenza, sul
fatturato complessivo della società
(5) S intende la quota capitale sottoscritto per le società di capitali o la quota di capitale di dotazione
conferito per le aziende speciali ed i consorzi - azienda
(6) Si intende il capitale sociale più fondi di riserva per la società di capitale ed il capitale di dotazione
più fondi di riserva per le aziende speciali ed i consorzi – azienda
(7) Non vanno indicate le aziende e società, rispetto alle quali si realizza una percentuale di
partecipazione fino allo 0,49%
35
RISULTATI DI ESERCIZIO DELLE PRINCIAPLI SOCIETA’ ALTRI ORGANISMI PARTECIPATI FATTURATO (1)
BILANCIO ANNO 2013
Forma
giuridica
Tipologia
azienda o
società (2)
Campo di
attività (3) (4)
A
B
Fatturato
registrato o
valore
produzione
Percentuale di
partecipazione
o di capitale di
dotazione (5)
(7)
Patrimonio
netto azienda
o società (6)
Risultato di
esercizio
positivo o
negativo
C
VALBE SERVIZI
S.P.A
008
2.587.545,00
2,00
18.781.473,00
192.472,00
SILEA S.P.A
005
29.186.215,00
2,00
28.702.452,00
789.961,00
ASIL S.P.A.
008
3.848.974,00
3,00
19.044.242,00
-48.559,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
,00
(8) Gli importi vanno riportati con due zero dopo la virgola
L’arrotondamento dell’ultima unità è effettuato per eccesso qualora la prima cifra decimale sia superiore o
uguale a cinque;
l’arrotondamento è effettuato per difetto qualora la prima cifra decimale sia inferiore a cinque
(9) Vanno indicate le aziende e le società per le quali coesistano i requisiti delle esternalizzazioni dei
servizi (di cui al punto 3) e delle partecipazioni
(10)Indicare l’attività esercitata dalle società in base all’elenco riportato a fine certificato
(11)Indicare da uno a tre codici corrispondenti alle tre attività che incidono, per prevalenza, sul
fatturato complessivo della società
(12)S intende la quota capitale sottoscritto per le società di capitali o la quota di capitale di dotazione
conferito per le aziende speciali ed i consorzi - azienda
(13)Si intende il capitale sociale più fondi di riserva per la società di capitale ed il capitale di dotazione
più fondi di riserva per le aziende speciali ed i consorzi – azienda
(14)Non vanno indicate le aziende e società, rispetto alle quali si realizza una percentuale di
partecipazione fino allo 0,49%
*Ripetere la tabella all’inizio ed alla fine del periodo considerato
36
1.5 Provvedimenti adottati per la cessione a terzi di società o partecipazioni in società aventi per
oggetto attività di produzione di beni e servizi non strettamente necessarie per il perseguimento
delle proprie finalità istituzionali (art. 3, commi 27, 28 e 29, legge 24 dicembre 2007, n. 244):
Con deliberazione del Consiglio Comunale n.5 del 24.02.2011 l’Amministrazione ha provveduto alla ricognizione
delle società partecipate riconoscendo il legittimo mantenimento delle partecipazioni societarie, dal momento
che le società svolgono attività di produzione di beni e servizi di interesse generale e necessari al
perseguimento delle finalità istituzionali dell’Ente.
**************
Tale è la relazione di fine mandato del Comune di Costa Masnaga che è stata trasmessa al tavolo tecnico
interistituzionale presso la Conferenza permanente per il coordinamento della finanza pubblica in data
28.02.2014
Lì 24.04.2014
IL SINDACO
F.to
dott. Umberto Bonacina
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CERTIFICAZIONE DELL’ORGANO DI REVISIONE CONTABILE
Ai sensi degli articoli 239 e 240 del TUOEL, si attesta che i dati presenti nella relazione di fine mandato sono
veritieri e corrispondono ai dati economico – finanziari presenti nei documenti contabili e di programmazione
finanziaria dell’ente. I dati che vengono esposti secondo lo schema già previsto dalle certificazioni al rendiconto
di bilancio ex articolo 161 del TUEL o dai questionari compilati ai sensi dell’articolo 1, comma 166 e seguenti
della legge. N. 266 del 2005 corrispondono ai dati contenuti nei citati documenti.
Lì 27.02.2014
L’organo di revisione economico finanziario
F.to
dott. Andrea Maffei
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