SOCIETA' DELLA SALUTE VALDARNO INFERIORE
Sede legale: Castelfranco di Sotto (PI), Via Solferino n. 11 - cap 56022
Dotazione: Euro 106.034,93 – interamente versato
n.91014920507 di Codice Fiscale
BILANCIO DI ESERCIZIO
31/12/2012
NOTA INTEGRATIVA
(importi in euro)
FORMA E CONTENUTO DEL BILANCIO DI
ESERCIZIO
Signori Soci,
il bilancio d’esercizio chiuso al 31 dicembre 2012 è stato redatto, secondo quanto previsto
dalla deliberazione della Giunta Regione Toscana n. 1265 del 28.12.2009 “Approvazione
disposizioni varie in materia di contabilità delle Società della Salute”, alla DGR n. 1343/2004 e, per
quanto applicabile, alla normativa del codice civile modificata a seguito dell’introduzione della
riforma del diritto societario ai sensi del D.Lgs. del 17 gennaio 2003, n. 6 e successive
modificazioni (Libro V, capo V, sezione IX). Esso è costituito dallo stato patrimoniale, dal conto
economico e dalla presente nota integrativa (che, in base all'
articolo 2423 del codice civile,
costituisce parte integrante del bilancio stesso).
Il Consorzio SdS Valdarno Inferiore nasce in forma sperimentale il 18.01.2005 sulla base
delle indicazioni regionali di cui alla Delibera C.R.T. 155/2003.
A seguito della Legge Regionale n. 60 del 10/11/2008 di modifica alla L.R. 40/2005
“Disciplina del servizio sanitario regionale” la SdS in data 10/02/2010 ha adeguato i propri atti
1
costitutivi (Statuto e Convenzione) alle nuove disposizioni legislative in particolare al Capo III bis
dedicato esclusivamente alla Società della Salute.
Dal 1 gennaio 2011 la SDS Valdarno Inferiore ha assunto la gestione dei servizi socioassistenziali e del fondo per la non autosufficienza
Il bilancio dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2012 è redatto in unità di euro.
Nella costruzione del bilancio sono state adottate le seguenti convenzioni di classificazione:
a. le voci della sezione attiva dello Stato Patrimoniale sono state classificate in base alla relativa
destinazione aziendale, mentre nella sezione del passivo le poste sono state classificate in funzione
della loro origine per fonti di finanziamento.
Con riferimento alle voci che richiedono la separata evidenza dei crediti e dei debiti esigibili entro,
ovvero oltre, l’esercizio successivo, si è seguito il criterio della esigibilità giuridica (negoziale o di
legge), prescindendo da previsioni sulla effettiva possibilità di riscossione entro l’esercizio
successivo.
b. il Conto Economico è stato compilato tenendo conto di tre distinti criteri di classificazione, e
precisamente:
− la suddivisione dell’intera area gestionale nelle quattro sub-aree identificate dallo schema di
legge;
− il privilegio della natura dei costi rispetto alla loro destinazione;
− la necessità di dare corretto rilievo ai risultati intermedi della dinamica di formazione del risultato
d’esercizio.
Le linee guida contabili per le SdS, approvate con D.G.R. 1265/2009, prevedono l’impianto di
un sistema informativo contabile che dia luogo ad un unico Bilancio Preventivo e d’Esercizio, ma
che consenta al tempo stesso di produrre in Nota Integrativa tre distinte contabilità separate:
1. Conto Economico dell’attività sanitaria (al fine di assolvere al debito informativo nei
confronti delle AASS – modelli CE LA)
2. Conto Economico dell’attività sociale (relativo alle attività sociali esercitate per conto dei
Comuni)
3. Conto Economico del Fondo per la non Autosufficienza (al fine di ottemperare agli obblighi
previsti dall’art. 3 comma 3 della LRT 66/2008).
In questa fase la SDS ha provveduto a produrre unicamente i conti economici di cui ai punti
2) e 3) non avendo la gestione delle risorse sanitarie.
In relazione alla situazione contabile della SdS Valdarno Inferiore ed al bilancio che viene
sottoposto alla Vostra approvazione, forniamo le informazioni e i dettagli esposti nei punti che
seguono.
2
ATTIVITA’ SVOLTA
La Società della Salute Valdarno Inferiore ha approvato il bilancio di previsione per l’anno
2012, con deliberazione n. 30 del 28.12.2011. Secondo quanto previsto dalla deliberazione n. 30 del
28.12.2011 dell’Assemblea dei Soci la Società della Salute nell’anno 2012 ha gestito le attività
connesse con il fondo per la Non Autosufficienza e la gestione dei servizi sociali e socioassistenziali. Ha inoltre assunto, in corso d’anno, la gestione del progetto Vita Indipendente non
contabilizzato nel Bilancio di Previsione 2012 in quanto il passaggio di gestione dall’Azienda USL
11 Empoli alla Società della Salute è avvenuto ad aprile 2012.
Pertanto, in linea con quanto indicato nel bilancio di previsione e nella nota integrativa al
bilancio di previsione, nel bilancio di esercizio, del quale la presente nota costituisce parte
integrante, sono stati registrati costi che attengono a tale gestione. Uno schema di raffronto tra il
bilancio di previsione ed il bilancio d’esercizio è stato riportato nella relazione sulla gestione.
CRITERI DI VALUTAZIONE
Le voci che compaiono nel bilancio sono state valutate seguendo i principi del codice civile.
I principi seguiti nella redazione del bilancio sono quelli previsti dalla legge all'
articolo 2423-bis del
codice civile. La valutazione delle voci è stata fatta secondo prudenza e nella prospettiva della
continuazione dell’attività. Si è tenuto conto dei proventi e degli oneri di competenza dell’esercizio,
indipendentemente dalla data dell’incasso o del pagamento. Si è tenuto conto dei rischi e delle
perdite di competenza dell’esercizio, anche se conosciuti dopo la chiusura di questo. Gli elementi
eterogenei compresi nelle singole voci sono stati valutati separatamente. I criteri di valutazione non
saranno modificati da un esercizio all’altro se non per motivate ragioni indicate nella nota
integrativa.
Nella redazione del bilancio di esercizio sono stati seguiti i seguenti postulati:
- prevalenza degli aspetti sostanziali su quelli formali;
- comprensibilità (chiarezza);
- neutralità;
- periodicità della misurazione del risultato economico e del patrimonio aziendale;
- comparabilità;
- omogeneità;
- significatività e rilevanza dei fatti economici ai fini della loro presentazione in bilancio;
- verificabilità dell’informazione.
3
Si è ritenuto opportuno riferirsi ai principi contabili per le aziende sanitarie della Regione Toscana
(DG Reg. 1343 del 20/12/2004), opportunamente adattati alle Società della Salute (DG Reg. 1265
del 28/12/2009.
L'
applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi
componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che
dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati.
In ottemperanza al principio di competenza, l'
effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato
rilevato contabilmente ed attribuito all'
esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e
non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti).
In particolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono:
Immobilizzazioni
Immateriali
Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi i costi accessori e l’IVA in quanto non
detraibile, ed esposte al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi e imputati
direttamente alle singole voci.
Le aliquote di ammortamento applicate sono conformi a quelle fissate dai nuovi principi contabili
regionali, come di seguito indicato:
Costi di impianto e di ampliamento
20%
Diritti di brevetto e di utilizzazione delle opere di 20%
ingegno
Altre immobilizzazioni immateriali
20%
Costi di ricerca e sviluppo
20%
Materiali
Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi i costi accessori e l’IVA in quanto non
detraibile, e rettificate dei corrispondenti fondi di ammortamento.
Le aliquote di ammortamento applicate sono conformi a quelle fissate dai nuovi principi contabili
regionali, come di seguito indicato:
Fabbricati
3%
Fabbricati ospedalieri
1,5%
Impianti inseriti stabilmente nel fabbricato
3%
Impianti inseriti stabilmente nel fabbricato ospedaliero
1,5%
Impianti e macchinari sanitari
12,5%
4
Impianti e macchinari non sanitari
12,5%
Attrezzature sanitarie alta tecnologia
20%
Attrezzature sanitarie ordinarie
12,5%
Mobili ed arredi
10%
Automezzi
20%
Informatica audiovisivi e macchine da ufficio
20%
Beni economali
12,5%
Il primo anno di entrata in uso del bene viene applicata l’aliquota di ammortamento ridotta del 50%
a prescindere dalla data effettiva di entrata in uso del bene.
Crediti
Sono esposti al presumibile valore di realizzo. L’adeguamento del valore nominale dei crediti al
valore presunto di realizzo è ottenuto mediante riduzione del loro valore nominale con apposito
fondo al fine di tenere conto dei rischi di inesigibilità.
Disponibilità liquide
Sono iscritte in bilancio al loro valore nominale.
Ratei e risconti
Sono determinati in proporzione al periodo temporale di competenza del costo o del ricavo comune
a due o più esercizi. Nella voce ratei e risconti attivi son stati iscritti proventi di competenza
dell'
esercizio esigibili in esercizi successivi e costi sostenuti entro la chiusura dell'
esercizio ma di
competenza di esercizi successivi. Nella voce ratei e risconti passivi son stati iscritti costi di
competenza dell'
esercizio esigibili in esercizi successivi e proventi percepiti entro la chiusura
dell'
esercizio ma di competenza di esercizi successivi.
Debiti
Sono rilevati al loro valore nominale.
Ricavi e costi
I ricavi ed i costi sono rilevati secondo i principi della prudenza e della competenza economica,
anche mediante l’iscrizione dei relativi ratei e risconti.
Sono ricavi tipici i contributi in conto esercizio.
Imposte sul reddito
Le imposte sono determinate secondo le aliquote e le norme vigenti. Le imposte correnti sono
determinate sulla base di una realistica previsione degli oneri da assolvere in applicazione della
normativa fiscale vigente; il debito relativo è esposto al netto di acconti, ritenute subite e crediti
d’imposta nella voce “debiti tributari”; l’eventuale posizione creditoria netta è iscritta tra i “crediti
verso Erario” dell’attivo circolante.
5
Criteri di rettifica
Non sono state eseguite rettifiche di valore né in forma di rivalutazione né in forma di svalutazione
di componenti lo stato patrimoniale aziendale.
STATO PATRIMONIALE
MOVIMENTI DELLE IMMOBILIZZAZIONI
In base a quanto richiesto dall'
articolo 2427, punto 2 del codice civile, per ciascuna voce
presentiamo un prospetto dal quale risultano le variazioni subite negli esercizi precedenti nonché i
movimenti che si sono verificati nel corso dell'
esercizio a cui si riferisce il bilancio. Le percentuali
di ammortamento applicate sono quelle previste dai principi contabili regionali per le Aziende
Sanitarie della Regione Toscana.
L’ente ha immobilizzazioni immateriali e materiali che trovano rappresentazione come segue:
Immobilizzazioni Immateriali
1) Costi di impianto ed ampliamento
11111000
a) Impianto sistemi contabili
11112001
b) Fondo ammort.Impianto sistemi contabili
1.200,00
3.000,00
-1.800,00
2) Costi di Ricerca, sviluppo
0,00
3) Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere dell'
ingegno
11111002
31.591,12
a) Software in uso alla SdS, così composti
4.759,95
- licenze office
1.404,00
- software rilevazione presenze
3.120,00
- licenze office 2010
235,95
11111006
b) Software contabilità generale e analitica
11122001
c) Software gestione documentale e protocollo
6.136,41
11111007
d) Collegamento tra il software di contabilità generale e la tesoreria
2.491,20
11112000
e) Sito internet
11122002
f) Fondo ammortamento vari software
14.700,00
18.423,26
-14.919,70
4) Immobilizzazioni immateriali in corso e acconti
0,00
5) Altre immobilizzazioni immateriali
0,00
Totale I
32.791,12
6
Immobilizzazioni materiali
1) Terreni
0,00
2) Fabbricati
0,00
a) Fabbricati non strumentali (disponibili)
0,00
b) Fabbricati strumentali (indisponibili)
0,00
c) Destinati alla vendita
3) Impianti e macchinari
0,00
4) Attrezzature sanitarie e scientifiche
0,00
5) Mobili ed arredi
20.495,95
11251001
a) Mobili per ufficio
4.009,80
11251003
c) Arredi
19.653,33
11251002
d) Fondo ammort. mobili per ufficio e arredi
-3.167,18
6) Automezzi
10.990,00
11261001
a) Auto Fiat Panda n.2
15.700,00
11261002
b) Fondo ammort.Auto
-4.710,00
7) Altri beni materiali
5.131,84
11271001
a) Macchine Elettroniche - Computers
11272001
b) Fondo ammort.Macchine Elettroniche - Computers
9.828,35
-4.696,51
8) Immobilizzazioni in corso e acconti
0,00
Totale II
36.617,79
Non vi sono immobilizzazioni finanziarie.
Il totale delle immobilizzazioni è pari ad
69.408,91.
Per maggior dettaglio è disponibile in allegato alla presente nota sub lettera “A” il registro fiscale
cespiti.
CREDITI E DEBITI
Si dà atto che i crediti ed i debiti iscritti in bilancio sono tutti esigibili entro l'
esercizio successivo.
Con riferimento alla ripartizione su base geografica dei crediti e debiti esistenti alla data del
31.12.2012, significhiamo che tutte le partite sono accese verso operatori italiani.
Su un totale di
3.604.536,56 di crediti, il 98,79% riguarda crediti verso pubbliche
amministrazioni. L’importo così elevato di crediti è dovuto, in buona parte, alle problematiche alle
quali si trovano legati gli enti soggetti al rispetto del patto di stabilità per i quali i tempi di
pagamento risultano notevolmente più ampi. La Società della Salute, essendo ente i cui ricavi
derivano per oltre il 95% da trasferimenti di amministrazioni pubbliche, risente, dal punto di vista
7
finanziario in maniera particolarmente forte di questa situazione. Peraltro, la gran parte di questi
crediti derivano dagli enti soci dell’ente stesso.
Di seguito vengono esposti nel dettaglio i crediti al 31.12.2012.
CONTO 12212101 – CREDITI VERSO REGIONE TOSCANA
Natura del credito ed estremi giustificativi
Delibera GRT n. 894 del 24/10/2011 novembre-dicembre 2011 - Fondo Non
Autosufficienza
DGRT n. 462 del 28/05/2012 - Finanziamento fondo per la non autosufficienza
anno 2012 - I tranche
DGRT n. 738 /2012 - Finanziamento fondo per la non autosufficienza anno 2012
- II tranche
DGRT n. 462 del 28/05/2012 - Finanziamento fondo per la non autosufficienza
18-65 anni anno 2012 - I tranche
DGRT n. 738 /2012 - Finanziamento fondo per la non autosufficienza 18-65 anni
anno 2012 - II tranche
Decreto Regione Toscana n. 2070 del 07/05/2012 - Risorse progetto Vita
Indipendente
Concessione finanziamento barriere architettoniche nelle civili abitazioni DGRT n. 1083 del 11.12.2012 - Decreto di assegnazione n. 6487 del 28.12.2012
TOTALE
Importo
42.688,17
350.517,61
350.517,61
31.489,64
31.489,64
8.640,44
32.000,00
847.343,06
CREDITI VERSO COMUNI
CONTO 12220001 – CREDITI VERSO COMUNI – SAN MINIATO
Natura del credito ed estremi giustificativi
Importo
Rimborso quota parte indennità di risultato Direttore SdS 2010
2.055,26
Contratto di servizio rep. N. 13223 del 04/08/2011 - secondo acconto annualità
2012
Rimborso da Comune di San Miniato per spesa di personale in comando anno
2012
498.954,50
262.029,94
Rimborso Direttore SdS comando anno 2012
12.272,38
Rimborso spese generali contratto di servizio anno 2012
21.345,00
Barriere architettoniche - Determinazione n. 536 del 14/09/2012
34.000,00
Traferimento risorse per utenze deboli - Determinazione n. 918 del 19/12/2012
12.276,00
8
Contratto di servizio rep. N. 13223 del 04/08/2011 - saldo annualità 2012
239.922,94
Contratto di servizio rep. N. 13223 del 04/08/2011 - trasferimento risorse da ex
gestione associata
159.557,83
TOTALE
1.242.413.85
Si precisa che rispetto all’entità dei crediti sopra registrati, nel conto “Debiti verso Comuni – San
Miniato” è registrato un debito di
230.904,41. Di questo debito,
222.328,94 sono relativi alla
spesa di personale in comando alla SdS (si veda il dettaglio del debito a pag. 14 e 15). La somma di
222.328,94 sarà compensata in crediti e debiti all’avvio dell’esercizio 2013.
CONTO 12220004 – CREDITI VERSO COMUNI – CASTELFRANCO DI SOTTO
Natura del credito ed estremi giustificativi
Importo
Rimborso spese generali contratto di servizio anno 2012
9.745,00
Rimborso quota personale IRAP anno 2012
7.884,48
Contratto di servizio rep. n. 7586 del 6/10/2011- annualità 2012
Utenze deboli anno 2012 - Trasferimento risorse per realizzazione progetto
Determinazione n. 440 del 21/11/2012
Destinazione Cinque per Mille ad attività sociali – determinazione n. 511 del
24/12/2012
261.578,00
TOTALE
286.235,40
5.837,00
1.190,92
CONTO 12220005 – CREDITI VERSO COMUNI – MONTOPOLI IN VAL D’ARNO
Natura del credito ed estremi giustificativi
Importo
Contratto di servizio rep. N. 525 del 29/06/2011 - saldo annualità 2012
176.030,00
Rimborso personale comandato anno 2012
154.161,57
Rimborso spese generali contratto di servizio anno 2012
8.470,00
Emergenza profughi
2.441,51
Trasporto funebre
Saldo rimborso spese generali contratto di servizio rep. N. 525 del 29/6/2011 –
annualità 2011
800,00
7.970,00
9
Saldo rimborso irap personale comandato anno 2011
9.673,32
TOTALE
359.546,40
Si precisa che rispetto all’entità dei crediti sopra registrati, nel conto “Debiti verso Comuni –
Montopoli in Val d’Arno” è registrato un debito di
143.606,39. Di questo debito,
142.917,04
sono relativi alla spesa di personale in comando alla SdS (si veda il dettaglio del debito a pag. 14 e
15). La somma di
142.917,04 sarà compensata in crediti e debiti all’avvio dell’esercizio 2013.
CONTO 12220006 – CREDITI VERSO COMUNI – SANTA CROCE SULL’ARNO
Natura del credito ed estremi giustificativi
Importo
Contratto di servizio rep. N. 10147 del 26/10/2011 – saldo annualità 2012
293.600,77
Fondi bando acque
6.618,00
Rimborso spese generali contratto di servizio anno 2012
10.560,00
Rimborso personale anno 2012
210.592,91
Quota personale IRAP anno 2012
11.000,00
532.371,68
TOTALE
Si precisa che rispetto all’entità dei crediti sopra registrati, nel conto “Debiti verso Comuni – Santa
Croce sull’Arno” è registrato un debito di
206.288,38. Di questo debito,
204.287,00 sono
relativi alla spesa di personale in comando alla SdS (si veda il dettaglio del debito a pag. 14 e 15).
La somma di
204.287,00 sarà compensata in crediti e debiti all’avvio dell’esercizio 2013.
CONTO 12231101 – CREDITI VERSO AZIENDA USL 11 EMPOLI
Nel conto “Crediti verso Azienda USL 11 Empoli” è contabilizzato un credito di
33.000,00
relativo al Fondo di finanziamento della SdS Valdarno Inferiore per l’anno 2012 relativo alla
copertura delle spese generali e di personale comandato che l’ente ha sostenuto. Tale importo è
stato previsto e destinato dall’Azienda USL 11 Empoli con Deliberazione del Direttore Generale n.
247 del 25.10.2012.
CONTO 12261103 – CREDITI PER FATTURE E RICEVUTE DA EMETTERE
10
Nel conto “Crediti per fatture e ricevute da emettere” sono contabilizzate le seguenti partite
(riportate sotto in dettaglio):
- importi per compartecipazioni, da parte di privati, alla spesa per la frequenza a centri diurni per
disabili, al trasporto sociale per disabili, all’assistenza domiciliare per non autosufficienti, a progetti
vari: si tratta di importi per i quali i privati non hanno provveduto entro il 31.12.2012 ad effettuare i
relativi pagamenti o per i quali, alla data del 31.12.2012, non erano state inviate le note di richiesta
di compartecipazione da parte dell’ente in quanto tali compartecipazioni sono connesse ad un
meccanismo di rilevazione della presenza delle persone nei centri o di utilizzo del servizio di
assistenza domiciliare che viene rilevato, appunto, a posteriori; l’elenco è di seguito riportato:
Natura del credito ed estremi giustificativi
Importo
Compartecipazioni per centri diurni e assistenza domiciliare anno 2011 - saldo
3.337,68
Compartecipazioni assistenza domiciliare 2012
6.476,91
Compartecipazioni progetti vari anno 2012
4.251,80
Restituzione quota per errato versamento compenso revisore dei conti
848,20
Compartecipazioni centri diurni anno 2012
4.520,00
Reincasso contributi annualità 2012
2.476,01
Fondo restituzione prestiti sull'
onore concessi nell'
anno 2012
1.500,00
Compartecipazioni S.M. assistenza domiciliare ott-nov. 2012
240,24
Compartecipazioni P.A.M. - assistenza domiciliare 2012
53,52
Compartecipazioni D.I. - assistenza domiciliare agosto-settembre 2012
86,24
Compartecipazioni R.R. - assistenza domiciliare ottobre 2012
135,38
Compartecipazioni G.F. - assistenza domiciliare agosto-settembre 2012
246,95
Compartecipazioni F.P. assistenza domiciliare agosto-settembre 2012
444,36
Compartecipazioni B.F., P.T., F.G. centri diurni 2012
800,00
Compartecipazioni assistenza domiciliare ottobre - novembre 2012 G.F.
123,77
Compartecipazioni centro diurno C.A. luglio-dicembre 2012
400,00
Compartecipazioni centro diurno B.M. secondo semestre 2012
400,00
Compartecipazioni centri diurni M.R.
80,00
Compartecipazioni centri diurni F.R.
280,00
Compartecipazioni centri diurni 2012 G.G. – B.I.
200,00
11
Compartecipazioni assistenza domiciliare T.V. anno 2012
79,56
Compartecipazioni assistenza domiciliare B.F. ottobre-novembre 2012
21,84
Compartecipazioni assistenza domiciliare A.M. - ottobre-novembre 2012
94,86
Compartecipazioni assistenza domiciliare I.M. ottobre-novembre 2012
89,76
Compartecipazioni assistenza domiciliare C.A.
74,10
Compartecipazioni assistenza domiciliare L.R.
45,36
Compartecipazioni assistenza domiciliare G.D.
110,25
Compartecipazioni assistenza domiciliare D.I. anno 2012
91,63
Compartecipazioni assistenza domiciliare G.A. 2012
24,96
Compartecipazioni AD Ott-Nov 2012 F.I.
89,61
Compartecipazioni AD Ottobre-Novembre 2012 B.M.
532,80
Compartecipazioni assistenza domiciliare B.E. ottobre-novembre 2012
66,14
Compartecipazione assistenza domiciliare ottobre-novembre 2012 Q.D.
68,12
Compartecipazioni centri diurni dicembre 2012 M.R.
80,00
Compartecipazioni assistenza domiciliare luglio-agosto-settembre 2012 G.M.
111,86
Compartecipazioni assistenza domiciliare ottobre - novembre 2012 G.M.
78,30
Compartecipazioni centri diurni G.G. ottobre 2012
40,00
Compartecipazioni assistenza domiciliare R.R. - novembre 2012
135,38
Compartecipazioni assistenza domiciliare novembre-dicembre 2012
28,08
Compartecipazioni centri diurni S.F. ottobre-novembre-dicembre 2012
240,00
Compartecipazioni P.D. - centri diurni anno 2012
440,00
Compartecipazioni assistenza domiciliare 2012 S.A.
118,56
TOTALE
29.562,12
Si precisa che per quanto riguarda il saldo 2011 delle compartecipazioni si è provveduto alla diffida degli
utenti interessati come risulta da documentazione conservata agli atti;
- credito dalla Società della Salute di Empoli per rimborso dei buoni pasto per personale comandato
(per 86,87);
- credito dal Tesoriere per interessi non contabilizzati alla data del 31.12.2012 (per 26,09);
- credito dalla Fondazione Cassa di Risparmio di San Miniato per il saldo del Progetto ITACA. Il
progetto era finanziato dalla Regione Toscana con la finalità di recupero cartelle fondo per la Non
Autosufficienza ed il finanziamento è stato assegnato alla Fondazione Cassa di Risparmio che nel
12
corso dell’anno 2012 ha provveduto a rimborsare all’ente la quota di
aperto per la somma di
14.000,00. Il credito rimane
6.000,00;
- credito da parte dell’Autorità Idrica Toscana di
4.608,00 per il finanziamento sgravi acque per
utenti del Comune di Montopoli annualità 2012 (v. decreto del Commissario Autorità Idrica
Toscana n. 66 del 18.09.2012).
L’importo totale del conto CREDITI VS. CLIENTI è pari ad
Il conto “Crediti verso erario” registra un saldo di
40.283,08.
134,85 in quanto l’ente deve recuperare tale
somma nei versamenti effettuati nei confronti dell’erario rispetto a ritenute di acconto versate in più
sulla notula di un professionista.
CONTO 12212108 – NOTE DI CREDITO DA RICEVERE
Nel conto “Note di credito da ricevere” sono contabilizzate le seguenti note di credito emesse dopo
il 31.12.2012:
Azienda Pubblica di Servizi alla Persona Del Campana Guazzesi: nota di credito di
419,25 per un
conguaglio di retta su un’anziana di Montopoli;
Azienda USL 11 Empoli: nota di credito di
25,05 per errata doppia fatturazione;
Pubblica Assistenza di Santa Croce sull’Arno: nota di credito di
2.955,35 per errata fatturazione
del trasporto sociale nel mese di ottobre 2012.
L’importo totale del conto NOTE DI CREDITO DA RICEVERE è pari ad
3.399,65.
CONTO 12266006 – CREDITI VERSO ALTRI SOGGETTI PUBBLICI
In questo conto si trovano contabilizzati i crediti nei confronti della Prefettura di Firenze, da parte
del Comune di Fucecchio, di Santa Maria a Monte e dell’INPS – Gestione ex Inpdap.
In particolare, i crediti al 31.12.2012 trovano la seguente rappresentazione:
Natura del credito ed estremi giustificativi
Importo
Rimborso da Prefettura emergenza profughi anno 2012
125.303,60
Rimborso da Prefettura emergenza profughi anno 2012
88.320,43
Rimborso da Prefettura emergenza profughi anno 2012
870,15
Rimborso da Prefettura emergenza profughi saldo anno 2011
6.665,26
13
Rimborso da Comune di Fucecchio per centro affidi e adozioni anno 2012 –
determinazione n. 721 del 06.12.2012
Rimborso da Comune di Santa Maria a Monte per progetto Buon Samaritano –
accordo rep. N. 79 del 06.12.2012
Rimborso da INPDAP per Progetto Home Care Premium 2012 – convenzione rep.
N. 51 del 15/02/2012 - determinazione Inpdap n. 547 del 29.11.2011
TOTALE
4.000,00
4.026,95
22.812,80
251.999,19
CONTO 12266012 – CREDITI VERSO PROVINCIA DI PISA
Sono contabilizzati i seguenti crediti:
-
1.194,25 quale saldo del rimborso da parte della Provincia di Pisa del trasporto sociale
effettuato dalla SdS per studenti degli Istituti Superiori con disabilità (determinazione n.
5840 del 22.12.2011);
-
6.750,00 quale saldo del Progetto Città Aperte il cui finanziamento è stato concesso con
determinazione n. 56 del 07.03.2012.
Il totale del credito è pari ad
7.944,25.
Il conto dell’economo presentava al 31.12.2012 un saldo di
Il conto del tesoriere, invece, un saldo di
38,25.
12.143,12 che è stato riconciliato con l’estratto conto del
tesoriere stesso.
Tra i risconti attivi risultano contabilizzate le polizze assicurative per automezzi, inserimenti socioassistenziali (RCA e infortuni) e affidi (RCA e infortuni) per un totale di
11.340,71.
Per quanto riguarda il passivo il Fondo di Dotazione iniziale, pari ad
incrementato di
100.000,00, è stato
6.034,93 a seguito dell’utile risultante dal Bilancio di Esercizio 2011. Pertanto, il
Fondo di Dotazione attuale è pari ad
106.034,93.
Tra i debiti sono state contabilizzate le seguenti voci:
CONTO 34103350 – DEBITI VERSO PROVINCIA DI PISA PER FINANZIAMENTI
Sono contabilizzati
2.000,00 che la SdS deve alla Provincia di Pisa per l’adesione al progetto
Con.trat.to gestito dall’ente provinciale anche per conto delle diverse zone.
Tra i debiti verso i Comuni si trovano iscritte le somme relative al rimborso del personale
comandato che troverà compensazione all’inizio dell’esercizio 2013 con i relativi crediti. Per il
Comune di Castelfranco di Sotto non sono presenti debiti in quanto è stato possibile provvedere alla
compensazione già in corso d’esercizio. Di seguito sono indicati nel dettaglio gli importi dei debiti.
14
CONTO 34411002 – DEBITI VERSO COMUNE DI SAN MINIATO
-
222.328,94 rimborso personale comandato anno 2012;
-
9,28 rimborso all’ente per spese di notifica;
-
8.566,19 rimborso produttività personale in comando e indennità di risultato posizioni
organizzative
CONTO 34421001 – DEBITI VERSO COMUNE DI MONTOPOLI IN VAL D’ARNO
-
689,35 rimborso indennità di risultato posizione organizzativa anno 2011;
-
142.917,04 rimborso personale in comando anno 2012;
CONTO 34421002 – DEBITI VERSO COMUNE DI SANTA CROCE
-
851,38 rimborso indennità di risultato posizione organizzativa anno 2011;
-
1.350,00 rimborso produttività del personale in comando anno 2011;
-
204.087,00 rimborso personale in comando anno 2012.
Nel conto 34411001 “Debiti verso Azienda USL 11 Empoli” sono contabilizzate tutte le fatture del
fornitore Azienda USL 11 Empoli emesse entro il 31.12.2012 relative a:
-
Gestione dei Centri Diurni “La Farfalla” e “Il Mulino”;
-
Rette per disabili e anziani ospiti nelle diverse strutture di cui è proprietaria l’Azienda USL
11 e per i quali la Società della Salute compartecipa al pagamento della retta;
In allegato alla presente nota viene prodotto l’elenco delle partite per un debito totale al 31.12.2012
di
790.802,77 (allegato “Conto debiti verso Azienda USL 11”).
Nel conto 34610001 “Debiti verso fornitori” sono contabilizzati tutti i debiti dei fornitori
appartenenti alla classe contabile “Debiti verso fornitori”, dalla quale sono esclusi i Comuni e la
ASL 11. Sono contabilizzate in questo conto tutte le partite emesse dai fornitori entro il 31.12.2012.
L’elenco è prodotto in allegato alla presente nota (allegato “Conto debiti verso fornitori”).
L’importo del debito è pari ad
1.952.046,58..
Nel conto 34103308 “Debiti per fatture da ricevere” sono contabilizzate tutte le fatture e documenti
contabili emessi successivamente al 31.12.2012 per tutti i fornitori; l’elenco delle partite viene di
seguito riportato:
15
Descrizione
Compenso Presidente collegio sindacale
anno 2012 - Delibera n. 8/2010 SdS
Valdarno Inferiore
Spese alimentari per accoglienza tunisini
c/o centro Montopoli ottobre-dicembre
2012
Costo educatore c/o centro tunisini
Montopoli - dicembre 2012
Buoni farmacia anziani C.R. Castelfranco
ottobre-dicembre 2012
Trasporti sociali dicembre 2012
Buoni farmacia anziani Castelfranco L.M, periodo Luglio/Dicembre 2012
Retta anziani non auto Castelfranco VR e
CL mese di Novembre 2012
Retta anziani non auto Montopoli
D'
A.V.A. e G.M. mese di novembre 2012
Retta anziani non auto San Miniato C.F.,
G.M. e L.P.C. mese di Novembre 2012
Retta anziani non auto Castelfranco B.V. e
M.S. mese di Novembre 2012
Retta anziano non auto S.Croce R.A. mese
di novembre 2012 - Fondo
Retta anziano non auto S.Croce G.A. mese
di novembre 2012
Retta disabile non auto S.Croce P.B. mese
di novembre 2012
Retta San miniato non auto disabile C.M.P.
e anziano Q.T.E. novembre 2012
Retta anziani non auto S. Croce Q.D. e
R.A. mese di novembre 2012
Retta anziani non auto Castelfranco C.R.,
B.V. e M.S. novembre 2012 - Fondo
Retta anziani non auto S.Miniato G.M.,
C.F. e C.A. mese di novembre 2012
Retta disabile non auto Montopoli M.A.
mese di novembre 2012
Retta adulti Montopoli B.M.A. mese di
novembre 2012
Retta anziani San Miniato C.G., G.N., B.P.
e N.R. mese di Novembre 2012
Riparazione pneumatici forati Fiat Punto
AF 247 RJ
Riparazione Fiat Punto CH 669 KD
(motorino avviamento)
Compenso per funzione di membro
collegio sindacale anno 2012
RETTA DISABILE AUTO SAN
MINIATO C.A.. DICEMBRE 2012.
Progetto SEUS - dicembre 2012
Codice
fornitore
Fornitore
GIANCARLO VICCARO
DOTTORE
100059 COMMERCIALISTA
LA PIETRA D'
ANGOLO
100075 O.N.L.U.S.
LA PIETRA D'
ANGOLO
100075 O.N.L.U.S.
AZIENDA SPECIALE
100028 SERVIZI PUBBLICI LOCALI
MISERICORDIA SAN
100117 MINIATO - LA SERRA
AZIENDA SPECIALE
100028 SERVIZI PUBBLICI LOCALI
Importo
6.795,36
651,55
157,17
150,00
1.181,98
420,00
100008 AZIENDA USL 11
630,31
100008 AZIENDA USL 11
1.094,10
100008 AZIENDA USL 11
1.121,25
100008 AZIENDA USL 11
75,96
100008 AZIENDA USL 11
120,00
100008 AZIENDA USL 11
255,60
100008 AZIENDA USL 11
252,00
100008 AZIENDA USL 11
1.786,81
100008 AZIENDA USL 11
590,73
100008 AZIENDA USL 11
658,44
100008 AZIENDA USL 11
444,34
100008 AZIENDA USL 11
156,00
100008 AZIENDA USL 11
2.447,84
100008 AZIENDA USL 11
AUTOCARROZZERIA LA
100174 PERLA S.R.L.
AUTOCARROZZERIA LA
100174 PERLA S.R.L.
2.633,71
100027 PANCANTI ANDREA
LA PIETRA D'
ANGOLO
100075 O.N.L.U.S.
LA PIETRA D'
ANGOLO
100075 O.N.L.U.S.
5.662,80
134,65
457,25
1.529,26
2.258,83
16
Retta L.M.T. - novembre 2012 - fondo n.a.
100008 AZIENDA USL 11
44,00
L.M.T. - retta novembre 2012
100008 AZIENDA USL 11
363,49
Retta A.N. 1.11.12-31.12.12 - quota sociale
A.N. quota a carico fondo non
autosufficienza periodo 1-11-31-12-12
Centro diurno LA FARFALLA e IL
MULINO 01.09.2012-31.12.2012
Servizio accoglienza profughi nord-africa
Ottobre 2012
Accoglienza profughi nord-africani c/o
Centro S.Croce - Novembre 2012
Accoglienza profughi nord-africani c/o
Centro S.Croce - Dicembre 2012
Retta disabile S.Miniato A.F. Dicembre
2012
Retta anziana S.Croce T.I.M. mese di
dicembre 2012
Adempimenti sicurezza - 2° trimestre
settembre-dicembre 2012
Adempimenti sicurezza - 2° trimestre
semmbre-dicembre 2012
Progettazione e realizzazione brochure
centro SOLE
Retta disabili non auto S.Miniato A.A. e
S.F. mese di novembre 2012
Retta disabile non auto Montopoli M.A.
mese di dicembre 2012
Retta disabile non auto S.Croce P.B. mese di Dicembre 2012
Retta disabili non auto S.Miniato A.A. e
S.F. mese di Dicembre 2012
Retta anziani non auto S.Croce M.O e
V.M. mese di Dicembre 2012
Retta anziani non auto S.Croce M.O e
V.M. mese di Dicembre 2012
Retta anziano non auto S. Croce L.V. mese
di dicembre 2012
Retta B.M.A. Montopoli mese di dicembre
2012
Retta anziani non auto S. Croce G.A. mese
di dicembre 2012
Retta anziani non auto Montopoli V.A. e
G.M. mese di dicembre 2012
Retta disabile non auto Montopoli P.D.
mese di dicembre 2012
Retta anziani non auto San Miniato C.F.,
G.M. e L.P.C. mese di dicembre 2012
Retta disabili non auto San Miniato C.M.P.
e Q.T.E. mese di dicembre 2012
Retta anziani non auto Castelfranco V.R. e
C.L. mese di dicembre 2012
100147 AZIENDA USL 5 PISA
814,93
100147 AZIENDA USL 5 PISA
528,85
100008 AZIENDA USL 11
LE QUERCE DI MAMRE
100112 ONLUS
LE QUERCE DI MAMRE
100112 ONLUS
LE QUERCE DI MAMRE
100112 ONLUS
144.471,01
14.009,75
14.542,45
14.194,81
100008 AZIENDA USL 11
1.646,67
100008 AZIENDA USL 11
832,66
100250 Igeam
571,14
100249 Igeamed
CARPE DIEM SNC CENTRO
100264 STAMPA
140,00
600,00
100008 AZIENDA USL 11
70,13
100008 AZIENDA USL 11
117,00
100008 AZIENDA USL 11
189,31
100008 AZIENDA USL 11
CASA DI RIPOSO VILLA
100047 SERENA MONTAIONE
618,31
100008 AZIENDA USL 11
623,72
100008 AZIENDA USL 11
544,97
100008 AZIENDA USL 11
270,47
100008 AZIENDA USL 11
265,93
100008 AZIENDA USL 11
1.132,38
100008 AZIENDA USL 11
1.303,38
100008 AZIENDA USL 11
1.008,36
100008 AZIENDA USL 11
1.846,31
100008 AZIENDA USL 11
651,26
43,24
17
Retta anziani non auto Castelfranco B.V. e
M.S. mese di dicembre 2012
Rette anziani non auto San Miniato C.G.,
G.N., N.R. e B.P. mese di dicembre 2012
Rette anziani non auto Castelfranco C.R.,
B.V. e M.S. mese di dicembre 2012
Retta anziano non auto Castelfranco
L.M.T. mese di dicembre 2012
Retta anziani non auto M.G., G.M., C.F. e
C.A. San Miniato - dicembre 2012 (fondo)
Retta anziani non auto S. Miniato iso 2
D.M. conguaglio novembre-dicembre
Saldo corsi di lingua anno 2012
Conguaglio retta disabile non auto san
Miniato B.A. luglio-dicembre 2012
Retta adulta non auto s.Croce C.M.
ottobre-novembre 2012 Home Care
Premium
100008 AZIENDA USL 11
79,58
100008 AZIENDA USL 11
2.662,56
100008 AZIENDA USL 11
584,04
100008 AZIENDA USL 11
427,44
100008 AZIENDA USL 11
532,02
100008 AZIENDA USL 11
ARTURO ASSOCIAZIONE DI
100175 PROMOZIONE SOCIALE
25,82
100001 CASA CARDINARLE MAFFI
484,41
36,82
100008 AZIENDA USL 11
1.025,73
Oneri carica sindaco revisore anno 2012
100172 RAG. FRANCESCO FIASCHI
5.662,80
F24 relativo al mese di dicembre 2012
100025 AGENZIA DELLE ENTRATE
9.159,13
RC Auto libro matricola anno 2012
Totale
100036 MARSH SPA
1.565,36
255.356,18
La forte situazione debitoria dell’ente è connessa alla situazione creditoria e, dunque, ad una
sostanziale indisponibilità di cassa per l’assolvimento dei debiti nei confronti dei fornitori. Il
monitoraggio della situazione da parte dell’ente è stato attento e costante in corso d’anno e non si
sono avute significative segnalazioni da parte dei fornitori. Tuttavia, la situazione rimane molto
critica e richiede particolare azione di continuo sollecito nei confronti dei creditori.
Sul conto 35211001 “Risconti passivi contributi da Regione Toscana” è stato riscontato per
l’importo di
9.388,29 il finanziamento per il Progetto Vita Indipendente. Tale operazione è resa
possibile secondo quanto previsto dalla deliberazione della Giunta Regione Toscana n. 1265 del
28.12.2009 “Approvazione disposizioni varie in materia di contabilità delle Società della Salute”
secondo la quale le somme del bilancio delle Società della Salute iscritte in bilancio e derivanti da
finanziamenti regionali non interamente spesi nel corso dell’esercizio vengono riscontate, purché
sussista il credito.
Visto che il credito esiste per l’esercizio 2012 (essendo ciò dimostrato dalla deliberazione che
assegna il finanziamento e dal decreto che ne conferma impegno e liquidazione, riportati nello
schema dei crediti), si è ritenuto di poter riscontare le somme non spese anche in considerazione del
fatto che la Regione Toscana ha assegnato tempi più ampli per la presentazione della
rendicontazione del progetto.
18
VARIAZIONI SIGNIFICATIVE DEI CAMBI VALUTARI
Tutti i valori sono originariamente espressi in euro, per cui non si hanno effetti derivanti dalle
variazioni dei cambi.
OPERAZIONI CON OBBLIGO DI RETROCESSIONE A TERMINE
Si dà atto che non sussistono operazioni che prevedono l’obbligo per l’acquirente di retrocessione a
termine.
PROSPETTO DEGLI ALTRI FONDI
Si dà atto che non sussistono accantonamenti nel gruppo dei fondi per rischi ed oneri.
COMPOSIZIONE DELLE ALTRE RISERVE
Si dà atto che non sussistono altre riserve; salvo quella da arrotondamento all’euro.
PATRIMONIO NETTO
Il patrimonio netto risulta così composto:
A) PATRIMONIO NETTO
I) Finanziamenti per investimenti
II) Riserve da donazioni e lasciti vincolati ad investimenti
III) Fondo di dotazione
IV) Versamenti per ripiano perdite
V) Utili (perdite) portate a nuovo
1) Riserve
a) Riserve da rivalutazioni
b) Plusvalenze da reinvestire*
c) Altre riserve
2) Utile (perdita) d'
esercizio
Totale Patrimonio netto (A)
0,00
0,00
106.034,93
0,00
1.174,47
107.209,40
Le uniche voci sono il fondo di dotazione iniziale e l’utile dell’esercizio 2012 pari ad
per un patrimonio netto complessivo pari ad
1.174,47,
107.209,40.
ONERI FINANZIARI CAPITALIZZATI
Si dà atto che nell'
esercizio non è stata operata alcuna capitalizzazione di oneri finanziari.
PROVENTI DA PARTECIPAZIONI
19
Si dà atto che la SdS Valdarno Inferiore non ha conseguito nel corso dell’esercizio alcun provento
dalle proprie partecipazioni.
TITOLI EMESSI
Si dà atto che la SdS Valdarno Inferiore non ha emesso azioni, obbligazioni nè altri titoli o valori
simili.
ALTRI STRUMENTI FINANZIARI
La SdS Valdarno Inferiore non ha emesso strumenti finanziari diversi dalle quote sociali di
partecipazione.
STRUMENTI FINANZIARI – FAIR VALUE
Si dà atto che la SdS Valdarno Inferiore non ha immobilizzazioni finanziarie iscritte ad un valore
superiore al loro fair value.
CONTRATTI DI LEASING FINANZIARIO
Si dà atto che la SdS Valdarno Inferiore non ha in corso alcun contratto di leasing finanziario.
INFORMAZIONI COMPLEMENTARI
Si dà atto che ai fini della rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e
finanziaria della SdS Valdarno Inferiore e del risultato economico dell'
esercizio le informazioni
richieste da specifiche disposizioni di legge sono sufficienti e che non si ravvisa la necessità di
fornire informazioni complementari.
Per accrescere ulteriormente l’intelligibilità del bilancio si allegano:
•
stato patrimoniale e conto economico in forma analitica.
DEROGHE NELLE VALUTAZIONI
Tutte le voci che sono esposte in bilancio sono state valutate seguendo i normali criteri di
valutazione stabiliti all'
articolo 2426 del codice civile. Ai sensi del 4° comma dell'
articolo 2423 del
codice civile non si è riscontrato alcun caso eccezionale che possa obbligare ad una deroga alle
disposizioni civilistiche in tema di bilancio d'
esercizio.
20
CONTO ECONOMICO
RICAVI E PROFITTI
Il valore della produzione è pari ad
5.582.711,21.
E’ caratterizzato dalla netta prevalenza dei contributi in conto esercizio, come possiamo vedere dal
grafico sottostante:
Valore della produzione
0%
1%
CONTRIBUTI IN CONTO ESERCIZIO
0%
0% PROVENTI
E RICAVI DIVERSI
CONCORSI, RECUPERI, RIMBORSI PER ATTIVITA' TIPICHE
COMPARTECIPAZIONI ALLA SPESA
COSTI CAPITALIZZATI
99%
A) CONTRIBUTO IN CONTO ESERCIZIO: 5.516.245,71
Sono così composti:
Composizione dei contributi in conto esercizio
IMPORTO
PERCENTUALE
CONTRIBUTI DA REGIONE
461.282,00
CONTRIBUTI DA REGIONE
PER FONDO NON
AUTOSUFFICIENZA
842.763,79
CONTRIBUTI DA COMUNI
(SPESA SOCIALE)
2.931.312,63
CONTRIBUTI DA PROVINCIA
DI PISA
13.500,00
DA COMUNI (SPESA DI
PERSONALE)
778.117,81
8,36%
15,28%
53,14%
0,24%
14,11%
21
DA ASL (risorse funzionamento
ente)
ALTRO
33.000,00
456.269,48
5.516.245,71
Più dettagliatamente, le risorse di provenienza regionale ammontano ad
0,60%
8,27%
100,00%
461.282,00, costituite
come di seguito specificato:
-
309.601,48 da Fondo Sociale Regionale e Fondo Sociale Nazionale.
Il Fondo Sociale Nazionale e Regionale anno 2012 sono stati assegnati con Deliberazione della
Giunta Regionale n. 140 del 27.02.2012. Il provvedimento di impegno e liquidazione è il Decreto
Dirigenziale n. 1953 del 27.04.2012. I finanziamenti costituiscono ricavo dell’esercizio e sono stati
completamente incassati alla data del 31.12.2012.
-
151.680,52 di contributi regionali a destinazione vincolata, così composti:
•
22.797,11 per il Progetto Famiglia Numerosa assegnato con decreto di impegno e
liquidazione
n.
901
del
05.03.2012
(finanziamento
incassato
nel
corso
dell’esercizio);
•
14.668,75 per l’assegnazione del Fondo di Solidarietà Interistituzionale, finanziato
con DGRT n. 715/2011, impegnato e liquidato con Decreto dirigenziale n. 3041 del
14.06.2012 completamente incassato nel corso dell’esercizio;
•
66.000,00 per contributi abbattimento barriere architettoniche assegnati con i
seguenti distinti provvedimenti:
a)
34.000,00 mediante trasferimento dal Comune di San Miniato che ha
impegnato le risorse con Determinazione n. 536 del 14/09/2012. Si precisa
che per il trasferimento di queste risorse provvederà, quale tramite, il
Comune di San Miniato in quanto capofila della vecchia gestione associata
alla quale i trasferimenti si riferiscono. Pertanto, nella parte dei crediti si
ritrovano formalmente come crediti dal Comune di San Miniato anche se la
fonte di assegnazione, nella sostanza, è la Regione Toscana e questo è il
motivo per il quale vengono illustrati in questa parte della nota.
b)
32.000,00 mediante assegnazione con Deliberazione Giunta Regione
Toscana n. 1083 del 11.12.2012 - Decreto di assegnazione n. 6487 del
28.12.2012.
•
48.214,66 di fondi per il progetto Vita Indipendente 2012, rivolto a disabili, risorse
stanziate con il Decreto Regionale n. 2070 del 07/05/2012 e assegnate all’ente per
57.602,95. Il progetto viene riscontato sull’esercizio 2013 per 9.388,29 in quanto le
22
risorse non sono state completamente utilizzate. Il risconto del progetto è stato
autorizzato dalla Regione Toscana che ne ha ammesso il completamento della
rendicontazione sui primi mesi dell’esercizio 2013;
-
Fondo per la Non Autosufficienza, così composto:
Progetto e riferimento atto di assegnazione
DGRT n. 462 del 28/05/2012 - Finanziamento fondo per la non autosufficienza
anno 2012 - I tranche
DGRT n. 738 /2012 - Finanziamento fondo per la non autosufficienza anno 2012
- II tranche
DGRT n. 462 del 28/05/2012 - Finanziamento fondo per la non autosufficienza
18-65 anni anno 2012 - I tranche
DGRT n. 738 /2012 - Finanziamento fondo per la non autosufficienza 18-65 anni
anno 2012 - II tranche
Risconto fondi per la Non Autosufficienza, finanziamento assegnato dalla
Regione Toscana sulla base di un finanziamento del Ministero delle Pari
Opportunità finalizzato ai fondi badante (Decreto n. 2880 del 01.07.2011)
trasferimento di risorse per il Punto Unico di Accesso e per l’Unità di
Valutazione Multidimensionale da parte dell’Azienda USL 11 Empoli (le risorse
sono state incassate in corso d’esercizio). Il finanziamento ha, comunque, natura
regionale (è stato assegnato alla Asl e quest’ultima lo ha poi trasferito alla SdS)
TOTALE
Importo
350.517,61
350.517,61
31.489,64
31.489,64
45.529,57
33.219,73
842.763,79
Di seguito si riporta un estratto della situazione:
FONDO SOCIALEREGIONALE
7,93%
PROGETTI FINANZIATI VARI
FONDO SOCIALENAZIONALE
3,70%
PROGETTO VITA INDIPENDENTE
FONDO PERLA NON
AUTOSUFFICIENZA - ANNO 2012
FONDO PERLA NON
3,49%
AUTOSUFFICIENZA - ANNI…
0,00%
FONDO SOCIALENAZIONALE
FONDO SOCIALEREGIONALE
61,14%
23,74%
0,00% 20,00%
40,00% 60,00%
80,00%
FONDO PERLA NON
AUTOSUFFICIENZA - ANNI PRECEDENTI
FONDO PERLA NON
AUTOSUFFICIENZA - ANNO 2012
PROGETTO VITA INDIPENDENTE
PROGETTI FINANZIATI VARI
Le risorse provenienti dai Comuni e da altri enti pubblici ammontano complessivamente ad
4.212.199,92 e sono così composte:
23
Risorse trasferite dai Comuni per la gestione dei servizi
sociali
Importi
Comune di Castelfranco
453.395,92
Comune di Montopoli
318.330,00
Comune di San Miniato
1.358.728,88
Comune di Santa Croce
591.300,00
Trasferimenti servizi sociali da ex gestione associata
159.557,83
rimborso del Direttore per comando al 10% al
Settore Servizi alla Persona del Comune di San
Miniato
12.272,38
Spese generali (cancelleria, automezzi, buoni pasto,
formazione, ecc.) ripartite tra i quattro Comuni
secondo quanto previsto dai singoli contratti di
servizio
9.745,00 Comune di
Castelfranco;
8.470,00
Comune di Montopoli in
Val d’Arno;
21.345,00
Comune di San Miniato;
10.345,00 Comune di Santa
Croce sull’Arno.
Spese generali e rimborso personale Azienda USL
11 Empoli
33.000,00
Ai finanziamenti sopra descritti si aggiunge il finanziamento per la spesa di personale – che trova
esatta corrispondenza tra costi e ricavi – del quale viene dato conto nel Bilancio in quanto il
personale è comandato alla Società della Salute ma che troverà, nel corso dell’esercizio, un’unica
movimentazione data da una riversale di incasso cui conseguirà un mandato di pagamento in quanto
la Società della Salute non gestisce tale personale che, per la parte stipendiale, rimane in carico agli
enti di appartenenza. L’importo totale di ricavo è pari ad
778.117,81, trasferito come segue dai
singoli Comuni:
da Comuni per personale
Comune di Castelfranco
Comune di Montopoli
778.117,81
128.061,01
154.161,57
Comune di San Miniato
Comune di Santa Croce
262.029,94
221.592,91
Le risorse sopra individuate sono previste in tale ammontare nei contratti di servizio stipulati dalla
24
Società della Salute con i singoli Comuni, come di seguito riportati:
-
contratto rep. N. 525 del 29.06.2011 tra SdS Valdarno Inferiore e Comune di Montopoli in
Val d’Arno, validità 2011-2015;
-
Contratto rep. N. 13223 del 04.08.2011 tra SdS Valdarno Inferiore e Comune di San
Miniato, validità 2011-2015;
-
contratto rep. N. 7586 del 06.10.2011 tra SdS Valdarno Inferiore e Comune di Castelfranco
di Sotto, validità 2011-2015;
-
contratto rep. N. 10147 del 26.10.2011 tra SdS Valdarno Inferiore e Comune di Santa Croce
sull’Arno, validità 2011-2015;
Con l’Azienda USL 11, invece, il contratto di servizio viene sottoscritto di anno in anno e per il
2012 è il contratto rep. N. 82/2012.
Si hanno, inoltre, i seguenti ricavi da enti pubblici:
-
13.500,00 per trasferimento dalla Provincia di Pisa per la gestione progetto Città
Aperte il cui finanziamento è stato concesso con determinazione n. 56 del
07.03.2012 ;
-
300.263,34 da Prefettura di Firenze (nota prot. N. 33365/2011 e relativa
convenzione) secondo cui i documenti contabili di spesa per l’accoglienza di
cittadini dal Nord Africa vengono rimborsati su presentazione di documenti contabili
e idonea rendicontazione. Questa voce trova esatta corrispondenza in costi e ricavi.
-
520,54 di rimborso dalla Società della Salute di Empoli rappresentano il rimborso
buoni pasto del Responsabile Amministrativo che opera anche presso quella Società
della Salute.
-
11.958,60 di rimborso dal Comune di Santa Maria a Monte e dal Comune di
Fucecchio per i progetti di seguito decritti:
a) Progetto Buon Samaritano con il Comune di Santa Maria a Monte (accordo
rep. N. 79 del 06.12.2012) per l’importo di
4.026,95;
b) Gestione Centro Affidi e Centro Adozioni per il Comune di Fucecchio per
7.931,65, incassati per
3.931,65 e da incassare per
4.000,00
(impegnati con determinazione del Comune di Fucecchio n. 721 del
06.12.2012).
-
114.068,00 da Inps – Gestione ex Inpdap per la gestione del Progetto Home Care
Premium (convenzione rep. N. 51 del 15/02/2012 - determinazione Inpdap n. 547 del
29.11.2011): il finanziamento è stato ottenuto a seguito della presentazione di un
progetto su bando Inpdap ed è stato già incassato dall’ente per la somma di
25
91.255,20. La quota residua sarà pagata entro i primi mesi dell’anno 2013 a seguito
di controllo della rendicontazione contabile trasmessa alla data del 31.12.2012.
B) PROVENTI E RICAVI DIVERSI: 0,00
C) CONCORSI, RECUPERI E RIMBORSI PER ATTIVITA’ TIPICHE:
66.465,50
Le voci sono dettagliatamente riportate nel conto economico e riguardano la compartecipazione
degli utenti alla frequenza ai Centri Diurni per Disabili (
80,00 al mese per ciascun utente
frequentante), la compartecipazione al servizio di assistenza domiciliare per anziani non
autosufficienti, e la compartecipazione ad altri progetti specifici per disabili e non.
Altri ricavi sono costituiti dal reincasso di contributi giacenti in tesoreria e dall’incasso della
riproduzione di copie conseguenti ad accesso agli atti.
D) COMPARTECIPAZIONI ALLA SPESA PER PRESTAZIONI SANITARIE: 0,00
E) COSTI CAPITALIZZATI: 0,00
COSTI DELLA PRODUZIONE
I costi, per l’anno 2012, sono essenzialmente costituiti da spese per servizi sociali che costituiscono
l’attività principale della Società.
In particolare, la situazione dei costi della produzione può essere così rappresentata:
26
COSTI DELLA PRODUZIONE
ACQUISTI DI BENI
ACQUISTI DI SERVIZI
IMPORTO
PERCENTUALE
17.824,31
0,32%
4.611.959,76
83,59%
MANUTENZIONE E
RIPARAZIONE
7.698,96
0,14%
GODIMENTO BENI DI TERZI
COSTO DEL PERSONALE
0,00
723.993,14
0,00%
13,12%
ONERI DIVERSI DI GESTIONE
AMMORTAMENTI
138.793,70
17.003,73
2,52%
0,31%
0,00
5.517.273,60
0,00%
100,00%
ACCANTONAMENTI TIPICI
DELL'
ESERCIZIO
Il conto economico dettaglia le voci di costo per singolo conto di imputazione e la rappresentazione
totale dei costi può essere così evidenziata:
Conto
Economico
Descrizione
Importo
52111103
Prestazioni residenziali per anziani autosufficienti
84.435,80
52111009
Assistenza residenziale per disabili autosufficienti
179.758,85
52214805
Centri diurni Il Mulino e La Farfalla
411.566,38
52114001
Assistenza residenziale per minori
153.181,25
52115100
Centro di ospitalità notturna
60.757,83
Costi per gestione servizi in appalto anziani
52211361
- Assistenza Domiciliare (auto e non autosufficienti)
52211362
- Telesoccorso
52211364
- Progetto assistente sociale fondo non autosufficienza
52221003
- Sorveglianza attiva
115.331,22
9.680,04
47.720,45
4.300,00
Costi per gestione servizi in appalto minori
52211363
- Assistenza domiciliare educativa
52215105
- Progetto povertà e inclusione sociale
39.692,18
52214101
- Servizio emergenza e urgenza sociale (SEUS)
30.092,95
52126001
- Assistente sociale su appalto educativa
33.334,69
192.847,91
27
Costi per gestione servizi in appalto handicap
52126003
- Assistenza domiciliare educativa
52126901
- Assistenza Domiciliare
52126999
- Assistenza Domiciliare specialistica
52214501
- Disabilità e tempo libero
52214804
- Occupiamoci
52214806
- Assistenza domiciliare educativa di gruppo per disabili
102.072,00
92.725,77
285.041,69
410,00
67.549,17
6.560,06
Costi per gestione servizi in appalto adulti
52214802
- Assistenza Domiciliare
86.759,25
52215001
- Assistenza educativa di gruppo per adulti
19.340,59
52211369
- Assistente sociale azioni di contrasto alle povertà
37.641,70
52126001
- Assistente sociale su appalto educativa
33.334,69
Costi per gestione servizi in appalto accesso e informazione
52215102
- Punti informativi per stranieri
39.413,76
52214803
- Supporto amministrativo alla gestione sessioni di valutazione
31.825,38
52215103
- Rimborso Az. Speciale Farmacie Castelfranco
36.181,30
Interventi economici a favore di anziani
52222501
- Acquisto buoni farmacia per anziani
52222502
- Contributi ordinari per anziani
52222500
- Acquisto buoni alimentari per anziani
52222503
- Contributi economici urgenti per anziani
52222504
- Contributi economici emergenza abitativa per anziani
4.640,26
32.432,74
9.316,97
300,00
7.390,00
Interventi economici a favore di handicap
52222321
- Contributi per assistenza indiretta
8.340,00
52222323
- Inserimenti lavorativi per disabili
18.855,00
52421001
- Acquisto buoni alimentari per disabili
15.500,00
52421002
- Acquisto buoni farmacia per disabili
52422001
- Contributi ordinari per disabili
52422002
- Contributi economici urgenti per disabili
52422010
- Contributi per abbattimento barriere architettoniche
34.000,00
52422011
- Contributi economici emergenza abitativa disabili
10.485,91
989,00
11.723,00
891,19
28
52422012
- Progetto Vita Indipendente
48.214,66
Interventi economici a favore di minori
52330001
- Affidi familiari
52422003
- Acquisto buoni alimentari per minori
26.370,45
52422004
- Acquisto buoni farmacia per minori
1.559,48
52431001
- Contributi ordinari per minori
52431002
- Contributi economici urgenti per minori
52431003
- Contributi economici emergenza abitativa per minori
60.079,71
52431004
- Contributi economici per famiglie numerose
37.650,00
116.265,87
36.764,62
4.867,00
Interventi economici a favore di popolazioni in stato di bisogno:
52340002
- Contributi economici disagio sociale salute mentale
11.020,00
52432001
- Acquisto buoni alimentari per adulti
24.273,36
52432002
- Acquisto buoni farmacia per adulti
2.341,09
52432003
- Contributi ordinari per adulti
52432004
- Contributi economici urgenti per adulti
52432005
- Contributi economici emergenza abitativa per adulti
52432006
Rimborsi ad associazioni di volontariato ed Enti
- Fondazione Cassa di Risparmio di San Miniato per realizzazione
progetto
52432007
- Ass. domiciliare leggera - anziani
41.715,49
52432008
- Ass. domiciliare leggera - disabili
20.813,23
52432009
- Ass. domiciliare leggera - minori
18.091,18
52432010
- Ass. domiciliare leggera - adulti
3.066,78
52432011
- Progetto per Centri di socializzazione anziani
52432012
- Progetto donne insieme
7.040,00
52432013
- Mediazione linguistica
3.040,00
52432014
- Trasporti servizi sociali
52432015
- Rimborsi oneri per organizzazione vacanze anziani
52432018
- Progetto Estate sicura anziani - assistenza domiciliare leggera
8.128,83
52432019
- Interventi di segretariato sociale
3.517,44
52432051
- Supporto legale in materia di immigrazione
8.703,07
74.966,77
2.258,00
31.828,08
250,96
13.305,60
152.448,85
994,64
29
52432053
- Progetto Buon Samaritano
7.951,50
52432054
- Progetto linguistico Scuole Superiori
6.095,00
52432055
- Corsi di lingua per adulti
8.410,00
52432017
- Rimborsi per servizi economali
2.217,09
Fondo per la non autosufficienza - contabilità separata
52111104
Assistenza residenziale per anziani non autosufficienti
325.431,76
52111108
Assistenza residenziale per disabili non autosufficienti
136.268,53
52115001
Assistenza residenziale per adulti non autosufficienti
21.998,42
52141001
Semiresidenzialità fondo non autosufficienza
21.278,53
52123001
- Assistenza Domiciliare anziani non autosufficienti iso 3-4-5
52123010
52122005
- Assistenza Domiciliare anziani non autosufficienti iso1-2
- Assistenza Domiciliare non autosufficienti di età inferiore a 65
anni
52122004
Fondo per sostituzione badanti
52122002
- Assistenza Domiciliare SAD - T
33.941,24
52122003
12.200,78
52122001
Contributi care giver
Interventi economici per badanti e care giver (fondo non
autosufficienza)
52221005
Assistenza domiciliare leggera non autosufficienti
52221004
Prestazioni di servizi per immigrati Nord Africa
300.263,34
52125001
Inpdap Progetto Home Care Premium contributi
20.923,16
52125005
Inpdap Progetto Home Care Premium strutture
2.775,36
193.634,20
46.896,45
3.226,82
1.890,00
298.322,74
644,22
Gli interventi sopra elencati sono di seguito riepilogati per tipologia di intervento e per fascia di
popolazione al fine di rendere agli enti soci una rappresentazione anche in forma percentuale degli
interventi effettuati.
Composizione dei costi per servizi sanitari (socio-assistenziali)
IMPORTO
percentuale
PRESTAZIONI RESIDENZIALI PER ANZIANI
409.867,56
8,99%
PRESTAZIONI RESIDENZIALI PER DISABILI
316.027,38
6,93%
PRESTAZIONI RESIDENZIALI PER ADULTI
21.998,42
0,48%
30
PRESTAZIONI RESIDENZIALI PER MINORI
153.181,25
3,36%
GESTIONE CENTRI DIURNI LA FARFALLA - IL MULINO
411.566,38
9,02%
60.757,83
1,33%
SERVIZI IN APPALTO PER ANZIANI
417.562,36
9,16%
SERVIZI IN APPALTO PER DISABILI
554.358,69
12,16%
SERVIZI IN APPALTO PER ADULTI
106.099,84
2,33%
SERVIZI IN APPALTO PER MINORI
262.633,04
5,76%
ALTRI SERVIZI IN APPALTO
211.731,52
4,64%
CONTRIBUTI E INTERVENTI INDIRETTI PER ANZIANI
54.079,97
1,19%
CONTRIBUTI E INTERVENTI INDIRETTI PER DISABILI
148.998,76
3,27%
CONTRIBUTI E INTERVENTI INDIRETTI PER ADULTI
146.687,30
3,22%
CONTRIBUTI E INTERVENTI INDIRETTI PER MINORI
283.557,13
6,22%
TRASPORTO SOCIALE
152.448,84
3,34%
ASSISTENZA DOMICILIARE LEGGERA PER ANZIANI
41.715,49
0,91%
ASSISTENZA DOMICILIARE LEGGERA PER DISABILI
20.813,23
0,46%
ASSISTENZA DOMICILIARE LEGGERA PER ADULTI
3.066,78
0,07%
18.091,18
0,40%
354.860,88
7,78%
358.659,34
7,86%
51.600,11
1,13%
4.560.363,28
100,00%
GESTIONE CENTRO OSPITALITA'NOTTURNA
ASSISTENZA DOMICILIARE LEGGERA PER MINORI
ALTRI PROGETTI CON ASSOCIAZIONI DI
VOLONTARIATO
INTERVENTI FONDO PER LA NON AUTOSUFFICIENZA
(CONTRIBUTI BADANTE - ASSISTENZA DOMICILIARE
SANITARIA)
SERVIZI NON SANITARI
totale
In particolare, gli interventi sopra evidenziati nel dettaglio possono essere raggruppati per fascia di
popolazione come di seguito:
31
E per macro tipologia di intervento (residenziale o domiciliare):
Tra i costi di natura non sanitaria, di complessivi
Conto
51.596,48, sono allocati i seguenti:
Descrizione
B) Acquisti servizi non sanitari
- da pubblico
- da privato
Importo
51.596,48
0
51.596,48
52221251
Spese per servizi di pulizia
8.842,65
52221351
Spese per servizio mensa e buoni pasto
6.405,57
52221191
- Assicurazioni per inserimenti socio-assistenziali
52221291
- Assicurazione minori in affido familiare
698,04
3.096,25
32
52221292
52221229
52221302
52221305
52221306
52221307
52221310
- Assicurazione per automezzi
Altri servizi non sanitari da pubblico
Servizio di abbonamento a riviste
Canone annuale assistenza software
Sicurezza D. Lgs. N. 81/2008 - costi per la formazione e la fornitura del
DVR
Stampe e rilegature
Spese per vidimazione libri sociali
8.958,95
9,28
696,8
7.051,42
1.422,68
3.251,12
294,52
52221399
Spese per il servizio di tesoreria
1.005,37
52221400
Altri servizi non sanitari da privato
2.162,23
52222301
Consulenza e servizi contabili/fiscali
5.445,00
52223201
Formazione personale
2.256,60
Il costo del personale non è un costo diretto per l’ente trattandosi di personale comandato. Tuttavia,
a fine anno 2012 sono stati confrontati con gli uffici personali gli importi e, laddove non ancora
emessi alla data del 31.12.2012, mandati e reversali di pari importo al fine di rappresentare in
bilancio la situazione del personale, saranno fatte le dovute compensazioni nei primi mesi del 2013.
Il personale è per la maggior parte personale assistente sociale, dato il ruolo che l’ente ha. Esiste poi
una struttura amministrativa e un Ufficio di Piano per la gestione delle attività connesse agli organi.
La rilevazione del costo è avvenuta per tipologia di personale con imputazione ai conti economici,
distintamente per voci di salario ordinario, produttività, indennità posizioni organizzative ed è, di
seguito, riportata:
Spesa per il personale
Personale ruolo sanitario (in comando da ASL 11) dal
01.01.2011 al 30.06.2011
Personale del ruolo professionale
- rimborso posizioni organizzative
9.037,03
525.983,56
31.150,12
- personale ruolo professionale Comune di San Miniato
152.843,58
- personale ruolo professionale Comune di Castelfranco di
Sotto
90.115,31
- personale ruolo professionale Comune di Montopoli
105.662,47
- personale ruolo professionale Comune di Santa Croce
146.212,08
Personale del ruolo tecnico (part-time, fino al
30.06.2012)
Personale del ruolo amministrativo
3.658,65
194.350,93
33
- personale ruolo amministrativo Comune di San Miniato
60.485,36
- personale ruolo amministrativo Comune di Castelfranco
di Sotto
25.911,10
- personale ruolo amministrativo Comune di Montopoli
28.254,57
- personale ruolo amministrativo Comune di Santa Croce
48.874,92
- personale ruolo amministrativo Azienda USL 11 Empoli
30.824,98
Si precisa che nel costo delle posizioni organizzative sono contabilizzati i costi sostenuti dai singoli
enti per le posizioni organizzative conferite dal Direttore della Società della Salute, mentre il
rimborso del personale comandato è calcolato dagli enti soci sulla base dei conteggi del pagamento
degli stipendi al personale dipendente.
Il Direttore è l’unico dipendente dell’ente e le voci di costo, in questo caso, sono state ripartite per
tipologia e contabilizzate negli Oneri diversi di gestione. Negli oneri diversi di gestione è, altresì,
contabilizzato il costo del collegio di revisione.
Gli ammortamenti sono registrati come risultante dall’allegato “A” Registro dei cespiti e possono
essere così rappresentati:
Ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali
52101001 Ammortamenti costi
600,00
Percentuale di ammortamento: 20% (costo
storico 3.000,00)
Ammortamento
5.617,52
52104001 Ammortamento sito
3.684,66
Percentuale di ammortamento: 20% (costo
28.087,56) – la voce di
storico
ammortamento è riferita all’acquisto del
software di contabilità, del software di
gestione documentale, del software di gestione
del protocollo generale, del tracciato di
collegamento con il sistema bancario nonché
di licenze specifiche per pc in dotazione alla
SdS.
Percentuale di ammortamento: 20% (costo
storico
18.423,26), acquisto effettuato
nell’anno 2012.
di impianto e di ampliamento
52112901
software
internet
Ammortamenti delle immobilizzazioni materiali
52121905
Informatica
macchine da ufficio
e
1.965,67
Percentuale di ammortamento: 20% per il
secondo anno (costo storico beni acquistati
nell’anno 2010 8.740,00) > ammortamento
1.748,00;
20% per il secondo anno (costo storico beni
34
52124901
Ammortamenti
1.995,88
Ammortamenti
3.140,00
mobili e arredi
52125901
automezzi
acquistati nell’anno 2011
1.088,35):
ammortamento 217,67;
Percentuale di ammortamento: 10% per il
secondo anno (costo storico mobili e arredi
acquistati nell’anno 2010
3.588,03) >
ammortamento 358,80;
10% per il secondo anno (costo storico mobili
e arredi acquistati nell’anno 2011 12.655,49)
> ammortamento 1.266,12.
5% per il primo anno (costo storico mobili e
arredi acquistati nell’anno 2012 7.419,61) >
ammortamento 370,96.
Percentuale di ammortamento: 20% per il
secondo anno (costo storico n. 2 Fiat Panda
acquistate nell’anno 2011: 15.700,00).
Tra gli oneri straordinari troviamo contabilizzate le seguenti sopravvenienze:
SOPRAVVENIENZE ATTIVE:
Nota di credito n. 1197 del 31.12.2011 di
1.751,14 A.P.S.P. Del Campana Guazzasi
Nota di credito n. 838 del 19/4/12 di
151,51 Azienda USL 11
Nota di credito n. 839 del 19/4/12 di
106,41 Azienda USL 11
SOPRAVVENIENZE PASSIVE
Fattura n. 77459 del 31.12.2011 di
2.420,01 Il Globo Vigilanza srl
Fatture Azienda USL 11 relative ad esenzioni al ticket e a conguagli di rette anziani per un totale di
1.747,94.
Sia per quanto riguarda le sopravvenienze attive che per quanto riguarda le passive i documenti
contabili non erano pervenuti all’ente entro la chiusura del bilancio di esercizio 2011.
Il risultato prima delle imposte è pari ad
60.321,54 ed è in parte assorbito dall’IRAP per personale
dipendente e dall’IRAP per personale comandato.
RISULTATO DELL'ESERCIZIO
L’esercizio si chiude con un utile di
1.174,47.
SI DICHIARA
che il presente bilancio è conforme a legge ed è redatto in euro.
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Castelfranco di Sotto, lì 10 aprile 2013
Il Responsabile Amministrativo
Il Direttore
Dr.ssa Annalisa Ghiribelli
Dr. Franco Doni
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