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IL DATA BASE CONTABILE ED AMMINISTRATIVO
Non Profit Solutions - NPS
Presentazione
Proporzionalmente alla complessità della propria struttura e della propria attività,
ciascun soggetto associativo avverte una crescente necessità di ampliare le proprie funzioni interne di contabilità e gestione amministrativa.
L’Aics, i suoi Comitati periferici e i Circoli affiliati si trovano spesso a cercare risposte ad alcune esigenze che, schematicamente, potremmo riassumere come segue:
1) rispondere adeguatamente agli obblighi legislativi di rendicontazione;
2) rispondere adeguatamente agli eventuali obblighi fiscali;
3) approntare strumenti idonei a seguire il processo bilancio preventivo – certificazione delle spese – bilancio consuntivo proprio dei bandi di finanziamento
pubblici;
4) attivare forme di controllo contabile ed amministrativo al fine di ottimizzare le
proprie risorse.
Il Progetto Aics Network propone NPS, una soluzione che risponde a queste esigenze e con le seguenti modalità operative appropriate alla struttura Aics:
-
PROGRAMMA DEDICATO: uno strumento nato per gestire realtà non profit;
-
SEMPLICITA’ D’USO: non sempre il Comitato od il Circolo affiliato è in grado
di assegnare i compiti amministrativi ad operatori pienamente formati in ambito contabile;
-
MULTIAZIENDALE: attorno a ciascun Comitato ruotano decine, se non centinaia di Circoli che necessitano di servizi amministrativi. Il programma consente
a ciascuna sede di gestire una pluralità di Circoli, divenendo erogatrice di servizi indispensabili alla crescita dei Circoli stessi;
-
PROCEDURE SEPARATE: i dati di ciascuna struttura sono gestiti separatamente, con accessi controllati e senza rischio di inquinamento tra diverse strutture;
-
INTERFACCIABILE: l’utilizzo diffuso del medesimo programma consente lo
scambio di dati, report ed analisi e la predisposizione di bilanci consolidati con
l’accorpamento di più strutture (ad esempio: il bilancio consolidato di un Comitato regionale come somma dei bilanci dei suoi Comitati provinciali).
24
La struttura di NPS
1 Introduzione
1.1 NPS è un software che integra funzioni di Contabilità studiate per le specifiche
esigenze delle strutture non profit a funzioni di Gestione e Rendicontazione dei
Progetti Finanziati.
Il software risponde essenzialmente ai seguenti aspetti:
o Facilità d’uso
o Richieste operative semplici e sempre uguali
o Risposta a tutte le esigenze del settore non profit
Le prime due richieste nascono comunque dalla terza: nelle strutture non profit,
non sempre esiste una struttura interna aziendale preposta alla gestione contabile
e la gestione della parte amministrativa viene spesso demandata a volontari ed
operatori che hanno poca dimestichezza con termini quali movimenti contabili, registri Iva, forfetizzazione Iva, ecc.
Questo software rende possibile la registrazione di tutte le operazioni contabili in
modo semplice poichè si avvale della possibilità di operare con delle causali contabili che vengono create in modo da automatizzare le operazioni di inserimento
della contabilità.
Naturalmente, le procedure vengono automatizzate in modo personalizzato a seconda della struttura organizzativa dell’associazione sulla quale si opera.
In particolare, poichè le strutture operative tipiche dell’Aics sono il Comitato ed il
Circolo, NPS offre le principali causali contabili che permettono di operare su esse
con la massima semplicità, lasciando comunque la possibilità di ulteriori personalizzazioni richieste.
Nel seguito verranno date le informazioni che permetteranno all’utente di:
o Familiarizzare con l’ambiente di lavoro di NPS
o Effettuare le opportune operazioni di salvataggio dei dati inseriti
o Creare una nuova azienda di lavoro
o Gestire la contabilità minima prevista per le associazioni
o Ottenere i risultati di Rendiconto Amministrativo
o Gestire e rendicontare i progetti
o Aggiornare il software
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Operatività con NPS
1. Premessa
1.1 In questa sezione del manuale verranno definiti i primi passi di conoscenza per
l’utilizzo del software NPS. Saranno presenti illustrazioni e analisi che permetteranno l’orientamento all’interno del software: cosa fare, dove trovare l’opportunità
di, e altro. Ogni operazione sarà proposta passo passo in modo da non richiedere
alcun prerequisito all’utilizzo.
2. Accesso al programma
2.1 Nel desktop del Vostro computer sono presenti quattro icone:
1. Icona di lancio di NPS
gramma NPS
: doppio click su questa icona per accedere al pro-
2. Icona di accesso alla cartella dei dati del programma
: doppio click per
accedere alla cartella dei dati del programma (cliccare qui per accedere alla
cartella dei backup, alla cartella delle dll, alla cartella dei report)
: doppio click per accedere
3. Icona di accesso alla cartella degli aggiornamenti
alla cartella su cui sono presenti gli aggiornamenti scaricabili da sito
www.innovativi.com
4. Icona di accesso ai file di formazione
cartella con i file di formazione all’uso del software NPS
2.2 NPS è un programma che consente la gestione multiaziendale; per
questo motivo in accesso al programma esiste la possibilità di selezionare l’AZIENDA di lavoro:
: doppio click per accedere alla
Cliccando sulla freccia a lato
del nome azienda proposto,
viene presentato l’elenco di
tutte le Aziende di lavoro: selezionandone una si accede alla
gestione dei dati propri di
quella struttura.
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3. Il Menu, le maschere ed i report: comandi standard
3.1 Una volta effettuato l’accesso al programma NPS, l’ambiente che compare è il
seguente:
La struttura del menu principale è ad albero; i nodi sono di diversa tipologia:
1. nodi cartella: presentano un “+” o un “-“ prima dell’icona; cliccando su tali simboli si accede (“+”) al contenuto di quel nodo, oppure (“-“) si nasconde il suo
contenuto
2. nodi accesso maschere: presentano l’icona
o similare; cliccando (doppio
click) su una di queste icone si accede alla maschera di gestione dei dati richiesta
3. nodi di accesso report: presentano l’icona
o
o similari: cliccando (doppio click) su una di queste icone si accede al report richiesto (dopo aver definito
i parametri di filtro sui dati che vengono di volta in volta richiesti)
4. nodi di accesso a funzioni o a cruscotti: presentano l’icona
o similari; cliccando (doppio click) su una di queste icone si accede alla funzione o cruscotto
richiesto
3.2 All’interno di una qualsiasi maschera di gestione dei dati, le funzioni principali
sono uniformate e definite all’interno della toolbar standard presente sulla parte
alta della videata:
27
3.3 Per quanto riguarda i report, essi vengono sempre proposti in anteprima a video;
anche qui è presente (parte alta della videata) una toolbar che presenta le funzioni
principali (stampa, esporta, …):
28
3.4 Uno degli aspetti principali dei report di NPS sono i collegamenti esistenti tra i
dati presenti sui report e le maschere di gestione dei dati specifici (drill-down): per
esempio è possibile vedere su un report un riferimento ad un documento contabile,
effettuare un doppio click su di esso ed accedere alla maschera di gestione dei
dati di quel movimento contabile specifico (evitando per cui l’accesso al menu principale di NPS, ricercando il punto dove lanciare la maschera di gestione dei dati dei
movimenti contabili, ricercare tra tutti i documenti contabili presenti in archivio
quello di interesse…); naturalmente questa possibilità è valida anche per i
Clienti/Fornitori, per i Conti del Piano dei Conti, ecc; in generale ogni campo di una
colonna con descrizione su fondo rossiccio, prevede la gestione del drill-down.
29
4. Creazione di un nuova “Azienda”
4.1 In fase di installazione di NPS per Aics, sono state inserite due aziende prototipo: l’azienda ComitatoStnd e l’azienda CircoloStnd: queste due aziende sono state
predefinite creando il Piano dei Conti e la struttura di Causali contabili opportune
per le esigenze di un COMITATO e di un CIRCOLO (almeno quelle standard).
L’utilizzo delle aziende prototipo semplifica la metodologia di creazione di una
nuova Azienda Comitato o di una nuova Azienda Circolo.
4.2 Il procedimento da utilizzare per creare una nuova azienda è definito nei seguenti passi (e devono essere eseguite nel computer che contiene il database
SQLServer fornito con l’installazione di NPS):
1. nella maschera principale di NPS, cliccare sul menu Database
2. selezionare Crea Database
3. nella maschera proposta, digitare CreateDB (rispettando la sintassi e la sequenza di maiuscole/minuscole) e cliccare sul pulsante OK
4. nella nuova maschera Gestione MSDE, sostituire la scritta xyzDatabase con il
nome del COMITATO o del CIRCOLO da creare (attenzione: il nome deve essere breve, e non contenere spazi; es.: se devo creare il comitato AICS di Torino, non dovrò digitare AICS TO, ma per esempio AICSTO)
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5. Verificare la validità del servizio MSSQLSERVER: per far questo cliccare sul pulsante controlla validità SQLSERVER; se compare il messaggio indicato nella figura sotto, significa che siete sul PC corretto e potete continuare nella
creazione della nuova Azienda (cliccando sul pulsante Ok presente sul messaggio apparso); altrimenti, dovrete sospendere la procedura, cercare il PC che fa
da SERVER e ricominciare la procedura dall’inizio.
6. A questo punto, procedere con la conclusione della creazione della nuova
Azienda: cliccare sul pulsante Crea Nuovo Database ed attendere che nella riga
delle informazioni compaia la scritta “Tables created, installation complete”
7. A questo punto occorre importare nella nuova struttura i dati previsti in una delle
aziende prototipo: cliccare sul menu Database nella finestra principale di NPS
8. Selezionare “Backup/Restore”
31
9. Nella maschera Backup/Restore che appare selezionare la scheda Restore
10. cliccare sul pulsante con i puntini per ricercare all’interno della cartella c:\programmi\nps\backup il file prototipo del Comitato o del Circolo (ComitatoStnd.bak
e CircoloStnd.bak o similari); una volta trovato il file occorre selezionarlo (click sinistro del mouse in modo che sia evidenziato) e quindi cliccare sul pulsante Apri:
11. Cliccare quindi sulla freccia accanto al box Database e selezionare nell’elenco
proposto il nome della nuova Azienda appena creata; cliccare il bottone Esegui per avviare l’operazione di popolamento della nuova Azienda
12. Al termine dell’operazione verranno proposti a video due messaggi (uno dopo
l’altro) che indicano Operazione Riuscita e NPS verrà chiuso; cliccare per entrambi il pulsante Ok
13. Operare come segue:
a. fare doppio click sul collegamento NPS_cart presente sul desktop del Vs computer (se avete più di un computer con NPS l’operazione deve essere ripetuta per
ognuno di essi) e cliccate nella cartella che appare su MDL_Aziende (oppure accedere alla cartella c:\programmi\nps\MDL_Aziende da Risorse del computer);
b. nella cartella MDL_Aziende, effettuare un solo click con il pulsante destro del
mouse su uno dei file presenti (uno qualunque);
c. selezionare la voce copia;
d. a questo punto effettuare un solo click del pulsante destro del mouse all’interno
della cartella MDL_Aziende (non sopra ai file presenti): selezionare la voce incolla;
e. effettuare un solo click col pulsante destro del mouse sul nuovo file creato (si chiama
Copia di…): selezionare la voce rinomina e scrivere il nome della nuova Azienda creata
14. Se si desidera accedere alla nuova Azienda, eseguire NPS e nella maschera di accesso selezionare la nuova Azienda (vedere “ACCESSO AL PROGRAMMA”)
32
La gestione dei dati contabili per le associazioni
1. Premessa
1.1 Di seguito le informazioni necessarie a espletare gli obblighi minimi di gestione
contabile per una associazione non profit, utilizzando il programma NPS.
2. Piani dei conti standard
2.1 Come già definito in precedenza è stata effettuata una parametrizzazione di
base che permette la gestione di Comitati e di Circoli standard. Una parte importante della parametrizzazione è stata riservata alla definizione dei due piani dei
conti (intesi come standard, ma anche come minimi, nel senso che ulteriori bisogni prevedono un ampliamento personale degli stessi). In questa parte del manuale saranno riportati i due piani dei conti previsti come standard e poi saranno
specificate le modalità da seguire per aggiungere conti al bisogno.
2.2 Al fine di comprendere la struttura è importante precisare che:
1. il PdC è a 3 livelli ed è numerico:
a. MASTRO (2 cifre)
b. CONTO (2 cifre)
c. SOTTOCONTO (2 cifre)
2. i MASTRI che (solo per convenzione di impostazione di questi piani dei conti):
a. cominciano con 0 sono ATTIVITA’
b. cominciano con 1 sono PASSIVITA’
c. cominciano con 2 e 3 sono COSTI
d. cominciano con 5 sono RICAVI
e. cominciano con 7 sono CONTI TRANSITORI
f. cominciano con 8 e 9 sono CONTI D’ORDINE
3. esiste la tipologia di conto (che ha senso solo per i conti dello STATO PATRIMONIALE, per i conti del CONTO ECONOMICO vale la sola tipologia Contabile), ma è fondamentale che i CONTI ed i relativi SOTTOCONTI abbiano la
stessa tipologia; le tipologie possibili sono:
a. Contabile: non prevede dettaglio successivo
b. Cliente: prevede dettaglio dei Clienti movimentati su quello specifico conto
senza bisogno di specificare conti specifici per ogni Cliente
c. Fornitore: prevede dettaglio dei Fornitori movimentati su quello specifico conto
33
senza bisogno di specificare conti specifici per ogni Fornitore
d. Socio: prevede dettaglio dei Soci movimentati su quello specifico conto senza
bisogno di specificare conti specifici per ogni Socio
e. Sede decentrata: prevede dettaglio delle Sedi Decentrate movimentate su
quello specifico conto senza bisogno di specificare conti specifici per ogni Sede
Decentrata
f. Risorsa: prevede dettaglio delle Risorse movimentate su quello specifico conto
senza bisogno di specificare conti specifici per ogni Risorsa
g. Ente: prevede dettaglio degli Enti movimentati su quello specifico conto senza
bisogno di specificare conti specifici per ogni Ente
h. Progetto: prevede dettaglio dei Progetti movimentati su quello specifico conto
senza bisogno di specificare conti specifici per ogni Progetti
34
Piano dei Conti Comitato standard
Conto
Descrizione Tipo Conto
Mov.
Natura
Note
01
0101
010101
- SOCI FONDATORI crediti per quote costitutive
SOCI FONDATORI crediti per quote costitutive
Soci fondatori crediti per quote costitutive
Socio
Socio
Socio
NO
NO
SI
Attività
Attività
Attività
------ ATTIVITA'
Dettaglio SOCIO
Dettaglio SOCIO
02
0201
020101
020199
0202
020201
020203
020205
020207
020209
020299
0204
020401
- IMMOBILIZZAZIONI
IMMOBILIZZI IMMMATERIALI
Software
Altre immobilizzazioni immateriali
IMMOBILIZZI MATERIALI
Terreni e Fabbricati
Impianti e attrezzature
Mobili e arredi
Automezzi
Macchine ufficio
Altri beni materiali
IMMOBILIZZAZ. IN CORSO, ACCONTI
FORNITORI c. anticipi x immobilizzaz.
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Fornitore
Fornitore
NO
NO
SI
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
NO
SI
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Dettaglio FORNITORE
Dettaglio FORNITORE
04
0402
040201
0404
040401
040403
- IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
PARTECIPAZIONI in imprese
Partecipazioni in imprese
ALTRI TITOLI
Titoli di Stato
Altri titoli
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
NO
NO
SI
NO
SI
SI
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
05
0501
050101
050103
050105
0503
050301
050303
- RIMANENZE
MATERIALE attività
Materiale specifico per attività sociale
Materiale promozionale
Materiale vario
PROGETTI IN CORSO
Progetto 1
Progetto 2
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Progetto
Progetto
Progetto
NO
NO
SI
SI
SI
NO
SI
SI
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
06
0601
060101
0602
060201
060203
060205
0603
060301
060303
0604
060401
060403
060405
060407
060409
060460
060499
0605
060501
060503
060505
060507
060509
060511
060513
060515
- CREDITI
CLIENTI, Crediti v.
Clienti, crediti v.
CREDITI V. ASSOCIATI
Crediti v. Soci
Crediti v. Associazioni partecipanti
Crediti v. Enti e Federazioni
CREDITI V. COLLABORATORI
Anticipi ed Acconti su Compensi
Anticipi in Conto spese
CREDITI PER CONTRIBUTI
Crediti su contributi Comune
Crediti su contributi Provincia
Crediti su contributi Regione
Crediti su contributi Stato
Crediti su contributi Privati
Crediti c/paghe Obiettori
Crediti su contributi Altri Enti Pubblici
CREDITI v. ERARIO ED ENTI PREVIDENZIALI
Erario c. ritenute su interessi
Erario c. IRAP - Acconto
Erario c. IRES - Acconto
Altri crediti v. Erario
Credito IRAP da dichiarazioni
Credito IRES da dichiarazioni
Credito v. INPS
Credito v. INAIL
Contabile
Cliente
Cliente
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
NO
NO
SI
NO
SI
SI
SI
NO
SI
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Dettaglio Progetto
Dettaglio Progetto
Dettaglio CLIENTE
Dettaglio CLIENTE
060517
0606
060601
0609
060901
060903
060905
Altri crediti da Enti Previdenziali
FORNITORI c. Anticipi
Fornitori c. Anticipi
ALTRI CREDITI
Depositi cauzionali attivi
Depositi vari
Altri Crediti vari
Contabile
Fornitore
Fornitore
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
SI
NO
SI
NO
SI
SI
SI
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
08
0801
080101
080111
080121
0802
080201
080204
- DISPONIBILITA' LIQUIDE
DEPOSITI BANCARI E POSTALI
Banca c/c
C/c Postale
Libretto deposito
DENARO e VALORI IN CASSA
Cassa contanti
Cassa assegni
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
NO
NO
SI
SI
SI
NO
SI
SI
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
09
0901
090101
090103
0902
090201
- RATEI E RISCONTI
RATEI e RICONTI
Risconti attivi
Ratei attivi
RATEI e RICONTI PROGETTI
Ratei Progetto
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Progetto
Progetto
NO
NO
SI
SI
NO
SI
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
11
1101
110101
110103
110105
110107
- PATRIMONIO NETTO
PATRIMONIO LIBERO
Risultato di gestione eserc. in corso
Risultato di gestione eserc. precedenti
Riserve statutarie
Altre Riserve
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
NO
NO
SI
SI
SI
SI
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
12
1201
120101
- FONDO DI DOTAZIONE
FONDO di DOTAZIONE dell' ENTE
Fondo Sociale
Contabile
Contabile
Contabile
NO
NO
SI
Passività
Passività
Passività
13
1301
130101
130102
1305
130501
- PATRIMONIO VINCOLATO
FONDI VINCOLATI DESTINATI A PROGETTI
Fondi vincolati PRG 1
Fondi vincolati PRG 2
ALTRE RISERVE E FONDI VINCOLATI
Altre Riserve e Fondi vincolati
Contabile
Progetto
Progetto
Progetto
Contabile
Contabile
NO
NO
SI
SI
NO
SI
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
14
1401
1402
140201
- FONDI PER RISCHI E ONERI
QUIESCENZA
ALTRI FONDI
Altri fondi
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
NO
NO
NO
SI
Passività
Passività
Passività
Passività
15
1501
150101
1502
150201
- TRATTAM. FINE RAPPORTO e MANDATO
TFM
Fondo TFM Collaboratori
TFR
Fondo TFR Lavoratori dipendenti
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
NO
NO
SI
NO
SI
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
16
1601
160101
160103
160105
1602
160201
1603
160301
160303
1604
- DEBITI
DEBITI V. ASSOCIATI
Debiti v. Soci
Debiti v. Associazioni Partecipanti
Debiti v. Enti e Federazioni
CONTRIBUTI DA EROGARE
Contributi da erogare
DEBITI v. BANCHE ed ISTITUTI di CREDITO
Debiti v. Banca 1
Debiti v. Banca 2
Debiti v. ALTRI FINANZIATORI
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
NO
NO
SI
SI
SI
NO
SI
NO
SI
SI
NO
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Dettaglio FORNITORE
Dettaglio FORNITORE
Dettaglio Progetto
------- PASSIVITA'
Dettaglio Progetto
Dettaglio Progetto
35
36
160401
1605
160501
1606
160601
160603
160605
1607
160701
160703
160705
160707
160709
160711
160713
160715
160717
160719
160721
160723
160725
160727
1608
160801
160803
160807
160809
1609
160901
160903
160960
1612
161201
161203
161205
161207
1620
162001
162099
Debiti v. Terzi Finanziatori
ACCONTI
Acconti ricevuti
DEBITI v. FORNITORI
Fornitori Fatture da ricevere
Profesionisti a parcella
Fornitori, Italia
DEBITI e CREDITI TRIBUTARI
IVA su Vendite
IVA su Acquisti
IVA da versare / recuperare
IVA anni precedenti
Erario c. ritenute lavorat. autonomi
Erario c. ritenute lavorat. dipendenti
Erario c.Addizionale Irpef
Erario c/Ritenute sindacali
Erario c.Imposta sost.TFR
Erario c. IRES
Erario c. IRAP
Debiti v. Erario per imposte
Altri debiti tributari
Erario ritenute da rilevare
DEBITI v. ISTITUTI PREVIDENZA
INPS, debiti v.
INPS gest. autonoma, debiti v.
INAIL, debiti v.
Enti previdenz. altri, debiti v.
DEBITI V. COLLABORATORI
Debiti v. Collaboratori art.67 c.1 m) Tuir
Debiti per Note Spese Presentate
Debiti c/paghe Obiettori
DEBITI v. DIPENDENTI
Dipendenti, debiti v
Lavoratori a progetto e borsisti, debiti v.
Lavoratori occasionali
Debiti per pagam. da effettuare per c. terzi
ALTRI DEBITI
Depositi cauzionali passivi
Altri Debiti diversi
Contabile
Contabile
Contabile
Fornitore
Fornitore
Fornitore
Fornitore
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Risorsa
Risorsa
Risorsa
Risorsa
Risorsa
Risorsa
Risorsa
Risorsa
Contabile
Contabile
Contabile
SI
NO
SI
NO
SI
SI
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
NO
SI
SI
SI
SI
NO
SI
SI
SI
NO
SI
SI
SI
SI
NO
SI
SI
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
17
1701
170101
170103
- RATEI E RISCONTI
RATEI e RISCONTI
Ratei Passivi
Risconti passivi
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
NO
NO
SI
SI
Passività
Passività
Passività
Passività
18
1801
180101
180103
1805
180501
180503
180505
180507
180509
180599
- FONDI AMMORTAMENTO
F.A. IMMOB. IMMATERIALI
F.A. Software
F.A. Altre Immobilizzazioni Immateriali
F.A. IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
F.A. Terreni e Fabbricati
F.A. Impianti e Attrezzature
F.A. Mobili e arredi
F.A. Automezzi
F.A. Macchine ufficio
F.A. Altri beni materiali
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
NO
NO
SI
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
19
1904
190401
190403
190405
190407
190409
- FONDI
FONDI DIVERSI
Fondo TFR
FondoTFM
Fondo svalutazione Immob. Immateriali
Fondo svalutazione Immob. Materiali
Fondo svalutazione Immob. Finanziarie
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
NO
NO
SI
SI
SI
SI
SI
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Dettaglio FORNITORE
Dettaglio FORNITORE
Dettaglio FORNITORE
RISORSA
Dettalio RISORSA
Dettalio RISORSA
Dettalio RISORSA
RISORSA
Dettaglio RISORSA
Dettaglio RISORSA
Dettaglio RISORSA
Dettaglio RISORSA
190499
Fondi altri
Contabile
SI
Passività
29
2901
290101
290102
290103
- SPESE DI TESSERAMENTO
SPESE DI TESSERAMENTO
Acquisto tessere Aics
Acquisto tessere Agis
Costi polizze integrative
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
NO
NO
SI
SI
SI
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
30
3001
300101
300103
300105
300107
300109
300111
300113
300115
300117
300119
300121
300123
300125
300127
300129
3002
300201
300203
300207
300209
300299
3003
300301
300303
300305
300307
300309
300311
300313
300315
300317
300319
300321
300323
300325
300327
300399
3004
300401
300403
300405
300407
300408
300409
300411
300413
300420
3005
300501
300503
3006
300601
300603
300605
- SPESE DI FUNZIONAMENTO
SEDI E SPESE DI GESTIONE
Affitti e locazioni passive
Noleggio impianti ed attrezzature
Spese condominiali
Raccolta e smaltimento rifiuti
Energia elettrica
Gas e Riscaldamento
Acquedotto
Spese telefoniche
Cancelleria e Stampati
Spese postali,affranc.e spedizioni
Libri, riviste e altre pubblicazioni
Manutenzione su beni di proprietà
Manutenzioni su beni di terzi
Servizio di Pulizia
Materiale di manutenzione e pulizia
MATERIALI
Abbigliamento e materiale attività sociale
Materiale promozionale
Medicinali
Prodotti e beni per la rivendita
Altri acquisti vari
SERVIZI
Tesseramento ad Enti e Federazioni
Iscrizione a manifestazioni
Spese riunioni Organi Sociali
Assicurazioni
Oneri Siae
Viaggi , vitto e alloggi
Corsi e convegni
Spese di Trasporto
Promozione pubblicità
Affissioni
Spese di rappresentanza
Servizi informatici ed assistenza software
Assistenza legale ed amministrativa
Altre Consulenze
Altre Spese Organizzative
PERSONALE
Stipendi lavoratori dipendenti
Prestazioni collabor. a progetto
Borse di studio
Prestazioni Occasionali
Paghe obiettori in servizio
INPS costo azienda
INAIL costo azienda
Oneri altri Enti Previdenziali e Assicurativi
Acconti TFR impiegati
COLLABORATORI
Compensi collaboratori art.67 c.1 m) Tuir
Rimborsi Spese
CONTRIBUTI e LIBERALITA'
Contributi versati
Liberalità erogate
Contributi a Circoli affiliati
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
contabile
contabile
contabile
contabile
NO
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
NO
SI
SI
NO
SI
SI
SI
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
--------- COSTI
Spese Generali
37
31
38
3102
310201
- ONERI RACCOLTA FONDI
3101
310101
RACCOLTA 2
Oneri Raccolta fondi 2
Contabile
NO
RACCOLTA 1
Contabile
Oneri Raccolta fondi 1
Contabile
NO
Contabile
SI
Costi
NO
Contabile
Costi
Costi
32
3201
3202
3204
3206
- ONERI ED ATTIVITA' ACCESSORIE
MATERIALI ATTIVITA' ACCESS.
SERVIZI ATTIVITA' ACCESS.
PERSONALE ATTIV. ACCESSORIA
ONERI DIVERSI GESTIONE ATTIV. ACCESSORIA
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
NO
NO
NO
NO
NO
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
33
3301
330101
330103
330105
3302
330201
330299
- ONERI FINANZIARI
ONERI BANCARI
Commissioni e spese bancarie e postali
Interessi passivi bancari e postali
Rit. su int. att. bancari e postali
ALTRI ONERI FINANZIARI
Interessi passivi su altri finanziamenti
Altri oneri finanziari
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
NO
NO
SI
SI
SI
NO
SI
SI
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
COSTI
34
3401
340101
340103
340105
340107
- ONERI STRAORDINARI
ONERI STRAORDINARI
Minusvalenze
Sopravvenienze passive
Sanzioni amministrative
Arrotondamenti passivi
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
NO
NO
SI
SI
SI
SI
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
COSTI
35
3501
350101
350103
3503
350301
350303
350305
350307
350309
350311
350313
350399
- ONERI TRIBUTARI E FISCALI
IMPOSTE DIRETTE
Ires
Irap
ALTRE IMPOSTE
Imposta di Registro
Imposta di Bollo
Concessioni Governative
Imposte e tasse comunali
Oneri su ritardato versamento imposte
interessi passivi su dilazione imposte
Imposte e tasse anni precedenti
Altre imposte
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
NO
NO
SI
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
COSTI
39
3901
390101
390199
3902
390201
390203
390205
390207
390299
- AMMORTAMENTI
AMMORTAMENTI IMMATERIALI
Q.A. Software
Q.A. Altre Imm. immateriali
AMMORTAMENTI MATERIALI
Q.A. Fabbricati
Q. A. impianti e attrezzature
Q. A. mobili e arredi
Q. A. mobili e arredi
Q.A. macchine ufficio
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
NO
NO
SI
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
51
5101
510101
510102
510103
510104
510105
510106
510107
510109
510111
ENTRATE
Da SOCI ed ASSOCIATI
Entrate da Tesseramento
Entrate da Tessere Agis
Quote partecipazione attività
Entrate da polizze integrative
Contributi straordinari da Soci
Contributi da Direzione Nazionale
Proventi Somministrazione ris. Soci
Proventi Editoria Soci
Proventi attività turistica Soci
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
NO
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Costi
SI
Costi
------- RICAVI
510120
5102
510201
510203
510299
5103
510301
510303
510305
510307
510360
510399
5104
510401
5105
510501
510503
510505
510507
510509
510511
510513
510520
510598
510599
Indennità di Preparazione e Promozione
Da CONTRIBUTI SU PROGETTI
Progetto 1
Progetto 2
Altre entrate da Soci
CONTRIBUTI DA ENTI PUBBLICI
Contributi da Comune
Contributi da Provincia
Contributi da Regione
Contributi da Stato
Accrediti Min. Difesa per obiettori
Contributi da altri Enti Pubblici
CONTRIBUTI DA PRIVATI
Contributi da privati
PROVENTI ATT. COMMERCIALE
Pubblicità e Sponsorizzazione
Biglietteria manifestazioni
Altri proventi manifestazioni
Vendita beni e prodotti
Vendita servizi commerciali
Affitti attivi commerciali
Noleggi attivi commerciali
Proventi cessione Atleti
Altri ricavi e proventi commerciali
Abbattimento forfetario Iva legge 398/91
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
SI
NO
SI
SI
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
NO
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
52
5201
520101
5202
520201
- PROVENTI DA RACCOLTA FONDI
RACCOLTA 1
Proventi da raccolta fondi 1
RACCOLTA 2
Proventi da raccolta fondi 2
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
NO
NO
SI
NO
SI
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
53
5301
530101
5302
530201
- PROVENTI FINANZIARI
Da DEPOSITI BANCARI
Interessi attivi bancari
ALTRI PROVENTI FINANZIARI
Altri proventi finanziari
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
NO
NO
SI
NO
SI
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
54
5401
540101
540103
540199
- PROVENTI STRAORDINARI
PROVENTI STRAORDINARI
Risarcimenti assicurativi
Sopravvenienze attive
540105
Altri proventi straordinari
Contabile
NO
Contabile
NO
Contabile
SI
Contabile
SI
Arrotondamenti attivi
Contabile
SI
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Contabile
Ricavi
56
5601
560101
560103
- RIMANENZE
VARIAZIONE RIMANENZE
Variaz. Riman. Finali
Materiale promozionale
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
NO
NO
SI
SI
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
71
7101
7102
- BILANCIO
Bilancio di apertura
Bilancio di chiusura
Contabile
Contabile
Contabile
NO
SI
SI
Transitori
Transitori
Transitori
Conti TRANSITORI
Conti TRANSITORI
Conti TRANSITORI
72
7201
- CONTO ECONOMICO
Profitti & Perdite
Contabile
Contabile
NO
SI
Transitori
Transitori
Conti TRANSITORI
Conti TRANSITORI
80
8001
800101
800103
800105
800107
800109
- CONTI D' ORDINE
CONTI D' ORDINE GENERICI
Rischi assunti
Impegni assunti
Beni di terzi presso l'azienda
Beni propri verso terzi
Promesse di contributo ricevute
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
NO
NO
SI
SI
SI
SI
SI
Ordine
Ordine
Ordine
Ordine
Ordine
Ordine
Ordine
Conti d'Ordine
Conti d'Ordine
Conti d'Ordine
Conti d'Ordine
Conti d'Ordine
Conti d'Ordine
Conti d'Ordine
39
SI
Ricavi
40
90
9001
9002
- PARTNER Co. Finanziatori
Partner Apporti Valorizzati
Partner: Impegni di spesa
Contabile
Contabile
Contabile
NO
SI
SI
Ordine
Ordine
Ordine
Conti d'Ordine
Conti d'Ordine
Conti d'Ordine
Piano dei Conti Circolo standard
Conto
Descrizione
Tipo Conto
Mov.
Natura
Note
01
0101
010101
- SOCI FONDATORI crediti per quote costitutive
SOCI FONDATORI crediti per quote costitutive
Soci fondatori crediti per quote costitutive
Socio
Socio
Socio
NO
NO
SI
Attività
Attività
Attività
------ ATTIVITA'
Dettaglio SOCIO
Dettaglio SOCIO
02
0201
020101
020199
0202
020201
020203
020205
020207
020209
020299
0204
020401
- IMMOBILIZZAZIONI
IMMOBILIZZI IMMMATERIALI
Software
Altre immobilizzazioni immateriali
IMMOBILIZZI MATERIALI
Terreni e Fabbricati
Impianti e attrezzature
Mobili e arredi
Automezzi
Macchine ufficio
Altri beni materiali
IMMOBILIZZAZ. IN CORSO, ACCONTI
FORNITORI c. anticipi x immobilizzaz.
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Fornitore
Fornitore
NO
NO
SI
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
NO
SI
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Dettaglio FORNITORE
Dettaglio FORNITORE
04
0402
040201
0404
040401
040403
- IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
PARTECIPAZIONI in imprese
Partecipazioni in imprese
ALTRI TITOLI
Titoli di Stato
Altri titoli
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
NO
NO
SI
NO
SI
SI
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
05
0501
050101
050103
050105
0503
050301
050303
- RIMANENZE
MATERIALE attività
Materiale specifico per attività sociale
Materiale promozionale
Materiale vario
PROGETTI IN CORSO
Progetto 1
Progetto 2
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Progetto
Progetto
Progetto
NO
NO
SI
SI
SI
NO
SI
SI
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
06
0601
060101
0602
060201
060203
060205
0603
060301
060303
0604
060401
060403
060405
060407
060409
060411
0605
060501
060503
- CREDITI
CLIENTI, Crediti v.
Clienti, crediti v.
CREDITI V. ASSOCIATI
Crediti v. Soci
Crediti v. Associazioni partecipanti
Crediti v. Enti e Federazioni
CREDITI V. COLLABORATORI
Anticipi ed Acconti su Compensi
Anticipi in Conto spese
CREDITI PER CONTRIBUTI
Crediti su contributi Comune
Crediti su contributi Provincia
Crediti su contributi Regione
Crediti su contributi Stato
Crediti su contributi Privati
Crediti su contributi Altri Enti Pubblici
CREDITI v. ERARIO ED ENTI PREVIDENZIALI
Erario c. ritenute su interessi
Erario c. IRAP - Acconto
Contabile
Cliente
Cliente
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
NO
NO
SI
NO
SI
SI
SI
NO
SI
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
NO
SI
SI
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Dettaglio Progetto
Dettaglio Progetto
Dettaglio CLIENTE
Dettaglio CLIENTE
060505
060507
060509
060511
060513
060515
060517
0606
060601
0609
060901
060903
060905
Erario c. IRES - Acconto
Altri crediti v. Erario
Credito IRAP da dichiarazioni
Credito IRES da dichiarazioni
Credito v. INPS
Credito v. INAIL
Altri crediti da Enti Previdenziali
FORNITORI c. Anticipi
Fornitori c. Anticipi
ALTRI CREDITI
Depositi cauzionali attivi
Depositi vari
Altri Crediti vari
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Fornitore
Fornitore
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
NO
SI
NO
SI
SI
SI
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
08
0801
080101
080111
080121
0802
080201
080204
- DISPONIBILITA' LIQUIDE
DEPOSITI BANCARI E POSTALI
Banca c/c
C/c Postale
Libretto deposito
DENARO e VALORI IN CASSA
Cassa contanti
Cassa assegni
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
NO
NO
SI
SI
SI
NO
SI
SI
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
09
0901
090101
090103
0902
090201
- RATEI E RISCONTI
RATEI e RICONTI
Risconti attivi
Ratei attivi
RATEI e RICONTI PROGETTI
Ratei Progetto
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Progetto
Progetto
NO
NO
SI
SI
NO
SI
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
Attività
11
1101
110101
110103
110105
110107
- PATRIMONIO NETTO
PATRIMONIO LIBERO
Risultato di gestione eserc. in corso
Risultato di gestione eserc. precedenti
Riserve statutarie
Altre Riserve
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
NO
NO
SI
SI
SI
SI
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
12
1201
120101
- FONDO DI DOTAZIONE
FONDO di DOTAZIONE dell' ENTE
Fondo Sociale
Contabile
Contabile
Contabile
NO
NO
SI
Passività
Passività
Passività
13
1301
130101
130102
1305
130501
- PATRIMONIO VINCOLATO
FONDI VINCOLATI DESTINATI A PROGETTI
Fondi vincolati PRG 1
Fondi vincolati PRG 2
ALTRE RISERVE E FONDI VINCOLATI
Altre Riserve e Fondi vincolati
Contabile
Progetto
Progetto
Progetto
Contabile
Contabile
NO
NO
SI
SI
NO
SI
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
14
1401
1402
140201
- FONDI PER RISCHI E ONERI
QUIESCENZA
ALTRI FONDI
Altri fondi
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
NO
NO
NO
SI
Passività
Passività
Passività
Passività
15
1501
150101
1502
150201
- TRATTAM. FINE RAPPORTO e MANDATO
TFM
Fondo TFM Collaboratori
TFR
Fondo TFR Lavoratori dipendenti
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
NO
NO
SI
NO
SI
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
16
1601
160101
160103
160105
- DEBITI
DEBITI V. ASSOCIATI
Debiti v. Soci
Debiti v. Associazioni Partecipanti
Debiti v. Enti e Federazioni
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
NO
NO
SI
SI
SI
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
41
Dettaglio FORNITORE
Dettaglio FORNITORE
Dettaglio Progetto
------- PASSIVITA'
Dettaglio Progetto
Dettaglio Progetto
42
1602
160201
1603
160301
160303
1604
160401
1605
160501
1606
160601
160603
160605
1607
160701
160703
160705
160707
160709
160711
160713
160715
160717
160719
160721
160723
160725
160727
1608
160801
160803
160807
160809
1609
160901
160903
1612
161201
161203
161205
161207
1620
162001
162099
CONTRIBUTI DA EROGARE
Contributi da erogare
DEBITI v. BANCHE ed ISTITUTI di CREDITO
Debiti v. Banca 1
Debiti v. Banca 2
Debiti v. ALTRI FINANZIATORI
Debiti v. Terzi Finanziatori
ACCONTI
Acconti ricevuti
DEBITI v. FORNITORI
Fornitori Fatture da ricevere
Professionisti a parcella
Fornitori, Italia
DEBITI e CREDITI TRIBUTARI
IVA su Vendite
IVA su Acquisti
IVA da versare / recuperare
IVA anni precedenti
Erario c. ritenute lavorat. autonomi
Erario c. ritenute lavorat. dipendenti
Erario c.Addizionale Irpef
Erario c/Ritenute sindacali
Erario c.Imposta sost.TFR
Erario c. IRES
Erario c. IRAP
Debiti v. Erario per imposte
Altri debiti tributari
Erario ritenute da rilevare
DEBITI v. ISTITUTI PREVIDENZA
INPS, debiti v.
INPS gest. autonoma, debiti v.
INAIL, debiti v.
Enti previdenz. altri, debiti v.
DEBITI V. COLLABORATORI
Debiti v. Collaboratori art.67 c.1 m) Tuir
Debiti per Note Spese Presentate
DEBITI v. DIPENDENTI
Dipendenti, debiti v
Lavoratori a progetto e borsisti, debiti v.
Lavoratori occasionali
Debiti per pagam. da effettuare per c. terzi
ALTRI DEBITI
Depositi cauzionali passivi
Altri Debiti diversi
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Fornitore
Fornitore
Fornitore
Fornitore
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Risorsa
Risorsa
Risorsa
Risorsa
Risorsa
Risorsa
Risorsa
Contabile
Contabile
Contabile
NO
SI
NO
SI
SI
NO
SI
NO
SI
NO
SI
SI
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
NO
SI
SI
SI
SI
NO
SI
SI
NO
SI
SI
SI
SI
NO
SI
SI
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
17
1701
170101
170103
- RATEI E RISCONTI
RATEI e RISCONTI
Ratei Passivi
Risconti passivi
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
NO
NO
SI
SI
Passività
Passività
Passività
Passività
18
1801
180101
180103
1805
180501
180503
180505
180507
180509
180599
- FONDI AMMORTAMENTO
F.A. IMMOB. IMMATERIALI
F.A. Software
F.A. Altre Immobilizzazioni Immateriali
F.A. IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
F.A. Terreni e Fabbricati
F.A. Impianti e Attrezzature
F.A. Mobili e arredi
F.A. Automezzi
F.A. Macchine ufficio
F.A. Altri beni materiali
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
NO
NO
SI
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
19
1904
- FONDI
FONDI DIVERSI
Contabile
Contabile
NO
NO
Passività
Passività
Dettaglio FORNITORE
Dettaglio FORNITORE
RISORSA
Dettalio RISORSA
Dettalio RISORSA
RISORSA
Dettaglio RISORSA
Dettaglio RISORSA
Dettaglio RISORSA
Dettaglio RISORSA
190401
190403
190405
190407
190409
190499
Fondo TFR
FondoTFM
Fondo svalutazione Immob. Immateriali
Fondo svalutazione Immob. Materiali
Fondo svalutazione Immob. Finanziarie
Fondi altri
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
SI
SI
SI
SI
SI
SI
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
Passività
30
3001
300101
300103
300105
300107
300109
300111
300113
300115
300117
300119
300121
300123
300125
300127
300129
3002
300201
300203
300207
300209
300299
3003
300301
300303
300305
300307
300309
300311
300313
300315
300317
300319
300321
300323
300325
300327
300399
3004
300401
300403
300405
300407
300409
300411
300413
300420
3005
300501
300503
3006
300601
300603
- SPESE DI FUNZIONAMENTO
SEDI E SPESE DI GESTIONE
Affitti e locazioni passive
Noleggio impianti ed attrezzature
Spese condominiali
Raccolta e smaltimento rifiuti
Energia elettrica
Gas e Riscaldamento
Acquedotto
Spese telefoniche
Cancelleria e Stampati
Spese postali,affranc.e spedizioni
Libri, riviste e altre pubblicazioni
Manutenzione su beni di proprietà
Manutenzioni su beni di terzi
Servizio di Pulizia
Materiale di manutenzione e pulizia
MATERIALI
Abbigliamento e materiale attività sociale
Materiale promozionale
Medicinali
Prodotti e beni per la rivendita
Altri acquisti vari
SERVIZI
Tesseramento ad Enti e Federazioni
Iscrizione a manifestazioni
Spese riunioni Organi Sociali
Assicurazioni
Oneri Siae
Viaggi , vitto e alloggi
Corsi e convegni
Spese di Trasporto
Promozione pubblicità
Affissioni
Spese di rappresentanza
Servizi informatici ed assistenza software
Assistenza legale ed amministrativa
Altre Consulenze
Altre Spese Organizzative
PERSONALE
Stipendi lavoratori dipendenti
Prestazioni collabor. a progetto
Borse di studio
Prestazioni Occasionali
INPS costo azienda
INAIL costo azienda
Oneri altri Enti Previdenziali e Assicurativi
Acconti TFR impiegati
COLLABORATORI
Compensi collaboratori art.67 c.1 m) Tuir
Rimborsi Spese
CONTRIBUTI e LIBERALITA'
Contributi versati
Liberalità erogate
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
contabile
contabile
contabile
NO
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
NO
SI
SI
NO
SI
SI
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
31
3101
- ONERI RACCOLTA FONDI
RACCOLTA 1
Contabile
Contabile
NO
NO
Costi
Costi
43
--------- COSTI
Spese Generali
44
310101
3102
310201
Oneri Raccolta fondi 1
RACCOLTA 2
Oneri Raccolta fondi 2
Contabile
Contabile
Contabile
SI
NO
SI
Costi
Costi
Costi
32
3201
3202
3204
3206
- ONERI ED ATTIVITA' ACCESSORIE
MATERIALI ATTIVITA' ACCESS.
SERVIZI ATTIVITA' ACCESS.
PERSONALE ATTIV. ACCESSORIA
ONERI DIVERSI GESTIONE ATTIV. ACCESSORIA
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
NO
NO
NO
NO
NO
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
33
3301
330101
330103
330105
3302
330201
330299
- ONERI FINANZIARI
ONERI BANCARI
Commissioni e spese bancarie e postali
Interessi passivi bancari e postali
Rit. su int. att. bancari e postali
ALTRI ONERI FINANZIARI
Interessi passivi su altri finanziamenti
Altri oneri finanziari
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
NO
NO
SI
SI
SI
NO
SI
SI
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
COSTI
34
3401
340101
340103
340105
340107
- ONERI STRAORDINARI
ONERI STRAORDINARI
Minusvalenze
Sopravvenienze passive
Sanzioni amministrative
Arrotondamenti passivi
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
NO
NO
SI
SI
SI
SI
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
COSTI
35
3501
350101
350103
3503
350301
350303
350305
350307
350309
350311
350313
350399
- ONERI TRIBUTARI E FISCALI
IMPOSTE DIRETTE
Ires
Irap
ALTRE IMPOSTE
Imposta di Registro
Imposta di Bollo
Concessioni Governative
Imposte e tasse comunali
Oneri su ritardato versamento imposte
interessi passivi su dilazione imposte
Imposte e tasse anni precedenti
Altre imposte
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
NO
NO
SI
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
COSTI
39
3901
390101
390199
3902
390201
390203
390205
390207
390299
- AMMORTAMENTI
AMMORTAMENTI IMMATERIALI
Q.A. Software
Q.A. Altre Imm. immateriali
AMMORTAMENTI MATERIALI
Q.A. Fabbricati
Q. A. impianti e attrezzature
Q. A. mobili e arredi
Q. A. mobili e arredi
Q.A. macchine ufficio
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
NO
NO
SI
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
Costi
51
5101
510101
510103
510105
510107
510109
510111
510120
5102
510201
510203
510299
ENTRATE
Da SOCI ed ASSOCIATI
Quote Associative
Quote partecipazione attività
Contributi straordinari da Soci
Proventi Somministrazione ris. Soci
Proventi Editoria Soci
Proventi attività turistica Soci
Indennità di Preparazione e Promozione
Da CONTRIBUTI SU PROGETTI
Progetto 1
Progetto 2
Altre entrate da Soci
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
NO
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
NO
SI
SI
SI
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
------- RICAVI
5103
510301
510303
510305
510307
510399
5104
510401
5105
510501
510503
510505
510507
510509
510511
510513
510520
510598
510599
CONTRIBUTI DA ENTI PUBBLICI
Contributi da Comune
Contributi da Provincia
Contributi da Regione
Contributi da Stato
Contributi da altri Enti Pubblici
CONTRIBUTI DA PRIVATI
Contributi da privati
PROVENTI ATT. COMMERCIALE
Pubblicità e Sponsorizzazione
Biglietteria manifestazioni
Altri proventi manifestazioni
Vendita beni e prodotti
Vendita servizi commerciali
Affitti attivi commerciali
Noleggi attivi commerciali
Proventi cessione Atleti
Altri ricavi e proventi commerciali
Abbattimento forfetario Iva legge 398/91
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
NO
SI
SI
SI
SI
SI
NO
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
52
5201
520101
5202
520201
- PROVENTI DA RACCOLTA FONDI
RACCOLTA 1
Proventi da raccolta fondi 1
RACCOLTA 2
Proventi da raccolta fondi 2
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
NO
NO
SI
NO
SI
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
53
5301
530101
5302
530201
- PROVENTI FINANZIARI
Da DEPOSITI BANCARI
Interessi attivi bancari
ALTRI PROVENTI FINANZIARI
Altri proventi finanziari
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
NO
NO
SI
NO
SI
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
54
5401
540101
540103
540105
540199
- PROVENTI STRAORDINARI
PROVENTI STRAORDINARI
Risarcimenti assicurativi
Sopravvenienze attive
Arrotondamenti attivi
Altri proventi straordinari
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
NO
NO
SI
SI
SI
SI
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
56
5601
560101
560103
- RIMANENZE
VARIAZIONE RIMANENZE
Variaz. Riman. Finali
Materiale promozionale
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
NO
NO
SI
SI
Ricavi
Ricavi
Ricavi
Ricavi
71
7101
7102
- BILANCIO
Bilancio di apertura
Bilancio di chiusura
Contabile
Contabile
Contabile
NO
SI
SI
Transitori
Transitori
Transitori
Conti TRANSITORI
Conti TRANSITORI
Conti TRANSITORI
72
7201
- CONTO ECONOMICO
Profitti & Perdite
Contabile
Contabile
NO
SI
Transitori
Transitori
Conti TRANSITORI
Conti TRANSITORI
80
8001
800101
800103
800105
800107
800109
- CONTI D' ORDINE
CONTI D' ORDINE GENERICI
Rischi assunti
Impegni assunti
Beni di terzi presso l'azienda
Beni propri verso terzi
Promesse di contributo ricevute
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
Contabile
NO
NO
SI
SI
SI
SI
SI
Ordine
Ordine
Ordine
Ordine
Ordine
Ordine
Ordine
Conti d'Ordine
Conti d'Ordine
Conti d'Ordine
Conti d'Ordine
Conti d'Ordine
Conti d'Ordine
Conti d'Ordine
90
9001
9002
- PARTNER Co. Finanziatori
Partner Apporti Valorizzati
Partner: Impegni di spesa
Contabile
Contabile
Contabile
NO
SI
SI
Ordine
Ordine
Ordine
Conti d'Ordine
Conti d'Ordine
Conti d'Ordine
45
46
3. Modifiche, cancellazioni od aggiunte di conti
3.1 Per operare modifiche, siano esse aggiunte e/o cancellazioni e/o modifiche,
occorre accedere all’archivio del Piano dei Conti; la strada che viene qui proposta
vi invita a considerare un nuova filosofia nell’uso del software, nuova filosofia resa
possibile dall’implementazione dei report di NPS e dalla tecnica del drill-down.
Dal menu di NPS, accedere a Parametri\Contabilità Generale\Report\Piano dei
Conti (come indicato in figura).
3.2 All’interno del report utilizzare lo strumento
per evidenziare la struttura del
Piano dei Conti in forma di albero: quindi navigare nella struttura e con i click del
tasto sinistro del mouse, posizionarsi correttamente nel report.
3.3 Attenzione: il drill-down funziona solo dai codici di conto che riportano MASTROCONTO- SOTTOCONTO, in pratica quelli di colore “nero”; se l’azione devo svolgerla
su quelli di colore “blu” o “rosso”, accedo al conto “nero” appena successivo e poi
dalla maschera di gestione dei dati torno indietro fino a posizionarmi dove desiderato.
47
3.4 MODIFICARE UN CONTO. Ad esempio si vuole modificare la descrizione del
conto 1601:
- siccome su questo conto non funziona il drill-down, eseguo un doppio click con
il tasto sinistro del mouse sopra il conto 160101
- accedo alla maschera del conto 160101
- con il pulsante
accedo ai record precedenti fino a trovarmi sul 1601
- accedo alla modalità di modifica
e faccio le modifiche desiderate.
3.5 INSERIRE UN CONTO. Ad esempio devo inserire il nuovo conto 160110:
- con lo stesso metodo visto in precedenza accedo alla maschera di gestione dati
del conto 160101
- accedo alla modalità di inserimento
ed inserisco il nuovo codice e la nuova
descrizione (attenzione: avendo avuto cura di posizionarmi su un sottoconto appartenente allo stesso conto del sottoconto da inserire, non mi devo preoccupare
dei flag e delle proprietà che sono già correttamente impostate)
48
Già
correttamente
impostati.
- Attenzione: se devo inserire un sottoconto e non esiste il conto devo prima creare
il conto (definendo correttamente le proprietà di cui sopra) e poi creo il sottoconto
(attenzione: il conto non dovrà essere movimentabile, mentre il sottoconto sì).
- Attenzione: stesso, se dovesse mancare anche il mastro: prima devo inserire il
mastro con le proprietà corrette, quindi il conto con le sue proprietà ed infine il
sottoconto con le stesse proprietà del conto (solo il sottoconto dovrà essere indicato come movimentabile)
3.6 CANCELLARE UN CONTO. Ad esempio devo cancellare il conto 1601 o
160101:
- Prima di tutto devo considerare il fatto che se devo cancellare un conto devo
prima cancellare tutti i suoi sottoconti, così come se devo cancellare un mastro
devo prima cancellare tutti i conti-sottoconti in modo ordinato
- Accedere come visto primo al sottoconto da cancellare
- Cliccare sul pulsante
e confermare la volontà di cancellazione
- Dopo aver cancellato, eventualmente, tutti i sottoconti, posizionarsi nel conto e
cancellarlo
- Dopo aver cancellato, eventualmente, tutti i conti, posizionarsi nel mastro e cancellarlo
49
Gestione dei dati rilevanti a fini fiscali
1. Premessa
1.1 Di seguito le informazioni di parametrizzazione dell’IVA al fine di ottenere la
corretta gestione dell’esercizio fiscale dell’Azienda specifica
2. Parametrizzazione iniziale: Il REGIME FISCALE IVA per ESERCIZIO
2.1 La prima parametrizzazione necessaria per la corretta gestione dell’IVA all’interno del prodotto NPS, soprattutto ne caso di AZIENDA con obblighi fiscali è l’indicazione del REGIME FISCALE IVA: MENSILE o TRIMESTRALE.
Questa precisazione va fatta per ogni anno di esercizio di lavoro dell’AZIENDA (può
essere che venga cambiato il regime fiscale in un qualche momento di vita dell’AZIENDA). La gestione del REGIME FISCALE IVA va fatta accedendo alla voce di
menu ANAGRAFICHE/Azienda:
2.2 All’interno della maschera di gestione dei dati “Azienda – Gestione”, accedere
alla scheda “IVA”:
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2.3 In questa scheda è possibile definire, per ogni anno di esercizio, il REGIME FISCALE IVA.
2.4 Per definire un nuovo ESERCIZIO FISCALE con relativo REGIME FISCALE IVA
è necessario accedere in modifica alla maschera di gestione dei dati di cui sopra
(click sulla icona
); quindi fare doppio click sulla prima riga vuota della griglia,
selezionare l’anno di esercizio e cliccare con il mouse sulla colonna “D.Trim.” (in
modo da far comparire il segno di spunta) nel caso di REGIME TRIMESTRALE oppure non fare nulla per REGIME MENSILE. Effettuare il click sulla icona
per salvare l’inserimento effettuato.
Per definire un REGIME FISCALE IVA diverso da quello presente per un esercizio
già presente, utilizzare l’icona di accesso alla modalità di modifica e l’icona di salvataggio della modifica effettuata come descritto in precedenza: unica differenza
è quella di agire su una riga già esistente della griglia (quella che riferisce all’anno
di esercizio da modificare) e con il click sinistro del mouse modificare la colonna
“D.Trim.”.
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3. I codici IVA
3.1 All’interno del prodotto NPS possono essere gestiti e codificati tutti i codici IVA necessari alla gestione dell’AZIENDA specifica.
Per accedere alla maschera di gestione dei dati che
consente la parametrizzazione o la modifica di parametrizzazione dei codici di IVA nuovi o già presenti,
è necessario, del menu principale di NPS, accedere
a “PARAMETRI/CONTABILITA’ GENERALE/Codici IVA”
3.2 Come per tutte le altre maschere di gestione dei dati di NPS, anche nella maschera “Aliquote IVA – Gestione”, per inserire un nuovo codice IVA occorre cliccare con il tasto sinistro del mouse sull’icona , per modificare la parametrizzazione
di un codice IVA esistente occorre cliccare con il tasto sinistro del mouse sull’icona
, infine per salvare un nuovo inserimento o la modifica apportata ad un codice esistente occorre cliccare con il tasto sinistro del mouse sull’icona
.
3.3 I campi presenti sulla maschera di gestione dei dati “Aliquote IVA – Gestione” sono:
1. CODICE: permette di definire il codice della nuova
ALIQUOTA IVA DA DEFINIRE
2. DESCRIZIONE: permette di inserire il testo che
verrà indicato fianco al codice, in modo da poter
indicare il suo significato (es. IVA ESCUSA ART…)
3. % IVA: valore di calcolo dell’ALIQUOTA (es. 20:
comporta che l’aliquota corrisponde al 20% del
valore dell’IMPONIBILE)
4. % INDETRAIBILE: identifica la quota di IVA INDETRAIBILE (* verificare il paragrafo “GESTIONE
QUOTA DI IVA INDETRAIBILE”)
5. GESTIONE PRORATA: flag per indicare un codice IVA da gestire con il PRORATA (* verificare il paragrafo “GESTIONE PRORATA”)
6. PERC. FORFET.: % di forfetizzazione IVA Vendite prevista per il codice IVA in oggetto
(* verificare il paragrafo “GESTIONE QUOTA DI IVA FORFETTARIA”)
7. NOTE: annotazioni varie relative al codice ed utilizzabili liberamente dall’operatore.
Nella configurazione base di NPS sono previsti un certo numero di codici IVA già
parametrizzati e pronti all’uso: analizzare i valori assegnati, in modo associato con
le note di cui sopra, in modo da capire appieno le modalità di parametrizzazione.
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4. Gestione quota di IVA indetraibile
4.1 Le possibili parametrizzazione di NPS consentono di gestire la movimentazione
dell’a quota di INDETRAIBILITA’ dell’IVA sul Piano dei Conti in due modi distinti: su
un conto specifico oppure agganciata al conto del costo.
La scelta della funzionalità desiderata viene fatta accedendo alla maschera di gestione dei dati “SERVIZI”: dal menu principale di NPS, cliccare con il tasto sinistro
del mouse sulla scelta “PARAMETRI/GENERALI/Servizi” (attenzione: prima di consentire l’accesso alla maschera viene
richiesta la password specifica: chi non
possiede la password, non ha il permesso di
accedere e fare modifiche ai dati; in caso di
bisogno contattare l’assistenza).
4.2 All’interno della maschera di gestione dei dati “SERVIZI”, accedere alla scheda
“CONTABILITA’” (all’accesso si è già posizionati su questa scheda…)
Nella parte bassa ed evidenziata della figura precedente, è indicato il campo “IMPO-
STA INDETRAIBILE SU CONTROPARTITA CLI/FOR”; cliccando con il tasto sinistro
del mouse (in modalità di modifica dei dati e quindi dopo aver ciccato sull’icona
)
si può:
1. spuntare il campo: in questo caso (come indicato in figura) si richiede che tutta la quota
di IVA INDETRAIBILE venga associata al CONTO DEL COSTO: in pratica nelle registrazioni contabili la parte di IVA INDETRAIBILE verrà sommata all’IMPONIBILE
2. non spuntare il campo (o deselezionare): in questo caso occorre prevedere un rigo
appropriato nelle registrazioni contabili per associare la parte di IVA INDETRAIBILE
ad un conto specifico nel PIANO DEI CONTI
Quindi a seconda della parametrizzazione scelta verranno predisposti degli automatismi specifici nella gestione delle registrazioni contabili.
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5. Gestione prorata
5.1 L’indice PRORATA viene definito su base annua (ogni anno di esercizio fa riferimento
ad un proprio indice definito sulla base delle movimentazioni dell’anno precedente). Accedendo nuovamente alla maschera di gestione dei
dati “Azienda – Gestione” (* vedere il paragrafo
“Parametrizzazione iniziale: iil regime fiscale iva
per esercizio”) e selezionando la scheda “IVA”,
si può indicare (per anno di esercizio) l’indice
PRORATA da utilizzare (indicare la percentuale
di IVA calcolata che deve essere dichiarata
MENSILMENTE o TRIMESTRALMENTE).
5.2 A questo punto possono essere creati tutti i codici IVA che si desiderano (* vedi paragrafo “I CODICI IVA”) con gestione delle aliquote necessarie e che partecipano alla gestione PRORATA: importante è che sulla maschera di gestione dei dati sia indicato:
1. % IVA: aliquota dell’IVA
2. % INDETRAIBILE: 0%
3. GESTIONE PRORATA: flag spuntato o selezionato
In questo modo, in ogni inserimento contabile che userà lo specifico codice IVA definito come
sopra, NPS provvederà a calcolare l’IVA secondo la percentuale indicata al punto 1. e gestirà
come imposta di IVA ACQUISTO la parte indicata come PRORATA nell’anno di esercizio del MOVIMENTO CONTABILE (vedere parametrizzazione precedente), mentre la parte rimanente di IVA
sarà gestita come INDETRAIBILE (*vedere paragrafo “Gestione quota di IVA indetraibile”).
6. Gestione quota di IVA Forfetaria
6.1 Alcune AZIENDE possono avere la gestione dell’IVA VENDITE in regime FORFETTARIO
(esempio: le associazioni sportive). NPS permette di gestire tutti i codici di IVA VENDITA necessari al regime forfetario (esempi: forfettizzazione al 90%, al 50%, …).
A questo punto possono essere creati tutti i codici IVA che si desiderano (* vedi paragrafo
“I CODICI IVA”) con gestione delle aliquote necessarie e che partecipano alla gestione PRORATA: importante è che sulla maschera di gestione dei dati sia indicato:
1. % IVA: aliquota dell’IVA
2. % INDETRAIBILE: 0%
3. GESTIONE PRORATA: flag NON spuntato o NON selezionato
4. PERC. FORFET.: inserire percentuale di forfetizzazione IVA per il codice specifico
6.2 In questo modo, in ogni inserimento contabile che userà lo specifico codice IVA definito come
sopra, NPS provvederà a calcolare l’IVA secondo la percentuale indicata al punto 1. In fase di
dichiarazione IVA (MENSILE o TRIMESTRALE) provvederà a considerare in modo corretto (a
seconda delle percentuali di forfetizzazione) la quota di IVA VENDITE a DEBITO verso l’erario.
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Causali Contabili da utilizzare
1. Premessa
1.1 All’interno delle parametrizzazione già definite, sono state create delle Causali Contabili per i più comuni inserimenti necessari allo svolgimento dell’attività sociale.
2. Rilevazione di fatture di acquisto
2.1 Al fine di rilevare una fattura di acquisto sono state previste una serie di causali che
differiscono per i diversi ambiti di acquisto:
Fattura di acquisto ISTITUZIONALE: Causale FR
Fattura che non incide sui registri FISCALI dell’IVA; il PROTOCOLLO di inserimento
viene generato su un REGISTRO DI ACQUISTI NON FISCALE (possono esistere più registri di questo tipo); non partecipa ad eventuali dichiarazioni di IVA Mensili/Trimestrali
Standard prevede un codice IVA del 20% completamente indetraibile (vedere nei capitoli dei Codici IVA per le varie parametrizzazioni possibili riguardo all’IVA INDETRAIBILE), a meno che in anagrafica del FORNITORE specifico di fattura non sia riportato
un codice IVA diverso
Prevede la generazione dello SCADENZIARIO FORNITORE secondo la condizione di
pagamento prevista nell’anagrafica del fornitore specifico (comunque in fase di inserimento di rilevazione è possibile cambiare tale condizione)
Fattura di acquisto ISTITUZIONALE legge 398/91: Causale FR398
Fattura che non incide sui registri FISCALI dell’IVA; il PROTOCOLLO di inserimento
viene generato su un REGISTRO DI ACQUISTI NON FISCALE (possono esistere più registri di questo tipo); non partecipa ad eventuali dichiarazioni di IVA Mensili/Trimestrali
Standard prevede un codice IVA del 20% completamente indetraibile (vedere nei capitoli dei Codici IVA per le varie parametrizzazioni possibili riguardo all’IVA INDETRAIBILE), a meno che in anagrafica del FORNITORE specifico di fattura non sia riportato
un codice IVA diverso.
Prevede la generazione dello SCADENZIARIO FORNITORE secondo la condizione di
pagamento prevista nell’anagrafica del fornitore specifico (comunque in fase di inserimento di rilevazione è possibile cambiare tale condizione)
Fattura di acquisto COMMERCIALE: Causale FRC
Fattura che incide sui registri FISCALI dell’IVA; il PROTOCOLLO di inserimento viene generato su un REGISTRO DI ACQUISTI FISCALE (possono esistere più registri di questo
tipo); partecipa ad eventuali dichiarazioni di IVA Mensili/Trimestrali
Standard prevede un codice IVA del 20% completamente detraibile (vedere nei capitoli dei
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Codici IVA), a meno che in anagrafica del FORNITORE specifico di fattura non sia riportato un codice IVA diverso. Prevede la generazione dello SCADENZIARIO FORNITORE secondo la condizione di pagamento prevista nell’anagrafica del fornitore specifico
(comunque in fase di inserimento di rilevazione è possibile cambiare tale condizione)
2.2 Per inserire una rilevazione di fattura, qualunque sia il codice da
utilizzare, il metodo è il seguente (utilizzare sempre il tasto TAB per
il passaggio da un campo al successivo): accedere dal menu principale di NPS alla maschera di gestione dati dei movimenti contabili
2.3 entrare in modalità di inserimento
2.4 digitare il codice della Causale nell’apposito campo
(ad esempio FR)
2.5 premere il tasto di tabulazione nella tastiera del PC.
2.6 Alcuni campi vengono automaticamente impostati
in base alla parametrizzazione della Causale Contabile
specifica
2.7 indicare la data di Registrazione: importante per l’eventuale determinazione del
mese/trimestre di riferimento dell’IVA
la data di competenza: importante per l’individuazione dell’esercizio di appartenenza
della scrittura contabile; viene automaticamente uguagliata alla data di registrazione ed il
cursore la “salta”; effettivamente nella maggior parte dei casi questa data coincide con la
precedente, ma se devo effettuare modifiche (competenza dell’esercizio precedente) devo
posizionarmi su essa con il tasto sinistro del mouse per modificarla
inserire data e numero del documento originale (da vedere sulla fattura che si sta inserendo)
il protocollo viene inserito automaticamente in modo coerente al registro IVA associato alla
causale: se si tenta di inserire un movimento contabile con data precedente alla data relativa al protocollo precedente verrà visualizzato un messaggio di errore che renderà impossibile l’inserimento (a meno di variazione corretta della data di registrazione)
inserire il fornitore (aiutandosi al bisogno con il pulsante )
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dopo aver digitato il tasto TAB può apparire un messaggio che richiede la pressione del bottone SI per indicare l’acquisto di una merce o la pressione del tasto NO per l’acquisto di un
servizio: avendo avuto cura di parametrizzare correttamente le contropartite di acquisto
MERCE o SERVIZI del fornitore si permette a NPS di inserire correttamente la voce di costo
inserire il totale del documento (vedere sul documento cartaceo il totale comprensivo anche dell’IVA) dopo aver digitato il tasto TAB, NPS completa il castelletto IVA e la scrittura in
partita doppia
2.8 Nel caso in cui il documento cartaceo preveda più codici IVA:
Cliccare nella colonna IVA di una nuova riga del castelletto IVA e selezionare un nuovo codice iva (ripetere la stessa operazione per inserire più codici IVA)
Indicare per ogni riga del castelletto iva il valore corretto dell’imponibile: NPS calcolerà
automaticamente i nuovi valore di Imposta, Totale e Indetraibile oltre che correggere la
scrittura in partita doppia.
2.9 Nel caso in cui i costi siano diversi nella partita doppia:
Cliccare con il tasto sinistro del mouse sulla colonna Conto della prima riga vuota della griglia della partita doppia e selezionare la tipologia Contabile
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2.10 Inserire nella colonna Conto D il conto del Costo (esempio 300102):
2.11 Completare selezionando la Causale di Riga uguale alle precedenti, Tipo Imp.
Uguale ad Imponibile e Rip. uguale a Tutti
2.12 aggiungere eventuali note sulla prima riga della partita doppia; cliccando poi
sulla seconda riga di note verrà copiato il testo della prima nota in tutte le righe
salvare il movimento cliccando con il tasto sinistro del mouse sull’icona
2.13 nella maschera di gestione dello scadenziario, verificare importo, condizione di pagamento
(eventualmente cambiarla), banca di appoggio e
banca azienda e se tutto è a posto cliccare con il
tasto sinistro del mouse sul pulsate Genera
3. Pagamento di fatture di acquisto
3.1 Al fine di rilevare il pagamento di una fattura di acquisto sono state previste una
serie di causali che differiscono per i diversi ambiti di acquisto, ma che corrispondono
ai nomi delle causali di rilevazione delle fatture di acquisto stesse con suffisso PAG:
Causale di pagamento di fattura registra con FR: FRPAG
Causale di pagamento di fattura registra con FR398: FR398PAG
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Causale di pagamento di fattura registra con FRC: FRCPAG
3.2 A differenza dell’inserimento di una causale di rilevazione, che genera uno scadenziario Fornitore, la causale di pagamento lo chiude; quindi dopo aver inserito il codice di
causale, nella modalità di inserimento, prescelto (ad esempio: FRPAG) e digitato il tasto
TAB, automaticamente si apre la maschera di chiusura delle scadenze FORNITORI.
3.3 Selezionando la corretta tipologia del Fornitore (Fornitori Std, Docenti, Risorse,
Associato; nel nostro caso Fornitore Std), il codice del fornitore (se non lo faccio
ne vedo una lista, la data di scadenza fino a (Situazione al), la corretta tipologia dei
movimenti (Commerciali o Istituzionali), verranno proposte le scadenze:
3.4 cliccando sul flag di chiusura scadenza (della scadenza da chiudere) automaticamente viene proposto come importo di chiusura l’ammontare della fattura o il
suo residuo (se era già stata parzialmente pagata):
3.5 Se invece di chiudere completamente
il debito verso il fornitore, volessi solo
dare un acconto, basta modificare l’importo di chiusura (nel nostro caso invece
di lasciare 1200, indico 800):
3.6 Assicurarsi che la contropartita di
pagamento sia quella corretta o eventualmente modificarla:
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3.7 Registrare il movimento di pagamento ciccando con il tasto sinistro del mouse
sul pulsante Registra
3.8 Le operazioni sopra eseguite completano la scrittura del movimento contabile
come indicato nella figura seguente: rimane a carico dell’operatore l’inserimento
delle date di registrazione, di competenza e del documento (in questo caso l’operazione di pagamento)
Al termine salvare il movimento cliccando con il tasto sinistro del mouse sull’icona
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4. Rilevazione di fatture di acquisto da professionista
4.1 Al fine di rilevare una fattura di acquisto da professionista (gestione della Cassa
di Previdenza e della Ritenuta di acconto) sono state previste due causali che differiscono per i i movimenti di tipo Istituzionale e Commerciale: FRPROF e FRPROFC.
4.2 L’iter di inserimento di un movimento di questo tipo differisce da quello delle fatture di
acquisto viste in precedenza solo dopo aver cliccato il tasto TAB dopo l’inserimento del
totale del documento (in questo caso inserire l’importo comprensivo di Ritenuta d’acconto,
di Cassa Previdenza, ecc.); la differenza è rappresentata dalla seguente maschera che
appare in automatico, dove l’operatore
dovrà inserire l’eventuale valore delle
spese rimborsabili ex art. 15, della Cassa di
Previdenza; automaticamente NPS dedurrà la base di calcolo della Ritenuta di
Acconto ed il suo valore.
Cliccare sul pulsante Conferma e proseguire nell’inserimento come visto nei casi
precedenti.
5. Pagamento di fatture di acquisto da
professionista
5.1 Al fine di rilevare il pagamento di una fattura di acquisto da professionista (gestione
della Cassa di Previdenza e della Ritenuta di acconto) sono state previste due causali che
differiscono per i movimenti di tipo Istituzionale e Commerciale: FRPROFPAG e FRPROFCPAG. L’iter di inserimento dei pagamenti di queste fatture è in tutto e per tutto
uguale a quello del pagamento delle fatture standard: NPS però oltre a chiudere lo scadenziario del FORNITORE, apre una scadenza per l’ERARIO (Ritenuta di acconto).
6. Pagamento di ERARIO (F24)
6.1 Al fine di rilevare il pagamento di ERARIO sono state previste due causali che differiscono per i movimenti di tipo Istituzionale e Commerciale: PF24 e PF24C.
La gestione è identica a quella del pagamento di fatture standard o da professionista,
solo che in questo caso vengono proposte solo le scadenze di Erario.
7. Inserimento di un movimento Generico
7.1 Al fine di lasciare piena libertà di inserimento di movimenti all’operatore sono state
previste due causale di movimenti liberi, che differiscono per i movimenti di tipo Istituzionale e Commerciale: MG e MGC.
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L’iter di inserimento di queste causali è simile a quello delle fatture: solo che queste
non prevedono l’indicazione del Fornitore non sono associate ad un protocollo gestito
da registro IVA (e quindi non hanno nemmeno il castelletto IVA) e non prevedono la
generazione di scadenza verso fornitore.
Una volta dato il Totale viene lasciata all’operatore l’onere della scrittura in partita doppia (da ricordare di segnare sempre come Tipo Imp. Libero).
Gli adempimenti fiscali
1. Premessa
1.1 In questa parte del manuale vengono trattate le informazioni necessarie a svolgere
gli adempimenti fiscali principali con NPS
2. Registro IVA VENDITE e ACQUISTI
2.1 Mensilmente o Trimestralmente (o comunque quando necessario) possono essere stampati i registri IVA degli ACQUISTI e
delle VENDITE. Possono essere stampanti sia i registri dichiarati
FISCALI che quelli dichiarati NON FISCALI.
Per poter utilizzare il report dei registri fiscali occorre accedere
dal menu principale di NPS a “CONTABILITA’/DOCUMENTI
CONTABILI/REGISTRI FISCALI/Registri Iva”:
2.2 Nella maschera di filtro che ne consegue
viene richiesto il periodo (Dal Trim. … Al Trim. o Dal Mese … Al Mese, a seconda della
gestione impostata); viene poi richiesto il registro specifico da stampare (o tutti i registri);
viene richiesta la tipologia dei movimenti da stampare (Commerciali o Istituzionali).
Il report specifico che ne consegue ha la caratteristica di segnalare il NR PROTOCOLLO in
62
rosso delle registrazioni fuori sequenza (ossia con NUMERO DI PROTOCOLLO che non
corrisponde al precedente +1, oppure le date di REGISTRAZIONE non sono crescenti).
3. Dichiarazione (Riepilogo) IVA (Mensile o Trimestrale)
3.1 La gestione viene effettuata a seconda dell’indicatore (Mensile/Trimestrale) previsto per l’anno di esercizio in corso (* vedere “Parametrizzazione iniziale: Il REGIME FISCALE IVA per ESERCIZIO”).
Per effettuare la DICHIARAZIONE IVA occorre accedere al menu principale di NPS,
“CONTABILITA’/DOCUMENTI CONTABILI/REGISTRI FISCALI/Riepilogo Iva”:
Nel caso di dichiarazione Trimestrale, viene richiesto e calcolato anche la percentuale
di interesse sul trimestre.
La Dichiarazione non genera un movimento contabile, ma da i riferimenti per inserire
un movimento GCIVA corretto (operazione manuale).
4. I bilanci ed i rendiconti contabili
4.1 Il risultato principale di una gestione contabile è il bilancio.
Dalla costruzione effettuata del Piano dei Conti abbiamo la possibilità di analizzare direttamente il rendiconto contabile dell’Azienda controllata, sfruttando i due report principali del bilancio:
Stato Patrimoniale e Conto Economico.
In NPS il risultato di bilancio viene volutamente riassunto in due
report distinti in modo da analizzare il risultato voluto.
Inoltre esistono le operazioni automatiche di chiusura dei conti
economici e dello stato patrimoniale e di apertura dello stato patrimoniale.
Le due operazione devono essere lanciate nell’esercizio da chiudere.
63
4.2 La prima richiede la causale di chiusura dei Conti Economici e il conto di chiusura,
oltre che la tipologia dei movimenti: Istituzionale o Commerciale (se l’Azienda in oggetto li ha entrambi occorre lanciare due volte l’elaborazione):
4.3 Questa operazione chiude con un movimento i Costi e con un altro movimento i
Ricavi.
La seconda operazione richiede la Causale, il Conto e la Data di chiusura delle Attività e delle Passività (due movimenti) e la Causale, il Conto e la Data di apertura (nel
nuovo esercizio) delle Attività e delle Passività (altri due movimenti); viene inoltre richiesta la tipologia dei movimenti: Istituzionale o Commerciale (se l’Azienda in oggetto li ha entrambi occorre lanciare due volte l’elaborazione):
64
Altri report
1. Premessa
1.1 Nella gestione della propria struttura è importante conoscere in “tempo reale”
al bisogno lo stato della gestione aziendale (incassi, pagamenti, scadenze, situazione finanziaria): NPS aiuta anche questo aspetto di gestione (sempre che le informazioni siano costantemente inserite).
2. Scadenziario Clienti, Fornitori e Erario
2.1 Al bisogno è possibile interrogare il sistema al fine di conoscere la situazione
finanziaria riferita a Cliente/Fornitori/Erario, sia dal punto di vista degli Incassi/Pagamenti da effettuare/ricevere, sia dal punto di vista storico (già incassato/pagato
insieme con da incassare/da pagare).
Per avere queste informazioni si propone all’operatore di analizzare tutti i report
presenti nel menu di NPS Contabilità\Documenti Contabili\Scadenziario (con particolare attenzione alla richiesta di informazioni proposta al lancio di ogni singolo
report):
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3. Estratti Conto Contabili, Clienti, Fornitori, Risorse…
3.1 Al bisogno è possibile interrogare il sistema al fine di conoscere la situazione
operativa riferita ai Conti del Piano dei Conti.
In NPS è possibile ricevere questo tipo di informazione sia dal punto di vista di tutti o di
alcuni conti del Piano dei Conti, sia dal punto di vista dei Clienti, Fornitori, Risorse, …
Per avere queste informazioni si propone all’operatore di analizzare tutti i report presenti nel menu di NPS Contabilità\Documenti Contabili\Estratti conto (con particolare
attenzione alla richiesta di informazioni proposta al lancio di ogni singolo report):
4. Prima Nota
4.1 Al bisogno è possibile interrogare il sistema al fine di verficare gli inserimenti contabili effettuati in base a particolari punti di vista; spesso sfruttando il drill-down è possibile sfruttare questo sistema per ricercare particolari inserimenti contabili effettuati.
Per avere queste informazioni si propone all’operatore di analizzare tutti i report presenti nel menu di NPS Contabilità\Documenti Contabili\Prima Nota (con particolare
attenzione alla richiesta di informazioni proposta al lancio di ogni singolo report):
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Progetti e rendicontazione di progetto
1. Premessa
1.1 Di seguito le informazioni necessarie per la gestione dei Progetti, dai dati del Bando
a quelli di Pianificazione di Budget di Spesa a quelli di Rendicontazione (tutti i Rendiconti fino a quello finale).
Prima di procedere con la definizione dei Progetti e con la definizione dell’iter operativo previsto da NPS, è importante segnalare:
1. NPS prevede la definizione del Piano Finanziario di ogni singolo progetto
2. In questo modo il Piano dei Conti Aziendale non deve prevedere alcuna sottodefinizione dei Costi, ne alcun sofisticato sistema per la gestione dei valori di Progetto
3. questo fa si che la gestione del Bilancio risulti molto più semplice e chiara.
2. Impostazione del progetto: Anagrafica di Progetto
2.1 All’interno dell’anagrafica di Progetto è possibile inserire tutte le informazioni necessarie alla sua identificazione, ma anche alla sua gestione nel tempo: data e numero del Bando, data e modalità di gestione della Richiesta di Finanziamento, data e
numero di Approvazione, Mancata Approvazione, ecc.
Inoltre è possibile legare tutte le informazioni ad un codice interno alla propria Organizzazione in modo da facilitare la ricerca e i riferimenti al progetto: a questo codice saranno comunque legati i codici identificativi proposti dal Finanziatore, dal Bando ecc.
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2.2 Come ormai dovrebbe risultare chiaro l’inserimento dei dati i Progetto ripercorre le stesse modalità viste finora: la toolbar è sempre quella standard con le
stesse modalità di inserimento di nuovo progetto, di modifica dell’esistente, ecc.
All’inserimento dell’anagrafica del Progetto, la conoscenza si limita ai dati del
Bando e alla definizione del Piano Finanziario.
2.3 I riferimenti del Bando sono inseriti nella prima parte della scheda Date:
2.4 L’inserimento del Piano Finanziario del Progetto viene operato nella parte bassa
della videata attraverso l’operatività prevista dalla toolbar di secondo livello:
2.5 Il singolo inserimento in questa parte crea automaticamente la struttura ad albero del Piano Finanziario (cinque livelli stile MASTRO – CONTO – SOTTOCONTO…): l’unica avvertenza da seguire è quella di definire sempre tutti i livelli
(non è possibile creare la voce 7.4.1 prima di aver creato la voce 7 e la voce 7.4).
68
2.6 La fase di Pianificazione del Budget di Spesa è aiutata dal software attraverso
la videata specifica raggiungibile dalla videata dell’anagrafica di Progetto:
2.7 In prima analisi la maschera di gestione della Pianificazione permette la definizione del valore di Budget di ogni singola Voce di Spesa: in realtà l’inserimento
(che può essere fatto a passi, sfruttando le colonne di simulazione) viene fatto per
le Voci di dettaglio (quelle all’ultimo livello) che visivamente sono su sfondo bianco:
2.8 Le voci dei livelli precedenti sono totali dei livelli precedenti e calcolati in automatico. In fase di inserimento i dati possono essere salvati in qualsiasi momento:
l’unico modo di passare i valori dalla simulazione di lavoro alla colonna Pian./Rich.
è quello di selezionare la casella vicino al nome della simulazione:
69
2.9 Il passaggio da simulazione a Richiesto, consente automaticamente di vedere
aggiornata la scheda specifica dell’Anagrafica di Progetto, dove sono indicati i valori di Richiesto, Ammesso e Consuntivo:
2.10 All’operatore il compito di indicare gli estremi di spedizione della richiesta all’Ente Finanziatore (all’interno della sezione Report dei Progetti cercare anche il report specifico da allegare alla spedizione):
2.11 Al ricevimento della risposta dell’Ente Finanziatore l’operatore può indicare il
risultato della risposta positiva o negativa che sia:
70
2.12 Nel caso di risultato positivo, NPS permette una procedura facilitata per l’indicazione del valore Ammesso dall’ Ente finanziatore voce per voce; la procedura ha inizio con la pressione dell’icona specifica come di seguito indicato:
2.13 La procedura si posiziona su ogni singola voce di dettaglio di Spesa ed evidenzia il Valore Richiesto e richiede la sua conferma (pressione tasto Invio) o la sua modifica con successiva conferma (modifica e successiva pressione tasto Invio);
automaticamente il cursore si posizionerà sulla Voce di Dettaglio di Spesa successiva
ed il sistema si reitera. Al termine della fase di inserimento dei singoli valori di Ammesso per Voce di dettaglio di Spesa, automaticamente viene aggiornata la scheda
dell’anagrafica di Progetto dei valori di Richiesto, Ammesso e Consuntivo:
2.14 Ultimo passaggio necessario (consultare Help in linea per vedere le altre possibilità) è quello di inserire le date di Rendiconto previste:
Il Progetto ora è operativo per poter ripartire Costi su di esso.
71
La Ripartizione a Progetto
1. La ripartizione di un movimento contabile
1.1 In seguito all’inserimento di un Movimento Contabile o richiamando un Movimento
Contabile già inserito (anche se inserito da persone o da uffici diversi), NPS consente
la ripartizione dei Costi soggetti a Ripartizione a Progetto nei vari Progetti attivi.
Per prima cosa è importante capire se un movimento è ripartibile e in che quantità:
l’analisi va fatta sulla colonna Rip. della griglia del dettaglio contabile della scrittura:
Se nella colonna Rip. è indicato:
- NO: l’importo di quella riga non partecipa al totale ripartibile
- TUTTI: l’importo di quella riga partecipa al calcolo del Totale ripartibile per i PROGETTI (se abilitato il modulo Progetti) e per i Centri di Costo e le Commesse (se
abilitato il modulo Analitica).
- PRG: l’importo di quella riga partecipa al calcolo del Totale ripartibile per i PROGETTI (se abilitato il modulo Progetti).
- CdC: l’importo di quella riga partecipa al calcolo del Totale ripartibile per i Centri
di Costo (se abilitato il modulo Analitica).
- Com.: l’importo di quella riga partecipa al calcolo del Totale ripartibile per le Commesse (se abilitato il modulo Analitica).
1.2 In una singola scrittura contabile non è possibile ripartire contemporaneamente
conti del CONTO ECONOMICO e dello STATO PATRIMONIALE: in verità solitamente
i soli importi ripartibili sono quelli dei COSTI (per esempio anche l’IVA solitamente è
ripartibile solo se è INDETRAIBILE)
Cliccando sull’apposita icona è possibile procedere alla ripartizione dei Costi sui Progetti.
Indicazioni sulle modalità di ripartizione sono indicate nel prossimo paragrafo
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2. La maschera di ripartizione
2.1 La maschera in oggetto, accessibile da icona dalla maschera di gestione del Movimento Contabile (vedere paragrafo precedente), permette la ripartizione dei valori
del Movimento Contabile in oggetto sia nei Progetti (abilitazione del modulo Progetti)
sia nei Centri di Costo e nelle Commesse (abilitazione del modulo Analitica): al fine
di capire quali sono i valori ripartibili si prega di far riferimento al precedente paragrafo.
2.2 Per creare una nuova ripartizione (sia che si sia posizionati nella scheda relativa ai Progetti o a quella dei Centri di Costo o in quella delle Commesse), occorre:
- cliccare sull’icona di nuovo inserimento
- selezionare il Progetto (Centro di Costo/Commessa) su cui ripartire: aiutarsi con l’icona
di ricerca e nella lista che appare verificare le date di validità dei vari Progetti/Centri di
Costo/Commessa
- selezionare la voce di Costo del Piano finanziario del Progetto (Centro di Costo/Commessa) su cui ripartire: aiutarsi con l’icona di ricerca e nella lista che appare verificare
le disponibilità di spesa delle varie voci)
- la selezione del Piano Formativo è vincolata (e quindi necessaria) solo in caso di Progetto Formativo a cui è stato associato un Piano Formativo specifico (questa parte è vincolata all’abilitazione dei Progetti Formativi e viene rimandata la parte di formazione a
specifiche slide o all’help in linea)
- selezionare la modalità di ripartizione : PERCENTUALE o VALORE (nel primo caso si indica
il valore percentuale del Totale Ripartibile che si vuole associare al PROGETTO/VOCE DI
SPESA indicata, nel secondo il valore in valuta azienda che si vuole associare al PROGETTO/VOCE DI SPESA indicata)
- associare il valore percentuale/valuta azienda da ripartire
2.3 Al termine della Ripartizione, si può salvare l’operazione indicata con la pressione dell’icona di salvataggio.
73
2.4 È possibile procedere ad una nuova ripartizione dello stesso Movimento Contabile
se non si è ancora ripartito tutto il valore ripartibile del documento: premendo su una
singola ripartizione si può verificare quanto è stato ripartito e quanto rimane da ripartire.
I controlli associati alla scheda sono i seguenti:
- il PROGETTO sia attivo in riferimento alla data di Registrazione del Movimento Contabile
- la somma delle ripartizioni non superi il 100% o il valore del Totale Ripartibile
Pertanto è possibile superare con la ripartizione indicata il valore Ammesso per una
specifica voce di Spesa: esistono dei report che evidenziano questo fatto, evidenziano tutti i documenti ripartiti in ogni singola Voce di Spesa e permettono di modificare in modo preciso ed opportune le eventuali scelte fatte.
3. I report di Rendicontazione e di Verifica
3.1 Il risultato della gestione dei Progetti viene ottenuto utilizzando i report della Sezione Progetti; tali
report sono divisi in categorie:
1. Pianificazione Progetti: report delle fasi di Progettazione e Pianficazione del budget di spesa sul
Piano Finanziario del Progetto
2. Rendicontazione e Rendicontazione ONG: report
con i risultati di rendicontazione in relazione agli
stati di avanzamento del Progetto
3. Verifiche Progetti: report di verifica interni per l’analisi degli stati dei Progetti con meccanismi di
controllo e cambiamento