BILANCIO di
Previsione 2015
Comune di Riva del Garda
Il COMUNE
- Deve erogare prestazioni e servizi alla propria comunità sulla base di
competenze che la normativa gli attribuisce o sulla base di proprie scelte.
- Dal punto di vista economico è assimilabile più ad una famiglia che ad una
azienda
- Nel proprio operato deve comunque utilizzare strumenti e modalità tipici
dell’Impresa/azienda: organizzazione, efficacia, efficienza, economicità
- Di fronte ad una pluralità di bisogni da soddisfare teoricamente illimitati, e
risorse invece limitate, occorre assumere decisioni e operare scelte. Queste
spettano alla politica e a chi amministra.
- Le decisioni e le scelte comportano il dover PROGRAMMARE quante e quali
risorse reperire e come impiegarle (spenderle)
La Programmazione
Sindaco
PROGRAMMA
DEL SINDACO
Bilancio dell’esercizio
(annuale)
Consiglio
Comunale
Giunta
Comunale
BILANCIO
DI PREVISIONE
PIANO
ESECUTIVO
DI GESTIONE
(PEG)
Bilancio Pluriennale
(triennale)
Relazione Previsionale
e Programmatica
(triennale)
Programma Generale
delle Opere pubbliche
(triennale)
Il BILANCIO di PREVISIONE
 E’ redatto dalla Giunta e presentato al Consiglio comunale
 Viene approvato dal Consiglio Comunale
 La mancata approvazione comporta lo scioglimento del
consiglio comunale, il commissariamento e nuove elezioni
 CARATTERISTICHE CONTABILI
 Si tratta di un bilancio finanziario
 Riporta tutte le entrate e le spese del comune previste
nell’anno
 Le entrate e le spese devono pareggiare
 Entrate e Spese sono articolate sulla base di una
struttura stabilita dalla normativa (regionale)
Il BILANCIO di PREVISIONE
PARTE CORRENTE
• ENTRATE RICORRENTI
• SPESE RICORRENTI
PARTE STRAORDINARIA
(O IN CONTO CAPITALE)
• ENTRATE STRAORDINARIE
• SPESE DI INVESTIMENTO
Il BILANCIO di PREVISIONE
 Vincoli di bilancio
 Il totale di tutte le entrate deve pareggiare con il totale di tutte le
spese
 L’ammontare complessivo delle spese correnti non può essere
superiore all’ammontare complessivo delle entrate correnti
 Vincoli gestionali di bilancio
 Se una spesa non è prevista a bilancio non può essere eseguita
 I fondi stanziati per una determinata spesa non possono essere
utilizzati per spese diverse
 Le spese non possono eccedere gli stanziamenti di bilancio
previsti per quella determinata spesa
La parte CORRENTE: entrate
12
66 6
106
per ogni 1000 Euro di entrate
entrate tributarie
trasferimenti da enti
479 servizi, tariffe e rimborsi
utilizzo patrimonio
interessi attivi
331
utili partecipate
La parte CORRENTE:
entrate tributarie
Dal 1° gennaio 2015 è stata istituita in Provincia di Trento l’Imposta
Immobiliare Semplice IM.I.S.. Tale imposta sostituisce l’IMUP e la TASI.
L’amministrazione comunale applica la manovra fiscale PAT contenuta nella
Legge istitutiva del tributo.
Il gettito dell’IMIS è integralmente di competenza del Comune.
Dovrà essere riversato allo Stato l’equivalente del gettito IMUP calcolato sui
fabbricati di categoria D (euro 2.595.000)
IMIS
Aliquote
Detrazione
Deduzione
rendita
Prima casa
e pertinenze
0,35
462,83
Fabbricati
Altri
Fabbricati
strumentali fabbricati ed
produttivi
all'attività
aree
agricola
edificabili
0,79
0,1
0,895
1.000,00
La parte CORRENTE:
entrate tributarie
TARI: Tassa Rifiuti
A partire dal 2014 ha sostituito la la TARES.
La TARI prevede la copertura dei costi del servizio di raccolta, trasporto e
smaltimento dei rifiuti solidi urbani.
I costi e le tariffe del servizio sono diminuite rispetto al 2014 del 3,79%:
Tale riduzione di costi ha consentito un calo delle tariffe:
- 8% utenze non domestiche
-3,8% utenze domestiche
La parte CORRENTE:
entrate tributarie
TARIFFE per SERVIZIO ACQUEDOTTO e FOGNATURA
Non sono previsti aumenti di tariffe relative al servizio di acquedotto e
fognatura rispetto al 2014.
Le attuali tariffe risultano in vigore dal 2011 per il servizio fognatura e dal
2012 per il servizio acquedotto.
Si riporta l’esempio di una famiglia media con un consumo di acqua pari a
200 mc.
Servizio
Acquedotto
Fognature
Totale
2015
56,2
26,5
82,7
2014
56,2
26,5
82,7
Differenza
0
0
0
La parte CORRENTE:
Trasferimenti PAT
Il totale dei trasferimenti correnti dalla Provincia Autonoma di Trento sono
pari ad € 8.366.332,00.
Dal 2012 viene applicato il principio dell’invarianza delle entrate tributarie e
Fondo Perequativo.
Il calcolo dell’invariaza viene determinato dalla PAT con il Misuratore.
L’Amministrazione comunale ha richiesto una revisione del Misuratore in
quanto i dati non corrispondono con il gettito tributario comunale.
Si riporta di seguito la riduzione di entrata prevista per il 2015 con
l’applicazione del principio dell’invarianza ottenuto dal misuratore
Anno
2014
2015
Differenza
IMUP+TASI/IMIS
6.650.000,00
8.800.000,00
2.150.000,00
Fondo Perequativo
6.215.500,00
6.550.000,00
334.500,00
2.228.500,00 -
5.175.000,00 -
2.946.500,00
10.175.000,00 -
462.000,00
Riversamento allo stato
Totale
-
10.637.000,00
La parte CORRENTE: spese
57
1,5
47 23
per ogni 1000 Euro di spesa
268,5
82
organizzazione generale
infrastrutture, reti,territorio
servizi alla persona
cultura
polizia locale, protezione civile
183
sport, turismo
organi istituzionali
mutui
338
La parte CORRENTE:
spese
Il peso sul cittadino dell’indebitamento comunale
Oneri per indebitamento
Quota
interessi
1.250,00
Quota
capitale
32.200,00
Incidenza
pro-capite
1,99
La parte in CONTO CAPITALE:
investimenti
Importo
(in mln di €)
Opere pubbliche
Manutenzioni straordinarie
Acquisti di beni mobili, immobili, attrezzature
Altro (progettazioni, contributi C/Capitale
3,37
1,582
0,6
0,435
I settori di intervento:
cultura
Spesa totale € 2.152.210
• Museo dell’Alto Garda (MAG)
• Presenze: 37.261,50 e ingressi Torre Apponale 22.080
• Biblioteca civica
• Presenze 75.744, libri prestati 51.506
• Offerta culturale
• Stagione teatrale, in collaborazione con il coordinamento
teatrale trentino
• Cinema
• manifestazioni, eventi e spettacoli culturali realizzati nel corso
dell’anno (molte di tali iniziative sono realizzate all’interno della
Gestione Associata dei Servizi Culturali, con il Comune di Arco)
• Sostegno e promozione delle attività culturali realizzate da
associazioni ed enti, mediante patrocinio o mediante
l’erogazione di contributi.
La spesa complessiva per la cultura incide sulla popolazione per
€ 128 ad abitante.
I settori di intervento:
turismo
Spesa totale 449.000
•Gli interventi in campo turistico sono per la maggior parte costituite da
compartecipazione alle spese o contributi per iniziative intraprese da enti e
associazione di promozione turistica o di categoria.
•Servizio spiagge sicure
Da segnalare tuttavia che se non direttamente imputate al turismo, hanno grande
riflesso sull’attrazione di visitatori le offerte culturali e sportive, nonché gli
interventi realizzati sul verde, spiagge e ambiente.
La spesa direttamente utilizzata per il sostegno del settore turistico è pari ad € 27
ad abitante.
verde, parchi, spiagge e
protezione dell’ambiente
I settori di intervento:
Spesa totale € 1.197.800
•Sul territorio comunale: aree verdi, parchi e giardini per una superficie
complessiva di 71,3 ettari, dei quali 30,8 fruibili ai cittadini.
•La componente predominante della spesa riguarda la manutenzione ordinaria e
straordinaria delle aree a verde. In essa sono contenute le spese per il personale,
gli acquisti, le manutenzioni e le utenze quali energia elettrica ed acqua.
Per la tutela, la pulizia e la manutenzione delle spiagge sono destinati € 216.400.
All’ambiente sono destinati € 108.900 fra incarichi tecnico-scientifici, servizi
protezione ambientale ed iniziative e pubblicazioni per promuovere e
sensibilizzare il tema.
Sono dedicate al verde, spiagge e ambiente € 71,5 per abitante.
sociale ed interventi
rivolti alla persona e famiglia
I settori di intervento:
Spesa totale € 1.143.600
•In favore degli anziani
• compartecipando alle spese per le strutture residenziali e di ricovero.
•all’inserimento lavorativo
• risorse importanti, per complessivi € 563.000 sono destinate, quali ad
esempio Azione 10 e Azione 9
•contributi alle associazioni operanti in campo sociale, socio-assistenziale, alle
associazioni di pensionati ed anziani, nonché promuove interventi solidarietà
internazionale o in favore di zone colpite da calamità.
Per le attività sociali sono destinati € 68 per abitante.
nidi e servizi per
l’infanzia e l’istruzione
I settori di intervento:
Spesa totale 2.615.150
•Il Comune offre il servizio di due asili nido
• uno gestito direttamente con proprio personale
• uno affidato in gestione all’Associazione Don Pisoni
per complessivi 120 posti
Il costo complessivo per gli asili nido è di € 1.483.150, il costo al netto dei
trasferimento provinciali è pari ad € 623.150, ad 37 euro per abitante
•una scuola materna (escluse le scuole materne equiparate)
• in grado di accogliere 75 bambini
Il costo complessivo è di € 276.300, pari ad € 16,5 per abitante
•n. 4 scuole elementari e n. 3 scuole medie
• rispettivamente 850 e 703 alunni
Il costo per l’istruzione risulta di € 855.700, pari ad € 51 per abitante.
I settori di intervento:
ciclabili
viabilità e piste
Spesa totale € 2.245.760
•la spesa si riferisce alla manutenzione ordinaria e straordinaria della viabilità,
nonché a tutti gli interventi volti a migliorare la sicurezza stradale
•Il maggiori interventi si riferiscono alla sistemazione e allargamento della strada
per Pregasina, la realizzazione del marciapiede Pasina- S. Tomaso, la ciclabile nella
zona nord di Rione 2 Giugno e la realizzazione del nuovo parcheggio pubblico di
S. Alessandro.
Mantenere efficiente il sistema stradale del comune costa € 134 ad abitante.
•sono presenti
• circa 70 km di strade comunali
• 6,5 km di strade vicinali
• 16,2 km di piste ciclabili
I settori di intervento:
pubblica
illuminazione
Spesa totale € 1.015.000
Sul suolo comunale sono presenti circa 5.550 punti luce di illuminazione pubblica.
Circa 470.000 euro è il costo per l’energia elettrica, mentre per la manutenzione
ordinaria e straordinaria sono necessari € 70.000. A bilancio sono previsti
interventi per nuovi tratti o per la sostituzione di corpi illuminanti esistenti con
altri a basso consumo per complessivi € 340.000.
L’illuminazione pubblica incide sulla cittadinanza per € 60,5 ad abitante.