“Sovraindebitamento di famiglie e imprese.
Recenti normative e proposte per affrontare la
crisi finanziaria e sociale″
Avv. Paola Moreschini
Ordine dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili di Reggio Emilia
4 dicembre 2013
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Storia della legge n.3/2012
L’Italia è stata l’ultimo tra i paesi europei ad introdurre una
normativa sul sovraindebitamento
Legge 108/96 ha istituito un “Fondo per la prevenzione
dell’usura” finalizzato a fornire ai soggetti non imprenditori
un prestito garantito per il ripianamento dei debiti
Legge 27 gennaio 2012 n.3 “Disposizioni in materia di
usura e di estorsione, nonché di composizione delle crisi da
sovraindebitamento”
modificata dal DL n.179/2012 convertito dalla L. 221/2012
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Definizione di sovraindebitamento
La legge n.3 del 2012 definisce il sovraindebitamento:
a)un perdurante squilibrio tra obbligazioni assunte e
patrimonio prontamente liquidabile per farvi fronte,
ovvero
b)una definitiva incapacità del debitore di adempiere
regolarmente le proprie obbligazioni
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Definizione di sovraindebitamento
Il sovraindebitamento va riferito alla somma di
diverse tipologie di debiti:
-con il fisco
-con banche e finanziarie
-con gestori di servizi pubblici
-per canoni locativi
-per prestazioni sanitarie
-con fornitori
-verso altre famiglie
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Procedure per la composizione delle crisi da sovraindebitamento
Destinatari delle norme
sono i debitori non soggetti alle procedure
della legge fallimentare
che non hanno fatto ricorso ai procedimenti
della L.3/2012 negli ultimi 5 anni
- imprenditori esclusi dal fallimento in ragione
delle soglie dimensionali
-imprenditori agricoli
- professionisti
- consumatori e famiglie
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Procedure per la composizione delle crisi da sovraindebitamento
Consumatori e famiglie
- consumatore è la persona fisica che ha
assunto le obbligazioni esclusivamente per
scopi estranei all’attività imprenditoriale o
professionale eventualmente svolta
- si fa riferimento al nucleo familiare per
valutare la sussistenza di una
situazione di sovraindebitamento
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Procedure per la composizione delle crisi da sovraindebitamento
Accordo con i creditori
per la ristrutturazione dei debiti
*
Piano del consumatore
*
Liquidazione del patrimonio
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Procedure per la composizione delle crisi da sovraindebitamento
Due tipi di procedure
per l'imprenditore non fallibile
Accordo di composizione della crisi
Liquidazione del patrimonio
Tre tipi di procedure per il consumatore
Piano del consumatore
Accordo di composizione della crisi
Liquidazione del patrimonio
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Procedure per la composizione delle crisi da sovraindebitamento
Accordo con i creditori
per la ristrutturazione dei debiti
- modello degli accordi di cui all’art.182 bis LF
- tetto per raggiungere l’accordo: 60% dei crediti
- eventuale omologazione dell’accordo da parte
del Tribunale
- vincolatività dell’accordo per tutti i creditori
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Procedure per la composizione delle crisi da sovraindebitamento
Piano del consumatore
- debiti non derivanti da attività d’impresa
- non occorre l’approvazione dei creditori
- condizione dell’assenza di indebitamento
colposo
- eventuale omologazione del piano da parte del
Tribunale
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Procedure per la composizione delle crisi da sovraindebitamento
CONTENUTO DELL’ACCORDO O DEL PIANO
liberamente determinato
- limitazioni per crediti impignorabili e privilegiati
- possibilità di conferimenti da parte di terzi per
garantire la fattibilità dell’accordo
- moratoria dei pagamenti fino ad 1 anno
dall’omologazione
- limitazioni all’accesso al mercato del credito al
consumo, all’utilizzo di strumenti di pagamento
elettronico a credito, alla sottoscrizione di
strumenti finanziari
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Procedure per la composizione delle crisi da sovraindebitamento
Liquidazione del patrimonio
(procedura complessa modellata sul fallimento)
- scelta alternativa rispetto all’accordo
- conversione automatica della procedura di
composizione in liquidazione
- su richiesta del creditore che contesta la
convenienza dell’accordo prima dell’omologazione
- su richiesta del creditore dopo l’omologazione
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Procedure per la composizione delle crisi da sovraindebitamento
PROCEDIMENTO
davanti al tribunale del luogo di residenza
o sede principale del debitore
- deposito dell’istanza
con la documentazione allegata
-decreto del Tribunale
°fissa l’udienza con i creditori e stabilisce forme di
pubblicità
°vieta l’inizio e dispone la sospensione delle azioni
esecutive individuali
-udienza di comparizione dei creditori
-eventuale omologazione dell’accordo/piano 13
Procedure per la composizione delle crisi da sovraindebitamento
DOCUMENTI DA ALLEGARE
- elenco dei creditori
- elenco dei beni del debitore
- elenco atti di disposizione ultimi 5 anni
- dichiarazione redditi ultimi 3 anni
- attestazione della fattibilità del piano
- elenco delle spese correnti della famiglia con
allegato stato di famiglia
- scritture contabili degli ultimi 3 esercizi
- relazione particolareggiata per il piano del
consumatore
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Procedure per la composizione delle crisi da sovraindebitamento
RIMEDI
- annullamento o risoluzione dell’accordo
-revoca o cessazione di diritto dell’efficacia
dell’omologazione del piano del consumatore
SANZIONI
specifiche fattispecie di reato per il debitore
ed anche per l’OCC
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Procedure per la composizione delle crisi da sovraindebitamento
ESDEBITAZIONE
- art.142 LF: liberazione dai debiti residui dopo il
fallimento
- con decreto del Tribunale revocabile
- possibilità riservata al debitore meritevole, che
non ne ha beneficiato negli ultimi 8 anni, dopo
l’attuazione dell’accordo o la liquidazione dei beni
- debiti esclusi dall’esdebitazione:
debiti con il fisco, obblighi di mantenimento,
sanzioni penali o amministrative
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Organismi per la composizione delle crisi da sovraindebitamento
ORGANISMI DI COMPOSIZIONE DELLE CRISI DA
SOVRAINDEBITAMENTO
Possono costituire OCC enti pubblici dotati di requisiti di
indipendenza, professionalità, adeguatezza patrimoniale
Possono essere iscritti di diritto nel Registro degli OCC
- gli organismi di conciliazioni delle CCIAA
- i segretariati sociali dei Comuni (L.328/2000)
- gli Ordini professionali degli
avvocati, commercialisti, notai
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Organismi per la composizione delle crisi da sovraindebitamento
REGISTRO DEGLI ORGANISMI
La legge 3/2012 ha istituito un Registro degli OCC
presso il Ministero della Giustizia
Regolamento ministeriale dovrà disciplinare:
° i requisiti e le modalità di iscrizione nel registro
° i compensi e i rimborsi spettanti agli OCC
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Organismi per la composizione delle crisi da sovraindebitamento
PROFESSIONISTI NOMINATI DAL TRIBUNALE
Gli stessi compiti dell’OCC possono essere svolti da un
professionista o società tra professionisti che sia in
possesso dei requisiti previsti dalla LF oppure da un notaio
nominati dal Presidente del Tribunale
Fino all’entrata in vigore delle tariffe si applicano i
compensi per i commissari giudiziali o per i curatori
fallimentari ridotti del 40%
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Organismi per la composizione delle crisi da sovraindebitamento
COMPITI DELL’ORGANISMO
consulente delle parti
ausiliario del giudice
- aiutare debitore a predisporre la proposta
- verificare la veridicità dei dati contenuti nella
proposta e nei documenti allegati
- trarre informazioni dalle banche dati pubbliche
- attestare con una relazione la fattibilità
dell’accordo/piano
- redigere la relazione particolareggiata sulle
cause dell’indebitamento (piano del consumatore)
- depositare della proposta agli uffici fiscali
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Organismi per la composizione delle crisi da sovraindebitamento
COMPITI DELL’ORGANISMO
consulente delle parti
ausiliario del giudice
- eventuale funzione di liquidatore
- curare la pubblicità e le comunicazioni ai
creditori e la raccolta delle adesioni dei creditori
- predisporre una relazione provvisoria per i
creditori e definitiva per il giudice
- controllare l’esecuzione dell’accordo
- risolvere i problemi che dovessero insorgere
durante la fase esecutiva dell’accordo/piano
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Organismi per la composizione delle crisi da sovraindebitamento
Valutazioni sulla meritevolezza del consumatore
Piano non è omologabile se il consumatore
- ha assunto obbligazioni senza la ragionevole
prospettiva di poterle adempiere
- ha colposamente determinato la sua situazione di
sovraindebitamento anche per mezzo di un ricorso al
credito non proporzionato alla proprie capacità
patrimoniali
Relazione particolareggiata dell’OCC
- sulle cause dell’indebitamento e sulla diligenza
impiegata dal consumatore
- sulle ragioni dell’incapacità del consumatore ad
adempiere
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Organismi per la composizione delle crisi da sovraindebitamento
TEST DI MERITEVOLEZZA
Principio del debito responsabile
va esaminato in parallelo con il principio del
credito responsabile
principio introdotto dal d.lgs.141/2010 con
l’inserimento nel TUB dell’art.124 bis sulla
verifica da parte dell’intermediario
finanziario del merito creditizio del cliente
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Organismi per la composizione delle crisi da sovraindebitamento
Valutazioni per aprire la liquidazione
Per aprire la procedura di liquidazione
va valutata la diligenza impiegata dal debitore
nell’assumere volontariamente le obbligazioni
Relazione particolareggiata dell’OCC
-sulle cause dell’indebitamento e sulla diligenza
impiegata dal debitore persona fisica nell’assumere le
obbligazioni
-sulle ragioni dell’incapacità del debitore ad adempiere
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Organismi per la composizione delle crisi da sovraindebitamento
Valutazioni per ottenere l’esdebitazione
Per concedere il beneficio dell’esdebitazione
il giudice deve aver escluso
-che al debitore sia imputabile un ricorso al credito
colposo e sproporzionato rispetto alle sue capacità
reddituali
- che il debitore nei 5 anni precedenti e nel corso della
procedura abbia posto in essere atti in frode ai creditori,
simulazioni…..
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Organismi per la composizione delle crisi da sovraindebitamento
Come deve condurre la valutazione
l’OCC o il professionista incaricato?
considerando l’assenza di un confine
preciso tra sovraindebitamento
attivo e passivo
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Organismi per la composizione delle crisi da sovraindebitamento
Valutazione condotta attraverso
-tipizzazione delle condotte negligenti con il
rischio di valutazioni moralistiche?
-tipizzazione delle condotte incolpevoli
accompagnata dall’effettiva conoscenza del
fenomeno attraverso un approccio
multidisciplinare
e l’analisi caso per caso?
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GRAZIE!
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