Altran Italia S.p.A. RELAZIONE DEGLI AMMINISTRATORI SULLA SITUAZIONE DELLA SOCIETÀ E SULL'ANDAMENTO DELLA GESTIONE RELATIVA AL BILANCIO DELL’ESERCIZIO CHIUSO AL 31 DICEMBRE 2012 Altran Italia S.p.a. Sede Legale Via Tiburtina, 1232 - 00131 Roma Tel. 0039 06.45.224.200- Fax 0039 06.45.224.502 Capitale Sociale € 5.000.000 i.v. - REA n° 942579 Partita IVA, Codice Fiscale e iscrizione al Registro delle Imprese di Roma n° 03932470010 Società soggetta a direzione e coordinamento della Altran Technologies S.A. ALTRAN ITALIA S.P.A. CON SOCIO UNICO Codice fiscale 03932470010 – Partita iva 03932470010 VIA TIBURTINA, 1232 - 00131 ROMA RM Numero R.E.A 942579 Registro Imprese di ROMA n. 03932470010 Capitale Sociale € 5.000.000,00 i.v. Società soggetta a direzione e coordinamento di Altran Technologies SA RELAZIONE DEGLI AMMINISTRATORI SULLA SITUAZIONE DELLA SOCIETÀ E SULL'ANDAMENTO DELLA GESTIONE RELATIVA AL BILANCIO DELL’ESERCIZIO CHIUSO AL 31 DICEMBRE 2012 Signor Socio, la presente relazione, redatta in conformità a quanto stabilito dall’art. 2428 del codice civile, correda il bilancio della Vostra Società per l'esercizio chiuso al 31 dicembre 2012. Il bilancio, che si sottopone all’approvazione, presenta un utile di Euro 5.332.730 dopo aver effettuato ammortamenti ed accantonamenti complessivamente per Euro 6.488.458 ed aver rilevato imposte correnti e differite per Euro 3.641.889. Il risultato positivo comprende l’iscrizione del credito IRES per rimborsi da IRAP anni 2007-2011 per un importo di € 4.216.488. La società non ha redatto in questo esercizio il Report di Sostenibilità in quanto è stata invitata a partecipare alla redazione del Sostenibility Report redatto dal Gruppo mantenendo sempre attive all’interno dell’organizzazione aziendale tutte le attività di sensibilizzazione e monitoraggio del processo. Nel rinviarVi alla Nota Integrativa per quanto concerne i chiarimenti sui dati numerici risultanti dallo Stato Patrimoniale e dal Conto Economico, Vi relazioniamo sulla gestione della Società. Altran Italia S.p.a. Sede Legale Via Tiburtina, 1232 - 00131 Roma Tel. 0039 06.45.224.200- Fax 0039 06.45.224.502 Capitale Sociale € 5.000.000 i.v. - REA n° 942579 Partita IVA, Codice Fiscale e iscrizione al Registro delle Imprese di Roma n° 03932470010 Società soggetta a direzione e coordinamento della Altran Technologies S.A. Quadro di riferimento Altran Italia S.p.A. fa parte del Gruppo Altran, nato a Parigi nel 1982 ed ha come socio unico Altran Tecnologies S.A., quotata alla Borsa di Parigi, che esercita attività di direzione e coordinamento. Il Gruppo è attivo nel mercato della consulenza alle principali imprese mondiali in tema di innovazione tecnologica e di processo, sviluppo e gestione dei sistemi informativi, ricerca e sviluppo prodotto. Il Gruppo Altran ha oltre 100 filiali attive che operano in 20 paesi europei, negli Stati Uniti, in America ed Asia. Vanta un fatturato globale 2011 di circa Euro 1,42 miliardi di cui circa il 49% al di fuori del territorio francese (costante rispetto al 2010), occupando oltre 17.261 risorse. I servizi offerti ai propri clienti prevedono il supporto per l’intero ciclo vitale della produzione o dei servizi, dal design alla realizzazione, sino alla produzione ed al processo di ottimizzazione. Le risorse impegnate nelle Direzioni operative (“Consultants”) del Gruppo, possiedono specifiche competenze in grado di coprire tutti i campi dell’innovation technology. La realtà italiana è nata dal consolidamento di entità preesistenti attraverso un processo di integrazione e standardizzazione. Altran Italia S.p.A. è impegnata nel fornire supporto ai propri clienti nella ricerca e nella progettazione tecnologica. In particolare costituisce oggetto sociale della Società (i) lo studio e la consulenza nei settori dell’ingegneria, dell’informatica, dell’innovazione tecnologica e dell’organizzazione, (ii) l’attività di ricerca e di sviluppo di conoscenze finalizzate alla messa a punto di nuovi prodotti, processi o servizi, (iii) le attività dirette alla concretizzazione delle conoscenze di cui al punto precedente, (iv) la formazione e la selezione del personale nei suddetti Relazione di gestione al Bilancio chiuso al 31/12/2012 Pagina 3 di 29 settori, (v) l’elaborazione dati e la gestione di sistemi, (vi) la produzione e la commercializzazione di prodotti e componenti hardware e software. La Società ha un’organizzazione divisionale, basata sul settore di mercato a cui sono rivolti i servizi: AIT – Automotive, Infrastrutture e Trasporti; ASD-R – Aeronautica, Spazio, Difesa e Ferroviario; EILIS – Energia, Industria, Life Sciences; FIS – Banche e Assicurazioni; TEM – Telecomunicazioni, Elettronica e Media; Le funzioni di staff tipiche sono affiancate da una direzione Program Management, Solution & Innovation che si occupa della ricerca e definizione di “soluzioni tecnologiche innovative” di eccellenza utilizzando risorse interne al Gruppo Altran ed il network di partner accademici e tecnologici. Altran Italia svolge la propria attività oltre che nella sede legale di Roma, Via Tiburtina n. 1232, in altre 11 sedi, come di seguito dettagliato: - sedi centrali: Milano, Corso Sempione n. 66/68 – Torino, Strada del Drosso n. 33/19; - sedi periferiche: Genova, Via XX Settembre n. 30/5 – Bologna, via Alessandrini 26 – Pisa, Via Benedetto Croce n. 35 – Napoli, Via Santa Lucia n. 15 – Trieste, Via Flavia n. 23 – Firenze Via Marconi n.30 – Brindisi c/c Cittadella della Ricerca ss7 km 707 –Ivrea, Viale Jervis 4 – Pomigliano Via Petrarca 23. Relazione di gestione al Bilancio chiuso al 31/12/2012 Pagina 4 di 29 Principali eventi Nel corso dell’esercizio si sono avuti i seguenti eventi principali: Nel corso del primo trimestre è stato completato il piano di razionalizzazione organizzativa avviato nel 2011 che ha previsto l’accorpamento di alcune direzioni di staff al fine di ottenere una maggiore efficienza operativa. In data 31 Marzo la società ha ceduto la sua partecipazione in Hilson Moran Italia a Deerns Groep B.V definita con la cessione totalitaria del 100% delle quote della società partecipata Hilson Moran Italia S.p.A con Deerns Groepe B.V. L’operazione ha previsto un intervento a capitale nei confronti della controllata pari a euro 2.240.000 finalizzato alla cancellazione dei debiti intercompany e un prezzo di cessione di euro 450.000. Il contratto di cessione ha avuto altresì variabili di prezzo su posizione finanziaria netta alla data del closing e conguagli a favore di Altran Italia legati all’incasso di crediti commerciali risultanti dalla situazione patrimoniale di Hilson Moran; l’operazione come anticipato già nella relazione del precedente esercizio 2011, rientra nel piano strategico/industriale di gruppo. In data 30 luglio 2012 si è concretizzato, con il versamento di euro 30 milioni nelle casse sociali della società, l’intervento finanziario in conto capitale della Holding Altran Technologies SA, preannunciato dal formale impegno comunicato nel precedente esercizio. Tale operazione eseguita tramite la consociata GMTS, ha rafforzato notevolmente la struttura patrimoniale-finanziaria della società con conseguente aumento del patrimonio Relazione di gestione al Bilancio chiuso al 31/12/2012 Pagina 5 di 29 netto e abbattimento di c.a. il 50% del debito verso la tesoreria centralizzata garantendo ulteriormente il regolare adempimento delle proprie obbligazioni nel prevedibile futuro. Con riferimento al Processo Verbale di Constatazione ricevuto nel corso dell’esercizio 2011 recante rilievi su costi riaddebitati dalla casa madre per management fee per le annualità 2008 (euro 2.072.256) e 2009 (euro 2.411.049) ritenuti dai verificatori non deducibili “tout court” sia ai fini IRES che IRAP senza alcuni riconoscimenti di sorta si segnala che, ad oggi, l’Agenzia Entrate non ha notificato l’avviso di accertamento e la società, sulla base del parere dei propri consulenti fiscali esterni, non ha ritenuto opportuno procedere all’accensione di un fondo rischi. Congiuntura economica Il 2012 è stato caratterizzato da una fase recessiva per l’economia italiana, che si è attenuata soltanto nella seconda metà dell’anno, pur mantenendo la tendenza. Il PIL nell’anno è diminuito del 2,4%. Solo nel quarto trimestre la diminuzione del PIL si è contenuta sullo 0,2%. La domanda interna si è contratta ed è stata solo parzialmente compensata dalla domanda estera. L’inflazione è calata progressivamente nell’anno attestandosi ad un 2,3% a dicembre. La produzione industriale ha visto durante tutto il 2012 una forte contrazione benchè nella seconda parte dell’anno il ritmo di decrescita si sia rallentato. Anche gli investimenti delle imprese sono stati ridotti nell’anno, principalmente a causa delle incerte prospettive della domanda e dei crescenti margini di capacità produttiva inutilizzata. Relazione di gestione al Bilancio chiuso al 31/12/2012 Pagina 6 di 29 Sviluppo della domanda nei mercati in cui opera la società ed andamento della gestione Altran Italia è tra le prime aziende che operano nel proprio settore e le opportunità di crescita in un contesto economico sfavorevole sono state ridotte, se non in mercati specifici. Nonostante la congiuntura e la difficile competizione sul territorio la Società è comunque riuscita a registrare una crescita nell’anno, seppur minima (2%). Di seguito le principali indicazioni sull’andamento nel 2012 dei mercati di riferimento per la Società e l’andamento della relativa gestione. ASD – Aeronautica, Spazio, Difesa e Industria Ferroviaria Il mercato globale dell’aeronautica, caratterizzato da un trend di crescita previsto anche nei prossimi anni, ha subito, già nel 2012, un rallentamento dovuto alla crisi economica mondiale. L’acquisizione di maggiori quote di mercato in clienti consolidati e nuovi ha però permesso alla Società di aumentare il proprio volume di affari. Ai clienti del settore spaziale Altran offre servizi di ricerca e sviluppo che vanno dalla progettazione meccanica di apparati all’integrazione dei satelliti. L’attività svolta nell’anno è stata sostanzialmente stabile rispetto al passato. Nei prossimi mesi la Società si appresta a cogliere le opportunità che potrebbero esser generate dall’avvio di programmi quali “COSMO – Second Generation” o relativi al mercato della produzione dei lanciatori. Il settore difesa ed elettronica per la difesa hanno registrato una consistente flessione che ha determinato per Altran una conseguente riduzione di attività. Nel 2013 la Società si appresta a recuperare fatturato attraverso la conquista di maggiori quote di mercato. Relazione di gestione al Bilancio chiuso al 31/12/2012 Pagina 7 di 29 L’industria ferroviaria, grazie all’avvio di diversi programmi europei e mondiali, è in crescita e la Società ha iniziato a cogliere nel 2012 alcune opportunità che verranno sviluppate consistentemente nel 2013. AIT – Industria automobilistica, Infrastrutture e Trasporti Il 2012 è stato un anno particolarmente difficile per il mercato dell’auto, che ha registrato in Italia una diminuzione di quasi il 20% delle immatricolazioni ed ha visto la cancellazione di diversi programmi. Nonostante questo contesto la Società, che offre servizi che includono lo sviluppo di sistemi elettronici (specificazione, functional safety, modellazione, sviluppo firmware, integrazione, testing), lo sviluppo di sistemi meccanici (virtual validation, affidabilità preventiva, calibrazione controls powertrain, dinamica veicolo), lo sviluppo di sistemi di ICT Engineering e la Qualità (certificazioni di sistema e supplier quality), è riuscita a crescere aggredendo nuove quote di mercato e cogliendo opportunità legate alle attività di ristrutturazione conseguenti la congiuntura. In controtendenza il mercato delle macchine agricole ed industriali ha registrato una buona crescita e promette ulteriori sviluppi nel prossimo anno. L’aumento del fatturato atteso per i prossimi mesi su entrambe le aree è anche determinato dal consolidamento dell’offerta di progettazione meccanica (virtual design e packaging) e da significativi investimenti effettuati da Altran nel 2012 in strumenti e strutture volte allo sviluppo di offerte per servizi di diagnostica sui sistemi elettronici. Nel settore infrastrutture Altran ha consolidato l’offerta di servizi relativi al monitoraggio ambientale, gestione della sicurezza e dei cantieri. Il mercato del trasporto, in via di sviluppo da parte della Società, prevede l’offerta di servizi e sistemi per la gestione di processi di logistica. Relazione di gestione al Bilancio chiuso al 31/12/2012 Pagina 8 di 29 EILIS – Energia, Industria, Life Sciences La gestione dell’area energia ha visto i riflessi causati dalla forte contrazione del settore e dal relativo rallentamento degli investimenti. Nei prossimi mesi Altran cercherà di contrastare questa tendenza offrendo nuovi servizi (sinora concentrati principalmente nell’area informatica) volti all’ingegneria di processo. Il 2012 ha segnato un momento importante per la Società che ha fatto il suo ingresso nel promettente mercato farmaceutico (Life Sciences) offrendo servizi di “assicurazione qualità” nei processi di sviluppo prodotto. Sempre positiva è stata la crescita nel settore biomedicale e della biotecnologia, seppur provato dalle conseguenze del terremoto nel distretto emiliano. Altran è attiva nello sviluppo di software “embedded” utile al governo dei dispositivi biomedicali. FIS –Banche e Assicurazioni Il comparto assicurativo in Italia è da anni caratterizzato dalla presenza di poche grandi compagnie e molte realtà di medio piccole dimensioni. In questo contesto il 2012 ha visto l’avvio di alcuni processi di concentrazione tramite operazioni di acquisizione e fusione. Il 2012 per il settore bancario è stato caratterizzato da una riduzione dei volumi delle attività di consulenza acquisite dall’esterno, guidato da una forte razionalizzazione dei processi interni. Grande attenzione e’ stata posta dai clienti nell’ambito delle attività di “compliance normativa” ed alle attività di misurazione e controllo del rischio dei propri assets. In questo contesto, Altran ha mantenuto la propria crescita proseguendo nel percorso di specializzazione dei propri servizi in supporto al business bancario, all’ outsourcing di piattaforma specializzate ed al supporto delle piattaforme di misurazione del rischio. Relazione di gestione al Bilancio chiuso al 31/12/2012 Pagina 9 di 29 La strategia della Società in questo settore per i prossimi mesi è volta alla sempre maggiore specializzazione dei servizi offerti, come ad esempio nell’area della “business analysis” per rispondere ai bisogni dei clienti in sempre maggiore trasformazione ed evoluzione. TEM – Telecomunicazioni e Media Il settore delle telecomunicazioni ha visto un 2012 caratterizzato da una crescita di attività nell’area “rete” ed una razionalizzazione forte sul fronte dei servizi BSS/OSS. Nell’ambito della gestione delle reti, un significativo impulso alle attività è stato dato dallo sviluppo del “4G”, che ha generato nuovi investimenti e conseguenti buone opportunità commerciali. Altran, in questo contesto, ha colto le occasioni che si sono presentate sia tra i vendor che gli operatori nell’area rete offrendo servizi end to end di progettazione e gestione. Ha inoltre ampliato la gamma di servizi nell’area rete ad attività relative a progetti IT per compensare la riduzione di business BSS/OSS. Per il 2013 si prevede un rallentamento degli investimenti legati al “4G” ed una forte focalizzazione degli operatori su progetti volti alla realizzazione di efficienze, che si ripercuoteranno anche sul business dei vendor. In generale, si nota una significativa diminuzione degli investimenti in R&D localizzati in Europa con corrispondente riduzione di volumi. Altran si muoverà conseguentemente offrendo sempre più progetti innovativi, che permettano la realizzazione di modelli operativi sempre più efficienti. Focalizzerà inoltre l’offerta sulla gestione dei servizi legati alla “rete” ed al mantenimento efficiente delle infrastrutture. La penetrazione del mercato dei Media, obbiettivo della Società di medio periodo, è al momento di difficile realizzazione per la specifica congiuntura economica di settore. Relazione di gestione al Bilancio chiuso al 31/12/2012 Pagina 10 di 29 Principali dati economici I Ricavi Operativi 2012 ammontano ad Euro 157,7 milioni; tale dato è rappresentato al netto della rifatturazioni verso i clienti delle spese sostenute senza mark-up. RICAVI OPERATIVI (IN MIL €) 160,0 158,0 158,9 156,0 157,7 154,0 2011 152,0 150,0 2010 2012 150,8 148,0 146,0 2010 2011 2012 I Ricavi operativi del triennio ripartiti per Direzioni: Relazione di gestione al Bilancio chiuso al 31/12/2012 Pagina 11 di 29 2010 19,5 19,7 18,1 20,0 16,6 21,8 25,5 21,3 30,0 22,8 26,0 40,0 45,5 45,4 39,6 50,0 42,1 46,7 48,4 RICAVI OPERATIVI PER DIVISIONI 2012 5,8 2,4 10,0 2011 0,0 TEM ASD FIS AIT EILIS GOV I Ricavi operativi 2012 ripartiti per area geografica evidenziano: RICAVI OPERATIVI PER AREA GEOGRAFICA 120 100 80 108,2 102,4 2010 87,9 60 2011 53,8 40 2012 46,5 41,8 8,1 7,7 6,5 20 0,6 0,9 1,2 0 IT_NO IT_CE IT_SU ES_EU La società al 31 dicembre 2012 impegna 2.038 risorse ed il suo sviluppo nell’ultimo triennio, tenendo conto dei dati aggregati delle società incorporate, è di seguito rappresentato: Relazione di gestione al Bilancio chiuso al 31/12/2012 Pagina 12 di 29 RISORSE IMPIEGATE 2060 2050 RISORSE IMPIEGATE 2040 2051 2030 2038 2033 2020 2010 2011 2012 Principali dati patrimoniali La struttura patrimoniale al 31 dicembre 2012 si conferma solida, come risulta dai successivi prospetti di riclassifica patrimoniale funzionale e finanziaria. STATO PATRIMONIALE FUNZIONALE Attivo Importo in migliaia di € Passivo Importo in migliaia di € CAPITALE INVESTITO OPERATIVO € 116.157 MEZZI PROPRI € 40.772 PASSIVITA' DI IMPIEGHI EXTRA-OPERATIVI FINANZIAMENTO € 30.692 PASSIVITA’ OPERATIVE € 49.950 € 5.257 CAPITALE DI CAPITALE INVESTITO (CI) € 121.414 FINANZIAMENTO Relazione di gestione al Bilancio chiuso al 31/12/2012 € 121.414 Pagina 13 di 29 STATO PATRIMONIALE FINANZIARIO Attivo Importo in migliaia di € Passivo ATTIVO FISSO € 28.736 MEZZI PROPRI Immobilizzazioni immateriali € 15.467 Capitale sociale Immobilizzazioni materiali € 3.621 Riserve Immobilizzazioni finanziarie € 9.649 PASSIVITA’ CONSOLIDATE ATTIVO CIRCOLANTE (AC) € 40.772 € 5.000 € 35.772 € 10.079 € 92.678 Magazzino € 1.841 Liquidità differite € 88.906 PASSIVITA’ CORRENTI Liquidità immediate CAPITALE INVESTITO (CI) Importo in migliaia di € € 70.563 € 1.931 € 121.414 CAPITALE DI FINANZIAMENTO € 121.414 I valori del Conto Economico e del risultato dell’esercizio 2012 vengono riclassificati nel seguente prospetto: CONTO ECONOMICO CIVILISTICO Importo in migliaia di € A) Valore della produzione 1) ricavi delle vendite e delle prestazioni € 162.342 160.430 2) variazioni delle rimanenze di prodotti sem. prod fin. 3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione - 333 4) incrementi alle immobilizzazioni per lavori interni 5) altri ricavi e proventi B) Costi della produzione 6) per materie prime, sussidiari, di consumo e merci 7) per servizi 8) per godimento di beni di terzi 2.245 € 152.728 1.409 31.408 8.216 9) per il personale 102.737 a) salari e stipendi 75.087 b) oneri sociali 22.055 c) trattamento di fine rapporto 5.089 d) trattamento di quiescenza e simili - e) altri costi 506 10) ammortamenti e svalutazioni 6.229 a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 5.052 Relazione di gestione al Bilancio chiuso al 31/12/2012 Pagina 14 di 29 b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali 843 c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni - d) svalut.ni dei crediti compresi attivo circ. e delle disp. liquide 333 11) variazioni delle rimanenze materie prime, sussid, merci 12) accantonamenti per rischi 260 13) altri accantonamenti - 14) oneri diversi di gestione 2.469 Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) € 9.614 C) Proventi e oneri finanziari -€ 1.031 15) proventi da partecipazioni 16) altri proventi finanziari 11 d) proventi diversi dai precedenti 17) interessi ed altri oneri finanziari 17-bis) utili e perdite su cambi 11 - 1.020 - 22 D) Rettifiche di valore di attività finanziarie €0 18) rivalutazioni 0 19) svalutazioni E) Proventi e oneri straordinari 20) proventi 21) oneri Risultato prima delle imposte ( A - B +- C +- D +- E) 22) imposte sul reddito dell’esercizio, correnti differite e anticipate 23) utile (perdita) dell’esercizio 0 € 392 4.216 -3.824 € 8.975 3.641 € 5.334 I costi della gestione caratteristica sono, come nei precedenti esercizi, in linea con i dati del Budget operativo. Indicatori di redditività Dalla sintesi della struttura patrimoniale e del conto economico si ricavano i principali indicatori economici, patrimoniali e di liquidità di seguito riportati: Relazione di gestione al Bilancio chiuso al 31/12/2012 Pagina 15 di 29 Indicatori 2012 2011 2010 ROE (netto) 13,08% - 41,46% -12,22% ROI 14,86% 12,23% 8,28% EBITDA 10,20% 9,36% 8,07% EBIT Indipendenza finanziaria Indice di struttura primario Indice di liquidità o tesoreria (acid test) 6,24% 2,01% 3,10% 0.34 0,05 0,07 1,42 0,19 0,23 1,29 0,86 0,85 Il rischio di credito, anche se connesso al particolare contesto, non presenta particolari criticità grazie ad attente analisi sulla solvibilità dei clienti e nella gestione del credito. A tale riguardo, l’andamento sotto riportato dell’indice DSO, nonostante sia collegato alla particolare situazione di crisi economica è rimasto sostanzialmente stabile. Particolarmente rilevante a questo proposito l’andamento dell’indice che mostra, anche in un questo esercizio di “credit crunch” un risultato in linea a quanto previsto dal budget raggiungendo i 145 giorni. DSO (in giorni) Titolo asse 150 145 149 147 145 140 139 135 130 2009 2010 Relazione di gestione al Bilancio chiuso al 31/12/2012 2011 2012 Pagina 16 di 29 DSO (Days of sales overdue) Il DSO è un indice che indica il tempo medio, espresso in giorni, che intercorre tra l’erogazione del servizio e l’incasso delle prestazioni effettuate. Viene determinato dal rapporto che ha al numeratore i crediti clienti (fatture emesse e fatture da emettere) ed al denominatore i ricavi giornalieri. Lo scadenzario dei crediti commerciali al netto del relativo fondo svalutazione si compone come segue: Crediti commerciali al 31 dicembre 2012 (migliaia di Euro) Non scaduti 55.740 Scaduti da 0 a 3 Scaduti da 3 a Scaduti da 6 a Oltre 9 mesi 6 mesi 9 mesi mesi 13.621 3.053 1.029 3.019 Totale 76.462 Il prospetto non tiene conto dei crediti per fatture emesse e da emettere verso il gruppo per Euro 991.300; crediti per fatture da emettere verso Clienti fuori gruppo per Euro 10.647.863; fondo svalutazione crediti pari a Euro 1.611.259. Si ritiene pertanto che le attività finanziarie della Società abbiano una buona qualità creditizia. Nel 2012 si consolida sempre il ricorso sistematico al factoring, all’interno dell’accordo quadro, stipulato a livello di Gruppo, con Eurofactor, tramite la cessione dei crediti vantati verso importanti clienti raggiungendo un totale di crediti ceduti al 31 dicembre 2012 di Euro 13 milioni; nel 2013 la società ha sostituito il rapporto contrattuale del factor con la società CGA s.a. del Gruppo Societe Generale, con la quale è stato possibile sviluppare una più ampia attività. Relazione di gestione al Bilancio chiuso al 31/12/2012 Pagina 17 di 29 Principali rischi e incertezze cui la Società è esposta Rischi connessi alle condizioni generali dell’economia La situazione economica, patrimoniale e finanziaria della Società può essere influenzata dai vari fattori che compongono il quadro macroeconomico, quali l’incremento o il decremento del prodotto nazionale lordo e il livello di fiducia delle imprese che potrebbero essere indotte ad un minor ricorso alla consulenza. Il 2012 ha evidenziato un contesto macroeconomico che continua ad essere soggetto a variabilità ed incertezza. Pur non trovandoci in una situazione di crisi vera e propria se la presente situazione di debolezza ed incertezza dovesse prolungarsi significativamente nel tempo, l’attività, le strategie e le prospettive della Società potrebbero esserne condizionate. L’evoluzione del quadro macro economico viene monitorata costantemente. Rischi connessi alle “figure chiave” Il successo della Società si fonda anche sulle “competenze” delle risorse umane. Per affrontare il rischio di perdere risorse chiave senza un’adeguata sostituzione, come anche la difficoltà di attrarre e trattenere risorse nuove e qualificate, la Società dopo aver introdotto un database che classifica il capitale umano per linee di competenze, suddivise in ambiti disciplinari, sta rafforzando i centri di competenza al suo interno al fine di rafforzare l’attuale struttura tecnica. Altre Informazioni ai sensi dell’art. 2428, comma 2, al punto 6-bis, del Codice Civile Relazione di gestione al Bilancio chiuso al 31/12/2012 Pagina 18 di 29 Ai sensi dell’art. 2428, comma 2, al punto 6-bis, del Codice civile di seguito si forniscono le informazioni in merito all’utilizzo di strumenti finanziari, in quanto rilevanti ai fini della valutazione della situazione patrimoniale e finanziaria. Più precisamente, gli obiettivi della direzione aziendale, le politiche e i criteri utilizzati per misurare, monitorare e controllare i rischi finanziari sono i seguenti: - valutazione della solvibilità di clienti; - valutazione della certezza della esistenza del credito e valutazione della possibilità di incasso dello stesso. Di seguito sono fornite, poi, una serie di informazioni quantitative volte a fornire indicazioni circa la dimensione dell’esposizione ai rischi da parte dell’impresa. Rischio di credito Si deve ritenere che le attività finanziarie della Società abbiano una buona qualità creditizia. Non si ritiene di dover segnalare attività finanziarie ritenute di dubbia recuperabilità, infatti nel bilancio al 31 dicembre 2012, di cui alla presente relazione, si sono già espressi i dati al netto di eventuali fondi. Per precisione si segnala che: - il fondo svalutazione crediti ammonta a Euro 1.611.259. - il fondo svalutazione su partecipazioni controllate ammonta a Euro 7.877.696. Rischio di liquidità La gestione della tesoreria è effettuata tramite conti di cash pooling intrattenuti con la società GMTS s.a. Parigi, società controllata dalla Holding Altran Technologies s.a; la gestione è volta ad Relazione di gestione al Bilancio chiuso al 31/12/2012 Pagina 19 di 29 ottimizzare i flussi di tutte le società del Gruppo a livello internazionale con l’evidente riflesso di concentrazione verso un unico interlocutore finanziario. Rischio di mercato Con riferimento alle singole componenti, si precisa che: - il rischio di tasso non presenta particolari criticità; - il rischio sui tassi di cambio (o rischio valutario) è limitato, in quanto, la Società acquista e vende quasi esclusivamente in Euro. - il rischio di prezzo è mitigato da un’attenta verifica delle quotazioni e delle società di riferimento. Attività di ricerca e innovazione Il presente esercizio ha confermato la tradizionale vocazione alla ricerca e all’innovazione. Le attività di ricerca ed innovazione, in linea con quelle del gruppo Altran, sono fortemente imperniate su un approccio di tipo cognitivo e fanno leva su una serie di processi e contributi intellettuali. Esse sono essenzialmente riconducibili a due grandi aree: a) creazione di nuove conoscenze finalizzate alla messa a punto di nuovi prodotti, processi o servizi ovvero al notevole miglioramento di prodotti e processi esistenti; b) applicazione delle conoscenze esistenti in azienda e nel network di partner accademici e tecnologici finalizzate alla realizzazione di nuovi prodotti, processi o servizi ovvero al notevole miglioramento di prodotti e processi esistenti. Le attività di ricerca e innovazione sono state coordinate e valorizzate dal Solution Center. Questa scelta organizzativa rende strategico il suo operare, tanto da poter svolgere correttamente la Relazione di gestione al Bilancio chiuso al 31/12/2012 Pagina 20 di 29 trasformazione verso un nuovo approccio al mercato, che consenta sempre più di orientarsi verso un’offerta “chiavi in mano”, che valorizzi tutta la ricerca, l’innovazione e le conoscenze che si sono prodotte negli anni. Da giugno 2012 il Solution Center è stato sostituito dai seguenti due Office: Program Office e Innovation & Solutions Office. Al Program Office sono state demandate le attività di: Bid, Project Delivery e Project Quality and Risk. All’Innovation & Solutions Office sono state demandate le attività di coordinamento della Ricerca & Innovazione e l’individuazione e lancio di offerte organizzate denominate Solution. Le scelte organizzative legate al Solution Center prima e ai due nuovi Office da giugno 2012 hanno favorito l’acquisizione di commesse per progetti di alta rilevanza tecnologica che hanno permesso alla Società di essere presente su una vasta e qualificata platea di clienti. Attualmente i progetti “chiavi in mano” costituiscono una parte consistente del totale dei ricavi e sono destinati a crescere sensibilmente nel breve/medio periodo. Si rileva altresì che nel presente esercizio la società ha notevolmente incrementato il processo di identificazione e ricognizione del know-how, frutto delle attività di ricerca e sviluppo, attività che, in sinergia con l’area finance, ha portato a rilevare benefici fiscali IRAP attribuiti sia sull’esercizio 2011 che sul 2012 per euro 1,4 milioni oltre a incentivi fiscali per crediti IRES relativi a progetti di ricerca con le università per un importo di euro 117.000. Rapporti con imprese controllate, collegate e controllanti in corso redazione In relazione ai rapporti con le imprese controllanti e collegate si evidenziano di seguito le seguenti partite di natura finanziaria ed economica ivi incluse quelle relative alla gestione della liquidità accentrata effettuata da GMTS in favore delle società del gruppo Altran. Relazione di gestione al Bilancio chiuso al 31/12/2012 Pagina 21 di 29 COD Società del Gruppo Nazione Crediti Debiti Costi Ricavi U001 Altran Technologies S.A. Francia 173.423 3.718.475 5.378.872 1.768.158 U005 Altran Innovacion Spagna 17.171 170.906 652.884 128.966 U006 Altran CIS (Belgium) Belgio 39.761 38.148 6.631 40.512 U008 Altran CIS S.P.A. Francia 665 8.029 U042 Datacep sas - Altran Nord Francia 79.344 316.109 U066 TQM in liquidazione S.r.l. Italia U123 Altran Solutions (USA) Stai Uniti U226 GMTS (tesoreria gruppo) Francia U239 Altran Technologie India India U264 Altran Shangai China Ltd Cina 29.580 29.580 U274 Altran Praxis Francia 59.773 286.910 U283 Altran (Switzerland) Svizzera U315 Hilson Moran Italia S.p.A. Italia U323 Altran Germany Germania U341 IGEAM dd S.r.l. Italia U347 Altran Imp. Bievres Francia U348 Altran Imp Cergi Francia Totale 12.468 9.168 118.932 18.595.331 641.506 12.465 2.304 10.367 595 26.374 722.103 50.000 612.820 9.531 7.877 192.974 11.000 991.300 89.000 89.000 23.036.686 7.244.487 2.885.239 I rapporti economici con la società GMTS sono relativi agli oneri ed ai proventi finanziari derivanti dalla gestione centralizzata della liquidità del gruppo Altran; va segnalato il sostanziale decremento del debito a seguito del versamento in conto capitale della Holding Altran Technologies S.A. avvenuto in data 30 luglio 2012. I rapporti economici trattenuti con la società Altran Technologies S.A. Holding e controllante del Gruppo sono relativi a costi sostenuti per consulenze amministrative (management fee e royalties) e gestionali e per corsi di formazioni interni al gruppo. Relazione di gestione al Bilancio chiuso al 31/12/2012 Pagina 22 di 29 I rapporti economici trattenuti con le altre società del gruppo sono relativi a consulenze operative e servizi. In merito alla partecipata IGEAM DEVELOPPEMENT DURABLE S.r.L. la società verrà fusa per incorporazione come previsto e deliberato nel 2012. L’operazione è stata posticipata di alcuni mesi al fine di mantenere più snello il processo di rimborso dei progetti finanziati pubblicamente in capo alla Società. Andamento delle società controllate in corso Per la società IGEAM DD S.r.L. le prospettive di budget 2013 restano comunque in linea con le previsioni attese e non si è ritenuto necessario operare svalutazioni patrimoniali in capo alla partecipazione iscritta in bilancio al costo di acquisto. La società TQM Consulting S.r.L. in liquidazione ha finalmente concluso il lungo processo di liquidazione con l’approvazione del bilancio finale e piano di riparto in data 1 febbraio 2013; da tale operazione scaturirà un beneficio economico sul prossimo esercizio misurato da un dividendo di liquidazione di circa euro 300.000. La società Athena Consulting S.r.L. in liquidazione ha completato tutte le attività di messa in liquidazione ed è in attesa di definire una transazione fiscale per debiti pregressi con Agenzia Entrate di Roma. In data 13 dicembre 2012 è stata costituita la società Altran Innovation S.r.l. controllata al 100% al fine di avere all’interno del Gruppo un’autonoma struttura societaria che possa occuparsi di iniziative ad alto valore innovativo e tecnologico, anche già esistenti, con possibilità sinergiche rispetto a tutte le società del Gruppo Altran; la società chiuderà il primo bilancio di esercizio al 31 dicembre 2013. Relazione di gestione al Bilancio chiuso al 31/12/2012 Pagina 23 di 29 Rendiconto finanziario 31.12.2012 DISPONIBILITA' MONETARIE A BREVE INIZIALI 31.12.2011 (58.938.474) (60.076.427) Risultato d'esercizio 5.332.730 (2.255.223) Ammortamenti 6.228.821 6.146.170 259.637 1.070.800 0 0 Accantonamento ai fondi (Plusvalenza) minusvalenza da realizzo immobilizzazioni Rettifiche di valore delle immobilizzazioni (5.615) (123.198) 333.069 (23.317) (411.778) (768.760) (2.096.867) 9.425 8.973.859 4.055.897 (7.406.602) (6.195.108) (Decremento) Incremento dei debiti verso fornitori ed altri debiti 3.560.618 5.111.520 FLUSSO MONETARIO DA (PER) ATTIVITA' D'ESERCIZIO 5.127.875 2.972.309 - materiali (733.122) (506.460) - immateriali (163.188) (446.770) (10.000) (881.126) (906.310) (1.834.356) 0 0 Variazione delle rimanenze Variazione netta del fondo trattamento di fine rapporto Variazione netta dei fondi rischi ed oneri Utile (perdita) dell'attività di esercizio prima delle variazioni del capitale circolante Decremento (Incremento) dei crediti e di altre voci del capitale circolante Investimenti in immobilizzazioni : - finanziarie Prezzo di realizzo o valore di rimborso delle immobilizzazioni FLUSSO MONETARIO DA (PER) ATTIVITA' D'INVESTIMENTO Accensione / (Rimborsi) indebitamento bancario - mutui Distribuzione di dividendi / versamento c/capitale Assorbimento riserve effetto fusione 30.000.000 0 0 FLUSSO MONETARIO DA (PER) ATTIVITA' FINANZIARIE 30.000.000 0 FLUSSO MONETARIO DEL PERIODO 34.221.565 1.137.953 (24.716.909) (58.938.474) 1.930.699 2.573.579 0 0 POSIZIONE VERSO TESORERIA DI GRUPPO (VS GMTS) (26.647.608) (61.512.053) POSIZIONE FINANZIARIA NETTA (24.716.909) (58.938.474) DISPONIBILITA' MONETARIE A BREVE FINALI Riepilogo PFN DISPONIBILITA' LIQUIDE BANCHE PASSIVE Relazione di gestione al Bilancio chiuso al 31/12/2012 Pagina 24 di 29 Numero e valore nominale sia delle azioni proprie sia delle azioni o quote di societa’ controllanti o alienate nel corso dell’esercizio. Si rende noto, ai sensi del comma 3 punti 3 e 4 dell'art. 2428 del Codice Civile, che la Società, nel corso dell'esercizio 2012, non ha posseduto, né acquistato o alienato azioni proprie o azioni o quote di società controllanti né direttamente né attraverso società fiduciaria o interposta persona. Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio ed evoluzione prevedibile della gestione In data 18 febbraio 2013 la società ha attuato la procedura di mobilità nei confronti di 128 dipendenti in attuazione del programma di riorganizzazione aziendale. In data 1 febbraio 2013 è stato approvato il Bilancio Finale di Liquidazione e Piano di Riparto della TQM Consulting in liquidazione S.r.l.; gli effetti positivi economici della liquidazione verranno iscritti nel bilancio 2013 con un dividendo di liquidazione pari ad euro 300.000. Governance Cariche Sociali Consiglio di Amministrazione: Presidente e Amministratore Delegato Ing. Marcel Patrignani Consigliere Dott. Philippe Salle Consigliere Dott. Olivier Aldrin Daniel Consigliere Ing. Cyril Roger Consigliere Dott. Primo Meregalli Relazione di gestione al Bilancio chiuso al 31/12/2012 Pagina 25 di 29 Collegio Sindacale Presidente Dott. Gerardo Longobardi Sindaco Effettivo Dott.a Di Ianni Giuseppina Sindaco Effettivo Geom. Bort Giovanni Sindaco Supplente Dott. Bianchi Christian Sindaco Supplente Dott. Girardi Ugo Controllo contabile Il controllo contabile ex art 2409 bis e ter del Codice Civile è stato effettuato dalla società Deloitte & Touche S.p.A., alla quale, con delibera dell’Assemblea dei Soci in data 14 novembre 2011, è stato affidato l’incarico per il triennio 2011-2013. Tassazione di Gruppo Per il triennio 2010/2012, la Società ha esercitato l’opzione per la tassazione di gruppo prevista dall’art. 117 comma I del TUIR, consolidando in capo alla controllante Altran Italia S.p.A.. Presso la stessa si è eletto il domicilio ai sensi e per gli effetti dell’art. 119 comma I punto c del TUIR per il periodo di validità dell’opzione. Al 31 dicembre 2012 rientrano nel consolidato fiscale, in qualità di consolidate la società TQM Consulting S.r.L. in Liquidazione e la società Hilson Moran S.p.A (ora Deerns Italia S.p.A.) per gli effetti fiscali fino alla data di vendita della partecipazione avvenuta in data 30 marzo 2012 Relazione di gestione al Bilancio chiuso al 31/12/2012 Pagina 26 di 29 Informazioni su Ambiente e Personale Da quest’anno il Report di Sostenibilità, che la società aveva predisposto autonomamente negli esercizi precedenti, è assorbito nel Report redatto dalla casa madre francese e sarà consultabile nel sito www.altran.com; in ogni caso ai sensi dell’art. 2428, così come novellato dal D.Lgs. n. 32/2007, si precisa che la Società svolge la propria attività nel rispetto delle disposizioni in materia di ambiente, di igiene, di sicurezza sul posto di lavoro e di sorveglianza sanitaria secondo quanto disposto dal Decreto Legislativo n. 81/2008. Al 31 dicembre 2012 il personale dipendente era pari a n. 2.038 unità contro le n. 2.063 in forza al 31 dicembre 2011. Nella nota integrativa è esposto il raffronto analitico dei due esercizi anche in termini di utilizzazione media di periodo. Nel biennio 2012 e 2011 il personale dipendente non è incorso in infortuni di particolare gravità. Nessuno di detti infortuni ha avuto come conseguenza la morte o la invalidità permanente. Non sono stati elevati addebiti alla Società in ordine a malattie professionali su dipendenti o ex dipendenti. Operazioni con parti correlate ed accordi significativi non risultanti dallo Stato Patrimoniale In ottemperanza al novellato art. 2427, 22-bis e 22-ter, si precisa che: - non esistono operazioni con parti correlate rilevanti che non siano state concluse a normali condizioni di mercato; - non esistono accordi non risultanti dallo stato patrimoniale che generano rischi e benefici significativi. Relazione di gestione al Bilancio chiuso al 31/12/2012 Pagina 27 di 29 Indicazioni richieste da leggi speciali La Società si è dotata del modello organizzativo di cui al D. Lgs. 231/2001 approvato unitamente alla procedura di gestione del rischio (costituente allegato del modello), procedura prevista al fine della corretta identificazione, valutazione e contenimento del rischio, con conseguente costituzione dell’Organismo di Vigilanza, composto da tre membri, due interni e un Presidente esterno. Destinazione del risultato di esercizio Signor Socio, La invitiamo ad approvare il Bilancio che chiude con un utile d’esercizio pari ad Euro 5.332.730 che si propone di destinare come segue: - Euro 266.637 (5%) da destinare a Riserva legale come previsto dall’art.2430 del C.C. - Euro 5.066.093 quale residuo da riportare a nuovo. Per il Consiglio di Amministrazione Il Presidente Marcel Patrignani Relazione di gestione al Bilancio chiuso al 31/12/2012 Pagina 28 di 29 Altran Italia S.p.a. Sede Legale Via Tiburtina, 1232 - 00131 Roma Tel. 0039 06.45.224.200- Fax 0039 06.45.224.502 Capitale Sociale € 5.000.000 i.v. - REA n° 942579 Partita IVA, Codice Fiscale e iscrizione al Registro delle Imprese di Roma n° 03932470010 Società soggetta a direzione e coordinamento della Altran Technologies S.A. Altran Italia S.p.A. con socio unico ALTRAN ITALIA S.P.A. CON SOCIO UNICO Codice fiscale 03932470010 – Partita iva 03932470010 VIA TIBURTINA, 1232 - 00131 ROMA RM Numero R.E.A 942579 Registro Imprese di ROMA n. 03932470010 Capitale Sociale € 5.000.000,00 i.v. Società soggetta a direzione e coordinamento di Altran Technologies SA BILANCIO DI ESERCIZIO AL 31 DICEMBRE 2012 Gli importi presenti sono espressi in unita' di euro Altran Italia S.p.a. Sede Legale Via Tiburtina, 1232 - 00131 Roma Tel. 0039 06.45.224.200- Fax 0039 06.45.224.502 Capitale Sociale € 5.000.000 i.v. - REA n° 942579 Partita IVA, Codice Fiscale e iscrizione al Registro delle Imprese di Roma n° 03932470010 Società soggetta a direzione e coordinamento della Altran Technologies S.A. STATO PATRIMONIALE - ATTIVO 31/12/2012 31/12/2011 I) parte gia' richiamata 0 0 II) parte non richiamata 0 0 0 0 3) Diritti brevetto ind. e utilizz. op. ing. 319.197 375.375 4) Concessioni, lic., marchi e diritti sim. 7.205 11.007 10.655.473 11.427.545 4.484.779 8.541.874 15.466.654 20.355.801 1.737.317 1.818.964 91.478 159.165 551.113 281.605 4) Altri beni 1.240.653 1.470.856 II TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 3.620.561 3.730.590 3.960.000 3.950.000 22.687 22.687 3.982.687 3.972.687 A) CREDITI VERSO SOCI P/VERS.TI ANCORA DOVUTI A TOTALE CREDITI VERSO SOCI P/VERS.TI ANCORA DOVUTI B)IMMOBILIZZAZIONI I) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 5) Avviamento 7) Altre immobilizzazioni immateriali I TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI II) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 1) Terreni e fabbricati 2) Impianti e macchinario 3) Attrezzature industriali e commerciali III) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE 1) Partecipazioni in: a) imprese controllate d) altre imprese 1 TOTALE Partecipazioni in: 2) Crediti (immob. finanziarie) verso: Bilancio di esercizio al 31/12/2012 Pagina 2 di 10 a) Crediti verso imprese controllate a1) esigibili entro es. succ. 873.028 873.028 873.028 873.028 401.046 411.966 401.046 411.966 2 TOTALE Crediti (immob. finanziarie) verso: 1.274.074 1.284.994 III TOTALE IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE 5.256.761 5.257.681 24.343.976 29.344.072 3) lavori in corso su ordinazione 111.372 444.441 I TOTALE RIMANENZE 111.372 444.441 85.594.325 81.696.828 85.594.325 81.696.828 722.103 598.407 722.103 598.407 173.423 188.307 173.423 188.307 4-bis) Crediti tributari esigibili entro esercizio successivo 5.602.773 974.416 4-bis TOTALE Crediti tributari 5.602.773 974.416 a TOTALE Crediti verso imprese controllate d) Crediti verso altri d1) esigibili entro es. succ. d TOTALE Crediti verso altri B TOTALE IMMOBILIZZAZIONI C)ATTIVO CIRCOLANTE I) RIMANENZE II) CREDITI VERSO: 1) Clienti: a) esigibili entro esercizio successivo 1 TOTALE Clienti: 2) Controllate: a) esigibili entro esercizio successivo 4 TOTALE Controllate: 4) Controllanti: a) esigibili entro esercizio successivo 4 TOTALE Controllanti: Bilancio di esercizio al 31/12/2012 Pagina 3 di 10 4-ter) Imposte anticipate a) esigibili entro esercizio successivo 1.111.214 1.443.486 1.111.214 1.443.486 1.205.146 1.567.609 1.205.146 1.567.609 94.408.984 86.469.053 0 0 1.930.222 2.571.835 477 1.744 1.930.699 2.573.579 96.451.055 89.487.073 618.907 802.898 618.907 802.898 121.413.938 119.634.043 31/12/2012 31/12/2011 5.000.000 5.000.000 II) Riserva da soprapprezzo delle azioni 0 0 III) Riserve di rivalutazione 0 0 439.472 608.196 4-ter TOTALE Imposte anticipate 5) Altri (circ.): a) esigibili entro esercizio successivo 5 TOTALE Altri (circ.): II TOTALE CREDITI VERSO: III) ATTIVITA' FINANZIARIE (non immobilizz.) IV) DISPONIBILITA' LIQUIDE 1) Depositi bancari e postali 3) Danaro e valori in cassa IV TOTALE DISPONIBILITA' LIQUIDE C TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE D)RATEI E RISCONTI 2) Ratei e risconti D TOTALE RATEI E RISCONTI TOTALE STATO PATRIMONIALE - ATTIVO STATO PATRIMONIALE - PASSIVO A)PATRIMONIO NETTO I) Capitale IV) Riserva legale Bilancio di esercizio al 31/12/2012 Pagina 4 di 10 V) Riserve statutarie 0 0 VI) Riserva per azioni proprie in portafoglio 0 0 30.000.000 0 0 2.086.499 IX) Utile (perdita) dell' esercizio 5.332.730 (2.255.223) A TOTALE PATRIMONIO NETTO 40.772.202 5.439.472 756.340 1.329.259 1.960.949 3.225.260 B TOTALE FONDI PER RISCHI E ONERI 2.717.289 4.554.519 C) TRATTAMENTO FINE RAPPORTO LAVORO SUBORDINATO 8.117.616 8.529.394 a) esigibili entro esercizio successivo 26.647.608 61.512.053 5 TOTALE Debiti verso altri finanziatori 26.647.608 61.512.053 9.452.814 8.625.992 9.452.814 8.625.992 a) esigibili entro esercizio successivo 325.640 314.413 9 TOTALE Debiti verso imprese controllate 325.640 314.413 VII) Altre riserve: VIII) Utili (perdite) portati a nuovo B)FONDI PER RISCHI E ONERI 2) per imposte, anche differite 3) Altri fondi D)DEBITI 5) Debiti verso altri finanziatori 7) Debiti verso fornitori a) esigibili entro esercizio successivo 7 TOTALE Debiti verso fornitori 9) Debiti verso imprese controllate 11) Debiti verso controllanti a) esigibili entro esercizio successivo 11 TOTALE Debiti verso controllanti Bilancio di esercizio al 31/12/2012 3.592. 3.718.475 3.592.101 3.718.475 3.592.101 Pagina 5 di 10 12) Debiti tributari a) esigibili entro esercizio successivo 12 TOTALE Debiti tributari 5.336.368 3.838.555 5.336.368 3.838.555 4.304.023 4.632.302 4.304.023 4.632.302 13) Debiti verso ist. di previdenza e sicurez. sociale a) esigibili entro esercizio successivo 13 TOTALE Debiti verso ist. di previdenza e sicurez. social 14) Altri debiti a) esigibili entro esercizio successivo 14 TOTALE Altri debiti D TOTALE DEBITI 11.470.783 10.499.920 11.470.783 10.499.920 61.255.711 93.015.336 E) RATEI E RISCONTI 2) Ratei e risconti 8.551.120 8.095.322 8.551.120 8.095.322 121.413.938 119.634.043 31/12/2012 31/12/2011 1d) Fidejussioni a favore di altri 2.188.031 3.251.491 1 TOTALE Fidejussioni: 2.188.031 3.251.491 2.188.031 3.251.491 509.259 0 2.697.290 3.251.491 E TOTALE RATEI E RISCONTI TOTALE STATO PATRIMONIALE - PASSIVO CONTI D' ORDINE 1)RISCHI ASSUNTI DALL'IMPRESA 1 TOTALE RISCHI ASSUNTI DALL'IMPRESA 2) Fidejussioni ricevute da terzi TOTALE CONTI D' ORDINE Bilancio di esercizio al 31/12/2012 Pagina 6 di 10 CONTO ECONOMICO 31/12/2012 31/12/2011 A)VALORE DELLA PRODUZIONE 1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni 160.430.390 162.672.163 3) Variaz.dei lavori in corso su ordinazione (333.069) 23.317 4) Incrementi immobilizz. per lavori interni 0 77.000 2.244.544 430.231 2.244.544 430.231 162.341.865 163.202.711 1.408.877 1.479.268 31.408.118 32.769.800 8.216.230 7.423.197 a) salari e stipendi 75.086.779 77.362.904 b) oneri sociali 22.055.442 22.795.303 5.088.994 5.266.489 505.829 433.818 102.737.044 105.858.514 5.052.335 5.012.064 843.151 894.106 d1) svalutaz. crediti (attivo circ.) 333.335 240.000 d TOTALE svalutaz. crediti (att.circ.)e disp.liq. 333.335 240.000 5) Altri ricavi e proventi b) Altri ricavi e proventi 5 TOTALE Altri ricavi e proventi A TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE B)COSTI DELLA PRODUZIONE 6) materie prime, suss., di cons. e merci 7) per servizi 8) per godimento di beni di terzi 9) per il personale: c) trattamento di fine rapporto e) altri costi 9 TOTALE per il personale: 10) ammortamenti e svalutazioni: a) ammort. immobilizz. Immateriali b) ammort. immobilizz. Materiali d) svalutaz. crediti (att.circ.)e disp.liq. Bilancio di esercizio al 31/12/2012 Pagina 7 di 10 10 TOTALE ammortamenti e svalutazioni: 6.228.821 6.146.170 259.637 1.070.800 2.469.332 1.979.096 152.728.059 156.726.845 9.613.806 6.475.866 11.029 4.071 d TOTALE proventi finanz. diversi dai precedenti 11.029 4.071 16 TOTALE Altri proventi finanziari: 11.029 4.071 (1.019.882) (1.716.269) (1.019.882) (1.716.269) (22.366) (6.964) (1.031.219) (1.719.162) a) di partecipazioni 0 ( 566.972) 19 TOTALE Svalutazioni: 0 (566.972) 0 (566.972) 12) accantonamenti per rischi 14) oneri diversi di gestione B TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE A-B TOTALE DIFF. TRA VALORE E COSTI DI PRODUZIONE C)PROVENTI E ONERI FINANZIARI: 16) Altri proventi finanziari: d) proventi finanz. diversi dai precedenti d4) da altri 17) interessi e altri oneri finanziari da: d) debiti verso banche 17 TOTALE interessi e altri oneri finanziari da: 17-bis) Utili e perdite su cambi 15+16-17±17bis TOTALE DIFF. PROVENTI E ONERI FINANZIARI D)RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE 19) Svalutazioni: 18-19 TOTALE RETT. DI VALORE ATTIVITA' FINANZIARIE E)PROVENTI E ONERI STRAORDINARI Bilancio di esercizio al 31/12/2012 Pagina 8 di 10 20) Proventi straordinari a) plusvalenze da alien.(non rientranti n.5) 0 0 4.216.488 125.726 4.216.488 125.726 a) minusvalenze da alienazioni (1.827.662) (123.198) d) altri oneri straordinari (1.996.794) (2.642.934) (3.824.456) (2.766.132) 20-21 TOTALE DELLE PARTITE STRAORDINARIE 392.032 (2.640.406) A-B±C±D±E TOTALE RIS. PRIMA DELLE IMPOSTE 8.974.619 1.549.326 a) imposte correnti 4.475.327 6.591.624 b) imposte differite (1.165.710) (2.203.094) 332.272 (583.981) 3.641.889 3.804.549 5.332.730 (2.255.223) c) altri proventi straord. (non rientr. n.5) 20 TOTALE Proventi straordinari 21) Oneri straordinari 21 TOTALE Oneri straordinari 22) Imposte redd. eserc.,correnti,differite,anticipate c) imposte anticipate 22 TOTALE Imposte redd. eserc.,correnti,differite,anticipat 23) Utile (perdite) dell'esercizio Per il Consiglio di Amministrazione Il Presidente Marcel Patrignani Bilancio di esercizio al 31/12/2012 Pagina 9 di 10 Altran Italia S.p.a. Sede Legale Via Tiburtina, 1232 - 00131 Roma Tel. 0039 06.45.224.200- Fax 0039 06.45.224.502 Capitale Sociale € 5.000.000 i.v. - REA n° 942579 Partita IVA, Codice Fiscale e iscrizione al Registro delle Imprese di Roma n° 03932470010 Società soggetta a direzione e coordinamento della Altran Technologies S.A. Altran Italia S.p.A. con socio unico NOTA INTEGRATIVA DEL BILANCIO DELL'ESERCIZIO CHIUSO IL 31 DICEMBRE 2012 Altran Italia S.p.a. Sede Legale Via Tiburtina, 1232 - 00131 Roma Tel. 0039 06.45.224.200- Fax 0039 06.45.224.502 Capitale Sociale € 5.000.000 i.v. - REA n° 942579 Partita IVA, Codice Fiscale e iscrizione al Registro delle Imprese di Roma n° 03932470010 Società soggetta a direzione e coordinamento della Altran Technologies S.A. ALTRAN ITALIA S.P.A. CON SOCIO UNICO Codice fiscale 03932470010 – Partita iva 03932470010 VIA TIBURTINA, 1232 00131 ROMA RM Numero R.E.A 942579 Registro Imprese di ROMA n. 03932470010 Capitale Sociale € 5.000.000,00 i.v. Società soggetta a direzione e coordinamento di Altran Technologies SA NOTA INTEGRATIVA DEL BILANCIO DELL'ESERCIZIO CHIUSO IL 31 DICEMBRE 2012 Premessa La società Altran Italia S.p.A. fa parte del Gruppo Altran il cui capitale è interamente detenuto dall’azionista unico Altran Technologies S.A., società francese quotata al primo mercato della borsa di Parigi. Tutte le informazioni relative alla natura dell’attività d’impresa ed all’andamento del risultato economico, l’analisi degli indicatori di risultato finanziari e non finanziari, i fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio, l’evoluzione prevedibile della gestione, i rapporti con imprese controllate, collegate, controllanti e altre imprese soggette al controllo di queste, gli eventuali rapporti con parti correlate, le informazioni attinenti all’ambiente ed al personale, sono riportate nella relazione sulla gestione alla quale si rimanda. Struttura e contenuto del bilancio Il bilancio chiuso al 31 dicembre 2012 è stato redatto a norma degli artt. 2423, 2423 bis, 2423 ter, 2424, 2424 bis, 2425, 2425 bis e 2426 del codice civile, tenuto conto dell’articolo 2504 bis e secondo i principi normativi introdotti dalla Riforma del Diritto Societario con il Decreto Legislativo n° 6 del 17 gennaio 2003 nonché dalle modifiche apportate dall’Organismo Italiano di Contabilità ai principi contabili nazionali e comprende lo Stato Patrimoniale (predisposto in conformità allo schema previsto dagli artt. 2424 e 2424 bis del Codice Civile), il Conto Economico (predisposto in conformità allo schema previsto dagli artt. 2425 e 2425 bis del Codice Civile) e la presente Nota Integrativa che illustra, analizza e integra i dati di bilancio con le informazioni richieste dall’art. 2427 del Codice Civile ed è corredata dalle informazioni complementari ritenute necessarie per Altran Italia S.p.a. Sede Legale Via Tiburtina, 1232 - 00131 Roma Tel. 0039 06.45.224.200- Fax 0039 06.45.224.502 Capitale Sociale € 5.000.000 i.v. - REA n° 942579 Partita IVA, Codice Fiscale e iscrizione al Registro delle Imprese di Roma n° 03932470010 Società soggetta a direzione e coordinamento della Altran Technologies S.A. una rappresentazione veritiera e corretta, anche se non richieste da specifiche disposizioni di legge. Gli importi delle voci di bilancio sono tutti espressi in unità di Euro così come previsto al comma 5 art. 2423 del Codice Civile, e così pure sono espressi in unità di Euro gli importi della Nota Integrativa. Sono stati osservati i postulati generali della chiarezza e della rappresentazione veritiera e corretta. La valutazione delle voci è stata fatta: • secondo prudenza; • nella prospettiva di continuazione dell’attività; • tenendo conto della funzione economica dell’elemento dell’attivo o del passivo considerato; • rispettando il principio di competenza; • mantenendo inalterati i criteri di valutazione del precedente esercizio, o motivando le deroghe e indicandone l’influenza sulla rappresentazione della situazione patrimoniale, finanziaria e sul risultato d’esercizio; • indicando esclusivamente gli utili realizzati alla data di chiusura dell’esercizio; • tenendo conto dei rischi e delle perdite di competenza dell’esercizio anche se conosciute dopo la chiusura di bilancio. Accanto ad ogni voce dello stato patrimoniale e del conto economico è stato riportato il corrispondente importo dell’esercizio precedente; ove necessario, le voci dell’esercizio precedente sono state adattate e rese comparabili. Criteri di valutazione I criteri di valutazione adottati risultano coerenti con quelli utilizzati per la predisposizione dei bilanci relativi ai precedenti esercizi e possono essere così sintetizzati: Immobilizzazioni immateriali I valori esposti in bilancio sono iscritti al costo di acquisto o di produzione sostenuto e sono Nota integrativa del Bilancio al 31/12/2012 Pagina 3 di 42 ammortizzati in ogni esercizio in relazione al grado di utilità economica futura. Le aliquote utilizzate per il conteggio degli ammortamenti di competenza sono le seguenti: Costi d’impianto ed ampliamento Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità Diritti di brevetto industriale e 20,00% 20,00%/50,00% 33,33% diritti di utilizzazione delle opere dell’ingegno Concessione, licenze, marchi e diritti simili Avviamento ante 2010 33,00%/10,00% 10,00% Avviamento fusione 2010 5,5% Know how Altre immobilizzazioni immateriali 25% 33,00/20,00% Si precisa che le altre immobilizzazioni immateriali includono anche le migliorie su beni di terzi ammortizzate in relazione al minore tra la vita economico-tecnica dei beni stessi e la residua durata dei contratti di locazione. Per la composizione e le variazioni delle singole voci si fa espresso rinvio alle pagine seguenti. Nel caso in cui, indipendentemente dall’ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l’immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata; se, in esercizi successivi, vengono meno i presupposti della svalutazione, viene ripristinato il valore originario, rettificato dei soli ammortamenti. In particolare, la recuperabilità delle immobilizzazioni immateriali viene valutata sistematicamente a fine di ogni esercizio. Nota integrativa del Bilancio al 31/12/2012 Pagina 4 di 42 Immobilizzazioni materiali Sono iscritte in bilancio al costo di acquisto, ammortizzato sistematicamente sulla base di aliquote economico-tecniche determinate in relazione alle residue possibilità di utilizzo dei beni. Le aliquote di riferimento utilizzate per il conteggio degli ammortamenti di competenza, per categorie omogenee di beni, sono le seguenti: - immobili 3,00% - macchine d’ufficio elettroniche 20,00% - mobili e macchine ordinarie d’ufficio 12,00% - arredi 12,00% - attrezzature varie 15,00% - impianti interni speciali di comunicazione 25,00% - autovetture 25,00% Nel caso in cui, indipendentemente dall’ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l’immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata; se, in esercizi successivi, vengono meno i presupposti della svalutazione, viene ripristinato il valore originario, rettificato dei soli ammortamenti. In particolare, la recuperabilità delle immobilizzazioni materiali viene valutata sistematicamente a fine di ogni esercizio. Immobilizzazioni finanziarie Le partecipazioni sono iscritte al costo d’acquisto o di sottoscrizione. Nota integrativa del Bilancio al 31/12/2012 Pagina 5 di 42 Le partecipazioni verso imprese controllate sono iscritte al costo di acquisto, ridotto per perdite durevoli di valore, se non siano prevedibili, nell’immediato futuro, utili di entità tale da assorbire le perdite sostenute, mediante iscrizione di un fondo svalutazione partecipazione esposto in diretta riduzione dell’attivo. Rimanenze Le rimanenze dei lavori in corso su ordinazione sono valutate al costo della loro produzione sulla base dei costi del personale e delle consulenze impiegate non ancora rifatturabili. Crediti e debiti I crediti sono iscritti in bilancio secondo il valore presumibile di realizzo. I debiti sono iscritti al loro valore nominale. Criteri di conversione dei valori espressi in valuta I crediti e i debiti espressi originariamente in valuta estera, sono iscritti in base ai cambi in vigore alla data in cui sono sorti e sono allineati ai cambi correnti alla chiusura del bilancio. In particolare, le attività e passività che non costituiscono immobilizzazioni nonché i crediti finanziari immobilizzati sono iscritti al tasso di cambio a pronti alla data di chiusura dell’esercizio. Gli utili e le perdite che derivano dalla conversione dei crediti e dei debiti sono rispettivamente accreditati e addebitati al Conto Economico alla voce 17 bis Utili e perdite su cambi. Ai sensi dell’articolo 2426 comma 1 punto 8-bis del Codice Civile, l’eventuale utile netto derivante Nota integrativa del Bilancio al 31/12/2012 Pagina 6 di 42 dall'adeguamento ai cambi di fine esercizio delle poste in valuta concorre alla formazione del risultato d'esercizio e, in sede di approvazione del bilancio e conseguente destinazione del risultato a riserva legale, è iscritto, per la parte non assorbita dalla eventuale perdita d'esercizio, in una riserva non distribuibile sino al momento del successivo realizzo. Per quanto riguarda, invece, le immobilizzazioni materiali ed immateriali in valuta, sono iscritte al tasso di cambio al momento del loro acquisto o a quello inferiore alla data di chiusura dell’esercizio solo se le variazioni negative hanno determinato una perdita durevole di valore delle immobilizzazioni stesse. Disponibilità liquide Sono valutate al loro valore nominale con riferimento alle consistenze di fine esercizio. Ratei e Risconti Trattasi di quote di costi e di ricavi rilevate in base al principio della competenza economicotemporale, a rettifica o integrazione delle voci di riferimento. Fondi per altri rischi ed oneri Sono stanziati per coprire perdite o passività di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia alla chiusura dell'esercizio non erano determinabili l'ammontare o la data di sopravvenienza. Nella valutazione di tali fondi sono stati rispettati i criteri generali di prudenza e competenza e non si è proceduto alla costituzione di fondi rischi generici privi di giustificazione economica. Gli stanziamenti riflettono la migliore stima possibile sulla base degli elementi a disposizione. Nota integrativa del Bilancio al 31/12/2012 Pagina 7 di 42 Le passività potenziali sono state rilevate in bilancio e iscritte nei fondi in quanto ritenute probabili ed essendo stimabile con ragionevolezza l'ammontare del relativo onere. Trattamento di fine rapporto lavoro subordinato Rappresenta quanto maturato dai dipendenti in conformità di legge e dei contratti di lavoro vigenti (in particolare della L. 29 maggio 1982 n. 297, che ne prevede la rivalutazione obbligatoria fissa e variabile), considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo. In conseguenza delle modifiche apportate al TFR dalla L. 27 dicembre 2006 n. 296 (legge finanziaria 2007) e successivi decreti e regolamenti emanati nei primi mesi del 2007, tale voce esprime il debito per il TFR maturato alla data del 31 dicembre 2006 (rivalutato sulla base dei coefficienti di legge) atteso che le quote relative agli anni 2007-2008-2009-2010-2011 sono già state versate ai fondi di previdenza complementare (nel caso di lavoratori che abbiano optato in tal senso) ovvero al Fondo di Tesoreria istituito presso l’INPS. Il fondo corrisponde dunque al totale delle singole indennità maturate a favore dei dipendenti alla data di chiusura del bilancio, al netto degli acconti erogati, ed è pari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere ai dipendenti nell’ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data. Imposte Le imposte sul reddito d’esercizio sono contabilizzate secondo il criterio di competenza economica. Le imposte correnti sono determinate sulla base di una realistica previsione degli oneri d’imposta da assolvere in applicazione della vigente normativa fiscale. Nota integrativa del Bilancio al 31/12/2012 Pagina 8 di 42 Nello stato patrimoniale, le imposte correnti sono esposte al netto degli acconti versati e dei crediti d’imposta, con eccezione dei crediti richiesti a rimborso. Secondo quanto disposto dal documento OIC 25 le imposte differite sono calcolate sulle differenze temporanee tra il valore di attività e passività ai fini civilistici ed il corrispondente valore riconosciuto ai fini fiscali. Le imposte anticipate sono contabilizzate solo quando esiste la ragionevole certezza del loro recupero. Le imposte differite passive sono sempre contabilizzate ad eccezione del caso in cui la loro manifestazione futura sia scarsamente probabile. La Società, è subentrata dall’esercizio 2010 nel Consolidato Fiscale Nazionale ai fini IRES in qualità di consolidante di cui agli artt. 117 e seguenti del T.U.I.R., per il triennio 2010/2012; a seguito della vendita della partecipazione la società consolidata Hilson Moran Italia S.p.A. non è più presente nell’area di consolidamento fiscale al 31 dicembre 2012 mentre resta la consolidata TQM Consult S.r.l. in liquidazione il cui processo di liquidazione si è concluso in data 1 febbraio 2013. Ricavi, Proventi, Costi ed Oneri I ricavi, proventi, costi ed oneri sono stati rilevati in bilancio secondo il principio della competenza temporale e/o economica, tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell'esercizio anche se conosciuti dopo la chiusura di questo. I ricavi per servizi di consulenza sono contabilizzati in correlazione all’erogazione dei servizi stessi. In particolare, i ricavi da prestazioni di servizi di consulenza sono rilevati quando la prestazione risulta resa al cliente. Nota integrativa del Bilancio al 31/12/2012 Pagina 9 di 42 Raggruppamento di voci di bilancio Nel bilancio d’esercizio al 31 dicembre 2012 non sono stati effettuati raggruppamenti di voci. Garanzie, impegni, beni di terzi e rischi I rischi relativi a responsabilità contrattuali per servizi da prestarsi sono indicati nei conti d'ordine come fideiussioni ricevute per un importo pari all'ammontare della garanzia prestata da terzi a favore dei committenti della Società; l'importo della responsabilità della Società, se inferiore alla garanzia prestata, è indicato per tale minore misura. Non vi sono beni di terzi presso l'impresa. I rischi per i quali la manifestazione di una passività è probabile sono descritti nelle note esplicative e accantonati secondo criteri di congruità nei fondi rischi. I rischi per i quali la manifestazione di una passività è solo possibile sono descritti nella nota integrativa, senza procedere allo stanziamento di fondi rischi secondo i principi contabili di riferimento. Non si è tenuto conto dei rischi di natura remota. Altre informazioni Attività di Direzione e Coordinamento Ai sensi dell’art. 2497 bis, comma 4, del Codice Civile vengono riportati i dati essenziali dell’ultimo bilancio approvato (esercizio 2011) della Altran Technologies S.A. - sede legale in Francia, in quanto esercitante attività di direzione e coordinamento. Tutte le operazioni poste in essere con la società esercitante attività di direzione e coordinamento sono state effettuate a condizioni di mercato; inoltre con la medesima non sono state compiute operazioni atipiche o inusuali. Nota integrativa del Bilancio al 31/12/2012 Pagina 10 di 42 Di seguito riportiamo l’ultimo bilancio approvato della società Altran Technologies S.A. ALTRAN TECHNOLOGIES S.A. Bilancio 2011 (Valori in Euro/Milioni) ATTIVO 2011 Immobilizzazioni 181.941 194.369 Attivo circolante 497.560 611.560 Ratei e risconti Totale attivo PASSIVO Patrimonio netto (incluso risultato d'esercizio) Fondi rischi e oneri Debiti 6.008 6.402 685.509 812.331 2011 Totale passivo CONTO ECONOMICO Valore della produzione Costi della produzione Risultato della gestione finanziaria Risultato della gestione straordinaria Imposte sul reddito Risultato d'esercizio 2010 286.907 403.603 36.185 27.312 355.944 375.165 6.473 6.251 Ratei e risconti 2010 685.509 2011 812.331 2010 630.908 559.648 - 600.018 - 537.181 - 21.451 - 26.239 - 144.642 - 7.266 15.987 4.989 - 119.216 -6.049 Bilancio consolidato - esonero La Società non redige il bilancio consolidato ai sensi del comma 3 dell’art. 27 del Decreto Legislativo n. 127 del 9 aprile 1991, in quanto direttamente redatto dalla società controllante Altran Technologies S.A. Nota integrativa del Bilancio al 31/12/2012 Pagina 11 di 42 DETTAGLI E VARIAZIONI DELLE PRINCIPALI VOCI DELLO STATO PATRIMONIALE ATTIVO B) IMMOBILIZZAZIONI Nelle tabelle di seguito riportate sono segnalate le variazioni intervenute nel corso dell’esercizio. B) I - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Le immobilizzazioni immateriali sono incrementate nel corso dell’esercizio di € 163.188 attribuibili a Diritti di brevetto e utilizzo opere ingegno afferenti investimenti per software e applicativi tecnico/amministrativi di ultima generazione. Nelle “altre immobilizzazioni” per un totale di € 4.484.779 è iscritto il valore residuo della capitalizzazione del Know How € 3.712.451 quale ultima quota delle 4 previste dal piano di IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Spese di ricerca e sviluppo Attività nette al 31/12/11 Amm.to Increm. Decrem. Attività nette esercizio al 31/12/12 2012 0 0 0 0 0 utilizzazione delle opere di ingegno 375.375 163.189 0 219.367 319.197 Concessioni, licenze, marchi e simili 11.007 3.802 7.205 Diritti di brevetto industriale e diritti di Avviamento Altre Totale Nota integrativa del Bilancio al 31/12/2012 0 0 11.427.545 0 0 772.072 10.655.473 8.541.874 0 0 4.057.095 4.484.779 20.355.801 163.189 0 5.052.336 15.466.654 Pagina 12 di 42 ammortamento degli Assets Intangibili iscritti nel Bilancio 2010; le altre immobilizzazioni immateriali € 772.328 sono costituite principalmente dalle migliorie su locali di terzi (foresterie) e sui locali delle sedi societarie di Roma, Torino e Milano. I valori di avviamento non sono variati rispetto all’esercizio precedente e sono rappresentati essenzialmente dalla quota relativa all’imputazione del disavanzo di fusione del 2010 che, al 31 dicembre 2012, risulta essere di € 10.549.073, la quota residua di € 106.400 è relativa all’acquisizione dei residui rami d’azienda avvenuti nel corso dell’anno 2006 quali Integra Solution S.p.A. € 36.000, Praxi S.p.A. € 20.400, CEC S.r.l. € 50.000 che scontano una quota di ammortamento in 10 anni in considerazione di una diversa strategicità dell’investimento. B) II - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI IMMOBILIZZAZIONI Attività nette MATERIALI al 31/12/11 Terreni e Fabbricati Incrementi Decrementi Amm.to Fondo Utilizzi esercizio al 31/12/12 2012 Attività nette al 31/12/2012 1.818.964 0 0 81.647 0 1.737.317 159.165 550 0 68.237 0 91.478 Impianti e Macchinari Attrezzature industriali Altri beni materiali 281.605 367.996 0 98.489 0 551.112 1.470.856 364.830 -18.892 595.032 18.892 1.240.654 3.730.590 733.376 -18.892 843.405 18.892 3.620.561 Totale Attività materiali Gli incrementi nel corso dell’esercizio sono rappresentati da acquisti di impianti e macchinari per € 550 e di attrezzature industriali per € 367.996; nella voce “Altri beni” gli incrementi, per un totale di € 364.830 sono rappresentati principalmente da acquisti di personal computer e server di ultima generazione. Le dismissioni sono relative a vendita/rottamazione di 1 autovetture aziendale Nota integrativa del Bilancio al 31/12/2012 Pagina 13 di 42 completamente ammortizzata (€ 10.500) e di personal computer e materiale informatico (€ 8.392). B) III - IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE Ammontano, al 31 dicembre 2012 e al 31 dicembre 2011, rispettivamente ad € 5.256.761 e ad € 5.257.681, come riportato nel seguente prospetto: Partecipazioni Finanziamenti Crediti in in In In controllate collegate Controllanti altre imprese A società controllate Consistenza all'inizio dell'esercizio Costo 12.227.696 0 0 149.971 411.966 873.028 0 0 0 0 0 0 Svalutazioni 8.277.696 0 0 127.284 0 0 Totale 31.12.2011 3.950.000 0 0 22.687 411.966 873.028 10.000 0 0 0 23.917 0 0 0 0 0 (34.837) 0 3.960.000 0 0 22.687 (10.920) 873.028 3.960.000 0 0 22.687 401.046 873.028 Rivalutazioni Variazioni nell'esercizio Incrementi Decrementi Totale 31.12.2012 Consistenza al termine dell'esercizio Ai sensi dell’art. 10 della legge 19 marzo 1983 n. 72 e dell'art. 2427 del Codice Civile si attesta che sulle partecipazioni esistenti nel patrimonio della Società al 31 dicembre 2012 non sono state mai operate rivalutazioni economiche o monetarie. Il valore totale di € 3.960.000 al netto dei rispettivi fondi svalutazione, viene riportato nella tabella seguente e rappresenta per € 3.850.000 l’acquisizione del 100% della società Igeam Development Nota integrativa del Bilancio al 31/12/2012 Pagina 14 di 42 Durable S.r.l., avvenuta in data 11 novembre 2010 , per € 100.000 il 100% della partecipazione nella società TQM Consult S.r.l. in liquidazione e per € 10.000 la costituzione della società Altran Innovation S.r.l., avvenuta in data 13 dicembre 2012; resta esposto il finanziamento infruttifero erogato alla controllata Igeam DD S.r.l. negli esercizi precedenti per € 873.028. Nella voce “Crediti” troviamo depositi e cauzioni (locazioni utenze) con un effetto netto in diminuzione pari ad € 10.920. Imprese controllate a. Partecipazioni in imprese val carico al fondi al val netto controllate 01.01.2012 01.01.12 01.01.12 Partecipazione HILSON MORAN valore netto Incrementi Rett.di valore 400.000 400.000 - 2.240.000 Partecipazione ATHENA 3.318.569 3.318.569 - Partecipazione TQM 4.659.127 4.559.127 Partecipazione IGEAM D.D. 3.850.000 - - 31.12.12 2.240.000 - - - - 100.000 - - 100.000 3.850.000 - - 3.850.000 - 10.000 - 10.000 3.950.000 2.250.000 2.240.000 3.960.000 Partecipazione ALTRAN INNOVATION Totale 12.227.696 8.277.696 In data 30 marzo 2012 è stata ceduto il 100% della partecipazione della Hilson Moran Italia S.p.A. alla società Deerns Groepe B.V. , partecipazione non più strategica per il business della nostra società e in linea con la strategia del gruppo. Qui di seguito sono fornite le informazioni relative alle società controllate alla fine dell’esercizio; il patrimonio netto delle società esposto include il risultato dell’esercizio. Tutte le partecipazioni sono possedute al 100%. Nota integrativa del Bilancio al 31/12/2012 Pagina 15 di 42 Denominazione Capitale Risultato Patr. Netto % di Valore di possesso bilancio Altran Innovation S.r.l. Via Tiburtina 1232 Roma la società redigerà il primo bilancio sociale al 31.12.2013 10.000 0 10.000 100 10.000 Dati al 31.12.2011 100.000 64.723 247.023 100 100.000 Dati al 31.12.2012 100.000 97.962 344.983 100 100.000 Dati al 31.12.2011 96.900 15.141 (339.230) 100 0 Dati al 31.12.2012 (*) 96.900 13.000 (436.217) 100 0 TQM Consult S.r.l. in liquidazione Strada del Drosso 33/19 pal. C – Torino Athena S.r.l. in liquidazione Viale Bruno Buozzi 57 - Roma Igeam Developement Durable S.r.l. Via Goito 52 Dati al 31.12.2011 95.000 129.275 224.276 100 3.850.000 Dati al 31.12.2012 (*) 95.000 (37.889) 186.386 100 3.850.000 (*) I dati al 31 dicembre 2012 non risultano ad oggi ancora approvati dalle rispettive Assemblee. La società TQM Consult S.r.l. ha approvato il Bilancio finale di Liquidazione e il Piano di Riparto in data 1 febbraio 2013 concludendo il processo di dismissione patrimoniale con conseguente cancellazione della società presso il Registro Imprese. In data 13 dicembre 2012 è stata costituita la società Altran Innovation S.r.l. controllata al 100% al fine di avere all’interno del Gruppo un’autonoma struttura societaria che possa occuparsi di iniziative ad alto valore innovativo e tecnologico, anche già esistenti, con possibilità sinergiche rispetto a tutte le società del Gruppo Altran. Nota integrativa del Bilancio al 31/12/2012 Pagina 16 di 42 Altre imprese Il valore netto espresso in bilancio risulta di € 22.687, così composto: Quota consortile del consorzio “Navigate Consortium” con sede in Milano, via Brera n.16 del 10%, totalmente svalutata; N.1 quota del Consorzio Elea per un valore di € 40; N. 607 quote del Centro di Competenza ICT-SUD s.c.r.l Sede legale Via Turchia, 27 - 87036 Rende (CS) per un valore totale delle quote pari a € 20.607; Acquisizioni, derivanti dall’operazione straordinaria di scissione occorsa nell’esercizio 2006 delle società ASP ed O&I. Trattasi di partecipazioni per un valore, al netto della svalutazione di € 26, di € 885 riferite prevalentemente a quote di partecipazione consortili; Acquisizioni derivanti dall’operazione straordinaria di fusione di Cedati S.p.A. : trattasi di partecipazioni per un valore, al netto della svalutazione di Euro 258, di € 1.155 riferite prevalentemente a quote di partecipazione consortili. Nel corso dell’esercizio non si è provveduto ad effettuare alcuna svalutazione delle immobilizzazioni finanziarie. Crediti Tali crediti si riferiscono a depositi cauzionali per utenze e locazioni immobiliari. Essi sono valutati in misura corrispondente al valore nominale. C) ATTIVO CIRCOLANTE Nota integrativa del Bilancio al 31/12/2012 Pagina 17 di 42 C) I - RIMANENZE La voce, pari ad € 111.372, accoglie la valorizzazione al costo di prestazioni di consulenza. C) II - CREDITI Nella tabella sotto riportata vengono indicati i valori con ripartizione secondo area geografica. La Società non ha nel proprio bilancio crediti di durata residua superiore a cinque anni. Descrizione Saldi di bilancio Verso Clienti Italia Ue - ExtraUe 85.594.325 85.498.550 95.775 Verso controllate 722.103 722.103 0 Verso controllanti 173.423 0 173.423 Crediti tributari 5.602.773 5.602.773 0 Imposte anticipate 1.111.214 1.111.214 0 Verso altri 1.205.146 1.205.146 0 94.408.984 94.139.786 269.198 TOTALI - Verso clienti L'esposizione verso la clientela risulta essere di € 85.594.325 (al netto del Fondo Svalutazione Crediti € 1.611.259), aumentata c.a. del 4,8% pari ad € 3.897.497 rispetto all'esercizio precedente il cui saldo era di € 81.696.828; questo aumento dell’esposizione dei crediti verso clienti è in relazione sostanzialmente all’ incremento della fatturazione attiva di fine esercizio. Il saldo clienti al 31 dicembre 2012 include l’importo di € 10.840.639 per fatture da emettere e di € - 192.776 per note di credito da emettere che verranno emesse nel corso del 2013. La voce comprende inoltre crediti di natura commerciale derivanti da fatture emesse verso altre società del Gruppo pari ad € 991.300 e crediti ceduti alla società di factor per € 14.070.101. Nota integrativa del Bilancio al 31/12/2012 Pagina 18 di 42 Il fondo svalutazione crediti è stato ricostituito per un importo pari ad € 1.611.259 ed è considerato congruo alla copertura di eventuali rischi futuri legati ai crediti di maggiore anzianità. La movimentazione dei fondi iscritti all’attivo è riportata nel prospetto che segue: Fondi rettificativi dell’attivo Consistenza Accant. Utilizzo Consistenza Iniziale Rischi su crediti iscritti nell'attivo circolante di cui tassato Finale 1.968.707 333.335 690.783 1.611.259 1.327.428 0 257.688 1.069.740 - Verso imprese controllate Il saldo di € 722.103 è relativo a crediti per fatture emesse di natura commerciale verso la controllata Igeam DD S.r.l.. - Verso controllanti Il saldo di € 173.423 è relativo a crediti verso la controllante Altran Technologies S.A. per fatture emesse sempre di carattere commerciale. - Crediti tributari I crediti tributari sono pari ad € 5.602.773 e si riferiscono a: Credito IRES derivante dalla mancata deducibilità dell’IRAP anni 2007-2011 pari a € 4.392.393 iscritto in applicazione dell'articolo 11 D.Lgs. n.441-97 e del Decreto Legge n.162012. Crediti per imposta sul valore aggiunto per complessivi € 170.289. Nota integrativa del Bilancio al 31/12/2012 Pagina 19 di 42 Crediti derivanti dalle Istanze di Rimborso relative al recupero dell’Iva a credito non detratta sui costi auto e presentate ai sensi del D.L. 258/2006 per € 96.236; Credito IRES per rimborsi IRAP anni 2004 2007 pari a € 264.188 iscritto in applicazione dell'articolo 6, comma 1, del D.L. n. 185/2008 (convertito, con modificazioni, dalla Legge n. 2/2009). L’importo totale di 524.747 relativamente alle annualità 2006 2007 è stato prudenzialmente svalutato per € 260.559; Crediti per ritenute d’acconto subite pari a € 371; Credito per imposta IRES di € 433.765, al netto dell’imputazione del debito IRES dell’esercizio. Credito per imposta IRAP di € 245.531, al netto dell’imputazione del debito IRAP dell’esercizio. - Crediti per imposte anticipate I crediti per imposte anticipate sono pari ad € 1.111.214 (IRES € 1.071.457 ed IRAP € 39.757). - Crediti verso altri I crediti, tutti esigibili entro l’esercizio successivo, sono complessivamente pari ad € 1.205.146 e sono così composti: Descrizione Fornitori c/anticipi Crediti verso soc. liquidate Credito per cessione ramo az. Nota integrativa del Bilancio al 31/12/2012 2012 2011 149.817 328.498 79.570 0 552.189 1.038.186 Pagina 20 di 42 Altri TOTALE 423.570 200.925 1.205.146 1.567.609 Il credito per cessione ramo azienda € 552.189 rappresenta le partite di crediti finanziari afferenti le cessioni dei rami di azienda intervenute negli esercizi precedenti; C) IV - DISPONIBILITÀ LIQUIDE Le disponibilità liquide al 31 dicembre 2012 sono pari ad € 1.930.699 e sono costituite per € 1.930.222 dal saldo attivo dei conti correnti bancari e da € 477 da denaro e valori in cassa. Per una migliore comprensione dei flussi di cassa si rimanda all’esame degli indici finanziari ed economici riportati in relazione ed al rendiconto finanziario. D) - RATEI E RISCONTI Il saldo dei ratei e risconti attivi al 31 dicembre 2012 è pari ad € 618.907; la voce è principalmente composta da canoni di affitto anticipati e da polizze assicurative di competenza di esercizi futuri. PASSIVO A) - PATRIMONIO NETTO La movimentazione delle classi componenti il Patrimonio Netto viene riportata nella tabella di seguito nella quale si riportano le informazioni richieste dalla Legge. Nota integrativa del Bilancio al 31/12/2012 Pagina 21 di 42 Movimentazione del Patrimonio netto Capitale Riserva di Riserva Riserva Riserva Altre Utili/Perd. Utili/Perd. Totale Legale avanzo da fusione riserve portati esercizio Patrimonio sopraprez Ultimo triennio sociale zo delle azioni Al 31.12.2009 5.000.000 scissione 352.271 523.676 0 84.520 -352.271 -608.196 a nuovo 4.971.559 459.654 9.049.321 Netto 4.702.342 1.690.388 26.749.212 1.605.868 -1.690.388 0 -9.049.321 -6.308.210 0 -26.749.212 0 3.026.604 Delibera assembleare del 05/05/2010 0 0 0 0 Atto di Fusione inversa del 14/05/2010 -5.000.000 Ricostituzione PN 5.000.000 Perdita esercizio 2010 Al 31.12.2010 0 608.196 0 0 -4.971.559 -459.654 0 0 0 0 0 8.634.800 - 940.106 - 940.106 5.000.000 0 608.196 0 0 0 3.026.604 - 940.106 7.694.694 0 0 0 0 0 0 -940.106 940.106 0 Delibera assembleare del 06/06/2011 Perdita di esercizio 2011 Al 31.12.2011 -2.255.223 -2.255.223 5.000.000 0 0 0 608.196 0 0 0 0 0 0 0 2.086.499 -.2.255.223 5.439.472 0 0 -168.724 0 0 0 -2.086.499 2.255.223 0 30.000.000 0 0 0 0 5.332.730 30.000.000 0 0 40.772.202 Delibera assembleare del 04/05/2012 Versamento 30.7.12 c/capitale 0 Utile 2012 0 Al 31.12.2012 5.000.000 0 0 0 0 0 439.472 0 0 0 0 0 0 0 30.000.000 Le voci di patrimonio netto in ordine alla distribuibilità ed alla loro composizione sono analizzabili come segue: Capitale sociale Il capitale è interamente posseduto dalla società Altran Technologies S.A. ed è pari ad € 5.000.000 suddiviso in n. 5.000 azioni ordinarie del valore nominale di € 1.000. Non vi sono differenti categorie di azioni. Nota integrativa del Bilancio al 31/12/2012 Pagina 22 di 42 Riserva legale E’ pari ad € 439.472 ed è formata interamente con utili d’esercizio assoggettati ad imposta e non è distribuibile ai sensi dell’art. 2430 C.C.. Altre riserve - Utili portati a nuovo Altre Riserve - In data 30 luglio 2012 il socio Altran Technologies S.A. ha versato nelle casse sociali l’importo di € 30.000.000 in c/capitale; tale apporto ha rafforzato notevolmente le risorse e la stabilità finanziaria della società. La riserva versamento soci in conto capitale (a fondo perduto) è distribuibile in conformità alla disciplina di cui all’art. 2431 C.C. In merito alla distribuibilità del patrimonio netto precisiamo che la Società non ha emesso obbligazioni e pertanto la distribuzione delle riserve e la riduzione del capitale sociale non soggiace alle limitazioni di cui agli artt. 2413 e 2420 bis c.c. Utile o perdita dell’esercizio Si rileva un utile netto dell’esercizio pari a € 5.332.730. La classificazione delle riserve secondo la loro origine e possibilità di utilizzazione è riassunta nel prospetto seguente: CLASSIFICAZIONE PER POSSIBILITA' DI UTILIZZAZIONE E DISPONIBILITA' DESCRIZIONE IMPORTO POSSIBILITA' QUOTA QUOTA DI UTILIZZAZIONE DISPONIBILE DISTRIBUIBILE NON CAPITALE 5.000.000 Nota integrativa del Bilancio al 31/12/2012 - - - Pagina 23 di 42 RISERVA LEGALE 439.472 VERSAMENTO SOCI 30.000.000 UTILE DI ESERCIZIO 5.332.730 Totale B A,B,C - 0 439.472 30.000.000 - 5.332.730 40.772.202 35.332.730 439.472 LEGENDA A: PER AUMENTO DI CAPITALE B: PER COPERTURA PERDITE C: PER DISTRIBUZIONE AI SOCI B) - FONDI PER RISCHI ED ONERI Accantoname Fondi per rischi ed oneri Saldo nti Utilizzo 31-12-2011 Saldo 31-12-2012 Fondo imposte differite 1.329.259 1.037.384 1.610.303 756.340 Fondo rischi personale 2.221.518 2.759.408 3.557.274 1.423.652 Fondi rischi ed oneri vari 1.003.742 244.442 710.887 537.297 Totale 4.554.519 4.041.234 5.878.464 2.717.289 Fondo imposte differite passive La consistenza al 31 dicembre 2012 è rappresentata da IRES differita per € 664.906 e IRAP differita per € 91.434. Fondo rischi personale La consistenza al 31 dicembre 2012 pari a € 1.423.652 rappresenta la quota stanziata per il piano di ristrutturazione aziendale e per copertura dei rischi di contenzioso con i dipendenti. L’utilizzo (€ 3.557.274) è relativo a costi sostenuti per le transazioni siglate durante l’esercizio sia con importanti Nota integrativa del Bilancio al 31/12/2012 Pagina 24 di 42 figure aziendali sia con personale di staff. Fondo per rischi ed oneri vari Il fondo è stato costituito a garanzia dei seguenti rischi: - € 119.442 per rilevata svalutazione di impianti e migliorie su beni di terzi a seguito del rilascio dell’immobile di Via Goito 50/52 sede legale della società avvenuto in data 14 febbraio 2013. - € 259.300 per copertura patrimonio netto al 31 dicembre 2012 della società controllata ATHENA S.r.l. in liquidazione; l’utilizzo di € 80.000 intervenuto nell’esercizio è conseguente alla diminuzione del rischio su debito fiscale della controllata. - € 158.555 per rischi su progetti e contenziosi legali in corso. Come riportato in relazione non è stato ritenuto opportuno procedere all’accertamento di un fondo rischio sull’esito della verifica della Guardia di Finanza intervenuta nel corso dell’esercizio. C) - TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO LAVORO SUBORDINATO Il saldo al 31 dicembre 2012 è pari ad € 8.117.616 (€ 8.529.394 al 31 dicembre 2011). L’ammontare finale risulta pienamente capiente in relazione agli obblighi contrattuali e di legge in materia. La movimentazione di tale voce e i relativi utilizzi è riportata nel prospetto che segue: Nota integrativa del Bilancio al 31/12/2012 Pagina 25 di 42 Consistenza iniziale 8.529.394 Rivalutazione Accant. Erogato Destinato Destinato Imposta Consistenza esercizio esercizio esercizio Fondo Tes. Fondi Prev. sostit. Finale 5.189.307 -638.826 -3.924.748 -1.263.004 -27.870 8.117.616 253.363 D) – DEBITI La ripartizione secondo area geografica è la seguente: Descrizione Saldi di bilancio Italia Ue - ExtraUe Debiti verso altri finanziatori 26.647.608 658.854 25.988.754 Debiti verso fornitori 9.452.814 9.048.489 404.325 325.640 325.640 Debiti verso imprese controllate 0 Debiti verso controllanti 3.718.475 3.718.475 Debiti tributari 5.336.368 5.336.368 0 4.304.023 4.304.023 0 Altri debiti 11.470.783 11.470.783 0 Totali 61.255.711 31.144.157 Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale 30.111.554 Banche Non sono presenti debiti verso banche per rapporti di c/c nel presente esercizio. Debiti verso altri finanziatori Entro 12 mesi I debiti verso altri finanziatori, interamente esigibili entro l’esercizio successivo, ammontano a € 26.647.608 e sono così composti: Nota integrativa del Bilancio al 31/12/2012 Pagina 26 di 42 Descrizione Tesoreria accentrata (cash pooling) verso GMTS Debiti verso factor TOTALE 2012 2011 18.595.331 53.201.935 8.052.277 8.310.118 26.647.608 61.512.053 Il debito di tesoreria accentrata “cash pooling” GMTS (€ 18.595.331) è diminuito di € 34.606.604 (65% c.a.) a seguito principalmente dell’avvenuta ricapitalizzazione nell’esercizio del socio Altran Technologies S.A di € 30.000.000 che aveva anticipato già nei precedenti esercizi l’intenzione di ripianare l’effetto finanziario della fusione 2010 relativo al debito acquisito della ex società controllante Altran Holding S.r.l. L’ulteriore decremento conferma una positiva ed attenta gestione operativa dei flussi finanziari di periodo. La variazione in diminuzione dei Debiti verso factor pari ad € 257.841 conferma il costante utilizzo della cessione e un attenta gestione degli incassi anche sui crediti ceduti. Debiti verso fornitori I debiti verso fornitori sono pari a € 9.452.814 in aumento, rispetto ai debiti dell'esercizio precedente, di € 826.822. L’aumento è da attribuire ad una migliore gestione del capitale circolante. Nel totale sono compresi debiti per fatture da ricevere per € 3.497.246. La voce comprende inoltre debiti di natura commerciale derivanti da fatture ricevute da altre società del Gruppo pari ad € 4.122.800. Nota integrativa del Bilancio al 31/12/2012 Pagina 27 di 42 Debiti verso controllate Il debito di € 325.640 è verso la società TQM Consult S.r.l. in liquidazione relativo a partite finanziarie relative al consolidato fiscale nazionale € 316.109 e verso la controllata IGEAM DD S.r.l. € 9.531 per rapporti commerciali Debiti verso controllanti Il debito di € 3.718.475 è verso la società Altran Technologies S.A. ed è relativo ad attività di consulenza amministrativa e gestionale per corsi di formazione interna al gruppo ed implementazione di software gestionali. Debiti tributari I debiti tributari ammontano al 31 dicembre 2012 ad € 5.336.368 e sono così dettagliabili: Debiti tributari 2012 2011 1.880.452 2.371.872 55.181 63.701 Erario c/IVA 2.956.142 299.477 Debito IRAP 0 66.121 444.593 1.037.384 5.336.368 3.838.555 Erario c/R.A. lavoro dipendente Erario c/R.A. lavoro autonomo Debito Imposta Sostitutiva KH TOTALE Nota integrativa del Bilancio al 31/12/2012 Pagina 28 di 42 Il debito relativo all’imposta sostitutiva di € 444.593, che ha consentito il riconoscimento fiscale del Know How 2010 ai sensi art.15 c.10 Dl 185/08 convertito legge 2/2009, rappresenta il saldo totale dell’imposta da liquidarsi con l’ultima rata, con stessa modalità e scadenza del pagamento dei saldi di imposta. Debiti verso istituti di previdenza La voce ammonta ad € 4.304.023 e comprende anche i debiti della Società verso i fondi di previdenza complementari privati e di categoria e verso l’INPS derivanti dalla nuova gestione del fondo trattamento di fine rapporto. La voce è così composta: Debiti verso istituti di previdenza 2012 2011 3.292.847 3.694.615 402.723 362.676 94.317 113.898 197.898 34.804 Debito verso COMETA 26.360 26.484 Debiti verso fondi previdenziali aperti 38.522 35.314 227.246 175.961 24.110 188.550 4.304.023 4.632.302 Debito verso INPS Debito verso Fondo Tesoreria INPS Debito verso PREVINDAI Debito verso FONTE Debiti per contributi esonerativi disabili Altri debiti vs Istituti di previdenza TOTALE Nota integrativa del Bilancio al 31/12/2012 Pagina 29 di 42 Altri debiti Gli altri debiti, interamente esigibili entro l’esercizio successivo, ammontano a € 11.470.784 e sono così composti: Altri debiti Trattenuta sindacale Debiti v/o Dipendenti - Stipendi, straordinari e contributi da liquidare Debiti v/o Dipendenti - Ratei 14ma mensilità, ferie, PRC e contributi relativi Debito per cessione ramo azienda Altri debiti TOTALE 2012 2011 5.104 3.567 461.229 543.692 10.649.466 9.609.504 16.681 46.682 338.304 296.475 11.470.784 10.499.920 E) - RATEI E RISCONTI Il saldo di ratei e risconti al 31 dicembre 2012 è pari a € 8.551.120 ed è in gran parte dovuto al risconto di fatturazioni anticipate per attività non ancora eseguite. IMPEGNI E CONTI D’ORDINE I conti d’ordine accolgono le fideiussioni rilasciate e ricevute. Le fideiussioni rilasciate connesse alla partecipazione della Società a gare di appalto presso enti pubblici o relativi all’aggiudicazione dei bandi stessi sono pari a € 1.255.336 mentre quelle rilasciate a garanzia di immobili in locazione sono pari ad € 932.695. Nota integrativa del Bilancio al 31/12/2012 Pagina 30 di 42 La società ha ricevuto dalla società ADS S.p.A, in relazione alla garanzia sul prezzo di cessione del ramo di azienda GOV fidejussione per un importo di € 509.259. DETTAGLI E VARIAZIONI DELLE PRINCIPALI VOCI DEL CONTO ECONOMICO A) VALORE DELLA PRODUZIONE Saldo al 31/12/2012 162.341.865 Saldo al 31/12/2011 163.202.711 Variazione Descrizione (860.846) 31/12/12 31/12/11 160.430.390 162.672.163 (2.241.773) Variaz. lavori in corso su ordinazione (333.069) 23.317 (356.386) Increm. Immobilizz. per lavori interni 0 77.000 (77.000) 2.244.544 430.231 1.814.313 162.341.865 163.202.711 (860.846) Ricavi vendite e prestazioni Altri ricavi e proventi Totale Variazioni Ricavi delle vendite e delle prestazioni Nota integrativa del Bilancio al 31/12/2012 Pagina 31 di 42 Al 31 dicembre 2012 tale voce ammonta a € 160.430.390 ed è interamente composta da attività di Information Technology principalmente per contratti di consulenza a forfait e attività di sviluppo di sistemi applicativi. La ripartizione geografica può così sintetizzarsi: nord Italia 69% centro Italia 28%; sud Italia 1%; estero 2%. Variazione dei lavori in corso su ordinazione Tale voce è rappresentata dalle rimanenze finali di commesse in corso di esecuzione al 31 dicembre 2012; la variazione economica di € 356.386 è collegata alla ricognizione dei progetti a corpo a fine anno. Altri ricavi e proventi La voce altri ricavi e proventi esposta per un importo totale di € 2.244.544 comprende ricavi per attività di formazione finanziata per € 207.000, rimborsi assicurativi per € 221.577, proventi per crediti di imposta IRES € 117.000 relativi ad investimenti in progetti di ricerca in attuazione della legge 266/2005 art 1 comma 353, sopravvenienze attive € 1.698.967 per minori costi e/o maggiori ricavi di competenza anni precedenti. Nota integrativa del Bilancio al 31/12/2012 Pagina 32 di 42 B) COSTI DELLA PRODUZIONE Saldo al 31/12/2012 152.728.059 Saldo al 31/12/2011 156.726.845 Variazione Descrizione Materie prime, sussidiarie e merci (3.998.786) 31/12/2012 31/12/2011 Variazioni 1.408.877 1.479.268 (70.391) 31.408.118 32.769.800 (1.361.682 ) 8.216.230 7.423.197 793.033 Salari e stipendi 75.086.779 77.362.904 (2.276.125 ) Oneri sociali 22.055.442 22.795.303 (739.861) 5.088.994 5.266.489 (177.495) 505.829 433.818 72.011 5.052.335 5.012.064 40.271 Ammortamento immob. materiali 843.151 894.106 (50.955) Svalutazioni crediti attivo circolante 333.335 240.000 93.335 Accantonamento per rischi 259.637 1.070.800 (811.163) 2.469.332 1.979.096 490.236 152.728.059 156.726.845 (3.998.786) Servizi Godimento di beni di terzi Trattamento di fine rapporto Altri costi del personale Ammortamento immob. immateriali Oneri diversi di gestione TOTALE Nota integrativa del Bilancio al 31/12/2012 Pagina 33 di 42 Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci e Costi per servizi I costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e i costi per servizi sono relativi all’attività ordinaria d’impresa e sono iscritti al netto di resi, sconti, abbuoni, premi ed imposte direttamente correlate. I costi per acquisti (€ 1.408.877) si riferiscono prevalentemente ad acquisti di materiale informatico e di beni di commessa, destinati ad essere ceduti ai clienti quale parte integrante del servizio e interamente riaddebitati agli stessi entro il 31 dicembre 2012 (€ 654.523), ai carburanti (€ 618.639), alla cancelleria (€ 50.606) ed a materiali di consumo e di pulizie (€ 85.109). I costi per servizi, pari a € 31.408.118, possono essere così sintetizzati : Descrizione - consulenze amministrative - consulenze operative “time & material” importi 1.613.624 14.194.176 - consulenze operative “forfait” 3.549.638 - spese generali uffici e foresterie 1.360.031 - spese per formazione e aggiornamento - consulenze gruppo Nota integrativa del Bilancio al 31/12/2012 328.370 3.511.352 Pagina 34 di 42 - spese per viaggi e trasferte 2.236.946 - spese di pubblicità e propaganda 253.352 - assicurazioni 245.060 - altri servizi e spese generali Totale 4.115.569 31.408.118 La diminuzione rispetto al precedente esercizio riflette una più attenta gestione delle risorse finanziarie e controllo di gestione. Costi per godimento di beni di terzi I costi per i godimento dei beni di terzi (€ 8.216.230) si riferiscono alle royalties riconosciute alla società controllante per l’utilizzo del marchio Altran (€ 626.411), alle spese sostenute per il godimento di beni materiali e immateriali non di proprietà, destinati all’esercizio dell’attività sociale quali: canoni di locazione uffici, locali e foresterie (€ 4.308.479); noleggi auto (€ 1.480.021), hardware e software (€ 1.801.319). Costi per il personale La voce comprende l'intera spesa per il personale dipendente ivi compresi i miglioramenti di merito, passaggi di categoria, scatti di contingenza, costo delle ferie non godute e accantonamenti di legge e contratti collettivi. Il decremento del costo rispetto all’anno precedente pari ad € 3.121.470 è riferibile al decremento Nota integrativa del Bilancio al 31/12/2012 Pagina 35 di 42 dei valori medi di presenza passati da 2.063 unità nel 2011 a 2.014 nel 2012 con un decremento quindi di c.a. 3 %. Nel corso del 2012 la movimentazione del personale è sintetizzata nella tabella seguente distinto per categoria Valori medi organico al 31/12/12 Dirigenti al 31/12/11 variazione 56 65 -9 282 288 -6 Impiegati 1.676 1.710 -34 Totale 2.014 2.063 -49 Quadri Ammortamenti e Svalutazioni Per quanto concerne gli ammortamenti si specifica che gli stessi sono stati calcolati sulla base della vita utile del cespite e del suo sfruttamento nella fase produttiva, con la precisazione riportata nella descrizione dei criteri di valutazione nella presente nota integrativa. Per l’analisi dei dati, comprensivi delle svalutazioni, si rimanda alle tabelle riportate nell’Attivo dello Stato Patrimoniale. Accantonamento per rischi Sono pari a complessivi € 259.637 per oneri personale per piano di ristrutturazione 2011-2012. Per maggiori dettagli si rimanda alle considerazioni riportate nella sezione dei Fondi rischi dello Stato Patrimoniale. Nota integrativa del Bilancio al 31/12/2012 Pagina 36 di 42 Oneri diversi di gestione Gli oneri diversi di gestione ammontano a € 2.469.332 e comprendono costi ed oneri inerenti alla gestione ordinaria diversi da quelli classificabili nelle voci precedenti ed includono altresi sopravvenienze passive ordinarie rilevate nell’esercizio pari ad € 2.492.126; si evidenziano le voci più rilevanti dovute a premi e incentivi del personale 2011 per un importo di € 449.441, a riconciliazione partite fornitori a seguito di verifiche contabili per € 378.832 e all’annullamento del credito verso Ministero del Lavoro per interessi di mora per € 272.934. C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI Saldo al 31/12/2012 1.031.219 Saldo al 31/12/2011 1.719.162 687.943 Il dettaglio dell’area finanziaria è sintetizzata nella seguente tabella Descrizione Controllante Altre Totale Altri proventi finanziari - interessi bancari 4.221 4.221 - utili su cambi 6.792 6.792 16 16 11.029 11.029 - interessi da altri crediti Totale Nota integrativa del Bilancio al 31/12/2012 0 Pagina 37 di 42 Interessi ed altri oneri finanziari - interessi bancari - interessi passivi di cash pooling - interessi passivi di mora - altri interessi ed oneri finanziari - interessi e commissioni factoring Totale 4.022 4.022 0 641.508 641.508 641.508 615 615 42.175 42.175 331.562 331.562 378.374 1.019.882 (22.336 ) (22.336 ) (22.336 ) (22.336 ) Utili su cambi - Utili su cambi (Perdite su cambi) Totale 0 D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA’ FINANZIARIE Saldo al 31/12/2012 Saldo al 31/12/2011 0 566.972 - 566.972 Nel precedente esercizio il saldo a bilancio di € 566.972 era stato movimentato da copertura perdite di società controllate (Hilson Moran € 500.000 e Igeam DD € 66.972) operazioni non effettuate nel presente esercizio. E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI Saldo al 31/12/2012 Saldo al 31/12/2011 392.032 (2.640.406) 3.032.438 Nota integrativa del Bilancio al 31/12/2012 Pagina 38 di 42 Per quanto concerne gli “altri proventi” per un totale di € 4.216.488 il saldo movimentato nel presente esercizio è relativo all’iscrizione del beneficio fiscale “Ires da Irap” anni 2007-2011. Per quanto concerne la voce “ Minusvalenze da alienazioni” l’importo di € 1.827.662 rappresenta la Minusvalenza generata dalla cessione della partecipazione Hilson Moran nel corso dell’esercizio. Nella voce “altri oneri” € 1.998.510 si rileva l’accantonamento relativo al piano di ristrutturazione aziendale € 1.996.794 e minusvalenze per cessioni beni materiali € 1.716. Imposte sul reddito d'esercizio Saldo al 31 dicembre 2012 3.641.889 Saldo al 31 dicembre 2011 3.804.549 Variazioni Imposte - 162.660 Saldo al 31/12/12 Saldo al 31/12/11 Variazione Imposte correnti IRES 1.376.405 1.675.182 - 298.777 IRAP 2.506.131 3.434.465 -928.334 IMPOSTE SOSTITUTIVE Totale 592.791 1.481.977 -889.186 4.475.327 6.591.624 -2.116.297 -1.020.924 -1.929.461 908.537 Imposte differite IRES IRAP -144.786 -273.633 128.847 Totale - 1.165.710 -2.203.094 1.037.384 329.803 -574.900 904.703 Imposte anticipate IRES IRAP 2.469 -9.081 11.550 Totale 332.272 -583.981 916.253 Nota integrativa del Bilancio al 31/12/2012 Pagina 39 di 42 Riconciliazione tra onere fiscale da bilancio e onere fiscale teorico (IRES) Descrizione Valore imp. Risultato prima delle imposte Imposte calcolate 8.975.837 Onere fiscale teorico (27,5%) Differenze temporanee tassabili in esercizi successivi (27,5%) Differenze temporanee deducibili in esercizi successivi (27,5%) 2.468.355 - 157.539 43.323 Differenze temporanee da esercizi precedenti (27,5%) (1.356.824) (373.127) Differenze che non si riverseranno negli esercizi successivi (2.771.442) (762.147) Imponibile fiscale ante utilizzo perdite 5.005.110 Utilizzo perdite fiscali Imponibile fiscale netto 5.005.110 Onere fiscale effettivo % 15% IRES Imposte correnti sul reddito dell’esercizio 1.376.405 Determinazione dell’imponibile IRAP Descrizione Differenza tra valore e costi della produzione Costi non rilevanti ai fini IRAP Valore imp. 9.620.639 101.862.853 Ricavi non rilevanti ai fini IRAP (690.784) Costi rilevanti ai fini IRAP classificati in altre voci del c. economico (150.665) Ricavi rilevanti ai fini IRAP classificati in altre voci del c. economico 1.717 Totale (1) 110.643.760 Cuneo fiscale (54.868.803) Totale (2) 110.792.708 55.774.957 55.774.957 Onere fiscale teorico (3,90%) Differenze temporanee tassabili in esercizi successivi Differenze temporanee deducibili in esercizi successivi Differenze temporanee da esercizi precedenti Differenze che non si riverseranno negli esercizi successivi Imponibile Irap Irap corrente ante variazione aliquota Diff d’imposta per applicazione aliquota 4,82% / 4,97% IRAP corrente per l’esercizio (arrotondato) Imposta sostitutiva Totale Imposte correnti sul reddito dell’esercizio a bilancio Nota integrativa del Bilancio al 31/12/2012 Imposte calcolate 2.175.223 0 32.199 1.256 (51.165) (1.995) 4.233.686 165.114 59.989.677 2.339.597 166.533 2.506.131 592.791 4.475.327 Pagina 40 di 42 In merito al decremento IRAP si rileva che nell’esercizio, l’attività di identificazione e ricognizione del know-how, frutto delle attività di ricerca e sviluppo riportata nella valutazione del “cuneo fiscale”, ha portato a rilevare benefici fiscali attribuiti sia sull’esercizio 2011 che sul 2012 per 1,4 milioni; ALTRE INFORMAZIONI Nel corso dell’esercizio non è stato imputato alcun onere finanziario a valori iscritti nell’attivo di stato patrimoniale. Si attesta inoltre che la Società non ha provveduto ad effettuare rivalutazioni economiche, sia volontarie che a seguito di specifiche norme di legge, né ha derogato nel passato ai criteri legali di valutazione. La Società non ha emesso strumenti finanziari né ha effettuato operazioni su strumenti finanziari derivati ed inoltre non vi sono patrimoni destinati ad uno specifico affare né leasing in corso. La Società non ha in essere accordi non risultanti dallo stato patrimoniale. Non sono stati deliberati compensi per il Consiglio di Amministrazione. I compensi dei membri del Collegio Sindacale a carico dell’esercizio sono stati stimati pari a complessivi € 86.320. I compensi spettanti al soggetto incaricato della revisione legale per il bilancio 2012 ammontano a complessivi € 151.121. Per il Consiglio di Amministrazione Il Presidente Marcel Patrignani Nota integrativa del Bilancio al 31/12/2012 Pagina 41 di 42 Nota integrativa del Bilancio al 31/12/2012 Pagina 42 di 42
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