•Relazione del Presidente •Relazione del Collegio dei Revisori dei Conti •Nota Integrativa •Stato Patrimoniale •Conto economico riepilogativo •Conto economico analitico •Conto economico Organizzazione Territoriale •Situazione consuntiva di tesoreria RELAZIONE DEL PRESIDENTE SULLA GESTIONE DELL’ ESERCIZIO 2010 Il 2010 è stato un anno intenso di attività in preparazione ai mondiali qualificanti, che si terranno nel 2011, per i Giochi Olimpici di Londra 2012. Gli avvenimenti sportivi internazionali l’attività svolta nel 2010 sono stati: più rilevanti che hanno caratterizzato A) Giochi Olimpici Giovanili di Singapore (14/26 agosto 2010), dove i nostri atleti hanno riportato rilevanti risultati agonistici con Edalli (bronzo alle parallele pari) e Ferlito (bronzo nel concorso generale, bronzo al volteggio, argento alla trave). B) Campionati del Mondo di Ginnastica Artistica Maschile e Femminile, svoltisi a Rotterdam dal 16 al 24 ottobre 2010. La partecipazione è stata molto significativa per entrambe le nostre rappresentative. La squadra femminile, si è qualificata 7^ per la finale di squadra e l’importanza di questo risultato si evince dal fatto che ai prossimi mondiali in programma un risultato del genere consentirebbe la partecipazione ai Giochi Olimpici di Londra 2012. Anche la Squadra nazionale maschile, al termine di una gara pulita senza particolari errori, si è piazzata ad appena mezzo punto dalla Romania e, soprattutto, a sei decimi dalla Francia, ultima delle ammesse alla finale ad otto squadre. Inoltre Matteo Morandi ha vinto la medaglia di bronzo agli anelli, dietro l’iridato olimpico Yibing Chen ed il campione del mondo uscente Mingyong Yan. C)Nella sezione della Ginnastica Ritmica ci sono stati due risultati storici: due medaglie di argento e una di bronzo ai Campionati Europei di Brema, dietro alle eterne rivali russe, ma soprattutto il titolo iridato riconfermato ai Campionati del mondo svoltisi a Mosca, arricchito da due argenti nelle finali di specialità. A quest’ultimo riguardo i traguardi raggiunti da una parte ci inorgogliscono, ma dall’altra ci richiedono un impegno ancora maggiore in vista dei Mondiali qualificanti che si svolgeranno a Montpellier, con un programma tecnico nuovo che verrà applicato anche in occasione dei Giochi Olimpici di Londra 2012. Allo stato attuale, visti i risultati conseguiti nel corso del 2010, non possiamo che essere ottimisti per una positiva qualificazione olimpica, anche se la concorrenza delle altre nazioni è aumentata sia qualitativamente che numericamente. 1 D) Nella sezione di Ginnastica Aerobica, ai Campionati del Mondo di Rodez 2010 la ginnasta Giulia Bianchi ha conquistato una medaglia d’argento nel concorso individuale. Per quanto concerne il Marketing si è continuato a promuovere l’immagine della Federazione cercando di suscitare gli interessi degli Sponsor per trovare nuove forme di finanziamento. L'organizzazione di grandi eventi assume infatti, per una Federazione Sportiva Nazionale, molteplici ed importanti significati. Questi ultimi costituiscono, fra l’altro, un'occasione particolarmente favorevole per promuovere la propria attività, rafforzando sia la propria immagine, sia quella della Ginnastica, a livello nazionale ed internazionale. E’ cresciuto l’operato del settore scuola, sia in termini di formazione didattica sia nei rapporti con il M.I.U.R. La Federazione ha inoltre proseguito negli intendimenti prefissati per il quadriennio olimpico in corso che si possono riassumere principalmente nei seguenti punti: 1. Adeguare le funzionalità federali ai rapidi mutamenti del contesto socio economico a cui stiamo assistendo. 2. Realizzare una maggiore e più qualificata formazione dei tecnici che operano nelle varie sezioni di attività. 3. Potenziare le attività di base e valorizzarne ulteriormente gli aspetti educativi e culturali. 4. Mantenere e possibilmente migliorare l’alto livello dei risultati agonistici sinora conseguiti. 5. Operare un ricambio generazionale nell’ambito delle nostre rappresentative nazionali. Come previsto dai principi e dai criteri per la formulazione del regolamento di contabilità delle FSN e DSA ed in conformità agli schemi emanati dal CONI, il Bilancio Consuntivo 2010 si compone dei seguenti documenti: a) Conto economico, con evidenziato il risultato d’esercizio, redatto sulla base delle indicazione del CONI ed in conformità a quanto previsto dall’art. 2425 e seguenti del codice civile; b) Stato Patrimoniale, con la consistenza degli elementi patrimoniali attivi e passivi al termine dell’esercizio, raffrontati con quelli dell’esercizio precedente; c) Nota Integrativa al bilancio contenente i criteri di formazione e valutazione nonché la spiegazione del contenuto delle poste di bilancio ed altre notizie integrative. Il bilancio d’esercizio è accompagnato oltre che dalla mia relazione : 2 - Dalla relazione del Collegio dei Revisori contabili contenente il parere di riguardo alla corrispondenza tra i dati risultanti dalle scritture contabili con quelli esposti nei documenti, nonché la valutazioni in ordine alle regolarità della gestione. I programmi di attività per l’anno 2010 sono stati indicati nel bilancio preventivo approvato dal Consiglio Direttivo Federale in data 27 novembre 2009. L’indirizzo prioritario di tale bilancio era lo stanziamento di fondi per le iniziative riguardanti la Preparazione Olimpica. Tali stanziamenti hanno richiesto nel corso dell’anno n° 3 note di variazione al Bilancio di Previsione. Le variazioni di cui sopra sono state possibili grazie ai maggiori ricavi, sia per i contributi CONI finalizzati per le Risorse Umane della Federazione, sia alle maggiori entrate per le quote degli associati. Inoltre, le variazioni di cui sopra sono state poste in essere utilizzando parte delle Riserve Patrimoniali disponibile della Federazione. Per quanto attiene la gestione economica, si rappresenta quanto segue: VALORE DELLA PRODUZIONE Il valore della produzione per l’anno 2010 ammonta ad € 8.955.702,10 con una diminuzione rispetto al 2009 di € 41.193,83 ed in particolare presenta le seguenti variazioni: A) Contributi CONI - risulta un decremento complessivo di € 36.185,81 pari al 1% rispetto all’esercizio precedente. Il decremento è dovuto in gran parte al contributo per la Preparazione Olimpica e Alto Livello per € 226.710,12 compensato in gran parte dal contributo per il personale già con contratto federale per € 136.651,41 e dal contributo per il personale ex CONI servizi SPA pari ad € 56.346,06. B) Contributi dello Stato, Regioni, Enti locali - risulta un decremento di € 78.034,22, pari al 29%, che riguarda esclusivamente le somme incassate tramite l’Organizzazione Territoriale. C) Quote degli associati - risulta un incremento di € 112.549,77 pari al 5%; dovuto all’aumento delle quote di tesseramento per € 24.326,95; alle multe e tasse gara per € 70.362,65 e dalle quote d’iscrizione a corsi per € 19.835,17; ed ad una diminuzione delle affiliazioni per € 1.860,00 e per € 115,00 dai diritti di segreteria; D) Ricavi da manifestazioni Internazionali – nel corso dell’esercizio non si sono registrati ricavi da pubblicità e sponsorizzazioni per l’organizzazione di manifestazioni sportive internazionali. 3 E)Ricavi da manifestazioni nazionali - nel corso dell’esercizio si è verificato un incremento di € 21.077,40 di cui: contributi e risorse da altre organizzazioni € 18.077,40 e diritti televisivi € 3.000,00, che passano dai 55.000,00 Euro del 2009 ai 58.000,00 Euro del 2010. F) Ricavi da pubblicità e sponsorizzazioni il decremento di € 8.676,56, pari al 2%, è in linea con i dati dell’esercizio precedente. G) Altri ricavi della gestione ordinaria. Il decremento di € 51.924,41, pari al 20% , è dovuto esclusivamente a recuperi e rimborsi da terzi, in gran parte incassati per il tramite dell’Organizzazione Territoriale, ed a queste totalmente riassegnati a titolo di Fondo di Dotazione. COSTO DELLA PRODUZIONE A) ATTIVITA’ SPORTIVA CENTRALE E PERIFERICA L’ammontare dei costi della produzione è di € 8.815.022,38, con una diminuzione rispetto all’anno precedente di € 212.366,07, pari al 2%, e più precisamente: costi per l’attività sportiva centrale e periferica € 6.536.627,30, con una diminuzione rispetto all’esercizio precedente di € 202.071,27, pari al 3%, e costi per il funzionamento centrale e periferico di € 2.278.395,08, con una diminuzione di € 10.294,80 pari a circa l’1% . Per quanto riguarda i costi per l’Attività Sportiva Centrale e Periferica le maggiori differenze si evidenziano nelle seguenti voci di bilancio: 1) Costi per la Preparazione Olimpica e A.L. L’ aumento di € 180.885,81 pari al 6% é dovuto principalmente all’aumento dell’attività di Preparazione Olimpica ed in particolare ai costi per i compensi dello Staff Tecnico e Sanitario per € 109.246,48 pari al 25%, ed all’aumento dei costi per gli Interventi per gli Atleti per € 196.171,12 pari al 38%, compensato parzialmente da una generale contrazione dei costi per l’Attività Internazionale pari ad € 93.123,46. 2) Attività Rappresentative Nazionali Questa voce di spesa, fa registrare una diminuzione di € 3.449,39 pari all’1%, in linea con i dati dell’esercizio precedente. 3) Organizzazione Manifestazioni Sportive Internazionali 4 La diminuzione di € 202.299,29 , pari al 73%, é dovuta al fatto che nel 2010 non si sono organizzati manifestazioni internazionali di alto livello ad esclusione del Grand Prix di Cagliari svoltosi nel mese di Novembre. 4) Organizzazione Manifestazioni Sportive Nazionali Il decremento di € 64.428,13, pari al 17 %, è dovuto in gran parte alla riduzione dei costi per le giurie. 5) Partecipazione Organismi Internazionali La diminuzione dei costi di € 2.859,65, pari al 13%, è da imputarsi esclusivamente ad una diversa programmazione dei calendari dell’attività della Federazione Internazionale di Ginnastica e dell’Unione Europea di Ginnastica. 6) Formazione Ricerca e Documentazione La diminuzione dei costi per € 59.644,85, pari al 28%, è dovuto ad una contrazione generalizzata delle spese di trasferta e delle indennità e riguardano: i corsi di formazione dei quadri tecnici (- € 28.310,19) i corsi di formazione degli ufficiali di gara (- € 35.990,94), i corsi di formazione di altri soggetti (- € 6.072,39) ed a maggiori costi per la ricerca e la documentazione per un ammontare di € 10.728,67. 7) Promozione Sportiva L’aumento di € 10.453,54, pari al 11%, è relativo all’acquisto di materiale sportivo. 8) Contributi attività sportiva La diminuzione di € 41.235,13, pari al 11%, è dovuta ad una generalizzata contrazione delle spese. 9) Gestione impianti La diminuzione di € 6.045,90, pari al 5%, è in linea con i costi sostenuti l’anno precedente. Si registra inoltre un incremento delle quote di ammortamento di € 7.760,70 pari al 4%. L’ aumento delle quote di ammortamento è da imputare maggiormente all’aumento nello Stato Patrimoniale attivo della Federazione degli attrezzi di ginnastica artistica maschile e femminile. 5 10) Costi per la struttura territoriale L’attività territoriale ha fatto registrare una diminuzione dei costi per € 21.208,98, pari al 2%, in linea con i dati dell’esercizio precedente. B) FUNZIONAMENTO CENTRALE E PERIFERICO I costi della produzione per il funzionamento centrale e periferico ammontano al termine dell’esercizio, ad € 2.278,395,08 con una diminuzione, rispetto all’anno precedente, di € 10.294,80 pari a circa l’ 1%. Le maggiori differenze, in merito ai costi della produzione di cui in oggetto, si evidenziano nelle seguenti voci di bilancio: 1) Costi per il personale e collaborazioni L’applicazione dell’art. 30 del 1° Contratto Collettivo Nazionale CONI Servizi SPA e Federazioni Sportive Nazionali, ha consentito una mobilità interaziendale volontaria da CONI Servizi S.p.a. a Federazione che si è conclusa il 1° ottobre 2010. Hanno usufruito di tale normativa n° 11 dipendenti su n° 17. Per quanto sopra i costi per il personale hanno subito un aumento di € 157.466,43 pari al 15%, che ha trovato copertura finanziaria con i contributi specifici assegnati dal CONI. 2) Organi e commissioni federali. La diminuzione del 3% pari, ad € 6.746,86, è dovuta esclusivamente al rispetto delle recenti normative in materia di contenimento della spesa pubblica. 3) Costi per la comunicazione. La diminuzione di € 113.100,53 pari al 57% è dovuta esclusivamente a minori costi sostenuti per la stampa e la spedizione della rivista Federale Il Ginnasta, che dal 1 gennaio 2010 è diffusa on line sul sito federale. 4) Costi generali. 6 I costi generali, che risultano essere in linea con quelli dell’anno precedente, fanno registrare nel totale una diminuzione di € 24.632,22 pari al 6% . Nei costi della produzione per il funzionamento si registrano quote di ammortamento per € 24.960,30 con un aumento rispetto all’anno precedente di € 1.458,14 pari al 6%. 5) Costi per la struttura territoriale I costi per il funzionamento e costi generali della struttura territoriale sono diminuiti di € 26.657,36 pari al 7%. La diminuzione è dovuta ad una generale contrazione delle spese. I costi della produzione per il funzionamento centrale e periferico al termine dell’esercizio ammontano ad € 2.278.395,08. Questi ultimi sommati ai costi della produzione per l’attività sportiva centrale e periferica, che al termine dell’esercizio ammontano ad € 6.536.627,30, portano il totale dei costi della produzione ad € 8.815.022,38, con una differenza fra i costi e i ricavi pari ad € 140.679,72. Il risultato positivo di cui sopra, pari a € 140.679,72 viene rettificato dai proventi finanziari € 13.794,07 e dai proventi straordinari - € 7.518,72, portando il risultato economico prima delle imposte ad un utile di € 149.655,07. A quest’ultimo risultato, devono essere tolti, € 44.631,00 dovuto all’accantonamento IRES ed IRAP di competenza dell’esercizio 2010. Tutto ciò premesso, si evince che l’utile economico, pari ad € 102.324,07, scaturisce sia dal risultato economico della gestione caratteristica, sia da quello della gestione finanziaria. Tale risultato economico, andrà totalmente ad incrementare il patrimonio netto federale che ammonterà ad € 3.018.067,51 Lo stato patrimoniale, al termine dell’esercizio, nell’attivo e nel passivo presenta le seguenti voci: ATTIVO Immobilizzazioni Le immobilizzazioni immateriali ammontano ad € 3.825,63 e si riferiscono all’acquisto di licenze software. 7 Tra le immobilizzazioni materiali, che ammontano ad € 1.684.550,19, esposte al valore reale, si evidenzia la somma € 1.016.740,60 relativa agli impianti sportivi di proprietà federale di Milano e Fermo. E’ stata inoltre iscritta in bilancio, tra le immobilizzazioni finanziarie, la somma di € 2.582,28 per l’acquisto di n° 50 azioni della Federsport. Attivo circolante Nell’attivo circolante, che ammonta ad € 3.761.295,09, sono esposti i crediti per € 289.507,16 e le disponibilità liquide della Federazione pari ad € 3.471.787,93. Ratei risconti attivi Nei risconti attivi sono stati iscritti € 28.674,33 relativi alle polizze assicurative ed alle anticipazioni per iscrizioni alle gare internazionali che si svolgeranno nel 2011. PASSIVO Debiti Nel passivo i debiti ammontano ad € 1.995.764,86 con un aumento di 415.200,89, pari al 26%, rispetto al 2009. Le differenze maggiori si riscontrano nei debiti non commerciali, che per la maggior parte, si riferiscono agli acconti ricevuti dal CONI, che hanno subito una aumento di € 345.572,17 rispetto all’anno precedente. Risultano iscritti anche un fondo per rischi ed oneri pari ad € 8.653,45, a fronte di un credito di pari importo che la Federazione ha nei confronti dell’Acqua e Terme di Fiuggi Spa e un fondo per debiti di trattamento di fine rapporto (TFR), pari ad € 108.441,70 come da prospetto TFR trasmesso dal CONI. Ratei risconti passivi Fra i risconti passivi è stata imputata la somma di € 350.000,00 quale contributo speciale in conto capitale per impianti. Al momento del suo utilizzo, si provvederà ad imputare tra i ricavi la somma corrispondente e ad approntare la variazione corrispondente. La differenza di € 3.018.067,51 è relativa al patrimonio netto. 8 Nel patrimonio netto risulta iscritto un fondo di dotazione che al 31/12/2010 è pari ad € 255.000,00 e che, in relazione al calcolo basato sulla media di costi della produzione relativi agli ultimi 3 anni, sarà incrementato, dopo la delibera del CDF, di € 10.000,00. Per una più dettagliata esposizione delle poste del conto economico e dello stato patrimoniale si rimanda alla nota integrativa. FLUSSI DI TESORERIA La situazione consuntiva di tesoreria 2010 evidenzia un saldo attivo di € 3.471.787,93 che scaturisce dai seguenti movimenti di cassa: SALDO INIZIALE DI TESORERIA € 2.586.217,73 SALDO FLUSSI ESERCIZI PRECEDENTI € SALDO FLUSSI DA GESTIONE ESERCIZIO 2010 € 1.209.454,46 SALDO FINALE DI TESORERIA € 3.471.787,93 323.884,26 – Da evidenziare che nel saldo iniziale e finale del flusso di tesoreria sono compresi gli importi delle Organizzazioni Territoriali e dei Funzionari Delegati, che dal 2005 sono stati classificati nelle disponibilità liquide e non più nei crediti della Federazione. Quanto sopra è stato ottenuto nel rispetto dei principi di efficacia, efficienza ed economicità che sono la base di una corretta azione amministrativa. I dipendenti CONI Servizi SpA assegnati alla Federazione Ginnastica d’Italia alla data del 31/12/2010 risultano essere i seguenti : N° 2 N° 3 N° 1 Categoria “C2” Categoria “B4” Categoria “B2” Mentre i dipendenti della Federazione e i dipendenti della Federazione ex CONI Servizi Spa. risultano essere i seguenti: N° N° N° N° 1 3 5 6 Dirigente Categoria “Quadro” Categoria “C2” Categoria “B4” 9 N° 6 Categoria “B2” (di cui uno a tempo determinato) PROPOSTE IN ORDINE AL RISULTATO D’ESERCIZIO In ordine al risultato d’esercizio pari ad € 102.324,07, si propone al Consiglio Direttivo Federale, di destinare € 10.000,00 al Fondo di Dotazione ed € 92.324,07 a Riserve. L’accantonamento al Fondo di dotazione si rende necessario in quanto tale Fondo non deve essere inferiore a quanto calcolato secondo la circolare CONI N° 3 dell’11 ottobre 2005, cioè il 3% della media aritmetica dei costi di produzione degli ultimi tre anni, come si evince dal seguente prospetto. Prospetto di determinazione del Fondo di Dotazione al 31 dicembre 2010 CONTO ECONOMICO 2008 costi della prod. € 8.414.872,50 proventi finanziari -€ 39.867,90 proventi straord. -€ 104.492,34 imposte sul reddito € 20.000,00 Totale C € 8.290.512,26 CONTO ECONOMICO 2009 costi della prod. € 9.027.388,45 proventi finanziari -€ 15.968,12 proventi straord. -€ 103.894,99 imposte sul reddito € 39.897,00 Totale C € 8.947.422,34 CONTO ECONOMICO 2010 costi della prod. € 8.815.022,38 proventi finanziari - € 13.794,07 proventi straord. € 7.518,72 imposte sul reddito € 44.631,00 Totale C € 8.853.378,03 Totale dei Costi (A+B+C) = € 26.091.312,63 Media Aritmetica del triennio = € 8.697.104,21 Fondo di Dotazione (3%) =€ 260.913,13 Arrotondato a : € 265.000,000 IL PRESIDENTE ( Prof. Riccardo Agabio) 10 Federazione Ginnastica d’Italia ALLEGATO A – Verbale n. 2 RELAZIONE DEL COLLEGIO DEI REVISORI DEI CONTI AL BILANCIO D’ESERCIZIO AL 31 DICEMBRE 2010 Pagina 1 di 6 Relazione del collegio dei revisori dei conti al bilancio al 31.12.2010 Federazione Ginnastica d’Italia Per la stesura di questa relazione al Bilancio d’Esercizio relativo all’anno 2010, il Collegio ha provveduto ad eseguire tutte le attività di controllo e vigilanza previste dai principi e criteri emanati dal CONI per le FSN e, in corso d’anno, ha partecipato a n. 8 riunioni del Consiglio Direttivo Federale, svoltesi nel rispetto delle norme statutarie. Ha ottenuto informazioni sul generale andamento della gestione e sulle operazioni di maggior rilievo effettuate dalla Federazione e può ragionevolmente assicurare che le decisioni adottate dal Consiglio Direttivo Federale sono conformi alla legge ed allo statuto federale. Il Collegio in corso d’anno ha valutato e vigilato sull’adeguatezza del sistema amministrativo e contabile ed ha effettuato anche alcune verifiche e controlli della contabilità delle Organizzazioni Territoriali. Ha verificato la regolare tenuta della contabilità e la rispondenza delle scritture contabili ai valori di bilancio. Il Collegio su campioni liberamente scelti ha eseguito verifiche di sostanza e conformità sui debiti verso fornitori e precisamente: Marchesi Grafiche editoriali € 35.108,00 di cui € 29.862,97 fatture da ricevere, €.5.200,00 Fatt. n° 1158, la differenza di € 45,03 e dovuta alla parte promiscua dell’ IVA da recuperare. Ha effettuato indagine a campione sui crediti ed ha accertato che i crediti di € 72.000,00 verso AAMS, fatt. n° 20 del 31/12/2010, di € 58.800,00, verso Freddy, fatture n°7, n°16 e n° 21, e verso Edison di €12.000,00 fattura n°18 sono reali ed esigibili, mentre il credito di € 8.653,45 verso Acqua e Terme di Fiuggi risulta essere il residuo del contenzioso per il quale è iscritto in bilancio un accantonamento per fondo rischi di pari importo. Ha accertato su alcune voci che le quote di ammortamento a carico dell’esercizio sono state calcolate correttamente e che il Fondo trattamento di fine rapporto pari ad € 108.441,70 è conforme al prospetto TFR del mese di dicembre 2010 inviato dalla CONI Servizi SPA e relativo al personale della FGI: Ha esaminato in dettaglio il bilancio trasmesso dagli Uffici Amministrativi formulato e compilato, come accennato in premessa, nel rispetto delle normative, tempo per tempo, emanate dal CONI. Il bilancio d’esercizio è composto dallo stato patrimoniale, dal conto economico e dalla nota integrativa ed è accompagnato dalla relazione del Presidente. Il Collegio ha proceduto alla verifica del bilancio, con riferimenti ai seguenti aspetti: • osservanza delle norme che presiedono la formazione, l’impostazione del bilancio dell’esercizio e la relazione sulla gestione predisposta dal Presidente della Federazione; • correttezza dei risultati economici della gestione e della situazione patrimoniale di fine esercizio; • esattezza e chiarezza dei dati contabili presentati nei prospetti di bilancio e nei relativi allegati. Pagina 2 di 6 Relazione del collegio dei revisori dei conti al bilancio al 31.12.2010 Federazione Ginnastica d’Italia Le risultanze del Bilancio si compendiano nei seguenti valori: Stato patrimoniale Descrizione Stato patrimoniale al 31.12.2010 Valore % Stato patrimoniale al 31.12.2009 Valore % Differenza 2010-2009 Valore % Immobilizzazioni Attivo circolante Ratei e risconti ATTIVO 1.690.958,10 3.761.295,09 28.674.33 5.480.927,52 30.85% 68,62% 0,53% 100% 1.808.268,92 2.747.319,90 10.962,86 4.566.551,68 39,60% 60,16% 0,24% 100% - 117.310,82 1.013.975,19 17.711,47 914.375,84 -6,49 % 36,91% 161,56 % 20,03% Patrimonio netto 3.018.067,51 8.653,45 108.441,70 1.995.764,86 350.000,00 5.480.927,52 55.06% 0,16% 1,98% 36,41% 6,39% 100% 2.915.743,44 8.653,45 61.590,82 1.580.563,97 63,85% 0,19% 1,35% 34,61% 4.566.551,68 100% 102.324,07 0,00 46.850,88 415.200,89 350.000,00 914.375,84 3.51% 0 76,07% 26,27% 100% 20,03% Fondi per rischi ed oneri Trattamento di fine rapporto Debiti Ratei e Risconti PASSIVO Pagina 3 di 6 Relazione del collegio dei revisori dei conti al bilancio al 31.12.2010 Federazione Ginnastica d’Italia Conto economico Descrizione VALORE DELLA PRODUZIONE Attività centrale: Contributi CONI Ricavi propri Totale attività centrale Preventivo iniziale 2010 (A) Variazioni In aumento (B) preventivo In diminuizione aggiornato 2010 (C) Conto economico 2010 Differenza 2010 – 2009 Conto economico 2009 Valore % 4.823.231,00 2.190.611,00 7.013.842,00 1.074.187,32 831.419,71 1.905.607,03 5.897.418,32 5.968.213,20 3.022.030,71 2.987.488,90 8.919.449,03 8.955.702,10 6.004.399,01 2.992.496,92 8.996.895,93 -36.185,81 -5.008,02 -41.193,83 -0,61 % - 0,17 % -0,83% 7.013.842,00 1.905.607,03 8.919.449,03 8.955.702,10 8.996.895,93 -41.193,83 0,778 % 4.341.825,00 561.400,00 4.903.225,00 1.340.144,00 889.572,95 2.229.716,95 5.681.969,00 5.145.272,22 1.450.972,95 1.391.355,08 7.132.941,95 6.536.627,30 5.326.134,51 1.412.564,51 6.738.698,57 -180.862,29 -21.208,98 -202.071,27 -3,40% - 1,51% 3% Attività struttura territoriale: Contributi dallo stato, Regioni ed Enti Locali Altri ricavi Totale attività organizzazione periferica Totale valore della produzione COSTI DELLA PRODUZIONE Attività sportiva: Centrale Struttura territoriale Totale attività sportiva Pagina 4 di 6 Relazione del collegio dei revisori dei conti al bilancio al 31.12.2010 Federazione Ginnastica d’Italia Funzionamento: Totale funzionamento 1.851.617,00 269.000,00 2.120.617,00 177.143,32 104.328,89 281.472,21 2.028.760,32 1.939.568,43 373.328,89 338.826,65 2.402.089,21 2.278.395,08 1.923.205,87 365.484,01 2.288.689,88 16.362,56 - 26.657,36 -10.294,80 0,86% - 7,30 % - 0,45 % Totale costi della produzione 7.023.842,00 2.511.189,16 9.535.031,16 8.815.022,38 9.027.388,45 -212.366,07 -2,36% Centrale Struttura territoriale RISULTATO OPERATIVO - 10.000,00 Proventi / oneri finanziari 30.000,00 Proventi / oneri straordinari Imposte e tasse RISULTATO D'ESERCIZIO 10.000,00 0 - 20.000,00 0,00 -21.000,00 - 626.582,13 10.000,00 - 10.000,00 140.679,72 - 30.492,52 171.172,24 -561,36% 20.000,00 13.794,07 15.968,12 - 2.174,05 -14,62% 0 -7.518,72 103.894,99 - 111.413,71 -107,24% - 41.000,00 -44.631,00 - 39.897,00 + 4.734,00 12,00 % 636.582,13 102.324,07 49.473,59 52.850,48 107,00% Con riguardo ai criteri di valutazione adottati per la predisposizione del bilancio, il Collegio rappresenta che: • i criteri di valutazione, illustrati in nota integrativa, sono in linea con quanto consentito dalle vigenti disposizioni legislative in materia e risultano correttamente applicati dalla Federazione; • i criteri di valutazione sono i medesimi del bilancio relativo all’esercizio precedente ed è quindi possibile procedere alla comparazione fra i due bilanci; • nel corso dell’esercizio sono state approvate dal CDF n°3 variazioni di bilancio, che hanno comportato un aumento del valore della produzione di € 1.905.607,03, un aumento dei costi della produzione di € 2.511.189,16, una diminuzione dei proventi finanziari per € 10.000,00 ed un aumento delle imposte e tasse di € 21.000,00 . Su tali variazioni di bilancio, coperte con l’utilizzo delle riserve Federali per € 636.582,13, il Collegio dei Revisori ha predisposto specifiche relazioni esprimendo parere favorevole. In sede di consuntivo le risultanze complessive della gestione hanno determinato l’accertamento di maggiori ricavi e la realizzazione di economie di spesa. Pagina 5 di 6 Relazione del collegio dei revisori dei conti al bilancio al 31.12.2010 Federazione Ginnastica d’Italia • dall’analisi delle risultanze di bilancio, come dettagliatamente indicato nella nota integrativa, il conto economico evidenzia un risultato positivo dell’esercizio di € 102.324,07, e il patrimonio netto ha subito un corrispondente aumento, attestandosi ad € 3.018.067,51. Si rileva inoltre che: • Il Fondo di Dotazione deve essere adeguato, nel rispetto delle disposizioni CONI, come indicato nella nota integrativa nello specifico prospetto relativo alla determinazione del Fondo di Dotazione; • non si ravvisano squilibri nella situazione di tesoreria che evidenzia un saldo complessivo di € 3.471.787,93, pari alle giacenze risultanti dai conti correnti bancari e postali così come indicato nella nota integrativa; • le cause delle variazioni del valore della produzione e del costo della produzione sono dettagliatamente indicate nella nota integrativa. Va comunque sottolineato lo sforzo sostenuto dalla Federazione mirato ad ottimizzare l’utilizzo delle risorse finanziarie destinate all’attività sportiva. Specificatamente per i costi di funzionamento si registrano in generale variazioni in diminuzione conformemente alle indicazioni CONI sul contenimento delle spese. Giova inoltre evidenziare che sia sul valore della produzione come sui costi si sono riflesse le conseguenze economiche derivanti dalla mobilità interaziendale volontaria del personale da CONI Servizi Spa a FGI e che i correlati costi hanno trovato copertura finanziaria negli specifici contributi erogati dal CONI; • i programmi e gli obiettivi fissati all’inizio dell’esercizio in sede di previsione, come specificato anche nella Relazione del Presidente, sono stati realizzati dalla Federazione. Pertanto il Collegio, per quanto di competenza, esprime parere favorevole all’approvazione del Bilancio d’Esercizio al 31 dicembre 2010 della Federazione Ginnastica d’Italia. Roma, 21 aprile 2011 Il Collegio dei Revisori dei Conti Luciano Landi Roberto Cardone Carlo Conte Piero Schinigoi Pagina 6 di 6 Relazione del collegio dei revisori dei conti al bilancio al 31.12.2010 Federazione Ginnastica d’Italia NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO AL 31 Dicembre 2010 INDICE 1. Criteri di formazione e valutazione 2. Contenuto delle poste di bilancio 3. Altre notizie integrative Pagina 1 di 23 Nota integrativa al bilancio al 31.12.2010 Federazione Ginnastica d’Italia Il presente bilancio è stato predisposto in conformità agli schemi ed ai principi e criteri per la formulazione del regolamento di contabilità delle FSN e DSA emanati dal CONI e dal regolamento di amministrazione della Federazione Il bilancio d’esercizio al 31.12.2010 è costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico e dalla nota integrativa. I prospetti di bilancio (stato patrimoniale e conto economico) sono stati redatti in unità di euro. Il presente bilancio non è stato assoggettato a revisione contabile. In merito alla legge 133/2008 la Federazione ha proposto ricorso al TAR del Lazio in merito alla esclusione dall’elenco ISTAT, in attesa dell’ udienza fissata per il 6 luglio 2011 Il Tar ha congelato il provvedimento. Al momento della pubblicazione della sentenza, la Federazione si adeguerà alla normativa. La Federazione inoltre effettua gli invii telematici dei bilanci al MEF, nel rispetto degli artt.13 14 15 della legge 196 del 2009 ed effettua il monitoraggio delle disponibilità dei conti correnti in applicazione del D.M. 25 febbraio 2010 art. 18. Criteri di formazione e valutazione CRITERI DI FORMAZIONE La Federazione, nel corso dell’esercizio, ha utilizzato un sistema di contabilità economico patrimoniale, nel rispetto dei principi e criteri per la formulazione del regolamento di contabilità delle FSN e DSA emanati dal CONI. Nella predisposizione del bilancio la Federazione non ha fatto ricorso a deroghe nell’applicazione dei principi e criteri di cui sopra. Nella redazione del bilancio, inoltre, non sono state effettuate compensazioni tra partite. CRITERI DI VALUTAZIONE Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte con il criterio del costo nello stato Patrimoniale del Bilancio alla data del 31 dicembre 2010. Gli importi sono esposti al netto delle quote di ammortamento. Alla data di chiusura dell’esercizio, il valore del bene non risulta inferiore al costo iscritto al netto degli ammortamenti. Pagina 2 di 23 Nota integrativa al bilancio al 31.12.2010 Federazione Ginnastica d’Italia Immobilizzazioni materiali Impianti sportivi e fabbricati Sono iscritti al costo di acquisto comprensivo degli eventuali oneri accessori di diretta imputazione. Attrezzature Sportive Sono iscritte al costo di acquisto comprensivo degli eventuali oneri accessori di diretta imputazione. Fanno eccezione il campo gara ricevuto in devoluzione dalla Unione Europea di Ginnastica per il Centro di Tirrenia che è stato inserito nel Patrimonio della Federazione con un valore simbolico. Attrezzature specifiche ed altri beni Sono iscritti al costo di acquisto comprensivo degli eventuali oneri accessori di diretta imputazione. Gli importi delle immobilizzazioni materiali sono esposti al netto delle quote di ammortamento. Alla data di chiusura dell’esercizio, il valore dei singoli beni materiali, non risulta inferiore al costo iscritto al netto degli ammortamenti. Gli ammortamenti sono stati calcolati tenendo conto del deperimento economico dei beni. Si riporta di seguito il prospetto recante le aliquote di ammortamento adottate, distinte per tipologia di bene. Mobile e arredi Apparecchiature Tec. Scientifiche Macchine d’ufficio Automezzi Biblioteca e Cineteca Attrezzatura sportiva tecnica e specialistica Impianti di raffrescamento Fabbricati ed Impianti sportivi Impianti tecnici Opere ingegno licenze software 12,00% 12,50% 15,50% 20,00% 10,00% 12,00% 15,00% 3,00% 20,00% 33,00% Immobilizzazioni finanziarie Le partecipazioni sono iscritte sulla base del criterio del costo di acquisto. Rimanenze di materiale di consumo Alla data del 31/12/2010 la Federazione non è in possesso di giacenze di nessun tipo. Crediti e debiti I crediti sono iscritti al loro valore nominale. Pagina 3 di 23 Nota integrativa al bilancio al 31.12.2010 Federazione Ginnastica d’Italia I debiti sono esposti al loro valore nominale. Disponibilità liquide Le disponibilità liquide sono esposte al valore nominale e comprendono anche i saldi dei Comitati Territoriali e dei Funzionari Delegati, come peraltro già fatto negli anni precedenti. Ratei e risconti Sono calcolati secondo il principio della competenza economica e temporale in applicazione del principio di correlazione dei costi e dei ricavi in ragione di periodo. Fondi per rischi ed oneri La voce accoglie gli stanziamenti ritenuti congrui per fronteggiare oneri e rischi di natura determinata, riferiti a passività certe o probabili, per le quali non è noto l’importo o la data di sopravvenienza. Costi e ricavi Sono esposti in bilancio secondo il principio della competenza economico – temporale e della prudenza, con rilevazione dei relativi ratei e risconti e delle scritture di assestamento. Del Conto Economico fanno altresì parte i rendiconti provenienti direttamente dai singoli Comitati Territoriali anche se non dotati di autonomia amministrativo contabile. Imposte Le imposte sui redditi sono determinate in base ai calcoli risultanti in applicazione della vigente normativa fiscale. Pagina 4 di 23 Nota integrativa al bilancio al 31.12.2010 Federazione Ginnastica d’Italia 1. Contenuto delle poste di bilancio ANALISI DELLE VOCI DELLO STATO PATRIMONIALE ATTIVO IMMOBILIZZAZIONI Immobilizzazioni immateriali Alla data del 31/12/2010 le immobilizzazioni immateriali ammontano ad un valore netto di € 3.825,63 formati sia dalle licenze d’uso e dai software già in possesso della Federazione, sia dall’ acquisto di nuovi Softwere. L’incremento di € 4.581,60 è riferito all’acquisizione di COSTO ORIGINARIO IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Valori al 31.12.2009 Software Totale Incrementi da acquisti Svalut Decrementi Riclassifiche azioni Valori al 31.12.2010 6.535,44 4.581,60 11.117,04 6.535,44 4.581,60 11.117,04 FONDO AMMORTAMENTI IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Saldo al 31.12.2010 5.914,22 1.377,19 7.291,41 Totale 5.914,22 1.377,19 7.291,41 Software Totale Ammortamenti Riclassifiche dell’esercizio Software IMMOBILIZZAZIONI IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI IMMATERIALI Costo originario Software Saldo al 31.12.2009 Totale NETTI MENTI FOVALORI NDO AMMORTA 31.12.2009 31.12.2010 Saldo al Ammortamenti Saldo al Fondo Riclassifiche Fondo Costo 31.12. dell’esercizio 31.12.2006 netti amm.nti e 2005 Valori amm.nti e originario svalut.ni svalut.ni 0 1.504,74 1.840,30 3.345,04 Valori netti 6.535,44 0 5.914,22 1.504,74 621,22 1.840,30 11.117,04 3.345,04 7.291,41 3.825,63 6.535,44 5.914,22 621,22 11.117,04 7.291,41 3.825,63 Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali al 31/12/2010 ammontano a € 1.684.550,19 con un decremento di € 120.515,23 rispetto al 31/12/2009. Il decremento deriva dalla somma algebrica del Valore netto iniziale € 1.805.065,42 + incrementi per gli acquisti pari ad € 106.998,73 , al netto delle Pagina 5 di 23 Nota integrativa al bilancio al 31.12.2010 Federazione Ginnastica d’Italia quote di ammortamento di competenza dell’anno pari ad € 227.513,96 nel corso dell’esercizio è stata assunta dal CDF una delibera per dismissione di beni. Nei seguenti prospetti sono riportate rispettivamente, le analisi delle variazioni del “Costo originario, del “Fondo ammortamento e dei “Valori netti”. COSTO ORIGINARIO IMMOBILIZZAZ. MATERIALI Valori al 31.12.2009 Mobili e arredi Riclass. 0 102.855,66 13.164,36 22.156,00 23.581,42 45.737,42 260,29 0 260,29 1.567.349,64 74.257,67 2.325.598,65 0 2.325.598,65 161.317,20 0 161.317,20 Biblioteca cineteca Impianto raffrescamento 5.405,92 Valori al 31.12.2010 60.280,00 Automezzi TOTALE Decrementi 3.860,00 Macchine d’ufficio Impianti sportivi Svalutazi oni 395.150,93 Apparecchiature tec. scientifiche Attrezzi sportivi Incrementi da acquisti 393.605,01 60.280,00 58,80 115.961,22 2.400,00 4.634.968,37 114.863,45 1.639.207,31 7.864,72 4.741.967,10 FONDO AMMORTAMENTI IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Mobili e arredi Saldo al 31.12.2009 Ammortamenti dell’esercizio Decrementi Saldo al 31.12.2010 365.011,93 12.341,31 Apparecchiature tec. scientifiche 6.707,50 7.535,00 Macchine d’ufficio 76.373,45 8.883,66 Automezzi 22.156,00 2.358,14 24.514,14 260,29 0 260,29 Attrezzi sportivi 1.060.756,69 107.792,79 Impianti sportivi 1.239.090,09 69.767,96 1.308.858,05 59.547,00 24.197,58 83.744,58 2.829.902,95 232.876,44 Biblioteca cineteca Impianto raffrescamento TOTALE 4.916,81 Incrementi 372.436,43 14.242,50 13,67 432,00 5.362,48 85.243,44 1.168.117,48 3.057.416,91 Pagina 6 di 23 Nota integrativa al bilancio al 31.12.2010 Federazione Ginnastica d’Italia VALORI NETTI IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Costo originario 31.12.2009 Fondo amm.nti e svalut.ni Costo originario Valori netti 31.12.2010 Fondo amm.nti e svalut.ni Valori netti Mobili e arredi Apparecchiature tec. scientifiche 395.150,93 365.011,93 30.139,00 393.605,01 372.436,43 21.168,58 60.280,00 6.707,50 53.572,50 60.280,00 14.242,50 46.037,50 Macchine d’ufficio 102.855,66 76.373,45 26.482,21 115.961,22 85.243,44 30.717,78 Automezzi 22.156,00 22.156,00 0 45.737,42 24.514,14 21.223,28 260,29 260,29 0 260,29 260,29 0 Attrezzi sportivi 1.567.349,64 1.060.756,69 506.592,95 1.639.207,31 1.168.117,48 471.089,83 Impianti sportivi 2.325.598,65 1.239.090,09 1.086.508,56 Biblioteca cineteca Impianto raffrescamento TOTALE 161.317,20 59.547,00 101.770,20 4.634.968,37 2.829.902,95 1.805.065,42 2.325.598,65 1.308.858,05 1.016.740,60 161.317,20 83.744,58 77.572,62 4.741.967,10 3.057.416,91 1.684.550,19 Gli incrementi più significativi riguardano: I mobili e arredi registrano un decremento pari ad € 1.545,92 dovuto alla differenza fra gli incrementi pari ad € 3.860,00 e le dismissioni per un ammontare di € 5.405,92. Gli incrementi si riferiscono agli acquisti di mobili per il Comitato regionale Abruzzo e per la Palestra Savino Guglielmetti. Le dismissioni riguardano mobili e arredi dismessi con delibera N° 86 del 19 marzo 2010. Le macchine d’ufficio registrano un aumento di € 13.105,56 riferito all’acquisto di Scanner, Videocamere, stampanti e stazioni di lavoro, per un normale aggiornamento delle stesse. Le attrezzature sportive e specialistiche registrano un incremento pari ad € 71.857,67 dovuto alla differenza fra gli acquisti per € 74.257,67 ed all’insussistenza per € 2.400,00 dovuta al furto di materiale specialistico subito nel mese di luglio nella Palestra Savino Guglielmetti di Milano. Gli incrementi riguardano un normale avvicendamento degli attrezzi sportivi dei Centri Tecnici Federali. Il campo gara donato alla Federazione dalla Unione Europea di Ginnastica, per il centro di Tirrenia, è stato inserito nel Patrimonio della Federazione con un valore simbolico di un centesimo per ogni attrezzo, considerato che la plusvalenza sarà registrata al momento dell’ eventuale alienazione. Pagina 7 di 23 Nota integrativa al bilancio al 31.12.2010 Federazione Ginnastica d’Italia Per quanto riguarda gli impianti sportivi di proprietà della Federazione, si precisa che gli stessi sorgono su terreni di proprietà dei comuni di Fermo e Milano, ricevuti in concessione; il primo per anni 99 con scadenza 8 novembre 2084 dal comune di Fermo, il secondo per anni 60 (30+30) con scadenza 26 marzo 2050 dal comune di Milano. Considerata l’aliquota d’ammortamento applicata (3,00 %) si evince che allo scadere delle due concessioni i suddetti impianti sportivi risulteranno totalmente ammortizzati. Le quote di ammortamento pari ad € 234.253,63 alla luce degli incrementi delle immobilizzazioni, subiscono un naturale incremento rispetto a quelle dell’esercizio precedente di € 9.218,84. Immobilizzazioni finanziarie Descrizione FEDERSPORT SRL TOTALE 31.12.2009 31.12.2010 Differenza 2.582,28 2.582,28 2.582,28 2.582,28 La somma di € 2.582,28 è relativa alla sottoscrizione, nel libro soci al n. 12, di N° 50 quote di capitale della stessa Federsport s.r.l. avvenuta nel 2000. ATTIVO CIRCOLANTE Rimanenze di materiale di consumo Alla data del 31 dicembre 2010 la Federazione, come per l’esercizio precedente, non possiede scorte di materiale di consumo tale da giustificare una rilevazione contabile delle rimanenze finali. Crediti Descrizione 31/12/2010 31/12/2009 Differenza Crediti verso clienti 169.841,05 78.587,45 91.253,60 Crediti v/clienti 168.253,45 78.587,45 89.666,00 Fatture da emettere < 12 mesi 1.587,60 1.587,60 Crediti verso altri 119.666,11 82.514,72 37.151,39 Crediti verso CONI 97.295,46 52.784,68 44.510,78 Crediti verso erario 90,00 347,71 -257,71 Depositi Cauzionali 4.250,00 3.540,00 710,00 Anticipo a fornitori 6.471,65 7.815,99 -1.344,34 Anticipo conto terzi 4.034,43 2.320,06 1.714,37 Crediti verso altri soggetti 7.513,95 12.339,72 - 4.825,77 Crediti verso società ed associazioni sportive 0 250,00 -250,00 Crediti verso altre Federazioni 0 3.107,05 - 3.107,05 Crediti verso personale Totale 10,62 9,51 1,11 289.507,16 161.102,17 128.404,99 Pagina 8 di 23 Nota integrativa al bilancio al 31.12.2010 Federazione Ginnastica d’Italia I crediti verso clienti, che ammontano ad € 169.841,05 sono i seguenti: Acqua e Terme di Fiuggi € 8.653,45, Freddy Spa € 58.800,00, AAMS € 72.000,00, Edison S.P.A 12.000,00 Tarpini S.r.l. € 12.000,00 e Studio Ghiretti € 4.800,00, inoltre risultano fatture da emettere per € 1.587,60 riferite alla ditta Andromeda S.p.a. Su richiesta del Collegio dei revisori dei conti per la verifica dei crediti più consistenti è stata effettuata la circolarizzazione, tramite lettera raccomandata. I crediti verso il CONI che ammontano ad € 97.295,46 derivano esclusivamente dai contributi per il personale già Federale ed ex Coni di competenza 2010 che saranno erogati nel 2011. I crediti verso erario ammontano ad € 90,00, derivanti dalla parte promiscua a delle ritenute sugli interessi attivi bancari. I depositi cauzionali pari ad € 4.250,00 si riferiscono ai computer in uso alla sede federale come da contratto con la PC NET SERVICE SRL. I crediti verso altri soggetti, pari ad € 7.513,95, derivano per la maggior parte sia dalle quote di tesseramento e dagli interessi attivi bancari di competenza 2010, incassati nel 2011 . I crediti verso il personale pari ad € 10,62 sono riferiti agli arrotondamenti degli stipendi. Al 31 dicembre 2010 i crediti verso gli incaricati alla spese (Comitati Regionali) sono stati ricondotti a disponibilità liquide come da tabella sottostante: saldo banca Movimenti non negoziati Piemonte Valle D'Aosta 11.156,07 -360,00 10.796,07 10.796,07 Lombardia 60.168,27 -7.757,14 52.411,13 52.411,13 Veneto 11.916,55 -50,00 11.866,55 11.866,55 Friuli Venezia Giulia 28.499,77 -3.093,60 25.406,17 428,60 25.834,77 8.684,37 60,87 8.745,24 14.581,02 382,44 14.963,46 COMITATO REGIONALE Liguria 8.684,37 C/C postale cassa saldo disponibilità liquide Emilia Romagna 18.243,77 Toscana 23.472,51 23.472,51 481,67 23.954,18 Marche 3.783,13 3.783,13 205,20 3.988,33 Umbria 43.377,28 41.105,49 98,42 41.203,91 Lazio Abruzzo Campania -2.271,79 29.003,84 11.923,38 1.897,23 20.323,85 Molise 3.872,73 Puglia 261,24 Basilicata -3.662,75 saldo banca riconciliato -2.294,81 17.080,46 17.080,46 1.897,23 1.897,23 18.029,04 2.140,48 20.169,52 3.872,73 3,00 3.387,58 3.872,73 264,24 9,56 273,80 3.387,58 6,67 3.394,25 Pagina 9 di 23 Nota integrativa al bilancio al 31.12.2010 Federazione Ginnastica d’Italia Calabria 5.073,84 -185,00 4.888,84 Sicilia 2.246,45 -2.245,55 0,90 7,46 8,36 Sardegna 1.971,38 1.971,38 16,78 1.988,16 Deleg. Prov. Trento 8.185,09 8.185,09 8.185,09 Deleg. Prov. Bolzano 3.563,54 3.563,54 3.563,54 12.002,65 12.002,65 12.002,65 Palestra Via Ovada 301.091,14 33.841,02 267.250,12 4.888,84 2.140,48 1.697,67 271.088,27 Disponibilità liquide Descrizione 31/12/2009 31/12/2010 Differenza Disponibilità liquide centrali C/C bancario 10106 C/C bancario 201 (stipendi) C/C postale Contanti cassa centrale Totale (A) 2.031.161,60 2.786.203,31 755.041,71 289.172,40 384.685,67 95.513,27 26.285,67 26.695,95 410,28 0 0 0 2.346.619,67 3.197.584,93 850.965,26 Disponibilità liquide dei Comitati Territoriali e funzionari delegati C/C bancari Altri C/C bancari C/C postale Contanti Organizzazione Territoriale Totale parziale Contanti per anticipazioni Totale (B) Totale (A)+(B) 224.917,04 267.250,12 42.333,08 6.755,30 2.140,48 - 4.614,82 2.901.81 1.697,67 - 1.204,14 234.574,15 271.088,27 36.514,12 5.023,91 3.114,73 - 1.909,18 239.598,06 274.203.00 34.604,94 2.586.217,73 3.471.787,93 885.570,20 I conti correnti bancari della Federazione N° 10106 e 201 sono in essere presso la B.N.L di Roma, mentre il conto corrente postale n.030795009 è in essere presso le Poste Italiane S.p.a.. Tra le disponibilità liquide sono stati inseriti i saldi dei conti correnti bancari, postali e le giacenze di cassa dei Comitati Territoriali, dell’incaricato alle spese per la gestione della palestra Savino Guglielmetti di via Ovada e dei Funzionari Delegati, come da precedente tabella. Ratei e risconti attivi Sono state rilevati Risconti Attivi pari ad € 28.674,33 e sono riferiti: alle quote di assicurazione di competenza dell’esercizio 2011 per € 5.457,73; ai costi del corso per Preparatore Fisico di gennaio 2011 per € 2.500,00; ai costi per le caselle dei posta elettronica riferiti al 2011 per €1.875,00; all’iscrizione dei Campionati Europei Gam e Gaf che si svolgeranno ne 2011 per € 18.841,60. Pagina 10 di 23 Nota integrativa al bilancio al 31.12.2010 Federazione Ginnastica d’Italia PASSIVO Patrimonio netto Al 31.12.2010 la Federazione evidenzia un saldo del patrimonio netto pari a € 3.018.067,51 con un aumento di € 102.324,07 pari all’utile d’esercizio al 31/12/2010. Il riepilogo delle movimentazioni del patrimonio netto nel corso dell’esercizio è riportato nel seguente prospetto: Fondo di dotazione Riserve Utili(Perdite) portate a nuovo Utile (Perdite) dell’esercizio Totale Saldo al 31/12/2009 235.000,00 2.631.629,85 49.473,59 29.473,59 - 49.473,59 2.915.743,44 Destinazione del risultato dell’esercizio 2008 Destinazione a Fondo di dotazione Destinazione a Riserve Altre destinazioni Altre variazioni 20.000,00 Utilizzo delle riserve per copertura perdita Utilizzo del fondo di dotazione per copertura perdita Storno fra riserve e fondo di dotazione Risultato dell’esercizio 2010 Saldo al 31/12/2010 255.000,00 2.660.743,44 102.324,07 102.324,07 102.324,07 3.018.067,51 Fondo rischi ed oneri Il saldo del fondo ammonta a € 8.653,45 non ha subito variazioni rispetto al 31/12/2009 , tale fondo si riferisce allo stanziamento effettuato negli anni precedenti relativo al contenzioso con la società Acqua e Terme di Fiuggi s.p.a. per il saldo del credito che vanta la Federazione. Dopo una attenta analisi, non si è ritenuto opportuno accantonare altre somme al fondo rischi, considerato che i crediti esposti in bilancio non presentano rischi d’insolvenza. Descrizione Fondo per lite contro Acqua e Terme di Fiuggi TOTALE 31.12.2010 8.653.45 8.653,45 31.12.2009 8.653.45 8.653,45 Differenza 0,00 0,00 Pagina 11 di 23 Nota integrativa al bilancio al 31.12.2010 Federazione Ginnastica d’Italia Fondo trattamento di fine rapporto La Federazione a seguito del passaggio del personale, in base all’art. 30 del 1° Contratto Collettivo Nazionale di lavoro del personale non dirigente Coni Servizi spa e Federazioni Sportive Nazionali, ha provveduto ad accantonare nel rispetto della normativa vigente la somma di € 46.850,88 relativa al TFR dell’esercizio 2010 che sommata al Fondo TFR dell’esercizio 2009, pari ad € 61.590,82, porta il fondo accantonamento TFR al 31/12/2010 ad un totale di € 108.441,70 come da prospetto TFR trasmesso dal CONI. Descrizione Fondo T.F.R. TOTALE 31.12.2010 108.441,70 108.441,70 31.12.2009 Differenza 61.590,82 61.590,82 46.850,88 46.850,88 Debiti La situazione debitoria della Federazione è così articolata: Descrizione Debiti verso banche 31.12.2010 31.12.2009 Differenza Debiti verso altri finanziatori Acconti per anticipazioni Acconti ricevuti dal CONI -A- 1.140.924,45 1.140.924,45 795.352,28 795.352,28 345.572,17 345.572,17 Debiti verso fornitori Debiti verso fornitori Fatture da ricevere -B- 163.378,62 69.072,82 94.305,80 237.529,58 130.714,08 106.815,50 - 74.150,96 - 61.641,26 - 12.509,70 Debiti verso erario -CDebiti IVA Debiti verso IRES Debiti verso IRAP Debiti per Ritenute fiscali Debiti verso Istituti di previdenza e di sicurezza sociale -DDebiti verso INPS Debiti verso INAIL Debiti verso ENPALS 115.384,58 14.866,34 628,00 3.787,00 96.103,24 86.362,73 5.830,70 0 15.554,00 64.978,03 29.021,85 9.035,64 628,00 - 11.767,00 31.125,21 47.207,71 36.316,48 4.994,46 5.896,77 42.712,32 36.014,00 823,88 5.874,44 4.495,39 302,48 4.170,58 22,33 Debiti verso altri -ECONI Debiti verso altre Federazioni Debiti verso personale dipendente Fed Debiti verso personale dipendente ex CONI. Debiti verso collaboratori legge 133 Debiti verso altri per il personale Debiti verso CONI per tratt. fondo pensione Altri debiti Debiti verso professionisti Debiti verso società Debiti verso tesserati Debiti verso arbitri e commissari Debiti verso comitati organizzatori Depositi cauzionali 528.869,50 0,00 600,40 48.414,18 40.450,55 31.040,32 757,78 211,36 9.472,10 0,00 92.895,34 59.244,21 29.467,36 0,00 19.430,00 418.607,06 0,00 1.008,69 16.646,52 41.242,32 43.665,33 658,63 196,38 3.076,00 0,00 94.247,91 55.058,14 26.917.80 0,00 15.840,00 110.262.44 0,00 - 408,29 31.767,66 - 791.77 - 12.625,01 99,15 14,98 6.396,10 0,00 - 1.352,57 4.186,07 2.549,56 Debiti verso società partecipate 3.590,00 Pagina 12 di 23 Nota integrativa al bilancio al 31.12.2010 Federazione Ginnastica d’Italia Debiti verso altri soggetti Debiti verso personale per fondo di previdenza Totale F = A+B+C+D+E 186.316,40 115.383,34 70.933,06 10.569,50 1.995.764,86 4.666,00 1.580.563,97 5.903,50 415.200,89 Tra i debiti per anticipazioni risulta una somma pari ad € 1.140.924,45 relativa alle rate del contributo CONI erogate nel 2010 ma di competenza del 2011 , in questa somma sono compresi € 200.000,00 relativa al contributo integrativo per Londra 2012 e Rio 2016. I debiti verso fornitori, che ammontano ad € 163.378,62 riguardano principalmente fatture da ricevere per € 94.305,80 e fatture di competenza 2010 pervenute successivamente alla data del 31/ 12/ 2010 per € 69.072,82. Tra le fatture da ricevere le maggiori riguardano: Marchesi Grafiche Editoriali S.P.A. per € 29.862,97, Hotel Selide sas € 7.533,00, Studio Ghiretti € 12.400,00 Fonti Luigi Eredi S.R.L € 4.950,00 ENDRED Italia S.R.L. € 4.565,32 e Telecom Italia S.P.A € 5.123,53. Tra i debiti verso fornitori gli importi maggiori riguardano: Marchesi Grafiche Editoriali S.p.a. € 5.200,00, Ginnastica San Giorgio 79 € 12.480,00, CONI Servizi S.p.a € 10.866,00, La Taverna Srl € 5.100,05 Carlson Wagonlit Italia S.R.L € 10.440,68 e BLUE DIAMOMOND S.N.C per € 4.310,00. Su richiesta del Collegio dei revisori dei conti, per il riscontro dei saldi contabili dei debiti più consistenti, è stata effettuata la circolarizzazione tramite lettera raccomandata. Tra i debiti verso l’erario, che ammontano ad € 115.384,58 si evidenziano € 96.103,24 per ritenute fiscali di competenza 2010 pagate entro i termini di legge (il 16 gennaio 2011); € 3.787,00 relativo al debito IRAP ed € 628,00 relativo al debito IRES che saranno determinati esattamente in sede di redazione del modello Unico e del modello IRAP; € 14.866,34 per debito IVA pagato nei termini di legge il 16 gennaio 2011. Tra i debiti verso gli istituti di previdenza e sicurezza sociale risulta la somma di € 47.207,71 di cui debiti verso INPS € 36.316,48, debiti verso ENPALS € 5.896,77 e debiti verso INAIL € 4.994,46, che come per gli altri debiti tributari sono stati pagati entro la loro regolare scadenza. Il totale degli altri debiti ammonta ad € 528.869,50 e fa registrare un incremento di € 110.262,44. Tali debiti sono così costituiti: - debiti verso collaboratori legge ex 133 € 31.040,32; - debiti verso associazioni sportive, per i contributi relativi all’attività sportiva, € 92.895,34 - debiti verso i tesserati € 59.244,21; - debiti verso arbitri e commissari € 29.467,36; - debiti verso altri soggetti risultano essere pari ad € 186.316,40 di cui i più rilevanti sono € 129.953,59 AON spa ed € 24.104,07 Comune di Meda. Tra gli altri debiti, risultano inoltre € 88.864,73, relativi a competenze maturate dai dipendenti della Federazione ed ex CONI nel 2010 da erogare nel 2011. Ratei e risconti passivi Essendo l’anno sportivo coincidente con l’anno contabile alla data del 31/12/2012 non si rilevano ratei o risconti passivi per quote di tesseramento e di affiliazione. Fra i risconti passivi è stata imputata la somma di € 350.000,00 quale contributo speciale in conto capitale per impianti. Pagina 13 di 23 Nota integrativa al bilancio al 31.12.2010 Federazione Ginnastica d’Italia Al momento del suo parziale o totale utilizzo, si provvederà ad imputare tra i ricavi la somma corrispondente. Conti d’ordine Non risultano garanzie prestate a terzi (pegno, ipoteca, fideiussioni, etc.). Pagina 14 di 23 Nota integrativa al bilancio al 31.12.2010 Federazione Ginnastica d’Italia ANALISI DELLE VOCI DI CONTO ECONOMICO Valore della produzione Il totale del valore della produzione ammonta complessivamente a € 8.955.702,10 ed è così articolato: Descrizione Attività centrale Contributi CONI Contributi dello Stato, Regioni, Enti Locali Quote degli associati Ricavi da Manifestazioni Internazionali Ricavi da Manifestazioni Nazionali Ricavi da pubblicità e sponsorizzazioni Altri ricavi della gestione ordinaria Totale 31.12.2010 31.12.2009 Differenza 8.955.702,10 5.968.213,20 192.561,05 2.168.878,78 0,00 77.908,62 344.520,00 203.620,45 8.996.895,93 6.004.399,01 270.595,27 2.056.329,01 0,00 56.831,22 353.196,56 255.544,86 - 41.193,83 - 36.185,81 - 78.034,22 112.549,77 0,00 21.077,40 - 8.676,56 - 51.924,41 8.955.702,10 8.996.895,93 - 41.193,83 Attività struttura territoriale Valore della produzione Struttura Territoriale Totale La differenza, rispetto all’anno precedente, che riguarda il contributo CONI per - € 36.185,81 pari a circa il 1%, deriva maggiormente, dai contributi per la Preparazione Olimpica. I contributi dallo stato regioni ed enti locali fanno registrare una diminuzione di € 78.034,22 (circa il 29%) dovuta principalmente alla gestione delle O.T.. Le quote degli associati fanno registrare una aumento di € 112.549,77 ( circa il 5%) dovuto alle maggiori iscrizioni per i corsi e tasse gara ed al maggiore introito per tesseramento. I ricavi da manifestazioni nazionali registrano una diminuzione di € 21.077,40 pari al 37%. I ricavi da pubblicità e sponsorizzazione registrano una diminuzione di € 8.676,56 pari al 2%, in linea con i ricavi dell’esercizio precedente. Gli altri ricavi della gestione ordinaria fanno registrare una diminuzione pari ad € 51.924,41 pari al 20% dovuta principalmente alla diminuzione dei recuperi e somme ricevute da terzi derivanti in gran parte dalla gestione delle O.T.. Pagina 15 di 23 Nota integrativa al bilancio al 31.12.2010 Federazione Ginnastica d’Italia Costo della produzione Costi per l’attività sportiva Il totale dei costi dell’attività sportiva ammonta complessivamente a € 6.536.627,30 ed è così articolato. Descrizione 31.12.2010 31.12.2009 Differenza Attività sportive centrale 3.234.918,10 654.223,29 74.605,87 309.892,13 19.817,07 152.255,25 34.892,36 339.519,87 115.854,95 3.054.032,29 657.672,68 276.905,16 374.320,26 22.676,72 211.900,10 24.438,82 380.755,00 121.900,85 180.885,81 - 3.449,39 - 202.299,29 - 64.428,13 - 2.859,65 - 59.644,85 10.453,54 - 41.235,13 - 6.045,90 209.293,33 201.532,63 7.760,70 5.145.272,22 5.326.134,51 - 180.862,29 Costi Attività Sportiva Territoriale 1.391.355,08 1.412.564,06 - 21.208,98 Totale generale 6.536.627,30 6.738.698,57 - 202.071,27 Preparazione Olimpica/Alto livello Rappresentative Nazionali Organizzazione Manifest. Sportive Internaz. Organizzazione Manifest. Sportive Naz. Partecipazione ad organismi internazionali Formazione Ricerca e documentazione Promozione Sportiva Contributi Attività Sportiva Gestione Impianti Sportivi Altri costi per attività sportiva Ammortamenti attività sportiva Accantonamenti per rischi ed oneri Var. rimanenze materiali di consumo Totale Attività Sportiva Strutturale Territoriale I costi per l’attività sportiva centrale e periferica fanno registrare una diminuzione rispetto all’anno precedente di € 02.071,27 (circa il 3%) Tale diminuzione è dovuta principalmente ai costi sostenuti per l’organizzazione di manifestazioni Sportive Nazionali ed Internazionali, mentre sono aumentati i costi per la Preparazione Olimpica. Pagina 16 di 23 Nota integrativa al bilancio al 31.12.2010 Federazione Ginnastica d’Italia Costi per il funzionamento Il totale dei costi per il funzionamento ammonta complessivamente a € 2.278.395,08 ed è così articolato: Descrizione 31.12.2010 31.12.2009 Differenza Funzionamento Centrale Costi per il personale e collaborazioni Organi e commissioni federali Costi per la comunicazione Costi generali Ammortamenti per funzionamento Rimborsi allo stato costi P.A. 1.200.552,30 236.022,97 84.629,86 391.485,40 24.960,30 1.917,60 1.043.085,87 242.769,83 197.730,39 416.117,62 23.502,16 0,00 157.466,43 - 6.746,86 - 113.100,53 - 24.632,22 1.458,14 1.917,60 1.939.568,43 1.923.205,87 16.362,56 338.826,65 365.484,01 - 26.657,36 2.278.395,08 2.288.689,88 - 10.294,80 Accantonamenti per rischi ed oneri Var. rimanenze materiale di consumo Totale Funzionamento Struttura Territoriale Funzionamento e costi generali Struttura Territoriale Totale Generale Come si evince dalla suesposta tabella, si evidenzia un contenimento generalizzato nelle varie voci di costo per il funzionamento (nel rispetto delle raccomandazioni del CONI in merito al contenimento dei costi) e si registra un incremento dei costi per il Personale e collaborazioni dovuto alla mobilità interaziendale volontaria da CONI Servizi SPA a Federazione. Inoltre è stata inserita la voce “Rimborsi allo Stato costi P.A.” dove nel corso dell’esercizio sono stati accantonati, prudenzialmente, € 1.917,60, pari al 10% del gettone di presenza per gli Organi Centrali, come da legge 122 del 31 luglio 2010, che a seguito del decreto legge “mille proroghe” convertito nella legge n° 10 del 26 febbraio 2011, è stata differita al 1 gennaio 2012. Proventi / oneri finanziari I proventi ed oneri finanziari sono così composti: Descrizione Interessi attivi 31.12.2010 31.12.2009 Differenza 13.794,07 15.968,12 - 2.174,05 13.794,07 15.968,12 - 2.174,05 Interessi Passivi bancari Interessi passivi su mutui Totale Il decremento è dovuto alla diminuzione dei tassi d’interesse creditori. Pagina 17 di 23 Nota integrativa al bilancio al 31.12.2010 Federazione Ginnastica d’Italia Proventi / oneri straordinari I proventi ed oneri straordinari sono così composti: Descrizione €/000 31.12.2010 31.12.2009 13.341,98 - 18.892,70 119.515,33 - 15.620,34 Differenza Minusvalenze Plusvalenze Sopravvenienze attive Sopravvenienze passive -106.173,35 - 3.272,36 Insussistenze attive Insussistenze passive -1.968,00 -1.968,00 Contributo ex art. 22 decreto Bersani Totale - 7.518,72 103.894,99 - 111.413,71 La notevole differenza nelle sopravvenienze attive e dovuta principalmente al fatto che nel 2009 risultano iscritti € 112.500,00 valore attribuito ai campi di gara di Ginnastica artistica maschile e femminile che, come da convenzione sottoscritta con il COL dei Campionati Europei di Artistica di Milano, al termine della manifestazione sono devoluti a titolo gratuito alla Federazione. L’insussistenza passiva pari ad € 1.968,00 e dovuta alla eliminazione dall’inventari del materiale alienato a seguito del furto subito nella Palestra Savino Guglielmetti. Sopravvenienze passive sono riferite in parte ai costi dell’anno 2009 pervenuti alla Federazione dopo l’approvazione del consuntivo ed in parte alla quota non ammortizzata dei beni Federali dismessi nel 2010 come da delibera del CDF n° 86 del 19 20 marzo 2010. Imposte e tasse La voce di bilancio è così composta: Descrizione IRAP IRES 31.12.2010 31.12.2009 Differenza 41.171,00 3.460,00 39.897,00 0,00 1.274,00 3.460,00 44.631,00 39.897,00 4.734,00 Interessi e sanzioni su imposte Totale Pagina 18 di 23 Nota integrativa al bilancio al 31.12.2010 Federazione Ginnastica d’Italia Prospetto di riconciliazione IRES/IRAP Inoltre, conformemente a quanto previsto dal Principio Contabile OIC n. 25, è stato riportato il dettaglio della riconciliazione tra l'onere fiscale risultante dal Bilancio e l'onere fiscale teorico. IRES IRAP Risultato prima delle imposte 2.005 Aliquota teorica (%) 27,50 Imposta IRES 551 Saldo valori contabili IRAP 979.146 Aliquota teorica (%) 4,36 Imposta IRAP 42.690 Differenze temporanee imponibili - Incrementi - - - Storno per utilizzo - - - Escluse - - Totale differenze temporanee imponibili - - - Incrementi - - - Storno per utilizzo - - - Escluse - - Totale differenze temporanee deducibili - - 10.808 0 -231 - 12.582 979.146 Var.ni permanenti in aumento Var.ni permanenti in diminuzione Totale imponibile Utilizzo perdite esercizi precedenti - Altre variazioni IRES - Altre deduzioni rilevanti IRAP Totale imponibile fiscale Totale imposte correnti reddito imponibile Aliquota effettiva (%) 34.853 12.582 944.293 3.460 41.171 172,56 4.20 Nel bilancio 2010 sono state stanziate le imposte dell’esercizio, eventuali scostamenti, dopo la redazione del modello UNICO 2011 e del modello IRAP 2011, saranno portati a sopravvenienze. Nel 2010 sono stati regolarmente versati gli acconti IRAP per un totale di € 37.384,00 (14.456,00 a giugno ed € 22.928,00 novembre), gli acconti IRES per un totale di €2.832,00 ( €1.132,80 a giugno ed € 1.699,20 a novembre) pertanto è stato appostato in bilancio l’importo a saldo per € 4.734,00. Pagina 19 di 23 Nota integrativa al bilancio al 31.12.2010 Federazione Ginnastica d’Italia 2. Altre notizie integrative Situazione tesoreria SITUAZIONE CONSUNTIVA ANNO 2010 DESCRIZIONE ENTRATE USCITE SALDO INIZIALE DI TESORERIA AL 1 GENNAIO 2010 flusso di tesoreria da gestione esercizi precedenti: incassi di crediti esercizi precedenti pagamenti di debiti esercizi precedenti saldo flussi di tesoreria da esercizi precedenti * 2.586.217,73 + -A- 138.111,88 461.996,14 2.262.333,47 flusso di tesoreria da gestione esercizio 2010: incassi da gestione economica: da contributi CONI da contributi stato regione ed enti da quote degli associati da manifestazioni internazionali da manifestazioni nazionali da ricavi da pubblicità e sponsorizzazioni da altri ricavi della gestione ordinaria 6.942.716,15 192.561,05 2.158.962,19 0 77.908,62 252.436,66 205.090,89 totale incassi gestione economica 9.892.675,56 entrate da dismissioni: da immobilizzazioni immateriali da immobilizzazioni materiali da immobilizzazioni finanziarie totale incassi da dismissioni entrate da gestione finanziaria da accensione mutui Pagina 20 di 23 Nota integrativa al bilancio al 31.12.2010 Federazione Ginnastica d’Italia da accensione prestiti da interessi attivi totale entrate da gestione finanziaria 13.794,07 13.794,07 entrate da gestione straordinaria da sopravvenienze attive totale entrate da gestione straordinaria totale flussi in entrata esercizio 2010 -B- uscite da gestione economica: Per attività sportiva centrale Per attività sportiva periferica Per funzionamento centrale Per funzionamento periferico totale pagamenti da gestione economica 9.843.469,63 4.478.248,47 1.391.335,08 2.306.159,92 338.826,65 8.514.570,12 uscite da investimenti da immobilizzazioni immateriali da immobilizzazioni materiali da immobilizzazioni finanziarie 4.581,60 114.863,45 totale pagamenti da investimenti 119.445,05 uscite da gestione finanziaria rimborso mutui rimborso prestiti per quote interessi totale uscite da gestione finanziaria 0,00 pagamenti da gestione straordinaria Sopravvenienze passive totale uscite da gestione straordinaria totale flussi un uscita esercizio 2010 saldi flussi da gestione 2010 saldo finale di tesoreria al 31 12 2010 -CD =( B-C) E =( A+D) 8.643.015,17 1.209.454,46 3.471.787,93 Nel saldo di tesoreria 2010 che ammonta ad € 3.471.787,93 sono compresi € 271.088,27 relativi disponibilità liquide dell’ Organizzazione Territoriale della Federazione ed € 3.114,73 relativi alle anticipazioni non rendicontate alla data del 31/12/2010. Il saldo di cui sopra trova corrispondenza con la sommatoria dei saldi bancari centrale e periferici, dei saldi dei conti correnti postali centrale e periferici e delle disponibilità di cassa delle O.T., come da prospetto delle disponibilità liquide. Pagina 21 di 23 Nota integrativa al bilancio al 31.12.2010 Federazione Ginnastica d’Italia Situazione del personale Livello Personale 2010 CONI Segretario Generale QUADRO C3 C2 B4 B3 B2 A2 A4 A3 Progetto Totale FSN Personale 2009 COLL.ri CONI FSN 1 3 Differenza COLL.ri CONI FSN COLL.ri 1 3 2 3 5 6 2 3 4 3 1 6 2 8 6 21 7 19 +1 +3 1 1 -1 -2 -1 +1 -1 La differenza da personale CONI e Personale FSN è dovuta all’applicazione del 1° Contratto Collettivo Nazionale ed in particolare all’articolo 30 che prevede la mobilità volontaria interna. L’organico della Federazione è aumentato di una unità dovuta all’assunzione a tempo determinato nel livello B2. Compensi agli organi di gestione Descrizione Revisori dei conti Totale Compensi 2010 33.034,02 Compensi 2009 27.468,00 Differenza 5.566.02 33.034,02 27.468,00 5.566.02 Pagina 22 di 23 Nota integrativa al bilancio al 31.12.2010 Federazione Ginnastica d’Italia PROSPETTO RELATIVO ALLA DETERMINAZIONE DEL FONDO DI DOTAZIONE L’accantonamento al Fondo di dotazione si rende necessario in quanto tale Fondo non deve essere inferiore a quanto calcolato secondo la circolare CONI N° 3 dell’11 ottobre 2005, cioè il 3% della media aritmetica dei costi di produzione degli ultimi tre anni, come si evince dal seguente prospetto. Prospetto di determinazione del Fondo di Dotazione al 31 dicembre 2010 CONTO ECONOMICO 2008 costi della prod. € 8.414.872,50 proventi finanziari € 39.867,90 proventi straord. € 104.492,34 CONTO ECONOMICO 2009 costi della prod. € 8.414.872,50 proventi finanziari € 39.867,90 proventi straord. € 104.492,34 CONTO ECONOMICO 2010 costi della prod. € 8.815.022,38 proventi finanziari- € 13.794,07 proventi straord. € 7.518,72 imposte sul reddito € 20.000,00 Totale C € 8.290.512,26 imposte sul reddito € 20.000,00 Totale C € 8.290.512,26 imposte sul reddito € 44.631,00 Totale C € 8.853.378,03 Totale dei Costi (A+B+C) = € 26.091.312,63 Media Aritmetica del triennio = € 8.697.104,21 Fondo di Dotazione (3%) = € 260.913,13 Arrotondato a : € 265.000,000 Pagina 23 di 23 Nota integrativa al bilancio al 31.12.2010 FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA STATO PATRIMONIALE ESERCIZIO 2010 Mod. S/A ATTIVO Denominazione Differenza A - B A B STATO PATRIMONIALE 2010 STATO PATRIMONIALE 2009 € % SPA.B - IMMOBILIZZAZIONI SPA.B.01 - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI SPA.B.01.03· - OPERE DELL'INGEGNO (ROYALTIES), LICENZE D'USO, SOFTWARE TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 3.825,63 621,22 3.204,41 516% 3.825,63 621,22 3.204,41 516% 1.016.740,60 1.086.508,56 -69.767,96 -6% 471.089,83 506.592,95 -35.503,12 -7% 46.037,50 53.572,50 -7.535,00 -14% 161.577,49 161.577,49 150.682,26 158.391,41 -7.709,15 -5% 1.684.550,19 1.805.065,42 -120.515,23 -7% 2.582,28 2.582,28 2.582,28 2.582,28 1.690.958,10 1.808.268,92 -117.310,82 -6% 168.253,45 78.587,45 89.666,00 114% SPA.B.02 - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI SPA.B.02.01· - IMPIANTI SPORTIVI E FABBRICATI SPA.B.02.02· - ATTREZZATURE SPORTIVE SPA.B.02.03· - ATTREZZATURE SCIENTIFICHE SPA.B.02.04.04· - ALTRE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI SPA.B.02.04· - ALTRI BENI TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI SPA.B.03 - IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE SPA.B.03.01· - PARTECIPAZIONI IN SOCIETA' TOTALE IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE TOTALE IMMOBILIZZAZIONI SPA.C - ATTIVO CIRCOLANTE SPA.C.02 - CREDITI SPA.C.02.01.01· - CREDITI V/CLIENTI SPA.C.02.01.02· - FATTURE DA EMETTERE A CLIENTI 1.587,60 1.587,60 SPA.C.02.01.03· - NOTE DI CREDITO SPA.C.02.01.04· - NOTE DI CREDITO DA EMETTERE SPA.C.02.01.05· - CREDITI AL LEGALE SPA.C.02.01.06· - F.DO SVALUTAZIONE CREDITI V/CLIENTI SPA.C.02.01· - CREDITI VERSO CLIENTI SPA.C.02.05.01· - CREDITI VERSO CONI 169.841,05 78.587,45 91.253,60 116% 97.295,46 52.784,68 44.510,78 84% 90,00 347,71 -257,71 -74% SPA.C.02.05.02· - CREDITI VERSO STATO, REGIONI ED ENTI LOCALI SPA.C.02.05.03· - CREDITI VERSO ERARIO SPA.C.02.05.04· - CREDITI VERSO ENTI PREVIDENZIALI ED ASSISTENZIALI 18/04/2011 - 12:10:55 Pagina: 1 FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA STATO PATRIMONIALE ESERCIZIO 2010 Mod. S/A ATTIVO Denominazione Differenza A - B A B STATO PATRIMONIALE 2010 STATO PATRIMONIALE 2009 SPA.C.02.05.05· - CREDITI VERSO SOCIETA' ED ASSOCIAZIONI SPORTIVE € % 250,00 -250,00 -100% SPA.C.02.05.06· - CREDITI VERSO TESORERIA INPS SPA.C.02.05.07· - CREDITI V/CONI PER RIMBORSO MISSIONI PERSONALE FSN C/CONI SPA.C.02.05.08· - CREDITI VERSO PERSONALE SPA.C.02.05.09· - DEPOSITI CAUZIONALI 4.250,00 3.540,00 710,00 20% SPA.C.02.05.10· - ANTICIPI A FORNITORE 6.471,65 7.815,99 -1.344,34 -17% SPA.C.02.05.12· - ANTICIPI C/TERZI 4.034,43 2.320,06 1.714,37 74% SPA.C.02.05.13· - CREDITI VERSO ALTRI SOGGETTI 7.513,95 12.339,72 -4.825,77 -39% 3.107,05 -3.107,05 -100% 10,62 9,51 1,11 12% 119.666,11 82.514,72 37.151,39 45% 289.507,16 161.102,17 128.404,99 80% 3.439.003,21 2.545.251,04 893.752,17 35% 28.836,43 33.040,97 -4.204,54 -13% 3.467.839,64 2.578.292,01 889.547,63 35% 428,60 320,60 108,00 34% 123,25 -123,25 -100% 1.274,28 -1.213,41 -95% 798,58 -798,58 -100% 136,71 200% SPA.C.02.05.11· - ANTICIPI A ORGANIZZAZIONI TERRITORIALI SPA.C.02.05.14· - FONDO SVALUTAZIONE CREDITI VERSO ALTRI SPA.C.02.05.15· - CREDITI VERSO ALTRE FEDERAZIONI SPA.C.02.05.80· - CREDITI VERSO TESSERATI SPA.C.02.05.81· - CREDITI VERSO ARBITRI SPA.C.02.05.90· - CREDITI VERSO PERSONALE SPA.C.02.05· - CREDITI VERSO ALTRI TOTALE CREDITI SPA.C.04 - DISPONIBILITA' LIQUIDE SPA.C.04.01.01· - C/C bancari SPA.C.04.01.02· - C/C postali SPA.C.04.01· - DEPOSITI BANCARI E POSTALI SPA.C.04.03.01 - Cassa sede federale SPA.C.04.03.02 - Cassa C.R. Friuli Venezia Giulia SPA.C.04.03.03 - Cassa C.R. Emilia Romagna SPA.C.04.03.04 - Cassa C.R. Liguria 60,87 SPA.C.04.03.05 - Cassa C.R. Toscana SPA.C.04.03.06 - Cassa C.R. Marche 205,20 68,49 SPA.C.04.03.07 - Cassa C.R. Umbria 98,42 98,42 SPA.C.04.03.08 - Cassa C.R. Puglia 9,56 187,40 -177,84 -95% 3.114,73 5.023,91 -1.909,18 -38% SPA.C.04.03.09 - disponibilità liquide per anticipazione anno corrente 18/04/2011 - 12:10:55 Pagina: 2 FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA STATO PATRIMONIALE ESERCIZIO 2010 Mod. S/A ATTIVO Denominazione Differenza A - B A B STATO PATRIMONIALE 2010 STATO PATRIMONIALE 2009 € % SPA.C.04.03.10 - Cassa C.R. Campania SPA.C.04.03.11 - Cassa C.R. Sicilia 7,46 20,00 -12,54 -63% SPA.C.04.03.12 - Cassa C.R. Sardegna 16,78 10,79 5,99 56% SPA.C.04.03.13 - Cassa C.R. Basilicata 6,67 6,67 SPA.C.04.03.14 - Cassa C.R. Lazio SPA.C.04.03· - DENARO E VALORI IN CASSA 3.948,29 7.925,72 -3.977,43 -50% 3.471.787,93 2.586.217,73 885.570,20 34% 3.761.295,09 2.747.319,90 1.013.975,19 37% SPA.D.01.02.01 - Assicurazioni diverse 5.457,73 10.962,86 -5.505,13 -50% SPA.D.01.02.02 - Risconti CONI 2.500,00 2.500,00 20.716,60 20.716,60 TOTALE DISPONIBILITA' LIQUIDE TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE SPA.D - RATEI E RISCONTI SPA.D.01 - RATEI E RISCONTI ATTIVI SPA.D.01.02.03 - Risconti su costi anno successivo SPA.D.01.02· - RISCONTI ATTIVI TOTALE RATEI E RISCONTI ATTIVI TOTALE RATEI E RISCONTI TOTALE STATO PATRIMONIALE ATTIVO 18/04/2011 - 12:10:55 28.674,33 10.962,86 17.711,47 162% 28.674,33 10.962,86 17.711,47 162% 28.674,33 10.962,86 17.711,47 162% 5.480.927,52 4.566.551,68 914.375,84 20% Pagina: 3 FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA STATO PATRIMONIALE ESERCIZIO 2010 Mod. S/A PASSIVO Denominazione A B STATO PATRIMONIALE 2010 STATO PATRIMONIALE 2009 Differenza A - B € % SPP.A - PATRIMONIO NETTO SPP.A.01 - FONDO DI DOTAZIONE SPP.A.01.01· - FONDO DI DOTAZIONE TOTALE FONDO DI DOTAZIONE 255.000,00 235.000,00 20.000,00 9% 255.000,00 235.000,00 20.000,00 9% 2.660.743,44 2.631.269,85 29.473,59 1% 2.660.743,44 2.631.269,85 29.473,59 1% 102.324,07 49.473,59 52.850,48 107% 102.324,07 49.473,59 52.850,48 107% 3.018.067,51 2.915.743,44 102.324,07 4% 8.653,45 8.653,45 8.653,45 8.653,45 8.653,45 8.653,45 8.653,45 8.653,45 108.441,70 61.590,82 46.850,88 76% 108.441,70 61.590,82 46.850,88 76% SPP.A.02 - RISERVE SPP.A.02.01· - RISERVE TOTALE RISERVE SPP.A.03 - UTILE (PERDITA) PORTATO A NUOVO SPP.A.03.01.01 - Utile (perdita) portato a nuovo SPP.A.03.01· - UTILE (PERDITA) PORTATO A NUOVO TOTALE UTILE (PERDITA) PORTATO A NUOVO SPP.A.04 - UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO SPP.A.04.01· - UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO TOTALE UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO TOTALE PATRIMONIO NETTO SPP.B - FONDI PER RISCHI E ONERI SPP.B.03 - ALTRI FONDI PER RISCHI E ONERI SPP.B.03.02.00094271 - Lite contro Acque e Terme di Fiuggi SPA SPP.B.03.02· - LITI, ARBITRAGGI E RISARCIMENTI TOTALE ALTRI FONDI PER RISCHI E ONERI TOTALE FONDI PER RISCHI E ONERI SPP.C - TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO SPP.C.01 - DEBITI PER TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO SPP.C.01.01 - Indennità anz./ TFR lavoro subordinato SPP.C.01.02 - Tredicesima mensilità TOTALE DEBITI PER TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO 18/04/2011 - 12:10:55 Pagina: 4 FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA STATO PATRIMONIALE ESERCIZIO 2010 Mod. S/A PASSIVO Denominazione TOTALE TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO Differenza A - B A B STATO PATRIMONIALE 2010 STATO PATRIMONIALE 2009 € % 108.441,70 61.590,82 46.850,88 76% 1.140.924,45 795.352,28 345.572,17 43% 1.140.924,45 795.352,28 345.572,17 43% 1.140.924,45 795.352,28 345.572,17 43% 69.072,82 130.714,08 -61.641,26 -47% 69.072,82 130.714,08 -61.641,26 -47% 94.305,80 106.815,50 -12.509,70 -12% 94.305,80 106.815,50 -12.509,70 -12% 163.378,62 237.529,58 -74.150,96 -31% 14.866,34 5.830,70 9.035,64 155% SPP.D - DEBITI SPP.D.05 - ACCONTI RICEVUTI SPP.D.05.01.01 - ACCONTI RICEVUTI DAL CONI SPP.D.05.01· - ACCONTI DA CLIENTI TOTALE ACCONTI RICEVUTI SPP.D.06 - DEBITI VERSO FORNITORI SPP.D.06.01.01· - Debiti verso fornitori (<12 mesi) SPP.D.06.01.02· - Debiti verso fornitori (>12 mesi) SPP.D.06.01· - DEBITI VERSO FORNITORI SPP.D.06.02.01· - Fatture da ricevere da fornitori (<12 mesi) SPP.D.06.02.02· - Fatture da ricevere da fornitori (>12 mesi) SPP.D.06.02· - FATTURE DA RICEVERE DA FORNITORI SPP.D.06.03.01· - Note di credito da fornitore (<12 mesi) SPP.D.06.03.02· - Note di credito da fornitore (>12 mesi) SPP.D.06.03· - NOTE CREDITO DA FORNITORI TOTALE DEBITI VERSO FORNITORI SPP.D.08 - DEBITI VERSO SOCIETA' PARTECIPATE TOTALE DEBITI VERSO SOCIETA' PARTECIPATE SPP.D.11 - DEBITI TRIBUTARI SPP.D.11.01.01 - Erario c/IVA SPP.D.11.01.02 - IVA ns. debito SPP.D.11.01.03· - Erario C/ICI SPP.D.11.01.04 - Debiti v/erario IRES 628,00 SPP.D.11.01.05 - Debiti v/erario IRAP 3.787,00 15.554,00 -11.767,00 -76% 19.281,34 21.384,70 -2.103,36 -10% 73.305,01 42.517,29 30.787,72 72% 398,12 879,65 -481,53 -55% SPP.D.11.01· - ERARIO C/IMPOSTE SPP.D.11.02.01 - Erario c/ritenute SPP.D.11.02.02 - Ritenute OT 18/04/2011 - 12:10:55 628,00 Pagina: 5 FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA STATO PATRIMONIALE ESERCIZIO 2010 Mod. S/A PASSIVO Denominazione SPP.D.11.02.90 - Erario c/trattenute stipendi Differenza A - B A B STATO PATRIMONIALE 2010 STATO PATRIMONIALE 2009 € % 22.400,11 21.581,09 819,02 4% 96.103,24 64.978,03 31.125,21 48% 115.384,58 86.362,73 29.021,85 34% SPP.D.12.01· - DEBITI V/INPS 36.316,48 36.014,00 302,48 1% SPP.D.12.02· - DEBITI V/INAIL 4.994,46 823,88 4.170,58 506% SPP.D.12.03.01 - ENPALS 5.896,77 5.874,44 22,33 0% SPP.D.12.03· - DEBITI V/ENPALS 5.896,77 5.874,44 22,33 0% 47.207,71 42.712,32 4.495,39 11% 600,40 1.008,69 -408,29 -40% 600,40 1.008,69 -408,29 -40% 757,78 658,63 99,15 15% 757,78 658,63 99,15 15% 211,36 196,38 14,98 8% 211,36 196,38 14,98 8% SPP.D.11.02· - ERARIO C/RITENUTE TOTALE DEBITI TRIBUTARI SPP.D.12 - DEBITI VERSO ISTITUTI DI PREVIDENZA E SICUREZZA SOCIALE SPP.D.12.04.01 - Debiti verso INPGI SPP.D.12.04.02 - Debiti v/ CASAGIT SPP.D.12.04· - ALTRI DEBITI TOTALE DEBITI VERSO ISTITUTI DI PREVIDENZA E SICUREZZA SOCIALE SPP.D.13 - ALTRI DEBITI SPP.D.13.01· - DEBITI VERSO CONI SPP.D.13.02.00000003 - DIVERSI SPP.D.13.02.00020379 - FED. INTERN. GINNASTICA F I G SPP.D.13.02.00091543 - FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITAL SPP.D.13.02.00091634 - FEDERAZIONE MEDICO SPORTIVA ITALIANA SPP.D.13.02.00094129 - UNIONE EUROPEA DI GINNASTICA SPP.D.13.02· - DEBITI VERSO ALTRE FEDERAZIONI SPP.D.13.03· - DEBITI VERSO STATO, REGIONI ED ENTI LOCALI SPP.D.13.04· - DEBITI VERSO PERSONALE DIPENDENTE (CONI, FSN) SPP.D.13.05.80· - Debiti per trattenute varie per il personale SPP.D.13.05· - DEBITI VERSO ALTRI PER IL PERSONALE SPP.D.13.06.01 - DEBITI VERSO CONI SERVIZI PER TRATTENUTA FONDO DI SOLIDARIETA' AGLI ISCRITTI AL FONDO PENSIONE SPP.D.13.06· - DEBITI VERSO CONI SERVIZI PER TRATTENUTA FONDO DI SOLIDARIETA' AGLI ISCRITTI AL FONDO PENSIONE 18/04/2011 - 12:10:55 Pagina: 6 FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA STATO PATRIMONIALE ESERCIZIO 2010 Mod. S/A PASSIVO Denominazione Differenza A - B A B STATO PATRIMONIALE 2010 STATO PATRIMONIALE 2009 € % SPP.D.13.07· - DEBITI VERSO PROFESSIONISTI SPP.D.13.08· - DEBITI VERSO SOCIETA' ED ASSOCIAZIONI SPORTIVE 92.895,34 94.247,91 -1.352,57 -1% SPP.D.13.09· - DEBITI VERSO TESSERATI 59.244,21 55.058,14 4.186,07 8% SPP.D.13.10· - DEBITI VERSO ARBITRI E COMMISSARI 29.467,36 26.917,80 2.549,56 9% 19.430,00 15.840,00 3.590,00 23% 186.316,40 115.383,34 70.933,06 61% SPP.D.13.16.06 - Norcia Corso Settore Scuola Novembre 2010 984,05 -984,05 -100% SPP.D.13.16.07 - Corso Giudici Naz. ed Intern. GR 181,55 -181,55 -100% 1.165,60 6.734,40 578% 1.910,40 -1.910,40 -100% 1.572,10 1.910,40 -338,30 -18% 31.040,32 43.665,33 -12.625,01 -29% 48.414,18 16.646,52 31.767,66 191% 48.414,18 16.646,52 31.767,66 191% SPP.D.13.11.00000392 - A.G. ESTENSE O.PUTINATI SPP.D.13.11· - DEPOSITI CAUZIONALI SPP.D.13.12· - ANTICIPAZIONI RICEVUTE DAL CONI SPP.D.13.13· - DEBITI VERSO ALTRI SOGGETTI SPP.D.13.14.00096800 - COMITATO ORGANIZZATORE Gymnestrada 2007 SPP.D.13.14· - DEBITI VERSO COMITATI ORGANIZZATORI SPP.D.13.15· - DEBITI VERSO COLLABORATORI SPP.D.13.16.09 - All. Aerobica Junior Legnano SPP.D.13.16· - CORSI DI FORMAZIONE 7.900,00 SPP.D.13.17.02 - Somme conto Terzi SPP.D.13.17· - INCASSI E PAGAMENTI PREMI GARE SPP.D.13.18· - DEBITI VERSO COLLABORATORI A PROGETTO SPP.D.13.19· - DEBITI VERSO COLLABORATORI ex Legge 133 SPP.D.13.90.01 - Debiti vs personale gia' federale c/ retribuzione SPP.D.13.90.02 - Debiti vs personale gia' federale per tredicesima mensilità SPP.D.13.90.03 - Debiti vs personale già federale TFR SPP.D.13.90.04 - Debiti vs personale già federale per Acc.to previdenza complementare SPP.D.13.90.10 - Debiti vs personale già federale anni precedenti SPP.D.13.90· - DEBITI VERSO PERSONALE GIA' FEDERALE SPP.D.13.91.01 - Debito verso personale ex coni servizi spa c/ retribuzioni SPP.D.13.91.02 - Debito verso personale ex coni servizi spa per tredicesima mensilità 18/04/2011 - 12:10:55 Pagina: 7 FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA STATO PATRIMONIALE ESERCIZIO 2010 Mod. S/A PASSIVO Denominazione A B STATO PATRIMONIALE 2010 STATO PATRIMONIALE 2009 Differenza A - B € % SPP.D.13.91.03 - Debito verso personale ex coni servizi per I.A. e T.F.R. SPP.D.13.91.04 - Debito verso personale ex coni servizi spa per accantonamento previdenza complementare SPP.D.13.91.10 - Debiti vs personale ex coni servizi spa anni precedenti 40.450,55 41.242,32 -791,77 -2% 40.450,55 41.242,32 -791,77 -2% SPP.D.13.95.01 - Debito verso prsonale per accantonamento fondo previdenza (1%) 10.569,50 4.666,00 5.903,50 127% SPP.D.13.95· - DEBITO VERSO PERSONALE PER ACCANTONAMENTO FONDO PREVIDENZA (1%) 10.569,50 4.666,00 5.903,50 127% 528.869,50 418.607,06 110.262,44 26% 1.995.764,86 1.580.563,97 415.200,89 26% SPP.D.13.91· - DEBITI VERSO PERSONALE DIPENDENTE EX CONI SERVIZI SPA SPP.D.13.92.01 - Debiti verso personale collaboratori e Altri SPP.D.13.92· - DEBITI VERSO COLLABORATORI E ALTRI TOTALE ALTRI DEBITI TOTALE DEBITI SPP.E - RATEI E RISCONTI SPP.E.01 - RATEI E RISCONTI SPP.E.01.01· - RATEI PASSIVI SPP.E.01.02.01 - Risconti su Corsi SPP.E.01.02.02 - Risconti su Contributi CONI 350.000,00 350.000,00 350.000,00 350.000,00 350.000,00 350.000,00 SPP.E.01.02· - RISCONTI PASSIVI TOTALE RATEI E RISCONTI TOTALE RATEI E RISCONTI TOTALE STATO PATRIMONIALE PASSIVO 18/04/2011 - 12:10:55 5.480.927,52 4.566.551,68 914.375,84 20% Pagina: 8 FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA CONTO ECONOMICO (QUADRO RIEPILOGATIVO) ESERCIZIO 2010 Mod. S/A VALORE DELLA PRODUZIONE Codice 1. Denominazione Differenza A - B A B Conto Economico 2010 Conto Economico 2009 % € Attività Centrale Contributi CONI 5.968.213,20 6.004.399,01 -36.185,81 -1% Contributi dello Stato, Regione, Enti Locali 192.561,05 270.595,27 -78.034,22 -29% Quote degli associati: 2.168.878,78 2.056.329,01 112.549,77 5% Ricavi da Manifestazioni Nazionali 77.908,62 56.831,22 21.077,40 37% Ricavi da pubblicità e sponsorizzazioni 344.520,00 353.196,56 -8.676,56 -2% Altri ricavi della gestione ordinaria 203.620,45 255.544,86 -51.924,41 -20% Attività Centrale 8.955.702,10 8.996.895,93 -41.193,83 0% In % sul Valore della produzione 100,00% 100,00% VALORE PRODUZIONE 8.955.702,10 8.996.895,93 -41.193,83 0% COSTO DELLA PRODUZIONE Codice Denominazione 1. ATTIVITA' SPORTIVA 1.01. Costi per l'Attività Sportiva Centrale Costi PO/AL 1.01.01. 1.01.02. Differenza A - B A B Conto Economico 2010 Conto Economico 2009 % € Attività Naz. ed Internaz. P.O. ed A.L. 3.234.918,10 3.054.032,29 180.885,81 6% Attività rappresentative nazionali 654.223,29 657.672,68 -3.449,39 -1% Totale Costi PO/AL 3.889.141,39 3.711.704,97 177.436,42 5% Organizzazione Manifestaz. Sportive Intern.li 74.605,87 276.905,16 -202.299,29 -73% Organizz. Manifestazione Sportive Nazionali 309.892,13 374.320,26 -64.428,13 -17% Partecipazione ad organismi internazionali 19.817,07 22.676,72 -2.859,65 -13% Formazione ricerca e documentazione 152.255,25 211.900,10 -59.644,85 -28% Costi attività sportiva 18/04/2011 - 12:04:07 Pagina: 1 FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA CONTO ECONOMICO (QUADRO RIEPILOGATIVO) ESERCIZIO 2010 Mod. S/A COSTO DELLA PRODUZIONE Codice 1.02. Denominazione B Conto Economico 2010 Conto Economico 2009 % € Promozione Sportiva 34.892,36 24.438,82 10.453,54 43% Contributi per l'attività sportiva 339.519,87 380.755,00 -41.235,13 -11% Gestione impianti sportivi 115.854,95 121.900,85 -6.045,90 -5% Ammortamenti attività sportiva 209.293,33 201.532,63 7.760,70 4% Totale Costi attività sportiva 1.256.130,83 1.614.429,54 -358.298,71 -22% Costi per l'Attività Sportiva Centrale 5.145.272,22 5.326.134,51 -180.862,29 -3% In % sul Costo della produzione 58,37% 59,00% Costi per att. sportiva della Strutt. Terr. 1.391.355,08 1.412.564,06 -21.208,98 -2% In % sul Costo della produzione 15,78% 15,65% ATTIVITA' SPORTIVA 6.536.627,30 6.738.698,57 -202.071,27 -3% In % sul Valore della Produzione 72,99% 74,90% In % sul Costo della produzione 74,15% 74,65% Costi per il personale e collaborazioni 1.200.552,30 1.043.085,87 157.466,43 15% Organi e Commissioni federali 236.022,97 242.769,83 -6.746,86 -3% Costi per la comunicazione 84.629,86 197.730,39 -113.100,53 -57% Costi generali 391.485,40 416.117,62 -24.632,22 -6% Ammortamenti per funzionamento 24.960,30 23.502,16 1.458,14 6% Rimborsi allo Stato costi P.A. 1.917,60 0,00 1.917,60 Funz. e costi generali attività centrale 1.939.568,43 1.923.205,87 16.362,56 1% In % sul Costo della produzione 22,00% 21,30% Funz. e costi gen. Struttura Terr. 338.826,65 365.484,01 -26.657,36 -7% In % sul Costo della produzione 3,84% 4,05% FUNZIONAMENTO E COSTI GENERALI 2.278.395,08 2.288.689,88 -10.294,80 0% In % sul Valore della Produzione 25,44% 25,44% Costi per att. sportiva della Strutt. Terr. 2. FUNZIONAMENTO E COSTI GENERALI 2.01. Funz. e costi generali attività centrale 2.02. Differenza A - B A Funz. e costi gen. Struttura Terr. 18/04/2011 - 12:04:07 Pagina: 2 FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA CONTO ECONOMICO (QUADRO RIEPILOGATIVO) ESERCIZIO 2010 Mod. S/A COSTO DELLA PRODUZIONE Codice Codice Denominazione Differenza A - B A B Conto Economico 2010 Conto Economico 2009 In % sul Costo della produzione 25,85% 25,35% COSTO DELLA PRODUZIONE 8.815.022,38 9.027.388,45 In % sul Valore della Produzione 98,43% 100,34% Diff. Valori e Costi della Produz. 140.679,72 -30.492,52 In % sul Valore della Produzione 1,57% -0,34% Denominazione % € -212.366,07 -2% 171.172,24 -561% Differenza A - B A B Conto Economico 2010 Conto Economico 2009 % € Oneri finanziari 13.794,07 15.968,12 -2.174,05 -14% Oneri straordinari -7.518,72 103.894,99 -111.413,71 -107% Imposte sul reddito -44.631,00 -39.897,00 -4.734,00 12% RISULTATO D'ESERCIZIO 102.324,07 49.473,59 52.850,48 107% 18/04/2011 - 12:04:07 Pagina: 3 FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA CONTO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO) ESERCIZIO 2010 Mod. S/A VALORE DELLA PRODUZIONE Codice Denominazione Differenza A - B A B Conto Economico 2010 Conto Economico 2009 % € 1. Attività Centrale 1.01 Contributi CONI CEA.001 Funzionamento ed attività sportiva CEA.002 Prepar. Olimpica e Alto Livello CEA.006 Contributi straordinari CEA.501 Contributi personale già con contratto federale 584.397,41 447.746,00 136.651,41 31% CEA.502 Contributi costo lavoro personale ex CONI servizi Spa 682.357,66 626.011,60 56.346,06 9% 5.968.213,20 6.004.399,01 -36.185,81 -1% 192.561,05 270.595,27 -78.034,22 -29% 192.561,05 270.595,27 -78.034,22 -29% 203.221,00 205.081,00 -1.860,00 -1% 1.022.446,96 998.120,01 24.326,95 2% Totale Contributi CONI 1.02 Contributi dello Stato, Regione, Enti Locali CEA.031 Contributi dello Stato, Regione, Enti Locali, altri soggetti Totale Contributi dello Stato, Regione, Enti Locali 793.275,75 817.748,91 -24.473,16 -3% 3.886.182,38 4.112.892,50 -226.710,12 -6% 22.000,00 22.000,00 1.03 Quote degli associati: CEA.007 Quote di affiliazione CEA.008 Quote di tesseramento CEA.009 Multe e tasse gara 544.821,01 474.458,36 70.362,65 15% CEA.010 Diritti di segreteria 181,00 296,00 -115,00 -39% CEA.011 Quote iscrizione a corsi 398.208,81 378.373,64 19.835,17 5% 2.168.878,78 2.056.329,01 112.549,77 5% Totale Quote degli associati: 1.05 Ricavi da Manifestazioni Nazionali CEA.015 Contributi e rimborsi da altre organizzazioni 19.908,62 1.831,22 18.077,40 987% CEA.017 Diritti televisivi 58.000,00 55.000,00 3.000,00 5% 77.908,62 56.831,22 21.077,40 37% 71.400,00 77.866,66 -6.466,66 -8% 273.120,00 275.329,90 -2.209,90 -1% 344.520,00 353.196,56 -8.676,56 -2% Totale Ricavi da Manifestazioni Nazionali 1.06 Ricavi da pubblicità e sponsorizzazioni CEA.016 Pubblicità, sponsorizzazioni CEA.021 Fornitori ufficiali della Federazione Totale Ricavi da pubblicità e sponsorizzazioni 1.07 Altri ricavi della gestione ordinaria 18/04/2011 - 12:05:58 Pagina: 1 FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA CONTO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO) ESERCIZIO 2010 Mod. S/A VALORE DELLA PRODUZIONE Codice Denominazione CEA.026 Recuperi e rimborsi da terzi CEA.028 Altre prestazioni da terzi Differenza A - B A B Conto Economico 2010 Conto Economico 2009 % € 109.432,93 148.461,72 -39.028,79 -26% 94.187,52 107.083,14 -12.895,62 -12% Totale Altri ricavi della gestione ordinaria 203.620,45 255.544,86 -51.924,41 -20% Totale Attività Centrale 8.955.702,10 8.996.895,93 -41.193,83 0% In % sul Valore della produzione 100,00% 100,00% VALORE PRODUZIONE 8.955.702,10 8.996.895,93 -41.193,83 0% 18/04/2011 - 12:05:58 Pagina: 2 FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA CONTO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO) ESERCIZIO 2010 Mod. S/A COSTO DELLA PRODUZIONE Codice Denominazione 1. ATTIVITA' SPORTIVA 1.01. Costi per l'Attività Sportiva Centrale Costi PO/AL 1.01.01. 1.01.01.01. Attività Naz. ed Internaz. P.O. ed A.L. 1.01.01.01.01 Partecipazione a Manif. Sport. Naz. - Intern. finalizzate alla Prep. Olimp.-Alto Livello CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno CEB.002 Indennità, diarie e rimborsi forfettari CEB.004 Compensi per staff sanitario CEB.005 Acquisto materiale sportivo CEB.006 Spese mediche CEB.007 Premi di classifica CEB.008 Premi di assicurazione CEB.009 Rimborsi per distaccati Ministero CEB.011 Coppe e medaglie CEB.016 CEB.018 Differenza A - B A B Conto Economico 2010 Conto Economico 2009 % € 330.171,22 354.949,54 -24.778,32 -7% 41.492,11 44.084,06 -2.591,95 -6% 17.310,95 -17.310,95 -100% 144.151,00 140.929,90 3.221,10 2% 19.449,94 20.912,06 -1.462,12 -7% 202.600,00 184.200,00 18.400,00 10% 1.820,99 -1.820,99 -100% 75.990,87 -75.990,87 -100% 14.668,16 14.998,93 -330,77 -2% Altre spese 16.399,89 16.393,00 6,89 0% Acquisto materiale di consumo 14.152,52 4.618,00 9.534,52 206% Totale Partecipazione a Manif. Sport. Naz. - Intern. finalizzate alla Prep. Olimp.-Alto Livello Allenamenti e stages 783.084,84 876.208,30 -93.123,46 -11% CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno 792.099,79 772.367,75 19.732,04 3% CEB.002 Indennità, diarie e rimborsi forfettari 110.140,33 149.919,90 -39.779,57 -27% CEB.003 Compensi per staff tecnico 12.500,00 -12.500,00 -100% CEB.004 Compensi per staff sanitario 19.141,57 10.381,30 8.760,27 84% CEB.005 Acquisto materiale sportivo 60.256,44 78.837,67 -18.581,23 -24% CEB.006 Spese mediche 28.132,63 30.000,00 -1.867,37 -6% CEB.014 Trasporto e facchinaggio 9.902,83 10.884,28 -981,45 -9% CEB.016 Altre spese 47.880,52 49.860,57 -1.980,05 -4% CEB.018 Acquisto materiale di consumo 10.588,46 10.999,92 -411,46 -4% CEB.065 Canoni ed oneri locativi 90.109,85 55.000,00 35.109,85 64% 1.168.252,42 1.180.751,39 -12.498,97 -1% 1.01.01.01.02 Totale Allenamenti e stages 18/04/2011 - 12:05:58 Pagina: 3 FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA CONTO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO) ESERCIZIO 2010 Mod. S/A COSTO DELLA PRODUZIONE Codice 1.01.01.01.03 Denominazione B Conto Economico 2010 Conto Economico 2009 % € Funzionamento Commissioni Tecniche CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno CEB.016 Altre spese 1.01.01.01.04 Differenza A - B A Totale Funzionamento Commissioni Tecniche Compensi per prestazioni contrattuali 24.267,51 38.532,88 -14.265,37 -37% 1.269,79 3.484,29 -2.214,50 -64% 25.537,30 42.017,17 -16.479,87 -39% CEB.003 Compensi per staff tecnico 497.500,00 396.279,99 101.220,01 26% CEB.004 Compensi per staff sanitario 48.757,24 40.730,77 8.026,47 20% Totale Compensi per prestazioni contrattuali Interventi per gli atleti 546.257,24 437.010,76 109.246,48 25% CEB.019 Tutela assicurativa 211.738,00 146.677,40 65.060,60 44% CEB.021 Borse di studio 232.322,00 191.712,20 40.609,80 21% CEB.022 Contributi 265.267,10 174.766,38 90.500,72 52% 709.327,10 513.155,98 196.171,12 38% 2.459,20 4.888,69 -2.429,49 -50% Totale Spese per antidoping 2.459,20 4.888,69 -2.429,49 -50% Totale Attività Naz. ed Internaz. P.O. ed A.L. Attività rappresentative nazionali 3.234.918,10 3.054.032,29 180.885,81 6% Spese di trasferta e soggiorno 74.443,48 68.687,77 5.755,71 8% Totale Partecipaz. a Manif. sportive naz./inter. Allenamenti e stages 74.443,48 68.687,77 5.755,71 8% CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno 45.611,10 37.981,74 7.629,36 20% CEB.002 Indennità, diarie e rimborsi forfettari 19.879,54 3.675,00 16.204,54 441% CEB.003 Compensi per staff tecnico 30.500,00 40.500,00 -10.000,00 -25% CEB.005 Acquisto materiale sportivo 24.104,84 24.027,95 76,89 0% 120.095,48 106.184,69 13.910,79 13% 1.01.01.01.05 Totale Interventi per gli atleti 1.01.01.01.06 CEB.025 1.01.01.02. 1.01.01.02.01 CEB.001 1.01.01.02.02 Spese per antidoping Spese controlli antidoping Partecipaz. a Manif. sportive naz./inter. Totale Allenamenti e stages 1.01.01.02.05 Interventi per gli atleti 18/04/2011 - 12:05:58 Pagina: 4 FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA CONTO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO) ESERCIZIO 2010 Mod. S/A COSTO DELLA PRODUZIONE Codice CEB.019 Denominazione Tutela assicurativa B Conto Economico 2010 Conto Economico 2009 % € 459.684,33 482.800,22 -23.115,89 -5% Totale Interventi per gli atleti 459.684,33 482.800,22 -23.115,89 -5% Totale Attività rappresentative nazionali 654.223,29 657.672,68 -3.449,39 -1% Totale Costi PO/AL 3.889.141,39 3.711.704,97 177.436,42 5% 22.212,77 8.761,10 13.451,67 154% 1.01.02. Costi attività sportiva 1.01.02.01. Organizzazione Manifestaz. Sportive Intern.li CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno CEB.002 Indennità, diarie e rimborsi forfettari CEB.007 Premi di classifica CEB.010 Noleggio 9.703,20 CEB.016 Altre spese 3.000,00 CEB.028 Contributi a Comitati Organizzatori CEB.029 Rimborsi a squadre partecipanti CEB.033 Spese per pubblicità 1.01.02.02. Differenza A - B A Totale Organizzazione Manifestaz. Sportive Intern.li Organizz. Manifestazione Sportive Nazionali 847,50 847,50 25.182,46 -25.182,46 -100% 13.761,60 -4.058,40 -29% 3.000,00 180.000,00 -180.000,00 -100% 24.200,00 14.642,40 61% 25.000,00 -25.000,00 -100% 74.605,87 276.905,16 -202.299,29 -73% 281.261,71 346.375,28 -65.113,57 -19% 5.740,00 -1.280,00 -22% 38.842,40 CEB.002 Indennità, diarie e rimborsi forfettari CEB.011 Coppe e medaglie 4.460,00 CEB.018 Acquisto materiale di consumo 1.587,60 CEB.029 Rimborsi a squadre partecipanti 21.491,51 22.023,80 -532,29 -2% CEB.030 Manutenzione ordinaria 1.091,31 181,18 910,13 502% 309.892,13 374.320,26 -64.428,13 -17% 1.456,02 1.485,59 -29,57 -2% 1.01.02.03. Totale Organizz. Manifestazione Sportive Nazionali Partecipazione ad organismi internazionali 1.587,60 CEB.034 Quote di adesione ad organismi internazionali CEB.035 Spese componenti organismi internazionali 18.361,05 21.191,13 -2.830,08 -13% Totale Partecipazione ad organismi internazionali Formazione ricerca e documentazione 19.817,07 22.676,72 -2.859,65 -13% 8.454,98 19.000,47 -10.545,49 -56% 1.01.02.04. 1.01.02.04.01 CEB.001 Corsi di formaz.quadri tecnici Spese di trasferta e soggiorno 18/04/2011 - 12:05:58 Pagina: 5 FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA CONTO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO) ESERCIZIO 2010 Mod. S/A COSTO DELLA PRODUZIONE Codice Denominazione CEB.002 Indennità, diarie e rimborsi forfettari CEB.010 Differenza A - B A B Conto Economico 2010 Conto Economico 2009 2.000,00 % € 12.227,50 -10.227,50 -84% Noleggio 4.000,00 -4.000,00 -100% CEB.018 Acquisto materiale di consumo 3.377,20 -3.377,20 -100% CEB.024 Compensi per prestazioni CEB.056 Stampa opuscoli e materiale di propaganda 160,00 -160,00 -100% 25.000,00 25.000,00 Totale Corsi di formaz.quadri tecnici Corsi di formazione per ufficiali di gara 35.454,98 63.765,17 -28.310,19 -44% CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno 20.816,69 56.807,63 -35.990,94 -63% CEB.024 Compensi per prestazioni 25.000,00 25.000,00 Totale Corsi di formazione per ufficiali di gara Corsi di formazione per altri soggetti 45.816,69 81.807,63 -35.990,94 -44% CEB.024 Compensi per prestazioni 25.000,00 25.000,00 CEB.037 Spese per partecipazione a corsi nazionali ed internazionali 5.000,00 5.000,00 CEB.038 Spese di organizzazione corsi 1.927,61 4.000,00 -2.072,39 -52% CEB.056 Stampa opuscoli e materiale di propaganda 4.000,00 -4.000,00 -100% 38.000,00 -6.072,39 -16% 1.01.02.04.02 1.01.02.04.03 1.01.02.04.04 Totale Corsi di formazione per altri soggetti Ricerca e documentazione 31.927,61 CEB.041 Incarichi di studio e ricerca 6.432,00 CEB.043 Costi per acquisti di materiale didattico e per servizi di traduzione / video 4.522,48 390,00 4.132,48 1.060% CEB.045 Riprese televisive e radiofoniche 28.101,49 27.937,30 164,19 1% Totale Ricerca e documentazione 39.055,97 28.327,30 10.728,67 38% Totale Formazione ricerca e documentazione Promozione Sportiva 152.255,25 211.900,10 -59.644,85 -28% 3.637,05 11.176,78 -7.539,73 -67% 1.01.02.05 6.432,00 CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno CEB.005 Acquisto materiale sportivo CEB.024 Compensi per prestazioni 6.000,00 3.600,00 2.400,00 67% CEB.048 Sport nella scuola 7.255,31 9.662,04 -2.406,73 -25% 18/04/2011 - 12:05:58 18.000,00 18.000,00 Pagina: 6 FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA CONTO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO) ESERCIZIO 2010 Mod. S/A COSTO DELLA PRODUZIONE Codice Denominazione CEB.058 1.01.02.07 B Conto Economico 2010 Conto Economico 2009 % € 34.892,36 24.438,82 10.453,54 43% Contributi a Società e Associazioni Sportive 339.519,87 380.755,00 -41.235,13 -11% Totale Contributi per l'attività sportiva Gestione impianti sportivi 339.519,87 380.755,00 -41.235,13 -11% 6.718,00 6.900,85 -182,85 -3% Totale Promozione Sportiva 1.01.02.06 Differenza A - B A Contributi per l'attività sportiva CEB.016 Altre spese CEB.018 Acquisto materiale di consumo 19.754,95 25.000,00 -5.245,05 -21% CEB.064 Utenze e servizi 89.382,00 90.000,00 -618,00 -1% Totale Gestione impianti sportivi Ammortamenti attività sportiva 115.854,95 121.900,85 -6.045,90 -5% Immobilizzazioni materiali 209.293,33 201.532,63 7.760,70 4% Totale Ammortamenti attività sportiva 209.293,33 201.532,63 7.760,70 4% Totale Costi attività sportiva 1.256.130,83 1.614.429,54 -358.298,71 -22% Totale Costi per l'Attività Sportiva Centrale 5.145.272,22 5.326.134,51 -180.862,29 -3% In % sul Costo della produzione 58,37% 59,00% Totale Costi per att. sportiva della Strutt. Terr. 1.391.355,08 1.412.564,06 -21.208,98 -2% In % sul Costo della produzione 15,78% 15,65% Totale ATTIVITA' SPORTIVA 6.536.627,30 6.738.698,57 -202.071,27 -3% In % sul Valore della Produzione 72,99% 74,90% In % sul Costo della produzione 74,15% 74,65% 4.084,84 5.451,00 -1.366,16 -25% 2.481,02 -2.481,02 -100% 188.460,65 96.058,28 51% 1.01.02.09 CEB.067 1.02. Costi per att. sportiva della Strutt. Terr. 2. FUNZIONAMENTO E COSTI GENERALI 2.01. Funz. e costi generali attività centrale Costi per il personale e collaborazioni 2.01.01 CEB.071 Personale CONI - rimborso spese missione CEB.072 Personale CONI - rimborsi spese di trasferta a piè di lista CEB.073 Personale Federale - retribuzione ordinaria 18/04/2011 - 12:05:58 284.518,93 Pagina: 7 FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA CONTO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO) ESERCIZIO 2010 Mod. S/A COSTO DELLA PRODUZIONE Codice Denominazione Differenza A - B A B Conto Economico 2010 Conto Economico 2009 % € CEB.074 Personale Federale - straordinari 18.762,75 12.844,71 5.918,04 46% CEB.075 Personale Federale - oneri previdenziali 92.407,82 66.420,66 25.987,16 39% CEB.076 Personale Federale - assicurazione INAIL 3.287,45 CEB.077 Personale Federale - Trattamento di fine rapporto 18.113,81 13.020,18 5.093,63 39% CEB.078 Personale Federale - rimborso spese missione 38.667,39 27.296,45 11.370,94 42% CEB.079 Personale Federale - rimborsi spese di trasferta a piè di lista 1.651,91 7.052,82 -5.400,91 -77% CEB.080 Collaboratori - compensi 30.498,40 51.491,26 -20.992,86 -41% CEB.081 Collaboratori - oneri previdenziali 399,31 1.923,24 -1.523,93 -79% CEB.200 Personale ex CONI servizi spa retribuzione ordinaria 427.725,29 418.258,15 9.467,14 2% CEB.201 Personale ex CONI servizi spa retribuzione straordinaria 14.472,05 11.537,01 2.935,04 25% CEB.202 Oneri a carico azienda personale ex CONI servizi Spa 151.569,42 134.559,16 17.010,26 13% CEB.204 Indennità varie ex CONI servizi Spa 2.592,43 -2.592,43 -100% CEB.205 Premi di produzione ex CONI 46.170,60 40.987,20 5.183,40 13% CEB.206 accantonamento TFR ex coni servizi spa 28.860,00 25.844,51 3.015,49 12% CEB.207 Indennità varie Personale già Federale 749,00 -749,00 -100% CEB.208 Premi di produzione Personale già Federale 33.458,83 27.450,42 6.008,41 22% CEB.210 Accantonamento Fondo di previdenza complementare 5.903,50 4.666,00 1.237,50 27% 1.200.552,30 1.043.085,87 157.466,43 15% 136.303,31 182.863,90 -46.560,59 -25% 3.287,45 2.01.02 Totale Costi per il personale e collaborazioni Organi e Commissioni federali CEB.087 Funzionamento organi di gestione CEB.088 Collegio dei Revisori dei conti 36.760,09 40.000,00 -3.239,91 -8% CEB.089 Organi di giustizia sportiva 10.153,10 12.905,93 -2.752,83 -21% CEB.090 Assemblea nazionale 50.806,47 CEB.091 Commissioni federali 2.000,00 7.000,00 -5.000,00 -71% 236.022,97 242.769,83 -6.746,86 -3% 2.01.03 Totale Organi e Commissioni federali Costi per la comunicazione CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno 685,42 -685,42 -100% 18/04/2011 - 12:05:58 50.806,47 Pagina: 8 FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA CONTO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO) ESERCIZIO 2010 Mod. S/A COSTO DELLA PRODUZIONE Codice Denominazione CEB.093 Stampa e spedizione rivista federale CEB.094 Organizzazione conferenze stampa CEB.095 Comunicati, opuscoli, annuari e servizi fotografici Totale Costi per la comunicazione Differenza A - B A B Conto Economico 2010 Conto Economico 2009 73.011,83 194.045,17 649,46 % € -121.033,34 -62% 649,46 10.968,57 2.999,80 7.968,77 266% 84.629,86 197.730,39 -113.100,53 -57% 2.01.04 Costi generali CEB.008 Premi di assicurazione 29.753,41 31.377,50 -1.624,09 -5% CEB.014 Trasporto e facchinaggio 23.377,98 37.968,60 -14.590,62 -38% CEB.018 Acquisto materiale di consumo 27.366,20 43.536,13 -16.169,93 -37% CEB.030 Manutenzione ordinaria 3.266,04 5.023,51 -1.757,47 -35% CEB.042 Organizzazione e partecipazione a convegni, seminari, congressi 5.935,00 -5.935,00 -100% CEB.043 Costi per acquisti di materiale didattico e per servizi di traduzione / video 1.125,60 2.000,00 -874,40 -44% CEB.044 Acquisto giornali, riviste, pubblicazioni tecniche 26.621,39 20.683,52 5.937,87 29% CEB.064 Utenze e servizi 24.534,61 18.374,31 6.160,30 34% CEB.065 Canoni ed oneri locativi 7.323,11 8.607,89 -1.284,78 -15% CEB.096 Compensi per prestazioni giuri.ammini-fiscali 24.322,96 14.000,00 10.322,96 74% CEB.097 Compensi per prestazioni connesse alla pubblicità e promozione 18.000,00 22.350,00 -4.350,00 -19% CEB.098 Spese per assistenza gestionale elaborazione dati 62.017,33 57.670,45 4.346,88 8% CEB.099 Spese per consulenze legali 33.534,88 50.609,77 -17.074,89 -34% CEB.101 Spese postali e telefoniche 68.796,60 54.418,01 14.378,59 26% CEB.102 Sito Internet 2.400,00 4.752,24 -2.352,24 -49% CEB.105 Spese di rappresentanza 3.800,00 2.674,93 1.125,07 42% CEB.106 Commissioni bancarie 5.567,87 5.458,15 109,72 2% CEB.107 Provvigioni per intermediazione pubblicitaria 6.000,00 11.667,00 -5.667,00 -49% CEB.108 Imposte indirette, tasse e contributi 759,17 421,77 337,40 80% CEB.300 Buoni Pasto / Ticket Restaurant 22.918,25 18.588,84 4.329,41 23% 391.485,40 416.117,62 -24.632,22 -6% 23.583,11 21.808,22 1.774,89 8% Totale Costi generali 2.01.05 Ammortamenti per funzionamento CEB.067 Immobilizzazioni materiali 18/04/2011 - 12:05:58 Pagina: 9 FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA CONTO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO) ESERCIZIO 2010 Mod. S/A COSTO DELLA PRODUZIONE Codice Denominazione CEB.068 Immobilizzazioni immateriali 2.01.08 Totale Ammortamenti per funzionamento Rimborsi allo Stato costi P.A. CEB.400 Rimborsi allo Stato costi P.A. 2.02. Differenza A - B A B Conto Economico 2010 Conto Economico 2009 % € 1.377,19 1.693,94 -316,75 -19% 24.960,30 23.502,16 1.458,14 6% 1.917,60 1.917,60 Totale Rimborsi allo Stato costi P.A. 1.917,60 0,00 1.917,60 Totale Funz. e costi generali attività centrale 1.939.568,43 1.923.205,87 16.362,56 1% In % sul Costo della produzione 22,00% 21,30% Totale Funz. e costi gen. Struttura Terr. 338.826,65 365.484,01 -26.657,36 -7% In % sul Costo della produzione 3,84% 4,05% Totale FUNZIONAMENTO E COSTI GENERALI 2.278.395,08 2.288.689,88 -10.294,80 0% In % sul Valore della Produzione 25,44% 25,44% In % sul Costo della produzione 25,85% 25,35% COSTO DELLA PRODUZIONE 8.815.022,38 9.027.388,45 -212.366,07 -2% In % sul Valore della Produzione 98,43% 100,34% Diff. Valori e Costi della Produz. 140.679,72 -30.492,52 171.172,24 -561% In % sul Valore della Produzione 1,57% -0,34% Funz. e costi gen. Struttura Terr. 18/04/2011 - 12:05:58 Pagina: 10 FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA CONTO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO) ESERCIZIO 2010 Codice Denominazione CEC. Oneri finanziari CEC.001 Interessi attivi Totale Oneri finanziari Mod. S/A Differenza A - B A B Conto Economico 2010 Conto Economico 2009 % € 13.794,07 15.968,12 -2.174,05 -14% 13.794,07 15.968,12 -2.174,05 -14% CED. Oneri straordinari CED.003 Sopravvenienze attive 13.341,98 119.515,33 -106.173,35 -89% CED.004 Sopravvenienze passive 18.892,70 15.620,34 3.272,36 21% CED.006 Insussistenze passive Totale Oneri straordinari 1.968,00 1.968,00 -7.518,72 103.894,99 -111.413,71 -107% 39.897,00 1.274,00 3% CEE. Imposte sul reddito CEE.002 IRAP 41.171,00 CEE.003 IRES 3.460,00 3.460,00 Totale Imposte sul reddito -44.631,00 -39.897,00 -4.734,00 12% RISULTATO D'ESERCIZIO 102.324,07 49.473,59 52.850,48 107% 18/04/2011 - 12:05:58 Pagina: 11 FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA CONTO ECONOMICO STRUTTURE TERRITORIALI - FUNZIONARI DELEGATI (QUADRO RIEPILOGATIVO) ESERCIZIO 2010 Mod. S/A COSTO DELLA PRODUZIONE Codice Denominazione 1. ATTIVITA' SPORTIVA 1.02. Costi per att. sportiva della Strutt. Terr. Differenza A - B A B Conto Economico 2010 Conto Economico 2009 % € Attività agonistica 412.763,26 424.351,02 -11.587,76 -3% Organizzazione Manifestazione Sportive 822.105,59 836.185,95 -14.080,36 -2% Corsi di formazione 105.222,04 95.864,38 9.357,66 10% Promozione Sportiva 25.475,87 15.960,46 9.515,41 60% Contributi all'attività sportiva 4.417,00 16.050,00 -11.633,00 -72% Gestione impianti sportivi 21.371,32 24.152,25 -2.780,93 -12% Costi per att. sportiva della Strutt. Terr. 1.391.355,08 1.412.564,06 -21.208,98 -2% ATTIVITA' SPORTIVA 1.391.355,08 1.412.564,06 -21.208,98 -2% Costi per i collaboratori 62.760,00 49.501,29 13.258,71 27% Organi e Commissioni 69.777,23 67.840,09 1.937,14 3% Costi generali 206.289,42 248.142,63 -41.853,21 -17% Funz. e costi gen. Struttura Terr. 338.826,65 365.484,01 -26.657,36 -7% FUNZIONAMENTO E COSTI GENERALI 338.826,65 365.484,01 -26.657,36 -7% COSTO STRUTT. TERRIT. 1.730.181,73 1.778.048,07 -47.866,34 -3% 2. FUNZIONAMENTO E COSTI GENERALI 2.02. Funz. e costi gen. Struttura Terr. 18/04/2011 - 12:07:49 Pagina: 1 FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA CONTO ECONOMICO STRUTTURE TERRITORIALI - FUNZIONARI DELEGATI (QUADRO ANALITICO) ESERCIZIO 2010 Mod. S/A COSTO DELLA PRODUZIONE Codice Denominazione Differenza A - B A B Conto Economico 2010 Conto Economico 2009 % € 1. ATTIVITA' SPORTIVA 1.02. 1.02.01 Costi per att. sportiva della Strutt. Terr. Attività agonistica CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno 83.182,34 103.594,82 -20.412,48 -20% CEB.002 Indennità, diarie e rimborsi forfettari 46.600,00 36.201,88 10.398,12 29% CEB.003 Compensi per staff tecnico 105.630,56 104.943,03 687,53 1% CEB.005 Acquisto materiale sportivo 13.580,16 18.600,00 -5.019,84 -27% CEB.006 Spese mediche 3.000,00 2.933,41 66,59 2% CEB.007 Premi di classifica 144,00 -144,00 -100% CEB.013 Spese per ufficiali di gara, arbitri, commissari, cronometristi 155.363,83 148.656,88 6.706,95 5% CEB.065 Canoni ed oneri locativi 5.406,37 9.277,00 -3.870,63 -42% 412.763,26 424.351,02 -11.587,76 -3% 116.581,02 218.123,91 -101.542,89 -47% 79.393,92 77.380,45 2.013,47 3% 1.847,50 -1.847,50 -100% 416,00 1.797,10 -1.381,10 -77% Totale Attività agonistica 1.02.02 Organizzazione Manifestazione Sportive CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno CEB.002 Indennità, diarie e rimborsi forfettari CEB.007 Premi di classifica CEB.008 Premi di assicurazione CEB.011 Coppe e medaglie 102.796,62 89.606,68 13.189,94 15% CEB.013 Spese per ufficiali di gara, arbitri, commissari, cronometristi 122.021,86 123.579,21 -1.557,35 -1% CEB.016 Altre spese 32.500,29 20.317,34 12.182,95 60% CEB.022 Contributi 2.500,00 6.224,00 -3.724,00 -60% CEB.024 Compensi per prestazioni 12.489,88 20.079,88 -7.590,00 -38% CEB.028 Contributi a Comitati Organizzatori 343.644,54 258.077,00 85.567,54 33% CEB.029 Rimborsi a squadre partecipanti CEB.030 Manutenzione ordinaria CEB.031 Assistenza medica, antidoping CEB.032 500,00 500,00 912,00 -912,00 -100% 764,49 1.349,68 -585,19 -43% Noleggio materiale tecnico sportivo, attrezzature, impianti ed automezzi 2.611,69 2.891,20 -279,51 -10% CEB.065 Canoni ed oneri locativi 5.885,28 14.000,00 -8.114,72 -58% 822.105,59 836.185,95 -14.080,36 -2% 1.02.03 Totale Organizzazione Manifestazione Sportive Corsi di formazione 18/04/2011 - 12:09:34 Pagina: 1 FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA CONTO ECONOMICO STRUTTURE TERRITORIALI - FUNZIONARI DELEGATI (QUADRO ANALITICO) ESERCIZIO 2010 Mod. S/A COSTO DELLA PRODUZIONE Codice Denominazione Differenza A - B A B Conto Economico 2010 Conto Economico 2009 % € CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno 11.070,00 9.101,77 1.968,23 22% CEB.002 Indennità, diarie e rimborsi forfettari 30.107,78 23.998,44 6.109,34 25% CEB.016 Altre spese 28.841,58 30.768,10 -1.926,52 -6% CEB.024 Compensi per prestazioni 35.202,68 31.996,07 3.206,61 10% 105.222,04 95.864,38 9.357,66 10% -3.455,72 -93% Totale Corsi di formazione 1.02.04 Promozione Sportiva CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno 265,66 3.721,38 CEB.005 Acquisto materiale sportivo 500,00 500,00 CEB.011 Coppe e medaglie 2.878,06 2.000,00 878,06 44% CEB.024 Compensi per prestazioni 9.714,76 619,76 9.095,00 1.468% CEB.046 Organizz. e/o partecipaz. a Giochi Sportivi Studenteschi 5.469,39 4.098,63 1.370,76 33% CEB.047 Centri di Avviamento allo Sport 2.814,00 2.020,69 793,31 39% CEB.048 Sport nella scuola 2.000,00 1.000,00 1.000,00 100% CEB.056 Stampa opuscoli e materiale di propaganda 860,00 1.000,00 -140,00 -14% CEB.065 Canoni ed oneri locativi 974,00 1.000,00 -26,00 -3% 25.475,87 15.960,46 9.515,41 60% 1.02.05 Contributi all'attività sportiva CEB.058 Contributi a Società e Associazioni Sportive 4.417,00 16.050,00 -11.633,00 -72% 4.417,00 16.050,00 -11.633,00 -72% 1.02.06 Totale Contributi all'attività sportiva Gestione impianti sportivi CEB.016 Altre spese 1.992,50 6.000,00 -4.007,50 -67% CEB.030 Manutenzione ordinaria 380,25 -380,25 -100% CEB.063 Servizi di pulizia e sorveglianza 524,00 -524,00 -100% CEB.064 Utenze e servizi 1.000,00 -1.000,00 -100% CEB.065 Canoni ed oneri locativi 19.378,82 16.248,00 3.130,82 19% Totale Gestione impianti sportivi 21.371,32 24.152,25 -2.780,93 -12% Totale Costi per att. sportiva della Strutt. Terr. 1.391.355,08 1.412.564,06 -21.208,98 -2% Totale ATTIVITA' SPORTIVA 1.391.355,08 1.412.564,06 -21.208,98 -2% Totale Promozione Sportiva 2. FUNZIONAMENTO E COSTI GENERALI 18/04/2011 - 12:09:34 Pagina: 2 FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA CONTO ECONOMICO STRUTTURE TERRITORIALI - FUNZIONARI DELEGATI (QUADRO ANALITICO) ESERCIZIO 2010 Mod. S/A COSTO DELLA PRODUZIONE Codice Denominazione 2.02.01 Funz. e costi gen. Struttura Terr. Costi per i collaboratori CEB.080 Collaboratori - compensi CEB.081 Collaboratori - oneri previdenziali CEB.083 Collaboratori - Rimborso spese missioni 2.02. Totale Costi per i collaboratori Differenza A - B A B Conto Economico 2010 Conto Economico 2009 50.572,28 37.430,65 87,64 % € 13.141,63 35% 87,64 12.100,08 12.070,64 29,44 0% 62.760,00 49.501,29 13.258,71 27% 65.716,89 62.000,00 3.716,89 6% 2.02.02 Organi e Commissioni CEB.087 Funzionamento organi di gestione CEB.109 Assemblea regionale 3.420,34 3.993,09 -572,75 -14% CEB.110 Commissioni regionali 640,00 1.847,00 -1.207,00 -65% 69.777,23 67.840,09 1.937,14 3% Totale Organi e Commissioni 2.02.03 Costi generali CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno 11.284,21 20.791,91 -9.507,70 -46% CEB.008 Premi di assicurazione 10.684,00 14.201,00 -3.517,00 -25% CEB.014 Trasporto e facchinaggio 6.299,88 12.251,44 -5.951,56 -49% CEB.018 Acquisto materiale di consumo 56.577,89 49.437,00 7.140,89 14% CEB.030 Manutenzione ordinaria 16.892,97 14.068,30 2.824,67 20% CEB.044 Acquisto giornali, riviste, pubblicazioni tecniche 500,00 2.323,83 -1.823,83 -78% CEB.064 Utenze e servizi 10.000,00 9.895,39 104,61 1% CEB.065 Canoni ed oneri locativi 8.524,60 10.264,85 -1.740,25 -17% CEB.096 Compensi per prestazioni giuri.ammini-fiscali 24.908,92 49.625,39 -24.716,47 -50% CEB.097 Compensi per prestazioni connesse alla pubblicità e promozione 1.500,00 3.744,93 -2.244,93 -60% CEB.098 Spese per assistenza gestionale elaborazione dati 3.299,00 2.776,00 523,00 19% CEB.099 Spese per consulenze legali 4.409,61 1.650,00 2.759,61 167% CEB.101 Spese postali e telefoniche 45.480,40 50.264,71 -4.784,31 -10% CEB.105 Spese di rappresentanza 1.966,92 -1.966,92 -100% CEB.106 Commissioni bancarie 4.927,94 4.807,16 120,78 3% CEB.108 Imposte indirette, tasse e contributi 1.000,00 73,80 926,20 1.255% 206.289,42 248.142,63 -41.853,21 -17% Totale Costi generali 18/04/2011 - 12:09:34 Pagina: 3 FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA CONTO ECONOMICO STRUTTURE TERRITORIALI - FUNZIONARI DELEGATI (QUADRO ANALITICO) ESERCIZIO 2010 Mod. S/A COSTO DELLA PRODUZIONE Codice Denominazione Differenza A - B A B Conto Economico 2010 Conto Economico 2009 % € Totale Funz. e costi gen. Struttura Terr. 338.826,65 365.484,01 -26.657,36 -7% Totale FUNZIONAMENTO E COSTI GENERALI 338.826,65 365.484,01 -26.657,36 -7% COSTO STRUTT. TERRIT. 1.730.181,73 1.778.048,07 -47.866,34 -3% 18/04/2011 - 12:09:34 Pagina: 4 FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA SITUAZIONE CONSUNTIVA DI TESORERIA ESERCIZIO 2010 Codice Descrizione A) SALDO INIZIALE DI TESORERIA AL 1/1/2010 Situazione consuntiva anno 2010 Valori € 2.586.217,73 FLUSSI DI TESORERIA DA GESTIONE ESERCIZI PRECEDENTI: + incassi di crediti da esercizi precedenti 138.111,88 - pagamenti di debiti da esercizi precedenti 461.996,14 B) Saldo flussi di tesoreria da esercizi precedenti: -323.884,26 FLUSSI DI TESORERIA DA GESTIONE ESERCIZIO CORRENTE: 1. Incassi da gestione economica 6.942.716,15 1.01 da contributi dal CONI 1.02 da contributi dallo stato, regioni ed enti 1.03 da quote degli associati 1.04 da ricavi da manifestazioni internazionali 1.05 da ricavi da manifestazioni nazionali 1.06 da ricavi da pubblicità e sponsorizzazione 252.436,66 1.07 da altri ricavi della gestione ordinaria 205.090,89 Totale Incassi da gestione economica 2. 192.561,05 2.158.962,19 77.908,62 9.829.675,56 Entrate da dismissioni 2.01 di immobilizzazioni materiali 2.02 di immobilizzazioni immateriali 2.03 di immobilizzazioni finanziarie Totale Entrate da dismissioni 3. 0,00 Entrate da gestione finanziaria 3.01 da accensione mutui 3.02 da accensione prestiti 3.03 da interessi attivi 13.794,07 Totale Entrate da gestione finanziaria 13.794,07 C1) Totale flussi in entrata Esercizio 2010 1. 9.843.469,63 Uscite da gestione economica 1.01 per attività sportiva centrale 4.478.248,47 1.02 per attività sportiva periferica 1.391.335,08 1.03 per funzionamento centrale 2.306.159,92 1.04 per funzionamento periferico Totale Uscite da gestione economica 2. 338.826,65 8.514.570,12 Uscite da investimenti 18/04/2011 - 12:13:02 Pagina: 1 FEDERAZIONE GINNASTICA D'ITALIA SITUAZIONE CONSUNTIVA DI TESORERIA ESERCIZIO 2010 Codice Descrizione 2.01 per immobilizzazioni materiali 2.02 per immobilizzazioni immateriali 2.03 per immobilizzazioni finanziarie Totale Uscite da investimenti 3. Situazione consuntiva anno 2010 Valori € 114.863,45 4.581,60 119.445,05 Uscite da gestione finanziaria 3.01 per rimoborso mutui 3.02 per rimborso prestiti 3.03 per quote interessi Totale Uscite da gestione finanziaria C2) Totale flussi in uscita Esercizio 2010 D) = C1-C2 SALDO FLUSSI DA GESTIONE ESERCIZIO CORRENTE A+B+D) SALDO FINALE DI TESORERIA AL 31/12/2010 18/04/2011 - 12:13:02 0,00 8.634.015,17 1.209.454,46 3.471.787,93 Pagina: 2