Procedura Aziendale
Obiettivi di Budget
Azienda Ulss 12
Veneziana
Unità Operativa Controllo di Gestione
PA_18
REV1
08/01/2013
Unità Operativa Controllo di Gestione
Obiettivi di Budget
Sommario
1. Definizione ............................................................................................................ 2
2. Scopo.................................................................................................................... 2
3. Campo di applicazione............................................................................................ 2
4. Responsabilità ....................................................................................................... 2
5. Soggetti Destinatari................................................................................................ 2
6. Terminologia e abbreviazioni .................................................................................. 2
7. Modalità operative ................................................................................................. 3
7.1. Fasi....................................................................................................................... 4
7.1.1. Fase 1: Pianificazione ....................................................................................... 4
7.1.2. Fase 2: Attuazione ........................................................................................... 5
7.1.3. Fase 3: Verifica................................................................................................ 5
7.1.4. Fase 4: Azione ................................................................................................. 5
7.2. Tipologia di Obiettivi e Valutazione.......................................................................... 6
8. Referenti della procedura ....................................................................................... 6
9. Indicatori............................................................................................................... 6
10. Archiviazione e gestione dei dati ............................................................................. 6
11. Documenti di riferimento e Allegati ......................................................................... 6
Redatto:
Verificato.
Approvato:
Domenico BAGNARA
10/10/2012
Giuseppe TRAVAIN 09/10/2012
Giuseppe TRAVAIN
Massimo FUSELLO 08/01/2013
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1. Definizione
Gestione del processo degli Obietti di Budget aziendale, piano di miglioramento delle
prestazioni erogate con riconoscimento economico proporzionale ai risultati raggiunti.
2. Scopo
Descrizione e applicazione chiara del Processo di Budget, attraverso l’analisi delle attività e
l’esplicitazione di tempi e modi.
3. Campo di applicazione
L’unità funzionale che discute il Budget è il Dipartimento: gli obiettivi sono declinati per
dipartimento e per le singole Unità Operative afferenti. Le unità Operative che hanno
obiettivi di budget possono essere Complesse, Semplici Dipartimentali o Semplici: è il
direttore di dipartimento e la direzione strategica che definiscono gli interessati.
4. Responsabilità
La gestione del processo è a carico della UOC Controllo di Gestione: definisce le
tempistiche di discussione, delle rendicontazione di medio termine, raccoglie le
informazioni al termine dell’anno, esegue le verifiche sulle evidenze prodotte dalle Unità
Operative e dalle unità di supporto in grado di formalizzare il raggiungimento di risultati
aziendali di carattere trasversale.
5. Soggetti Destinatari
Destinatari della procedura: tutti gli operatori sanitari, tecnici ed amministrativi coinvolti
nel perseguimento degli obiettivi di budget.
6. Terminologia e abbreviazioni
Dir: Direttore
Dip: Dipartimento
UO: Unità Operativa
UOC: Unità Operativa Complessa
UOS: Unità Operativa Semplice
UOSD: Unità Operativa Semplice Dipartimentale
DS: Direzione Sanitaria
DSS: Direzione Servizi Sociali
DA: Direzione Amministrativa
DirStra: Direzione Strategica (DA + DS + DSS con delega del Direttore Generale)
BU: Bottom-Up, riferito agli obiettivi sono quelli proposti dalle unità operative
DMPO: Direzione Medica di Presidio Ospedaliero
CdG: Controllo di Gestione
DirITRP: Direttore UOC Assistenza Infermieristica, Tecnico-Riabilitativa e della
Prevenzione
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7. Modalità operative
SI
NO
SI
NO
SI
NO
NO
SI
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7.1.
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Fasi
Gli obiettivi di Budget sono il piano di miglioramento aziendale: la modalità di sviluppo
delle fasi sono suddivise secondo lo schema delle 4 fasi del miglioramento continuo del
ciclo di Deming.
Fase 1 Plan: Pianificazione
Fase 2 Do: Attuazione
Fase 3 Check: Verifica
Fase 4 Act: Azione
7.1.1.
Fase 1: Pianificazione
La pianificazione del raggiungimento degli obiettivi prevede alcuni step successivi: durante
il collegio di Direzione svolto a fine anno la Direzione strategica presenta i risultati di
esercizio dell’anno precedente con il livello di raggiungimento degli obiettivi e la
presentazione degli obiettivi strategici per l’anno successivo.
La UOC Controllo di Gestione richiede ai Direttori di Dipartimento di identificare per le
Unità Operative degli obiettivi da loro ritenuti idonei: definiti Obbiettivi Bottom-Up.
La declinazione degli obiettivi tiene conto delle eventuali direttive regionali (obiettivi del
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Direttore Generale) nonché delle ulteriori indicazioni che la Regione Veneto comunica in
corso d’anno.
7.1.1.1. Discussione
È la fase in cui DirStrat, DirDip, e Dir UOC Controllo di Gestione si riuniscono per stabilire
gli obiettivi di Budget e durante la quale si attua la contrattazione. Per i Dip Ospedalieri
alla riunione presenzia anche il Dir DMPO Direzione Medico di Presidio Ospedaliero e il
DirITRP Direzione Servizio Infermieristico Aziendale. Il DirITRP è presente anche nelle
discussioni di budget dei Dip Area Territoriale.
Il Dir Dip convoca una riunione con i Dir UOC per la condivisione degli obiettivi: in questa
fase è possibile richiedere alcune modifiche che vengono vagliate dalla DirStrat.
Il DirITRP incontra i Coordinatori dell’Area del Comparto per declinare gli specifici obiettivi
individuati.
7.1.1.2. Formalizzazione
Stabiliti e condivisi gli obiettivi vengono firmati dai Dir UOC e inviati alla UOC CdG che
predispone la delibera e si occupa della pubblicazione sul sito Intranet.
In ottica di maggior condivisione gli obiettivi di Budget sono resi Pubblici e accessibili a
tutti gli operatori.
7.1.2.
Fase 2: Attuazione
La fase di attuazione è l’attività delle UOC per il conseguimento degli obiettivi prefissati. In
questa fase è necessaria la valutazione periodica degli indicatori per guidare e tenere
sotto controllo l’attività; nel caso di scostamenti da quanto previsto è necessario
instaurare delle azioni correttive.
7.1.3.
Fase 3: Verifica
La UOC Controllo di Gestione invia a UOC e Dip la “Scheda di Valutazione” in cui vengono
raccolte le autovalutazioni da parte dei responsabili. Le Schede firmate vengono restituite
alla UOC CdG assieme alle evidenze del raggiungimento degli obiettivi: il percorso si divide
nel caso si tratti di Obiettivi di Budget Dipartimentali e Obiettivi di Budget di UOC.
Obiettivi di Budget Dipartimentali: viene inviata la scheda di valutazione dei Dip alla
direzione Strategica che effettua la valutazione di 1° e 2° Istanza.
Obiettivi di Budget di Unità Operativa: Scheda di Valutazione e evidenze vengono
valutate dalla UOC CdG Valutazione di 1° Istanza e poi inviate alla Direzione Strategica per
la valutazione di 2° Istanza.
7.1.4.
Fase 4: Azione
Al termine delle due valutazioni vengono stabilite le percentuali di raggiungimento degli
obiettivi e inviate alla UOC Risorse Umane per la procedura di attribuzione del compenso
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alle figure coinvolte.
Nel caso in cui gli obiettivi non siano stati completamente raggiunti possono essere
riproposti.
I risultati ottenuti vengono costituiranno elementi in ingresso per la discussione dell’anno
successivo.
7.2.
Tipologia di Obiettivi e Valutazione
Gli obiettivi di budget sono di 4 tipologie:
 Economico
 Attività (Clinico Assistenziale o Amministrative)
 Appropriatezza
 Bottom-Up
Ogni obiettivo viene valutato in percentuale, la somma delle valutazioni degli obiettivi
deve corrispondere al 100%.
Il singolo obiettivo ha degli indicatori: il grado di raggiungimento viene calcolato con una
ponderazione tra il valore dell’indicatore raggiunto e quello prefissato come obiettivo ed
espresso in percentuale.
Il compenso economico previsto come incentivo verrà erogato con percentuale uguale al
grado di raggiungimento dell’obiettivo.
8. Referenti della procedura
Unità Operativa Complessa Controllo di Gestione
Dir. Domenico Bagnara
Dott.ssa Francesca Fantinato
9. Indicatori
Requisito da adempiere: puntualità nelle scadenze relative alla compilazione delle schede
di budget
Indicatore: numero di solleciti
Standard: 0
LAP:10
10. Archiviazione e gestione dei dati
La documentazione di registrazione di tutte le fasi del processo obiettivi di budget è
conservata presso la UOC Controllo di Gestione. Gli obiettivi di Budget sono documenti
visibili da tutti e pubblicati sul sito intranet aziendale.
11. Documenti di riferimento e Allegati

Linee strategiche aziendali per il periodo 2010-2012
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

Unità Operativa Controllo di Gestione
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Linee operative per la fissazione degli obiettivi di budget congruenti alla strategia
aziendale (data annuale)
Verbale di riunione del Collegio di Direzione (data annuale)
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