BILANCIO D’ESERCIZIO 2014 Approvato dal Consiglio di Amministrazione nella riunione del 26 marzo 2015 Bilancio di Esercizio 2014 -2- Bilancio di Esercizio 2014 Indice INTRODUZIONE ................................................................................................................................................... 4 CONGRESSI, FIERE ED EVENTI ........................................................................................................................ 9 Congressi - Centro Congressi Ville Ponti .............................................................................................. 10 Fiere - MalpensaFiere ........................................................................................................................... 15 Eventi - Promozione sedi e servizi integrati .......................................................................................... 18 INTERVENTI PROMOZIONALI .......................................................................................................................... 21 Comunicazione statistica ...................................................................................................................... 21 Internazionalizzazione........................................................................................................................... 25 Promozione e sviluppo – spazio imprese e formazione ........................................................................ 27 Promozione e sviluppo - attrattività e aggregazioni ............................................................................... 29 Progetti speciali ..................................................................................................................................... 34 LA GESTIONE DELLE RISORSE ...................................................................................................................... 36 NOTA INTEGRATIVA BILANCIO D’ESERCIZIO 2014...................................................................................... 39 Evoluzione quadro normativo ................................................................................................................ 40 Nota integrativa ..................................................................................................................................... 40 ALLEGATO I STATO PATRIMONIALE AL 31/12/2014 .................................................................................... 53 ALLEGATO H - CONTO ECONOMICO ............................................................................................................. 63 VERBALE COLLEGIO DEI REVISORI DEI CONTI ......................................................................................... 634 -3- Bilancio di Esercizio 2014 Introduzione Nel 2014 l’azienda speciale Promovarese ha confermato il proprio ruolo a sostegno dello sviluppo del sistema economico e produttivo del territorio in coerenza con le finalità e le linee strategiche definite dalla Camera di Commercio con l’approvazione del programma pluriennale 2013-2017. Promovarese ha operato al fianco della Camera di Commercio secondo il principio di sussidiarietà, nella realizzazione di iniziative, programmi e progetti che si riconducono alle più generali finalità dell’Ente camerale, con un modello organizzativo e di intervento ispirato ai criteri di efficacia, efficienza e flessibilità operativa. Sotto il profilo operativo Promovarese ha proseguito nella gestione diretta delle strutture di proprietà camerale ed in particolare nella organizzazione e nella gestione delle attività del Centro polifunzionale Malpensafiere e del Centro Congressi Ville Ponti. Si evidenzia ancora una volta come il funzionamento delle strutture rappresenti un contributo di carattere generale alle esigenze della business-community, essendo, nei rispettivi ambiti, le due principali strutture del territorio. Il 2014 si caratterizza per essere il primo anno di ritorno alla piena operatività del Centro Congressi Ville Ponti dopo il completamento dei lavori di restauro conservativo di Villa Andrea, che registra un beneficio in termini economici per effetto dell’incremento dei ricavi per “concessione sale e spazi” del 36% rispetto al 2013: risultato positivo seppur inferiore alle aspettative a causa dei segni ancora evidenti della crisi economica che conferma una riduzione degli investimenti da parte delle imprese in attività di promozione. Il 2014 rappresenta anche il terzo anno di gestione del Centro espositivo polifunzionale Malpensafiere da parte di Promovarese, per il quale si registra un incremento del Valore della produzione del 9%, con un aumento meno che proporzionale dei costi di esercizio a cui corrisponde un incremento del MOL (Margine operativo lordo) del 77% rispetto al 2013. Nel corso del 2014 è stata rafforzata l’attività di sostegno all’Attrattività del Territorio e Aggregazione attraverso l’incentivazione ed il supporto delle imprese del settore turistico interessate a costituire aggregazioni identificando un concept di base e sviluppando nuovi prodotti turistici sostenibili. Nell’ambito delle attività Spazio Imprese e Formazione, è proseguito il processo di razionalizzazione e modernizzazione delle attività del servizio al pubblico. Rispetto alla Formazione imprenditoriale, l’Ente camerale ha confermato anche per il 2014 il proprio sostegno a questo filone di attività privilegiando progetti tali da alimentare forti interrelazioni tra imprese, attraverso la predisposizione di un bando strutturato secondo la formula dei “voucher collettivi”. Sono inoltre state realizzate iniziative di Promozione e sviluppo di specifici comparti dell’economia provinciale e rispetto alle attività di Internazionalizzazione nel 2014 l’Ente camerale ha completato il percorso di costituzione di un soggetto unico locale per l’internazionalizzazione a cui ha fatto seguito la formalizzazione da parte dell’azienda speciale della convenzione di distacco di due unità di personale al fine di assicurare continuità all’operatività del rinnovato Consorzio Provex. Rimandando alla trattazione completa delle singole aree progettuali, riportate nelle pagine successive del documento, si considera utile focalizzare fin da subito l’attenzione su alcuni dati di sintesi che hanno caratterizzato il programma di attività dell’esercizio 2014: la prosecuzione dell’attività di erogazione di servizi nel campo dell’internazionalizzazione, sempre in regime di sussidiarietà come per le iniziative di formazione. 9 eventi (che hanno visto la partecipazione complessiva -4- Bilancio di Esercizio 2014 di 596 partecipanti); 11 newsletter pubblicate e veicolate a 2.856 destinatari, sono solo alcuni esempi delle iniziative realizzate; la prosecuzione delle attività congressuali con l’organizzazione di 164 eventi con oltre 34.300 partecipanti; l’ospitalità di n. 136 tra eventi e manifestazioni presso il Centro polifunzionale dei quali 84 di carattere commerciale (contro i 25 del 2013) e 38 istituzionali, con oltre 150.000 partecipanti e visitatori; il presidio delle attività di comunicazione dell’ente, che ha fatto registrare l’aggiornamento di oltre 700 pagine del sito; 2.290 articoli sui media locali e nazionali; la produzione editoriale below the line con la realizzazione di 186 prodotti diversi (brochure, leaflet, opuscoli…); la pubblicazione di 2 numeri semestrali della rivista Lombardia Nord Ovest. Il livello dei ricavi propri, attestato al 64%, conferma l’utilizzo dell’azienda speciale come volano per moltiplicare gli interventi promozionali e i rapporti con le imprese, restituendo al territorio valore aggiunto. L’azienda è in grado di coprire autonomamente, con ricavi propri i costi strutturali, attestati intorno al 36% di quelli complessivi, in coerenza con l’obiettivo tendenziale indicato dall’articolo 65 del Regolamento di contabilità. IL PRESIDENTE (Rudy Paolo Collini) -5- Bilancio di Esercizio 2014 -6- Bilancio di Esercizio 2014 (3) (4) PROGETTI SPECIALI (2) ATTRATTIVIT A’ E AGGREGAZIO NI INTERNAZIONALIZ ZAZIONE (1) CONSUNTIVO 2014 PROMOZIONE E SVILUPPO SPAZIO IMPRESE E FORMAZIONE COMUNICAZIONE E STATISTICA PREVENTIVO 2014 CONGRESSI, FIERE ED EVENTI PROMOVARESE STRUTTURA PROSPETTO BILANCIO D’ESERCIZIO 2014 (5) (6) (7) RICAVI E PROVENTI DI NATURA COMMERCIALE Concessione sale e spazi Proventi da mostre ed esposizioni Proventi da eventi e convegni di terzi Ricavi da servizi accessori Recupero spese funzioni delegate Quote partecipazione corsi \ seminari \ convegni Contributi regionali o da altri enti pubblici RICAVI E PROVENTI DI NATURA ISTITUZIONALE Contributi da CCIAA a Promovarese per progetti e iniziative VALORE DELLA PRODUZIONE (VP) Costi per servizi accessori Costi per organizzazione eventi e progetti COSTI OPERATIVI (CO) VALORE AGGIUNTO (VA=VP-CO) Spese per organi istituzionali Costi del personale Costi di gestione e funzionamento Consulenti Manutenzioni Utenze Ammortamenti e accantonamenti SPESE GENERALI E AMMINISTRATIVE (SG) MOL (=VA - SG) Oneri diversi di gestione Altri proventi o rimborsi I° MARGINE DI CONTRIBUZIONE Ripartizione costi di struttura II° MARGINE DI CONTRIBUZIONE 430.000 445.337 - 445.337 - - - - - 410.000 411.620 - 411.620 - - - - - - - - - - - - - - 180.000 160.826 - 160.826 - - - - - 618.853 471.901 - 76.644 - 40.696 280.378 74.184 - - 6.870 - 6.870 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1.645.400 859.191 - 283.439 202.103 65.138 - 112.760 195.751 3.284.253 2.355.745 - 1.384.736 202.103 105.834 280.378 186.944 195.751 265.773 380.844 - 380.844 - - - - - 1.257.303 332.357 4.635 126.433 90.931 2.473 - 67.909 39.976 4.635 507.277 90.931 2.473 - 67.909 39.976 4.635 877.459 111.172 103.360 280.378 119.035 155.775 1.523.076 713.201 1.761.177 1.642.544 - 15.165 13.611 13.611 - - - - - - 1.191.737 1.071.628 162.039 321.202 72.598 70.435 236.692 95.006 113.656 90.082 122.185 15.617 98.168 - 403 - - 7.998 49.725 50.141 48.158 1.983 - - - - - 66.479 49.236 - 49.236 - - - - - 280.434 235.258 - 235.258 - - - - - 25.607 27.511 - 27.376 - - - - 135 1.719.229 1.569.570 239.424 733.223 72.598 70.837 236.692 95.006 121.789 41.948 72.974 -244.060 144.236 38.574 32.523 43.686 24.029 33.986 48.548 85.079 5.077 58.980 2.799 2.523 7.686 4.029 3.986 6.600 19.936 19.192 744 - - - - - - 7.831 -229.944 86.000 35.775 30.000 36.000 20.000 30.000 - - 237.775 - 7.831 7.831 -7- - 86.000 - - 35.775 - - 30.000 - - 36.000 - - 20.000 - - 30.000 - Bilancio di Esercizio 2014 LEGENDA: (1) STRUTTURA: Organi, servizi amministrativo-contabili, altre attività erogate a favore dei centri di costo finali (2) CONGRESSI FIERE ED EVENTI: Promozione sedi e servizi integrati, Centro Congressi Ville Ponti, Malpensafiere, Eventi (Agrivarese) (3) COMUNICAZIONE: Iniziative di relazione con i media, Comunicazione on line, Altre iniziative di comunicazione, Osservatorio economico e sezione statistica on-line. (4) INTERNAZIONALIZZAZIONE: Percorsi di internazionalizzazione. (5) PROMOZIONE E SVILUPPO: Spazio Imprese e Formazione (Info Point) (6) PROMOZIONE E SVILUPPO: Attrattività del territorio e Aggregazioni (Progetto Europa per le imprese, Alternanza scuola-lavoro, Sviluppo correttezza e trasparenza del mercato, Progetto club di prodotto) (7) PROGETTI SPECIALI: Expo 2015 -8- Bilancio di Esercizio 2014 CONGRESSI, FIERE ED EVENTI Premessa La Camera di Commercio di Varese dispone di un importante patrimonio immobiliare rappresentato, oltre che dalla storica sede di Piazza Monte Grappa, dal Centro Congressi Ville Ponti e dal Centro Espositivo Polifunzionale Malpensafiere. La rilevanza di tale patrimonio, in termini di valore dello stesso e di attività svolte negli edifici che lo compongono, con le relative ricadute sul sistema economico locale, ma anche l’incidenza dei costi per la sua manutenzione e conservazione sul bilancio dell’Ente, rendono necessaria una gestione sempre più attenta e responsabile e l’adozione di scelte strategiche per la razionalizzazione dello stesso. Tali scelte sono state oggetto di riflessione da parte del Consiglio camerale che, nell’adottare il programma pluriennale per il quinquennio di mandato, ha confermato la necessità di assicurare nel breve periodo piena funzionalità alle strutture sopra citate, quali strumenti attraverso cui la Camera di Commercio supporta l’economia e promuove lo sviluppo del territorio, in attesa di un’ulteriore verifica dopo il 2015 per quanto riguarda Malpensafiere. Occorre segnalare che le due strutture nel corso del 2014 hanno ospitato oltre 300 eventi, tra convegni, seminari, convention e manifestazioni fieristiche, che hanno richiamato oltre 185.000 visitatori e circa 3.500 espositori. Un risultato positivo e di indubbia ricaduta sul tessuto economico locale. Si stima infatti l’attività congressuale sia potenzialmente in grado di generare un indotto economico sul territorio stimato in 10 euro a fronte di ogni euro investito (naturalmente per gli eventi di maggiore durata e/o con un maggior numero di partecipanti). Per quanto concerne le fiere il dato sugli espositori–circa il 50% sono aziende della provincia e limitrofi- mette in luce come, da un lato, vi siano espositori che per partecipare alle manifestazioni devono soggiornare sul territorio, dall’altro, come tali eventi costituiscono per le imprese locali partecipanti vetrine per presentarsi ad un vasto pubblico di visitatori e quindi occasioni di business, in linea con il mandato dell’azienda. -9- Bilancio di Esercizio 2014 Congressi - Centro Congressi Ville Ponti Nel corso del 2014 il Centro Congressi Ville Ponti ha ospitato n. 164 eventi per un totale di 34.300 presenze congressuali. Le principali valutazioni di carattere statistico relative all’attività congressuale ospitata da Ville Ponti nel 2014, sono riassunte nella tabella n. 2 e riguardano: dimensione e tipologia degli eventi, soggetti promotori, durata media, tasso di occupazione degli spazi. Sotto il profilo dimensionale, la maggiore concentrazione di eventi si registra nella fascia da 51 a 100 persone (35%), cui segue quella da 101 a 200 (23%) e, con pari valore, le fasce fino a 50 persone e oltre 300 (18%). Complessivamente il 76% di tutta l’attività svolta presso Ville Ponti, ha registrato un numero di partecipanti fino a 200 persone. Il restante 24% è costituito da eventi con un numero di partecipanti superiore, comprese le mostre ed esposizioni con presenze significative di diverse migliaia di visitatori. Continua ad essere l’impronta business a caratterizzare la maggior parte degli eventi ospitati a Ville Ponti. In linea con la mission di Promovarese: il 64% degli eventi ospitati è costituito da convegni, congressi e meeting. Un dato che evidenzia come sia principalmente la comunità economica e medico-scientifica ad avvalersi dei servizi del centro. Marginale la consistenza di manifestazioni quali mostre, spettacoli, cene di gala, matrimoni, ecc., che, pur contribuendo ai risultati di bilancio, rappresentano una tipologia di eventi meno allineata con gli indirizzi strategici dettati dall’Ente camerale. Peraltro, le considerazioni svolte in sede di elaborazione del bilancio di previsione 2015 in merito all’impatto che la riduzione del diritto annuale avrà sul bilancio camerale rendono necessario rafforzare la ricerca di eventi maggiormente business oriented, ovvero di eventi ad alta redditività che consentano di ridurre l’incidenza degli elevati costi di gestione del complesso congressuale. Tra i soggetti promotori di eventi, tolte le occupazioni della Camera di Commercio, sono le imprese e le associazioni medicoscientifiche a registrare il maggior numero di eventi organizzati (38%), confermando un trend positivo rilevato già negli ultimi anni. Seguono le Associazioni di categoria con il 12%, a testimonianza del fatto che le politiche introdotte nel 2011, volte a favorire l’accesso alle strutture congressuali di proprietà della Camera, da parte delle Associazioni rappresentate in Consiglio Camerale, attraverso la concessione di una scontistica agevolata, hanno sicuramente stimolato la domanda locale. Per quanto concerne il dato inerente la durata media degli eventi anche nel 2014 gli organizzatori hanno preferito concentrare la permanenza degli ospiti nell’arco della giornata (88% degli eventi totali), con lo scopo di risparmiare significativamente sull’ospitalità dei partecipanti (niente pernottamenti e un minor numero di pasti). Al riguardo occorre ribadire quanto già segnalato negli anni, ovvero che la mancanza di una struttura ricettiva a servizio del Centro congressi limita fortemente la possibilità di ospitare convegni di livello nazionale e internazione con grossi numeri (che richiederebbero una sistemazione alberghiera distribuita in numerose strutture anche piuttosto distanti tra loro). Tra gli eventi più importanti ospitati a Ville Ponti nel 2014 ricordiamo: Sfilata Alan Red – B Yourself – 13/15 gennaio – 3 giorni di evento 100 persone XVI Congresso CGIL Varese – 6/7 marzo - 2 giorni di evento 380 persone XI Congresso SPI Lombardia – 17/18 marzo - 2 giorni di evento 400 persone Assemblea UBI Banca – Kore event – 2/4 aprile - 3 giorni di evento 600 persone VIII Congresso di Cardiologia – Summeet – 10/12 aprile - 3 giorni di evento 180 persone XVI Congresso UIL – 5/6 maggio - 2 giorni di evento 150 persone Presentazione prodotti Lindt – 1/5 settembre – 5 giorni di evento 70 persone - 10 - Bilancio di Esercizio 2014 Gran gala sposi – 2/6 ottobre - 5 giorni di evento 1.500 visitatori Mostra minerali e fossili – 8/9 novembre – 2 giorni di evento 3.800 visitatori Glocal News Varesenews – 12/15 novembre – 4 giorni di evento 1.000 persone Nel corso del 2014 il Centro Congressi Ville Ponti ha rinnovato la certificazione del sistema di gestione per la qualità ISO9001:2008. - 11 - Bilancio di Esercizio 2014 Tabella N. 2 - Confronto dati statistici attività congressuale Ville Ponti 2014 ANALISI ATTIVITÀ CONGRESSUALE Volume attività N. 2013 _ 2012 N. _ N. Eventi svolti 164 167 _ 182 Partecipanti 34.300 41.700 _ 35.500 % N. eventi % % ≤ 50 29 18 44 27 29 51-100 57 35 60 36 22 101-200 37 23 34 21 24 201-300 11 6 3 1 11 >300 30 18 26 15 14 N. eventi % N. eventi % % Meeting-seminari-corsi 48 29 72 43 41 Convegni-congressi-assemblee 57 35 59 36 31 Matrimoni 13 8 1 0.5 7 Cene di gala 8 5 1 0.5 5 Mostre ed esposizioni 5 3 4 2.5 2 Eventi culturali e di costume 3 2 1 0.5 1 Varie 30 18 29 17 13 N. eventi % N. eventi % % Camera di Commercio 33 20 66 40 29 Associazioni varie 36 22 26 15 15 Aziende 27 16 23 14 8 Associazioni di categoria 19 12 17 10 14 Privati 13 8 2 1 10 Agenzie congressuali 8 5 7 4 7 Ordini professionali 15 9 15 9 10 Altro/Sindacati/Partiti politici/Università/Istituti di cr. e assic. 13 8 11 7 7 Dimensione eventi Tipologia eventi Soggetti promotori N. eventi Durata eventi _ % _ % % In giornata _ 88 _ 90 92 Più giornate _ 12 _ 10 8 _ % _ % % Salone Villa Andrea _ 26 _ 6 32 Primo piano Villa Andrea _ 10 _ 2 30 Piano terra Villa Andrea _ 26 _ 2 26 Salone Villa Napoleonica _ 16 _ 23 15 Primo piano Villa Napoleonica _ 35 _ 47 18 Tasso di occupazione - 12 - Bilancio di Esercizio 2014 Scostamento % Consuntivo 2014 Preventivo 2014 CONSUNTIVO 2013 PREVENTIVO 2014 CONSUNTIVO 2014 Scostamento % Consuntivo 2014Consuntivo 2013 CONSUNTIVO 2012 Scostamento Consuntivo 2014Consuntivo 2013 Scostamento Consuntivo 2014 – Preventivo 2014 Analisi voci bilancio Centro Congressi Ville Ponti 310.016 204.015 320.000 277.883 73.868 -42.117 36% -13% - - - - 0 0 == == 120.979 53.634 100.000 52.501 -1.133 -47.499 -2% -47% - - - 3.500 3.500 3.500 == == 65.629 122.478 61.093 58.670 -63.808 -2.423 -52% -4% VALORE DELLA PRODUZIONE (VP) 496.624 380.128 481.093 392.554 12.426 -88.539 3% -18% Costi per organizzazione eventi 153.762 90.731 130.000 85.586 -5.145 -44.414 -6% -34% COSTI OPERATIVI (CO) 153.762 90.731 130.000 85.586 -5.145 -44.414 -6% -34% VALORE AGGIUNTO (VA=VP-CO) 342.862 289.397 351.093 306.968 17.571 -44.125 6% -13% Costi del personale 153.949 126.893 143.302 124.896 -1.997 -18.406 -2% -13% 36.075 29.024 34.188 46.731 17.707 12.543 61% 37% Consulenti 6.659 1.006 1.725 1.012 6 -713 1% -41% Manutenzioni 7.195 11.065 12.785 13.255 2.190 470 20% 4% 89.491 72.639 108.794 70.025 -2.614 -38.769 -4% -36% 5.034 5.169 5.000 5.034 -135 34 -3% 1% 298.404 245.797 305.794 260.952 15.155 -44.842 6% -15% 44.459 43.600 45.299 46.016 2.416 717 6% 2% CENTRO CONGRESSI VILLE PONTI RICAVI E PROVENTI DI NATURA COMMERCIALE Concessione sale e spazi Proventi da mostre ed esposizioni Ricavi da servizi accessori Recupero spese funzioni delegate RICAVI E PROVENTI DI NATURA ISTITUZIONALE Contributi da CCIAA a Promovarese per progetti e iniziative Costi di gestione e funzionamento Utenze Ammortamenti e accantonamenti SPESE GENERALI E AMMINISTRATIVE (SG) MOL (=VA - SG) Le principali osservazioni relative agli aspetti economici della gestione “Centro Congressi Ville Ponti 2014” sono di seguito evidenziate. Valore della produzione L’esercizio 2014 registra un valore della produzione pari a euro 392.554 generato dalle seguenti voci di bilancio: Concessione sale e spazi Nel corso del 2014 il volume di fatturato realizzato da Promovarese per l’affitto delle sale e degli spazi congressuali si è attestato a euro 277.883, con un +36% rispetto al consuntivo 2013 (che vedeva però fino a settembre la chiusura di Villa Andrea) e un -10% rispetto al dato 2012. Non bisogna dimenticare che la crisi economica ha provocato una riduzione degli investimenti in attività di promozione da parte delle aziende che, in momenti di reale difficoltà, hanno preferito ridurre drasticamente le iniziative promo-pubblicitarie tra cui rientrano anche gli eventi di natura convegnistico-congressuale. La vera funzione di cui è investita Promovarese, però, è quella di fare da “volano” per la crescita del benessere economico del territorio. Si ricorda infatti che l’attività congressuale è potenzialmente in grado di generare un indotto economico sul - 13 - Bilancio di Esercizio 2014 territorio stimato in 10 euro a fronte di ogni euro investito, naturalmente per gli eventi di maggiore durata e/o con un maggior numero di partecipanti. La voce “Concessione sale e spazi” include anche gli importi delle occupazioni camerali quantificate al 50% dei valori di listino. Gli importi vengono riconosciuti dall’Ente camerale a titolo di rimborso delle spese di gestione degli spazi e organizzazione dei necessari servizi. Proventi da servizi accessori Nel 2014 il fatturato generato dai servizi accessori agli eventi chiude con un valore complessivo di euro 52.501. La contrazione di tale dato, che non è significativa in valore assoluto rispetto al 2013, appare invece più rilevante se si considera che il fatturato delle sale è aumentato del 36% e se raffrontata al valore del 2012 (-56%). Questo a dimostrazione del fatto che il fattore crisi incide sulle modalità di svolgimento degli eventi determinando una contrazione dei servizi accessori (catering, attrezzature, allestimenti, etc.). In parte il dato deriva anche dalla sempre più frequente richiesta dei clienti di fatturazione diretta di certi servizi (in particolare del catering) che trova riscontro nella corrispondente diminuzione dei costi diretti (- 44% rispetto al 2012). Costi operativi e di struttura I Costi Operativi nel 2014 ammontano complessivamente a euro 85.586. In questa voce ricomprendiamo i costi più direttamente imputabili allo svolgimento degli eventi, in parte rifatturati al cliente. Le Spese Generali e Amministrative ammontano a euro 260.953 e ricomprendono le Spese di Funzionamento (riscaldamento, energia elettrica, spese telefoniche, manutenzioni) che si sono attestate a euro 131.023 e le Spese per il personale che hanno inciso per euro 124.896. - 14 - Bilancio di Esercizio 2014 Fiere - MalpensaFiere Il 2014 ha rappresentato il terzo anno di gestione del Centro espositivo Polifunzionale MalpensaFiere da parte dell’Azienda speciale. Se il 2012 era stato l’anno della transizione, dedicato ad approfondire la conoscenza dell’attività e ad individuare forme di collaborazione, sinergie e modalità gestionali comuni con le Ville Ponti allo scopo di realizzare economie di scala e risparmi sui costi, e il 2013 aveva permesso di consolidare le conoscenze acquisite, il 2014 è stato un anno dedicato al rilancio della struttura. Relativamente alle attività svolte, in ottemperanza a specifiche indicazioni provenienti dal Consiglio camerale, l’operatività del Centro si è concentrata sulla concessione degli spazi espositivi per l’organizzazione di eventi gestiti da soggetti terzi, anche al fine di diminuire il rischio economico, cercando di ampliare il numero degli eventi ospitati e degli organizzatori. La decisione assunta dal Consiglio camerale di rinviare ogni decisione in merito ad una eventuale dismissione della struttura al termine di Expo, riservandosi di avviare le relative procedure a partire dalla seconda metà del 2016, ha consentito di intavolare con gli organizzatori delle manifestazioni trattative dirette alla sottoscrizione di contratti pluriennali, assicurando una certa continuità nel calendario fieristico e favorendo altresì il lancio di nuovi eventi a partire dal 2014. Nel 2014 è inoltre stata implementata l’attività di promozione della struttura congressuale, con la conferma, tra l’altro, degli accordi con l’Ordine dei dottori commercialisti ed esperti contabili di Busto Arsizio e con l’Ordine dei Consulenti del lavoro. - 15 - Bilancio di Esercizio 2014 Analisi voci bilancio Centro Esposizioni Polifunzionale Malpensafiere Le principali osservazioni relative agli aspetti economici della gestione “Malpensafiere 2014” sono di seguito evidenziate. Valore della produzione PREVENTIVO 2014 CONSUNTIVO 2014 Scostamento % Consuntivo 2014 Preventivo 2014 CONSUNTIVO 2013 Scostamento % Consuntivo 2014Consuntivo 2013 Scostamento Consuntivo 2014 – Preventivo 2014 CONSUNTIVO 2012 Scostamento Consuntivo 2014Consuntivo 2013 L’esercizio 2014 registra un valore della produzione pari a euro 844.926 generato dalle voci di bilancio dettagliate di seguito. Concessione sale e spazi 141.590 108.554 110.000 167.455 58.901 57.455 54% 52% Proventi da mostre ed esposizioni 342.500 381.000 370.000 408.000 27.000 38.000 7% 10% Ricavi da servizi accessori 108.195 69.884 80.000 108.324 38.440 28.324 55% 35% 53.288 12.721 - 21.231 8.510 21.231 67% == - 18.000 - - -18.000 0 -100% == 232.284 185.406 208.907 139.916 -45.490 -68.991 -25% -33% VALORE DELLA PRODUZIONE (VP) 877.857 775.565 768.907 844.926 69.361 76.019 9% 10% Costi per organizzazione eventi 270.070 246.019 220.000 295.258 49.239 75.258 20% 34% COSTI OPERATIVI (CO) 270.070 246.019 220.000 295.258 49.239 75.258 20% 34% VALORE AGGIUNTO (VA=VP-CO) 607.787 529.546 548.907 549.668 20.122 761 4% 0% Costi del personale 218.477 203.717 193.965 186.333 -17.384 -7.632 -9% -4% 40.678 21.482 40.894 49.437 27.955 8.543 130% 21% 7.153 4.036 5.000 972 -3.064 -4.028 -76% -81% CENTRO POLIFUNZIONALE MALPENSAFIERE RICAVI E PROVENTI DI NATURA COMMERCIALE Recupero spese funzioni delegate RICAVI E PROVENTI DI NATURA ISTITUZIONALE Contributi da CCIAA a Promovarese per eventi istituzionali (NanoItaltek) Contributi da CCIAA a Promovarese per progetti e iniziative Costi di gestione e funzionamento Consulenti Manutenzioni 39.581 22.958 53.695 35.981 13.023 -17.714 57% -33% Utenze 215.652 187.298 171.639 165.233 -22.065 -6.406 -12% -4% Ammortamenti e accantonamenti 330.328 39.678 20.607 22.342 -17.336 1.735 -44% 8% 851.870 479.169 485.800 460.298 -18.871 -25.502 -4% -5% -244.083 50.377 63.107 89.370 38.993 26.263 77% 42% SPESE GENERALI E AMMINISTRATIVE (SG) MOL (=VA - SG) Concessione spazi espositivi Nel corso del 2014 il volume di fatturato realizzato da Promovarese per l’affitto degli spazi espositivi ammonta ad euro 408.000 (+7% rispetto al 2013 e + 19% rispetto al 2012) e si riferisce alle seguenti manifestazioni fieristiche: Expo Elettronica - edizioni di gennaio, maggio e settembre Passatempi e Passioni – edizioni di febbraio e novembre Artigiana – marzo Mostra scambio auto e moto d’epoca e ricambi - edizioni di marzo ed ottobre Kustom Road - aprile Festival dell’edilizia leggera - maggio Ediltek - settembre Sposi Oggi - ottobre Insubria Winner - novembre Mexpo - novembre - 16 - Bilancio di Esercizio 2014 Concessione sale e spazi In questa voce è inserito il fatturato realizzato da Promovarese per l’affitto di sale, spazi e padiglioni a fini convegnisticocongressuali, per lo svolgimento di seminari e corsi di formazione, di eventi di natura non fieristica. Nel corso del 2014 il volume di fatturato realizzato da Promovarese si è attestato a euro 167.455 (+54% rispetto al 2013 e +18% rispetto al 2012, anno in cui si realizzavano i corsi abilitanti). Il numero complessivo degli eventi ospitati ammonta a 122, 84 dei quali di carattere commerciale (contro i 25 del 2013) e 38 istituzionali, nei quali ultimi sono compresi quelli organizzati dalle Associazioni di categoria e dagli Ordini professionali che, anche per le sale di Malpensafiere, fruiscono della scontistica prevista per il Centro Congressi, in virtù della promozione integrata delle due strutture. Tra gli eventi più significativi ospitati a Malpensafiere nel 2014 ricordiamo: Assemblea annuale UNIVA – giugno Giornata apertura attività Compagnia delle Opere – settembre DIA Sotto le stelle - ottobre Torneo internazionale Magic – giugno e dicembre Torneo Tiro con l’arco – ottobre Torneo internazionale YU-GI-OH! - dicembre Evento “Embracing the world - Incontrare Amma” - novembre La voce “Concessione sale e spazi” include anche gli importi delle occupazioni camerali quantificate al 50% dei valori di listino. Gli importi vengono riconosciuti dall’Ente camerale a titolo di rimborso delle spese di gestione degli spazi e organizzazione dei necessari servizi. Recupero spese funzioni delegate La voce (euro 21.231) si riferisce al rimborso spese per i contratti di sub-comodato in essere con il Consorzio Provex e con l’ente Bilaterale per l’Artigianato che hanno sede presso il Centro espositivo. Proventi da servizi accessori Nel 2014 il fatturato generato dai servizi accessori agli eventi chiude con un valore complessivo di euro 108.324 (+ 55% rispetto al 2013), dovuto in buona parte ai servizi forniti agli organizzatori degli eventi Magic, Yu-gi-oh e Amma che non disponendo di una segreteria organizzativa sul territorio si sono avvalsi dei servizi forniti dalla struttura. Costi operativi e di struttura I Costi Operativi nel 2014 ammontano complessivamente a euro 295.258 (+20% rispetto al 2014 ma a fronte di un incremento di fatturato del 22% e una riduzione delle spese generali). In questa voce ricomprendiamo i costi più direttamente imputabili allo svolgimento degli eventi, in parte rifatturati al cliente. Le Spese Generali e Amministrative ammontano a euro 460.298 e ricomprendono, in particolare, le Spese di Funzionamento (riscaldamento, energia elettrica, spese telefoniche, manutenzioni) che si sono attestate a euro 251.623 e le Spese per il personale che hanno inciso per euro 186.333. - 17 - Bilancio di Esercizio 2014 Eventi - promozione sedi e servizi integrati Area Progettuale Azienda speciale CONGRESSI, FIERE ED EVENTI – PROMOZIONE SEDI E SERVIZI INTEGRATI (Agrivarese) Progetto AGRIVARESE IN CITTÀ 2014 Descrizione/Obiettivo del Progetto Alla luce del crescente successo, sia di pubblico che di operatori, registrato dalla manifestazione “Agrivarese in città”, la Giunta camerale ha deciso di confermare anche per il 2014 il format sperimentato nelle ultime quattro edizioni, affidandone la realizzazione all’Azienda speciale Promovarese, in collaborazione con le Associazioni agricole provinciali e con i loro organismi tecnici. Gli obiettivi e i contenuti prefissati nel progetto erano: Avvicinare i cittadini (famiglie, bambini e giovani) ai valori e alle professioni del mondo agricolo; Valorizzare il patrimonio agricolo e storico culturale locale, quale elemento di sviluppo e miglioramento della qualità del territorio; Promuovere una alimentazione sana, di qualità con prodotti di provenienza certa ed a basso impatto ambientale; Promuovere la qualità degli allevamenti bovini e caprini della provincia e delle produzioni zootecniche in generale; Promuovere la qualità degli allevamenti equini della provincia i servizi offerti; Promuovere i prodotti locali del florovivaismo. Attività realizzate La manifestazione si è svolta il 21 settembre presso i Giardini Estensi di Varese grazie alla collaborazione del Comune che, in veste di co-organizzatore dell’evento, ha messo a disposizione gli spazi. Come nelle precedenti edizioni, il nuovo format adottato ha spostato l’accento dagli animali alle aziende di allevamento; accantonati gli aspetti della manifestazione più legati alle valutazioni tecniche degli animali, è stato privilegiato il contatto tra le aziende e il pubblico. Questa scelta ha incontrato l’apprezzamento degli operatori che hanno visto accresciuto il proprio ruolo e la possibilità di far conoscere le proprie aziende ad un vasto pubblico, ma anche quello dei visitatori che numerosissimi hanno assistito alle sfilate realizzate sul palco naturale ricavato davanti alla fontana dei giardini estensi. Oltre ai tradizionali partner (Associazioni di categoria del settore agricolo), il Comune di Varese, in veste di coorganizzatore e la Regione Lombardia, anche quest’anno si sono aggiunti: l’Associazione Bresaola, che ha allestito nel salone estense una mostra micologica e svolto attività di informazione al pubblico dei visitatori durante la manifestazione; gli esercizi commerciali della Via Sacco che hanno animato la via con una serie di iniziative durante la giornata; il C.A.I. di Varese che ha presentato la propria attività ed i corsi per i ragazzi e coinvolto i bambini nell’arrampicata sulla parete di roccia e sul ponte tibetano; il Parco Regionale Campo dei Fiori, che ha presentato la propria attività e con le Guardie ecologiche ha organizzato giochi interattivi con i bambini sul tema dell’ambiente; l’Associazione Orticola varesina che, nell’area di Villa Mirabello, ha organizzato le gare di Pentathlon del boscaiolo; l’Associazione Garibaldini volontari a cavallo che, sempre nell’area di Villa Mirabello, ha gestito il giro bimbi con i pony; l’Associazione Slow Food che, nella sede camerale, ha organizzato una serie di seminari sulla valorizzazione dei prodotti locali; l’Associazione provinciale panificatori, che ha realizzato uno spazio di degustazione e vendita; il Consorzio di Tutela del Grana Padano, che ha messo a disposizione il proprio prodotto nell’area di degustazione in abbinamento al miele DOP; la Banca d’Italia ha presentato la nuova banconota da 10 Euro. Anche tra i partner operativi, oltre all’Associazione provinciale allevatori, al Consorzio miele e al Consorzio florovivaisti, la partecipazione è stata estesa al Consorzio della Formaggella del Luinese che ha organizzato una degustazione guidata, alla Cooperativa Latte Varese che ha offerto in degustazione i suoi prodotti, al Distretto del Commercio che ha coinvolto i bar e ristoranti della città con un menu’ a base di prodotti tipici. Per quanto riguarda le sponsorizzazioni, è stata confermata la collaborazione con la Fondazione Comunitaria del Varesotto. E’ proseguita inoltre la sperimentazione dell’area dedicata alla degustazione di prodotti tipici a pagamento, con l’introduzione nel menu’ di un piatto caldo. La manifestazione è stata inoltre preceduta, nella settimana dal 5 al 7 settembre, da un altro evento dedicato alle imprese del settore florovivaistico. L’Associazione Lombarda Amatori Orchidee ha riproposto nel salone Campiotti la mostra già realizzata nel 2013. Non è stato invece raggiunto il numero minimo di espositori necessario a riproporre la seconda edizione di “Varese in fiore”, la mostra mercato allestita in piazza Monte Grappa in concomitanza con la mostra delle orchidee; le aziende - 18 - Bilancio di Esercizio 2014 florovivaistiche hanno però trovato un proprio spazio nell’ambito di Agrivarese. È stato inoltre riattivato il sito www.agivarese.com. Significativi i dati sulle aziende partecipanti sia nella zona dedicata alla vendita dei prodotti agroalimentari che in quella di presentazione degli allevamenti e dei servizi. Indicatori di attività Descrizione: indicatori di efficienza/efficacia/qualità N. espositori Grado di soddisfazione N. visitatori stimati Risultato raggiunto 45 le aziende nell’area del Mercato dei Sapori e degustazione 24 le aziende nell’area di esposizione degli animali 9 le aziende nell’area di esposizione delle macchine agricole e altri prodotti 9 le aziende florovivaistiche 12 i ristoranti che hanno realizzato l’agrimenu 13 gli esercizi di Via Sacco che hanno realizzato eventi di animazione (a cui si devono aggiungere gli altri esercizi aperti nelle vie e piazze limitrofe) buono 35.000 Agrivarese 6.000 Mostra Orchidee Confronto anno precedente Rispetto alla precedente edizione si è registrato un incremento nel numero dei visitatori e una leggera crescita sul versante degli espositori. Confermato il grado di soddisfazione rilevato dai questionari somministrati alle aziende che hanno preso parte alla manifestazione. Importante il coinvolgimento degli esercizi pubblici cittadini nell’area limitrofa la manifestazione. - 19 - Bilancio di Esercizio 2014 CONGRESSI, FIERE ED EVENTI PREVENTIVO 2014 PROMOZIONE SEDI E MALPENSASERVIZI FIERE INTEGRATI (Agrivarese) CENTRO CONGRESSI VILLE PONTI CONSUNTIVO 2014 RICAVI E PROVENTI DI NATURA COMMERCIALE Concessione sale e spazi 430.000 445.337 277.883 167.455 - Proventi da mostre ed esposizioni 385.000 411.620 - 408.000 3.620 Ricavi da servizi accessori 180.000 160.826 52.501 108.324 - Recupero spese funzioni delegate - 76.644 3.500 21.231 51.912 Quote partecipazione corsi \ seminari \ convegni - 6.870 - - 6.870 390.000 283.439 58.670 139.916 84.854 1.385.000 1.384.736 392.554 844.926 147.256 Costi per servizi accessori 264.073 380.844 85.586 295.258 - Costi per organizzazione eventi e progetti 200.554 126.433 - - 126.433 COSTI OPERATIVI (CO) 464.627 507.277 85.586 295.258 126.433 VALORE AGGIUNTO (VA=VP-CO) 920.373 877.459 306.968 549.668 20.823 Costi del personale 351.263 321.202 124.896 186.333 9.973 75.082 98.168 46.731 49.437 2.000 RICAVI E PROVENTI DI NATURA ISTITUZIONALE Contributi da CCIAA a Promovarese per progetti e iniziative VALORE DELLA PRODUZIONE (VP) Costi di gestione e funzionamento Consulenti Manutenzioni Utenze Ammortamenti e accantonamenti 6.725 1.983 1.012 972 - 66.479 49.236 13.255 35.981 - 280.434 235.258 70.025 165.233 - 25.607 27.376 5.034 22.342 - SPESE GENERALI E AMMINISTRATIVE (SG) 805.591 733.223 260.952 460.298 11.973 MOL (=VA - SG) 114.783 144.236 46.016 89.370 8.850 15.783 58.980 11.250 44.880 2.850 - 744 234 510 - 99.000 86.000 35.000 45.000 6.000 Oneri diversi di gestione Altri proventi o rimborsi I° MARGINE DI CONTRIBUZIONE Ripartizione costi fissi II° MARGINE DI CONTRIBUZIONE - 99.000 - - 86.000 - - 20 - - 35.000 - - 45.000 - - 6.000 - Bilancio di Esercizio 2014 INTERVENTI PROMOZIONALI Comunicazione statistica Area Progettuale Azienda speciale COMUNICAZIONE E STATISTICA Progetto COMUNICAZIONE ISTITUZIONALE Descrizione/Obiettivo del Progetto Anche nel corso dell’anno 2014 Promovarese ha gestito per conto della Camera di Commercio l’articolato insieme di iniziative di diffusione informazioni economiche e attività, in una logica di integrazione fra i diversi strumenti disponibili, tradizionali e on line, e con l’obiettivo di rendere sempre più diffusi, più immediati e più fruibili i servizi e le attività a favore delle imprese. A questi fini il consolidamento delle relazioni con i mass media, l’implementazione della comunicazione on line e in particolare della presenza sui social network hanno di fatto rappresentato le principali aree di lavoro. Quanto alla rivista “Lombardia Nord Ovest”, la cui finalità è quella di divulgare il più possibile le eccellenze del territorio, si è operato uno sforzo per attrarre risorse finanziarie attraverso inserzioni pubblicitarie. Attività realizzate INIZIATIVE DI RELAZIONE CON I MEDIA È proseguita nell’anno una costante e intensa attività di relazione con i media, per la divulgazione delle informazioni economico-statistiche, per la diffusione delle diverse iniziative di promozione a sostegno dello sviluppo economico locale e per la presentazione dei numerosi servizi a favore delle imprese. Nel corso dell’anno sono stati redatti 144 comunicati stampa che hanno generato oltre 2.290 articoli pubblicati dalle testate giornalistiche della carta stampata e web. Sempre nel 2014 si è consolidato il supporto media anche per le sedi congressuali di Ville Ponti e MalpensaFiere che ha generato 70 informazioni alla stampa. Per progetti di particolare rilevanza sono state organizzate 12 conferenze stampa. Sono stati inoltre predisposti 63 testi per interventi dei rappresentanti camerali ai diversi momenti pubblici. Anche nel 2014 è stato assicurato il servizio di rassegna stampa quotidiana, con la selezione di 41 testate e con 151 elaborazioni tematiche. LOMBARDIA NORD OVEST Nel 2014 si è provveduto alla pubblicazione dei due numeri semestrali della rivista, il primo focus è stato dedicato al turismo cosiddetto “esperienziale” e in particolare ai club di prodotto turistico promossi e sostenuti dalla stessa Camera di Commercio e in grado di sviluppare interesse turistico intorno ai temi della bicicletta, del cibo e della salute, dei cavalli, dell’archeologia, del volo, dell’attività congressuale. Il secondo ha messo in evidenza l’attrattività del territorio varesino dal punto di vista della logistica e dell’innovazione, infrastrutture dietro le quali si celano spesso imprese che puntano all’eccellenza nei settori che vanno dal trasporto su gomma e rotaia delle merci e delle persone fino a quelli della comunicazione, con il flusso delle informazioni attraverso i bit della telematica In totale sono state distribuite 16.000 copie destinate ad un target composto da enti, istituzioni locali, regionali e nazionali, alberghi, ristoranti e agriturismi, centri benessere, centri sportivi, referenti Expo2015 e, relativamente al secondo numero, operatori della logistica. La rivista è inoltre divulgata attraverso il sito camerale e vari i canali social in versione sfogliabile. Il periodico ha proposto complessivamente 28 case history. COMUNICAZIONE ON LINE Anche nel 2014 è proseguita l’attività di aggiornamento costante del portale internet della Camera di Commercio con la revisione di oltre 776 pagine. Il sito camerale ha registrato oltre 160.000 visitatori. Si è dato particolare impulso allo sviluppo dei canali social con l’accrescimento del profilo Facebook, giunto a oltre 4.030 contatti, di quello Twitter con 1.440 follower e del canale Youtube, con 10.776 visualizzazioni, che settimanalmente raccoglie gli aggiornamenti sui principali appuntamenti dell’ente. Nell’informazione on line si inserisce anche la newsletter mensile sulle attività e iniziative della Camera di Commercio indirizzata a oltre 6.910 destinatari. Si è di fatto consolidato il sistema di newsletter tematiche (Mercati esteri, Innovazione e Ambiente, Registro Imprese, Statistica ed economia, e il segmento specifico dedicato a Expo 2015) si è sistematizzato il processo di targhetizzazione degli utenti/imprenditori appoggiandosi alla piattaforma CRM. EDITING È proseguita nell’anno, in stretta collaborazione con i diversi referenti camerali, una nutrita attività di coordinamento e di supporto specialistico alla produzione editoriale below the line. L’attività ha interessato la realizzazione di n. 186 prodotti diversi comprendenti brochure, leaflet, opuscoli, manifesti, banner, gabbie pubblicitarie, espositori e tutte le altre attività riferite alle specifiche iniziative di informazione alle imprese. - 21 - Bilancio di Esercizio 2014 Indicatori di attività Descrizione: Risultato raggiunto Numero di articoli pubblicati in seguito a comunicati stampa Numero contatti social Numero destinatari newsletter Vareseconomia 2.290 16.246 6.910 Confronto anno precedente Incremento del 3% articoli pubblicati Incremento del 51,3% dei contatti social Incremento del 9,1% del numero destinatari newsletter Vareseconomia - 22 - Bilancio di Esercizio 2014 Area Progettuale Azienda speciale COMUNICAZIONE E STATISTICA Asse Strategico Camera di Commercio Informazione e comunicazione economica Progetto Competitività dei settori produttivi: analisi settoriali Descrizione/Obiettivo del Progetto Nel 2014 è stato avviato il progetto “Competitività dei settori produttivi: analisi settoriali” con l’obiettivo di valutare il posizionamento e la performance dei principali settori produttivi del sistema Varese e fornire un quadro informativo dettagliato sulla struttura e sull’evoluzione dei principali comparti. Lo studio ha consentito di apprezzare la capacità dei settori esaminati (alimentari-bevande, tessile, abbigliamento, chimico-farmaceutico, gomma-plastica, metallurgia-prodotti in metallo, elettronica e apparecchiature elettriche, macchinari, mezzi di trasporto e aerospaziale) di adattarsi al mutato contesto economico, rivelando punti di forza/debolezza e strategie perseguite in ciascun ambito. Le analisi realizzate raccolgono quasi 50 indicatori, grafici e rappresentazioni che facilitano la comprensione dei fenomeni esaminati e restituiscono al lettore un immediato ritratto della situazione. Attività realizzate Nel corso del 2014 tra le principali azioni realizzate si ricordano: attuare una ricognizione delle informazioni statistiche esistenti; raccogliere e rielaborare i dati; ideare indicatori originali; elaborare commenti; mettere a punto di un format grafico nel quale raccogliere le informazioni; pubblicare i risultati su Osserva; diffondere le informazioni attraverso comunicati stampa, news, ecc. Tutte queste attività, in particolare quella legata alla diffusione dei risultati proseguiranno anche per la prima metà del 2015. Indicatori di attività Descrizione : Risultato raggiunto Soddisfazione del bisogno conoscitivo del territorio (imprese, associazioni, istituzioni pubbliche e private, operatori economici, ricercatori, studenti e cittadini) Accessibilità da parte della collettiva delle informazioni statistiche, riguardanti i settori, tramite il sito Osserva: conteggio degli accessi on line Alto grado di innovatività dell’iniziativa Molte richieste vengono re-indirizzate al sito Osserva, con conseguente riduzione dei tempi di risposta. Un totale di 5.063 visitatori unici nel periodo 1/1/2014 - 31/12/2014 (+25% rispetto lo scorso anno). Possibilità di visualizzare i contenuti su qualsiasi PC, tablet o smartphone. Confronto anno precedente Il progetto è stato avviato nel 2014, non è quindi possibile attuare confronti con annualità precedenti. - 23 - OSSERVATORIO ECONOMICOSTATISTICO COMUNICAZIONE E STATISTICA COMUNICAZIONE ISTITUZIONALE PREVENTIVO 2014 CONSUNTIVO 2014 Bilancio di Esercizio 2014 RICAVI E PROVENTI DI NATURA COMMERCIALE Recupero spese funzioni delegate - - RICAVI E PROVENTI DI NATURA ISTITUZIONALE - - - Contributi da CCIAA a Promovarese per progetti e iniziative 275.400 202.103 177.197 24.906 VALORE DELLA PRODUZIONE (VP) 275.400 202.103 177.197 24.906 Costi per servizi accessori - - - - Costi per organizzazione eventi e progetti 141.194 90.931 72.740 18.191 COSTI OPERATIVI (CO) 141.194 90.931 72.740 18.191 VALORE AGGIUNTO (VA=VP-CO) 134.206 111.172 104.457 6.715 Costi del personale 95.852 72.598 72.466 132 Costi di gestione e funzionamento - - - - Consulenti - - - - SPESE GENERALI E AMMINISTRATIVE (SG) 95.852 72.598 72.466 132 MOL (=VA - SG) 38.354 38.574 31.991 6.583 2.579 2.799 2.216 583 Oneri diversi di gestione I° MARGINE DI CONTRIBUZIONE RIPARTIZIONE COSTI FISSI 35.775 - 35.775 - II° MARGINE DI CONTRIBUZIONE - 24 - 35.775 - 35.775 - 29.775 - 29.775 - 6.000 - 6.000 - Bilancio di Esercizio 2014 Internazionalizzazione Area Progettuale Azienda speciale INTERNAZIONALIZZAZIONE Progetto PERCORSI DI INTERNAZIONALIZZAZIONE - INFORMAZIONE E FORMAZIONE Descrizione/Obiettivo del Progetto Nell'ambito della propria attività di supporto alle imprese varesine già presenti o che intendono affrontare i mercati esteri la Camera di Commercio di Varese, attraverso la propria azienda speciale Promovarese ha proseguito l’attività di assistenza alle imprese attraverso il LombardiaPoint e il servizio promozionale. L’attività di supporto si è concretizzata in servizi finalizzati all’orientamento, all’assistenza e alla consulenza specialistica. Attività realizzate Descrizione delle attività realizzate per il raggiungimento degli obiettivi: erogazione di servizi attraverso il desk fisico e virtuale (www.lombardiapoint.it), sulle principali problematiche dell’internazionalizzazione (dogane, pagamenti e trasporti, fiscalità, contrattualistica, ricerca partner, contributi, ecc.) n. 1.888 contatti sportello Lombardia Point; veicolazione delle informazioni sulle principali tematiche relative all’export, attraverso la newsletter Mercati esteri - 11 newsletter pubblicate, per un totale di 101 articoli, veicolate a 2.856 destinatari; aggiornamento del sito www.varesexport.it - dal 1 gennaio 2014 al 31 dicembre 2014 n. visite 113.521; formazione sulle tematiche dell’internazionalizzazione in collaborazione con Provex – consorzio per L’internazionalizzazione: n. 9 seminari, n. 596 partecipanti; attuazione del progetto “L.E.T.3 - Lombardy Export Trade” volto alla costituzione di un network di sostegno e supporto alla creazione di processi eccellenti per l’internazionalizzazione di imprese “matricola”. Il progetto ha coinvolto n. 19 pmi nella fase di check-up online per mettere in evidenza il posizionamento dell’azienda rispetto alle tematiche chiave dell’export e n. 6 imprese nel percorso di pianificazione e sviluppo della strategia per l’estero, con il supporto specialistico di qualificati Export Temporary Manager. Indicatori di attività Descrizione: Risultato raggiunto Adesione ai corsi di almeno 400 partecipanti complessivamente Grado di valutazione del servizio da parte dei partecipanti ai corsi >=4 su una scala da 1a5 596 4,39 Confronto anno precedente TIPOLOGIA EVENTI INFORMAZIONE - newsletter Mercati esteri INFORMAZIONE - www.varesexport.it ASSISTENZA - L.E.T. - Lombardy Export Trade FORMAZIONE - Seminari + Assistenza specialistica Dati a DICEMBRE 2013 11 newsletter pubblicate e veicolate a 2.856 destinatari 72.760 visite 21 imprese check up online e 8 imprese affiancamento ETM 11 eventi - 1.095 partecipanti - 25 - Dati a DICEMBRE 2014 11 newsletter pubblicate e veicolate a 2.856 destinatari 113.521 visite 19 imprese check up online e 6 imprese affiancamento ETM 9 eventi – 596 partecipanti CONSUNTIVO 2014 PREVENTIVO 2014 INTERNAZIONALIZZAZIONE PERCORSI DI INTERNAZIONALIZZAZ IONE Bilancio di Esercizio 2014 RICAVI E PROVENTI DI NATURA COMMERCIALE Recupero spese funzioni delegate - 40.696 40.696 Quote partecipazione corsi \ seminari \ convegni - - - Contributi da CCIAA a Promovarese progetti e iniziative 400.000 65.138 65.138 VALORE DELLA PRODUZIONE (VP) 400.000 105.834 105.834 RICAVI E PROVENTI DI NATURA ISTITUZIONALE Costi per servizi accessori - - - Costi per organizzazione eventi e progetti 262.768 2.473 2.473 COSTI OPERATIVI (CO) 262.768 2.473 2.473 VALORE AGGIUNTO (VA=VP-CO) 137.232 103.360 103.360 87.929 70.435 70.435 Costi di gestione e funzionamento - 403 403 Consulenti - - - Ammortamenti e accantonamenti - - - SPESE GENERALI E AMMINISTRATIVE (SG) 87.929 70.837 70.837 MOL (=VA - SG) 49.303 32.523 32.523 3.303 2.523 2.523 46.000 30.000 30.000 Costi del personale Oneri diversi di gestione I° MARGINE DI CONTRIBUZIONE RIPARTIZIONE COSTI FISSI - II° MARGINE DI CONTRIBUZIONE 46.000 - - 26 - - 30.000 - - 30.000 - Bilancio di Esercizio 2014 Promozione e sviluppo – Spazio imprese e formazione Area Progettuale Azienda speciale SPAZIO IMPRESE E FORMAZIONE Progetto InfoPoint: sviluppo e-gov e servizi innovativi al pubblico Descrizione/Obiettivo del Progetto Considerata la costante tensione all’innovazione della Camera di Commercio, segnata, tra l’altro, dall’entrata in vigore nel 2010 della Comunicazione Unica d’Impresa, si è voluta razionalizzare e modernizzare l’attività di servizio al pubblico con una spinta sempre più promozionale. Con tale finalità in una prima fase è stato sviluppato un progetto pluriennale (2011-2012) per la gestione del servizio al pubblico affidato a Promovarese. Tale servizio è diventato nel corso degli ultimi due anni il fulcro informativo di tutte le attività camerali rivolte all’imprese con una divulgazione sempre più personalizzata sulle esigenze di ciascun utente. Per il biennio 2013-2014, il progetto intende potenziare il processo di razionalizzazione e modernizzazione delle attività di servizio al pubblico, incrementando, tra l’altro, l’offerta dei servizi on line, consolidando e sviluppando ulteriormente un pacchetto informativo di qualità in relazione alle procedure di apertura di nuove attività ed accentuando l’ottica promozionale del servizio. Attività realizzate Servizi online Nel corso dell’anno si è provveduto a consolidare e sviluppare l’offerta al pubblico dei seguenti servizi: informativo (informazioni di primo livello su prodotti e servizi camerali), amministrativo-certificativo (rilascio visure e certificati, deposito di atti, bollatura e vidimazione libri, rilascio carte tachigrafiche), e-government (rilascio CNS e business key e gestione delle relative procedure di attivazione); Punto Nuova Impresa (potenziando, - in ottica di rete anche attraverso la partecipazione a progettualità condivise a livello regionale (es Progetto Start) - l’offerta dei servizi di supporto agli aspiranti imprenditori e lavoratori autonomi nel compiere scelte meditate e consapevoli per avviare attività competitive in grado di affermarsi sul mercato); Sportello Brevetti ed Ambiente (attraverso il consolidamento dei relativi servizi nell’ambito dello Spazio Imprese e la candidatura come centro PIP); Sportello istanze cancellazione protesti (attraverso la sua integrazione nell’ambito delle competenze Spazio Imprese); Servizi di “brokeraggio informativo” (puntando a valorizzare le informazioni detenute nelle banche dati camerali con finalità di trasparenza del mercato e di supporto alla crescita economica). Affluenza sportelli In parallelo allo sviluppo dei servizi online (es. certificati d’origine, carte tachigrafiche, firme digitali) si è provveduto a valorizzare ulteriormente l’attività di reception quale primo punto di orientamento e informazione (con particolare riferimento alle competenze dello sportello ambiente) e ad una verifica/aggiornamento puntuale delle pagine del (nuovo) sito internet camerale relative ai servizi al pubblico (pagini contributi alle nuove imprese e creazione di un help desk sulle tematiche ambientali) anche per abituare gli utenti ad utilizzare come canale prioritario il web quale fonte qualificata di informazione. Con particolare riferimento ai servizi di front-office (reception e sportelli) sono stati realizzati momenti formativi sia dal punto di vista tecnico (es. percorsi di affiancamento, MUD e tematiche ambientali, cancellazione protesti, servizi di base) che relazionale (es. modalità di gestione degli aspetti comunicativi) affinché tutti gli operatori di sportello avessero una formazione “di base” omogenea per erogare un servizio di qualità ed uniforme, allo scopo di ridurre al minimo le attese degli utenti, massimizzare l’efficienza del proprio lavoro e sensibilizzare gli utenti sui vantaggi della fruizione online dei servizi e sull’utilizzo di soluzioni telematiche per le imprese sempre meno costrette a spostarsi dall’ufficio. Gradimento servizio In collaborazione con l’ufficio Controllo di Qualità è proseguita l’indagine permanente di customer satisfaction. Indicatori di attività Descrizione: Risultato raggiunto richieste sportello 204 Nr. accessi accessi sportelli di Varese 2014 (fonte dati sistema gestione taglia code) 20.753 Nr. accessi accessi sportelli di Busto Arsizio 2014 (fonte dati sistema gestione taglia code) Nr. questionari di customer satisfaction restituiti compilati nel 2014 (da tutte le sedi camerali) Valutazione generale del servizio nel 2014: giudizio medio su una scala da 1 a 5 18.639 - 27 - 84 4,69 SPAZIO IMPRESE E FORMAZIONE INFO POINT PREVENTIVO 2014 CONSUNTIVO 2014 Bilancio di Esercizio 2014 RICAVI E PROVENTI DI NATURA COMMERCIALE Recupero spese funzioni delegate 327.869 280.378 RICAVI E PROVENTI DI NATURA ISTITUZIONALE 280.378 - Contributi da CCIAA a Promovarese per progetti e iniziative VALORE DELLA PRODUZIONE (VP) Costi per servizi accessori - - 327.869 280.378 280.378 - - - Costi per organizzazione eventi e progetti 15.882 - - COSTI OPERATIVI (CO) 15.882 - - VALORE AGGIUNTO (VA=VP-CO) 311.986 280.378 280.378 Costi del personale 254.149 236.692 236.692 Costi di gestione e funzionamento - - - Consulenti - - - 254.149 236.692 236.692 57.838 43.686 43.686 6.838 7.686 7.686 SPESE GENERALI E AMMINISTRATIVE (SG) MOL (=VA - SG) Oneri diversi di gestione I° MARGINE DI CONTRIBUZIONE 51.000 RIPARTIZIONE COSTI FISSI - II° MARGINE DI CONTRIBUZIONE 51.000 - - 28 - 36.000 - 36.000 - 36.000 - 36.000 - Bilancio di Esercizio 2014 Promozione e sviluppo - attrattività e aggregazioni Area Progettuale Azienda speciale ATTRATTIVITA’ E AGGREGAZIONI Progetto SVILUPPO CORRETTEZZA E TRASPARENZA DEL MERCATO - PROGETTO “CASA” Descrizione/Obiettivo del Progetto Diffondere le informazioni quale elemento di garanzia di trasparenza e correttezza delle relazioni, per contribuire a rendere più chiaro e intelligibile il contesto ambientale entro il quale gli attori del mercato (imprese e consumatori) operano. Proseguire gli interventi di regolazione nella filiera “Casa”, concentrando l’attenzione soprattutto alla promozione della convenzione casa. Attività realizzate In un’ottica di continuità con quanto svolto negli scorsi anni, si è promossa la diffusione della convenzione per il settore casa, aggiornata nel 2012, prevedendo un allargamento dei sottoscrittori e un ampliamento dei servizi previsti, con particolare attenzione al risparmio energetico e alla sostenibilità. Il marchio, che è stato registrato per identificare le imprese aderenti alla “Convenzione del Settore casa”, risulta concesso al 31 dicembre 2014 a 158 imprese, per le singole diverse tipologie di attività previste. È proseguita anche per il 2014 la diffusione dell’elenco delle imprese aderenti attraverso il canale on-line, vale a dire la pubblicazione sul sito internet camerale, nella sezione dedicata alla Tutela del Mercato, nell’ambito della rubrica “Impresa e Consumatore”. La pubblicazione dell’elenco in forma cartacea è stata attuata in una sezione dedicata all’interno delle pagine iniziali del listino dei prezzi delle opere compiute per l’edilizia, stampato complessivamente in 2.500 copie. Per ampliare la conoscenza e la riconoscibilità del marchio registrato, si è inteso sfruttare i momenti di afflusso e concentrazione di utenza delle manifestazioni fieristiche legate al Settore casa, con la partecipazione con proprio stand a “Ediltek”, fiera dell’edilizia svoltasi dal 3 al 5 ottobre 2014 a MalpensaFiere. In tale occasione è stato distribuito il materiale informativo. Nell’ambito degli interventi di sensibilizzazione e informazione legati alla filiera della “Casa”, nel 2014 sono state realizzate due nuove guide: Guida all’e-commerce e Guida al credito al consumo. Indicatori di attività Descrizione: Realizzazione nuove brochure informative Diffusione e conoscibilità del marchio legato al “settore casa” Risultato raggiunto Guida sull’e-commerce Guida sul credito al consumo n. 158 imprese concessionarie per le diverse tipologie di attività (22 nel 2014, pari al +16,2%) Confronto anno precedente L’iniziativa si colloca come prosecuzione delle azioni intraprese con lo start up del Progetto Casa, deliberato dalla Giunta camerale con atto n. 73 del 19 giugno 2008 e poi proseguito con specifiche diverse progettualità annuali. - 29 - Bilancio di Esercizio 2014 Area Progettuale Azienda speciale ATTRATTIVITA’ E AGGREGAZIONI Progetto Europa per le imprese: rete EEN e altre progettualità Descrizione/Obiettivo del Progetto Sono stati erogati servizi sulle opportunità di finanziamento europee (Horizon 2020, Cosme) e appalti, con l’obiettivo di supportare l’attività imprenditoriale e la crescita delle imprese varesine in Europa, in particolare delle PMI: servizi di informazione e assistenza alle imprese interessate a partecipare alle opportunità di collaborazione europee in campo tecnico, scientifico e tecnologico, in particolare attraverso la rete comunitaria EEN; promozione della partecipazione delle imprese varesine ai programmi europei di R&S, anche attraverso misure agevolative differenziate per target (coordinamento di progetti di ricerca e innovazione, partecipazione in qualità di partner di consorzi, partecipazione di PMI – singola o consorziata – allo strumento ad essa dedicata da Horizon); assistenza alle PMI varesine sulle gare d’appalto europee. Attività realizzate Pubblicazione di opportunità settoriali di business, contenenti profili di collaborazione tecnico-produttiva e commerciale Incremento dei contatti varesini inseriti nel “Business Cooperation and Technology Database” della Commissione europea, contenente i profili delle imprese specificatamente interessate alla cooperazione transnazionale Segnalazione costante di opportunità di finanziamento/ricerca/call a livello europeo Misure agevolative per la partecipazione a “call for proposals” in ambito comunitario, anche tramite l’acquisto di servizi d’assistenza tecnica Alert mirati alle imprese che hanno i requisiti per partecipare a specifiche opportunità di appalto europee ed assistenza nelle prime fasi di candidatura Indicatori di attività Descrizione: Pubblicazione opportunità settoriali di business, a livello europeo Incremento dei contatti inseriti nel Business Cooperation and Technology Database della Commissione europea, contenente i profili delle imprese interessate alla cooperazione transnazionale Misure agevolative differenziate per target Risultato raggiunto 11 brochure 9 contatti inseriti 3 (coordinamento di progetti di ricerca e innovazione, partecipazione in qualità di partner di consorzi, partecipazione di PMI – singola o consorziata – allo strumento ad essa dedicata da Horizon); Confronto anno precedente La Camera di Commercio è cooperation partner della rete EEN dalla sua costituzione (anno 2008). L’anno 2014 si è caratterizzato per gli strumenti informativi/agevolativi sulle nuove opportunità di finanziamento europee che caratterizzano il periodo 2014-2020 e che sono d’interesse per il mondo imprenditoriale (programmi Horizon 2020 e COSME). - 30 - Bilancio di Esercizio 2014 Area Progettuale Azienda speciale ATTRATTIVITA’ E AGGREGAZIONI Progetto PROGETTO CLUB DI PRODOTTO E ATTRATTIVITA’ DEL TERRITORIO Descrizione/Obiettivo del Progetto In occasione di Expo 2015 la Camera di Commercio ha rilanciato un’azione mirata al sostegno dell’economia turistica del territorio, stimolando le imprese alla presentazione di progettualità su una call legata a progetti di marchi e/o club di prodotto. Promovarese ha operato in stretto raccordo con l’Ente camerale al fine di incentivare e supportare le imprese del settore turistico che intendono costituire aggregazioni. Il progetto ha incentivato e supportato le imprese del settore turistico che intendono costituire aggregazioni, identificando un concept di base e sviluppando nuovi prodotti turistici sostenibili, accedendo così al bando triennale Marchi/Club di prodotto. Attività realizzate Supporto tecnico allo start up delle aggregazioni Coordinamento operativo delle aggregazioni Stimolo di azioni promo commerciali coordinate Supporto logistico (spazi ed assistenza operativa) Indicatori di attività Descrizione: Risultato raggiunto Supporto ad almeno 3 aggregazioni Supporto a 6 aggregazioni Confronto anno precedente N.D. - 31 - Bilancio di Esercizio 2014 Area Progettuale Azienda speciale ATTRATTIVITA’ E AGGREGAZIONI Progetto ALTERNANZA SCUOLA-LAVORO - UFFICIO PLACEMENT Descrizione/Obiettivo del Progetto Prosecuzione delle iniziative di alternanza scuola–lavoro poste in essere in collaborazione con le associazioni di categoria e con gli istituti scolastici del territorio, finalizzate alla creazione di un ufficio placement, con attività di follow up degli studenti dopo il diploma. Consolidamento della rete delle scuole aderenti al progetto. Attività realizzate L’alternanza scuola lavoro, nel progetto “Placement”, non è un nuovo canale scolastico bensì una diversa ed innovativa metodologia o modalità didattico-formativa, per raggiungere obiettivi formativi che consentono l’acquisizione di crediti spendibili ai fini del conseguimento di titoli o qualifiche. Il progetto è incentrato sulla creazione e sul mantenimento di un ufficio placement, presso gli istituti aderenti, finalizzato ad essere punto d’incontro tra la scuola e l’impresa. Nel 2014 le principali attività sono state: Ampliamento del gruppo formato da 13 a 15 istituti scolastici con incontri periodici tra tutti i referenti del progetto; Sperimentazione di nuovi moduli formativi per studenti e insegnati finalizzati all’attività di orientamento scolastico; Promozione del logo registrato per il “Progetto Placement” e ulteriore coinvolgimento e sensibilizzazione degli studenti sul progetto; Consolidamento del data base degli studenti in alternanza; Pubblicazione on line dei curriculum vitae dei diplomati e sperimentazione modalità di interrogazione diretta da parte delle aziende; Avvio della progettazione dell’attività di monitoraggio periodico del percorso lavorativo degli studenti dopo il diploma; Implementazione pagina del sito camerale dedicata al progetto. Indicatori di attività Descrizione Promozione del progetto, sostegno nel processo di attivazione dell’Alternanza e di avvio dell’Ufficio Placement, avvicinamento degli allievi al lavoro concreto utilizzando i contesti aziendali come risorse integrative per il processo di apprendimento e di crescita. Risultato raggiunto - Potenziamento sito internet dedicato all’alternanza con inserimento link diretto delle scuole coinvolte. - Realizzazione del software per la pubblicazione dei curriculum (attivazione ed inserimento da parte delle scuole aderenti al progetto di oltre 3.070 curriculum di cui quasi 2.000 di diplomati nel 2014). - Comunicato stampa di promozione dei curriculum dei diplomati on line. Istituti scolastici coinvolti: n. 15 giornate incontri n. 178 ore di docenza n. 354 studenti coinvolti n. 4321 Confronto anno precedente Le novità più rilevanti rispetto al 2014 riguardano la realizzazione del software dedicato alla pubblicazione on line dei curriculum vitae dei diplomati con l’inserimento complessivo di oltre 3.000 curriculum vitae di studenti diplomati. - 32 - ALTERNANZA SCUOLA LAVORO PROGETTO CLUB DI PRODOTTO PROGETTO EUROPA PER LE IMPRESE ATTRATTIVITA’ DEL TERRITORIO E AGGREGAZIONI TUTELA MERCATO PREVENTIVO 2014 CONSUNTIVO 2014 Bilancio di Esercizio 2014 RICAVI E PROVENTI DI NATURA COMMERCIALE Recupero spese funzioni delegate 168.033 74.184 RICAVI E PROVENTI DI NATURA ISTITUZIONALE - - - 74.184 - Contributi da CCIAA a Promovarese progetti e iniz. 130.000 112.760 13.500 38.747 60.513 - VALORE DELLA PRODUZIONE (VP) 298.033 186.944 13.500 38.747 60.513 74.184 - - - - - - Costi per organizzazione eventi e progetti 170.475 67.909 13.500 727 1.478 52.204 COSTI OPERATIVI (CO) 170.475 67.909 13.500 727 1.478 52.204 VALORE AGGIUNTO (VA=VP-CO) 127.558 119.035 - 38.020 59.035 21.980 99.364 95.006 - 31.734 47.347 15.924 Costi di gestione e funzionamento - - - - - - Consulenti - - - - - - Ammortamenti e accantonamenti - - - - - - SPESE GENERALI E AMMINISTRATIVE (SG) 99.364 95.006 - 31.734 47.347 15.924 MOL (= VA - SG) 28.194 24.029 - 6.286 11.688 6.055 3.194 4.029 - 1.286 1.688 1.055 - - - - - - 25.000 20.000 - 5.000 10.000 5.000 20.000 - - - Costi per servizi accessori Costi del personale Oneri diversi di gestione Altri proventi o rimborsi I° MARGINE DI CONTRIBUZIONE RIPARTIZIONE COSTI FISSI II° MARGINE DI CONTRIBUZIONE - 25.000 - - - 33 - - 5.000 - - 10.000 - - 5.000 - Bilancio di Esercizio 2014 Progetti speciali Area Progettuale Azienda speciale PROGETTI SPECIALI Progetto EXPO 2015 Descrizione/Obiettivo del Progetto L’esposizione universale, che si svolgerà a Milano vicino al sito di Rho Fiera dal 1° maggio al 31 ottobre 2015, è un evento in ambito educativo e scientifico di portata mondiale che si prefigge di esplorare le sfide e le soluzioni collegate alla nutrizione ed allo sviluppo sostenibile. In vista di tale appuntamento, la Camera di Commercio di Varese intende avviare un processo di aggregazione di realtà economiche e istituzionali e di coordinamento locale per accogliere Expo in modo organico e strutturato, affinchè rappresenti una vera occasione di sviluppo per il territorio. L’azione della Camera di Commercio verso Expo è articolata nelle “5 strade verso Expo 2015” (informare, attrarre, accogliere, esporre, lavorare) che in gran parte troveranno attuazione nell’ambito delle linee strategiche che i documenti di programmazione dell’Ente hanno delineato. Favorire il coordinamento territoriale delle iniziative di Expo 2015, accrescendo il ruolo dell’Ente camerale. Massimizzare gli impatti di Expo 2015 sul territorio e candidare la provincia ad essere la porta Nord occidentale dell’esposizione universale. Attività realizzate Servizio di informazione e formazione delle imprese sui temi e sulle opportunità Expo: Sito web www.varesexpo.it Istituzione, all’interno del sito web, di un catalogo fornitori per Expo, riservato alle imprese della provincia di Varese Newsletter alle imprese Rassegna stampa N. 6 eventi di divulgazione sulle opportunità generate dal mondo Expo per un totale di 497 imprese coinvolte Collaborazione con il JRC di Ispra per l’organizzazione dell’evento “2nd Meeting of EU Member States' CommissionerGenerals”, che ha visto la presenza presso il Centro Congressi Ville Ponti di n. 20 Commissari dei paesi europei partecipanti a Expo 2015 Partecipazione a n.2 missioni all’estero per la presentazione dell’offerta per Expo 2015 e il consolidamento dei rapporti economici in vista di Expo (Germania e Turchia) Incontri con n. N. 5 delegazioni dei Paesi partecipanti ospitate per la presentazione del progetto Varese for Expo: Germania, Ungheria, Estonia, Lituania, Polonia Predisposizione della candidatura ad ospitare come sede/location di riferimento Paesi partecipanti che ha portato alla conclusione di contratti con la delegazione tedesca che ha affittato appartamenti nella provincia di Varese (Gallarate e Solbiate Olona) per un totale di 121 appartamenti e 181 posti letto per 7 mesi Promozione di una presenza territoriale significativa ad Expo Milano 2015. Sigla di un accordo con Unioncamere Lombardia per la presenza del sistema camerale lombardo a Expo 2015 con un ufficio di rappresentanza per tutta la durata di Expo, un’area espositiva per la durata di 3 settimane e una giornata di protagonismo per presentarsi alle delegazioni straniere Gestione del Bando Fondo Expo. La Regione Lombardia ha promosso un Bando per Contributi finalizzati alla promozione dell’attrattività del territorio lombardo in occasione dell’evento Expo 2015. Camera di Commercio e Promovarese hanno gestito i contatti con gli interlocutori del territorio al fine di favorire la presentazione di un progetto unitario rappresentativo del territorio. Indicatori di attività Descrizione: Eventi di divulgazione organizzati N. imprese operatori/contattati N. contatti social/web Risultato raggiunto 6 497 15.778 Confronto anno precedente Nel 2014 si sono concretizzate le attività di avvicinamento ad Expo attivate nel corso del 2013: gli eventi realizzati nel 2013 per coinvolgere e raggruppare gli interlocutori del territorio ha portato nel corso del 2014 a progetti condivisi e azioni concrete che hanno generato e genereranno un indotto per le imprese della provincia (contatti con le delegazioni, bando fondo expo, Varese headquarter tedesco, catalogo fornitori). - 34 - PROGETTI SPECIALI EXPO 2015 PREVENTIVO 2014 CONSUNTIVO 2014 Bilancio di Esercizio 2014 RICAVI E PROVENTI DI NATURA COMMERCIALE Proventi da mostre ed esposizioni 25.000 - - Recupero spese funzioni delegate 122.951 - - Contributi da CCIAA a Promovarese progetti e iniz. 450.000 195.751 195.751 VALORE DELLA PRODUZIONE (VP) 597.951 195.751 195.751 RICAVI E PROVENTI DI NATURA ISTITUZIONALE Costi per servizi accessori - - - Costi per organizzazione eventi e progetti 443.227 39.976 39.976 COSTI OPERATIVI (CO) 443.227 39.976 39.976 VALORE AGGIUNTO (VA=VP-CO) 154.724 155.775 155.775 Costi del personale 115.915 113.656 113.656 Costi di gestione e funzionamento - 7.998 7.998 Consulenti - - - Ammortamenti e accantonamenti - 135 135 115.915 121.789 121.789 38.809 33.986 33.986 3.119 3.986 3.986 35.690 30.000 30.000 SPESE GENERALI E AMMINISTRATIVE (SG) MOL (= VA - SG) Oneri diversi di gestione I° MARGINE DI CONTRIBUZIONE RIPARTIZIONE COSTI FISSI - II° MARGINE DI CONTRIBUZIONE 35.690 - - 35 - - 30.000 - - 30.000 - Bilancio di Esercizio 2014 La gestione delle risorse La struttura organizzativa di Promovarese, approvata dal Consiglio di amministrazione con deliberazione n. 7 del 28 marzo 2013, è la seguente: Promovarese - Azienda per la promozione delle attività economiche: Struttura organizzativa L’organico dell’Azienda speciale Promovarese al 31.12.2014 conta n. 28 unità di personale in servizio con contratto di lavoro a tempo indeterminato. Con deliberazione n. 80 del 28 novembre 2012 la Giunta camerale ha approvato il “Programma triennale dei fabbisogni di personale per il triennio 2013-2015” della holding camerale (Camera di Commercio e Azienda speciale). Nel corso dell’anno 2014, previa asseverazione da parte della Giunta camerale (deliberazioni n. 5 del 23 gennaio 2014 e n. 30 del 27 marzo 2014), si è inoltre fatto ricorso a forme di lavoro flessibile (contratti a progetto, contratti a tempo determinato, lavoro accessorio, ...), nel rispetto dei vincoli previsti dalla normativa vigente in materia di personale, finalizzate a far fronte a progetti specifici. Per effetto delle sopra elencate operazioni, l’organico dell’azienda speciale al 31.12.2014 risulta così strutturato: - 36 - Bilancio di Esercizio 2014 Dotazione Organica Promovarese Livello CCNL Commercio N. Unità Organico al 31.12.2014 Quadro 3 3 ----- 1° 3 2 -1 2° 7 2 -5 3° 12 9 -3 4° 5 12 +7 TOTALE 30 28 -2 Inquadramento contrattuale (organico al 31/12/2014) Composizione per genere (organico al 31/12/2014) Composizione per titolo di studio (organico al 31/12/2014) Particolare attenzione è stata dedicata all’aggiornamento professionale ed alla formazione del personale in servizio: nel corso dell’anno sono stati n. 25 i corsi frequentati dai dipendenti dell’azienda. Si riporta di seguito la rappresentazione grafica della distribuzione dei corsi per le varie aree progettuali. - 37 - Bilancio di Esercizio 2014 Formazione per aree progettuali Nel corso dell’anno il Consiglio di amministrazione si è riunito in n. 4 sessioni ed ha assunto n. 8 deliberazioni. Il Direttore per la gestione dei programmi di attività ed il funzionamento dell’azienda ha adottato n. 52 determinazioni. - 38 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2014 NOTA INTEGRATIVA BILANCIO D’ESERCIZIO 2014 - 39 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2014 Sommario Evoluzione quadro normativo Nota Integrativa Allegato H “Conto economico aziende speciali” Allegato I “Stato patrimoniale al 31.12.2014” - 40 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2014 Evoluzione Quadro Normativo Le Aziende speciali delle Camera di Commercio costituiscono, storicamente: sul piano giuridico una formula organizzativa per lo svolgimento di attività di rilevanza economica; sul piano economico un importante moltiplicatore dell’efficacia degli interventi camerali in particolare nei rapporti con le imprese e con il territorio di riferimento. Attraverso le aziende speciali a tutt’oggi vengono svolte in modo indiretto - seppur in stretto rapporto funzionale e organizzativo - alcune funzioni proprie delle Camere di Commercio soprattutto in relazione alle attività connotate da maggiore valenza strategica e ad alto valore aggiunto sul versante della promozione e del supporto allo sviluppo del sistema territoriale di riferimento. Soprattutto a partire dal 2011 le aziende speciali - articolazioni funzionali delle Camere di Commercio, caratterizzate da un modulo organizzativo di natura privatistica che ne sancisce l’autonomia sotto un profilo amministrativo, finanziario e contabile (art.2, comma 5, della legge 580/93 come modificata dal D. Lgs. 23/2010) - sono state destinatarie di una evoluzione normativa che le ha sempre più assoggettate a specifiche discipline pubblicistiche, giungendo di fatto a limitarne fortemente le prerogative connesse alla natura privatistico/aziendale (DPR 363/2001 in materia di compensi degli organi, legge 183/2011 in materia di personale, ..). I provvedimenti legislativi e la giurisprudenza hanno ulteriormente insistito nella disciplina delle aziende speciali, in particolare attraverso il loro inquadramento nella categoria degli organismi di diritto pubblico (sentenza del Consiglio di Stato 3211/2011 in materia di affidamenti di incarichi). Con la legge di stabilità poi, a partire del 1° gennaio 2012, i vincoli in materia di personale previsti per gli enti camerali sono stati estesi anche a tali organismi. Dall’inquadramento delle aziende speciali nella categoria degli organismi pubblici si desume, in sostanza, la volontà di assoggettarle alle stesse regole, non potendo ammettere che un organismo di diritto pubblico possa “dismettere” la sua veste semplicemente dando vita ad altre entità per perseguire la sua missione istituzionale. Questi principi hanno ispirato l’azione dell’azienda speciale anche per il 2014. La Camera di Commercio e l’azienda speciale Promovarese nell’esercizio appena concluso - ai sensi e per gli effetti dell’articolo 125, comma 11, del D. Lgs. n. 163/2006 (“Codice dei contratti pubblici”) e dell’articolo 332 del D.p.r. n. 207/2010 (“Regolamento di esecuzione ed attuazione del Codice”) - hanno consolidato e ulteriormente popolato l’elenco degli operatori economici per l’individuazione dei soggetti da consultare per l’affidamento mediante cottimo fiduciario di lavori, servizi e forniture in economia. L’elenco è tenuto con sistemi e strumenti informatici e telematici e si fonda sulla piattaforma SINTEL messa a disposizione da Regione Lombardia ai sensi dell’articolo 1, comma 6 bis) della legge regionale n. 33/2007. Al fine di perseguire con sempre maggiore efficacia ed efficienza le proprie finalità, nel corso del 2014 l’azienda speciale si è inoltre dotata dei seguenti regolamenti: Regolamento per il conferimento di incarichi individuali a soggetti esterni....(deliberazione del Consiglio di amministrazione n. 2 del 23 gennaio 2014); Adozione del codice di comportamento dei dipendenti dell’Azienda speciale Promovarese. (deliberazione del Consiglio di Amministrazione n. 3 del 23 gennaio 2014). - 41 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2014 Nota integrativa Premessa Il bilancio d’esercizio 2014 è redatto in conformità a quanto disposto dal “Regolamento concernente la disciplina della gestione patrimoniale e finanziaria delle Camere di Commercio” approvato con D.P.R. 2 novembre 2005 n. 254, , dal Codice Civile e dai principi contabili emessi dall’OIC (Organismo Italiano di Contabilità), comunemente accettati per quanto non espressamente previsto dal medesimo regolamento. Gli schemi di bilancio sono conformi a quanto previsto dall’articolo 68 comma 1 del decreto sopra citato. Si precisa, inoltre, che per esprimere con maggiore chiarezza le peculiarità della gestione dell’Azienda speciale, nel rispetto di quanto disposto dall'art. 7 del D.P.R. 87/92 (prevalenza della sostanza sulla forma), le voci di costo e di ricavo sono state raggruppate per filoni omogenei di attività. La presente nota integrativa fornisce le indicazioni previste dalle citate disposizioni di legge e, in particolare indica i criteri di valutazione delle voci di bilancio, nonché, per le poste soggette ad ammortamento, i relativi criteri di ammortamento. La nota integrativa costituisce con lo Stato patrimoniale e con il Conto economico, parte integrante del bilancio. La sua funzione è quella di integrare sul piano qualitativo l’informativa rinvenibile sulla base dei dati sintetico-quantitativi presentati nello Stato patrimoniale e nel Conto economico. La presente nota integrativa si compone delle seguenti parti: 1. principi generali di bilancio; 2. criteri di valutazione delle poste patrimoniali; 3. commenti alle principali voci di stato patrimoniale al 31.12.2014; 4. commenti alle principali voci di conto economico al 31.12.2014. Comparabilità del bilancio Per ciascuna voce dello Stato patrimoniale e del Conto economico è stato indicato il corrispondente importo dell’esercizio precedente. Principi generali di bilancio Il bilancio d’esercizio 2014 è redatto sulla base dei seguenti principi: La valutazione delle voci è fatta secondo prudenza e nella prospettiva della continuazione dell’attività dell’Azienda; Nello stato patrimoniale e nel conto economico, nonché nella presente nota integrativa, vengono fornite tutte le informazioni obbligatorie, che sono ritenute sufficienti a fornire una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria, nonché del risultato economico; Si è tenuto conto dei proventi e degli oneri di competenza dell’esercizio, indipendentemente dalla data di incasso o di pagamento; Si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell’esercizio, anche se conosciuti dopo la chiusura di questo; I criteri di valutazione delle voci di bilancio non sono stati modificati rispetto al precedente esercizio. - 42 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2014 Criteri di valutazione delle poste patrimoniali Immobilizzazioni materiali e immateriali Le Immobilizzazioni materiali e immateriali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione comprensivo degli eventuali oneri accessori e sono sistematicamente ammortizzate in funzione della loro residua possibilità di utilizzazione. Il costo delle immobilizzazioni in oggetto, infatti, è stato ammortizzato sulla base di un “piano” che si ritiene assicuri una corretta ripartizione dello stesso nel periodo di vita economica utile del bene cui si riferisce. Il piano di ammortamento verrebbe eventualmente riadeguato solo qualora venisse accertata una vita economica utile residua diversa da quella originariamente stimata. Nel caso in cui, indipendentemente dall’ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l’immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata; se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione operata viene ripristinato il valore originario, rettificato dei soli ammortamenti. Il piano di ammortamento applicato, “a quote costanti”, non si discosta da quello utilizzato negli esercizi precedenti. Per le immobilizzazioni materiali, così come ritenuto accettato dal dall’OIC n. 16 in luogo del “ragguaglio a giorni” della quota di ammortamento nel primo esercizio di vita utile del cespite, è stata convenzionalmente dimezzata la quota di ammortamento ordinaria, in considerazione del fatto che lo scostamento che ne deriva non è significativo, mantenendo così comunque su di un piano di rigorosa sistematicità l’impostazione del processo di ammortamento. Le aliquote utilizzate sono riportate di seguito: Licenze programmi software 33% Costi di ricerca e sviluppo 20% Marchi 20% Arredi e attrezzature varie 10% Attrezz. Pubblicitarie 27% Impianti 15% Macchine ufficio elettroniche 20% Beni < 516,46 euro 100% Crediti Il valore dei crediti iscritti in bilancio coincide con quello del loro presumibile valore di realizzo. Il processo valutativo è stato posto in essere in considerazione di ogni singola posizione creditoria, provvedendo, tuttavia, a eseguire le rettifiche in modo cumulativo, raggruppandole per singola voce di bilancio, a mezzo di fondi rettificativi delle poste attive, riepilogativi delle singole svalutazioni dei crediti ivi collocati. La svalutazione dei crediti tiene quindi conto di tutte le singole situazioni già manifestatesi, o desumibili da elementi certi e precisi, che possono dar luogo a perdite. A titolo esemplificativo sono state considerate, anche se conosciute dopo la chiusura dell’esercizio e fino alla data di redazione del presente bilancio, le insolvenze e le transazioni sui crediti in contenzioso. Disponibilità liquide Sono costituite dalla cassa contanti e dal saldo dei conti correnti di corrispondenza attivi intrattenuti con contropartite bancarie o di altra natura e sono espresse al loro valore nominale. Ratei e risconti I ratei e i risconti sono stati determinati, sulla base del principio della competenza temporale, mediante la ripartizione dei costi e dei proventi comuni a due o più esercizi, sugli esercizi medesimi. - 43 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2014 Fondi per rischi ed oneri I fondi per rischi ed oneri sono stanziati allo scopo di coprire perdite o passività di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia, alla fine dell’esercizio, non erano determinabili l’ammontare o la data di sopravvenienza. Per la valutazione dei rischi e degli oneri si è inoltre tenuto conto di eventuali rischi e/o perdite di cui si è venuti a conoscenza anche dopo la chiusura dell’esercizio e fino alla data di redazione del presente bilancio. Fondo trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Il fondo per trattamento di fine rapporto viene stanziato per coprire l’intera passività maturata nei confronti del personale dipendente in conformità alla legislazione vigente ed ai contratti collettivi di lavoro. Tale passività è soggetta a rivalutazione a mezzo di indici. Debiti I debiti sono iscritti al loro valore nominale. Riconoscimento ricavi I ricavi derivanti da prestazioni di servizi sono riconosciuti al momento in cui la prestazione è resa. Imposte dell’esercizio Le imposte dell’esercizio sono iscritte in base alla stima del valore della produzione imponibile e del reddito netto in conformità alla vigente legislazione fiscale. - 44 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2014 Commenti alle principali voci dello stato patrimoniale Lo stato patrimoniale, redatto in conformità con l’allegato I), rappresenta la situazione patrimoniale e finanziaria dell’Azienda speciale e la consistenza dei singoli elementi patrimoniali e finanziari al termine dell’esercizio, raffrontata con quella dell’esercizio precedente. ATTIVO Le attività sono iscritte al netto dei relativi fondi rettificativi. Immobilizzazioni Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali nette ammontano a complessivi euro 502. Rispetto al precedente esercizio si registra un decremento pari a euro 251. In particolare gli ammortamenti si riferiscono a marchi depositati o rinnovati da Promovarese. I relativi costi sono stati iscritti con il consenso dei Revisori dei Conti. Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali nette ammontano a complessivi euro 29.010. Rispetto al precedente esercizio si registra un decremento pari a euro 11.352. Per ciascuna delle classi delle immobilizzazioni è stato predisposto un apposito prospetto, riportato nelle pagine seguenti, in cui sono esposti, per ciascuna classe di immobilizzazione, il costo storico e relativi fondi, le eventuali rivalutazioni, gli ammortamenti e svalutazioni; oltre alle acquisizioni intervenute nell’esercizio. - 45 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2014 Allegato 1 - Prospetto delle movimentazioni delle immobilizzazioni immateriali. SALDO AL 31/12/2013 IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI COSTO PRECEDENTI RETTIFICHE. FONDI DI SALDO AL STORICO RIVALUTAZIONI OPERATE AMM.TO 31/12/2013 Costi ricerca e sviluppo capit. 74.920 - - 74.920 - Licenze programmi software 12.306 - - 12.306 - 4.131 753 Marchi Diritto di godimento TOTALE IMMOB. IMMATERIALI 4.884 3.747.730 - - 3.747.730 - 3.839.839 - - 3.839.086 753 MOVIMENTAZIONI NELL'ESERCIZIO E SALDO AL 31/12/2014 IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI SALDO AL ACQUISIZ. 31/12/2013 RICLASS. ALIENAZ. UTILIZZO RIVAL. (+/-) (-) FONDO MONET. AMM.TI SVALUT. SALDO AL 31/12/2014 Costi ricerca e sviluppo capit. - - - - - - - - - Licenze programmi software - - - - - - - - - 753 135 - - - - 386 - 502 - - - - - - - - - 753 135 - - - - 386 - 502 Marchi Diritto di godimento TOTALE IMMOB. IMMATERIALI - 46 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2014 Allegato 2 - Prospetto delle movimentazioni delle immobilizzazioni materiali. SALDO AL 31/12/2013 IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Altri impianti COSTO STORICO PRECEDENTI RIVALUTAZIONI RETTIFICHE OPERATE FONDI DI AMM.TO SALDO AL 31/12/2013 8.684 - - 4.570 4.114 Attrezzature e impianti pubblicitari 44.303 - - 25.097 19.207 Attrezzature varie e minuti 23.570 - - 20.437 3.133 Altri beni materiali < 1 milione 40.857 - - 40.857 - Altre immobilizzazioni materiali 3.907 - - 971 2.936 Macch apparecch attrezzatura varia 12.233 - - 12.233 - Macch. uff. elettrom./elettron. 56.500 - - 48.911 7.589 Mobili 3.227 - - 3.227 - Arredi 4.230 - - 846 3.384 29.095 - - 29.095 - 226.606 - - 186.244 40.362 Mobili arredamento fiere e rassegne Autoveicoli e motoveicoli TOTALE IMMOB. MATERIALI - - MOVIMENTAZIONI NELL'ESERCIZIO E SALDO AL 31/12/2014 IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Altri impianti Attrezzature e impianti pubblicitari Attrezzature varie e minute Altri beni materiali < 1 milione Altre immobilizzazioni materiali Macch apparec. attrezzatura varia SALDO AL 31/12/2013 ACQUISIZ. RICLASS. (+/-) ALIENAZ. (-) UTILIZZO FONDO RIVAL. MONETARIA AMMORTAMENTI SVALUTAZIONE SALDO AL 31/12/2014 4.114 - - - - - 882 - 3.232 19.207 - - - - - 11.273 - 7.933 3.133 4.573 - - - - 620 - 7.085 - - - - - - - - - 2.936 - - - - - 367 - 2.569 - - - - - - - - - 7.589 - - - - - 2.360 - 5.229 Mobili - - - - - - - - - Arredi Macch. uff. elettrom./elettron. 3.384 - - - - - 423 - 2.961 Mobili arredamento fiere e rassegne - 1.200 - - - - 1.200 - - Autoveicoli e motoveicoli - - - - - - - - - 40.362 5.773 - - - - 17.125 - 29.010 TOTALE IMMOB. MATERIALI - 47 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2014 ATTIVO CIRCOLANTE Rimanenze La voce in commento non registra movimenti rispetto all’esercizio precedente. Crediti di funzionamento La voce crediti di funzionamento ammonta complessivamente a euro 735.852, di cui euro 692.715 esigibili entro l’esercizio successivo. Rispetto al precedente esercizio si registra un decremento pari a euro 87.392. Di seguito sono commentate le voci il cui ammontare è ritenuto significativo. In tale voce di bilancio si evidenziano in particolare: 1) I Crediti v/CCIAA che ammontano a euro 331.382 e sono riferiti principalmente a contributi da ricevere dall’ente camerale per il finanziamento dei progetti che l’azienda speciale ha realizzato nell’ambito dei seguenti filoni di intervento: 26.856 COMUNICAZIONE 21.104 AGRIVARESE 13.500 SVILUPPO E CORRETTEZZA DEL MERCATO 9.202 INTERNAZIONALIZZAZIONE 8.013 PROGETTO CLUB DI PRODOTTO 7.620 PROGETTO EUROPA PER LE IMPRESE 46.501 EXPO 2015 198.586 SVILUPPO SEDI CONGRESSUALI 331.382 SALDO FINALE 2) I Crediti v/organismi istituzionali nazionali e comunitari ammontano a euro 100.000 e sono riferiti alle seguenti voci: CONTRIBUTO MINISTERO POLITICHE AGRICOLE 100.000 (acquisito con atto di assegnazione del Centro Polifunzionale Malpensafiere) 100.000 SALDO FINALE 3) I Crediti per servizi c/terzi che ammontano complessivamente a euro 196.026 sono esposti al netto del fondo svalutazione (euro 119.032) e sono riferibili: per euro 269.224 a crediti v/clienti: tali crediti sono generati principalmente dall’attività congressuale e fieristica svolta presso il Centro congressi Ville Ponti e presso Malpensafiere (per euro 197.855) e dai crediti trasferiti da Malpensafiere spa (per euro 71.369). Tra i crediti trasferiti da Malpensafiere Spa figura il credito verso KONTRACT ITALIA Srl per l’importo di euro 41.828,61 (per recupero IVA); per il suddetto credito è stata presentata la documentazione richiesta dall’Agenzia delle Entrate in data 12 gennaio 2015, lettera prot. 2207. per euro 45.835 ai crediti per fatture da emettere, prevalentemente all’ente camerale, per i programmi di attività realizzati nel 2014; Il Fondo svalutazione crediti al 31.12.2014 ammonta a euro 119.032 e risulta così movimentato: 118.769 SALDO INIZIALE 10.000 Stanziamento del periodo -9.737 Utilizzi nel periodo 119.032 SALDO FINALE - 48 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2014 4) I Crediti diversi che ammontano a euro 105.094 e sono riferiti alle seguenti voci: Crediti v/Erario c/ires (euro 18.401) Ritenute su c/c bancari e postali (euro 1.863); Crediti v/Erario c/Ires a rimborso ai sensi del DL n. 201/2011 (euro 43.137), esigibili oltre l’esercizio successivo; Crediti v/Erario per ritenute su contributi pubblici (euro 35.912); Crediti v/Erario per ritenute su provvigioni (euro 136); Crediti v/erario c/Irap (euro 2.721); Note di credito da fornitori da ricevere (euro 1.667); Crediti su c/c bancari per interessi attivi (euro 1.258). 5) Le anticipazioni a fornitori, che ammontano a euro 3.350, sono riferite alla quota di competenza 2015 delle polizze assicurative. Disponibilità liquide Le disponibilità liquide considerano le giacenze sui conti correnti bancari, presso il Credito Valtellinese - Istituto cassiere dell’ente camerale, sul conto corrente postale, sulla c/credito pre-pagata e la consistenza di cassa. Le poste in bilancio sono iscritte al loro valore nominale e corrispondono, dopo l'eventuale riconciliazione tra scritture contabili e movimenti bancari, alle risultanze degli estratti conto bancari di fine anno. Si precisa inoltre che gli importi indicati risultano al netto degli interessi bancari maturati al 31.12.2014. L’importo complessivo delle disponibilità liquide è pari a euro 1.032.649 e risulta costituito: per euro 1.027.568 dalle giacenze di banca (di cui si allega il conto annuale reso dall’Istituto cassiere Credito Valtellinese per il c/c 4960); per euro 569 dalle giacenze postali; per euro 2.340 riferite alle giacenze di buoni lavoro (voucher) acquistati presso l’INPS; per euro 878 dal credito residuo sulla carta di credito VISA prepagata emessa dall’Istituto cassiere credito Valtellinese e intestata a Promovarese; per euro 1.043 da depositi cauzionali (costituiti a fronte della fornitura di acqua e utilizzo di passi carrai nel comune di Busto Arsizio); e per euro 250 dalla giacenza nella cassa minute spese e nelle casse corrispettivi del Centro Congressuale. - 49 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2014 - 50 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2014 Ratei e risconti attivi La voce in commento ammonta a complessivi euro 15.896 e presenta un incremento di euro 12.271 rispetto al precedente esercizio. Nella voce “risconti attivi” sono iscritti i costi sostenuti entro la chiusura dell’esercizio 2014, ma di competenza dell’esercizio 2015. I risconti attivi sono pari a euro 15.896 e risultano così dettagliati: 8.181 ASSITECA – Polizze assicurative 641 PREMIAWEB SRL- Promozione su portale matrimonio.it 284 SOLUZIONE INFORMATICA SRL - Noleggio pc per progetto alternanza scuola-lavoro 420 S'NCE GROUP SAGL - Hosting progetto “Osserva” 3.720 INTERNET ONE SRL – Manutenzione impianti linee dati e canoni 2.650 OTIS SRL – Manutenzione impianti ascensori 15.896 SALDO FINALE PASSIVO Patrimonio netto Il patrimonio netto, di euro 553.745, risulta composto esclusivamente dalla Riserva da conferimento di MalpensaFiere Spa, pari all’importo di euro 813.692, derivante dall’atto di assegnazione dell’azienda MalpensaFiere Spa, utilizzata per il ripiano della perdita relativa all’esercizio 2012 per l’importo di euro 259.947. La riserva non ha registrato movimentazioni nell’esercizio 2014. Debiti di finanziamento L’Azienda non ha fatto ricorso a debiti di finanziamento. Trattamento fine rapporto L'importo iscritto a bilancio, copre integralmente i diritti maturati dal personale dipendente fino alla chiusura dell’esercizio 2014 in conformità alle disposizioni di legge e ai vigenti contratti di lavoro, tenendo conto dell’anzianità di servizio, delle retribuzioni percepite, della rivalutazione sulla base dei parametri di indicizzazione prestabiliti e delle liquidazioni erogate. In questa posta di bilancio sono inoltre comprese le quote di TFR liquidate per effetto della cessazione dei contratti di lavoro secondo il dettaglio di seguito riportato. Il fondo per il 2014 ammonta euro 389.397, registrando un incremento rispetto al 2013 di euro 47.823. La movimentazione del fondo nel corso dell’esercizio è stata la seguente: 341.573 SALDO INIZIALE 61.208 TFR quota dell’anno -11.205 TFR a previdenza integrativa - 562 TFR Imposta sostitutiva - 1.618 TFR erogato nell’anno 389.397 SALDO FINALE Debiti di funzionamento I debiti di funzionamento ammontano a euro 705.079, registrando un decremento di euro 154.669 rispetto all’esercizio precedente, e hanno tutti scadenza entro la fine dell’esercizio successivo. I debiti verso fornitori, pari a euro 342.101 riguardano prevalentemente debiti per acquisto di beni e servizi, per il funzionamento dell’azienda e per l’attuazione dei programmi di attività. - 51 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2014 I debiti v/organismi del sistema camerale per l’importo di euro 87.002 sono costituiti prevalentemente da anticipazioni ricevute dall’ente camerale per il finanziamento di progetti che verranno completati nel 2015 e da anticipazioni ricevute per iniziative che sono state riprogrammate dalla Camera di Commercio e che, pertanto, verranno restituite. Nel dettaglio si tratta dei seguenti progetti e iniziative: 81.908 SERVIZI DI SUPPORTO 5.094 PROGETTO OSSERVA 87.002 SALDO FINALE I debiti tributari e previdenziali pari a euro 100.915 sono relativi a: 40.756 Debiti contr.prev.dipendenti 1.527 Debiti contributi previdenziali assimilati 6.874 Debiti per Ires 18.209 Debiti v/Erario per IVA 150 Debiti verso Inail 282 Debiti per imposte region./comunali 1.373 Debiti per vers. rit.fiscali assimilati 26.092 Debiti per vers. rit.fiscali dipendenti 1.304 Debiti x vers. rit.fisc. lav.auton.eees 1.919 Debiti contributi INPGI 1.851 Debiti v/Fondo Fonte 291 Debiti v/sindacati per ritenute al personale 288 Debiti v/Fondo Est 100.915 SALDO FINALE I debiti diversi per l’importo di euro 74.190 sono costituiti dalle voci di dettaglio di seguito riportate 15.948 Completamento integrazione software contabilità 57.401 Computo utenze, consulenze e quota residua MOL 840 Previdenza complementare 74.190 SALDO FINALE Clienti c/anticipi: Tale posta di bilancio risulta valorizzata per euro 100.870. L’importo è costituito da acconti versati per manifestazioni che si svolgeranno nell’anno 2015. Fondi per rischi ed oneri Non risultano stanziamenti effettuati per rischi e oneri Ratei e risconti passivi La voce in commento ammonta a complessivi euro 157.857. Tale importo si riferisce a ratei per euro 134.217 relativi a 14^, ferie, e contributi sociali del personale dipendente, e a risconti per euro 23.640 relativi al contributo erogato dalla Camera di Commercio in conto delle attività di supporto del 2015. L’importo presenta un decremento di euro 3.661 rispetto al precedente esercizio. - 52 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2014 ALLEGATO I Stato Patrimoniale al 31/12/2014 ATTIVO Entro 12 mesi Valori al 31/12/2013 Oltre 12 mesi Entro 12 mesi Oltre 12 mesi Valori al 31/12/2014 Differenza A) IMMOBILIZZAZIONI a) Immateriali Software - - - - - - - Altre 753 - 753 502 - 502 -251 Totale immobilizzazioni immateriali 753 - 753 502 - 502 -251 -8.203 b) Materiali Impianti - - 26.454 - 26.454 18.251 - 18.251 Attrezzat. non informatiche 2.936 - 2.936 2.569 - 2.569 -367 Attrezzat. informatiche 7.589 - 7.589 5.229 - 5.229 -2.360 Arredi e mobili 3.384 - 3.384 2.961 - 2.961 -423 Automezzi - - - - - - - Totale immobilizzazioni materiali 40.362 - 40.362 29.010 - 29.010 -11.352 TOTALE IMMOBILIZZAZIONI 41.115 - 41.115 29.512 - 29.512 -11.603 Rimanenze di magazzino - - - - - - - Totale rimanenze - - - - - - - - 356.014 331.382 - 331.382 -24.632 - 105.000 100.000 - 100.000 -5.000 - - - - - - - Crediti per servizi c/terzi 190.445 - 190.445 196.026 - 196.026 5.582 Crediti diversi 125.299 43.137 168.436 61.957 43.137 105.094 -63.342 3.350 - 3.350 3.350 - 3.350 - 780.107 43.137 823.244 692.715 43.137 735.852 -87.392 1.033.051 - 1.033.051 1.027.568 - 1.027.568 -5.482 849 - 849 569 - 569 -280 B) ATTIVO CIRCOLANTE c) Rimanenze d) Crediti di funzionamento Crediti v/CCIAA Crediti v/org istituz nazionali e comunitari Crediti v/org del sistema camerale Anticipazioni a fornitori Totale crediti di funzionamento 356.014 105.000 e) Disponibilità liquide Banca c/c Depositi postali Deposito voucher INPS - 100 - 100 2.340 - 2.340 2.240 Deposito c/credito pre-pagata 1.305 - 1.305 878 - 878 -427 Depositi cauzionali 1.073 - 1.073 1.043 - 1.043 -30 Cassa 102 - 102 250 - 250 149 Totale disponibilità liquide 1.036.479 - 1.036.479 1.032.649 - 1.032.649 -3.831 TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE 1.816.587 43.137 1.859.724 1.725.364 43.137 1.768.501 -91.223 - - - - - - - 3.625 - 3.625 15.896 - 15.896 12.271 C) RATEI E RISCONTI ATTIVI Ratei attivi Risconti attivi TOTALE RATEI E RISCONTI TOTALE ATTIVO 3.625 - 3.625 15.896 - 15.896 12.271 1.861.327 43.137 1.904.464 1.770.771 43.137 1.813.908 -90.556 - 53 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2014 PASSIVO Entro 12 mesi Valori al 31/12/2013 Oltre 12 mesi Entro 12 mesi Valori al Differenza 31/12/2014 Oltre 12 mesi A) PATRIMONIO NETTO Fondo acquisizioni patrimoniali Riserva da conferimento Malpensa Fiere s.p.a. Totale patrimonio netto - - - - - - - 553.745 - 553.745 553.745 - 553.745 - - 553.745 553.745 - 553.745 - 553.745 B) DEBITI DI FINANZIAMENTO Mutui passivi - - - - - - - Prestiti ed anticipazioni passive - - - - - - - - - - - - - Totale debiti di finanziamento - C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO Trattamento fine rapporto impiegati 341.573 - 341.573 389.397 - 389.397 47.823 Totale trattamento fine rapporto 341.573 - 341.573 389.397 - 389.397 47.823 Debiti v/fornitori 339.129 - 339.129 342.101 - 342.101 2.972 Debiti v/società e organismi del sistema camerale 283.778 - 283.778 87.002 - 87.002 -196.776 - - - - - - - 124.549 - 124.549 100.915 - 100.915 -23.634 1.837 - 1.837 - - - -1.837 - - - - - - - Debiti diversi 76.283 - 76.283 74.190 - 74.190 -2.093 Clienti c/anticipi 34.172 - 34.172 100.870 - 100.870 66.698 859.748 - 859.748 705.079 - 705.079 -154.669 Fondo imposte - - - - - - - Altri fondi - - - - - - - - - - 147.878 13.640 - 13.640 161.518 - 1.362.839 D) DEBITI DI FUNZIONAMENTO Debiti v/ org e ist naz e comunitari Debiti tributari e previdenziali Debiti v/dipendenti Debiti v/organi istituzionali Totale debiti di funzionamento E) FONDI PER RISCHI ED ONERI Totale fondi per rischi ed oneri - - - - - F) RATEI E RISCONTI PASSIVI Ratei passivi - 134.217 -13.661 23.640 - 23.640 10.000 161.518 157.857 - 157.857 -3.661 - 1.362.839 1.252.332 - 1.252.332 -110.507 1.916.584 - 1.916.584 - 1.806.077 -110.507 G) CONTI D'ORDINE - - - - - TOTALE GENERALE 1.916.584 - 1.916.584 1.806.077 - 1.806.077 -110.507 -55.258 43.137 -12.121 -35.306 43.137 7.831 19.952 Risconti passivi Totale ratei e risconti passivi TOTALE PASSIVO TOTALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO DIFFERENZA 147.878 - 54 - 134.217 1.806.077 - - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2014 Commenti alle principali voci del conto economico Il Conto economico, redatto secondo l’allegato H) del D.P.R. 254/2005, fornisce dimostrazione della formazione del risultato economico dell’esercizio. Per l’esercizio 2014 si evidenzia un risultato economico positivo pari a euro 7.831. Come previsto dai principi contabili emanati dal Ministero dello Sviluppo Economico con circolare n. 3622/C del 5 febbraio 2009, allegato 3, punto 4.3, “alla riapertura dei conti nel caso in cui il bilancio dell’esercizio antecedente quello di riferimento evidenzi un avanzo, l’azienda contabilizza il debito verso la Camera di Commercio per avanzo da riversare fra i “Debiti diversi” del passivo patrimoniale, in apposita voce “Debiti verso la CCIAA per riversamento avanzo”. RICAVI ORDINARI I ricavi ordinari relativi all’anno 2014 per un totale di euro 2.355.745 risultano così dettagliati: Proventi da servizi Altri proventi o rimborsi 1.024.653 43,50% 471.901 20,03% - == 859.191 36,47% 2.355.745 100,00% Contributi regionali o da altri enti pubblici Contributo Camera di Commercio SALDO FINALE 1) PROVENTI DA SERVIZI I proventi da servizi per un importo complessivo di euro 1.024.653 registrano un incremento di euro 175.054 rispetto al precedente esercizio in conseguenza della piena operatività dall’attività congressuale a seguito del completamento dei lavori di restauro conservativo di Villa Andrea conclusi nel mese di ottobre 2013. Tali proventi sono riconducibili ai seguenti filoni di attività: Attività tradizionali (attività congressuale e fieristica) Quote di partecipazione ai corsi di formazione/seminari/convegni SALDO FINALE 1.017.783 6.870 1.024.653 2) ALTRI PROVENTI O RIMBORSI In tale voce, pari all’importo complessivo di euro 471.901 confluiscono prevalentemente le somme ricevute dall’ente camerale a titolo di corrispettivo per la realizzazione di progetti e iniziative. 3) CONTRIBUTI DA ORGANISMI COMUNITARI Nel corso dell’esercizio non si sono registrati proventi iscrivibili nella voce in commento. 4) CONTRIBUTI REGIONALI O DA ALTRI ENTI PUBBLICI Nel corso dell’esercizio non si sono registrati proventi iscrivibili nella voce in commento. 5) ALTRI CONTRIBUTI Nel corso dell’esercizio non si sono registrati proventi iscrivibili nella voce in commento. 6) CONTRIBUTO DELLA CAMERA DI COMMERCIO In tale voce di bilancio, pari all’importo complessivo di euro 859.191, confluiscono i contributi assegnati dall’Ente camerale all’azienda speciale Promovarese con la finalità di finanziare gli oneri dei progetti e delle iniziative, autonomamente programmate dall’azienda stessa, e realizzate in coerenza con gli indirizzi programmatici definiti dal Consiglio camerale. Si tratta in particolare dei seguenti filoni di intervento: - 55 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2014 Congressi, Fiere ed eventi (con Agrivarese) 283.439 32,99% Comunicazione e statistica 202.103 23,52% 65.138 7,58% Internazionalizzazione Spazio impresa e formazione - == Attrattività del territorio e aggregazione 112.760 13,12% Progetti speciali 195.751 22,78% SALDO FINALE 859.191 100,00% I ricavi di cui trattasi e la corrispondente illustrazione delle attività sono indicati in dettaglio nelle apposite schede della relazione sulla gestione. Composizione ricavi ordinari 2013-2014 Nella tabella che segue si illustrano, sinteticamente, i principali elementi di differenziazione, relativamente ai ricavi ordinari, tra i valori del consuntivo 2013 e il consuntivo 2014. Voci di ricavo Consuntivo 2013 Differenza 20142013 Consuntivo 2014 Scostamento % Proventi da servizi 849.599 1.024.653 175.054 17% Altri proventi o rimborsi 840.411 471.901 -368.510 -78% - - - Contributi regionali o altri Enti pubblici == Contributi CCIAA 1.073.923 859.191 -214.732 -25% TOTALE RICAVI ORDINARI 2.763.933 2.355.745 -408.188 -17% COSTI COSTI DI STRUTTURA I costi di struttura, per un importo complessivo di euro 1.633.355 risultano così costituiti: ORGANI ISTITUZIONALI Le spese per organi istituzionali per l’importo complessivo di euro 13.611 comprendono i compensi per gli organi statutari dell’Azienda speciale e per i revisori. La determinazione degli importi liquidati deriva dall’applicazione delle indennità e gettoni di presenza, deliberate dal Consiglio camerale. - 56 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2014 Gli importi sono stati determinati sulla base delle indicazioni operative fornite dal Ministero dello Sviluppo Economico con nota n. 1066 del 4 gennaio 2013 e dal Ministero dell’Economia e Finanze con nota n. 74006 del 1° ottobre 2012 relative all’applicazione presso le Camere di Commercio, e le aziende speciali, di alcune disposizioni in materia di contenimento della spesa pubblica (con particolare riguardo all’articolo 6 del decreto legge 31 maggio 2010, n. 78, convertito dalla legge 30 luglio 2010, n. 122). In applicazione delle citate disposizioni, gli emolumenti per gli organi dell’azienda speciale risultano determinati sulla base dei seguenti parametri: EMOLUMENTI ORGANI AZIENDA SPECIALE IMPORTO DELIBERATO DAL CONSIGLIO (AL NETTO DELLE RIDUZIONI DEL 10%) ADEGUAMENTO COMMA 2 ARTICOLO 6 D.L. 78/2010 Presidente 7.529,76 Carica onorifica Presidente Collegio dei Revisori 4.685,36 4.685,36 Componenti Collegio dei Revisori 3.011,90 3.011,90 83,43 30,00 INDENNITÀ’ Gettone di presenza PERSONALE Il rapporto di lavoro dei dipendenti dell’Azienda speciale Promovarese è di tipo privatistico, regolato in base al contratto collettivo nazionale di lavoro del settore terziario. Gli oneri per il personale al 31.12.2014 ammontano a euro 1.071.628. Tale importo comprende l’accantonamento del TFR maturato nel 2014 pari a euro 61.208, ed il costo sostenuto per i buoni pasto pari all’importo di euro 24.445. Lo scostamento rispetto al 2013 (pari ad euro -57.368) è generato da una contrazione di costi per congedi maternità e parentali usufruiti dal personale in organico a Promovarese. Lo scostamento tiene conto anche degli adeguamenti contrattuali disposti dal CCNL commercio. La dotazione organica di Promovarese, approvata con deliberazione della Giunta camerale n. 81. del 07 novembre 2011, al 31 dicembre 2014 risulta così costituita: DOTAZIONE ORGANICA PROMOVARESE Livello CCNL Commercio N. Unità Organico al 31.12.2014 Quadro 3 3 ----- 1° 3 2 -1 2° 7 2 -5 3° 12 9 -3 4° 5 12 +7 TOTALE 30 28 -2 - 57 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2014 La tabella seguente illustra la suddivisione delle unità di personale per area progettuale dell’azienda speciale, evidenziando INCIDENZA % SUL TOTALE 5 5 17% Comunicazione e statistica 6 6 21% Internazionalizzazione 2 3 10% Spazio impresa e Formazione 3 3 10% Attrattività del territorio e aggregazione 7 7 24% Amministrazione e controllo di gestione 3 3 10% Progetti speciali 2 2 7% TOTALE 28 29 100% AREA PERSONALE A TEMPO DETERMINATO (contratto a tempo determinato e contratto a progetto) Congressi Fiere ed Eventi PERSONALE A TEMPO INDETERMINATO TOTALE l’importanza del ruolo svolto da Promovarese quale “braccio operativo” dell’Ente camerale. 1 1 In linea con il modello organizzativo adottato, il personale dell’azienda speciale Promovarese si concentra principalmente in attività di progettazione, coordinamento e monitoraggio dei diversi programmi di attività, mentre è affidata ai collaboratori esterni la gestione operativa dei progetti (docenze, tutoraggio, realizzazione di manifestazioni, presidio operativo delle iniziative, ecc.). Questo modello organizzativo, oltre a garantire un elevato livello di flessibilità, consente anche di garantire il ricorso a professionalità specifiche da attivare sulla base delle esigenze dei diversi ambiti di intervento. FUNZIONAMENTO Le spese di funzionamento sono complessivamente pari a euro 520.604. Tale voce comprende oneri di diversa natura dei quali si fornisce uno schema riassuntivo: A) Prestazioni di servizi Gli oneri per prestazioni di servizi, pari a complessivi euro 454.041, si compongono in prevalenza delle seguenti voci di costo: Utenze 235.258 Oneri di pulizia e vigilanza 33.091 Spese per consulenze (lavoro, legali) 50.141 Assicurazioni 29.059 Servizi vari informatici 22.646 Spese per manutenzioni e Oneri vari di funzionamento (strutture fieristicocongressuali) PRESTAZIONE DI SERVIZI 83.847 454.041 B) Godimento beni di terzi La voce in commento, pari ad euro 2.169, si riferisce ai contratti di noleggio per stampanti presso il Centro Congressi Ville Ponti e il Centro Polifunzionale Malpensafiere. - 58 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2014 C) Oneri diversi di gestione Gli oneri diversi di gestione pari a euro 64.394 sono costituiti in modo particolare dalle seguenti voci: I.R.A.P 27.848 I.R.E.S. 6.874 Tasse (in particolare TASI strutture fieristicocongressuali) e imposte bollo, pubblicità 28.908 Oneri postali e di recapito 301 Spese bancarie e valori bollati 415 Arrotondamenti passivi 31 Altri oneri indeducibili 16 ONERI DIVERSI DI GESTIONE 64.394 AMMORTAMENTI E ACCANTONAMENTI Gli ammortamenti e accantonamenti dell’esercizio sono pari complessivamente a euro 27.511 Tale importo si riferisce a: euro 386 per ammortamento delle immobilizzazioni immateriali; euro 17.125 per ammortamento delle immobilizzazioni materiali; euro 10.000 per accantonamento al fondo svalutazione crediti. - 59 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2014 COSTI ISTITUZIONALI SPESE PER PROGETTI E INIZIATIVE Le spese per progetti e iniziative ammontano complessivamente a euro 713.201 e sono composte dagli oneri direttamente imputabili alla realizzazione dei programmi di attività dell’azienda speciale. Nell’ambito di tale voce si segnalano in particolare le seguenti voci di costo: Acquisto beni e servizi 9.626 Spese allestimento e org. Mostre e manifestazioni 54.371 Servizi catering 17.103 Servizi di interpretariato, custodia e vigilanza e servizi tecnici 334.162 Altri servizi (in prevalenza servizi per manifestazioni, e per iniziative quali l’internazionalizzazione, ecc.) 244.727 Docenti alternanza scuola-lavoro, coordinamento progetti speciali 52.664 Redazione stampa e inserzioni pubblicitarie 548 TOTALE 713.201 Per ulteriori specifiche sulle iniziative realizzate si rimanda alla relazione sulla gestione. D) GESTIONE FINANZIARIA Proventi e oneri finanziari La voce in commento accoglie proventi finanziari per un importo di euro 8.230 che si riferiscono prevalentemente agli interessi maturati sul conto corrente bancario, cui si è già fatto cenno trattando dell’Attivo della Situazione Patrimoniale nella prima parte della presente nota integrativa, e oneri finanziari per euro 29 che si riferiscono ad interessi riconosciuti a seguito della restituzione del deposito cauzionale relativo ad un contratto di sub comodato. E) GESTIONE STRAORDINARIA Proventi e oneri straordinari Proventi Straordinari Questa voce ammonta complessivamente ad euro 11.706. L’importo risulta costituito da: arrotondamenti attivi per euro 25; sopravvenienze attive per euro 11.681 come di seguito dettagliate: SOPRAVVENIENZE ATTIVE Minori costi per utenze 2013 rispetto ai computi precedenti 792 Proventi non di competenza 2014 5.673 Allineamento debiti tributari/previdenziali 5.216 TOTALE 11.681 - 60 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2014 Oneri Straordinari Gli oneri straordinari ammontano a complessivi euro 21.265. Tale voce costituita unicamente da sopravvenienze passive è formata principalmente dalle seguenti voci. Sopravvenienze passive Conguaglio assicurazioni 3.670 Costi competenza 2013 (smaltimento rifiuti, energia elettrica, canoni fognature, ecc.) Allineamento oneri per imposte 2013 16.038 1.343 Costi Malpensafiere spa 215 TOTALE 21.265 Ripartizione dei costi Di seguito si fornisce la rappresentazione grafica della ripartizione complessiva dei costi Ripartizione costi - 61 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2014 Risultato economico dell’esercizio Il presente bilancio chiude con un risultato economico positivo per l’importo di euro 7.831. Come anticipato nelle premesse al commento delle voci di conto economico, sulla base di quanto disposto dai principi contabili emanati dal Ministero dello Sviluppo Economico con circolare n. 3622/C del 5 febbraio 2009, allegato 3, punto 4.3, nel caso in cui il bilancio di esercizio evidenzi un avanzo, alla riapertura dei conti l’azienda contabilizza il debito verso la Camera di Commercio per avanzo da riversare fra i “Debiti diversi” del passivo patrimoniale, in apposita voce “Debiti verso la CCIAA per riversamento avanzo”. Dal raffronto tra i ricavi propri pari ad euro 1.496.554 e i costi strutturali - ricalcolati secondo i criteri definiti dal MSE con circolare n. 3612/C del 26 luglio 2007 e condivisi con il Collegio dei revisori - (sommatoria delle spese per organi istituzionali, 30% del costo del personale - il restante 70% è direttamente imputabile ai progetti -, delle spese di funzionamento e delle spese relative ad ammortamenti e accantonamenti) pari ad euro 883.215 si evidenzia che, come disposto dall’articolo 65 del D.P.R. 254/2005 l’azienda speciale Promovarese, per l’esercizio 2014, ha conseguito l’obiettivo di copertura dei costi strutturali mediante la acquisizione di risorse proprie. Grado di copertura costi strutturali Altre informazioni ELENCO DELLE PARTECIPAZIONI EX ARTICOLO 2427, C. 1, N. 5) DEL CODICE CIVILE L’azienda speciale non possiede partecipazioni né direttamente né per il tramite di società fiduciaria o per interposta persona in imprese controllate e collegate. CREDITI E DEBITI DI DURATA SUPERIORE A CINQUE ANNI - DEBITI ASSISTITI DA GARANZIE REALI EX ARTICOLO 2427, C. 1, N. 6) DEL CODICE CIVILE I crediti ed i debiti iscritti in bilancio sono di durata inferiore a cinque anni. I debiti non sono assistiti da garanzie reali su beni dell’azienda. IMPOSTE ANTICIPATE E DIFFERITE EX ARTICOLO 2427, C. 1, N. 14) DEL CODICE CIVILE Non si registrano differenze temporanee che hanno dato luogo allo stanziamento di imposte anticipate e differite. CONTRATTI DI LEASING FINANZIARIO EX ARTICOLO 2427, C. 1, N. 22) DEL CODICE CIVILE Non vi sono contratti di leasing in essere. FATTI DI RILIEVO AVVENUTI DOPO LA CHIUSURA DELL’ESERCIZIO Non si segnalano fatti di rilievo intervenuti dopo la data di chiusura del bilancio d’esercizio. Varese, 26 marzo 2015 IL PRESIDENTE (Rudy Paolo Collini) - 62 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2014 Allegato H - Conto Economico Consuntivo 2013 Differenza 20142013 Consuntivo 2014 A) RICAVI ORDINARI 1) Proventi da servizi 849.599 1.024.653 2) Altri proventi o rimb.(fatturato) 175.054 840.411 471.901 3) Contributi da organismi comunitari - - - 368.510 - 4) Contributi regionali o da altri enti pubblici - - - - - 6) Contributi della CCIAA 1.073.923 859.191 - 214.732 Totale (A) 2.763.933 2.355.745 - 408.188 14.026 13.611 - 415 1.128.997 1.071.628 - 57.368 a) competenze al personale 797.316 763.264 - 34.052 b) oneri sociali 214.711 222.712 8.000 59.760 61.208 1.449 5) Altri contributi - B) COSTI DI STRUTTURA 6) Organi istituzionali 7) Personale c) accantonamento TFR d) altri costi 57.210 24.445 8) Funzionamento 478.315 520.604 42.290 a) prestazione servizi 423.667 454.041 30.374 b) godimento di beni di terzi - 32.765 152 2.169 2.017 c) oneri diversi di gestione 54.496 64.394 9.899 9) Ammortamenti e accantonamenti 63.443 27.511 - a) immobilizzazioni immateriali 35.932 622 386 - 236 b) immobilizzazioni materiali 42.821 17.125 - 25.696 c) svalutazione crediti 20.000 10.000 - 10.000 d) fondo rischi e oneri - - 1.684.780 1.633.355 - 51.426 10) Spese per progetti e iniziative 1.090.578 713.201 - 377.377 Totale (C) 1.090.578 713.201 - 377.377 11.426 9.190 20.615 7.982 8.230 248 29 29 7.982 8.201 219 14.025 11.706 - 2.319 21.265 - 1.436 9.560 - 883 Totale (B) - C) COSTI ISTITUZIONALI Risultato della gestione corrente (A-B-C) - D) GESTIONE FINANZIARIA 11) Proventi finanziari 12) Oneri finanziari Risultato gestione finanziaria E) GESTIONE STRAORDINARIA 13) Proventi straordinari 22.701 14) Oneri straordinari Risultato gestione straordinaria - 8.677 - F) RETTIFICHE DI VALORE ATTIVITA' FINANZIARIE 15) Rivalutazioni attivo patrimoniale - - - 16) Svalutazioni attivo patrimoniali - - - DIFFERENZE RETTIFICHE DI VALORE ATTIVITA' FINANZIARIE - - - 12.121 7.831 19.951 Disavanzo economico d'esercizio - - 63 - Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2014 VERBALE N. 02/2014 RIUNIONE DEL COLLEGIO DEI REVISORI DEI CONTI IN DATA 26 marzo 2014 Il giorno 26 marzo 2015, alle ore 11:00, presso il centro polifunzionale di Malpensafiere si è riunito il Collegio dei Revisori dei Conti per l’esame del bilancio dell’esercizio 2014. Sono presenti i Revisori: Dario Civilotti (Presidente del Collegio dei Revisori e rappresentante del Ministero dello Sviluppo Economico) e il dott. Pietro Paolo Trimarchi (componente effettivo del Collegio dei Revisori e rappresentate del Ministero dell’Economia e delle Finanze). Risulta assente giustificato il dott. Giovanni Bottinelli (Componente effettivo dei Revisori e rappresentante della Regione Lombardia). Assiste alla riunione Lucia Vaccaro responsabile amministrativo - contabile dell’Azienda. I Revisori procedono all’esame del bilancio di Promovarese chiuso al 31 dicembre 2014. I suddetti prospetti saranno esaminati dal Consiglio di Amministrazione per l’approvazione. Al termine dell’esame i revisori concordano la seguente relazione. Nel 2014 l’azienda speciale Promovarese ha proseguito nella gestione diretta delle strutture di proprietà camerale ed in particolare nella organizzazione e nella gestione delle attività del Centro polifunzionale Malpensafiere e del Centro Congressi Ville Ponti. Il 2014 si caratterizza per essere il primo anno di ritorno alla piena operatività del Centro Congressi Ville Ponti dopo il completamento dei lavori di restauro conservativo di Villa Andrea. Altra nota di rilievo dell’esercizio appena concluso riguarda il completamento del percorso di costituzione di un 64 soggetto unico locale per Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2014 l’internazionalizzazione da parte dell’Ente camerale a cui ha fatto seguito la formalizzazione, da parte dell’azienda speciale, della convenzione di distacco di due unità di personale al fine di assicurare continuità all’operatività del rinnovato Consorzio Provex. Nell’ambito del filone “Spazio Imprese e Formazione” è proseguito il processo di razionalizzazione e modernizzazione delle attività del servizio al pubblico mentre, sul fronte della formazione, è stato confermato anche per l’esercizio appena concluso, l’intervento diretto dell’Ente camerale attraverso la predisposizione di un bando strutturato secondo la formula dei “voucher collettivi”. L’azienda speciale ha inoltre realizzato un’ampia gamma di attività: in materia di comunicazione e statistica, alternanza scuola-lavoro, di Expo 2015, di supporto all’attrattività del territorio e aggregazioni. Passando all’analisi delle voci del bilancio d’esercizio 2014, il Collegio prende atto che lo stesso risulta redatto in conformità a quanto disposto dal “Regolamento concernente la disciplina della gestione patrimoniale e finanziaria delle Camere di Commercio” - approvato con D.P.R. 254/2005 -, secondo gli schemi “H – Conto economico” ed “I – Stato patrimoniale”. Per esprimere con maggior chiarezza le peculiarità della gestione dell’azienda speciale, inoltre, è stato predisposto un Conto Economico articolato per centri di costo, costruito per dare evidenza delle risultanze tra ricavi e costi diretti (valore aggiunto) per poi addivenire al Margine Operativo Lordo (MOL) e al margine di contribuzione dell’esercizio. Il bilancio risulta così composto: STATO PATRIMONIALE - ATTIVITA’: 65 Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2014 Immobilizzazioni materiali (dedotti fondi ammortamenti) € 502 Immobilizzazioni immateriali (dedotti fondi ammortam.) € 29.010 Attivo circolante € 1.768.501 Ratei e risconti attivi € 15.896 Totale attività € 1.813.908 Patrimonio netto € 7.831 Riserva da conferimento Malpensafiere S.p.a. € 553.745 Fondo Trattam. fine rapporto dipendenti € 389.397 Debiti di funzionamento € 705.079 Fondo rischi ed oneri € - Ratei e risconti passivi € 157.857 Totale passività € 1.813.908 Ricavi ordinari € 2.355.745 Costi di struttura € - 1.633.355 Costi istituzionali € - 713.201 Differenza € 9.190 Gestione finanziaria € +8.201 Gestione straordinaria € -9.560 Risultato economico d’esercizio € 7.831 STATO PATRIMONIALE - PASSIVITA’: CONTO ECONOMICO Il Bilancio d’esercizio di Promovarese chiuso al 31 dicembre 2014 presenta un saldo positivo di euro 7.831. Sulla base di quanto disposto dai principi contabili emanati dal Ministero dello Sviluppo Economico con circolare n. 3622/C del 5 febbraio 2009, 66 Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2014 allegato 3, punto 4.3, nel caso in cui il bilancio di esercizio evidenzi un avanzo, alla riapertura dei conti l’azienda contabilizza il debito verso la Camera di Commercio per avanzo da riversare fra i “Debiti diversi” del passivo patrimoniale, in apposita voce “Debiti verso la CCIAA per riversamento avanzo”. Per le principali voci di ricavo e di costo il Collegio rileva: La sezione dei ricavi ordinari per l’importo complessivo di euro 2.355.745 è costituita da: Proventi da servizi per euro 1.024.653, Altri proventi o rimborsi per euro 471.901 e da Contributi della Camera di Commercio per euro 859.191. Lo scostamento complessivo di euro -408.188 rispetto all’esercizio 2013 è riconducibile prevalentemente alla rimodulazione di alcune attività/progettualità da parte dell’ente camerale tra le quali si evidenziano: lo spostamento nel 2015 del Salone Immobiliare e la mancata conferma dell’iniziativa Art-Art tra le iniziative promozionali a supporto delle aggregazioni (con uno scostamento rispetto all’esercizio precedente dell’importo di euro 152.613), la realizzazione direttamente a cura dell’ente camerale della pubblicazione sui prezzi delle opere edili (con uno scostamento rispetto all’esercizio 2013 dell’importo di euro 70.542), la realizzazione di alcune iniziative in materia di internazionalizzazione a cura del neo costituito soggetto unico locale Provex (con uno scostamento per l’importo di euro 157.227) Rispetto al 2013 si rileva inoltre un miglioramento dei risultati di gestione delle strutture fieristico-congressuali, per il quale si rimanda 67 Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2014 a quanto illustrato nella relazione sulla gestione, a cui corrisponde una riduzione del contributo camerale. I “proventi da servizi” sono costituiti prevalentemente dalle entrate generate dalle attività tradizionali dell’azienda speciale (affitto sale Centro Congressi Ville Ponti e spazi presso il Centro Polifunzionale Malpensafiere e quote di partecipazione a mostre e manifestazioni). Come definito dai principi contabili di redazione dei documenti di bilancio delle Camere di Commercio, predisposti dalla Commissione istituita presso il Ministero dello Sviluppo Economico, le somme ricevute dall’ente camerale a titolo di corrispettivo sono iscritte tra i ricavi ordinari alla voce “Altri proventi o rimborsi” e, per l’esercizio 2014, sono pari a euro 471.901. Come definito dagli stessi principi contabili, i contributi in conto esercizio assegnati con la finalità di finanziare gli oneri dei progetti e delle iniziative che l’azienda speciale realizza in coerenza con l’indirizzo programmatico e gli obiettivi fissati annualmente dal Consiglio camerale (es. attività a sostegno dell’internazionalizzazione, comunicazione, promozione strutture camerali..) sono rilevati alla voce “Contributi della Camera di Commercio” e, per il 2014, ammontano a euro 859.191. La sezione costi di struttura per l’importo complessivo di euro 1.633.355 è costituita principalmente dalle competenze per il personale (euro 1.071.628). In tale sezione rientrano anche i costi per Organi istituzionali (euro 13.611), le spese di Funzionamento (euro 520.604 ) relative principalmente a spese per utenze e spese generali non direttamente imputabili all’attività commerciale e 68 Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2014 Ammortamenti e Accantonamenti (euro 27.511). L’ammontare delle complessivamente un spese di incremento funzionamento di euro 30.374, registra rispetto all’esercizio precedente, imputabile prevalentemente alla piena operatività di Villa Andrea dopo la chiusura per lavori di restauro conservativo conclusi nel mese di ottobre dello scorso anno. La voce costi per iniziative istituzionali (euro 713.201) si riferisce alle spese sostenute per la realizzazione di Progetti e Iniziative ed è pari a circa il 30,12% dei costi complessivi. In dettaglio si tratta degli oneri inerenti lo svolgimento dell’attività caratteristica aziendale (esempio spese per catering, locazioni immobili, docenze, spese per mostre, allestimenti….). Per le principali voci di credito e di debito il Collegio rileva: - L’Attivo circolante è principalmente formato da crediti per servizi c/terzi (circa 196.026 euro) e da contributi da ricevere per attività svolte per conto dell’ente camerale (circa 331.382 euro). Si è avuta conferma che i crediti verso clienti risultano esigibili e quindi il fondo svalutazione crediti (119.032 euro) appare congruo. - Le voci maggiormente significative che compongono i debiti di funzionamento pari a complessivi euro 705.079 sono relative a: debiti verso fornitori (342.101 euro), a debiti v/sistema camerale (87.002 euro), debiti tributari e previdenziali (100.915 euro), debiti diversi (circa 74.190 euro) e a anticipi da clienti (100.870 euro) – come illustrato nella nota integrativa. Come evidenziato nella nota integrativa il Collegio prende atto che 69 Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2014 l’Azienda, seguendo le indicazioni contenute nella circolare MISE n. 3612/C del 26 luglio 2007, ha considerato vero e proprio costo strutturale la somma di euro 883.215, ricalcolata sommando le spese per Organi Istituzionali, il 30% delle spese di personale (il restante 70% è direttamente imputabile a Progetti), le spese di funzionamento e le spese relative ad ammortamenti e accantonamenti. Quindi, secondo tale stima, l’Azienda speciale Promovarese, per l’esercizio 2014, ha conseguito l’obiettivo di copertura dei costi strutturali mediante l’acquisizione di risorse proprie (pari ad euro 1.496.554). Nel corso dell’esame è stata presa visione della relazione sull’attività dell’Azienda; verificata la rispondenza delle poste di bilancio con le risultanze contabili ed inoltre è stato preso atto dei criteri di valutazione delle partite della Situazione Patrimoniale. Il Collegio ha preso visione delle iniziative attuate nel corso del 2014, come dettagliato nella relazione illustrativa, sottolineandone l’efficacia soprattutto in termini di visibilità e di rispondenza agli obiettivi istituzionali dell’Azienda. Per quanto di specifica e propria competenza, il Collegio dei Revisori precisa che: - le risultanze finali concordano con i dati di bilancio sopra riportati; - la situazione Patrimoniale ed il Conto Economico ricalcano gli schemi di cui agli allegati H ed I del D.P.R. 254/2005; - i crediti sono iscritti al valore di presumibile realizzo; - i debiti sono iscritti al valore nominale; - le immobilizzazioni sono iscritte al costo storico, al netto degli 70 Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2014 ammortamenti. Per la determinazione delle quote annuali sono stati adottati criteri che tengono debitamente conto dell’obsolescenza dei beni. Il Collegio attesta infine che: - le attività e le passività riportate in bilancio sono correttamente esposte, le valutazioni di bilancio si possono considerare attendibili; - i risultati finanziari, economici e patrimoniali della gestione sono corretti; - i dati contabili presentati nei prospetti di bilancio e nei relativi allegati possono considerarsi esatti e chiari e corrispondono con le scritture contabili; - sono state correttamente applicate le vigenti norme amministrative, contabili e fiscali. Infine, il Collegio prende atto delle modalità organizzative e operative per l’accreditamento degli Enti che erogano formazione in Lombardia, in attuazione del D.G.R. n. VIII/6273 del 21.12.2007 e del del D.G.R. n. IX/2412 del 26.10.2011 che prevede una serie di informazioni che devono essere fornite anche relativamente ai dati di bilancio. Il Collegio dei Revisori verifica la rispondenza dei dati di bilancio consuntivo 2014 con quelli richiesti, evidenziando quanto segue: 1. Non si rilevano ricavi relativi a quote di partecipazione corsi a pagamento derivanti da interventi di formazione professionale ai sensi dell’articolo 27 della legge regionale n. 95 del 1980; 2. Non si registrano contributi per finanziamenti pubblici nel quadro della programmazione regionale per la formazione professionale; 71 Nota integrativa al Bilancio di Esercizio 2014 3. Non si rilevano debiti finanziari (istituti di credito, società finanziarie, ecc…); 4. Il risultato positivo della gestione 2014 di € 7.831 alla riapertura dei conti sarà contabilizzato come debito verso la Camera di Commercio per avanzo da riversare fra i “Debiti diversi” del passivo patrimoniale, in apposita voce “Debiti verso la CCIAA per riversamento avanzo”; 5. Le altre informazioni trovano rispondenza con le poste iscritte a bilancio. L’Azienda speciale risulta iscritta alla sezione B dell’Albo Regionale professionale istituito dalla Regione Lombardia per i soggetti pubblici e privati accreditati per l’erogazione dei servizi di istruzione e formazione. Tenuto conto di quanto precedentemente esposto, il Collegio dei Revisori esprime parere favorevole all’approvazione del bilancio in esame da parte del Consiglio di amministrazione. Dopo i controlli di cui sopra, redatto e dato lettura del presente verbale, alle ore 13:00 la riunione viene chiusa. Letto confermato e sottoscritto. F.to Dr. DARIO CIVILOTTI F.to Dr. PIETRO PAOLO TRIMARCHI Per presa visione F.to Dr. GIOVANNI BOTTINELLI 72
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