Referto di Gestione per il 2011
Approvato dalla Giunta Esecutiva in data 17.10.2012 con atto n. 85
Indice
1.
Premessa ................................................................................................. 2
1.1 Contenuto del documento .................................................................................... 2
1.2 Glossario ......................................................................................................... 2
1.3 Precisazioni di base ............................................................................................ 2
2.
Dati dell’Ente ........................................................................................... 5
2.1 Dati generali..................................................................................................... 5
3.
Sistema dei controlli................................................................................... 7
3.1 Controllo di Gestione .......................................................................................... 7
3.2 Controllo strategico ............................................................................................ 7
3.3 Valutazione dei Dirigenti ..................................................................................... 7
3.4 Controllo di gestione........................................................................................... 7
3.5 Sistema contabile............................................................................................... 8
3.5.1
3.5.2
3.5.3
3.5.4
4.
Relazione Previsionale e Programmatica ..........................................................................................8
Piano operativo annuale (POA) .....................................................................................................8
Delibera della ricognizione sullo stato di attuazione dei programmi dell’anno..............................................8
Rendiconto.............................................................................................................................9
Analisi della gestione.................................................................................11
4.1 Analisi della gestione finanziaria...........................................................................13
4.1.1
4.1.2
Analisi della gestione di competenza, dei residui, di cassa................................................................... 13
Analisi dell’avanzo applicato all’esercizio ...................................................................................... 15
4.2 Analisi dell’entrata............................................................................................16
4.2.1
4.2.2
4.2.3
4.2.4
4.2.5
4.2.6
Analisi entrate da trasferimenti correnti........................................................................................ 17
Entrate extratributarie ............................................................................................................ 18
Entrate da trasferimenti di capitale ............................................................................................. 19
Entrate per accensione di mutui ................................................................................................. 21
Entrate servizi per conto terzi .................................................................................................... 22
Analisi dei flussi dell’entrata dei residui attivi – per responsabile di servizio ............................................. 23
4.3 Analisi della spesa.............................................................................................24
4.3.1
4.3.2
4.3.3
4.3.4
4.3.5
Spesa corrente impegnata......................................................................................................... 25
Spesa in conto capitale impegnata............................................................................................... 27
Analisi dell’indebitamento ........................................................................................................ 29
Analisi spese per servizi conto terzi.............................................................................................. 31
Analisi dei flussi della spesa dei residui ......................................................................................... 32
4.4 Societa partecipate e/o controllate........................................................................33
5.
Analisi centri di responsabilità ....................................................................36
5.1 Centro di Responsabilità Serv. 01 Amministrativo – Turismo .........................................36
5.1.1
5.1.2
5.1.3
5.1.4
5.1.5
Andamento della gestione ......................................................................................................... 36
Analisi dell’andamento della gestione finanziaria - (Serv. 01 Amministrativo – Turismo) ................................ 37
Osservazioni sull’andamento dei residui - (Serv. 01 Amministrativo – Turismo) ........................................... 38
Andamento della gestione operativa, conseguente alla valutazione dell’O.I.V.– (Serv. 01 Amministrativo – Turismo)
39
Considerazioni conclusive – (Serv. 01 Amministrativo – Turismo) ............................................................ 40
5.2 Centro di Responsabilità - Serv. 02 Economico Finanziario – Economato ..........................41
5.2.1
Andamento della gestione ......................................................................................................... 41
5.2.2
Analisi dell’andamento della gestione finanziaria (Serv. 02 Economico Finanziario – Economato) ..................... 42
5.2.3
Osservazioni sull’andamento dei residui - (Serv. 02 Economico Finanziario – Economato)............................... 43
5.2.4
Andamento della gestione operativa, conseguente alla valutazione O.I.V. – (Serv. 02 Economico Finanziario –
Economato)..................................................................................................................................... 44
5.2.5
Considerazioni conclusive – (Serv. 02 Economico Finanziario – Economato))............................................... 45
5.3 Centro di Responsabilità - Serv. 03 Servizi socio assistenziali alla persona .......................46
5.3.1
5.3.2
5.3.3
Andamento della gestione ......................................................................................................... 46
Osservazioni sull’andamento della gestione (Serv. 03 Servizi socio assistenziali alla persona) ......................... 47
Analisi dell’andamento della gestione finanziaria - (Serv. 03 Servizi socio assistenziali alla persona) ................. 48
5.3.4
Andamento della gestione operativa, conseguente alla valutazione dell’O.I.V. – (Serv. 03 Servizi socio assistenziali
alla persona) ................................................................................................................................... 49
5.3.5
Considerazioni conclusive – (Serv. 03 Servizi socio assistenziali alla persona)) ............................................ 50
5.4 Centro di Responsabilità - Serv. 04 Piani e programmazione comunitaria.........................51
5.4.1
Andamento della gestione ......................................................................................................... 51
5.4.2
Osservazioni sull’andamento della gestione (Serv. 04 Piani e programmazione comunitaria)........................... 52
5.4.3
Osservazioni sull’andamento dei residui – (Serv. 04 Piani e programmazione comunitaria) ............................. 53
5.4.4
Andamento della gestione operativa, conseguente alla valutazione dell’O.I.V. – (Serv. 04 Piani e programmazione
comunitaria) ................................................................................................................................... 54
5.4.5
Considerazioni conclusive – – (Serv. 04 Piani e programmazione comunitaria) ............................................ 55
5.5 Centro di Responsabilità - Serv. 05 Agricoltura e foreste .............................................56
5.5.1
5.5.2
5.5.3
5.5.4
5.5.5
Andamento della gestione ......................................................................................................... 56
Osservazioni sull’andamento della gestione (Serv. 05 Agricoltura e foreste) .............................................. 57
Osservazioni sull’andamento dei residui – (Serv. 05 Agricoltura e foreste) ................................................ 58
Andamento della gestione operativa, conseguente alla valutazione dell’O.I.V. – (Serv. 05 Agricoltura e foreste)... 59
Considerazioni conclusive – – – (Serv. 05 Agricoltura e foreste).............................................................. 60
5.6 Centro di Responsabilità - Serv. 06 Territorio ambiente e Protezione Civile .....................61
5.6.1
Andamento della gestione ......................................................................................................... 61
5.6.2
Osservazioni sull’andamento della gestione (Serv. 06 Territorio ambiente e Protezione Civile)........................ 62
5.6.3
Osservazioni sull’andamento dei residui – (Serv. 06 Territorio ambiente e Protezione Civile) .......................... 63
5.6.4
Andamento della gestione operativa, conseguente alla valutazione O.I.V. – (Serv. 06 Territorio ambiente e
Protezione Civile) ............................................................................................................................. 64
5.6.5
Considerazioni conclusive – – – (Serv. 06 Territorio ambiente e Protezione Civile) ....................................... 65
5.7 Centro di Responsabilità - Serv. 07 Lavori Pubblici ....................................................66
5.7.1
5.7.2
5.7.3
5.7.4
5.7.5
Andamento della gestione ......................................................................................................... 66
Osservazioni sull’andamento della gestione (Serv. 07 Lavori Pubblici) ..................................................... 67
Osservazioni sull’andamento dei residui – (Serv. 07 Lavori Pubblici)........................................................ 68
Andamento della gestione operativa, conseguente alla valutazione dell’O.I.V. – (Serv. 07 Lavori Pubblici).......... 69
Considerazioni conclusive – – – (Serv. 07 Lavori Pubblici) ..................................................................... 70
5.8 Centro di Responsabilità - Serv. 09 Cultura e servizi bibliotecari ...................................71
5.8.1
Andamento della gestione ......................................................................................................... 71
5.8.2
Osservazioni sull’andamento della gestione (Serv. 09 Cultura e servizi bibliotecari)..................................... 72
5.8.3
Osservazioni sull’andamento dei residui – (Serv. 09 Cultura e servizi bibliotecari) ....................................... 73
5.8.4
Andamento della gestione operativa, conseguente alla valutazione dell’O.I.V. – (Serv. 09 Cultura e servizi
bibliotecari) .................................................................................................................................... 74
5.8.5
Considerazioni conclusive – – – (Serv. 09 Cultura e servizi bibliotecari) .................................................... 75
6.
Analisi centri di costo (obiettivi qualificanti) - Premessa....................................77
6.1 Centri di Costo riferiti al servizio 01 – Amministrativo - Turismo....................................78
6.1.1
Residuale - Centri di Costo riferiti al servizio 01 – Ammnistrativo - Turismo............................................... 80
6.2 Centri di Costo riferiti al servizio 02 – Economico Finanziario .......................................86
6.2.1
Residuale - Centri di Costo riferiti al servizio 02 – Economico Finanziario ................................................. 98
6.3 Centri di Costo riferiti al servizio 03 – Servizi Sociali ................................................ 107
6.3.1
Residuale - Centri di Costo riferiti al servizio 03 – Servizi Sociali...........................................................109
6.4 Centri di Costo riferiti al servizio 04 – Programmazione e pianificazione ....................... 114
6.4.1
Residuale - Centri di Costo riferiti al servizio 04 – Programmazione e pianificazione ...................................116
6.5 Centri di Costo riferiti al servizio 05 –Agricoltura e foreste ........................................ 124
6.5.1
Residuale - Centri di Costo riferiti al servizio 05 –Agricoltura e foreste ...................................................126
6.6 Centri di Costo riferiti al servizio 06 –Territorio e ambiente ....................................... 127
6.6.1
Residuale - Centri di Costo riferiti al servizio 06 –Territorio e ambiente ..................................................129
6.7 Centri di Costo riferiti al servizio 07 –Lavori Pubblici................................................ 130
6.7.1
Residuale - Centri di Costo riferiti al servizio 07 –Lavori Pubblici ..........................................................132
6.8 Centri di Costo riferiti al servizio 09 – Cultura e servizi bibliotecari.............................. 133
6.8.1
7.
Residuale - Centri di Costo riferiti al servizio 09 – Cultura e servizi bibliotecari .........................................135
Commento e conclusione........................................................................... 137
7.1 Analisi dei dati dell’Ente................................................................................... 137
7.2 Osservazioni sull’andamento dei residui – Totale Ente .............................................. 139
7.3 Commento .................................................................................................... 140
7.4 Conclusioni ................................................................................................... 142
PREMESSA
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 1
1.
Premessa
1.1
Contenuto del documento
Il contenuto del presente documento è articolato nelle seguenti parti:
il paragrafo 2 (pag. 5) di carattere ricognitivo, inquadra l’attività del controllo nell’ente con una breve
presentazione dei principali organi attivati, del personale assegnato e delle attività e funzioni loro affidate;
il paragrafo 4 (pag. 11) riguarda la gestione finanziaria, economica e patrimoniale dell’ente, anche
attraverso l’esposizione di indicatori;
il paragrafo 5 (PAG. 22) riporta l’analisi dei centri di responsabilità
Il paragrafo 6 concerne i centri di costo;
il paragrafo 7 è il commento e le conclusioni.
1.2
Glossario
TUEL
PDO
CiVIT
OIV
“Testo Unico sugli Enti Locali”, utilizzato per citare il D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267, che regola appunto gli
Enti Locali;
Acronimo di “Piano Annuale degli Obiettivi” assegnati ai Centri di Responsabilità.(che ha le funzioni di Piano
esecutivo di gestione dell’ente;
Piano dettagliato deglI obiettivi previsto dall’art. 197 del TUEL ed inserito nelle schede dei centri di costo..
Commissione per la Valutazione, la Trasparenza e l’Integrità delle Amministrazioni pubbliche;
Organismo indipendente della valutazione
1.3
Precisazioni di base
PAO
Come negli anni scorsi, la struttura particolare dell’Ente ha reso necessario porre in essere una specifica
metodologia per redigere il presente referto.
In particolare bisogna precisare che i responsabili dei Centri di responsabilità sono anche responsabili dei centri di
costo e dei Servizi. Tale situazione ha reso necessario adottare un organigramma che prevede una Posizione
organizzativa per ogni Servizio, quindi per ogni struttura caratterizzata da autonomia sia gestionale sia economico
finanziaria e che può essere suddivisa in varie funzioni/uffici costituenti i centri di costo. Perciò i responsabili dei
Servizi dirigono congiuntamente sia i Centri di responsabilità che i centri di costo.
Tenendo conto di tale situazione oggettiva si è proceduto, come già in passato, analizzando:
•
•
i centri di costo dal punto di vista economico finanziario, tenendo, quindi, conto dell’economicità e
dell’adeguatezza dei processi per il conseguimento degli obiettivi di specifica competenza; sono stati,
pertanto, considerati gli indicatori, le fasi attuative e l’andamento finanziario; inoltre sono stati considerati
gli elementi critici;
i centri di responsabilità dal punto di vista gestionale, considerando, quindi, l’impiego generale delle risorse
nel conseguimento di specifici livelli di efficacia, efficienza ed economicità. Pertanto per ogni Servizio sono
state analizzate l’entrata (corrente ed in conto capitale), la spesa (corrente e per investimenti) ed i residui
attivi e passivi. Si è, inoltre, proceduto ai commenti necessari laddove l’andamento economico finanziario
poteva essere considerato indice di una gestione inadeguata. Infine si è tenuto conto della percentuale di
conseguimento dei singoli obiettivi così come è stata analizzata in sede di valutazione da parte dell’OIV.
In definitiva si è proceduto per fasi, approfondendo, per ciascun Servizio, secondo quanto previsto dal Piano
Triennale della performance e dal Piano Annuale degli obiettivi (PAO):
•
•
•
la validità, la funzionalità, la qualità degli indicatori;
l’effettiva validità dei processi seguiti nel conseguimento degli obiettivi strategici;
l’andamento economico finanziario (analisi dei centri di costo),
tenendo conto della valutazione dell’OIV e di quanto rilevato dal Revisore dei conti.
Successivamente tale andamento è servito come riferimento per considerare l’efficacia, l’efficienza e
l’economicità della gestione (analisi dei centri di responsabilità).
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 2
A seguito dell’attuazione del decreto legislativo 150/2009 e delle successive, connesse delibere della Commissione
per la Valutazione, la Trasparenza e l’Integrità delle Amministrazioni pubbliche (CiVIT), si è cercato di verificare
anche la comprensibilità, la conformità, l’attendibilità dei dati e delle informazioni riportate nel POA, riscontrate
nel monitoraggio e nella valutazione dell’OIV ed evidenziate nella relazione concernente il livello del sistema di
valutazione, trasparenza ed integrità dei controlli interni.
Pertanto, nel quadro della tracciabilità delle analisi effettuate dall’Organismo Indipendente della Valutazione, la
documentazione utilizzata nella redazione del presente documento è servita all’OIV anche per prendere atto se
sono state svolte adeguatamente le attività di verifica e se le stesse sono risultate in linea con quanto previsto
dalla norma e dalle delibere CiVIT.
Ne consegue che la documentazione medesima viene conservata anche per poterla presentare qualora la predetta
Commissione intenda promuovere, a carico dell’Ente, una specifica istruzione, ai sensi della delibera 6/2012 CiVIT.
Tale istruzione, tendente all’eventuale verifica dell’avvenuta pianificazione e dello svolgimento del lavoro di
validazione, utilizzerebbe, quindi, la
documentazione impiegata
per il presente controllo di gestione.
Quest’ultimo, infatti, è apparso la sede più opportuna per procedere ad una definitiva verifica generale
dell’andamento annuale della performance della Comunità.
In ordine all’analisi connessa al piano dettagliato degli obiettivi effettuata per quelli strategici (Piano Triennale
della performance 2011-2013 sezione V) sono stati analizzati, in particolare gli obiettivi pertinenti all’economico
finanziario, particolarmente qualificanti nell’attuale difficile periodo di transizione.
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 3
DATI DELL’ENTE
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 4
2.
Dati dell’Ente
2.1
Dati generali
La tabella che segue presenta la popolazione della Comunità Montana e la struttura in termini di Settori, Servizi e
Risorse Umane:
Totale
Abitanti
24664
Organigramma
Risorse Umane
Servizi della Comunità
8
Uffici della Comunità
11
Pianta organica
31
Dipendenti a tempo indeterminato
26
Dipendenti a tempo determinato
1
PERSONALE PER DOTAZIONE ORGANICA
situazione al 31/12/2010
Categorie
Dotazione
organica
Dirigenti
1
D
17
13
C
9
9
B
4
4
Totale
31
26
Posti
Ricoperti
situazione al 30/06/2011
Tempo
determinato
Posti
Ricoperti
Tempo
determinato
13
1
situazione al 31/12/2011
13
9
1
9
4
1
Tempo
determinato
Posti
Ricoperti
1
4
26
1
26
1
PERSONALE ASSEGNATO AI SERVIZI
Servizi
al 31/12/2010
Cat. D Cat. C Cat. B
1. Amministrativo – Turismo*
2
2. Economico finanziario
1
3. Servizi sociali
5
1
4. Programmazione e
Pianificazione
1
1
5. Agricultura e foreste
1
6. Territorio e ambiente **
1
2
1
2
1
2
7. Lavori Pubblici
1
2
1
2
1
2
8. Cultura e servizi
bibliotecari *
1
1
1
1
1
1
1
1
1
13
10
4
13
10
4
13
10
4
Totale
3
al 30/06/2011
al 31/12/2011
Cat. D Cat. C Cat. B Cat. D Cat. C Cat. B
2
1
3
1
2
1
5
1
1
1
1
1
1
3
1
1
5
1
1
1
1
1
1
1
1
* Una unità di cat. B condivisa tra segreteria e protocollo
** Una unità di cat. C (territorio) in aspettativa senza assegni per l'intero anno
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pag. 5
SISTEMA DEI CONTROLLI
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pag. 6
3.
Sistema dei controlli
Il sistema dei controlli è stato impiantato in relazione a quanto previsto dallo Statuto e dal Regolamento degli
Uffici.
La seguente tabella mostra come sono strutturati gli organi di controllo:
3.1
Atti
vato
N. Addetti
Paragrafo con eventuali dettagli
Revisori dei Conti
SI
1
Efftuato da Dott. Martinelli Fabio – Revisore dottore
commercialista
Controllo di gestione
SI
9
Effettuato dai responsabili dei servizi coordinato dal
responsabile di Ragioneria con il supporto
dell’Organismo Indipendente della Valutazione
Controllo strategico
SI
9
Effettuato dai responsabili dei servizi con il controllo
diretto dell’Organismo Indipendente della Valutazione
Valutazione dirigenti
SI
2
Organismo Indipendente della Valutazione, secondo la
regolamentazione interna
Controllo di Gestione
Il controllo di gestione è previsto dall’art. 64 e segg. del Regolamento di contabilità, approvato con Deliberazione n. 28 del
30.11.1995,
3.2
Controllo strategico
Il controllo strategico, svolto dai Responsabili di Servizio, è finalizzato all’accertamento dello stato di attuazione dei programmi
e alla rispondenza dei risultati dell’attività amministrativa alle linee programmatiche.
Valuta, sulla base degli obiettivi e dei risultati, l’adeguatezza delle scelte compiute in sede di attuazione dei piani, programmi e
altri strumenti di determinazione dell’indirizzo politico, in termini di congruenza fra risultati conseguiti e obiettivi predefiniti.
Viene controllato dal O.I.V.
3.3
Valutazione dei Dirigenti
L’attività dell’Organismo Indipendente della Valutazione è disciplinata dal Regolamento sull’organizzazione degli uffici e del
personale.
La valutazione viene preceduta dal monitoraggio semestrale e dal conseguente verbale compilato dell’Organismo Indipendente
della Valutazione. Il monitoraggio semestrale tende a definire l’andamento della gestione sia sotto l’aspetto del conseguimento
degli obiettivi sia in ordine alla gestione finanziaria. Di conseguenza coincide anche con l’aggiornamento del controllo di
gestione. La valutazione vera e propria è effettuata a consuntivo della complessiva attività gestionale assolta dai responsabili di
Settore nell’ambito dell’esercizio annuale, avvalendosi di un’apposita scheda di valutazione con l’applicazione dei seguenti
criteri:
a)
qualità delle prestazioni offerte con particolare riferimento agli atti di programmazione promossi e redatti;
b)
conseguimento dei risultati programmati tenendo conto di eventuali particolari circostanze che possono aver influito
sulla gestione, rapportando tali risultati alle risorse effettivamente disponibili,
c)
capacità di programmazione e di coordinamento del proprio lavoro e di adeguamento alle eventuali variazioni degli
obiettivi perseguiti.
3.4
Controllo di gestione
Il controllo di gestione viene effettuato dal Servizio economico finanziario con il supporto dell’Organismo Indipendente della
Valutazione. Quest’ultimo, come precisato al paragrafo precedente, effettua controlli sull’andamento finanziario in
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 7
coordinamento con la ragioneria. Pertanto in sede di valutazione annuale l’analisi del conseguimento degli obiettivi viene
integrata dall’analisi dei capitoli e da quella dei centri di costo a premessa e supporto dell’analisi dell’andamento economico
finanziario dell’Ente.
3.5
Sistema contabile
Il sistema contabile è finalizzato alla produzione di tutta la documentazione prevista ed approvata con il D.P.R. 194/94.
Il bilancio si compone oltre che del documento annuale, anche di tutti gli altri documenti previsti dalla norma:
•
•
•
•
•
Bilancio pluriennale;
Relazione Previsionale e Programmatica;
Programma triennale dei Lavori pubblici;
Relazione accompagnatoria della Giunta;
parere del Revisore dei conti.
La tabella a destra presenta i dati relativi alla approvazione del bilancio, completo dei documenti di cui sopra:
Data di approvazione
Numero Delibera Assembleare
3.5.1
29.03.2011
3
Relazione Previsionale e Programmatica
La Relazione Previsionale e programmatica (RPP) è stata predisposta nel rispetto del contenuto richiesto dall’art. 170 del TUEL e
dallo schema di relazione approvato con regolamento di cui al D.P.R. 3 agosto 1998, n. 326
Con riferimento al suo contenuto si evidenziano le seguenti caratteristiche:
a)
b)
c)
d)
e)
la leggibilità per programmi;
l'evidenziazione delle variazioni degli stanziamenti rispetto all’esercizio precedente;
la formulazione degli obiettivi;
la facilità di lettura;
gli elementi essenziali della sezione terza riassumibili in: criteri dell’organo politico e conseguenti sue finalità; programmi
assegnati agli organi di gestione. Nella redazione della RPP 2007 tali organi sono stati messi nelle condizioni di seguire i
budget di competenza fin dalla loro costituzione: Successivamente gli organi stessi hanno individuato gli obiettivi di
competenza e le risorse rispettivamente messe a disposizione.
3.5.2
Piano operativo annuale (POA)
Adottato in data 16.06.2011 con delibera n 73, ha un'articolazione contabile/finanziaria che si riferisce ai singoli obiettivi.
Gli obiettivi gestionali sono raccordati agli indirizzi espressi nella RPP in termini di programmi e progetti.
Le finalità prevalenti attribuite al POA sono:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
3.5.3
delegare i Responsabili dei Servizi alla gestione finanziaria dell'Ente responsabilizzandoli sui procedimenti di spesa ed
entrata nonché su altri profili gestionali;
orientare tale attività secondo le logiche della gestione per obiettivi;
costituire lo strumento base per la valutazione dei Responsabili dei Servizi;
disciplinare la gestione delle risorse da parte delle Posizioni organizzative mediante ulteriore articolazione del POA
(schede individuali di coordinamento - SICOR);
definire per ogni obiettivo gli indicatori e le specifiche scadenze;
costituire il documento di riferimento per i rapporti tra l’Organo politico e la Direzione amministrativa;
essere l’elemento essenziale della gestione, il mezzo per il controllo, il riferimento per la valutazione.
Delibera della ricognizione sullo stato di attuazione dei programmi dell’anno
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pag. 8
La deliberazione assembleare n 6 del 23.09.2011 avente ad oggetto la ricognizione degli equilibri finanziari e lo stato di
attuazione dei programmi ai sensi dell’art. 193, comma 2 del Tuel, da' atto che alla data del 30 settembre non vi sono squilibri
di bilancio e prosegue normalmente l’attività amministrativa tesa al raggiungimento degli obiettivi prefissati.
In particolare la predetta delibera:
dà atto che non sono stati rilevati debiti fuori bilancio di cui all’art.194 del TUEL;
accerta il permanere degli equilibri generali del bilancio di previsione dell’esercizio 2011, sulla base degli andamenti
delle entrate e delle spese, sia della gestione di competenza che della gestione residui, escludendo la necessità di adottare i
provvedimenti per il ripristino del pareggio finanziario previsto dall’art.193 del TUEL;
effettua la ricognizione sullo stato di attuazione dei programmi per l’anno in corso in base alle relazioni predisposte dai
Responsabili di Servizio, dandone conto ai rispettivi Assessori.
3.5.4
Rendiconto
Il rendiconto della gestione si compone dei seguenti documenti:
-
conto del bilancio;
conto economico e prospetto di conciliazione;
conto del patrimonio;
relazione della giunta illustrativa dei risultati raggiunti.
La tabella a destra presenta i dati relativi alla approvazione del bilancio, completo dei documenti di cui sopra:
Data di approvazione
Numero Delibera Assembleare
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27.07.2012
12
pag. 9
ANALISI DELLA GESTIONE
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 10
4.
Analisi della gestione
L’esercizio si è chiuso con i risultati contabili riportati nella seguente tabella:
Importo
Note
Gestione finanziaria
(avanzo o disavanzo)
514.777,10
Gestione economica
(utile o perdita d'esercizio)
479.717,09
Gestione patrimoniale
(variazione patrimonio netto)
Dettagli nei punti che seguono
-346.190,36
I punti seguenti mostrano il dettaglio degli importi sopra presentati:
Gestione finanziaria
CONSUNTIVO 2009
CONSUNTIVO 2010
CONSUNTIVO 2011
GESTIONE
GESTIONE
GESTIONE
RESIDUI
COMPETENZA
TOTALE
Fondo di cassa al 1° gennaio
Riscossioni
RESIDUI
COMPETENZA
8.663.976,33
TOTALE
RESIDUI
COMPETENZA
6.076.249,56
TOTALE
6.562.578,04
2.961.330,82
4.151.301,12
7.112.631,94
2.608.917,89
6.923.823,35
9.532.741,24
2.888.019,73
2.946.417,46
5.834.437,19
Pagamenti
5.708.681,96
3.991.676,75
9.700.358,71
5.376.686,45
3.669.726,31
9.046.412,76
3.549.236,07
3.001.938,78
6.551.174,85
Fondo di cassa
Fondo cassa al 31/12/2009
6.076.249,56
Residui attivi
4.205.341,17
2.796.446,82
7.001.787,99
4.213.252,74
5.517.872,33
9.731.125,07
6.486.870,20
5.148.283,44
11.635.153,64
Residui passivi
9.215.865,56
3.574.731,80
12.790.597,36
7.025.514,17
8.644.898,90
15.670.413,07
11.657.476,35
5.308.740,57
16.966.216,92
avanzo (+) disavanzo (-) Fondo cassa al 31/12/2008
287.440,19
6.562.578,04
Fondo cassa al 31/12/2010
623.290,04
514.777,10
La tabella riproduce anche nell'aspetto grafico il "Quadro riassuntivo
della gestione finanziaria" previsto dal D.P.R. n. 194/96.
Per l'analisi di maggior dettaglio si rinvia al paragrafo 4.1 di pag. 13.
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
5.845.840,38
pag. 11
Gestione economica
CONSUNTIVO
2009
Risultato della gestione
-
Proventi ed oneri
straordinari
Totale -
Differenza con il 2009
Valore
Motivo
CONSUNTIVO
2011
26.110,13
751.033,77
461.250,15
289.783,62
-
-
-
0,00
57.064,49
12.980,14
2.124,02
10.856,12
64.707,31
61.882,89
16.342,91
45.539,98
87.804,38
825.896,80
479.717,08
Proventi ed oneri da
aziende speciali e
partecipate
Proventi ed oneri
finanziari
CONSUNTIVO
2010
maggiori trasferimenti correnti
della Regione
Interessi attivi transazione
vertenza SIB
Il risultato della gestione patrimoniale
Situazione al
31/12/2009
Situazione iniziale
Consistenza finale (consistenza al
31/12/2011
31/12/2010)
Attività
Passività
41.059.124,89
41.059.124,89
48.357.879,39
48.357.879,39
47.978.960,41 47.978.960,41 -
Variazione
378.918,98
378.918,98
Patrimonio netto
19.037.815,47
19.812.295,43
19.466.105,07 -
346.190,36
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 12
4.1
Analisi della gestione finanziaria
Il paragrafo fa riferimento alla tabella al para 4
4.1.1
Analisi della gestione di competenza, dei residui, di cassa
Analisi della gestione di competenza e dei residui
- Competenza
31/12/2009
31/12/2010
30/06/2011
31/12/2011
RISCOSSIONI
4.151.301,12
6.923.823,35
715.815,67
2.946.417,46
PAGAMENTI
3.991.676,75
3.669.726,31
1.131.567,98
3.001.938,78
DIFFERENZA
159.624,37
3.254.097,04 -
415.752,31 -
55.521,32
RESIDUI ATTIVI
2.796.446,82
5.517.872,33
1.018.059,99
5.148.283,44
RESIDUI PASSIVI
3.574.731,80
8.644.898,90
1.956.350,63
5.308.740,57
RISULTATO PER LA GESTIONE DI COMPETENZA
-
AVANZO AMMINISTRAZIONE APPLICATO
RISULTATO FINALE
618.660,61
127.070,47 -
1.354.042,95 -
823.637,56
215.978,45
287.440,19
400.000,00
525.278,06
204.976,95
414.510,66 -
954.042,95
309.299,61
- Residui
31/12/2009
31/12/2010
30/06/2011
31/12/2011
FONDO DI CASSA AL 1° GENNAIO
8.663.976,33
6.076.249,56
6.562.578,04
6.562.578,04
RISCOSSIONI
2.961.330,82
2.608.917,89
1.495.594,46
2.888.019,73
PAGAMENTI
5.708.681,96
5.376.686,45
2.195.357,42
3.549.236,07
2.747.351,14 -
2.767.768,56
5.862.815,08
5.901.361,70
FONDO DI CASSA AL A FINE PERIODO
5.916.625,19
3.308.481,00
5.447.062,77
5.845.840,38
RESIDUI ATTIVI
4.205.341,17
4.213.252,74
7.879.295,47
6.486.870,20
RESIDUI PASSIVI
9.215.865,56
7.025.514,17
13.011.355,00
11.657.476,35
906.100,80
496.219,57
730.755,55
730.755,55
DIFFERENZA
-
RISULTATO PER LA GESTIONE DEI RESIDUI
AVANZO AMMINISTRAZIONE APPLICATO
RISULTATO FINALE
avanzo/disavanzo di amminsitrazione
-
823.637,56 82.463,24
287.440,19
287.440,19 -
400.000,00 -
525.278,06
208.779,38
330.755,55
205.477,49
623.290,04 -
623.287,40
514.777,10
La seguente tabella riporta gli indici di incidenza dei residui (attivi e passivi):
2009
2010
2011
Incidenza residui attivi
Totale residui attivi di competenza
Totale accertamenti di competenza
40,25
44,35
63,60
Incidenza residui passivi
Totale residui passivi di competenza
Totale impegni di competenza
47,24
70,20
63,88
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
Nota
pag. 13
Analisi della gestione di cassa
Situazione trimestrale (verifiche di cassa)
1° TRIMESTRE 2011
RESIDUI
COMPETENZA
FONDO DI CASSA AL 31 DICEMBRE 2010
TOTALE
6.562.578,04
RISCOSSIONI
527.680,24
247.095,50
774.775,74
PAGAMENTI
FONDO DI CASSA AL 31 MARZO 2011
1.221.363,05
407.630,12
1.628.993,17
2° TRIMESTRE 2011
RESIDUI
5.708.360,61
COMPETENZA
FONDO DI CASSA AL 31 MARZO 2011
TOTALE
5.708.360,61
RISCOSSIONI
967.914,22
468.720,17
1.436.634,39
PAGAMENTI
FONDO DI CASSA AL 30 GIUGNO 2011
973.994,37
723.937,86
1.697.932,23
5.447.062,77
3° TRIMESTRE 2011
RESIDUI
COMPETENZA
FONDO DI CASSA AL 30 GIUGNO 2011
TOTALE
5.447.062,77
RISCOSSIONI
140.259,91
833.647,63
973.907,54
PAGAMENTI
FONDO DI CASSA AL 30 SETTEMBRE 2011
590.920,91
904.817,11
1.495.738,02
4.925.232,29
4° TRIMESTRE 2011
RESIDUI
COMPETENZA
FONDO DI CASSA AL 30 SETTEMBRE 2011
TOTALE
4.925.232,29
RISCOSSIONI
PAGAMENTI
FONDO DI CASSA AL 31 DICEMBRE 2011
1.252.165,36
1.396.954,16
2.649.119,52
762.957,74
965.553,69
1.728.511,43
5.845.840,38
La tabella che segue riporta alcuni indici di analisi della gestione di cassa:
2009
2010
2011
Velocità di riscossione
Riscossioni di competenza (Titolo I + II)
Accertamenti di competenza (Titolo I + II)
75,76
77,8
50,76
Velocità di gestione spesa corrente
Pagamenti di competenza (Tit. I)
Impegni di competenza (Tit. I)
52,76
79,07
73,26
Note
I valori abbastanza elevati degli indici testimoniano la brevità di tempo e l’efficienza gestionale con cui giungono a
compimento le procedure di riscossione dei crediti e di erogazione della spesa.
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 14
4.1.2
Analisi dell’avanzo applicato all’esercizio
L'utilizzo dell'avanzo nell’ultimo biennio è riassunto nella seguente tabella
Avanzo 2007 utilizzato
Avanzo 2008 utilizzato
Avanzo 2009 utilizzato
Avanzo 2010 utilizzato
nel 2008
nel 2009
nel 2010
nel 2011 – ( da definire entro il 30.11.2011)
2.151.476,02
823.637,56)
287.440,19
525.278,06
L’utilizzo dell’avanzo dell’anno 2011 è avvenuto con le seguenti delibere, nel rispetto dell'art. 187 del TUEL:
Delibera
Numero
Data
Utilizzo dell'Avanzo
Importo
3
29/03/2011
Avanzo vincolato
135.278,00
3
29/03/2011
Finanziamento investimenti
264.722,00
7
23/09/2011
Finanziamento investimenti
89.834,13
12
28/11/2011
Finanziamento investimenti
35.443,93
Totali
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
Spese correnti
135.278,00
Investimenti
390.000,06
Complessivo
525.278,06
pag. 15
4.2
Analisi dell’entrata
La seguente tabella dà la formazione della entrata:
ACCERTAMENTI
2008
Titolo I
Entr ate derivanti da contributi e trasferimenti
correnti dello Stato, della regione e di altr i enti
pubblici anche in rapporto all'esercizio di funzioni
delegate
Titolo II
Entr ate extratributarie
Titolo III
Entr ate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di
capitale e da riscossioni di cr editi
Titolo IV
Entr ate derivanti da accensione di mutui
Titolo V
Entr ate da servizi per conto di terzi
TOTALE
2009
STANZIAMENTO 2011
2010
INIZIALE
ACCERTAMENTI
2011
DEFINIT IVO
REVERSALI INCASSATE (COMPETENZA)
1° TRIM.
2° TRIM.
3° TRIM.
4° TRIM.
T OTALE
3.882.028,40
3.673.431,61
4.180.398,02
3.557.484,00
3.460.437,17
3.533.478,20
302.800,76
677.650,72
775.351,38
1.755.802,86
144.631,65
129.020,36
146.448,48
110.468,00
131.859,42
126.911,90
4.543,36
47.944,94
26.054,70
23.787,97
102.330,97
2.995.642,55
3.108.887,86
7.725.787,67
2.921.423,00
4.043.628,97
4.039.523,72
175.594,48
6.300,00
59.402,50
479.201,57
720.498,55
551.037,92
371.031,14
389.061,51
544.000,00
544.000,00
394.787,08
66.957,66
111.674,47
70.539,71
118.613,24
367.785,08
7.573.340,52
7.282.370,97
12.441.695,68
7.133.375,00
8.179.925,56
8.094.700,90
247.095,50
468.720,17
833.647,63
1.396.954,16
2.946.417,46
Gli indici relativi all’entrata sono:
INDICATORI DI AUTONOMIA
2010
2011
3,49
3,38
3.47
165,12
175,43
147.87
Autonomia finanziaria
Titolo II
Titolo I + II
Autonomia impositiva
NON PRESENTE
Pressione finanziaria
Titolo I + II
Popolazione
Pressione tributaria
NON PRESENTE
Intervento erariale
Trasferimenti statali
Popolazione
9,11
3,62
0.76
Intervento regionale
Trasferimenti regionali
Popolazione
39,07
65,37
33.04
INDICATORI FINANZIARI
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
2009
pag. 16
4.2.1
Analisi entrate da trasferimenti correnti
FONTE
DESCRIZIONE
Contributo ordinario
Contributo consolidato
Altri contributi generali (Oner i personale Art. 1 c.
Dallo Stato 178 L166/05)
Fondo Fr ontalieri
Conributo per funzioni associate
ACCERT. 2008
ACCERT. 2009
271.612,20
139.291,12
22.471,83
22.471,83
4.715,00
4.715,00
58.156,37
57.104,10
ACCERT. 2010
80.133,07
9.173,45
22.207,17
STANZIAMENTO 2011
INIZIALE
50.000,00
8.000,00
DEFINIT IVO
50.000,00
9.315,00
ACCERTAMENTI
2011
223.582,05
89.306,52
58.000,00
59.315,00
Risorsa 1210 - Contributi e trasf. - Funioni generali
di amministrazione e contr ollo
917.991,34
936.662,95
1.612.227,01
1.095.107,00
817.766,95
817.766,08
3.000,00
3.000,00
2.800,00
3° TRIM.
109.361,18
4° TRIM.
90.613,40
18.747,78
379.162,57
3.500,00
2° TRIM.
90.613,40
TOTALE
Risorsa 1220 - Contributi e trasf. Per funzioni
relative alla cultura e ai beni culturali
REVERSALI INCASSATE (COMPETENZA)
1° TRIM.
18.747,78
-
-
216.921,08
109.361,18
T OTALE
90.613,40
18.747,78
109.361,18
592.110,00
809.031,08
2.250,00
2.250,00
Risorsa 1230 - Contributi e trasf. Funzioni nel
campo turistico
Dalla
Regione
Risorsa 1240 - Contributi e trasf. - Funzioni
riguardanti la gestione del territorio, dell'ambiente e
ecologia
4.000,00
Risorsa 1250 - Contributi e trasf. - Funzioni nel
settore soc iale
Risorsa 1260 - Contributi e trasf. - Funzioni nel
settore dello s viluppo economico
Risorsa 1340 - Contributi e trasf. - Funzioni
delegate - Funzioni riguar danti la gestione del
territorio e della tutela ambientale
TOTALE
Risorsa 1510 - ontributi e trasf. - Funzioni generali
di amministrazione e contr ollo
19.800,00
22.329,00
945.291,34
958.991,95
16.800,00
1.631.827,01
19.800,00
1.114.907,00
28.714,20
849.481,15
28.286,20
849.052,28
13.440,00
-
13.440,00
78.561,73
82.207,97
86.663,13
84.000,00
89.265,96
91.296,72
Risorsa 1520 - Contributi e trasf. Per funzioni
relative alla cultura e ai beni culturali
139.139,87
221.237,88
191.636,55
183.980,00
204.653,00
225.700,96
Risorsa 1530 - Contributi e trasf. Funzioni nel
campo turistico
92.000,00
75.000,00
61.000,00
61.000,00
61.000,00
61.000,00
1.500,00
1.500,00
1.500,00
1.067.222,06
1.067.567,06
263.741,76
Da altri enti
Risorsa 1540 - Contributi e trasf. - Funzioni
del settore
riguardanti la gestione del territorio, dell'ambiente e
pubblico
ecologia
6.750,26
Risorsa 1550 - Contributi e trasf. - Funzioni nel
settore soc iale
1.185.122,01
Risorsa 1560 - Contributi e trasf. - Funzioni nel
settore dello s viluppo economico
1.152.411,76
1.136.687,88
983.276,93
1.095.597,00
960.000,00
1.128.000,00
24.119,00
2.500,00
219.421,08
55.883,74
12.346,20
606.706,20
59.284,00
54.900,00
28.286,20
839.567,28
139.286,74
54.900,00
1.500,00
347.445,90
611.187,66
1.128.000,00
1.056.000,00
960.000,00
TOTALE
2.557.573,87
2.490.857,61
2.459.264,49
2.384.577,00
2.551.641,02
2.575.064,74
-
289.360,76
458.229,64
59.284,00
806.874,40
TOTALE GENERALE
3.882.027,78
3.673.431,61
4.180.398,02
3.557.484,00
3.460.437,17
3.533.478,20
-
302.800,76
677.650,72
775.351,38
1.755.802,86
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 17
4.2.2
FONTE
Proventi
servizi
pubblici
Entrate extratributarie
DESCRIZIONE
ACCERT. 2008
ACCERT. 2009
Risorsa 2110 - Segreteria generale, personale e
organizzazione
10.565,84
11.857,45
Risorsa 2120 - Sanzioni amministrative
10.496,65
5.871,59
Risorsa 2150 - Proventi settore sociale
TOTALE
Risorsa 2310 - Interess i su depositi di denaro o
Interessi su valori mobiliari
anticipazioni
e c rediti
TOTALE
Risorsa 2400 - Dividendi da società partec ipate
Utili,
dividendi di
società
partecipate
TOTALE
Proventi
diversi
ACCERT. 2010
5.240,61
10.976,65
5.112,17
STANZIAMENTO 2011
INIZIALE
10.000,00
15.000,00
5.500,00
DEFINIT IVO
10.000,00
15.000,00
9.500,00
ACCERTAMENTI
2011
9.794,20
27.523,24
1.682,90
1.886,74
1.682,90
1.886,74
1.065,00
1.243,00
1.243,00
1.808,00
1.808,00
1.808,00
54.017,63
54.017,63
14.660,00
14.660,00
34.500,00
34.660,00
34.660,00
2° TRIM.
869,59
1.798,00
11.706,93
3.850,48
30.500,00
1° TRIM.
2.035,32
14.920,99
24.912,97
21.329,43
REVERSALI INCASSATE (COMPETENZA)
28.663,24
1.588,06
2.667,59
39.404,06
39.404,06
1.065,00
1.243,00
Risorsa 2510 - Proventi diver si
34.737,17
21.990,38
1.243,00
23.718,99
1.808,00
15.000,00
1.808,00
12.000,00
1.808,00
9.347,52
Risorsa 2530 - Proventi servizio di tesoreria
Risorsa 2540 - Proventi da servizi pres tati dalla
C.M.
23.500,00
23.500,00
23.500,00
23.500,00
23.500,00
23.500,00
58.733,61
52.877,00
22.639,43
25.000,00
25.391,42
24.189,08
1.165,73
3.385,93
6.139,72
16.313,92
-
16.313,92
3° TRIM.
3.390,19
5.718,43
9.108,62
6.578,97
6.578,97
4° TRIM.
2.875,87
273,00
3.148,87
7.708,04
7.708,04
1.808,00
46,24
1.347,30
1.808,00
3.640,43
644,00
2.035,32
11.449,99
7.579,49
21.064,80
30.600,93
30.600,93
1.808,00
2.579,90
23.500,00
1.829,53
T OTALE
1.808,00
7.613,87
23.500,00
4.918,68
10.351,16
17.743,37
TOTALE
116.970,78
98.367,38
69.858,42
63.500,00
60.891,42
57.036,60
1.875,77
25.491,30
8.559,11
12.931,06
48.857,24
TOTALE GENERALE
144.631,65
129.020,36
146.448,48
110.468,00
131.859,42
126.911,90
4.543,36
47.944,94
26.054,70
23.787,97
102.330,97
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 18
4.2.3
Entrate da trasferimenti di capitale
La tabella che segue riporta i principali trasferimenti accertati di questo Titolo III
FONTE
DESCRIZIONE
ACCERT. 2008
Risorsa 3000 - Dismissione attrezzature
Alienazioni
Risorsa 3100 - Alienazione titoli azionari
di beni
ACCERT. 2009
600,00
TOTALE
Risorsa 3304 - Trasferimenti di capitale ordinari Funzioni r iguardanti la gestione del territorio e del
campo della tutela ambientale
Risorsa 3306 - Trasferimenti di capitale ordinari Funzioni r iguardanti lo sviluppo economico
600,00
ACCERT. 2010
STANZIAMENTO 2011
INIZIALE
DEFINIT IVO
ACCERTAMENTI
2011
REVERSALI INCASSATE (COMPETENZA)
1° TRIM.
2° TRIM.
3° TRIM.
4° TRIM.
T OTALE
-
-
-
2.500,00
4.694,00
7.194,00
474.507,57
625.508,05
2.400,00
-
86.337,00
121.384,00
2.365.139,26
1.585.419,47
2.400,00
2.294.836,06
-
-
-
90.000,00
92.500,00
97.194,00
1.669.010,00
2.807.935,97
2.807.935,22
33.280,00
33.280,00
42.000,00
42.000,00
-
-
151.000,48
Risorsa 3316 - Trasferimenti di capitale funzioni
delegate - Funzioni riguar danti lo sviluppo
economico
Risorsa 3310 - Trasferimenti di capitale straordinari
- F unzioni di amministrazione generale, gestione e
controllo
Contributi
Risorsa 3320 - Trasferimenti di capitale straordinari
C/Capitale
da Regione - F unzioni di istruzione pubblica e relative alla
cultur a ed ai beni culturali
Risorsa 3330 - Trasferimenti di capitale straordinari
- F unzioni nel settore sportivo - ricreativ o e del
turismo
16.640,00
16.640,00
4.845.738,41
137.287,00
Risorsa 3340 - Trasferimenti di capitale straordinari
- F unzioni riguardanti la gestione del territorio e del
campo della tutela ambientale
652.100,00
379.119,17
Risorsa 3360 - Trasferimenti di capitale straordinari
- F unzioni nel campo dello sviluppo economico
6.300,00
6.300,00
379.119,17
90.000,00
TOTALE
2.588.763,26
2.828.022,64
7.519.693,64
1.759.010,00
2.975.715,97
2.980.409,22
151.000,48
6.300,00
19.140,00
479.201,57
655.642,05
TO TALE DA RIPORTARE
2.589.363,26
2.828.022,64
7.522.093,64
1.759.010,00
2.975.715,97
2.980.409,22
151.000,48
6.300,00
19.140,00
479.201,57
655.642,05
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 19
FONTE
DESCRIZIONE
A RIPORTO
ACCERT. 2008
ACCERT. 2009
ACCERT. 2010
2.589.363,26
2.828.022,64
7.522.093,64
Risorsa 3410 - Trasferimenti di capitale da altr i enti
pubblic i - Funzioni gener ali di amministrazione, di
gestione e di contr ollo
1.759.010,00
DEFINIT IVO
2.975.715,97
ACCERTAMENTI
2011
REVERSALI INCASSATE (COMPETENZA)
1° TRIM.
2.980.409,22
2° TRIM.
151.000,48
3° TRIM.
6.300,00
19.140,00
4° TRIM.
479.201,57
T OTALE
655.642,05
15.000,00
Risorsa 3420 - Trasferimenti di capitale da altr i enti
pubblic i - Funzioni di istruzione pubblic a e relative
alla cultura ed ai beni culturali
Contributi Risorsa 3430 - Trasferimenti di capitale da altr i enti
C/Capitale
pubblic i - Funzioni nel settore sportivo - ricreativo e
da altri Enti
del turis mo
Settore
Pubblico
Risorsa 3440 - Trasferimenti di capitale da altr i enti
pubblic i - Funzioni riguar danti la gestione del
territorio e del campo della tutela ambientale
STANZIAMENTO 2011
INIZIALE
39.500,00
42.725,00
42.725,00
42.725,00
21.362,50
21.362,50
18.900,00
18.900,00
255.000,00
10.000,00
10.000,00
215.500,00
136.000,00
136.000,00
5.514,66
259.000,00
125.000,00
854.188,00
854.188,00
854.187,50
Risorsa 3460 - Trasferimenti di capitale da altr i enti
pubblic i - Funzioni nel campo dello sviluppo
economico
50.000,00
TOTALE
310.514,66
269.000,00
22.364,63
11.865,22
174.500,00
1.127.413,00
1.032.913,00
1.032.912,50
-
-
40.262,50
-
40.262,50
Risorsa 3530 - Trasferimenti di capitale straordinari
da altri soggetti - Funzioni nel settore sportivo,
ricr eativo e del turis mo
Contributi Risorsa 3540 - Trasferimenti di capitale straordinari
C/Capitale da altri soggetti - Funzioni riguardanti la gestione
da altri del territorio e del campo della tutela ambientale
soggetti
29.194,03
35.000,00
35.000,00
26.202,00
24.594,00
24.594,00
Risorsa 3550 - Trasferimenti di capitale straordinari
da altri soggetti - Funzioni nel settore sociale
TOTALE
22.364,63
11.865,22
29.194,03
35.000,00
35.000,00
26.202,00
24.594,00
TOTALE TIT OLO III
2.922.242,55
3.108.887,86
7.725.787,67
2.921.423,00
4.043.628,97
4.039.523,72
175.594,48
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 20
6.300,00
59.402,50
479.201,57
24.594,00
720.498,55
4.2.4
Entrate per accensione di mutui
Con riferimento al titolo V, sono stati contratti mutui rivolti alla realizzazione delle seguenti opere:
FONTE
DESCRIZIO NE
ACCERT . 2008
ACCERT. 2009
ACCERT. 2010
STANZIAMENTO 2011
INIZIALE
DEFINITIVO
ACCERTAMENTI
2011
REVERSALI INCASSATE ( CO MPETENZA)
1° TRIM.
2° TRIM.
3° TRIM.
4° TRIM.
TOTALE
Anticipazioni
di cassa
Finanziamen
ti a breve
ter mine
Risorsa 4302 - Mutui per finanziamento interventi
funzioni generali di amministrazione, gestione e
controllo
Risorsa 4320 - Mutui per interventi nel campo
culturale
Accensione
Risorsa 4330 - Mutui per interventi nel campo del
di mutui e
turismo e sport
prestiti
Risorsa 4340 - Mutui per interventi sul territorio e
nel campo della tutela ambientale
Risorsa 4360 - Mutui per interventi nel campo dello
sv iluppo economico
T OTALE
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
TOTALE TITOLO IV
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Pr estiti
obbligaziona
ri
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 21
4.2.5
Entrate servizi per conto terzi
FONTE
DESCRIZIONE
Ritenute assistenziali e pr evidenziali
Ritenute erariali
Altre ritenute al pers onale per conto di terzi
ACCERT. 2010
ACCERTAMENTI
2011
73.784,22
70.784,91
75.457,25
90.000,00
90.000,00
73.834,23
16.272,60
16.130,77
16.099,06
25.331,80
73.834,23
244.134,26
216.324,33
231.301,01
300.000,00
300.000,00
187.901,48
48.025,61
33.015,82
44.804,59
62.055,46
187.901,48
850,17
3.305,59
2.709,96
4.000,00
4.000,00
2.544,13
930,14
598,00
475,86
540,13
2.544,13
10.000,00
10.000,00
INIZIALE
DEFINIT IVO
203.573,79
40.843,45
57.868,92
100.000,00
100.000,00
97.300,16
15.500,00
15.500,00
15.500,00
30.000,00
30.000,00
30.000,00
Depositi per spese contrattuali
13.195,48
15.057,77
6.224,37
10.000,00
10.000,00
3.207,08
551.037,92
361.816,05
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
389.061,51
544.000,00
544.000,00
1° TRIM.
2° TRIM.
3° TRIM.
4° TRIM.
T OTALE
-
Rimborso di anticipazione di fondi per il servizio di
economato
TOTALE TIT OLO V
REVERSALI INCASSATE (COMPETENZA)
ACCERT. 2009
Servizi per
Depositi cauzionali
conto di terzi
Rimborso spese per ser vizi per conto di terzi
STANZIAMENTO 2011
ACCERT. 2008
394.787,08
pag. 22
496,28
1.233,03
66.957,66
59.955,83
9.160,20
685,85
70.298,16
30.000,00
30.000,00
1.974,05
111.674,47
3.207,08
70.539,71
118.613,24
367.785,08
4.2.6
Analisi dei flussi dell’entrata dei residui attivi – per responsabile di servizio
SERVIZIO
RESIDUO 2009 RISCOSSIONI
E PRECEDENTI RESIDUI 2009 E
(POA 2010)
PREC.
A
RIA CCERTAMENTO
RESIDUI 2009 E PREC.
(CONSUNTIVO 2010)
RESIDUI 2010
C
D
B
RISCO SSIONI IN CONTO RESIDUI
TO TALE
RESIDUI AL
31/12/2010
AL 28/02/2011
AL 30/04/2011
AL 30/06/2011
AL 30/09/2011
AL 31/12/2011
TO TALE
E=A-B+C+D
1
2
3
4
5
6=1+2+3+4+5
1. Amministrativo – Turismo
854.567,97
108.407,96 -
0,01
803.763,13
1.549.923,13
106.332,65
45.000,00
2. Economico finanziario
480.450,99
392.475,27 -
118,97
399.122,64
486.979,39
4.886,07
4.532,30
3. Servizi sociali
275.011,21
247.538,05
377.095,49
404.568,65
95.658,51
241.638,87
61.173,16
265,60
161.775,30
3.716.869,20
6.806.969,42
-
249.848,57
348.705,57
14.434,75
692.343,02
1.305.331,91
0,40
70.229,90
147.400,81
-
59.167,21
15.692,00
41.171,39
116.030,60
50.674,01
-
2.674,01
2.674,01
171.729,61
-
4. Programmazione e Pianificazione
4.619.520,97
1.367.645,45 -
5. Agricultura e foreste
386.197,65
6. Territorio e ambiente
97.292,28
45.146,65 -
1.471,62
188.319,92
39.350,45 -
15.151,78
7. Lavori Pubblici
8. Cultura e servizi bibliotecari
309.027,14
37.911,92
100.427,00
99.326,92 -
1.100,08
112.880,05
112.880,05
75.661,75
31.898,30
2.608.917,89 -
179.617,36
5.517.872,33
9.731.125,07
282.538,98
591.409,54
pag. 23
17.830,48
125.620,78
447.383,91
88.484,58
388.956,16
486.859,11
398.736,14
18.491,50
7.001.787,99
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
152.600,00
18.491,50
621.645,94
3.552,50
1.400,00
112.512,55
140.259,91
1.252.165,36
2.888.019,73
4.3
Analisi della spesa
La seguente tabella dà la formazione delle spese impegnate.
IMPEGNI 2 008
IMPEGNI 2009
I MPEGN I 20 10
STANZIAMENTO 2011
INIZIALE
MANDATI PAGATI 2010 (COMPETENZA)
I MPEGNI 2 011
DEFINITIVO
1° TRIMESTRE
2° T RIMESTRE
3° TRIMESTRE
4° TRIMESTRE
TOTALE
Spese correnti (Ttitolo I°)
3.362 .971 ,73
3.161.786,52
3.294.941,4 2
3.408.638,00
3.306.758,12
3.122.811,28
338 .579 ,64
52 2.242 ,55
755.352,70
671 .743,54
2.287.9 18,4 3
Spese in conto capitale (Titolo II°)
5.364 .093 ,70
3.826.978,24
8.442.369,4 6
3.370.827,00
4.644.535,50
4.583.173,19
5 .337 ,43
3 7.315 ,49
15.890,07
61 .943,45
120.4 86,4 4
Spesa per rimborso di prestiti (Titolo III°)
179 .539 ,69
183.824,46
188.252,8 2
209.910,00
209.910,00
209.907,80
3 0.482 ,87
73.820,10
105 .604,83
209.9 07,8 0
Spesa per servizi per conto di terzi (Titolo IV°)
TOTALE SPESA 551 .187 ,75
376.132,76
389.061,5 1
544.000,00
544.000,00
394.787,08
63 .713 ,05
13 3.896 ,95
59.754,24
126 .261,87
383.6 26,1 1
9.457 .792 ,87
7.548.721,98
12.314.625,2 1
7.533.375,00
8.705.203,62
8.310.679,35
407 .630 ,12
72 3.937 ,86
904.817,11
965 .553,69
3.001.9 38,7 8
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 24
4.3.1
Spesa corrente impegnata
Le due tabelle seguenti analizzano la spesa corrente impegnata, per funzioni e per interventi:
2008
2009
STANZIAMENTO 2011
2010
INIZIALE
Funz. 1 Amministrazione, gestione e controllo
PER FUNZIONI
Funz. 2 Istruzione pubblica, cultura e beni culturali
Funz. 3 Settore sportivo, ricreativo e del turismo
Funz. 4
Gestione del territorio e del campo della
tutela ambientale
Funz. 5 Settore Sociale
Funz. 6 Sviulippo economico
T OTALE SPESE TITOLO I
1° TRIM.
DEFINITIVO
1.093.484,03
980.227,77
205.717,51
174.631,99
208.862,73
252.452,69
841.664,92
340.110,38
348.797,07
362.075,39
343.550,00
348.890,00
343.306,69
23.282,13
41.734,40
94.948,48
83.554,46
243.519,47
411.595,52
370.119,61
396.294,94
365.704,00
299.654,00
291.589,57
18.619,79
49.197,42
97.609,44
48.945,46
214.372,11
121.666,21
59.847,70
58.602,09
85.052,00
83.610,20
71.467,33
780,00
1.020,44
21.108,36
12.870,87
35.779,67
1.314.787,59
114.931,89
1.287.617,63
57.170,87
1.374.096,85
127.877,19
1.394.576,00
111.964,00
1.366.694,31
114.425,58
1.352.395,25
83.824,67
90.180,21
238.434,29
17.224,01
301.045,75
31.777,94
263.124,84
10.795,22
892.785,09
59.797,17
3.362.971,73
3.161.786,52
2009
3.294.941,42
3.408.638,00
3.306.758,12
STANZIAMENTO 2011
2010
3.122.811,28
IMPEGNI 2011
338.579,64
1° TRIM.
DEFINITIVO
989.905,00
966.960,29
40.742,65
30.684,01
33.532,74
37.600,00
40.700,00
25.117,23
1.370.110,75
1.265.810,84
1.347.345,79
1.321.110,00
1.351.536,51
1.277.791,59
108.181,98
1.170,00
1.170,00
1.170,00
1.170,00
1.170,00
1.170,00
1.170,00
810.683,25
769.818,25
874.218,82
888.176,00
782.307,61
745.853,87
19.174,19
Interessi passivi e oneri finanziari diversi
Imposte e tasse
87.891,72
59.592,49
41.037,49
36.177,00
37.282,58
37.280,04
78.420,00
77.115,87
69.509,38
77.900,00
77.900,00
68.638,26
Oneri traordinari della gestione corrente
Ammortamenti di esercizio
20,00
30.000,00
Fondo di riserva
T OTALE SPESE TITOLO I
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
755.352,70
671.743,54
2.287.918,43
201.243,22
8.810,25
2° TRIM.
3° TRIM.
4° TRIM.
TO TALE
206.101,69
204.843,18
288.944,93
10.088,94
1.071,30
4.963,06
16.123,30
250.195,85
884.204,35
195.030,50
330.796,02
901.133,02
1.170,00
95.327,98
184.663,23
86.079,91
385.245,31
2.224,01
16.290,23
18.765,80
37.280,04
13.469,43
17.688,74
22.793,99
62.762,41
-
Fondo svalutazione crediti
3.362.971,73
522.242,55
MANDATI PAGAT I 2010 (COMPETENZA)
INIZIALE
1.005.505,00
Utilizzo beni di terzi
Trasfer imenti
TO TALE
1.107.792,00
928.127,20
Prestazioni di servizi
4° TRIM.
975.994,96
957.595,06
Acquisto di beni di consumo e/o materie prime
3° TRIM.
1.038.233,64
973.933,36
Personale
2° TRIM.
1.059.880,14
2008
PER INTERVENTI
MANDATI PAGAT I 2010 (COMPETENZA)
IMPEGNI 2 011
3.161.786,52
3.294.941,42
-
15.000,00
11.000,00
10.956,42
3.408.638,00
3.306.758,12
3.122.811,28
pag. 25
338.579,64
522.242,55
755.352,70
671.743,54
2.287.918,43
La tabella che segue riporta gli indici sulla spesa corrente:
2008
2009
2010
2011
Rigidità della spesa corrente
Personale + Interessi
Titolo I Spesa
31,57
31,35
29,41
32.16
Incidenza degli Interessi Passivi sulla spesa corrente
Interessi passivi
Titolo I spesa
2,61
1,81
1,25
1.19
Incidenza della spesa per il personale sulla spesa corrente
Personale
Titolo I spesa
28,96
29,55
28,17
31.93
Percentuale di Copertura della spesa corrente con trasferimenti dello Stato e di altri enti del
settore pubblico allargato
Titolo I entrata
Titolo I spesa
119,74
115,39
131,32
117.21
Spesa corrente pro capite
Titolo I spesa
N° abitanti
137,90
134,43
133,59
126.15
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 26
4.3.2
Spesa in conto capitale impegnata
Le due tabelle seguenti analizzano la spesa in conto capitale impegnata, per funzioni e per interventi:
2008
Funz. 1 Amministrazione, gestione e controllo
PER FUNZIO NI
Funz. 2 Istruzione pubblica, cultura e beni culturali
Funz. 3 Settor e sportivo, ricreativo e del turismo
Funz. 4
Gestione del ter ritorio e del campo della
tutela ambientale
Funz. 5 Settor e Sociale
Funz. 6 Sviulippo economico
TO TALE SPESE TITOLO II
Acquisizione beni immobili
2009
2010
STANZIAMENTO 2011
INIZIALE
1° TRIM.
21.560,91
145.196,31
37.218,00
45.000,00
111.560,00
110.719,39
40.000,00
286.650,00
4.989.238,41
127.725,00
127.725,00
127.725,00
1.469.331,46
1.307.100,00
785.000,00
258.000,00
260.500,00
258.732,50
2.660.558,40
1.325.056,83
2.205.076,99
2.311.083,00
3.558.398,00
3.518.208,06
128.000,00
1.044.642,93
180.000,00
582.975,10
25.000,00
400.836,06
629.019,00
586.352,50
567.788,24
5.364.093,70
3.826.978,24
2008
2009
1.315.027,68
135.000,00
8.442.369,46
2010
100.000,00
3.370.827,00
4.644.535,50
STANZIAMENTO 2011
INIZIALE
1.930.000,00
DEFINITIVO
2.984.815,00
Espropri e servitù onerose
PER INTERVENTI
MANDATI PAGAT I 2010 (COMPETENZA)
IMPEGNI 2 011
DEFINITIVO
4.583.173,19
2° TRIM.
5.337,43
3° TRIM.
4° TRIM.
TO TALE
40,32
576,00
11.481,80
12.098,12
12.967,97
7.225,07
15.461,65
40.992,12
24.307,20
8.089,00
22.000,00
54.396,20
13.000,00
13.000,00
-
5.337,43
37.315,49
15.890,07
61.943,45
120.486,44
MANDATI PAGAT I 2010 (COMPETENZA)
IMPEGNI 2 011
1° TRIM.
2.984.815,00
-
2° TRIM.
-
3° TRIM.
4° TRIM.
TO TALE
-
-
Acquisto di beni specifici per realizzazioni in economia
-
-
Utilizzo beni di terzi per realizzazioni in economia
-
-
Acquisizione beni mobili, macchinari ed attrezzature
tecnico scientifiche
Incarichi professionali esterni
Trasferimenti di capitale
27.527,31
204.346,31
81.718,00
92.725,00
159.285,00
158.444,39
6.191,11
60.000,00
47.654,30
70.000,00
85.000,00
85.000,00
4.015.347,60
3.427.631,93
8.212.997,16
1.278.102,00
1.411.435,50
1.350.913,80
4.000,00
4.000,00
4.644.535,50
4.583.173,19
5.337,43
13.008,29
7.801,07
26.943,45
53.090,24
24.307,20
8.089,00
35.000,00
67.396,20
-
Partecipazioni azionarie
Conferimenti di capitale
-
Concessione di crediti e anticipazioni
TO TALE SPESE TITOLO II
5.364.093,70
3.826.978,24
8.442.369,46
3.370.827,00
5.337,43
37.315,49
15.890,07
61.943,45
120.486,44
-
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 27
La tabella che segue riporta la spesa in conto capitale pro capite:
Spesa in conto capitale pro capite
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
Titolo II spesa
N° abitanti
2008
2009
2010
2011
219,96
151,56
342,30
185.15
pag. 28
Note
4.3.3
Analisi dell’indebitamento
L’indebitamento è stato oggetto di particolare monitoraggio da parte dell’ente, per i seguenti motivi:
i limiti di legge imposti dal TUEL
le conseguenze sugli esercizi futuri perché le quote di interesse dei crediti devono trovare copertura per l’intero periodo di ammortamento con contrazione delle spese o incremento
delle entrate.
Il ricorso all'indebitamento è stato effettuato solo nei casi indispensabili, riportati nella tabella seguente:
2008
2009
2010
STANZIAMENTO 2011
INIZIALE
IMPEGNI 2 011
DEFINITIVO
MANDATI PAGAT I 2010 (COMPETENZA)
1° TRIM.
2° TRIM.
3° TRIM.
4° TRIM.
PER INTERVENTI
Rimborso per anticipazioni di cassa
-
Rimborso di finanziamenti a breve termine
Rimborso di quote capitale di mutui e prestiti
179.539,69
183.824,46
188.252,82
209.910,00
209.910,00
209.907,80
-
30.482,87
73.820,10
105.604,83
Rimborso di prestiti obbligazionari
209.907,80
-
Rimborso di quota capitale di debiti plur iennali
TOTALE SPESE TITO LO III
TO TALE
179.539,69
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
183.824,46
188.252,82
209.910,00
209.910,00
209.907,80
pag. 29
-
30.482,87
73.820,10
105.604,83
209.907,80
La Capacità di indebitamento residua al 31.12.2011
La capacità di indebitamento costituisce un indice sintetico di natura giuscontabile che limita le possibilità di indebitamento.
Nella tabella sottostante è riportato il calcolo della capacità di indebitamento residuo alla data del 31/12/2010 tenendo conto dei mutui assunti in ammortamento nell'anno 2011.
Nota: da completare a consuntivo 2011
CAPACITA' DI INDEBITAMENTO
Entrate per trasferimenti correnti (Titolo I) 2010
Entrate extratributarie (Titolo II) 2010
TOTALE ENTRATE CORRENTI ANNO 2010
12% DELLE ENTRATE CORRENTI 2010
Quota interessi rimborsata al 31 dicembre 2011
Quota interessi disponibile
Mutui teoricamente accendibili al tasso del 3,00 %
PARZIALE
Note
TOTALE
4.180.398,02
146.448,48
4.326.846,50
519.221,58
Nota [i]
36.177,00
483.044,58
16.101.486,00
Nota [ii]
Nota [i]:
dal 01/01/2007 la percentuale di indebitamento è stata elevata al 15%.
Nota [ii]:
la Legge Finanziaria 2005 ha stabilito un limite ai Mutui che possono essere accesi: l'importo annuale degli interessi riferiti a nuove forme di
indebitamento, sommato agli interessi per mutui precedentemente contratti ed a quelli derivanti da garanzie prestate ai sensi dell'articolo
207 del TUEL, al netto dei contributi statali e regionali in conto interessi, non deve superare il 2% delle entrate relative ai primi due titoli
(per le Comunità Montane) delle entrate del rendiconto del penultimo anno precedente quello in cui viene deliberata l'assunzione dei mutui
(2004).
La tabella che segue riporta un indice che esprima l’”incidenza dell’indebitamento sulla entrata corrente”:
Incidenza dell’indebitamento
sulla entrata corrente
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
“Spese Titolo I Intervento 6” + “Spese Titolo III”
Entrate Correnti ( Tiloli I + II)
pag. 30
2008
2009
2010
2011
6,64
6,39
5,30
6,75
Note
4.3.4
Analisi spese per servizi conto terzi
2008
Ritenute assistenziali e previdenziali
Ritenute erariali
Altre ritenute al personale per conto di terzi
Servizi per
Depositi cauzionali
conto di terzi
Rimborso spese per servizi per conto di
terzi
Rimborso di anticipazione di fondi per il
servizio di economato
Depositi per spese contrattuali
TOT ALE SPESE TITOLO IV
2009
MANDATI PAGATI 2010 (COMPETENZA)
STANZIAMENTO 2011
2010
INIZIALE
DEFINITIVO
IMPEGNI 2 011
1° TRIM.
2° TRIM.
3° TRIM.
4° TRIM.
TO TALE
73.784,22
80.000,00
75.457,25
90.000,00
90.000,00
73.834,23
10.729,35
16.311,37
16.020,24
30.773,27
73.834,23
244.134,26
221.166,51
231.301,01
300.000,00
300.000,00
187.901,48
33.973,33
36.686,79
38.480,27
78.761,09
187.901,48
850,17
3.473,19
2.709,96
4.000,00
4.000,00
2.544,13
2.124,50
109,50
109,50
200,63
2.544,13
0,00
10.000,00
10.000,00
-
0,00
-
203.573,79
40.675,85
57.868,92
100.000,00
100.000,00
97.300,16
496,28
64.574,68
15.500,00
15.500,00
15.500,00
30.000,00
30.000,00
30.000,00
15.500,00
14.500,00
13.195,48
15.317,21
6.224,37
10.000,00
10.000,00
3.207,08
889,59
1.714,61
551.037,92
376.132,76
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
389.061,51
544.000,00
544.000,00
394.787,08
pag. 31
63.713,05
133.896,95
4.541,35
16.526,88
86.139,19
30.000,00
602,88
59.754,24
3.207,08
126.261,87
383.626,11
4.3.5
Analisi dei flussi della spesa dei residui
RISCOSSIONI IN CONTO RESIDUI
SERVIZIO
RESIDUO 2098 E
PAG AMENTI
PRECEDENTI (POA RESIDUI 2009 E
2010)
PREC.
A
1. Amministrativo – Turismo
B
RIA CCERTAMENTO
RESIDUI 2009 E PREC.
(CONSUNTIVO 2010)
C
RESIDUI 2010
TOTALE RESIDUI
AL 31/12/2010
AL 28/02/2011
AL 30/04/2011
AL 30/06/2011
AL 30/09/2011
AL 31/12/2011
TO TALE
D
E=A-B+C+D
1
2
3
4
5
6=1+2+3+4+5
1.071.806,04
527.214,12 -
59.032,93
867.758,12
1.353.317,11
191.055,65
120.554,34
169.915,80
246.765,40
130.257,51
858.548,70
2. Economico finanziario
189.540,59
144.363,23 -
38.770,75
94.093,23
100.499,84
25.755,58
4.967,24
115,67
421,90
54.016,68
85.277,07
3. Servizi sociali
238.022,86
199.721,81 -
3.739,50
351.284,27
385.845,82
187.692,58
95.713,81
31.194,91
14.267,81
19.950,00
348.819,11
4. Programmazione e Pianificazione
6.178.254,96
2.061.339,56 -
109.370,53
6.407.733,68
10.415.278,55
405.125,55
46.138,97
389.713,00
76.234,75
344.329,71
1.261.541,98
5. Agricoltura e foreste
1.106.486,08
670.356,63 -
101.025,53
382.301,51
717.405,43
46.429,49
64.766,52
120.879,38
143.332,38
63.025,28
438.433,05
6. Territorio e ambiente
1.661.459,71
684.478,78 -
4.433,94
91.870,56
1.064.417,55
23.874,15
1.510,15
11.270,09
9.202,55
47.800,00
93.656,94
7. Lavori Pubblici
2.140.186,43
895.644,27 -
60.750,92
333.087,12
1.516.878,36
119.134,01
2.104,80
47.760,00
88.595,64
99.778,17
357.372,62
8. Cultura e servizi bibliotecari
204.840,69
193.568,05 -
11.272,64
116.770,41
116.770,41
66.236,93
15.262,32
8.186,48
12.172,48
3.728,39
105.586,60
12.790.597,36
5.376.686,45 -
388.396,74
8.644.898,90
15.670.413,07
1.065.303,94
351.018,15
779.035,33
590.992,91
762.885,74
3.549.236,07
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 32
4.4
Societa partecipate e/o controllate
1.a parte
Partecipate e Controllate
Partecipata/ Controllata
Partecipata
Partecipata
Partecipata
Partecipata
Partecipata
Partecipata
Denominazione
Bormio Terme S.p.A.
SCI – Santa Caterina
Impianti S.p.A.
SI.VAL. S.p.A
Trasporti
Pubblici Sondrio
S.p.A.
Avio Valtellina
S.p.A.
S.EC.AM. S.p.A.
S.p.A.
S.p.A.
S.p.A.
S.p.A.
S.p.A.
S.p.A.
Tipo di Società
1
2
3
4
1
CodiceFiscale
00062420146
00077120145
00164970147
00122020142
00523580140
80003550144
Data di costituzione
21/03/1920
21/11/1973
26/05/1979
29/01/1976
23/05/1985
01/06/1995
Tipo di
servizio 2
Sanitario - Turistico
Turistico
Turistico
Trasporti
Turistico
Ecologico
Destinatari
del Servizio 3
Cittadini - turisti
turisti
turisti
Cittadini - turisti
turisti
Cittadini
Tipo di rapporto
con la Comunità Montana 4
Compartecipazione
Compartecipazione
Compartecipazione
Compartecipazione
Compartecipazione
Compartecipazione
Tipologia
del controllo
Presenza di un rappresentante
nel C.d.A.
N. partecipazioni detenute
5.112.943
9000
1.938
25.711
10
900
Quota capitale sociale
€ 2.658.730
€ 4.680,00
€ 3.333,36
€ 26.281
€ 4.016,98
€ 93.600,00
Valore partecipazione in %
26,80%
0,41%
0,05%
4,326929%
0,18%
3,00%
Quote altri enti pubblici
65,59%
0,57%
34,19%
95,672834%
62,02%
97,00%
Quote enti privati
7,61%
99,02%
65,76%
0,000237%
37,80%
0
Utile 2010 (+)
Deficit 2010 (-)
(-) 95.268,00
(-) 335.507,00
(-) 51.623,00
(+) 227.320,00
(-) 23.047,00
(+) 109.866,00
Note
Data relazione alla G.E.
20/05/2011
Data relazione alla
G.E. 13/04/2011
Non relazionato alla
G.E. per mancanza
dati bilancio
Data relazione alla G.E.
26/04/2011
Esempio:
Esempio:
Esempio:
Esempio:
SpA, Srl, ...
Servizi, Trasporti, ...
Cittadini, Imprese, Anziani, Bambini, ....
Convenzione annuale, ....
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 33
2.a parte
Partecipate e Controllate
Partecipata/ Controllata
Partecipata
Partecipata
Partecipata
Partecipata
Partecipata
Denominazione
Società di Sviluppo
Locale S.p.A.
T.C.V.V.V. Spa
"Teleriscaldamento"
Cooperativa
Sociale. La Sorgente
Cescat S.r.l.
Consorzio
Forestale Alta
Valtellina
S.p.A
S.p.A
Coop. Sociale
S.r.l.
Consorzio
CodiceFiscale
00727960148
00725450142
00828150144
00614700144
92010860143
Data di costituzione
19/01/1998
11/01/1999
27/03/2004
13/04/1990
14/09/1994
Tipo di
servizio 6
Sviluppo del territorio
Energia ed ecologia
Sociale
Energia
Sviluppo del territorio
Destinatari
del Servizio 7
Cittadini, società, Enti per lo
sviluppo
Cittadini
Disabili
Cittadini
Cittadini ed enti
economici
Tipo di rapporto
con la Comunità Montana 8
Compartecipazione
Compartecipazione
Compartecipazione
Compartecipazione
Compartecipazione
Tipo di Società
5
Presenza di un
rappresentante nel
C.d.A.
Tipologia
del controllo
5
6
7
8
N. partecipazioni detenute
70
11300
200
Quota capitale sociale
€ 7.000,00
€ 56.500,00
€ 5.000,00
96.990,69
€ 128.314,00
Valore partecipazione in %
2%
0,87%
15,08%
30,77%
45,00%
Quote altri enti pubblici in
%
52,29%
10,74%
17,63%
50,00%
Quote enti privati in %
45,71%
88,39%
84,92%
51,60%
5,00%
Utile 2010 (+)
Deficit 2010 (-)
(-) 61.017,00
(+) 250.750,00
(-) 35.555,00
(-) 14.607,00
(+) 28.598,00
Note
Data relazione alla G.E.
18/04/2011
Non relazionato alla G.E.
per mancanza dati
bilancio
Esempio:
Esempio:
Esempio:
Esempio:
45,00%
Data relazione alla
G.E. 26/04/2011
SpA, Srl, ...
Servizi, Trasporti, ...
Cittadini, Imprese, Anziani, Bambini, ....
Convenzione annuale, ....
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 34
ANALISI DEI CENTRI DI RESPONSABILITA’
(ANDAMENTO DELLA GESTIONE)
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 35
5.
Analisi centri di responsabilità
5.1
Centro di Responsabilità Serv. 01 Amministrativo – Turismo
5.1.1
Andamento della gestione
G estione budget finanziario
ENTRATA
Stanziamenti iniziali
Stanziamenti
definitivi
Accertamenti
Riscossioni
Accert. /
Stan z.Def.
Riscos. / Accert.
406.500,00
525. 679,38
537.063,47
213.910,04 102,17%
39,83%
TOTALE ENTRATE
176.000,00
264.399,38
275.783,47
172.070,04
104,31%
62,39%
CO RRENTE Da contr ibuti e trasfer imenti
153 .000 ,00
24 1.00 7,96
252.471,0 6
155.074,34
104,76%
61,42%
Extratributar ie
23 .000 ,00
2 3.39 1,42
23.312,4 1
16.995,70
99,66%
72,90%
230.500,00
261.280,00
261.280,00
41.840,00
100,00%
16,01%
230 .500 ,00
26 1.28 0,00
261.280,0 0
41.840,00
100,00%
16,01%
Impegni /
Stanzi ame nti
Paga men ti /
Impegni
369.332,67 93,98%
302.838,35
87,60%
39,15%
TOTALE (part e corrente)
T OTALE (part e capit ale)
CAPIT ALE In conto capitale
Da accensione presiti
G estione di competenza
SERVIZI
C/TERZI
Entrate servizi conto terzi
Stanziamenti iniziali
TOTALE SPESE
TOTALE (part e corrente)
Stanziamenti
definitivi
Impegni
Pagamenti
990.686,00
1.003. 910,00
943.437,52
519.300,00
459.464,00
402.499,57
289 .300 ,00
29 4.46 4,00
254.199,5 7
201.938,35
86,33%
79,44%
230 .000 ,00
16 5.00 0,00
148.300,0 0
100.900,00
89,88%
68,04%
471.386,00
544.446 ,00
540 .937,95
6 6.494,32
99,36%
12,29%
75,24%
Personale
Acquisto beni cons./ materie prime
Prestazione di servizi
SPESA
Utilizzo beni di ter zi
CO RRENTE
Trasfer imenti
Interessi passivi / oneri finanziari
Imposte e tasse
Oneri straordinari
Ammortamenti eserc izio
Fondo svalutazione crediti
Fondo di r iserva
CAPIT ALE Investimenti
RIMB.
MUTUI
SERVIZI
C/TERZI
Quote capitale rimborso mutui
Spese servizi conto terzi
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 36
5.1.2
Analisi dell’andamento della gestione finanziaria - (Serv. 01 Amministrativo – Turismo)
INDICI DI GESTIONE DEL BUDGET FINANZIARIO
Movimentazione contabile
Entrate /
Spese /
Residui
Analisi al 31/12/2011
Accertamenti /
stanziamenti
Riscossioni /
accertamenti
Impegni /
stanziamenti
Pagamenti /
Impegni
104,76%
61,42%
Tipo di movimentazione
correnti di
particolare
rilevanza
da contributi e trasferimenti
Entrate
entrate extratributarie
99,66%
72,90%
In conto capitale
100,00%
16,01%
86,33%
79,44%
89,88%
68,04%
99,36%
12,29%
Variazioni +/-
Note
(Analisi esplicative)
Mutui e pres titi
Servizi conto terzi
altre
Personale
Acquisto beni cons./ materie prime
Prestazione di servizi
Utilizzo beni di terzi
correnti di
particolare
rilevanza
Spese
Trasferimenti
Interessi passivi / oneri finanziari
Imposte e tasse
Oneri s traordinari
Ammortamenti esercizio
Fondo svalutazione crediti
Fondo di riserva
Investimenti
altre
Quote capitale rimborso mutui
Spese servizi conto terzi
percentuale
Residui
residui attivi: impieghi
30,05%
residui passivi: smaltimento
66,69%
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
Annotazioni
pag. 37
5.1.3
Osservazioni sull’andamento dei residui - (Serv. 01 Amministrativo – Turismo)
GESTIONE DEI RESIDUI ATTIVI
Residui attivi a l Var iazioni +/01/0 1/2011
in conto residui
a
1.549.923,13 -
b
Residui
c = (a+b)
10 9.379,2 2
1.440 .543,91
Riscossioni al
31 /12/2011
% smaltiment o al
31 /12/2011
differ enza
d
e = d/c
f = (c - d)
447.383,91
31,0 6%
Smaltimento al
30/0 4/201 2
(consuntivo
2011)
g
993.16 0,00
t otale %
smalt iment o a l
30/0 4/201 2
h = (d+g)/c
31,06%
Residui 2011
Smaltimento al
30/0 4/201 2
(consuntivo
2011)
% smalt imento
a l 3 0/04/ 2012
1
2
3 = 2/ 1
RESIDUI ATTIVI FORMATI NEL 2011
323.15 3,43
82.576,95
25,55%
GESTIONE DEI RESIDUI PASSIVI
Residui passivi al Var iazioni +/01/0 1/2011
in conto residui
a
1.353.317,11 -
b
17 5.088,2 0
Residui
Pagamenti al
31 /12/2011
% smaltiment o al
31 /12/2011
c = (a+b)
d
e = d/c
1.178 .228,91
858.548,70
72,8 7%
differ enza
Smaltimento al
30/0 4/201 2
(consuntivo
2011)
t otale %
smalt iment o a l
30/0 4/201 2
f = (c - d)
g
h = (d+g)/c
319.68 0,21
166.042,07
86,96%
Smaltimento al
Residui 2011
30/0 4/201 2
(consuntivo
2011)
% smalt imento
a l 3 0/04/ 2012
2
3 = 2/ 1
1
RESIDUI PASSIVI FORMATI NEL 2011
574.10 4,85
144.108,62
25,10%
DATI FINALI A CONSUNTIVO
Importo residui al Importo residui al
01 /01/2011
Residui
Residui
31/12/1 2011
Tota le
smaltimento =
col. (d+g+2)
Residui at tivi:
1.440.543,91
1.316 .313,43
529.96 0,86
Residui passivi:
1.178.228,91
893 .785,06
1 .168.69 9,39
Residui attivi: smaltimento
Residui passi vi: smaltimento
Percent uale
Annot azioni
30,0 5%
66,6 9%
% ad approvaz. consuntivo 2011 = col (c+1)/totale smaltimento
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
% ad approvaz. consuntivo 2011 = col (c+1)/totale smaltimento
pag. 38
5.1.4
Andamento della gestione operativa, conseguente alla valutazione dell’O.I.V. – (Serv.
01 Amministrativo – Turismo)
Conseguimento degli Obiettivi
Ordinari *
Obiettivi POA
Obiettivi annullati
Obiettivi conseguiti
Obiettivi conseguiti al
100%
Obiettivi conseguiti al
90%
Obiettivi conseguiti al
85%
Obiettivi conseguiti al
75%
Obiettivi conseguiti al
70%
Obiettivi conseguiti al
50%
Obiettivi conseguiti al
0%
46
2
44
37
7
0
0
0
0
0
Obiettivi
strategici **
4
4
4
0
0
0
0
0
0
complessivi
50
2
48
41
7
0
0
0
0
0
* Gli ordinari hanno peso 1
52
** Gli strategici hanno peso 2
100 : X = ob.in peso da conseguire : ob.in peso conseguiti
Non si considerano gli obiettivi annullati
Valore in % della valutazione del conseguimento degli obiettivi
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pesatura
45,00
6,30
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
51,30
98,65
pag. 39
5.1.5
Considerazioni conclusive – (Serv. 01 Amministrativo – Turismo)
In ordine alle entrate, per quanto riguarda i contributi e i trasferimenti, vi è una notevole differenza nei rapporti
accertamenti / stanziamenti e riscossioni / accertamenti. Tale differenza deriva dal fatto che a fine anno sono stati
accertati maggiori contributi rispetto agli stanziamenti definitivi di bilancio. Circa la differenza tra accertamenti e
riscossioni è da evidenziare che queste ultime, nella misura di quanto previsto, sono state quasi interamente acquisite nel
primo quadrimestre del 2012.
Le entrate correnti extratributarie evidenziano una differenza di circa 7.000 Euro tra gli accertamenti e le riscossioni. Anche
per questa voce al 30 aprile 2012 l’acquisizione è stata pressoché completa, con una differenza di €. 1.716,00.
Le entrate in conto capitale indicano una notevole differenza fra gli accertamenti e le riscossioni, determinata dal
particolare finanziamento della L.R. 25/2007 (PISL Montagna). Date le fasi successive in cui è previsto siano concessi i
finanziamenti della legge stessa, si è indotti a considerare quasi fisiologico l’andamento evidenziato.
Per quanto concerne il totale delle spese, l’andamento pagamenti / impegni è stato del 39,15% rispetto al 93,98% degli
impegni / stanziamenti.
Analizzando tale andamento nei suoi aspetti particolari, si può prendere atto che, per quanto riguarda la parte corrente,
l’andamento è stato indiscutibilmente buono, dati i 300.000,00 euro di pagamenti rispetto agli €. 400.000,00 di impegni. In
tale quadro le prestazioni dei servizi sono stati sostanzialmente normali, mentre i trasferimenti sono stati condizionati sia
dalle particolari modalità di pagamento connesse agli uffici IAT sia dai contributi assegnati a fine anno ed erogati nei mesi
successivi a ricevimento delle relative rendicontazioni.
Di conseguenza l’accennato andamento delle spese è stato influenzato in maniera particolare da quelle per investimenti,
con pagamenti di circa 67.000,00 euro rispetto a impegni di €. 540.937,95. Anche in tal caso bisogna tener conto
dell’accennata applicazione della L.R. 25/2007, a causa della quale vi sono state due successive assegnazioni, di cui la
seconda ha avuto luogo alla fine dell’anno. Pertanto, a tale scadenza, l’insieme dei finanziamenti ha determinato una
considerevole entità di fondi in entrata mentre le relative spese hanno dovuto necessariamente seguire le cadenze previste.
Di conseguenza appare opportuno precisare che tale situazione, in termini generali, ha avuto notevoli effetti sull’andamento
generale dell’Ente, dato che ha influenzato non solo il Centro di responsabilità in esame, ma anche la Programmazione, i
Lavori pubblici ed il Territorio e Ambiente.
I residui attivi al 31 dicembre 2011 hanno avuto un assorbimento del 31,06%. Tenendo conto di quelli formatisi nel corso
dell’anno vi è stata una percentuale di smaltimento del 25,50%. Pertanto l’assorbimento medio è stato del 30,05%. Tale
situazione, di certo non ottimale, è stata influenzata dalle accennate modalità di finanziamento della L.R. 25/2007. A tal
proposito bisogna tener conto altresì dei progetti Interregg, anch’essi legati alle fasi attuative, secondo quanto previsto per
gli specifici finanziamenti. Bisogna, peraltro, tener presente che l’attuazione delle fasi medesime è resa più complessa dal
coinvolgimento di partner stranieri.
I residui passivi al 31 dicembre 2011 hanno avuto un impiego del 72,87%, che al 30 aprile 2012 è aumentato all’86,96%,
mentre i residui formati nel corso dell’esercizio sono stati smaltiti – sempre al 30 aprile 2012 - per il 25.10%. Nel complesso,
quindi, vi è stato un impiego del 66,69%.
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 40
5.2
Centro di Responsabilità - Serv. 02 Economico Finanziario – Economato
5.2.1
Andamento della gestione
G estione budget finanziario
Stanziamenti iniziali
ENTRATA
TOTALE ENTRATE
TOTALE (part e corrente)
CO RRENTE Da contr ibuti e trasfer imenti
Stanziamenti
definitivi
Accertamenti
Accert. /
Stan z.Def.
Riscossioni
1.104.406,67 95,20%
736.621,59 101,89%
Riscos. / Accert.
48,65%
2.556.556,00
2.384. 418,00
2. 269.945,45
2.012.556,00
1.840.418,00
1.875.158,37
1.959 .248 ,00
1.77 0.11 0,00
1.810.723,4 0
682.723,40
102,29%
37,70%
53 .308 ,00
7 0.30 8,00
64.434,9 7
53.898,19
91,65%
83,65%
72,57%
93,16%
Impegni /
Stanzi ame nti
Paga men ti /
Impegni
1.634.879,22 88,63%
1.041.345,31
93,83%
93,43%
Extratributar ie
T OTALE (part e capit ale)
-
-
-
39,28%
-
CAPIT ALE In conto capitale
Da accensione presiti
SERVIZI
C/TERZI
Entrate servizi conto terzi
544.000,00
G estione di competenza
Stanziamenti iniziali
Impegni
367.785,08
Pagamenti
1.974. 300,61
1. 749.783,82
1.248.007,00
1.220.390,61
1.145.088,94
973 .950 ,00
95 8.35 0,00
937.980,2 9
881.936,94
97,87%
94,03%
Acquisto beni cons./ materie prime
28 .200 ,00
2 8.20 0,00
20.028,0 1
14.580,45
71,02%
72,80%
Prestazione di servizi
79 .890 ,00
8 1.89 0,00
73.719,0 4
37.492,17
90,02%
50,86%
390 ,00
39 0,00
390,0 0
390,00
100,00%
100,00%
TOTALE (part e corrente)
Personale
Utilizzo beni di ter zi
SPESA
Stanziamenti
definitivi
394.787,08
2.001.917,00
TOTALE SPESE
CO RRENTE
544.000,00
90,94%
Trasfer imenti
10 .500 ,00
1 0.42 1,61
7.053,3 0
6.903,30
67,68%
97,87%
Interessi passivi / oneri finanziari
36 .177 ,00
3 7.28 2,58
37.280,0 4
37.280,04
99,99%
100,00%
Imposte e tasse
77 .900 ,00
7 7.90 0,00
68.638,2 6
62.762,41
88,11%
91,44%
Fondo svalutazione crediti
30 .000 ,00
1 5.00 0,00
Fondo di r iserva
11 .000 ,00
1 0.95 6,42
Quote capitale rimborso mutui
209.910,00
209.910,00
209.907,80
209.907,80
100,00%
100,00%
Spese servizi conto terzi
544.000,00
544.000,00
394.787,08
383.626,11
72,57%
97,17%
Oneri straordinari
Ammortamenti eserc izio
0,00%
-
-
0,00%
CAPIT ALE Investimenti
RIMB.
MUTUI
SERVIZI
C/TERZI
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 41
5.2.2
Analisi dell’andamento della gestione finanziaria (Serv. 02 Economico Finanziario –
Economato)
Utilizzo del budget
INDICI DI GESTIONE DEL BUDGET FINANZIARIO
Movimentazione contabile
Entrate /
Spese /
Residui
Analisi al 31/12/2011
Accertamenti /
stanziamenti
Riscossioni /
accertamenti
Impegni /
stanziamenti
Pagamenti /
Impegni
da contributi e trasferimenti
102,29%
37,70%
entrate extratributarie
91,65%
83,65%
Mutui e pres titi
Servizi conto terzi
72,57%
93,16%
Personale
97,87%
94,03%
Tipo di movimentazione
correnti di
particolare
rilevanza
Variazioni +/-
Note
(Analisi esplicative)
In conto capitale
Entrate
altre
correnti di
particolare
rilevanza
Spese
Acquisto beni cons./ materie prime
71,02%
72,80%
Prestazione di servizi
90,02%
50,86%
Utilizzo beni di terzi
100,00%
100,00%
Trasferimenti
67,68%
97,87%
Interessi passivi / oneri finanziari
99,99%
100,00%
Imposte e tasse
88,11%
91,44%
100,00%
72,57%
100,00%
97,17%
Oneri s traordinari
Ammortamenti esercizio
Fondo svalutazione crediti
Fondo di riserva
Investimenti
altre
Rimborso Mutui
Servizi conto terzi
percentuale
Residui
residui attivi: impieghi
98,31%
residui passivi: smaltimento
61,27%
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
Annotazioni
pag. 42
5.2.3
Osservazioni sull’andamento dei residui - (Serv. 02 Economico Finanziario –
Economato)
GESTIONE DEI RESIDUI ATTIVI
Residui attivi a l Var iazioni +/01/0 1/2011
in conto residui
a
486.979,39 -
b
Riscossioni al
31 /12/2011
Residui
c = (a+b)
120,2 8
d
486 .859,11
486.859,11
% smaltiment o al
31 /12/2011
e = d/c
differ enza
Smaltimento al
30/0 4/201 2
(consuntivo
2011)
t otale %
smalt iment o a l
30/0 4/201 2
f = (c - d)
g
h = (d+g)/c
100,0 0%
-
100,00 %
Residui 2011
Smaltimento al
30/0 4/201 2
(consuntivo
2011)
% smalt imento
a l 3 0/04/ 2012
1
2
3 = 2/ 1
RESIDUI ATTIVI FORMATI NEL 2011
1 .165.53 8,78
1.137.650,74
97,61%
GESTIONE DEI RESIDUI PASSIVI
Residui passivi al Var iazioni +/01/0 1/2011
in conto residui
a
100.499,84 -
b
6.362,3 8
Residui
Pagamenti al
31 /12/2011
% smaltiment o al
31 /12/2011
c = (a+b)
d
e = d/c
94 .137,46
85.277,07
90,5 9%
differ enza
Smaltimento al
30/0 4/201 2
(consuntivo
2011)
t otale %
smalt iment o a l
30/0 4/201 2
f = (c - d)
g
h = (d+g)/c
8.86 0,39
494,23
91,11%
Smaltimento al
Residui 2011
30/0 4/201 2
(consuntivo
2011)
% smalt imento
a l 3 0/04/ 2012
2
3 = 2/ 1
1
RESIDUI PASSIVI FORMATI NEL 2011
114.90 4,60
42.307,28
36,82%
DATI FINALI A CONSUNTIVO
Importo residui al Importo residui al
01 /01/2011
Residui
Residui
31/12/1 2011
Tota le
smaltimento =
col. (d+g+2)
Residui at tivi:
486.859,11
1.165 .538,78
1 .624.50 9,85
Residui passivi:
94.137,46
123 .764,99
128.07 8,58
Residui attivi: smaltimento
Residui passi vi: smaltimento
Percent uale
Annot azioni
98,3 1%
61,2 7%
% ad approvaz. consuntivo 2011 = col (c+1)/totale smaltimento
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
% ad approvaz. consuntivo 2011 = col (c+1)/totale smaltimento
pag. 43
5.2.4
Andamento della gestione operativa, conseguente alla valutazione dell’O.I.V. – (Serv.
02 Economico Finanziario – Economato)
Conseguimento degli Obiettivi
Ordinari *
Obiettivi POA
Obiettivi annullati
Obiettivi conseguiti
Obiettivi conseguiti al
100%
Obiettivi conseguiti al
90%
Obiettivi conseguiti al
85%
Obiettivi conseguiti al
75%
Obiettivi conseguiti al
70%
Obiettivi conseguiti al
50%
Obiettivi conseguiti al
0%
40
1
39
38
1
0
0
0
0
0
Obiettivi
strategici **
10
10
4
6
0
0
0
0
0
complessivi
50
1
49
42
7
0
0
0
0
0
* Gli ordinari hanno peso 1
59
** Gli strategici hanno peso 2
100 : X = ob.in peso da conseguire : ob.in peso conseguiti
Non si considerano gli obiettivi annullati
Valore in % della valutazione del conseguimento degli obiettivi
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pesatura
46,00
11,70
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
57,70
97,80
pag. 44
5.2.5
Considerazioni conclusive – (Serv. 02 Economico Finanziario – Economato))
L’andamento delle entrate correnti evidenzia un’apprezzabile differenza fra le effettive riscossioni e gli accertamenti, che
deriva dall’andamento dei contributi e trasferimenti. In termini generali le riscossioni sono state €. 682.723,40, rispetto a
€. 1.810.720,40 accertati. Tale andamento è stato determinato in particolare dai fondi del Consorzio BIM Adda, concessi in
maniera difforme rispetto agli anni precedenti e cioè in un'unica soluzione pervenuta a febbraio 2012.
L’andamento delle entrate extratributarie può ritenersi normale.
E’ particolarmente valido l’andamento delle entrate dei servizi per conto di terzi.
Per quanto riguarda le spese, l’andamento è stato normale, sia per quanto attiene la parte corrente, sia per il rimborso dei
mutui, sia per i servizi per conto di terzi.
I residui attivi sono stati assorbiti nella loro interezza entro il 31 dicembre 2011. Analogo smaltimento pressoché totale ha
interessato, entro il 30 aprile, i residui attivi formati nel 2011.
Riguardo ai residui passivi lo smaltimento al 31 dicembre 2011 è stato quasi completo, mentre entro il 30 aprile 2012 è stato
impiegato il 36,82% dei residui passivi formatisi nel 2011.
In via generale si può, quindi, affermare che l’assorbimento dei residui attivi è stato ottimo, perché al 98,31%, mentre
l’impiego dei residui passivi è stato buono, in quanto pari al 61,27%.
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 45
Centro di Responsabilità - Serv. 03 Servizi socio assistenziali alla persona
5.2.6
Andamento della gestione
G estione budget finanziario
Stanziamenti iniziali
ENTRATA
TOTALE ENTRATE
TOTALE (parte corrente)
CO RRENTE Da contributi e trasferimenti
Extratributarie
Stanziamenti
definitivi
Accertamenti
Accert. /
Stanz.Def.
Riscossioni
Riscos. / Accert.
1.101.09 7,00
1.076. 722,06
1. 079.273,99
618.767,15 100,24%
57,33%
1.101.097,00
1.076.722,06
1.079.273,99
618.767,15
100,24%
57,33%
1.095 .597 ,00
1.06 7.22 2,06
1.067.567,0 6
611.187,66
100,03%
57,25%
5 .500 ,00
9.50 0,00
11.706,9 3
7.579,49
123,23%
64,74%
-
-
Impegni /
Stanziame nti
Paga men ti /
Impegni
59,27%
T OTALE (parte capitale)
-
-
CAPIT ALE In conto capitale
Da accensione presiti
SERVIZI
C/TERZI
Entrate servizi conto terzi
G estione di competenza
Stanziamenti iniziali
TOTALE SPESE
TOTALE (parte corrente)
Personale
Acquisto beni cons./ materie prime
Prestazione di servizi
Stanziamenti
definitivi
Impegni
Pagamenti
1.156.39 6,00
1.135. 964,31
1. 126.186,52
667.437,91
99,14%
1.156.396,00
1.135.964,31
1.126.186,52
667.437,91
99,14%
59,27%
17 .500 ,00
1 7.50 0,00
14.925,0 0
14.925,00
85,29%
100,00%
2 .600 ,00
2.60 0,00
1.238,0 0
238,00
47,62%
19,22%
677 .700 ,00
68 7.81 8,31
685.828,3 9
461.589,34
99,71%
67,30%
458 .596 ,00
42 8.04 6,00
424.195,1 3
190.685,57
99,10%
44,95%
SPESA
Utilizzo beni di ter zi
CO RRENTE
Trasferimenti
Interessi passivi / oneri finanziari
Imposte e tasse
Oneri straordinari
Ammortamenti esercizio
Fondo svalutazione crediti
Fondo di riserva
CAPIT ALE Investimenti
RIMB.
MUTUI
SERVIZI
C/TERZI
Quote capitale rimborso mutui
Spese servizi conto terzi
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 46
5.2.7
persona)
Osservazioni sull’andamento della gestione (Serv. 03 Servizi socio assistenziali alla
Utilizzo del budget
INDICI DI GESTIONE DEL BUDGET FINANZIARIO
Movimentazione contabile
Entrate /
Spese /
Residui
Analisi al 31/12/2011
Accertamenti /
stanziamenti
Riscossioni /
accertamenti
Impegni /
stanziamenti
Pagamenti /
Impegni
Tipo di movimentazione
correnti di
particolare
rilevanza
da contributi e trasferimenti
100,03%
57,25%
entrate extratributarie
123,23%
64,74%
85,29%
100,00%
Variazioni +/-
Note
(Analisi esplicative)
In conto capitale
Entrate
Mutui e pres titi
Servizi conto terzi
altre
Personale
Acquisto beni cons./ materie prime
47,62%
19,22%
Prestazione di servizi
99,71%
67,30%
99,10%
44,95%
Utilizzo beni di terzi
correnti di
particolare
rilevanza
Spese
Trasferimenti
Interessi passivi / oneri finanziari
Imposte e tasse
Oneri s traordinari
Ammortamenti esercizio
Fondo svalutazione crediti
Fondo di riserva
Investimenti
altre
Rimborso Mutui
Servizi conto terzi
percentuale
Residui
residui attivi: impieghi
96,16%
residui passivi: smaltimento
86,62%
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
Annotazioni
pag. 47
5.2.8
Analisi dell’andamento della gestione finanziaria - (Serv. 03 Servizi socio assistenziali
alla persona)
GESTIONE DEI RESIDUI ATTIVI
Residui attivi a l Var iazioni +/01/0 1/2011
in conto residui
a
404.568,65 -
b
227,5 5
Residui
Riscossioni al
31 /12/2011
% smaltiment o al
31 /12/2011
differ enza
Smaltimento al
30/0 4/201 2
(consuntivo
2011)
t otale %
smalt iment o a l
30/0 4/201 2
c = (a+b)
d
e = d/c
f = (c - d)
g
h = (d+g)/c
404 .341,10
398.736,14
98,6 1%
5.60 4,96
5.148,00
99,89%
Residui 2011
Smaltimento al
30/0 4/201 2
(consuntivo
2011)
% smalt imento
a l 3 0/04/ 2012
1
2
3 = 2/ 1
RESIDUI ATTIVI FORMATI NEL 2011
460.50 6,84
427.740,48
92,88%
GESTIONE DEI RESIDUI PASSIVI
Residui passivi al Var iazioni +/01/0 1/2011
in conto residui
a
385.845,82 -
b
Residui
c = (a+b)
1.368,6 0
384 .477,22
Pagamenti al
31 /12/2011
% smaltiment o al
31 /12/2011
differ enza
d
e = d/c
f = (c - d)
348.819,11
90,7 3%
Smaltimento al
30/0 4/201 2
(consuntivo
2011)
t otale %
smalt iment o a l
30/0 4/201 2
g
h = (d+g)/c
35.65 8,11
17.670,85
95,32%
Smaltimento al
Residui 2011
30/0 4/201 2
(consuntivo
2011)
% smalt imento
a l 3 0/04/ 2012
2
3 = 2/ 1
1
RESIDUI PASSIVI FORMATI NEL 2011
458.74 8,61
363.935,61
79,33%
DATI FINALI A CONSUNTIVO
Importo residui al Importo residui al
01 /01/2011
Residui
Residui
31/12/1 2011
Tota le
smaltimento =
col. (d+g+2)
Residui at tivi:
404.341,10
466 .111,80
831.62 4,62
Residui passivi:
384.477,22
494 .406,72
730.42 5,57
Residui attivi: smaltimento
Residui passi vi: smaltimento
Percent uale
Annot azioni
96,1 6%
86,6 2%
% ad approvaz. consuntivo 2011 = col (c+1)/totale smaltimento
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
% ad approvaz. consuntivo 2011 = col (c+1)/totale smaltimento
pag. 48
5.2.9
Andamento della gestione operativa, conseguente alla valutazione dell’O.I.V. – (Serv.
03 Servizi socio assistenziali alla persona)
Conseguimento degli Obiettivi
Obiettivi POA
Ordinari *
Obiettivi
strategici **
20
12
20
14
6
0
0
0
0
0
12
7
5
0
0
0
0
0
Obiettivi annullati
Obiettivi conseguiti
Obiettivi conseguiti al
100%
Obiettivi conseguiti al
90%
Obiettivi conseguiti al
85%
Obiettivi conseguiti al
75%
Obiettivi conseguiti al
70%
Obiettivi conseguiti al
50%
Obiettivi conseguiti al
0%
complessivi
32
0
32
21
11
0
0
0
0
0
* Gli ordinari hanno peso 1
44
** Gli strategici hanno peso 2
100 : X = ob.in peso da conseguire : ob.in peso conseguiti
Non si considerano gli obiettivi annullati
Valore in % della valutazione del conseguimento degli obiettivi
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pesatura
28,00
14,40
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
42,40
96,36
pag. 49
5.2.10
Considerazioni conclusive – (Serv. 03 Servizi socio assistenziali alla persona)
Per quanto riguarda le entrate, soprattutto quelle da contributi e trasferimenti, si evidenzia con chiarezza un realizzo delle
riscossioni pari alla metà della somma globale accertata. Tale andamento appare ovviamente negativo ma bisogna tener
conto che la gran parte dei contributi e dei trasferimenti viene effettivamente concessa in due fasi, una alla metà di ciascun
anno in esame, l’altra all’inizio dell’anno successivo. L’andamento stesso riguarda sia i contributi dei Comuni del territorio,
sia i trasferimenti regionali. Infatti, ove si consideri la situazione al 30 aprile 2012, le riscossioni sostanzialmente coincidono
con gli accertamenti.
Le entrate extratributarie, tenendo conto delle somme effettive, sono state particolarmente limitate.
In ordine alle spese i rapporti percentuali sono analoghi a quelli delle entrate. In realtà nel corso dell’anno i pagamenti si
sono verificati al 50% degli impegni. Tale andamento, pur non essendo normale, è determinato dai condizionamenti
conseguenti a prassi e modalità di pagamento sostanzialmente legittime. Anche in questo caso, peraltro, ove si analizzi la
situazione al 30 aprile 2012, se ne deduce un adeguato equilibrio.
Circa i residui attivi, entro il 31 dicembre 2011 sono stati assorbiti pressoché totalmente, il che dimostra quanto accennato
in precedenza. Tale andamento viene ulteriormente confermato dall’analisi dei residui attivi formati nel corso del 2011,
smaltiti al 92,88% entro il 30 aprile 2012.
I residui passivi sono stati impiegati al 90,73% entro il 31 dicembre 2011, mentre quelli formatisi nel corso del 2011 sono
stati smaltiti al 79,33% entro il 30 aprile 2012.
In definitiva la situazione generale dei residui attivi, che sono stati assorbiti al 96,16%, può definirsi ottimale, mentre quella
dei residui passivi, impiegati all’86,62%, è stata molto buona.
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 50
5.3
Centro di Responsabilità - Serv. 04 Piani e programmazione comunitaria
5.3.1
Andamento della gestione
G estione budget finanziario
Stanziamenti iniziali
ENTRATA
TOTALE ENTRATE
TOTALE (part e corrente)
1.053.902,00
1.713. 902,00
Accertamenti
1. 719.447,06
Accert. /
Stan z.Def.
Riscossioni
Riscos. / Accert.
232.688,11 100,32%
13,53%
73.901,00
73.901,00
79.447,06
79.447,06
107,50%
100,00%
60 .241 ,00
6 0.24 1,00
60.240,5 7
60.240,57
100,00%
100,00%
CO RRENTE Da contr ibuti e trasfer imenti
Extratributar ie
T OTALE (part e capit ale)
Stanziamenti
definitivi
13 .660 ,00
1 3.66 0,00
19.206,4 9
19.206,49
140,60%
100,00%
980.001,00
1.640.001,00
1.640.000,00
153.241,05
100,00%
9,34%
980 .001 ,00
1.64 0.00 1,00
1.640.000,0 0
153.241,05
100,00%
9,34%
Impegni /
Stanzi ame nti
Paga men ti /
Impegni
CAPIT ALE In conto capitale
Da accensione presiti
SERVIZI
C/TERZI
Entrate servizi conto terzi
G estione di competenza
Stanziamenti iniziali
TOTALE SPESE
TOTALE (part e corrente)
1.022.000,00
Stanziamenti
definitivi
1.697. 000,00
Impegni
1. 685.844,55
Pagamenti
7.112,02 99,34%
0,42%
22.000,00
22.000,00
10.844,55
7.112,02
49,29%
65,58%
22 .000 ,00
2 2.00 0,00
10.844,5 5
7.112,02
49,29%
65,58%
1.000.000,00
1.675.000 ,00
1.675 .000,00
-
100,00%
0,00%
Personale
Acquisto beni cons./ materie prime
Prestazione di servizi
SPESA
Utilizzo beni di ter zi
CO RRENTE
Trasfer imenti
Interessi passivi / oneri finanziari
Imposte e tasse
Oneri straordinari
Ammortamenti eserc izio
Fondo svalutazione crediti
Fondo di r iserva
CAPIT ALE Investimenti
RIMB.
MUTUI
SERVIZI
C/TERZI
Quote capitale rimborso mutui
Spese servizi conto terzi
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 51
5.3.2
Osservazioni sull’andamento della gestione (Serv. 04 Piani e programmazione
comunitaria)
Utilizzo del budget
INDICI DI GESTIONE DEL BUDGET FINANZIARIO
Movimentazione contabile
Entrate /
Spese /
Residui
Analisi al 31/12/2011
Accertamenti /
stanziamenti
Riscossioni /
accertamenti
Impegni /
stanziamenti
Pagamenti /
Impegni
Tipo di movimentazione
correnti di
particolare
rilevanza
Entrate
da contributi e trasferimenti
100,00%
100,00%
entrate extratributarie
140,60%
100,00%
In conto capitale
100,00%
9,34%
49,29%
65,58%
Variazioni +/-
Note
(Analisi esplicative)
Mutui e pres titi
Servizi conto terzi
altre
Personale
Acquisto beni cons./ materie prime
Prestazione di servizi
Utilizzo beni di terzi
correnti di
particolare
rilevanza
Spese
Trasferimenti
Interessi passivi / oneri finanziari
Imposte e tasse
Oneri s traordinari
Ammortamenti esercizio
Fondo svalutazione crediti
Fondo di riserva
Investimenti
altre
100,00%
Rimborso Mutui
Servizi conto terzi
percentuale
Residui
residui attivi: impieghi
23,64%
residui passivi: smaltimento
14,50%
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
Annotazioni
pag. 52
5.3.3
Osservazioni sull’andamento dei residui – (Serv. 04 Piani e programmazione
comunitaria)
GESTIONE DEI RESIDUI ATTIVI
Residui attivi a l Var iazioni +/01/0 1/2011
in conto residui
a
6.806.969,42 -
b
22 7.576,9 8
Residui
Riscossioni al
31 /12/2011
% smaltiment o al
31 /12/2011
differ enza
Smaltimento al
30/0 4/201 2
(consuntivo
2011)
t otale %
smalt iment o a l
30/0 4/201 2
c = (a+b)
d
e = d/c
f = (c - d)
g
h = (d+g)/c
19,8 4%
5 .274.06 0,53
6.579 .392,44
1.305.331,91
601.504,67
28,98%
Residui 2011
Smaltimento al
30/0 4/201 2
(consuntivo
2011)
% smalt imento
a l 3 0/04/ 2012
1
2
3 = 2/ 1
RESIDUI ATTIVI FORMATI NEL 2011
1 .486.75 8,95
0,00%
GESTIONE DEI RESIDUI PASSIVI
Residui passivi al Var iazioni +/01/0 1/2011
in conto residui
a
10.415.278,55 -
b
Residui
c = (a+b)
26 7.891,3 0
10.147 .387,25
Pagamenti al
31 /12/2011
% smaltiment o al
31 /12/2011
d
e = d/c
f = (c - d)
12,4 3%
8 .885.84 5,27
1.261.541,98
differ enza
Smaltimento al
30/0 4/201 2
(consuntivo
2011)
t otale %
smalt iment o a l
30/0 4/201 2
g
h = (d+g)/c
445.201,39
16,82%
Smaltimento al
Residui 2011
30/0 4/201 2
(consuntivo
2011)
% smalt imento
a l 3 0/04/ 2012
2
3 = 2/ 1
1
RESIDUI PASSIVI FORMATI NEL 2011
1 .678.73 2,53
8.344,33
0,50%
DATI FINALI A CONSUNTIVO
Importo residui al Importo residui al
01 /01/2011
Residui
Residui
31/12/1 2011
Tota le
smaltimento =
col. (d+g+2)
Residui at tivi:
6.579.392,44
6.760 .819,48
1 .906.83 6,58
Residui passivi:
10.147.387,25
10.564 .577,80
1 .715.08 7,70
Residui attivi: smaltimento
Residui passi vi: smaltimento
Percent uale
Annot azioni
23,6 4%
14,5 0%
% ad approvaz. consuntivo 2011 = col (c+1)/totale smaltimento
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
% ad approvaz. consuntivo 2011 = col (c+1)/totale smaltimento
pag. 53
5.3.4
Andamento della gestione operativa, conseguente alla valutazione dell’O.I.V. – (Serv.
04 Piani e programmazione comunitaria)
Conseguimento degli Obiettivi
Obiettivi POA
Obiettivi annullati
Obiettivi conseguiti
Obiettivi conseguiti al
100%
Obiettivi conseguiti al
90%
Obiettivi conseguiti al
85%
Obiettivi conseguiti al
75%
Obiettivi conseguiti al
70%
Obiettivi conseguiti al
50%
Obiettivi conseguiti al
0%
Ordinari *
Obiettivi
strategici **
45
1
44
42
2
0
0
0
0
0
11
1
10
3
7
0
0
0
0
0
complessivi
56
2
54
45
9
0
0
0
0
0
* Gli ordinari hanno peso 1
64
** Gli strategici hanno peso 2
100 : X = ob.in peso da conseguire : ob.in peso conseguiti
Non si considerano gli obiettivi annullati
Valore in % della valutazione del conseguimento degli obiettivi
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pesatura
48,00
14,40
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
62,40
97,50
pag. 54
5.3.5
Considerazioni conclusive – (Serv. 04 Piani e programmazione comunitaria)
Occorre prendere atto che il Centro in esame risente in maniera notevole delle modalità di entrate e di spesa in conto
competenza prevista dall’applicazione della legge 25/2007. Inoltre, per la gestione dei residui, risente sia di tale legge, sia
dei finanziamenti della legge 102/90 (Legge Valtellina), sia di quelli concernenti la ristrutturazione del complesso
immobiliare Vallesana (destinato C.F.P.).
In particolare, per quanto riguarda la parte corrente delle entrate, l’andamento può ritenersi normale. Il problema sorge
per le entrate in conto capitale, dato che è stata acquisita una somma pari solo a un decimo di quella accertata. A tal
proposito bisogna tener conto delle accennate applicazioni delle leggi 25/2007 e 102/90, le cui tranche vengono erogate a
rendiconto completo delle rispettive fasi.
L’atipicità riscontrabile per le entrate diviene ancora più accentuata per l’andamento della spesa. A parte l’esigua somma
delle prestazioni di servizi, ad andamento sostanzialmente normale, sono le spese per investimenti che esprimono una
inesistenza di pagamenti rispetto alla consistente somma di 1.675.000,00 di impegni. Tale situazione riflette quanto già
accennato in precedenza (applicazione di alcune norme e delle relative modalità di finanziamento).
I residui attivi al 31 dicembre 2012 hanno avuto un assorbimento del 20% circa, cui si è aggiunto un ulteriore 10% entro il 30
aprile 2012. A tale data i residui attivi formatisi nel 2011 non hanno mostrato un inizio di smaltimento.
I residui passivi al 31 dicembre sono stati smaltiti al 12,43%. Su tale percentuale è bene soffermarsi considerando la cifra
globale dei residui stessi al 1° gennaio 2011, pari a €. 10.415.278,55, che in gran parte non è stata impiegata trattandosi di
un insieme di somme in gran parte bloccate. Basta far riferimento ai circa 3.000.000 di euro previsti in base alla Legge
102/90 e ai circa cinque milioni per la ristrutturazione del Complesso immobiliare Vallesana.
E’, di conseguenza, evidente che i dati finali dei residui sono molto contenuti in termini di percentuali di smaltimento, pari
al 23,64% per gli attivi ed al 14,50% per i passivi.
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 55
5.4
Centro di Responsabilità - Serv. 05 Agricoltura e foreste
5.4.1
Andamento della gestione
G estione budget finanziario
Stanziamenti iniziali
ENTRATA
TOTALE ENTRATE
TOTALE (part e corrente)
Accertamenti
509.815,00
448. 913,91
453.607,66
46.618,00
49.105,94
49.105,94
46 .618 ,00
4 9.10 5,94
49.105,9 4
CO RRENTE Da contr ibuti e trasfer imenti
Extratributar ie
T OTALE (part e capit ale)
Stanziamenti
definitivi
-
Accert. /
Stan z.Def.
Riscossioni
Riscos. / Accert.
393.334,91 101,05%
86,71%
40.370,94
100,00%
82,21%
40.370,94
100,00%
82,21%
-
463.197,00
399.807,97
404.501,72
352.963,97
101,17%
87,26%
463 .197 ,00
39 9.80 7,97
404.501,7 2
352.963,97
101,17%
87,26%
Impegni /
Stanzi ame nti
Paga men ti /
Impegni
CAPIT ALE In conto capitale
Da accensione presiti
SERVIZI
C/TERZI
Entrate servizi conto terzi
G estione di competenza
Stanziamenti iniziali
TOTALE SPESE
Stanziamenti
definitivi
Impegni
682.304,00
643. 437,50
603.742,47
84.080,00
89.380,00
68.249,23
Acquisto beni cons./ materie prime
5 .000 ,00
7.50 0,00
2.500,0 0
Prestazione di servizi
5 .000 ,00
5.00 0,00
74 .080 ,00
7 6.88 0,00
65.749,2 3
598.224,00
554.057,50
535 .493,24
TOTALE (part e corrente)
Pagamenti
41.631,73 93,83%
6,90%
76,36%
61,00%
33,33%
0,00%
0,00%
0,00%
85,52%
63,32%
96,65%
0,00%
41.631,73
Personale
-
SPESA
Utilizzo beni di ter zi
CO RRENTE
Trasfer imenti
41.631,73
Interessi passivi / oneri finanziari
Imposte e tasse
Oneri straordinari
Ammortamenti eserc izio
Fondo svalutazione crediti
Fondo di r iserva
CAPIT ALE Investimenti
RIMB.
MUTUI
SERVIZI
C/TERZI
-
Quote capitale rimborso mutui
Spese servizi conto terzi
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 56
5.4.2
Osservazioni sull’andamento della gestione (Serv. 05 Agricoltura e foreste)
Utilizzo del budget
INDICI DI GESTIONE DEL BUDGET FINANZIARIO
Movimentazione contabile
Entrate /
Spese /
Residui
Analisi al 31/12/2011
Accertamenti /
stanziamenti
Riscossioni /
accertamenti
Impegni /
stanziamenti
Pagamenti /
Impegni
100,00%
82,21%
101,17%
87,26%
Tipo di movimentazione
correnti di
particolare
rilevanza
da contributi e trasferimenti
Variazioni +/-
Note
(Analisi esplicative)
entrate extratributarie
In conto capitale
Entrate
Mutui e pres titi
Servizi conto terzi
altre
Personale
Acquisto beni cons./ materie prime
33,33%
Prestazione di servizi
Utilizzo beni di terzi
correnti di
particolare
rilevanza
Spese
Trasferimenti
85,52%
63,32%
Interessi passivi / oneri finanziari
Imposte e tasse
Oneri s traordinari
Ammortamenti esercizio
Fondo svalutazione crediti
Fondo di riserva
Investimenti
altre
96,65%
Rimborso Mutui
Servizi conto terzi
percentuale
Residui
residui attivi: impieghi
61,36%
residui passivi: smaltimento
41,63%
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
Annotazioni
pag. 57
5.4.3
Osservazioni sull’andamento dei residui – (Serv. 05 Agricoltura e foreste)
GESTIONE DEI RESIDUI ATTIVI
Residui attivi a l Var iazioni +/01/0 1/2011
in conto residui
a
147.400,81 -
b
1 8.563,6 1
Residui
Riscossioni al
31 /12/2011
% smaltiment o al
31 /12/2011
differ enza
Smaltimento al
30/0 4/201 2
(consuntivo
2011)
t otale %
smalt iment o a l
30/0 4/201 2
c = (a+b)
d
e = d/c
f = (c - d)
g
h = (d+g)/c
128 .837,20
116.030,60
90,0 6%
12.80 6,60
90,06%
Residui 2011
Smaltimento al
30/0 4/201 2
(consuntivo
2011)
% smalt imento
a l 3 0/04/ 2012
1
2
3 = 2/ 1
RESIDUI ATTIVI FORMATI NEL 2011
60.27 2,75
0,00%
GESTIONE DEI RESIDUI PASSIVI
Residui passivi al Var iazioni +/01/0 1/2011
in conto residui
a
717.405,43 -
b
0,0 1
Residui
Pagamenti al
31 /12/2011
% smaltiment o al
31 /12/2011
c = (a+b)
d
e = d/c
717 .405,42
438.433,05
61,1 1%
differ enza
Smaltimento al
30/0 4/201 2
(consuntivo
2011)
t otale %
smalt iment o a l
30/0 4/201 2
f = (c - d)
g
h = (d+g)/c
278.97 2,37
71.574,42
71,09%
Smaltimento al
Residui 2011
30/0 4/201 2
(consuntivo
2011)
% smalt imento
a l 3 0/04/ 2012
2
3 = 2/ 1
1
RESIDUI PASSIVI FORMATI NEL 2011
562.11 0,74
22.683,75
4,04%
DATI FINALI A CONSUNTIVO
Importo residui al Importo residui al
01 /01/2011
Residui
Residui
31/12/1 2011
Tota le
smaltimento =
col. (d+g+2)
Residui at tivi:
128.837,20
73 .079,35
116.03 0,60
Residui passivi:
717.405,42
841 .083,11
532.69 1,22
Residui attivi: smaltimento
Residui passi vi: smaltimento
Percent uale
Annot azioni
61,3 6%
41,6 3%
% ad approvaz. consuntivo 2011 = col (c+1)/totale smaltimento
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
% ad approvaz. consuntivo 2011 = col (c+1)/totale smaltimento
pag. 58
5.4.4
Andamento della gestione operativa, conseguente alla valutazione dell’O.I.V. – (Serv.
05 Agricoltura e foreste)
Conseguimento degli Obiettivi
Ordinari *
Obiettivi POA
Obiettivi annullati
Obiettivi conseguiti
Obiettivi conseguiti al
100%
Obiettivi conseguiti al
90%
Obiettivi conseguiti al
85%
Obiettivi conseguiti al
75%
Obiettivi conseguiti al
70%
Obiettivi conseguiti al
50%
Obiettivi conseguiti al
0%
29
3
26
10
16
0
0
0
0
0
Obiettivi
strategici **
7
7
4
3
0
0
0
0
0
complessivi
36
3
33
14
19
0
0
0
0
0
* Gli ordinari hanno peso 1
40
** Gli strategici hanno peso 2
100 : X = ob.in peso da conseguire : ob.in peso conseguiti
Non si considerano gli obiettivi annullati
Valore in % della valutazione del conseguimento degli obiettivi
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pesatura
18,00
19,80
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
37,80
94,50
pag. 59
5.4.5
Considerazioni conclusive – (Serv. 05 Agricoltura e foreste)
L’andamento delle entrate correnti da contributi e trasferimenti dimostra che le riscossioni sono state minori di circa €.
9.000 rispetto agli accertamenti. Ciò è stato determinato nella totalità dei casi dalla contribuzione regionale per la
“convezione organismo pagatore”, inserita dall’Ente nel proprio bilancio ma acquisita nel corso dell’anno successivo
all’assegnazione.
Nelle entrate in conto capitale vi è una differenza di €. 51.000,00 tra gli accertamenti e le riscossioni. In merito si può
rilevare che nel novembre del 2011 l’Ente ha inviato alla Regione la documentazione concernente i contratti di protezione
ambientale. Questi riguardano gli sfalci quinquennali dei maggenghi, da effettuare previ specifici finanziamenti che, per
l’anno in esame, sono stati concretamente concessi solo dall’agosto 2012, con una prima tranche di 15.000,00 euro.
In ordine alle spese, quelle per l’acquisto di beni di consumo sono state pagate dopo la fine dell’anno. I trasferimenti
evidenziano pagamenti inferiori agli impegni per 24.000,00 euro, pagati nei trenta giorni successivi alla chiusura dell’anno.
La spesa per investimenti, in relazione ad impegni per €. 535.493,24 euro, non ha avuto esiti, non essendo stati effettuati i
relativi pagamenti. A tal proposito si può precisare che:
• circa 395.000,00 euro, riferiti a finanziamenti previsti dalla l.r. 31/2008 (ex l.r. 7/2000), riguardano le aziende
agricole: non sono stati pagati nel 2011 in attesa che gli interessati acquisissero le attrezzature previste dalla norma
(per €. 101.514,78) ed eseguissero i lavori progettati (per €. 294.164,71);
• €. 51.537,75 sono già stati analizzati a proposito delle entrate; di essi si attende la completa assegnazione per poter
procedere ai relativi pagamenti, contestualmente al controllo della reale effettuazione degli interventi di sfalcio
previsti: tutto ciò consentirà di utilizzare anche i 34.000,00 euro impegnati allo specifico scopo sul bilancio della
Comunità Montana;
• €.19.205,00 e €. 32.571,00, consistenti in passate economie di gestione, il cui impiego deve essere autorizzato dalla
Regione in relazione alla proposta di integrazione dei fondi connessi alla legge 31/2008.
Al 1°gennaio 2011 i residui attivi erano €. 128.837,20 euro, assorbiti entro il 31 dicembre 2011 al 90.06%. Nel corso dell’anno
si sono formati ulteriori residui per €. 60.272,75, non smaltiti entro l’aprile del 2012.
I residui passivi al 1° gennaio erano €. 717.405,43, impiegati entro il 31 dicembre 2011 al 61,11%, pari a €. 438.433,05. Nel
corso dell’anno si sono formati ulteriori residui per €. 562.110,74, che sono stati smaltiti entro il 30 aprile 2012 solo per il
4,04%.
In definitiva l’assorbimento dei residui attivi è stato del 61,36% e l’impiego di quelli passivi limitato al 41,63%.
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 60
5.5
Centro di Responsabilità - Serv. 06 Territorio ambiente e Protezione Civile
5.5.1
Andamento della gestione
G estione budget finanziario
Stanziamenti iniziali
ENTRATA
TOTALE ENTRATE
TOTALE (part e corrente)
Stanziamenti
definitivi
Accertamenti
Riscos. / Accert.
89.263,21 96,82%
31,78%
64.669,21
99,34%
100,00%
64.669,21
99,34%
100,00%
216.202,00
24.594,00
96,09%
11,38%
216.202,0 0
24.594,00
96,09%
11,38%
Impegni /
Stanzi ame nti
Paga men ti /
Impegni
333.800,00
290. 097,21
280.871,21
58.800,00
65.097,21
64.669,21
58 .800 ,00
6 5.09 7,21
64.669,2 1
275.000,00
225.000,00
275 .000 ,00
22 5.00 0,00
CO RRENTE Da contr ibuti e trasfer imenti
Accert. /
Stan z.Def.
Riscossioni
Extratributar ie
T OTALE (part e capit ale)
CAPIT ALE In conto capitale
Da accensione presiti
SERVIZI
C/TERZI
Entrate servizi conto terzi
G estione di competenza
Stanziamenti iniziali
TOTALE SPESE
TOTALE (part e corrente)
Stanziamenti
definitivi
Impegni
Pagamenti
12.806,56 94,83%
3,92%
12.806,56
90,97%
31,84%
1.114,2 6
1.067,89
79,59%
95,84%
4 2.03 4,20
38.328,7 5
10.958,67
91,18%
28,59%
78 0,00
780,0 0
780,00
100,00%
100,00%
-
-
-
95,40%
0,00%
387.800,00
344. 214,20
326.425,01
52.800,00
44.214,20
40.223,01
800 ,00
1.40 0,00
36 .220 ,00
780 ,00
Personale
Acquisto beni cons./ materie prime
Prestazione di servizi
SPESA
Utilizzo beni di ter zi
CO RRENTE
Trasfer imenti
15 .000 ,00
Interessi passivi / oneri finanziari
Imposte e tasse
Oneri straordinari
Ammortamenti eserc izio
Fondo svalutazione crediti
Fondo di r iserva
CAPIT ALE Investimenti
RIMB.
MUTUI
SERVIZI
C/TERZI
335.000,00
300.000,00
286.202,00
-
Quote capitale rimborso mutui
Spese servizi conto terzi
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 61
5.5.2
Civile)
Osservazioni sull’andamento della gestione (Serv. 06 Territorio ambiente e Protezione
Utilizzo del budget
INDICI DI GESTIONE DEL BUDGET FINANZIARIO
Movimentazione contabile
Entrate /
Spese /
Residui
Analisi al 31/12/2011
Accertamenti /
stanziamenti
Riscossioni /
accertamenti
Impegni /
stanziamenti
Pagamenti /
Impegni
99,34%
100,00%
96,09%
11,38%
Tipo di movimentazione
correnti di
particolare
rilevanza
da contributi e trasferimenti
Variazioni +/-
Note
(Analisi esplicative)
entrate extratributarie
In conto capitale
Entrate
Mutui e pres titi
Servizi conto terzi
altre
Personale
correnti di
particolare
rilevanza
Spese
Acquisto beni cons./ materie prime
79,59%
95,84%
Prestazione di servizi
91,18%
28,59%
Utilizzo beni di terzi
100,00%
100,00%
Trasferimenti
Interessi passivi / oneri finanziari
Imposte e tasse
Oneri s traordinari
Ammortamenti esercizio
Fondo svalutazione crediti
Fondo di riserva
Investimenti
altre
95,40%
Quote capitale rimborso mutui
Spese servizi conto terzi
percentuale
Residui
residui attivi: impieghi
1,77%
residui passivi: smaltimento
8,25%
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
Annotazioni
pag. 62
5.5.3
Civile)
Osservazioni sull’andamento dei residui – (Serv. 06 Territorio ambiente e Protezione
GESTIONE DEI RESIDUI ATTIVI
Residui attivi a l Var iazioni +/01/0 1/2011
in conto residui
a
b
50.674,01
-
Residui
Riscossioni al
31 /12/2011
% smaltiment o al
31 /12/2011
differ enza
Smaltimento al
30/0 4/201 2
(consuntivo
2011)
t otale %
smalt iment o a l
30/0 4/201 2
c = (a+b)
d
e = d/c
f = (c - d)
g
h = (d+g)/c
50 .674,01
2.674,01
5,28 %
48.00 0,00
5,28%
Residui 2011
Smaltimento al
30/0 4/201 2
(consuntivo
2011)
% smalt imento
a l 3 0/04/ 2012
1
2
3 = 2/ 1
RESIDUI ATTIVI FORMATI NEL 2011
191.60 8,00
1.608,00
0,84%
GESTIONE DEI RESIDUI PASSIVI
Residui passivi al Var iazioni +/01/0 1/2011
in conto residui
a
1.064.417,55 -
b
Residui
c = (a+b)
5.239,7 3
1.059 .177,82
Pagamenti al
31 /12/2011
% smaltiment o al
31 /12/2011
differ enza
d
e = d/c
f = (c - d)
93.656,94
8,84 %
Smaltimento al
30/0 4/201 2
(consuntivo
2011)
t otale %
smalt iment o a l
30/0 4/201 2
g
h = (d+g)/c
965.52 0,88
11.232,90
9,90%
Smaltimento al
Residui 2011
30/0 4/201 2
(consuntivo
2011)
% smalt imento
a l 3 0/04/ 2012
2
3 = 2/ 1
1
RESIDUI PASSIVI FORMATI NEL 2011
313.61 8,45
8.362,41
2,67%
DATI FINALI A CONSUNTIVO
Importo residui al Importo residui al
01 /01/2011
Residui
Residui
31/12/1 2011
Tota le
smaltimento =
col. (d+g+2)
Residui at tivi:
50.674,01
239 .608,00
4.28 2,01
Residui passivi:
1.059.177,82
1.279 .139,33
113.25 2,25
Residui attivi: smaltimento
Residui passi vi: smaltimento
Percent uale
Annot azioni
1,77%
8,25%
% ad approvaz. consuntivo 2011 = col (c+1)/totale smaltimento
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
% ad approvaz. consuntivo 2011 = col (c+1)/totale smaltimento
pag. 63
5.5.4
Andamento della gestione operativa, conseguente alla valutazione dell’O.I.V. – (Serv.
06 Territorio ambiente e Protezione Civile)
Conseguimento degli Obiettivi
Obiettivi POA
Obiettivi annullati
Obiettivi conseguiti
Obiettivi conseguiti al
100%
Obiettivi conseguiti al
90%
Obiettivi conseguiti al
85%
Obiettivi conseguiti al
75%
Obiettivi conseguiti al
70%
Obiettivi conseguiti al
50%
Obiettivi conseguiti al
0%
Ordinari *
Obiettivi
strategici **
44
1
43
30
13
0
0
0
0
0
13
5
8
5
2
0
1
0
0
0
complessivi
57
6
51
35
15
0
1
0
0
0
* Gli ordinari hanno peso 1
59
** Gli strategici hanno peso 2
100 : X = ob.in peso da conseguire : ob.in peso conseguiti
Non si considerano gli obiettivi annullati
Valore in % della valutazione del conseguimento degli obiettivi
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pesatura
40,00
15,30
0,00
1,50
0,00
0,00
0,00
56,80
96,27
pag. 64
5.5.5
Considerazioni conclusive – (Serv. 06 Territorio ambiente e Protezione Civile)
Le entrate correnti da contributi e trasferimenti sono state totalmente riscosse. Di quelle in conto capitale è stato acquisito
solo l’11,38%, pari a €. 24.594,00.
Circa la spesa in conto capitale, per investimenti sono stati impegnati €. 286.202,00. Di questi:
• €. 90.000,00 interessano gli interventi sulle aree protette – nel caso la Riserva naturale del Paluaccio di Oga – per il
previsto allestimento museale presso l’omonimo Forte; tale somma è stata integrata da €.10.000,00 della Comunità
Montana. L’iter del finanziamento/impiego è stato il seguente: decreto della Regione 30 dicembre 2012,
accettazione del contributo entro marzo 2011, progetto (6 mesi di tempo) presentato nel settembre 2011. Di
conseguenza il 7 settembre 2012 è pervenuta la prima tranche del finanziamento (acconto di 1/3, pari a €.
30.000,00), con l’obbligo della chiusura dell’attività entro il febbraio 2013;
• €. 100.000,00 riguardano la l.r. 25/2007 per l’organizzazione del Servizio di Protezione civile. Tale finanziamento
era previsto per il settembre 2011, ma la prima tranche, del 30%, è pervenuta il 20 giugno 2012: il progetto
concerne anche ulteriori €. 50.000,00 a carico del bilancio dell’Ente;
• a completamento della somma degli investimenti da impiegare vi sono anche €. 10.000,00 a carico della Comunità
Montana per l’acquisto - da parte dei soggetti competenti a svolgere attività di protezione civile - di attrezzature
delle quali si è atteso il rendiconto, che a tutt’oggi è pervenuto solo per una somma di €. 5.000,00.
I residui attivi al 1° gennaio 2011 erano €. 50.674,01, riscossi al 31 dicembre 2011 solo per il 5,28%. Trattasi di €. 3.000,00 di
trasferimenti nel quadro della l.r. 105/80, pervenuti il 7 settembre 2012, e di €. 45.000,00 previsti, nel quadro della l.r.
86/85, per il completamento della struttura didattica nell’area del Paluaccio di Oga (sistemazione di percorsi naturalistici).
Tali lavori non sono stati attuati nei tempi previsti per l’opposizione di privati le cui proprietà sarebbero state interessate da
quanto progettato. La Regione, peraltro, non ha ufficializzato l’eventuale revoca del finanziamento.
Nel corso del 2011 si sono formati residui attivi per €. 191.608,00, smaltiti entro il 30 aprile 2012 per soli €. 1.608,00. Della
somma accennata circa €. 90.000,00 euro riguardano l’accennato problema dell’allestimento museale; €. 100.000,00
concernono il finanziamento della l.r. 25/2007 riguardante la protezione civile (alla quale già si è fatto cenno); €. 1.600,00
sono interventi compensativi.
I residui passivi al 1°gennaio 2011 erano €. 1.059.177,82, di cui sono stati pagati entro il 31 dicembre solo €. 93.656,94. Al 30
aprile 2012 la percentuale dell’impiego è stata del 9,90%. Infatti:
• €. 738.507,00 riguardano il problema della manutenzione territoriale diffusa, la cui ultima tranche dei finanziamenti
verrà corrisposta a completamento di tutti i lavori e dopo l’invio alla Regione della relativa rendicontazione: cosa,
questa, che dovrebbe essere conclusa nel corso del 2012;
• €. 10.000,00 di fondi vincolati per le Guardie Ecologiche Volontarie;
• €. 121.500,00 per compensazioni ambientali attualmente in corso di completamento e di rendicontazione;
• €. 78.800,00 a supporto dell’accennato problema dei percorsi naturalistici di cui alla l.r. 86/83;
• altre somme minori riguardano: le dotazioni delle Guardie Ecologiche (€. 5.331,00) e il contributo al Soccorso Alpino
(€. 5.000,00), entrambi chiusi entro il primo trimestre 2012; inoltre €. 3.000 euro di fondi vincolati per il Paluaccio
di Oga, €. 2.418,00 e 3.060,00 euro delle consulenze legali.
I residui formati nel 2011 ammontano a €.313.618,45, smaltiti solo per il 2,67%, dato che:
• €. 100.000,00 riguardano l’accennato allestimento museale;
• €. 10.000,00 sono i contributi per le dotazioni concernenti la Protezione civile;
• €. 26.202,00 per gli interventi di compensazione ambientale;
• €. 6.000,00 alle Guardie Ecologiche per l’anno 2011;
• €. 7.745,00 sono vincolati per il Paluaccio di Oga;
• circa €. 13.000,00 sono a disposizione per consulenze giudiziarie.
In conclusione le percentuali dello smaltimento dei residui attivi (1,77%) e di quelli passivi (8,25%) sono molto basse.
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 65
Centro di Responsabilità - Serv. 07 Lavori Pubblici
5.5.6
Andamento della gestione
G estione budget finanziario
Stanziamenti iniziali
ENTRATA
TOTALE ENTRATE
TOTALE (part e corrente)
865.000,00
Stanziamenti
definitivi
1.409. 815,00
Accertamenti
1. 403.066,10
Riscossioni
Accert. /
Stan z.Def.
Riscos. / Accert.
131.148,13 99,52%
9,35%
15.000,00
15.000,00
8.251,10
4.651,10
55,01%
56,37%
15 .000 ,00
1 5.00 0,00
8.251,1 0
4.651,10
55,01%
56,37%
850.000,00
1.394.815,00
1.394.815,00
126.497,03
100,00%
9,07%
850 .000 ,00
1.39 4.81 5,00
1.394.815,0 0
126.497,03
100,00%
9,07%
Impegni /
Stanzi ame nti
Paga men ti /
Impegni
CO RRENTE Da contr ibuti e trasfer imenti
Extratributar ie
T OTALE (part e capit ale)
CAPIT ALE In conto capitale
Da accensione presiti
SERVIZI
C/TERZI
Entrate servizi conto terzi
G estione di competenza
Stanziamenti iniziali
TOTALE SPESE
TOTALE (part e corrente)
918.547,00
Stanziamenti
definitivi
1.477. 362,00
Impegni
1. 449.638,47
Pagamenti
28.580,98 98,12%
1,97%
30.055,00
34.055,00
31.823,47
15.580,98
93,45%
48,96%
14 .055 ,00
1 4.05 5,00
14.055,0 0
4.271,08
100,00%
30,39%
6 .000 ,00
6.000,00
3.768,47
2.090,10
62,81%
55,46%
10 .000 ,00
14.000,00
14.000,00
9.219,80
100,00%
65,86%
888.492,00
1.443.307,00
1.417.815,00
13.000,00
98,23%
0,92%
Personale
Acquisto beni cons./ materie prime
Prestazione di servizi
SPESA
Utilizzo beni di ter zi
CO RRENTE
Trasfer imenti
Interessi passivi / oneri finanziari
Imposte e tasse
Oneri straordinari
Ammortamenti eserc izio
Fondo svalutazione crediti
Fondo di r iserva
CAPIT ALE Investimenti
RIMB.
MUTUI
SERVIZI
C/TERZI
Quote capitale rimborso mutui
Spese servizi conto terzi
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 66
5.5.7
Osservazioni sull’andamento della gestione (Serv. 07 Lavori Pubblici)
Utilizzo del budget
INDICI DI GESTIONE DEL BUDGET FINANZIARIO
Movimentazione contabile
Entrate /
Spese /
Residui
Analisi al 31/12/2011
Accertamenti /
stanziamenti
Riscossioni /
accertamenti
Impegni /
stanziamenti
Pagamenti /
Impegni
entrate extratributarie
55,01%
56,37%
In conto capitale
100,00%
9,07%
100,00%
30,39%
62,81%
55,46%
100,00%
65,86%
98,23%
0,92%
Tipo di movimentazione
correnti di
particolare
rilevanza
Variazioni +/-
Note
(Analisi esplicative)
da contributi e trasferimenti
Entrate
Mutui e pres titi
Servizi conto terzi
altre
Personale
Acquisto beni cons./ materie prime
Prestazione di servizi
Utilizzo beni di terzi
correnti di
particolare
rilevanza
Spese
Trasferimenti
Interessi passivi / oneri finanziari
Imposte e tasse
Oneri s traordinari
Ammortamenti esercizio
Fondo svalutazione crediti
Fondo di riserva
Investimenti
altre
Quote capitale rimborso mutui
Spese servizi conto terzi
percentuale
Residui
residui attivi: impieghi
2,85%
residui passivi: smaltimento
12,67%
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
Annotazioni
pag. 67
5.5.8
Osservazioni sull’andamento dei residui – (Serv. 07 Lavori Pubblici)
GESTIONE DEI RESIDUI ATTIVI
Residui attivi a l Var iazioni +/01/0 1/2011
in conto residui
a
b
171.729,61
Residui
Riscossioni al
31 /12/2011
% smaltiment o al
31 /12/2011
differ enza
Smaltimento al
30/0 4/201 2
(consuntivo
2011)
t otale %
smalt iment o a l
30/0 4/201 2
c = (a+b)
d
e = d/c
f = (c - d)
g
h = (d+g)/c
171 .729,61
18.491,50
10,7 7%
153.23 8,11
19.081,38
21,88%
Residui 2011
Smaltimento al
30/0 4/201 2
(consuntivo
2011)
% smalt imento
a l 3 0/04/ 2012
1
2
3 = 2/ 1
RESIDUI ATTIVI FORMATI NEL 2011
1 .271.91 7,97
3.600,00
0,28%
GESTIONE DEI RESIDUI PASSIVI
Residui passivi al Var iazioni +/01/0 1/2011
in conto residui
a
1.516.878,36 -
b
2.695,1 2
differ enza
Smaltimento al
30/0 4/201 2
(consuntivo
2011)
t otale %
smalt iment o a l
30/0 4/201 2
e = d/c
f = (c - d)
g
h = (d+g)/c
23,6 0%
1 .156.81 0,62
Residui
Pagamenti al
31 /12/2011
% smaltiment o al
31 /12/2011
c = (a+b)
d
1.514 .183,24
357.372,62
-
23,60%
Smaltimento al
Residui 2011
30/0 4/201 2
(consuntivo
2011)
% smalt imento
a l 3 0/04/ 2012
2
3 = 2/ 1
1
RESIDUI PASSIVI FORMATI NEL 2011
1 .421.05 7,49
14.522,66
1,02%
DATI FINALI A CONSUNTIVO
Importo residui al Importo residui al
01 /01/2011
Residui
Residui
31/12/1 2011
Tota le
smaltimento =
col. (d+g+2)
Residui at tivi:
171.729,61
1.425 .156,08
41.17 2,88
Residui passivi:
1.514.183,24
2.577 .868,11
371.89 5,28
Residui attivi: smaltimento
Residui passi vi: smaltimento
Percent uale
Annot azioni
2,85%
12,6 7%
% ad approvaz. consuntivo 2011 = col (c+1)/totale smaltimento
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
% ad approvaz. consuntivo 2011 = col (c+1)/totale smaltimento
pag. 68
5.5.9
Andamento della gestione operativa, conseguente alla valutazione dell’O.I.V. – (Serv.
07 Lavori Pubblici)
Conseguimento degli Obiettivi
Obiettivi POA
Ordinari *
Obiettivi
strategici **
14
13
14
13
1
0
0
0
0
0
13
8
5
0
0
0
0
0
Obiettivi annullati
Obiettivi conseguiti
Obiettivi conseguiti al
100%
Obiettivi conseguiti al
90%
Obiettivi conseguiti al
85%
Obiettivi conseguiti al
75%
Obiettivi conseguiti al
70%
Obiettivi conseguiti al
50%
Obiettivi conseguiti al
0%
complessivi
27
0
27
21
6
0
0
0
0
0
* Gli ordinari hanno peso 1
40
** Gli strategici hanno peso 2
100 : X = ob.in peso da conseguire : ob.in peso conseguiti
Non si considerano gli obiettivi annullati
Valore in % della valutazione del conseguimento degli obiettivi
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pesatura
29,00
9,90
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
38,90
97,25
pag. 69
5.5.10
Considerazioni conclusive – (Serv. 07 Lavori Pubblici)
Le entrate correnti extratributarie sono il 50% degli accertamenti, anche se la cifra di questi ultimi è limitata (€. 8.251,10).
Trattasi degli incentivi al personale interessato alla progettazione, che vengono liquidati a fine anno.
Le entrate in conto capitale sono state limitate a circa il 10% della consistente cifra di €. 1.394.815,00.
Gli €. 1.268.318,00 residuali riguardano:
• la pista ciclabile di Valdidentro, finanziata con €. 424.000,00 dalla Regione e €. 426.000,00 dal Comune, con
assegnazione delle somme in relazione ai tempi ed alle modalità previste dalla l.r. 25/2007;
• €. 250.000,00, assegnati dalla Regione per la pista ciclabile Sontiolo - Bolladore ed ulteriori €.294.815,00 per gli
stessi lavori (tratto Tiolo - Sontiolo), riguardanti il territorio del Comune di Sondalo;
• €. 550.000,00, sempre assegnati dalla l.r. 25/2007 (PISL Montagna).
Le spese correnti sono state effettuate al 48,96, dato che quelle riguardanti il personale sono state limitate a €. 4.271,08 su
€. 14.055,00, a causa delle assegnazione degli incentivi dopo la fine dell’anno.
Per i trasferimenti sono stati impiegati €. 9.219,80 su €.14.000,00, dato che si trattava dei costi di manutenzione della strada
per Bormio 2000, per i quali nel corso del 2011 è stato pagato quanto previsto fino al mese di settembre.
E’ stata limitata la differenza tra gli impegni e i pagamenti riguardanti le prestazioni di servizio. Di conseguenza si può
affermare che la spesa corrente ha dimostrato un andamento pressoché fisiologico.
Più complesso l’andamento della spesa in conto capitale, dato che degli €. 1.417.815,00 accertati sono stati pagati solo €.
13.000,00.
In particolare trattasi di problemi, già accennati, quali:
• €. 850.000,00 della pista ciclabile del Comune di Valdidentro;
• €. 544.815,00 della pista ciclabile del Comune di Sondalo,
• €. 10.000,00 per interventi sul territorio,
• €. 4.780,00 per la strada di Bormio 2000
• €. 9.800,00 euro di incentivi previsti dalla legge Merloni.
I residui attivi al primo gennaio erano €. 171.729,61, di cui sono stati riscossi al 31 dicembre €. 18.491,50, pari al 10,77%,
aumentato al 21,88% (€. 19.081,38) entro il 30 aprile 2012.
I residui attivi formati nel corso dell’anno sono stati €. 1.271.917,97, di cui è stata smaltita, entro il 30 aprile 2011, solo
l’esigua cifra di 3.600 euro.
Le cause di tale andamento coincidono con l’analisi delle entrate in conto capitale.
I residui passivi al primo gennaio 2011 erano €. 1.514.183,24, smaltiti entro il 31 dicembre 2011 per il 23,60%. La notevole
differenza di €.1.156.810,62 è determinata dalle cause analizzate in ordine alla spesa, la quale concerne anche i residui
formati nel 2011, pari a €. 1.421.057,49.
In definitiva lo smaltimento dei residui è stato sostanzialmente irrisorio, limitato ad un assorbimento dei residui attivi del
2,85% e ad un impiego di quelli passivi del 12,67%.
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 70
5.6
Centro di Responsabilità - Serv. 09 Cultura e servizi bibliotecari
5.6.1
Andamento della gestione
G estione budget finanziario
Stanziamenti iniziali
ENTRATA
TOTALE ENTRATE
TOTALE (part e corrente)
Stanziamenti
definitivi
Accertamenti
Riscossioni
Accert. /
Stan z.Def.
Riscos. / Accert.
306.705,00
330. 378,00
351.425,96
162.899,24 106,37%
46,35%
183.980,00
207.653,00
228.700,96
141.536,74
110,14%
61,89%
183 .980 ,00
20 7.65 3,00
228.700,9 6
141.536,74
110,14%
61,89%
122.725,00
122.725,00
122.725,00
21.362,50
100,00%
17,41%
122 .725 ,00
12 2.72 5,00
122.725,0 0
21.362,50
100,00%
17,41%
Impegni /
Stanzi ame nti
Paga men ti /
Impegni
CO RRENTE Da contr ibuti e trasfer imenti
Extratributar ie
T OTALE (part e capit ale)
CAPIT ALE In conto capitale
Da accensione presiti
SERVIZI
C/TERZI
Entrate servizi conto terzi
G estione di competenza
Stanziamenti iniziali
TOTALE SPESE
TOTALE (part e corrente)
Stanziamenti
definitivi
Impegni
Pagamenti
423.725,00
429. 015,00
425.620,99
240.157,69 99,21%
56,43%
296.000,00
301.290,00
297.895,99
199.165,57
98,87%
66,86%
1 .000 ,00
1.00 0,00
236,9 6
236,96
23,70%
100,00%
205 .000 ,00
21 2.33 0,00
211.102,8 2
163.023,70
99,42%
77,22%
90 .000 ,00
8 7.96 0,00
86.556,2 1
35.904,91
98,40%
41,48%
127.725,00
127.725,00
127.725,00
40.992,12
100,00%
32,09%
Personale
Acquisto beni cons./ materie prime
Prestazione di servizi
SPESA
Utilizzo beni di ter zi
CO RRENTE
Trasfer imenti
Interessi passivi / oneri finanziari
Imposte e tasse
Oneri straordinari
Ammortamenti eserc izio
Fondo svalutazione crediti
Fondo di r iserva
CAPIT ALE Investimenti
RIMB.
MUTUI
SERVIZI
C/TERZI
Quote capitale rimborso mutui
Spese servizi conto terzi
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 71
5.6.2
Osservazioni sull’andamento della gestione (Serv. 09 Cultura e servizi bibliotecari)
Utilizzo del budget
INDICI DI GESTIONE DEL BUDGET FINANZIARIO
Movimentazione contabile
Entrate /
Spese /
Residui
Analisi al 31/12/2011
Accertamenti /
stanziamenti
Riscossioni /
accertamenti
Impegni /
stanziamenti
Pagamenti /
Impegni
110,14%
61,89%
100,00%
17,41%
Acquisto beni cons./ materie prime
23,70%
100,00%
Prestazione di servizi
99,42%
77,22%
98,40%
41,48%
100,00%
32,09%
Tipo di movimentazione
correnti di
particolare
rilevanza
da contributi e trasferimenti
Variazioni +/-
Note
(Analisi esplicative)
entrate extratributarie
In conto capitale
Entrate
Mutui e pres titi
Servizi conto terzi
altre
Personale
Utilizzo beni di terzi
correnti di
particolare
rilevanza
Spese
Trasferimenti
Interessi passivi / oneri finanziari
Imposte e tasse
Oneri s traordinari
Ammortamenti esercizio
Fondo svalutazione crediti
Fondo di riserva
Investimenti
altre
Quote capitale rimborso mutui
Spese servizi conto terzi
percentuale
Residui
residui attivi: impieghi
69,21%
residui passivi: smaltimento
56,54%
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
Annotazioni
pag. 72
5.6.3
Osservazioni sull’andamento dei residui – (Serv. 09 Cultura e servizi bibliotecari)
GESTIONE DEI RESIDUI ATTIVI
Residui attivi a l Var iazioni +/01/0 1/2011
in conto residui
a
112.880,05 -
b
367,5 0
Residui
Riscossioni al
31 /12/2011
% smaltiment o al
31 /12/2011
differ enza
Smaltimento al
30/0 4/201 2
(consuntivo
2011)
t otale %
smalt iment o a l
30/0 4/201 2
c = (a+b)
d
e = d/c
f = (c - d)
g
h = (d+g)/c
112 .512,55
112.512,55
100,0 0%
-
100,00 %
Residui 2011
Smaltimento al
30/0 4/201 2
(consuntivo
2011)
% smalt imento
a l 3 0/04/ 2012
1
2
3 = 2/ 1
RESIDUI ATTIVI FORMATI NEL 2011
188.52 6,72
95.848,72
50,84%
GESTIONE DEI RESIDUI PASSIVI
Residui passivi al Var iazioni +/01/0 1/2011
in conto residui
a
116.770,41 -
b
5.055,3 1
Residui
Pagamenti al
31 /12/2011
% smaltiment o al
31 /12/2011
c = (a+b)
d
e = d/c
111 .715,10
105.586,60
94,5 1%
differ enza
Smaltimento al
30/0 4/201 2
(consuntivo
2011)
t otale %
smalt iment o a l
30/0 4/201 2
f = (c - d)
g
h = (d+g)/c
6.12 8,50
3.034,59
97,23%
Smaltimento al
Residui 2011
30/0 4/201 2
(consuntivo
2011)
% smalt imento
a l 3 0/04/ 2012
2
3 = 2/ 1
1
RESIDUI PASSIVI FORMATI NEL 2011
185.46 3,30
59.417,06
32,04%
DATI FINALI A CONSUNTIVO
Importo residui al Importo residui al
01 /01/2011
Residui
Residui
31/12/1 2011
Tota le
smaltimento =
col. (d+g+2)
Residui at tivi:
112.512,55
188 .526,72
208.36 1,27
Residui passivi:
111.715,10
191 .591,80
168.03 8,25
Residui attivi: smaltimento
Residui passi vi: smaltimento
Percent uale
Annot azioni
69,2 1%
56,5 4%
% ad approvaz. consuntivo 2011 = col (c+1)/totale smaltimento
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
% ad approvaz. consuntivo 2011 = col (c+1)/totale smaltimento
pag. 73
5.6.4
Andamento della gestione operativa, conseguente alla valutazione dell’O.I.V. – (Serv.
09 Cultura e servizi bibliotecari)
Conseguimento degli Obiettivi
Obiettivi POA
Obiettivi annullati
Obiettivi conseguiti
Obiettivi conseguiti al
100%
Obiettivi conseguiti al
90%
Obiettivi conseguiti al
85%
Obiettivi conseguiti al
75%
Obiettivi conseguiti al
70%
Obiettivi conseguiti al
50%
Obiettivi conseguiti al
0%
Ordinari *
Obiettivi
strategici **
28
3
25
17
8
0
0
0
0
0
6
1
5
4
1
0
0
0
0
0
complessivi
34
4
30
21
9
0
0
0
0
0
* Gli ordinari hanno peso 1
35
** Gli strategici hanno peso 2
100 : X = ob.in peso da conseguire : ob.in peso conseguiti
Non si considerano gli obiettivi annullati
Valore in % della valutazione del conseguimento degli obiettivi
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pesatura
25,00
9,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
34,00
97,14
pag. 74
5.6.5
Considerazioni conclusive – (Serv. 09 Cultura e servizi bibliotecari)
La parte corrente delle entrate è stata caratterizzata da €. 141.536,74 di riscossioni su €. 228.700,96 di accertamenti.
Trattasi di contributi e trasferimenti che al 31 dicembre 2011 non erano stati esatti per €. 87.164,22. Tale somma riguarda:
• €. 74.486,22 euro per contributi riguardanti la gestione associata del sistema bibliotecario esatti nella loro totalità
entro aprile 2012;
• €. 11.928,00 di analoghi contributi per varie iniziative culturali, anch’essi incassati quasi totalmente entro aprile
2012.
•
€. 750,00 di contributi regionali per lo studio della stregoneria in Alta Valtellina.
L’entrata in conto capitale accertata era di €. 122.725,00, di cui è stato riscosso entro il 31 dicembre 2011 solo il 17,41%,
pari a €. 21.362,50. La somma residua di €.101.362,50 è costituita da €. 80.000,00 euro per interventi connessi alla l.r.
25/2007 per il progetto “Libri svelati”, finanziata dopo il 30 settembre 2011, e €. 21.362,50 inerenti i contributi dei Comuni
per i documenti del sistema bibliotecario, acquisiti entro il 30 aprile 2012.
In ordine alle spese correnti, i relativi pagamenti sono stati effettuati solo per €. 199.165,57, rispetto agli €. 297.895,99
impegnati. La residua somma di €. 98.730,00 euro riguarda:
• €. 10.000,00 i premi per lo studio, attribuiti tra gennaio e marzo 2012;
• €. 19.880,00 il progetto del canto corale, legato alla chiusura dell’anno scolastico 2011/2012;
• €. 10.000,00 il contributo alla pubblicazione del bollettino del Centro Studi Storici Alta Valtellina;
• €. 31.666.03 i servizi bibliotecari appaltati per l’ultimo bimestre 2011;
• €. 16.513,09 le iniziative culturale rendicontate dopo la fine dell’anno;
• €. 10.771,30 i contributi in campo culturale di cui a fine anno doveva essere completato il rendiconto.
Per le spese in conto capitale è stato previsto un impegno di €. 127.725,00. I pagamenti sono stati del 32,09%, pari a €.
40.992,12. La somma residua di €. 80.000,00 riguarda l’accennato progetto “libri Svelati”, nel quadro della l.r. 25/2007,
mentre €. 6.732,88 riguardano l’acquisto di libri, completato all’inizio del 2012.
I residui attivi al 1° gennaio 2011, pari a €. 112.512,511, sono stati interamente riscossi entro il 31 dicembre 2012.
Nel corso del 2011 si sono formati residui attivi per €. 188.526,72, smaltiti al 50,84%, data la presenza degli 80.000 euro per
il progetto “libri Svelati”, relativi alla l.r. 25/2007.
I residui passivi al primo gennaio erano €. 111.715,10, pagati al 94,51% entro il 31.12.2011 e, in pratica, completamente
impiegati entro il 30 aprile 2012.
La formazione di residui passivi nel corso dell’anno è stata di €. 185.463,30, di cui sono stati smaltiti €. 59.417,06, con una
differenza di €.126.046,00. Tale somma, nelle sue varie parti, è già stata accennata nell’analisi delle spese, dato che è
composta da:
• €. 80.000,00 della l.r. 25/2007;
• €. 713,00 dell’acquisto coordinato dei libri;
• €. 9.000,00 per interventi diversi in campo culturale;
• €. 16.133,00 per varie iniziative in campo culturali;
• €. 10.000,00 al centro Studi Storici, pagato dopo la pubblicazione del bollettino;
• €. 9.940,00 del canto corale che, come già precisato, è stato “chiuso” a fine anno scolastico.
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 75
ANALISI DEI CENTRI DI COSTO
(OBIETTIVI QUALIFICANTI)
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 76
6.
Analisi centri di costo (obiettivi qualificanti) - Premessa
Come si è accennato in premessa, per le caratteristiche strutturali dell’Ente le Posizioni organizzative sono contestualmente
responsabili sia dei centri di responsabilità che dei centri di costo.
Vengono, comunque, considerati entrambi. In particolare, i centri di costo sono stati analizzati tenendo conto degli obiettivi più
importanti. Tale analisi è stata effettuata considerando sia gli specifici stanziamenti, sia i processi seguiti per il conseguimento dei
singoli obiettivi. In pratica è stato attuato quanto previsto dal TUEL all’art. 197, comma 2 (piano dettagliato degli obiettivi applicato
a quelli oggettivamente più importanti o, comunque, rilevanti dal punto di vista finanziario).
Dato che tali obiettivi non coprono tutti quelli previsti dal POA, alla fine di ogni Servizio vengono riportati i totali di competenza in
ordine allo stanziato, all’impegnato e al liquidato delle entrate e delle spese.
Infine sono stati considerati i residui attivi e passivi.
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 77
6.1 Centri di Costo riferiti al servizio 01 – Amministrativo - Turismo
Obiettivo 1 -–
Servizio / Centro di Responsabilità:
Servizio Amministrativo - Turismo
Ufficio / Centro di Costo:
Finalità PEG:
Obiettivo:
Responsabile del Processo:
Silvio Baroni
Collaboratori:
Indici di conseguimento dell'Obiettivo
Descrizione
Previsione
Monitoraggio
30/6
Consuntivo
31/12
Note
Rispetto delle scadenze
Valutazione complessiva di risultato:
Fasi del processo per il conseguimento dell’Obiettivo
Previsto
N
Effettivo
Eventuali indici di Fase
Descrizione
inizio
fine
inizio
fine
Descrizione e
previsione
Monitoraggio
30/6
Note
Consuntivo 31/12
1
2
3
4
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 78
Obiettivo 1
Cod Mecc
Cap
Art
Descrizione Spesa
Stanziato
Impegnato
Liquidato
Note
TOTALE
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 79
6.1.1
Residuale - Centri di Costo riferiti al servizio 01 – Ammnistrativo - Turismo
n. CDC
CONTRO DI COSTO
STANZIATO
C
11
Organi istituzionali
13
gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato,
gestione e controllo
15
Altri servizi generali
31
Turismo e sport
R
41
Viabilità locale e trasporti
62
Industria commercio e artigianato
64
IMPEGNATO
7.290,00
-
% IMPEGNATO / % LIQUIDATO /
STANZIATO
IMPEGNATO
LIQUIDATO
4.675,86
-
2.226,01
64,14
47,61
-
C
143.734,00
142.263,39
41.585,12
98,98
29,23
R
135.327,82
95.972,82
83.050,20
70,92
86,54
C
172.000,00
163.374,91
145.277,65
94,99
88,92
R
6.755,50
6.555,50
6.555,50
97,04
100,00
C
470.500,00
461.637,30
180.243,89
98,12
39,04
R
755.878,40
620.345,20
460.463,00
82,07
74,23
C
118.386,00
117.486,06
R
435.322,44
435.322,44
R
20.032,95
20.032,95
C
54.000,00
54.000,00
-
99,24
0,00
298.480,00
100,00
68,57
10.000,00
100,00
49,92
100,00
0,00
C
Servizi diversi per lo sviluppo economico
R
TOTALE
Totale Obiettivi sopra analizzati
Totale generale
C
965.910,00
943.437,52
369.332,67
97,67
39,15
R
1.353.317,11
1.178.228,91
858.548,70
87,06
72,87
C
#DIV/0!
#DIV/0!
R
#DIV/0!
#DIV/0!
C
965.910,00
943.437,52
369.332,67
97,67
39,15
Nota: l’analisi sull’andamento finanziario è stata effettuata nel quadro dei centri di responsabilità
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 80
6.1.2
Analisi capitoli assgnati al servizio 01 –– Ammnistrativo - Turismo
6.1.2.1
Analisi capitoli – Entrate di Competenza - servizio 01 – Amministrativo – Turismo
CAPITOLO
DESCRIZIONE CAPITOLO
UEB
STANZIAMENTO
ACCERTAMENTI
RISCOSSIONI
RESIDUI
ACCERTAMENTI /
STANZIAMENTI
RISCOSSIONI /
ACCERTAMENTI
NOTE
1
1151 CONTRIBUTI DELLO STATO PER LE FUNZIONI DELEGATE
1011130
9.315,00
18.747,78
18.747,78
-
201,26%
100,00%
1202 TRASFERIMENTI PER FUNZIONI ASSOCIATE
1021210
81.427,00
81.426,56
81.426,56
-
100,00%
100,00%
1500 CONTRIBUTI DEI COMUNI PER GESTIONE SERVIZI SIS
1051510
89.265,96
91.296,72
1516 CONTRIBUTO PROVINCIA PER INTERVENTI SETTORE TURISMO
1051530
61.000,00
61.000,00
54.900,00
2150 INTROITI PER SANZIONI AMMINISTRATIVE
2012120
15.000,00
14.920,99
11.449,99
3.471,00
99,47%
76,74%
4
2570 RIMBORSO SPESE SOSTENUTE PER CONTO DEI COMUNI
2052540
8.391,42
8.391,42
5.545,71
2.845,71
100,00%
66,09%
5
50.000,00
100,00%
0,00%
6
16.640,00
100,00%
50,00%
7
8
3350/1 L.R. 25/2007 FONDO REGIONALE PER LA MONTAGNA - AMMINISTRATIVO E TURISMO
-
3033306
50.000,00
50.000,00
3238 CONTRIBUTO REGIONE PROGETTO VOUCHER DIGITALE
3033310
33.280,00
33.280,00
16.640,00
3230 INTERREG IT-CH - ALTA REZIA EVOLUTION
3033330
42.000,00
42.000,00
6.300,00
3432/1 TRASFERIMENTI COMUNE LIVIGNO - INTERREG III - OSSERVATORIO TURISTICO ALTA REZIA3043430
10.000,00
10.000,00
126.000,00
126.000,00
525.679,38
537.063,47
3435 TRASF. DA PROVINCIA PER PROGETTO INTERREG "ALTA REZIA BIKE EVOLUTION"
3043430
-
91.296,72
102,27%
0,00%
2
6.100,00
100,00%
90,00%
3
35.700,00
100,00%
15,00%
10.000,00
100,00%
0,00%
9
18.900,00
107.100,00
100,00%
15,00%
10
213.910,04
323.153,43
-
NOTA
DESCRIZIONE
1
Si è verificato il maggior accertamento e la riscossione di € 9432,78 relativo al contributo dello Stato per la funzioni associate 2011 solitamente erogate nell'anno successivo alla competenza
2
Il trasferimento è previsto all'inizio dell'anno 2012 dopo la chiusura della rendicontazione sulla spesa per l'anno 2011
3
Il trasferimento del saldo 10% è previsto all'inizio dell'anno 2012 dopo la presentazione di relazione a consuntivo da parte degli uffici IAT
4
Sull'accertamento di € 14920,99 si sono incassati nel 2011 € 11449,99 - restano da incassare 3471,00 per dilazioni di pagamento concesse
5
Somme richieste ai Comuni la cui erogazione avviene solitamente nei primi mesi dell'anno successivo - A fine febbraio risultano incassati € 1897,14
6
L'erogazione del finanziamento avviene in relazione allo stato di avanzamento dei progetti finanziati
7
Il saldo di € 16640,00 che costituisce residuo attivo sarà trasferito a rendicontazione iniziativa
8
L'erogazione del finanziamento avviene in relazione allo stato di avanzamento del progetto finanziato - Al momento risulta riscosso il 15%
9
Il cofinanziamento del progetto Osservatorio Turistico viene introitato a rendicontazione iniziativa
10
L'erogazione del finanziamento avviene in relazione allo stato di avanzamento del progetto finanziato - Al momento risulta riscosso il 15%
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 81
6.1.2.2
Analisi capitoli – Spese di Competenza - servizio 01 – Amministrativo – Turismo
CAPITOLO
DESCRIZIONE CAPITOLO
1005/1 ORGANISMO INDIPENDENTE DI VALUTAZIONE
UEB
STANZIAMENTO
ECONOMIE
PAGATO
IMPGNI /
STANZIAMENTI
RESIDUI
1010103
7.290,00
1038 SPESE PULIZIA UFFICI
1010303
24.344,00
1045 SPESE PER CONSULENZE LEGALI ED AMMINISTRATIVE
1010303
7.830,00
630,00
7.200,00
7.200,00
1084 GESTIONE ASSOCIATA SISTEMA INFORMATIVO SOVRACOMUNALE
1010503
124.000,00
6.817,09
117.182,91
113.717,65
3.465,26
1010503
30.000,00
1.808,00
28.192,00
26.160,00
2.032,00
1087 SERVIZI DI COMUNICAZIONE ISTITUZIONALE
1010503
28.000,00
28.000,00
1086 PRESTAZIONI PER STUDIO SERVIZI ASSOCIATI
1010503
18.000,00
-
18.000,00
5.400,00
1320 INTERVENTI DI SUPPORTO AL COMPARTO DEL SETTORE TURISMO E SPORT
1030103
55.000,00
395,20
54.604,80
24.947,69
1340 INTERVENTI DI SUPPORTO AL COMPARTO TURISTICO - TRASFERIMENTI
1030105
145.000,00
-
145.000,00
1341 CONTRIBUTI SETTORE SPORT
1030105
10.000,00
6.700,00
3.300,00
1644 TRASFERIMENTI A SUPPORTO ATTIVITA' ARTIGIANI
1060205
10.000,00
10.000,00
2150 ACQUISTO ATTREZZATURE PER UFFICI
1080/1 SERVIZIO SOSTITUTIVO MENSA PER IL PERSONALE
2.614,14
IMPEGNATO
-
PAGAMENTI /
IMPEGNI
NOTE
4.675,86
2.226,01
2.449,85
64,14%
47,61%
1
24.344,00
22.287,00
2.057,00
100,00%
91,55%
2
91,95%
100,00%
3
94,50%
97,04%
4
93,97%
92,79%
5
0,00%
0,00%
6
12.600,00
100,00%
30,00%
7
29.657,11
99,28%
45,69%
8
98.900,00
46.100,00
100,00%
68,21%
9
2.000,00
1.300,00
33,00%
60,61%
10
0,00%
0,00%
11
-
-
-
-
-
-
2010305
15.000,00
550,31
14.449,69
12.031,57
96,33%
16,73%
12
2154/1 SVILUPPO SISTEMA INFORMATIVO - PROGETTO VOUCHER DIGITALE
2010305
66.560,00
-
66.560,00
-
66.560,00
100,00%
0,00%
13
2152 PROGETTO DI INFORMATIZZAZIONE INTEGRATA ALTA VALTELLINA
2010305
15.000,00
290,30
14.709,70
-
14.709,70
98,06%
0,00%
14
2154 ATTREZZATURE RETI INFORMATICHE WIRELESS
2010305
15.000,00
-
15.000,00
9.680,00
5.320,00
100,00%
64,53%
15
2387/8 INTERREG III - ITALIA SVIZZERA - OSSERVATORIO TURISTICO DELL'ALTA REZIA
2030107
40.000,00
-
40.000,00
22.000,00
16
2311/1 CONTRIBUTI PER INVESTIMENTI AD ASSOCIAZIONI TURISTICO-SPORTIVE
2030107
40.000,00
2387/9 INTERREG ITALIA SVIZZERA - ALTA REZIA BIKE EVOLUTION
2030107
180.500,00
2405/2 PROG. 17/3/2009 - UN SISTEMA DI TRASPORTO PUBBLICO INTEGRATO PER UN'ALTA VALTELLINA PIU' VIVIBILE E CON MENO TRAFFICO
2040107 - CCOF.
118.386,00
C.M.
2460/1 L.R. 25/07 - ANNO 2010 - PROG. 17_4_2010 - INTERVENTI PER IL RISPARMIO ENERGETICO
2671 PARTECIPAZIONE CESCAT SRL
2060406
2060409
50.000,00
4.000,00
1.003.910,00
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
1.767,50
38.232,50
2.418,12
-
-
100,00%
55,00%
95,58%
0,00%
17
148.103,80
100,00%
17,95%
18
-
180.500,00
899,94
117.486,06
-
117.486,06
99,24%
0,00%
19
-
50.000,00
-
50.000,00
100,00%
0,00%
20
4.000,00
100,00%
0,00%
21
60.472,48
4.000,00
943.437,52
32.396,20
18.000,00
38.232,50
369.332,67
574.104,85
pag. 82
NOTA
DESCRIZIONE
1
Residui da pagare secondo le previsioni dell'affidamento del servizio
2
Residui pagati a gennaio 2012
3
Economie di bilancio confluite nell'avanzo di amministrazione 2011
4
Residui di 3465,26 per forniture in corso di esecuzione.
5
economie di bilancio confluite nell'avanzo di amministrazione 2011 - residui pagati entro febbraio 2012
6
economie di bilancio confluite nell'avanzo di amministrazione 2011 - intervento non attuato per mancato accordo con i Comuni.
7
Interventi in corso di esecuzione
8
I residui riguardano forniture in corso di esecuzione la cui conclusione e prevista nell'anno 2012 con conseguente pagamento
9
I residui riguardano contributi da erogare il cui trasferimento è previsto nell'anno 2012
10
I residui riguardano contributi da erogare il cui trasferimento è previsto nell'anno 2012
11
economie di bilancio confluite nell'avanzo di amministrazione 2011 - intervento non attuato per mancata richiesta del beneficiario
12
I residui riguardano forniture in corso di esecuzione la cui conclusione e prevista nell'anno 2012 con conseguente pagamento
13
Il progetto ha durata biennale e si concluderà nell'anno 2012. I fondi impegnati riguardano l'intera durata del progetto
14
Il progetto ha durata biennale e si concluderà nell'anno 2012. I fondi impegnati riguardano l'intera durata del progetto
15
Il progetto ha durata biennale e si concluderà nell'anno 2012. I fondi impegnati riguardano l'intera durata del progetto
16
Il progetto si concluderà al 30/06/2012 con pagamento delle somme residue
17
Iniziativa in corso di attuazione con economia di € 1767,50
18
Il progetto ha durata triennale e si concluderà nell'anno 2013. I fondi impegnati riguardano l'intera durata del progetto
19
Il progetto ha durata biennale e si concluderà nell'anno 2012. I fondi impegnati riguardano l'intera durata del progetto
20
Il progetto ha durata biennale e si concluderà nell'anno 2013. I fondi impegnati riguardano l'intera durata del progetto
21
Società in liquidazione - il residuo riguarda il conferimento di quote per completamento sottoscrizione capitale sociale.
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 83
6.1.2.3
CAPITOLO
Analisi capitoli – Entrate a Residuo - servizio 01 – Amministrativo – Turismo
ANNO
RESIDUO
1500
DESCRIZIONE CAPITOLO
2010 CONTRIBUTI DEI COMUNI PER GESTIONE SERVIZI SIS
UEB
STANZIAMENTO
1051510
86.663,13
+/- RESIDUI
-
ACCERTAMENTI RISCOSSIONI
86.663,13
RESIDUI
86.663,13
-
ACCERTAMENTI /
STANZIAMENTI
RISCOSSO /
ACCERTAM.
100,00%
100,00%
1516
2010 CONTRIBUTO PROVINCIA PER INTERVENTI SETTORE TURISMO
1051530
6.100,00
-
6.100,00
6.100,00
-
100,00%
100,00%
3360
2008 CONTRIBUTI PER ATTIVITA' PRODUTTIVE
3033360
8.000,00
-
8.000,00
8.000,00
-
100,00%
100,00%
3360
NOTE
2009 CONTRIBUTI PER ATTIVITA' PRODUTTIVE
3033360
18.000,00
-
18.000,00
-
18.000,00
100,00%
0,00%
3230/7
2009 INTERREG III - OSSERVATORIO TURISTICO ALTA REZIA
3033330
535.160,00
-
535.160,00
-
535.160,00
100,00%
0,00%
2
3350/1
2009 L.R. 25/2007 FONDO REGIONALE PER LA MONTAGNA - AMMINISTRATIVO E TURISMO
3033306
175.000,00 -
37,50%
100,00%
3
3350/1
2010 L.R. 25/2007 FONDO REGIONALE PER LA MONTAGNA - AMMINISTRATIVO E TURISMO
3033306
600.000,00
3432/1
2009 TRASFERIMENTI COMUNE LIVIGNO - INTERREG III - OSSERVATORIO TURISTICO ALTA REZIA
3043430
10.000,00
3432/1
2010 TRASFERIMENTI COMUNE LIVIGNO - INTERREG III - OSSERVATORIO TURISTICO ALTA REZIA
3043430
10.000,00
3443/1
2010 TRASFERIMENTO DEI COMUNI PER FINANZIAMENTO TRASPORTI PUBBLICI IN ALTA VALTELLINA
3043440
86.000,00
3443/3
2010 TRASFERIMENTO DEL CONSORZIO P.N.S. PER FINANZIAMENTO TRASPORTI PUBBLICI IN ALTA VALTELLINA
3043440
15.000,00
1.549.923,13 -
109.379,22
65.620,78
65.620,78
-
600.000,00
180.000,00
420.000,00
100,00%
30,00%
4
-
10.000,00
-
10.000,00
100,00%
0,00%
5
-
10.000,00
-
10.000,00
100,00%
0,00%
6
-
86.000,00
-
100,00%
100,00%
-
100,00%
100,00%
109.379,22
-
86.000,00
15.000,00
15.000,00
1.440.543,91
447.383,91
993.160,00
NOTA
DESCRIZIONE
1
Il progetto è concluso e rendicontato. Si attende l'erogazione dei fondi assegnati dalla Regione Lombardia
2
Prevista la chiusura del progetto al 30/06/2012 cui seguirà il trasferimento del finanziamento
3
Il progetto Azienda turisitica è concluso e rendicontato con economie di € 84708,25 - Il progetto SIS è concluso e rendicontato con economie di € 24670,97
4
Prevista la chiusura del progetto nell'anno 2012 cui seguirà il trasferimento del finanziamento secondo la tempistica prevista dalla L.R. 25/2007
5
Prevista la chiusura del progetto al 30/06/2012 cui seguirà il trasferimento del finanziamento a richiesta dalla C.M.
6
Prevista la chiusura del progetto al 30/06/2012 cui seguirà il trasferimento del finanziamento a richiesta dalla C.M.
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
1
pag. 84
6.1.2.4
CAPITOLO
Analisi capitoli – Spese a Residuo - servizio 01 – Amministrativo – Turismo
ANNO
RESIDUO
DESCRIZIONE CAPITOLO
UEB
STANZIAMENTO
ECONOMIE
IMPEGNI
PAGAMENTI
PAGAMENTI /
IMPEGNI
100,00%
100,00%
NOTE
1038
2010 SPESE PULIZIA UFFICI
1010303
1.999,20
-
1.999,20
2005 SPESE PER CONSULENZE LEGALI ED AMMINISTRATIVE
1010303
1.224,00
-
1.224,00
-
1.224,00
100,00%
0,00%
1
1045
2007 SPESE PER CONSULENZE LEGALI ED AMMINISTRATIVE
1010303
4.896,00
-
4.896,00
-
4.896,00
100,00%
0,00%
1
-
4.688,22
81,00%
0,00%
1
2.114,40
100,00%
70,26%
1
2
1045
2008 SPESE PER CONSULENZE LEGALI ED AMMINISTRATIVE
1010303
5.788,22 -
2010 SPESE PER CONSULENZE LEGALI ED AMMINISTRATIVE
1010303
7.110,00
1.100,00
-
4.688,22
7.110,00
4.995,60
-
IMPGNI /
STANZIAMENTI
1045
1045
1.999,20
RESIDUI
1084
2010 GESTIONE ASSOCIATA SISTEMA INFORMATIVO SOVRACOMUNALE
1010503
6.755,50 -
200,00
6.555,50
6.555,50
-
97,04%
100,00%
1320
2010 INTERVENTI DI SUPPORTO AL COMPARTO DEL SETTORE TURISMO E SPORT
1030103
8.220,00
-
8.220,00
8.220,00
-
100,00%
100,00%
1340
2009 INTERVENTI DI SUPPORTO AL COMPARTO TURISTICO - TRASFERIMENTI
1030105
2.500,00
-
2.500,00
2.500,00
-
100,00%
100,00%
1340
2010 INTERVENTI DI SUPPORTO AL COMPARTO TURISTICO - TRASFERIMENTI
1030105
49.522,98
-
49.522,98
49.522,98
-
100,00%
100,00%
1341
2010 CONTRIBUTI SETTORE SPORT
1030105
29.500,00
-
29.500,00
29.500,00
-
100,00%
100,00%
1644
2010 TRASFERIMENTI A SUPPORTO ATTIVITA' ARTIGIANI
1060205
10.000,00
-
10.000,00
10.000,00
-
100,00%
100,00%
2150
2008 ACQUISTO ATTREZZATURE PER UFFICI
2010305
6.442,80
2150
2010 ACQUISTO ATTREZZATURE PER UFFICI
2010305
6.828,00 -
2152/2
2009 L.R. 25/07 - ES. 2008 - PROG. 22/2/2008 - POTENZIAMENTO S.I.S. ALTA VALTELLINA
2010305
46.039,60
2152/3
2009 PROG. 22/2/2008 - POTENZIAMENTO S.I.S. ALTA VALTELLINA - COOFINANZIAMENTO
2010305
27.500,00 -
10.740,00
2152/3
2010 PROG. 22/2/2008 - POTENZIAMENTO S.I.S. ALTA VALTELLINA - COOFINANZIAMENTO
2010305
27.500,00 -
27.500,00
2300/12
2009 L.R. 25/07 - ES. 2008 - PROG. 22/1/2008 - UN'AZIENDA PER L'ACCOGLIENZA E LA PROMOZIONE TURISTICA
2030107
132.394,00 -
45.533,20
2300/13
2009 PROG. 22/1/2008 - UN'AZIENDA PER L'ACCOGLIENZA E LA PROMOZIONE TURISTICA - COOFINANZIAMENTO
2030107
45.000,00 -
45.000,00
-
2300/13
2010 PROG. 22/1/2008 - UN'AZIENDA PER L'ACCOGLIENZA E LA PROMOZIONE TURISTICA - COOFINANZIAMENTO
2030107
45.000,00 -
45.000,00
-
2300/18
2010 L.R. 25/07 - ES. 2009 - PROG. 17/4/2009 - COMUNICAZIONE INTEGRATA PER IL TURISMO DELL'ALTA 2030107
VALTELLINA
200.000,00
-
200.000,00
70.868,80
2387/8
2009 INTERREG III - ITALIA SVIZZERA - OSSERVATORIO TURISTICO DELL'ALTA REZIA
2030107
203.741,42
-
203.741,42
199.627,42
2387/8
2010 INTERREG III - ITALIA SVIZZERA - OSSERVATORIO TURISTICO DELL'ALTA REZIA
2030107
40.000,00
-
40.000,00
13.363,00
26.637,00
100,00%
33,41%
5
2405/1
2010 L.R. 25/07 - ES. 2009 - PROG. 17/3/2009 - UN SISTEMA DI TRASPORTO PUBBLICO INTEGRATO PER UN'ALTA
2040107 VALTELLINA
400.000,00
PIU' VIVIBILE E CON MENO
TRAFFICO
400.000,00
283.480,00
116.520,00
100,00%
70,87%
4
20.322,44
100,00%
42,47%
4
10.032,95
100,00%
0,00%
6
2405/2
2625
-
6.442,80
6.442,80
-
100,00%
100,00%
15,00
6.813,00
6.813,00
-
99,78%
100,00%
-
46.039,60
46.039,60
-
100,00%
100,00%
16.760,00
16.760,00
-
2040107
VIVIBILE E CON35.322,44
MENO TRAFFICO - CCOF.
- C.M.
2010 PROG. 17/3/2009 - UN SISTEMA DI TRASPORTO PUBBLICO INTEGRATO PER UN'ALTA VALTELLINA PIU'
35.322,44
2009 INTERVENTI A SOSTEGNO DELLE AZIENDE COMMERCIALI E PRODUTTIVE
10.032,95
2060207
10.032,95
1.353.317,11 -
NOTA
175.088,20
1.178.228,91
-
60,95%
100,00%
3
-
0,00%
0,00%
3
-
65,61%
100,00%
3
-
-
0,00%
0,00%
3
-
-
0,00%
0,00%
3
129.131,20
100,00%
35,43%
4
4.114,00
100,00%
97,98%
5
-
86.860,80
2
86.860,80
15.000,00
858.548,70
319.680,21
DESCRIZIONE
1
Si è fatto fronte alle esigenze manifestate nel corso dell'anno dagli uffici. Alcuni pagamenti saranno disposti ad avvenuto svolgimento delle prestazioni che riguardano attività pluriennali.
2
Economia di bilancio confluita nell'avanzo di amministrazione
3
Progetto concluso con economie
4
Il progetto ha durata biennale e si concluderà nell'anno 2012. I fondi impegnati riguardano l'intera durata del progetto
5
Il progetto ha durata triennale e si concluderà nell'anno 2013. I fondi impegnati riguardano l'intera durata del progetto
6
Il progetto è concluso e rendicontato, in attesa di liquidazione finale della spesa da parte di Regione Lombardia
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 85
6.2
Centri di Costo riferiti al servizio 02 – Economico Finanziario
Obiettivo 2 – 1.1.1 – Approvazione del bilancio di previsione anno 2012
Servizio / Centro di Responsabilità:
Ufficio / Centro di Costo:
Finalità PEG:
Obiettivo:
Responsabile del Processo:
Servizio Economico Finanziario
Ufficio ragioneria
Al fine di conseguire tutti gli obiettivi della programmazione strategica al più alto livello di produttività, porre in essere la redazione congiunta del
Bilancio di Previsione e P.O.A. nei tempi, nelle modalità e secondo i criteri previsti.
Approvazione del Bilancio di previsione anno 2012
Andreola Paolo
Collaboratori:
Indici di conseguimento dell'Obiettivo
Descrizione
Livello coordinamento tra i vari settori e la Giunta Esecutva
Previsione
Monitoraggio
30/6
Consuntivo
31/12
Note
=> 95%
95%
Buono il livello
di coord. con i
settori e la
G.E.
Rispetto scadenze – predisposizione schema
15/11/2011
20/11/2011
Discrete le
attività
connesse
all’approvaz.
fello schema
(relazione con
Giunta
Esecutiva)
Rispetto scadenze – approvazione schema
30/11/2011
30/12/2011
Lo schema è
stato
approvato in
ritardo per
problemi di
ordine politico
Rispetto scadenze – approvazione definitiva
31/12/2011
20/04/2012
L’approv.
definitiva è
avvenuta in
ritardo per
problemi di
ordine politico
Rapidità approvazione
90%
Valutazione complessiva di risultato:
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
80%
90
pag. 86
Fasi del processo per il conseguimento dell’Obiettivo
Previsto
N
Effettivo
Descrizione
inizio
fine
inizio
fine
Livello
coordinamento tra
i vari settori e con
Giunta Esecutiva 95%
Monitoraggio 30/6
Note
Consuntivo 31/12
1
Livello coordinamento tra i vari settori e la
Giunta Esecutva
2
Rispetto scadenze – predisposizione schema
15/11/2011
20/11/2011
90
3
Rispetto scadenze – approvazione schema
30/11/2011
30/12/2011
90
4
Rispetto scadenze – approvazione definitiva
31/12/2011
20/04/2012
5
Rapidità approvazione
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
20/11/2011
Eventuali indici di Fase
Descrizione e
previsione
95%
100 Ob. ragg.
90
> 90%
80
90
pag. 87
Obiettivo 2 – 1.1.2 – Approvazione del bilancio Pluriennale 2012-2014
Servizio / Centro di Responsabilità:
Ufficio / Centro di Costo:
Finalità PEG:
Obiettivo:
Responsabile del Processo:
Servizio Economico Finanziario
Ufficio ragioneria
Al fine di conseguire tutti gli obiettivi della programmazione strategica al più alto livello di produttività, porre in essere la redazione congiunta del
Bilancio di Previsione e P.O.A. nei tempi, nelle modalità e secondo i criteri previsti.
Approvazione del Bilancio Pluriennale 2012-2014
Andreola Paolo
Collaboratori:
Indici di conseguimento dell'Obiettivo
Descrizione
Livello coordinamento tra i vari settori e la Giunta Esecutva
Previsione
Monitoraggio
30/6
Consuntivo
31/12
Note
=> 95%
95%
Buono il livello
di coord. con i
settori e la
G.E.
Rispetto scadenze – predisposizione schema
15/11/2011
20/11/2011
Discrete le
attività
connesse
all’approvaz.
fello schema
(relazione con
Giunta
Esecutiva)
Rispetto scadenze – approvazione schema
30/11/2011
30/12/2011
Lo schema è
stato
approvato in
ritardo per
problemi di
ordine politico
Rispetto scadenze – approvazione definitiva
31/12/2011
20/04/2012
L’approv.
definitiva è
avvenuta in
ritardo per
problemi di
ordine politico
Rapidità approvazione
90%
Valutazione complessiva di risultato:
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
80%
90
pag. 88
Fasi del processo per il conseguimento dell’Obiettivo
Previsto
N
Effettivo
Descrizione
inizio
fine
inizio
fine
Livello
coordinamento tra
i vari settori e con
Giunta Esecutiva 95%
Monitoraggio 30/6
Note
Consuntivo 31/12
1
Livello coordinamento tra i vari settori e la
Giunta Esecutva
2
Rispetto scadenze – predisposizione schema
15/11/2011
20/11/2011
90
3
Rispetto scadenze – approvazione schema
30/11/2011
30/12/2011
90
4
Rispetto scadenze – approvazione definitiva
31/12/2011
20/04/2012
5
Rapidità approvazione
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
20/11/2011
Eventuali indici di Fase
Descrizione e
previsione
95%
100 Ob. ragg.
90
> 90%
80
90
pag. 89
Obiettivo 2 – 1.1.3 – Approvazione relazione previsionale e programmatica 2012-2014
Servizio / Centro di Responsabilità:
Ufficio / Centro di Costo:
Finalità PEG:
Obiettivo:
Responsabile del Processo:
Servizio Economico Finanziario
Ufficio ragioneria
Al fine di conseguire tutti gli obiettivi della programmazione strategica al più alto livello di produttività, porre in essere la redazione congiunta del
Bilancio di Previsione e P.O.A. nei tempi, nelle modalità e secondo i criteri previsti.
Approvazione relazione previsionale e programmatica 2012-2014
Andreola Paolo
Collaboratori:
Indici di conseguimento dell'Obiettivo
Descrizione
Livello coordinamento tra i vari settori e la Giunta Esecutva
Previsione
Monitoraggio
30/6
Consuntivo
31/12
Note
=> 95%
95%
Buono il livello
di coord. con i
settori e la
G.E.
Rispetto scadenze – predisposizione schema
15/11/2011
20/11/2011
Discrete le
attività
connesse
all’approvaz.
fello schema
(relazione con
Giunta
Esecutiva)
Rispetto scadenze – approvazione schema
30/11/2011
30/12/2011
Lo schema è
stato
approvato in
ritardo per
problemi di
ordine politico
Rispetto scadenze – approvazione definitiva
31/12/2011
20/04/2012
L’approv.
definitiva è
avvenuta in
ritardo per
problemi di
ordine politico
Rapidità approvazione
90%
Valutazione complessiva di risultato:
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
80%
90
pag. 90
Fasi del processo per il conseguimento dell’Obiettivo
Previsto
N
Effettivo
Descrizione
inizio
fine
inizio
fine
Eventuali indici di Fase
Descrizione e
previsione
Consuntivo 31/12
1
Livello coordinamento tra i vari settori e la
Giunta Esecutva
2
Rispetto scadenze – predisposizione schema
3
Rispetto scadenze – approvazione schema
30/11/2011
30/12/2011
90
4
Rispetto scadenze – approvazione definitiva
31/12/2011
20/04/2012
90
5
Rapidità approvazione
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
Livello
coordinamento tra
i vari settori e con
Giunta Esecutiva 95%
Monitoraggio 30/6
Note
15/11/2011
95%
20/11/2011
100 Ob. ragg.
90
> 90%
80
90
pag. 91
Obiettivo 2 – 1.1.4 – Approvazione POA (Piano Operativo Annuale – PEG) 2012
Servizio Economico Finanziario
Servizio / Centro di Responsabilità:
Ufficio ragioneria
Ufficio / Centro di Costo:
Al fine di conseguire tutti gli obiettivi della programmazione strategica al più alto livello di produttività, porre in essere la redazione congiunta del
Bilancio di Previsione e P.O.A. nei tempi, nelle modalità e secondo i criteri previsti.
Finalità PEG:
Approvazione POA 2012 (Piano Operativo Annuale – PEG)
Obiettivo:
Andreola Paolo
Responsabile del Processo:
Collaboratori:
Indici di conseguimento dell'Obiettivo
Descrizione
Previsione
Monitoraggio
30/6
Consuntivo
31/12
Note
Rispetto scadenze previste per approvazione schema
31/12/2011
---
Schema non
approvato per
mancanza
Organi politici
Rispetto scadenze previste per approvazione definitiva
31/01/2012
20/04/2012
POA approvato
dal
Commissario
90%
90%
Completezza sistema di indicatori di produttività
90
Valutazione complessiva di risultato:
Fasi del processo per il conseguimento dell’Obiettivo
Previsto
N
Effettivo
Descrizione
inizio
fine
inizio
fine
1
Rispetto scadenze – predisposizione schema
31/12/2011
-----
2
Rispetto scadenze – approvazione definitiva
31/01/2012
16/06/2012
3
Congruità e completezza sistema di indicatori
di produttività
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
Eventuali indici di Fase
Descrizione e
previsione
Monitoraggio 30/6
Note
Consuntivo 31/12
90
90
Congruità e
completezza
sistema di
indicatori di
produttività –
Almeno 90%
90
90
pag. 92
Obiettivo 2 – 1.1.5 – Attuazione del Controllo di gestione 2011 nelle fasi e tempi provisti dal medesimo
Servizio / Centro di Responsabilità:
Ufficio / Centro di Costo:
Finalità PEG:
Obiettivo:
Responsabile del Processo:
Servizio Economico Finanziario
Ufficio ragioneria
Al fine di conseguire tutti gli obiettivi della programmazione strategica al più alto livello di produttività, porre in essere la redazione congiunta del
Bilancio di Previsione e P.O.A. nei tempi, nelle modalità e secondo i criteri previsti.
Attuazione del Controllo di gestione 2011 nelle fasi e tempi provisti dal medesimo)
Andreola Paolo
Collaboratori:
Indici di conseguimento dell'Obiettivo
Descrizione
Consuntivo
31/12
Note
95%
97%
100
31/03/2011
30/06/2011
30/09/2011
31/12/2011
31/03/2011
30/06/2011
30/09/2011
31/12/2011
100
Previsione
Livello coordinamento tra i vari settori e la Giunta Esecutiva
Rispetto scadenze previste dalla schema approvato con delibera G.E. n. 160 del 30/12/2008
Monitoraggio
30/6
100
Valutazione complessiva di risultato:
Fasi del processo per il conseguimento dell’Obiettivo
Previsto
N
Effettivo
Descrizione
inizio
1
Livello coordinamento tra i vari settori e la
Giunta Esecutiva
2
Rispetto scadenze previste dalla schema
approvato con delibera G.E. n. 160 del
30/12/2008
3
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
fine
inizio
fine
Eventuali indici di Fase
Descrizione e
previsione
Livello
coordinamento tra
i vari settori e la
Giunta Esecutiva
31/03/2011
30/06/2011
30/09/2011
31/12/2011
31/03/2011
30/06/2011
30/09/2011
31/12/2011
Monitoraggio 30/6
Note
Consuntivo 31/12
97
100
100
100 rispetto
scadenze previste
dallo schema di
controllo
100
pag. 93
Obiettivo 2 – 1.1.6 – Chiusura del Controllo di gestione 2010 a consuntivo
Servizio Economico Finanziario
Servizio / Centro di Responsabilità:
Ufficio ragioneria
Ufficio / Centro di Costo:
Al fine di conseguire tutti gli obiettivi della programmazione strategica al più alto livello di produttività, porre in essere la redazione congiunta del
Bilancio di Previsione e P.O.A. nei tempi, nelle modalità e secondo i criteri previsti.
Finalità PEG:
Chiusura del Controllo di gestione 2010 a consuntivo
Obiettivo:
Andreola Paolo
Responsabile del Processo:
Collaboratori:
Indici di conseguimento dell'Obiettivo
Descrizione
Previsione
Monitoraggio
30/6
Consuntivo
31/12
Note
Livello coordinamento tra i vari settori e la Giunta Esecutiva
95%
97%
100
Livello funzionalità analisi
90%
90%
90
Rispetto scadenze – Approvazione schema
30/04/2011
26/10/2011
Rispetto scadenze – Approvazione definitiva
31/05/2011
26/10/2011
90
90
Valutazione complessiva di risultato
Fasi del processo per il conseguimento dell’Obiettivo
Previsto
N
Effettivo
Descrizione
inizio
fine
1
Livello coordinamento tra i vari settori e la
Giunta Esecutiva
2
Rispetto scadenze – approvazione schema
30/04/2011
3
Rispetto scadenze – approvazione definitiva
31/05/2011
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
inizio
fine
Eventuali indici di Fase
Descrizione e
previsione
Livello
coordinamento tra
i vari settori e la
Giunta Esecutiva
95%
Monitoraggio 30/6
Note
Consuntivo 31/12
97
100
26/10/2011
90
90 – mancato
rispetto scadenza
26/10/2011
90
90 – mancato
rispetto scadenza
pag. 94
Obiettivo 2 – 1.2.1 – Gestione accorta dei residui attivi e passivi
Servizio / Centro di Responsabilità:
Ufficio / Centro di Costo:
Finalità PEG:
Obiettivo:
Responsabile del Processo:
Servizio Economico Finanziario
Ufficio ragioneria
Procedere alla più accorta gestione dei residui attivi e passivi
Gestione accorta dei residui attivi e passivi risultanti dagli schemi allegati al bilancio 2011
Andreola Paolo
Collaboratori:
Indici di conseguimento dell'Obiettivo
Descrizione
Previsione
Monitoraggio
30/6
Consuntivo
31/12
Note
Assorbimento residui a ttivi e passivi di parte corrente almeno 80%
80%
Media 84,13%
100
Assorbimento residui a ttivi e passivi di parte investimenti almeno 20%
20%
Media 33,93%
100
Predisposizione pre consuntivo
28/02/2012
20/02/2012
100
Riaccertamento residui attivi e passivi (di tutto l’ente in stretta collaborazione con i responsabili dei
settori)
31/03/2012
06/03/2012
100
100
Valutazione complessiva di risultato
Fasi del processo per il conseguimento dell’Obiettivo
Previsto
N
Effettivo
Descrizione
inizio
fine
inizio
fine
1
Assorbimento residui a ttivi e passivi di parte
corrente almeno 80%
2
Assorbimento residui a ttivi e passivi di parte
corrente almeno 20%
30/04/2011
26/10/2011
3
Riaccertamento residui attivi e passivi (di tutto
l’ente in stretta collaborazione con i
responsabili dei settori)
31/03/2012
06/03/2012
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
Eventuali indici di Fase
Descrizione e
previsione
Monitoraggio 30/6
Note
Consuntivo 31/12
Assorbimento
residui a ttivi e
passivi di parte
corrente almeno
80%
84,13%
100
Assorbimento
residui a ttivi e
passivi di parte
investimenti
almeno 20%
33,93%
100
100
100
pag. 95
Obiettivo 2 – 1.3.1 – Porre in essere le predisposizioni del piano della Performance e del Programma della Trasparenza e
dell'Integrità, migliorando, laddove possibile, la produttività con cui sono conseguiti gli obiettivi ordinari.
Servizio Economico Finanziario
Servizio / Centro di Responsabilità:
Ufficio ragioneria
Ufficio / Centro di Costo:
Finalità PEG:
Nel quadro della migliore gestione prevista nell'attuazione dell'"Albero della Performance" coordinare nella maniera più efficace un incremento della
produttività con cui viene conseguito l'insieme degli obiettivi ordinari
Obiettivo:
Porre in essere le predisposizioni del piano della Performance e del Programma della Trasparenza e dell'Integrità, migliorando, laddove possibile, la
produttività con cui sono conseguiti gli obiettivi ordinari.
Andreola Paolo
Responsabile del Processo:
Collaboratori:
Indici di conseguimento dell'Obiettivo
Descrizione
Previsione
Monitoraggio
30/6
Consuntivo
31/12
Note
Percentuale degli obiettivi conseguiti alla scadenza =/> 90%
=/> 90%
95%
100
Miglioramento medio degli indicatori di qualità =/> 1,5
=/> 1,5
2
100
Autovalutazione condivisa con l’assessore di riferimento =/> 90%
=/> 90%
95%
100
Scadenza – predisposizione piano 2011
31/01/2011
31/01/2011
Scadenza – predisposizione piano 2012
31/12/2011
90
90
Valutazione complessiva di risultato
Fasi del processo per il conseguimento dell’Obiettivo
Previsto
N
Effettivo
Descrizione
inizio
fine
inizio
fine
Eventuali indici di Fase
Descrizione e
previsione
1
Percentuale degli obiettivi conseguiti alla
scadenza =/> 90%
Percentuale degli
obiettivi
conseguiti alla
scadenza =/> 90%
2
Miglioramento medio degli indicatori di qualità
=/> 1,5
Miglioramento
medio
degli
indicatori
di
qualità =/> 1,5
3
Autovalutazione condivisa con l’assessore di
riferimento =/> 90%
30/04/2011
26/10/2011
4
Scadenza – predisposizione piano 2011
31/01/2011
26/01/2011
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
Autovalutazione
condivisa con
l’assessore di
riferimento =/>
90%
Monitoraggio 30/6
Note
Consuntivo 31/12
95%
100
2
95%
100
100
pag. 96
Fasi del processo per il conseguimento dell’Obiettivo
Previsto
N
inizio
5
Effettivo
Descrizione
Scadenza – predisposizione piano 2012
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
fine
31/12/2011
inizio
fine
20/04/2012
Eventuali indici di Fase
Descrizione e
previsione
Monitoraggio 30/6
Note
Consuntivo 31/12
90 – ritardo per
effetto del rinvio
dell’approvazione
del bilancio da parte
dell’amministrazione
pag. 97
6.2.1
Residuale - Centri di Costo riferiti al servizio 02 – Economico Finanziario
n. CDC
CONTRO DI COSTO
STANZIATO
11
Organi Istituzionali
12
Segretri generale, personale organizzazione
13
gestione economica, finanaziaria, programmazione, provveditorato,
gestione e controllo
14
Uffcio Tecnico
15
Altri servizi generali
24
Altri servizi per l'istruzione e la cultura, bilbioteche e musei
31
Turismo e sport
46
Servizi diversi per la tutela ambientale e la gestione del territorio
51
Servizi socio assistenziali e sanitari
63
Servizi Produttivi
IMPEGNATO
% IMPEGNATO / % LIQUIDATO /
STANZIATO
IMPEGNATO
LIQUIDATO
C
23.368,61
18.640,03
9.406,02
79,77
50,46
R
11.274,70
11.256,04
11.256,04
99,83
100,00
C
86.070,00
78.854,95
78.825,70
91,62
99,96
R
2.050,10
2.050,10
C
370.260,00
359.528,32
330.338,75
97,10
91,88
R
14.895,41
14.895,41
11.553,72
100,00
77,57
C
326.100,00
318.093,75
315.126,40
97,54
99,07
R
1.528,49
1.528,49
1.528,49
100,00
100,00
C
201.320,00
191.334,77
131.090,02
95,04
68,51
R
66.840,02
65.540,62
58.685,60
98,06
89,54
C
4.760,00
45.410,70
44.353,90
954,01
97,67
R
112,20
112,20
112,20
100,00
100,00
C
89.654,00
88.684,77
88.524,42
98,92
99,82
R
36,66
36,66
36,66
100,00
100,00
C
9.896,00
9.895,28
9.895,28
99,99
100,00
C
227.650,00
223.129,50
222.267,95
98,01
99,61
R
104,36
104,36
104,36
C
21.425,58
21.424,67
21.424,67
100,00
100,00
C
534.000,00
394.787,08
383.626,11
73,93
97,17
R
3.657,90
3.657,90
2.000,00
100,00
54,68
C
1.894.504,19
1.749.783,82
1.634.879,22
92,36
93,43
R
100.499,84
99.181,78
85.277,07
98,69
85,98
C
1.894.504,19
1.749.783,82
1.634.879,22
92,36
93,43
R
100.499,84
99.181,78
85.277,07
98,69
85,98
OSSERVAZIONI
-
R
R
Servizi per conto di terzi
TOTALE
Totale Obiettivi sopra analizzati
Totale generale
C
R
Nota: l’analisi sull’andamento finanziario è stata effettuata nel quadro dei centri di responsabilità
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 98
6.2.2
Analisi capitoli assgnati al servizio 02 – Economico Finanziario
6.2.2.1
Analisi capitoli – Entrate di Competenza - servizio 02 – Economico Finanziario
CAPITOLO
DESCRIZIONE CAPITOLO
UEB
STANZIAMENTO
ACCERTAMENTI
RISCOSSIONI
ACCERTAMENTI RISCOSSIONI /
/ STANZIAMENTI ACCERTAMENTI
RESIDUI
NOTE
1110 RISTORNO FRONTALIERI
1011110
50.000,00
90.613,40
90.613,40
-
181,23%
100,00%
1200 FONDO REGIONALE PER LA MONTAGNA-FONDO NAZIONALE
1021210
592.110,00
592.110,00
592.110,00
-
100,00%
100,00%
1550 FONDI BIM ADDA
1051560
1.128.000,00
1.128.000,00
2100 DIRITTI DI SEGRETERIA
2012110
10.000,00
2.035,32
2.035,32
2300 INTERESSI ATTIVI SU GIACENZE DI CASSA
2032310
23.000,00
27.744,13
18.941,00
2400 DIVIDENDI DA SOCIETA PARTECIPATE
2042400
1.808,00
1.808,00
1.808,00
2500 INTROITI E RIMBORSI DIVERSI
2052510
12.000,00
9.347,52
7.613,87
77,90%
81,45%
2550 CONTRIBUTO ANNUALE INCARICATO SERVIZIO DI TESORERIA
2052530
23.500,00
23.500,00
23.500,00
-
100,00%
100,00%
5001 RITENUTE ASSISTENZIALI E PREVIDENZIALI
5010000
90.000,00
73.834,23
73.834,23
-
82,04%
100,00%
6
5002 RITENUTE ERARIALI
5020000
300.000,00
187.901,48
187.901,48
-
62,63%
100,00%
7
5003 ALTRE RITENUTE AL PERSONALE PER CONTO TERZI
5030000
4.000,00
2.544,13
2.544,13
-
63,60%
100,00%
8
5004 DEPOSITI CAUZIONALI
5040000
10.000,00
-
0,00%
0,00%
9
5005 RIMBORSO SPESE PER SERVIZI PER CONTO DI TERZI
5050000
100.000,00
97.300,16
70.298,16
97,30%
72,25%
10
5006 RIMBORSO DI ANTICIPAZIONE DI FONDI PER IL SERVIZIO ECONOMATO
5060000
30.000,00
30.000,00
30.000,00
-
100,00%
100,00%
5007 DEPOSITI PER SPESE CONTRATTUALI
5070000
10.000,00
3.207,08
3.207,08
-
32,07%
100,00%
2.384.418,00
2.269.945,45
1.104.406,67
-
-
1.128.000,00
100,00%
0,00%
2
20,35%
100,00%
3
120,63%
68,27%
4
100,00%
100,00%
8.803,13
1.733,65
-
27.002,00
5
11
1.165.538,78
NOTA
DESCRIZIONE
1
Maggiore accertamento e riscossione effettuata dopo l'assestamento di bilancio.
2
Rispetto agli scorsi anni il Consorzio BIM Adda non ha anticipato nel 2011 la quota del 60% - L'ammontare dell'intero trasferimeto è stato incassato nel mese di febbraio 2012
3
I diritti di segreteria sono accertati in base ai contratti d'apparto effettivamente rogati
4
Interessi su giacenze di cassa maturati al 31/12/2011 e per la parte residui incassati nel mese di gennaio 2011
5
Disattivazione linee telefoniche - restituzione quote di canoni - Rinnovo web SIT di dicembre incassati a gennaio 2012
6
Servizi conto terzi - accertamenti effettuati in base agli oneri trattenuti a dipendenti su stipendi erogati nel 2011
7
Servizi conto terzi - accertamenti effettuati in base agli effettivi incassi di ritenute fiscali a dipendenti, amministratori, lavoratori autonomi ecc.
8
Servizi conto terzi - accertamenti effettuati in base alle effettive trattenute diverse a dipenti e amministratori su stipendi e indennità 2011
9
Risorsa non utilizzata nel corso del 2011
10
Servizi conto terzi - accertamenti per servizi conto terzi da in cassare nel 2012
11
Servizi conto terzi - accertamenti per servizi conto terzi effettivamente riscossi per contratti d'appalto sottoscritti
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
1
pag. 99
6.2.2.2
Analisi capitoli – Spese di Competenza - servizio 02 – Economico Finanziario
CAPITOLO
DESCRIZIONE CAPITOLO
UEB
STANZIAMENTO
ECONOMIE
IMPEGNATO
PAGATO
RESIDUI
IMPGNI /
STANZIAMENTI
PAGAMENTI /
IMPEGNI
NOTE
1001 INDENNITA' DI PRESENZA AGLI AMMINISTRATORI
1010103
1.500,00
288,92
1.211,08
-
1002 INDENNITA' DI MISSIONE E TRASFERTA AMMINISTRATORI
1010103
3.000,00
1.866,93
1.133,07
550,14
1003 SPESE DI RAPPRESENTANZA
1010103
1.000,00
1.000,00
1005 COMPENSO AL REVISORE DEI CONTI
1010103
7.290,00
1009 RIMBORSO SPESE PER ONERI ORGANI ISTITUZIONALI
1010105
4.000,00
1006 CONTRIBUTO ASSOCIATIVO U.N.C.E.M.
1010105
5.421,61
1016 QUOTA INTERESSI PASSIVI MUTUO PIANO DI SVILUPPO
1010106
2.157,00
0,89
2.156,11
2.156,11
-
99,96%
100,00%
6
1020 STIPENDI E ASSEGNI FISSI AL PERSONALE UFFICI AMMINISTRATIVI
1010201
60.900,00
567,66
60.332,34
60.332,34
-
99,07%
100,00%
7
1021 ONERI PREVIDENZIALI E ASSISTENZIALI
1010201
17.300,00
429,51
16.870,49
16.870,49
8
1010203
120,00
45,25
74,75
45,50
1025 QUOTA DEI DIRITTI DI SEGRETERIA SPETTANTI AL SEGRETARIO
1010201
6.750,00
5.376,16
1.373,84
1026 QUOTA DEI DIRITTI DI SEGRETERIA SPETTANTI AL FONDO L. 604/62
1010205
1.000,00
796,47
1030 STIPENDI E ASSEGNI FISSI AL PERSONALE UFF. RAGIONERIA
1010301
57.950,00
269,46
1031 ONERI PREVIDENZIALI ED ASSISTENZIALI
1010301
15.550,00
197,06
1010303
60,00
1050 ACQUISTO MATERIALE CONSUMO PER P.C. E FOTOCOPIATORI
1010302
1047 ACQUISTO GIORNALI E RIVISTE
1044 ACQUISTO CANCELLERIA, STAMPATI, ECC.
2.571,84
-
7.290,00
-
1.211,08
80,74%
0,00%
1
582,93
37,77%
48,55%
2
0,00%
0,00%
3
7.290,00
-
100,00%
0,00%
4
5
1.428,16
1.278,16
150,00
35,70%
89,50%
5.421,61
5.421,61
-
100,00%
100,00%
-
97,52%
100,00%
29,25
62,29%
60,87%
9
1.373,84
-
20,35%
100,00%
10
203,53
203,53
-
20,35%
100,00%
11
57.680,54
57.680,54
-
99,54%
100,00%
12
15.352,94
15.352,94
-
98,73%
100,00%
13
1,30
58,70
27,80
30,90
97,83%
47,36%
14
5.000,00
1.814,00
3.186,00
3.186,00
-
63,72%
100,00%
15
1010302
2.500,00
1.057,63
1.442,37
1.442,37
-
57,69%
100,00%
16
1010302
5.000,00
2.531,75
2.468,25
1.832,27
635,98
49,37%
74,23%
17
1035 ACQUISTO CARBURANTE PER AUTOMEZZI
1010302
200,00
50,30
149,70
149,70
-
74,85%
100,00%
18
1034 ACQUISTO MATERIALI IGIENICI PER LA SEDE
1010302
500,00
53,99
446,01
446,01
-
89,20%
100,00%
19
1033 SPESE PER RISCALDAMENTO - GASOLIO
1010302
9.500,00
154,93
9.345,07
5.664,84
98,37%
60,62%
20
1049 SPESE GESTIONE AUTOMEZZI
1010303
700,00
97,07
602,93
602,93
86,13%
100,00%
21
1037 SPESE TELEFONICHE
1010303
7.000,00
893,05
6.106,95
4.307,34
1.799,61
87,24%
70,53%
22
1052 SPESE VARIE- FACCHINAGGIO- ISTRUTTORIA PRATICHE - GESTIONE C.C.
1010303
7.000,00
95,30
6.904,70
2.205,90
4.698,80
98,64%
31,95%
23
1036 SPESE POSTALI
1010303
8.000,00
863,10
7.136,90
5.164,10
1.972,80
89,21%
72,36%
24
1046 SPESE PER LE ASSICURAZIONI
1010303
18.000,00
2.642,01
15.357,99
15.357,99
85,32%
100,00%
25
1022/1 INDENNITA' E RIMBORSO SPESE PER LE MISSIONI A PERSONALE UFF. SEGRETERIA
1032/1 INDENNITA' E RIMBORSO SPESE PER LE MISSIONI AL PERSONALE UFF. RAGIONERIA
1040 MANUTENZIONE E RIPARAZIONE MACCHINE E ATTREZZATURE D'UFFICIO
1010303
5.000,00
8,53
4.991,47
4.991,47
1039 CONSUMO ENERGIA ELETTRICA
1010303
18.000,00
-
18.000,00
1.628,75
1051 CANONI AFFITTO GARAGE
1010304
390,00
-
390,00
390,00
1070 STIPENDI AL PERSONALE UFFICIO TECNICO
1010401
247.900,00
2.708,97
245.191,03
1071 ONERI PREVIDENZIALI ED ASSISTENZIALI
1010401
71.000,00
2.787,89
68.212,11
1010403
1.700,00
1010402
5.500,00
1072/1 INDENNITA' E RIMBORSO SPESE PER LE MISSIONI AL PERSONALE UFF. TECNICO
1075 ACQUISTO MATERIALE DI CONSUMO PER UFFICIO TECNICO
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
2.509,39
3.680,23
-
-
99,83%
100,00%
26
100,00%
9,05%
27
-
100,00%
100,00%
244.562,28
628,75
98,91%
99,74%
28
68.097,51
114,60
96,07%
99,83%
29
1.700,00
607,35
1.092,65
100,00%
35,73%
30
2.990,61
1.859,26
1.131,35
54,37%
62,17%
31
16.371,25
pag. 100
CAPITOLO
DESCRIZIONE CAPITOLO
UEB
STANZIAMENTO
ECONOMIE
1150 STIPENDI E ASSEGNI FISSI AL PERSONALE UFFICIO S.I.S. E S.I.T.
1010501
67.700,00
1082 ONERI PREVIDENZIALI E ASSISTENZIALI SALARIO ACCESSORIO
1010501
11.300,00
-
11.300,00
1151 ONERI PREVIDENZIALI E ASSISTENZIALI
1010501
20.550,00
670,64
19.879,36
1081 FONDO PRODUTTIVITA' AL PERSONALE
1010501
44.000,00
-
44.000,00
1010503
170,00
-
170,00
1152/1 INDENNITA' E RIMBORSO SPESE PER LE MISSIONI AL PERSONALE UFFICIO S.I.S. E S.I.T.
1.683,61
IMPEGNATO
66.016,39
PAGATO
66.016,39
19.879,36
115,10
RESIDUI
11.300,00
-
IMPGNI /
STANZIAMENTI
PAGAMENTI /
IMPEGNI
NOTE
32
97,51%
100,00%
100,00%
0,00%
33
96,74%
100,00%
34
44.000,00
100,00%
0,00%
35
54,90
100,00%
67,71%
36
-
37
1085 SPESE PER ARRICCHIMENTO PROFESSIONALE DEL PERSONALE
1010503
600,00
348,00
252,00
252,00
42,00%
100,00%
1100 I.R.A.P. A CARICO DELLA COMUNITA' MONTANA
1010507
51.000,00
6.405,46
44.594,54
40.120,95
4.473,59
87,44%
89,97%
38
1101 IMPOSTE E TASSE A CARICO DELLA COMUNITA' MONTANA
1010507
6.000,00
877,52
5.122,48
4.706,22
416,26
85,37%
91,87%
39
1115 FONDO SVALUTAZIONE CREDITI
1010510
15.000,00
15.000,00
-
-
-
0,00%
0,00%
40
1120 FONDO DI RISERVA
1010511
10.956,42
10.956,42
-
-
-
0,00%
0,00%
41
1240 STIPENDI E ASSEGNI FISSI AL PERSONALE - UFFICIO CULTURA
1020401
32.900,00
1.087,92
31.812,08
31.812,08
-
96,69%
100,00%
42
1241 ONERI PREVIDENZIALI ED ASSISTENZIALI
1020401
9.500,00
200,06
9.299,94
9.299,94
-
97,89%
100,00%
43
1020403
200,00
21,40
178,60
107,80
70,80
89,30%
60,36%
44
1280 I.R.A.P. A CARICO DELLA COMUNITA' MONTANA
1020407
5.000,00
879,92
4.120,08
3.134,08
986,00
82,40%
76,07%
45
1300 STIPENDI E ASSEGNI FISSI AL PERSONALE UFFICIO TURISMO
1030101
66.800,00
778,78
66.021,22
66.021,22
-
98,83%
100,00%
46
1301 ONERI PREVIDENZIALI ED ASSISTENZIALI
1030101
18.650,00
190,43
18.459,57
18.459,57
1030103
400,00
400,00
239,65
1030106
3.804,00
0,02
3.803,98
1242/1 INDENNITA' E RIMBORSO SPESE PER LE MISSIONI AL PERSONALE UFF. CULTURA
1302/1 INDENNITA' E RIMBORSO SPESE PER LE MISSIONI AL PERSONALE UFF. TURISMO
1361 INTERESSI PASSIVI PER MONDIALI 2005
-
-
98,98%
100,00%
47
160,35
100,00%
59,91%
48
3.803,98
-
100,00%
100,00%
1466 INTERESSI PASSIVI MUTUO FORTE OGA
1040606
2.352,00
0,70
2.351,30
2.351,30
-
99,97%
100,00%
1465 INTERESSI PASSIVI MUTUI FINANZIAMENTO INTERVENTI L.R. 31/96
1040606
7.544,00
0,02
7.543,98
7.543,98
-
100,00%
100,00%
1520 STIPENDI E ASSEGNI FISSI PERSONALE UFFICIO UDP
1050101
160.500,00
2.434,96
158.065,04
158.065,04
-
98,48%
100,00%
49
1521 ONERI PREVIDENZIALI E ASSISTENZIALI
1050101
49.100,00
986,60
48.113,40
48.113,40
-
97,99%
100,00%
50
1050103
2.150,00
0,10
2.149,90
1.288,35
861,55
100,00%
59,93%
51
1050107
15.900,00
1.098,84
14.801,16
14.801,16
-
93,09%
100,00%
52
100,00%
1522/1 INDENNITA' E RIMBORSO SPESE PER LE MISSIONI AL PERSONALE UFFICIO UDP
1540 IMPOSTE E TASSE A CARICO C.M - IRAP UDP
1651 INTERESSI MUTUO SOCIETA' BORMIO TERME - BANCA INTESA
1060306
4.961,58
-
4.961,58
4.961,58
-
100,00%
1651/1 INTERESSI MUTUO SOCIETA' BORMIO TERME 3° LOTTO - CDP
1060306
16.464,00
0,91
16.463,09
16.463,09
-
99,99%
100,00%
3203 AMMORTAMENTO MUTUO MONDIALI 2005
3010303
25.131,00
0,88
25.130,12
25.130,12
-
100,00%
100,00%
3204 QUOTA CAPITALE AMMORTAMENTO MUTUO OPERE L.R. 31/96
3010303
45.190,00
0,02
45.189,98
45.189,98
-
100,00%
100,00%
3205 AMMORTAMENTO MUTUO FORTE OGA
3010303
22.492,00
0,14
22.491,86
22.491,86
-
100,00%
100,00%
3206 QUOTA CAPITALE AMMORTAMENTO MUTUO PIANO DI SVILUPPO
3010303
19.670,00
0,45
19.669,55
19.669,55
-
100,00%
100,00%
3207 QUOTA CAPITALE AMMORTAMENTO MUTUO BOMIO TERME
3010303
61.344,00
0,12
61.343,88
61.343,88
-
100,00%
100,00%
3010303
36.083,00
0,59
36.082,41
36.082,41
-
100,00%
100,00%
4001 RITENUTE PREVIDENZIALI E ASSISTENZIALI AL PERSONALE
4000001
90.000,00
16.165,77
73.834,23
73.834,23
-
82,04%
100,00%
53
4002 RITENUTE ERARIALI
4000002
300.000,00
112.098,52
187.901,48
187.901,48
-
62,63%
100,00%
54
4003 ALTRE RITENUTE AL PERSONALE PER CONTO DI TERZI
4000003
4.000,00
1.455,87
2.544,13
2.544,13
-
63,60%
100,00%
55
4004 RESTITUZIONE DI DEPOSITI CAUZIONALI
4000004
10.000,00
10.000,00
-
0,00%
0,00%
56
4005 SPESE PER SERVIZI PER CONTO TERZI
4000005
100.000,00
2.699,84
97,30%
88,53%
57
4006 ANTICIPAZIONE DI FONDI PER IL SERVIZIO ECONOMATO
4000006
30.000,00
-
100,00%
100,00%
4007 RESTITUZIONE DI DEPOSITI PER SPESE CONTRATTUALI
4000007
-
32,07%
3207/1 QUOTE CAPITALE AMMORTAMENTO MUTUO BORMIO TERME - CDP
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
-
-
-
97.300,16
86.139,19
30.000,00
30.000,00
10.000,00
6.792,92
3.207,08
3.207,08
1.974.300,61
224.516,79
1.749.783,82
1.634.879,22
11.160,97
114.904,60
100,00%
58
-
pag. 101
NOTA
DESCRIZIONE
1
Economie di bilancio di € 288,92 confluite nell'avanzo di amministrazione 2011 - residui di € 1211,08 pagati entro la chiusura del consuntivo 2012
2
Economie di bilancio di € 1866,93 confluite nell'avanzo di amministrazione 2011 - residui di € 582,93 pagati entro la chiusura del consuntivo 2012
3
Spese di rappresentanza - non utilizzate nel corso del 2011
4
Residui pagati nel 2012 entro il mese di gennaio
5
Economie di bilancio di € 2571,84 confluite nell'avanzo di amministrazione 2011 - Residui di € 150,00 da pagare a richiesta della Banca di Valle Camonica per rimborsi permessi Assessore Gurini - Maggio 2011
6
Economie di bilancio di € 0,89 confluite nell'avanzo di amministrazione 2011
7
Economie di bilancio di € 567,66 confluite nell'avanzo di amministrazione 2011
8
Economie di bilancio di € 429,51 confluite nell'avanzo di amministrazione 2011
9
Economie di bilancio di € 42,25 confluite nell'avanzo di amministrazione 2011 - residui di € 29,25 pagati entro la chiusura del consuntivo 2012
10
Economie di bilancio di € 5376,16 confluite nell'avanzo di amministrazione 2011 (derivante da minor accertamento)
11
Economie di bilancio di € 796,47 confluite nell'avanzo di amministrazione 2011 (derivante da minor accertamento)
12
Economie di bilancio di € 269,46 confluite nell'avanzo di amministrazione 2011
13
Economie di bilancio di € 197,06 confluite nell'avanzo di amministrazione 2011
14
Economie di bilancio di € 1,3 confluite nell'avanzo di amministrazione 2011 - residui di € 30,9 pagati entro la chiusura del consuntivo 2012
15
Economie di bilancio di € 1814,00 (servizio economato) confluite nell'avanzo di amministrazione 2011
16
Economie di bilancio di € 1057,63 confluite nell'avanzo di amministrazione 2011
17
Economie di bilancio di € 2531,75 (servizio economato) confluite nell'avanzo di amministrazione 2011 - Residui € 635,98 pagati a gennaio 2012
18
Economie di bilancio di € 50,30 (servizio economato) confluite nell'avanzo di amministrazione 2011
19
Economie di bilancio di € 53,99 (servizio economato) confluite nell'avanzo di amministrazione 2011
20
Economie di bilancio di € 154,93 confluite nell'avanzo di amministrazione 2011 - Residuo di € 3680,23 pagato a gennaio 2012
21
Economie di bilancio di € 97,07 (servizio economato) confluite nell'avanzo di amministrazione 2011
22
Economie di bilancio di € 893,05 (servizio economato) confluite nell'avanzo di amministrazione 2011 - Residui di € 1799,61 da pagare entro la chiusura del consuntivo
23
Economie di bilancio di € 95,30 (servizio economato) confluite nell'avanzo di amministrazione 2011 - Residuo di € 4698,80 pagato nel primo trimestre 2012
24
Economie di bilancio di € 863,10 (servizio economato) confluite nell'avanzo di amministrazione 2011 - Residuo di € 1972,80 pagato nel primo trimestre 2012
25
Economie di bilancio di € 2642,01 confluite nell'avanzo di amministrazione 2011
26
Economie di bilancio di € 8,53 confluite nell'avanzo di amministrazione 2011
27
Residuo di € 16371,25 pagato nel mese di gennaio 2012
28
Economie di bilancio di € 2708,97 confluite nell'avanzo di amministrazione 2011 - Residuo da pagare entro il 1° trimestre 2012
29
Economie di bilancio di € 2787,89 confluite nell'avanzo di amministrazione 2011 - Residuo da pagare entro il 1° trimestre 2012
30
Residuo di € 1092,65 da pagare entro il 1° trimestre 2012
31
Economie di bilancio di € 2509,39 (servizio economato) confluite nell'avanzo di amministrazione 2011 - Residuo di € 1131,35 pagato nel mese di gennaio 2012
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 102
NOTA
DESCRIZIONE
32
Economie di bilancio di € 1683,61 confluite nell'avanzo di amministrazione 2011
33
Residui la cui destinazione avviene a seguito approvazione contrattazione decentrata e da erogare nel 2012
34
Economie di bilancio di € 670,64 confluite nell'avanzo di amministrazione 2011
35
Residui la cui destinazione avviene a seguito approvazione contrattazione decentrata e da erogare nel 2012
36
Residuo di € 54,9 da pagare entro il 1° trimestre 2012
37
Economie di bilancio di € 348 (servizio economato) confluite nell'avanzo di amministrazione 2011
38
Economie di bilancio di € 6405,46 confluite nell'avanzo di amministrazione 2011 - Residui di € 4473,59 da pagare a conclusione attribuzione salario accessorio 2011
39
Economie di bilancio di € 877,52 confluite nell'avanzo di amministrazione 2011 - Residui di € 416,26 pagati nel mese di gennaio-febbraio 2012
40
Stanziamento di bilancio non utilizzato - confluito nell'avanzo di amministrazione
41
Stanziamento di bilancio non utilizzato - confluito nell'avanzo di amministrazione
42
Economie di bilancio di € 1087,92 confluite nell'avanzo di amministrazione 2011
43
Economie di bilancio di € 200,06 confluite nell'avanzo di amministrazione 2011
44
Economie di bilancio di € 21,40 confluite nell'avanzo di amministrazione 2011 - Residuo da pagare entro il 1° trimestre 2012
45
Economie di bilancio di € 879,92 confluite nell'avanzo di amministrazione 2011 - Residuo da pagare entro il 1° trimestre 2012
46
Economie di bilancio di € 778,78 confluite nell'avanzo di amministrazione 2011
47
Economie di bilancio di € 190,43 confluite nell'avanzo di amministrazione 2011
48
Residuo di € 160,35 da pagare entro il 1° trimestre 2012
49
Economie di bilancio di € 2434,96 confluite nell'avanzo di amministrazione 2011
50
Economie di bilancio di € 986,6 confluite nell'avanzo di amministrazione 2011
51
Economie di bilancio di € 0,10 confluite nell'avanzo di amministrazione 2011Residuo di € 861,55 da pagare entro il 1° trimestre 2012
52
Economie di bilancio di € 1098,84 confluite nell'avanzo di amministrazione 2011
53
Economie di bilancio di € 16165,77 confluite nell'avanzo di amministrazione 2011 a seguito minori accertamenti (Servizi conto terzi)
54
Economie di bilancio di € 112098,52 confluite nell'avanzo di amministrazione 2011 a seguito minori accertamenti (Servizi conto terzi)
55
Economie di bilancio di € 1455,87 confluite nell'avanzo di amministrazione 2011 a seguito minori accertamenti (Servizi conto terzi)
56
Stanziamento di bilancio non utilizzato - confluito nell'avanzo di amministrazione a seguito mancato accertamento (servizi conto terzi)
57
Economie di bilancio di € 2699,84 confluite nell'avanzo di amministrazione 2011 a seguito minori accertamenti (Servizi conto terzi)
58
Economie di bilancio di € 6792,92 confluite nell'avanzo di amministrazione 2011 a seguito minori accertamenti (Servizi conto terzi)
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 103
6.2.2.3
CAPITOLO
Analisi capitoli – Entrate a Residui - servizio 02 – Economico Finanziario
ANNO
RESIDUO
DESCRIZIONE CAPITOLO
UEB
STANZIAMENTO
+/- RESIDUI
ACCERTAMENTI
RISCOSSIONI
RESIDUI
ACCERTAMENTI /
STANZIAMENTI
RISCOSSO /
ACCERTAM.
1201
2006 FONDO PER MONTAGNA - EX 97/94 (l. a lr 10/98)
1021210
87.736,47
-
87.736,47
87.736,47
-
100,00%
100,00%
1550
2010 FONDI BIM. ADDA
1051560
384.000,00
-
384.000,00
384.000,00
-
100,00%
100,00%
2300
2010 INTERESSI ATTIVI SU GIACENZE DI CASSA
2032310
2.494,17
-
2.494,17
2.494,17
-
100,00%
100,00%
2500
2009 INTROITI E RIMBORSI DIVERSI
2052510
110,28 -
2500
2010 INTROITI E RIMBORSI DIVERSI
2052510
3000
2010 DISMISSIONE ATTREZZATURE
5002
2010 RITENUTE ERARIALI
5003
110,28
-
-
-
0,00%
0,00%
353,20
-
353,20
353,20
-
100,00%
100,00%
3013000
2.400,00
-
2.400,00
2.400,00
-
100,00%
100,00%
5020000
5.704,27
-
5.704,27
5.704,27
-
100,00%
100,00%
2010 ALTRE RITENUTE AL PERSONALE PER CONTO TERZI
5030000
171,00
-
171,00
171,00
-
100,00%
100,00%
5005
2010 RIMBORSO SPESE PER SERVIZI PER CONTO DI TERZI
5050000
4.000,00
-
4.000,00
4.000,00
-
100,00%
100,00%
5007
2009 DEPOSITI PER SPESE CONTRATTUALI
5070000
-
0,00%
0,00%
10,00 -
10,00
486.979,39 -
120,28
486.859,11
486.859,11
1
2
-
NOTA
DESCRIZIONE
1
Minore residuo attivi insussistente in quanto Telecom ha compensato tale credito nelle fatture anno 2011
2
Rimborso spese per accessi a ufficio del registro considerate "inesigibili"
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
NOTE
pag. 104
6.2.2.4
Analisi capitoli – Spese a Residui - servizio 02 – Economico Finanziario
DESCRIZIONE CAPITOLO
UEB
STANZIAMENTO
ECONOMIE
IMPEGNI
PAGAMENTI
RESIDUI
IMPGNI /
STANZIAMENTI
PAGAMENTI /
IMPEGNI
NOTE
1
INDENNITA' DI MISSIONE E TRASFERTA AMMINISTRATORI
1010103
1.875,18 -
18,66
1.856,52
1856,52
-
99,00%
100,00%
SPESE DI RAPPRESENTANZA
1010103
500,00
-
500,00
500
-
100,00%
100,00%
COMPENSO AL REVISORE DEI CONTI
1010103
8.099,52
-
8.099,52
8099,52
-
100,00%
100,00%
RIMBORSO SPESE PER ONERI ORGANI ISTITUZIONALI
1010105
800,00
-
800,00
800
-
100,00%
100,00%
STIPENDI E ASSEGNI FISSI AL PERSONALE UFFICI AMMINISTRATIVI
1010201
2.050,10 -
SPESE PER RISCALDAMENTO - GASOLIO
1010302
5.036,95
ACQUISTO CANCELLERIA, STAMPATI, ECC.
1010302
2.580,34 -
SPESE POSTALI
1010303
1.031,30
2.050,10
1.063,22
-
SPESE TELEFONICHE
1010303
1.864,99 -
CONSUMO ENERGIA ELETTRICA
1010303
1.273,14
1.595,00
-
0
-
0,00%
0,00%
5.036,95
-
5036,95
-
100,00%
100,00%
1.517,12
1517,12
-
58,80%
100,00%
1.031,30
1031,3
-
100,00%
100,00%
269,99
269,99
-
14,48%
100,00%
1.273,14
1273,14
-
100,00%
100,00%
MANUTENZIONE E RIPARAZIONE MACCHINE E ATTREZZATURE D'UFFICIO
1010303
12,00
-
12,00
12
-
100,00%
100,00%
MANUTENZIONE E RIPARAZIONE MACCHINE E ATTREZZATURE D'UFFICIO
1010303
1.344,00
-
1.344,00
1344
-
100,00%
100,00%
336,00 -
336,00
-
0
2
3
4
MANUTENZIONE E RIPARAZIONE IMPIANTI SEDE
1010303
-
0,00%
0,00%
5
SPESE VARIE- FACCHINAGGIO- ISTRUTTORIA PRATICHE - GESTIONE C.C.
1010303
1.416,69
-
1.416,69
1069,22
347,47
100,00%
75,47%
6
100,00%
STIPENDI AL PERSONALE UFFICIO TECNICO
1010401
664,28
-
664,28
664,28
-
100,00%
ACQUISTO MATERIALE DI CONSUMO PER UFFICIO TECNICO
1010402
747,60
-
747,60
747,6
-
100,00%
100,00%
INDENNITA' E RIMBORSO SPESE PER LE MISSIONI AL PERSONALE UFF. TECNICO
1010403
116,61
-
116,61
116,61
-
100,00%
100,00%
FONDO PRODUTTIVITA' AL PERSONALE
1010501
1.034,31
-
1.034,31
0
1.034,31
100,00%
0,00%
7
FONDO PRODUTTIVITA' AL PERSONALE
1010501
44.000,00
-
44.000,00
41075,93
2.924,07
100,00%
93,35%
8
ONERI PREVIDENZIALI E ASSISTENZIALI SALARIO ACCESSORIO
1010501
1.244,80
-
1.244,80
447,41
797,39
100,00%
35,94%
9
ONERI PREVIDENZIALI E ASSISTENZIALI SALARIO ACCESSORIO
1010501
11.300,00
-
11.300,00
9776,09
1.523,91
100,00%
86,51%
10
SERVIZIO SOSTITUTIVO MENSA PER IL PERSONALE
1010503
4.704,00 -
920,00
3.784,00
3784
-
80,44%
100,00%
11
SPESE PER ARRICCHIMENTO PROFESSIONALE DEL PERSONALE
1010503
452,00 -
240,00
212,00
212
-
46,90%
100,00%
12
61,26
-
100,00%
100,00%
0
-
0,00%
0,00%
13
98,80%
84,80%
14
INDENNITA' E RIMBORSO SPESE PER LE MISSIONI AL PERSONALE UFFICIO S.I.S. E S.I.T.
1010503
61,26
-
61,26
I.R.A.P. A CARICO DELLA COMUNITA' MONTANA
1010507
93,50 -
93,50
-
I.R.A.P. A CARICO DELLA COMUNITA' MONTANA
1010507
3.831,80 -
45,90
3.785,90
3210,56
575,34
IMPOSTE E TASSE A CARICO DELLA COMUNITA' MONTANA
1010507
118,35
-
118,35
118,35
-
100,00%
100,00%
I.R.A.P. A CARICO DELLA COMUNITA' MONTANA
1020407
112,20
-
112,20
112,2
-
100,00%
100,00%
INDENNITA' E RIMBORSO SPESE PER LE MISSIONI AL PERSONALE UFF. TURISMO
1030103
36,66
-
36,66
36,66
-
100,00%
100,00%
INDENNITA' E RIMBORSO SPESE PER LE MISSIONI AL PERSONALE UFFICIO UDP
1050103
104,36
-
104,36
104,36
-
100,00%
100,00%
SPESE PER SERVIZI PER CONTO TERZI
4000005
1.635,90
-
1.635,90
0
1.635,90
100,00%
0,00%
15
SPESE PER SERVIZI PER CONTO TERZI
4000005
2.022,00
-
2.022,00
2000
22,00
100,00%
98,91%
16
94.137,46
85.277,07
8.860,39
100.499,84 -
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
6.362,38
pag. 105
NOTA
DESCRIZIONE
1
Economie di spesa confluite nell'avanzo per € 18,66 - rinuncia a rimborsi spese amministratori
2
Economie di spesa confluite nell'avanzo € 2050,10- stipendi al personale no dovuti
3
Economie di spesa confluite nell'avanzo € 1063,22 - Cancelleria - Convenzione CONSIP scaduta
4
Economie di spesa confluite nell'avanzo € 1595,00 - Spese telfoniche pagate a competenza anno successivo
5
Economie di spesa confluite nell'avanzo € 336,00 - spese manutenzione impianti sede CM non dovute
6
Residui conservati fino ad esaurimento per il pagamento all'ASL di visite fiscali € 275,89 - Importo di € 71,58 pagato a gennaio 2012
7
Residui conservati per il pagamento a personale dipendente del fondo incentivante a seguito valutazione 2010 (straordinari)
8
Residui conservati per il pagamento a personale dipendente del fondo incentivante a seguito valutazione 2010 (straordinari)
9
Residui conservati per il pagamento a personale dipendente del fondo incentivante a seguito valutazione 2010 (straordinari)
10
Residui conservati per il pagamento a personale dipendente del fondo incentivante a seguito valutazione 2010 (oneri c/ente)
11
Economie di spesa confluite nell'avanzo € 920,00
12
Economie di spesa confluite nell'avanzo € 240,00
13
Economie di spesa confluite nell'avanzo € 93,50 - irap
14
Residui conservati per il pagamento a personale dipendente del fondo incentivante a seguito valutazione 2010-2011 (IRAP)
15
Residuo derivante da restituzione contributo L.R. 7/2000 erroneamente liquidato - in attesa di essere restituito alla Regione o per essere reimpiegato per nuovi contributi
16
Residuo derivante da restituzione indennità di esproprio l. 102/90 - in attesa di essere restituito alla Regione o per la reimissione del pagamento al beneficiario
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 106
6.3 Centri di Costo riferiti al servizio 03 – Servizi Sociali
Obiettivo 3 Servizio / Centro di Responsabilità:
Servizi Sociali
Ufficio / Centro di Costo:
Finalità PEG:
Obiettivo:
Responsabile del Processo:
Antognoli Monica
Collaboratori:
Indici di conseguimento dell'Obiettivo
Descrizione
Previsione
Monitoraggio
30/6
Consuntivo
31/12
Note
Valutazione complessiva di risultato:
Fasi del processo per il conseguimento dell’Obiettivo
Previsto
N
Effettivo
Eventuali indici di Fase
Descrizione
inizio
fine
inizio
fine
Descrizione e
previsione
Monitoraggio
30/6
Note
Consuntivo 31/12
1
2
3
4
5
6
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 107
Obiettivo 3 Cod Mecc
Cap
Art
Descrizione Spesa
Stanziato
Impegnato
Liquidato
Note
TOTALE
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 108
6.3.1
Residuale - Centri di Costo riferiti al servizio 03 – Servizi Sociali
n. CDC
51
52
CONTRO DI COSTO
STANZIATO
Servizi socio assistenziali e sanitari
Altri servizi sociali
TOTALE
Totale Obiettivi sopra analizzati
Totale generale
IMPEGNATO
LIQUIDATO
% IMPEGNATO / % LIQUIDATO /
STANZIATO
IMPEGNATO
C
1.117.464,31
1.108.816,00
653.662,18
99,23
R
382.248,37
381.048,53
345.390,42
99,69
90,64
C
18.000,00
17.370,52
13.775,73
96,50
79,31
R
3.597,45
3.428,69
3.428,69
95,31
100,00
C
1.135.464,31
1.126.186,52
667.437,91
99,18
59,27
R
385.845,82
384.477,22
348.819,11
99,65
90,73
C
1.135.464,31
1.126.186,52
667.437,91
99,18
59,27
R
385.845,82
384.477,22
348.819,11
99,65
90,73
OSSERVAZIONI
58,95
C
R
Nota: l’analisi sull’andamento finanziario è stata effettuata nel quadro dei centri di responsabilità
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 109
6.3.1.1
CAPITOLO
Analisi capitoli – Entrate di Competenza - servizio 03 – Servizi Sociali
DESCRIZIONE CAPITOLO
UEB
STANZIAMENTO
ACCERTAMENTI
RISCOSSIONI
RESIDUI
ACCERTAMENTI /
STANZIAMENTI
RISCOSSIONI /
ACCERTAMENTI
NOTE
1
1603 L. 328/2000 - UDP - PIANI DI ZONA - SETTORE SOCIALE - ASL
1051550
116.500,00
116.500,00
55.351,60
61.148,40
100,00%
47,51%
1604 L. 328/2000 - UDP - PIANI DI ZONA - SETTORE SOCIALE - COMUNI
1051550
616.600,00
616.600,00
308.300,00
308.300,00
100,00%
50,00%
2
2190 COMPARTECIPAZIONE ALLE SPESE PER PROGETTI INDIVIDUALIZZATI - UDP
2012150
9.500,00
11.706,93
7.579,49
4.127,44
123,23%
64,74%
3
8.000,00
100,00%
0,00%
4
32.645,40
100,00%
70,00%
5
100,00%
100,00%
1604/1 TRASF. DEI COMUNI PER PROGETTI SPECIFICI IN AMBITO SOCIALE
1051550
8.000,00
8.000,00
1605/1 L. 328/2000 - INT. A FAVORE FAMIGLIE E SERV.SOCIO EDUCATIVI - FONDO PER NON AUTOSUFFICIENZE
1051550
108.818,00
108.818,00
76.172,60
-
1605/6 TRASFERIMENTO ASL PER PRESTAZIONI SOCIO SANITARIE AD ALTA INTEGRAZIONE
1051550
11.601,06
11.601,06
11.601,06
1605/7 TRASFERIMENTO ASL PER FUNZIONI TRASFERITE IN MATERIA DI ACCREDITAMENTO
1051550
6.000,00
6.345,00
6.345,00
105,75%
0,00%
7
1605/9 L. 328/2000 - UDP - ASL - CIRC. 4 - TRASFERIMENTI PER INTERVENTI SOCIALI
1051550
199.703,00
199.703,00
159.762,40
39.940,60
100,00%
80,00%
8
1.076.722,06
1.079.273,99
618.767,15
460.506,84
NOTA
-
-
DESCRIZIONE
1
Il saldo di € 61148,40 sarà liquidato dall'ASL a seguito consuntivo 2011
2
Versamento del saldo della quota procapite entro il 28/02 di ogni anno come previsto da convenzione per la gestione associata dei servizi sociali - al momento risultano incassati € 206600,00
3
Il residuo di € 4127,44 risulta incassato al 28/02/2012 per € 1421,06
4
Il residuo di € 8000,00 risulta incassato al 07/03/2012 per € 5992,00
5
Il saldo di € 32645,40 sarà liquidato dall'ASL a seguito rendicontazione monitoraggio buoni sociale e attuazione fondo intese 2011
6
Richiesta di rimborso ai comuni delle spese sostenute a seguito di fatturazione dell'agenzia erogatrice del servizio. Ad oggi non è pervenuta fattura per i prgetti dell'autunno 2010
7
Fondi assegnati ed accertati ma non ancora trasferiti dall'ASL - non ci sono scadenze o adempimenti da parte dell'ente CM
8
Il saldo di € 39940,60 pari al 20% del contributo assegnato sarà liquidato dall'ASL a seguito presentazione consuntivo 2011
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 110
6.3.1.2
Analisi capitoli – Spese di Competenza - servizio 03 – Servizi Sociali
CAPITOLO
DESCRIZIONE CAPITOLO
UEB
STANZIAMENTO
ECONOMIE
IMPEGNATO
PAGATO
IMPGNI /
STANZIAMENTI
RESIDUI
PAGAMENTI /
IMPEGNI
NOTE
1523 BORSE LAVORO UDP
1050101
17.500,00
2.575,00
14.925,00
14.925,00
-
85,29%
100,00%
1
1524 ACQUISTO BENI DI CONSUMO PER UDP
1050102
500,00
262,00
238,00
238,00
-
47,60%
100,00%
2
-
-
3
1502 PROGRAMMA MINORI/FAMIGLIE - BENI DI CONSUMO
1050102
1.000,00
1.000,00
1503 CENTRO INFORMAGIOVANI - BENI CONSUMO
1050102
1.100,00
100,00
1.000,00
1526 ASSICURAZIONI PER MINORI IN AFFIDO
1050103
200,00
80,00
120,00
120,00
-
1.000,00
-
0,00%
0,00%
90,91%
0,00%
4
60,00%
100,00%
5
1529/1 INTERVENTI A FAVORE DELLE FAMIGLIE E MINORI (SED - PMP)
1050103
72.000,00
504,45
71.495,55
52.966,77
18.528,78
99,30%
74,08%
6
1534/1 PRESTAZIONI PER INTERVENTI SU MINORI (COMUNITA' - ISTITUTI)
1050103
113.000,00
438,77
112.561,23
78.926,75
33.634,48
99,61%
70,12%
7
1533/1 PRESTAZIONE PER CAG E INFORMAGIOVANI - UDP
1050103
210.000,00
501,28
209.498,72
153.967,98
55.530,74
99,76%
73,49%
8
1530/1 FUNZIONAMENTO CDD VALFURVA - UDP
1050103
15.000,00
277,70
14.722,30
14.722,30
98,15%
0,00%
9
1050103
46.618,31
-
46.618,31
6.296,30
100,00%
86,49%
10
1050103
67.000,00
-
67.000,00
-
67.000,00
100,00%
0,00%
11
-
7.991,92
1525 PRESTAZIONI PROFESSIONALI A SUPPORTO UDP
1536/6 INTERVENTI SPECIALI NEL SETTORE SOCIALE - SERVIZI
40.322,01
1500 PROGRAMMA MINORI/FAMIGLIE - SERVIZI
1050103
8.000,00
8,08
7.991,92
1504 CENTRO INFORMAGIOVANI - SERIVIZI
1050103
3.000,00
4,00
2.996,00
2.996,00
1050103
150.000,00
-
150.000,00
130.822,12
19.177,88
100,00%
87,21%
14
1050105
73.000,00
-
73.000,00
68.921,95
4.078,05
100,00%
94,41%
15
1.500,00
1.500,00
100,00%
100,00%
1532/1 FUNZIONAMENTO COMUNITA' ALLOGGIO - UDP
1534 TRASFERIMENTI PER INTERVENTI SU MINORI - FAMIGLIE
1537/1 TRASFERIMENTI PER PROGETTO AFFIDO PROVINCIALE
1050105
1.500,00
1050105
124.950,00
25,16
124.924,84
1050105
108.818,00
-
108.818,00
1536/7 INTERVENTI SPECIALI NEL SETTORE SOCIALE - TRASFERIMENTI
1050105
68.278,00
-
68.278,00
1535/2 FONDO PER ASSISTENTI FAMILIARI - L. 328/2000
1050105
4.000,00
-
4.000,00
1050105
12.000,00
843,84
11.156,16
1536 TRASFERIMENTI PER INTERVENTI SETTORE SOCIALE - CIRCOLARE 4
1535/1 FONDO PER LE NON AUTOSUFFICIENZE - L. 328/2000
1537 TRASFERIMENTI ALL'ASL - UDP
-
98.473,32
1.022,28
-
-
-
99,90%
0,00%
12
99,87%
100,00%
13
124.924,84
99,98%
0,00%
16
10.344,68
100,00%
90,49%
17
68.278,00
100,00%
0,00%
18
2.977,72
100,00%
25,56%
19
11.156,16
92,97%
0,00%
20
1529 BUONI E TITOLI SOCIALI
1050105
20.000,00
2.028,03
17.971,97
8.460,00
9.511,97
89,86%
47,07%
21
1554 PRESTAZIONI DI SERVIZI PER SETTORE SOCIALE
1050203
3.000,00
175,64
2.824,36
1.467,71
1.356,65
94,15%
51,97%
22
1552 INTERVENTI NEL CAMPO SOCIALE
1050205
93,85%
84,61%
23
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
15.500,00
953,84
14.546,16
12.308,02
2.238,14
1.135.964,31
9.777,79
1.126.186,52
667.437,91
458.748,61
pag. 111
NOTA
DESCRIZIONE
1
Economie confluite nell'avanzo di amministrazione 2011
2
Economie confluite nell'avanzo di amministrazione 2011
3
Economie confluite nell'avanzo di amministrazione 2011
4
Residuo di € 1000,00 da pagare a rendicontazione da parte della Cooperativa Stella Alpina
5
Economie confluite nell'avanzo di amministrazione 2011
6
Economie confluite nell'avanzo di amministrazione 2011 - Residuo di € 18527,78 pagato entro la chiusura del consuntivo
7
Economie confluite nell'avanzo di amministrazione 2011 - Residuo di € 33634,48 pagato entro il 9 febbraio 2012
8
Economie confluite nell'avanzo di amministrazione 2011 - Residuo di € 55530,74 pagato entro la chiusura del consuntivo
9
Economie confluite nell'avanzo di amministrazione 2011 - Residuo di € 14722,30 pagato entro la chiusura del consuntivo
10
Residuo di € 6296,30 pagato entro la chiusura del consuntivo
11
Residuo di € 67000,00, al 28/02/2012 pagato parzialmente per € 11450,22
12
Residuo di € 7991,92 pagato entro il 28/02/2012
13
Economie confluite nell'avanzo di amministrazione 2011
14
Residuo di € 19177,88 pagato entro il 28/02/2012
15
Residuo di € 4078,05 da pagare entro il 31/12/2012
16
Economie confluite nell'avanzo di amministrazione 2011 - Residuo di € 124924,84 pagato entro la chiusura del consuntivo
17
Residuo di € 10344,68 pagato entro il 28/02/2012
18
Residuo di € 68278,00 da pagare entro il 31/12/2012
19
Residuo di € 2977,72 da pagare a presentazione di richiesta da parte del beneficiario
20
Economie confluite nell'avanzo di amministrazione 2011 - Residuo di € 11156,16 da pagare a richiesta ASL
21
Economie confluite nell'avanzo di amministrazione 2011 - Residuo di € 9511,97 di cui € 5511,97 pagati entro il 28/02, € 4000,00 da pagare entro il 31/12/2012
22
Economie confluite nell'avanzo di amministrazione 2011 - Residuo di € 1356,65 da pagare entro la chiusura del consuntivo
23
Economie confluite nell'avanzo di amministrazione 2011 - Residuo di € 2238,14 pagati entro febbraio 2012
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 112
6.3.1.3
CAPITOLO
Analisi capitoli – Entrate a Residui - servizio 03 – Servizi Sociali
ANNO
RESIDUO
1605/1
DESCRIZIONE CAPITOLO
UEB
STANZIAMENTO
+/- RESIDUI
1051550
27.173,16
2009 L. 328/2000 - INT. A FAVORE FAMIGLIE E SERV.SOCIO EDUCATIVI - FONDO PER NON AUTOSUFFICIENZE
300,00
27.173,16
-
RISCOSSIONI
27.173,16
2190
2009 COMPARTECIPAZIONE ALLE SPESE PER PROGETTI INDIVIDUALIZZATI - UDP
2012150
1603
2010 L. 328/2000 - UDP - PIANI DI ZONA - SETTORE SOCIALE - ASL
1051550
18.813,91
-
18.813,91
18.813,91
25,00
203.150,00
203.150,00
1604
300,00 -
ACCERTAMENT
I
-
2010 L. 328/2000 - UDP - PIANI DI ZONA - SETTORE SOCIALE - COMUNI
1051550
203.125,00
1604/1
2010 TRASF. DEI COMUNI PER PROGETTI SPECIFICI IN AMBITO SOCIALE
1051550
5.160,00
-
5.160,00
1605/1
2010 L. 328/2000 - INT. A FAVORE FAMIGLIE E SERV.SOCIO EDUCATIVI - FONDO PER NON AUTOSUFFICIENZE
1051550
98.877,00
-
98.877,00
98.877,00
1605/3
2010 L. 328/2000 - INT. A FAVORE FAMIGLIE E SERV.SOCIO EDUCATIVI - FONDO PER FAMIGLIE
1051550
NUMEROSE
11.996,00
-
11.996,00
1605/8
2010 TRASF. ASL FONDO PER LA PERMANENZA IN FAMIGLIA DI PERSONE NON AUTOSUFFICIENTI
1051550
10.000,00
-
10.000,00
1605/7
2010 TRASFERIMENTO ASL PER FUNZIONI TRASFERITE IN MATERIA DI ACCREDITAMENTO 1051550
6.351,00
-
1605/2
FAMILIARI
2010 L. 328/2000 - INT. A FAVORE FAMIGLIE E SERV.SOCIO EDUCATIVI - FONDO ASSISTENTI1051550
20.068,00
-
2190
2010 COMPARTECIPAZIONE ALLE SPESE PER PROGETTI INDIVIDUALIZZATI - UDP
NOTA
2012150
-
RESIDUI
ACCERTAMENTI /
STANZIAMENTI
RISCOSSO /
ACCERTAM.
100,00%
-
100,00%
-
0,00%
0,00%
-
100,00%
100,00%
-
100,01%
100,00%
5.160,00
100,00%
0,00%
-
100,00%
100,00%
11.996,00
-
100,00%
100,00%
10.000,00
-
100,00%
100,00%
6.351,00
6.351,00
-
100,00%
100,00%
20.068,00
20.068,00
-
100,00%
100,00%
101,75%
83,83%
2.704,58
47,45
2.752,03
2.307,07
444,96
404.568,65 -
227,55
404.341,10
398.736,14
5.604,96
NOTE
DESCRIZIONE
1
Minore residuo attivo abbuonato per utente in condizioni di disagio economico
2
Residuo di € 5160,00 di cui incassato al 07/03/2012 € 2160,00 - I restanti € 3000,00 sono stati richiesti al Comune di Valdisotto che deve provvedere al trasf.
3
Residuo di € 444,96 richiesti ai creditori e in attesa del versamento
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 113
1
2
3
6.4 Centri di Costo riferiti al servizio 04 – Programmazione e pianificazione
Obiettivo 4 - 1
Servizio / Centro di Responsabilità:
Servizio di pianificazione
Ufficio / Centro di Costo:
Finalità PEG:
Obiettivo:
Responsabile del Processo:
Bianchi Fabrizio
Collaboratori:
Indici di conseguimento dell'Obiettivo
Descrizione
Previsione
Monitoraggio
30/6
Consuntivo
31/12
Note
Valutazione complessiva di risultato:
Fasi del processo per il conseguimento dell’Obiettivo
Previsto
N
Effettivo
Descrizione
inizio
fine
inizio
fine
Eventuali indici di Fase
Descrizione e
previsione
Monitoraggio 30/6
Note
Consuntivo 31/12
1
2
3
4
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 114
Obiettivo 4 Cod Mecc
Cap
Art
Descrizione Spesa
Stanziato
Impegnato
Liquidato
Note
TOTALE
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 115
6.4.1
Residuale - Centri di Costo riferiti al servizio 04 – Programmazione e pianificazione
n. CDC
15
CONTRO DI COSTO
STANZIATO
Altri servizi generali
% IMPEGNATO / % LIQUIDATO /
STANZIATO
IMPEGNATO
LIQUIDATO
C
6.000,00
5.995,51
3.253,99
99,93
54,27
R
701,81
701,81
450,00
100,00
64,12
6.192.152,35
6.192.152,35
12.993,90
100,00
0,21
274.000,00
274.000,00
100.000,00
OSSERVAZIONI
C
22
Formazione professionale
23
Valorizzazione beni di interesse storico ed artistico
31
IMPEGNATO
R
C
R
C
Turismo e sport
R
33
Altri servizi per lo sport, turismo ed attività ricreative
41
Viabilità locale e trasporti
42
Difea del suolo ed assetto idrogeologico e forestazione
43
Servizi di tutela, controllo e valorizzazione risorse idriche
45
Servizi di protezione civile
100,00
#DIV/0!
402.100,28
36,50
#DIV/0!
1.088.308,28
926.928,98
85,17
43,38
R
100.000,00
100.000,00
100,00
0,00
C
1.650.000,00
1.643.875,00
3.055,00
99,63
0,19
R
1.126.224,00
1.113.225,73
582.008,61
98,85
52,28
1.057.674,12
1.057.674,12
6.593,28
100,00
0,62
200.000,00
180.000,00
90.000,00
90,00
50,00
C
-
C
R
C
R
46
Servizi diversi per la tutela ambientale e la gestione del territorio
51
Servizi socio-assistenziali e sanitari
61
Agricoltura
C
3.000,00
974,04
803,03
32,47
82,44
R
86.976,22
28.170,57
27.893,99
32,39
99,02
C
35.000,00
35.000,00
R
101.241,77
101.241,77
6.210,00
48.000,00
33.291,92
33.291,92
R
140.000,00
140.000,00
C
1.694.000,00
1.685.844,55
7.112,02
99,52
0,42
R
10.415.278,55
10.147.387,25
1.261.541,98
97,43
12,43
C
R
Totale Obiettivi sopra analizzati
Totale generale
0,00
100,00
6,13
#DIV/0!
C
TOTALE
100,00
69,36
#DIV/0!
-
100,00
#DIV/0!
100,00
#DIV/0!
0,00
C
R
#DIV/0!
#DIV/0!
C
1.694.000,00
1.685.844,55
7.112,02
99,52
0,42
R
10.415.278,55
10.147.387,25
1.261.541,98
97,43
12,43
Nota: l’analisi sull’andamento finanziario è stata effettuata nel quadro dei centri di responsabilità
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 116
6.4.1.1
CAPITOLO
Analisi capitoli – Entrate di Competenza - servizio 04 – Programmazione e pianificazione
DESCRIZIONE CAPITOLO
UEB
STANZIAMENTO
ACCERTAMENTI
RISCOSSIONI
RESIDUI
ACCERTAMENTI /
STANZIAMENTI
RISCOSSIONI /
ACCERTAMENTI
NOTE
1206 L.R. 25/2007 - INT.REG. IN FAVORE DELLA POPOLAZIONE MONTANA - 5% SPESE ISTRUTTORIA
1021210
60.241,00
60.240,57
60.240,57
-
100,00%
100,00%
2310 INTERESSI E RIVALUTAZIONE VERTENZA S.I.B.
2032310
11.660,00
11.659,93
11.659,93
-
100,00%
100,00%
2570/1 RIMBORSO SPESE DEI COMUNI PER CONVENZIONE UFFICIO TECNICO
2052540
2.000,00
7.546,56
7.546,56
-
377,33%
100,00%
3350/4 L.R. 25/2007 FONDO REGIONALE PER LA MONTAGNA - PROGRAMMAZIONE E PIANIFICAZIONE
3033306
1.211.813,00
1.211.812,50
153.241,05
1.058.571,45
100,00%
12,65%
2
3232/4 TRASF. DEI COMUNI PER FINANZIAMENTO PISTA CICLABILE TOLA - PROGRAMMAZ. E PIANIFIC.
3043440
221.000,00
221.000,00
221.000,00
100,00%
0,00%
3
3232/5 TRASF. DEI COMUNI PER FINANZIAMENTO FERMATE AUTOBUS - PROGRAMMAZ. E PIANIFIC.
3043440
207.187,50
100,00%
0,00%
4
207.188,00
207.187,50
1.713.902,00
1.719.447,06
232.688,11
NOTA
DESCRIZIONE
1
Maggiore accertamento per convenzione per la progettazione della realizzazione Ski Stadium Valfurva
1.486.758,95
2
I residui si riferiscono a interventi finanziati dalla Regione - il trasferimento dei fondi segue l'iter della L.R. 25/2007
3
I residui si riferiscono a interventi in parte finanziati dal Comune di Valdisotto - il trasferimento dei fondi segue lo stesso iter della L.R. 25/2007
4
I residui si riferiscono a interventi in parte finanziati dal Comune di Sondalo, Bormio, Valfurva e Livigno - il trasferimento dei fondi segue lo stesso iter della L.R. 25/2007
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
1
pag. 117
6.4.1.2
Analisi capitoli – Spese di Competenza - servizio 04 – Programmazione e pianificazione
CAPITOLO
DESCRIZIONE CAPITOLO
UEB
STANZIAMENTO ECONOMIE
IMPEGNATO
PAGATO
1010403
3.000,00
3.000,00
0,00%
0,00%
1
1010503
6.000,00
4,49
5.995,51
3.253,99
2.741,52
99,93%
54,27%
2
1400 INTERVENTI VARI SUL TERRITORIO (STUDI E PROGETTAZIONI)
1040103
10.000,00
6.125,00
3.875,00
3.055,00
820,00
38,75%
0,00%
3
1440 GESTIONE ELIPORTO
1040503
3.000,00
2.025,96
974,04
803,03
171,01
32,47%
82,44%
4
2401/2 L.R. 25/07 - ES. 2010 - PROG. 17_7_2010 - PISTA CICLABILE TOLA
2040101
440.000,00
-
440.000,00
-
440.000,00
100,00%
0,00%
5
2401/4 PISL 2011/13 - ES.2011 - REALIZZAZ. E RIQUALIF. FERMATE AUTOBUS SUL TERRITORIO DELLA CMAV - COMUNE DI LIVIGNO
2040101
120.000,00
-
120.000,00
-
120.000,00
100,00%
0,00%
6
2401/6 PISL 2011/13 - ES.2011 - REALIZZAZ. E RIQUALIF. FERMATE AUTOBUS SUL TERRITORIO DELLA CMAV - COMUNE DI VALFURVA
2040101
120.000,00
-
120.000,00
-
120.000,00
100,00%
0,00%
7
2401/9 PISL 2011/13 - ES.2011 - COMPLET. RETE PISTE CICLABILI ALTA VALTELLINA - PISTE CICLABILI S.LUCIA E PENTAGONO IN COMUNE DI BORMIO
2040101
150.000,00
-
150.000,00
-
150.000,00
100,00%
0,00%
8
2401/5 PISL 2011/13 - ES.2011 - REALIZZAZ. E RIQUALIF. FERMATE AUTOBUS SUL TERRITORIO DELLA CMAV - COMUNE DI VALDIDENTRO
2040101
120.000,00
-
120.000,00
-
120.000,00
100,00%
0,00%
9
2401/1 L.R. 25/07 - ES. 2010 - PROG. 17_2_2010 - PIAZZOLE DI SOSTA
2040101
540.000,00
-
540.000,00
-
540.000,00
100,00%
0,00%
10
2410/13 PISL 2011/13 - ES.2011 - COMPLET. RETE PISTE CICLABILI ALTA VALTELLINA - TRATTO PONTE DI ZOLA-CAMPO SPORTIVO S.LUCIA IN COMUNE DI VALDISOTTO
2040107
150.000,00
-
150.000,00
-
150.000,00
100,00%
0,00%
11
2040606
35.000,00
-
35.000,00
-
35.000,00
100,00%
0,00%
12
NOTA
11.155,45
1.685.844,55
7.112,02
-
NOTE
1078 PRESTAZIONI PROFESSIONALI PER STUDI, PROGETTAZIONI, CONSULENZE E COLLAUDI
1.697.000,00
-
PAGAMENTI /
IMPEGNI
1088 ONERI PER LA SICUREZZA DLGS. 81/2008
2482 INTEGRAZIONE SPESE PROGETTUALI E ONERI PER LA SICUREZZA
-
IMPGNI /
STANZIAMENTI
RESIDUI
1.678.732,53
DESCRIZIONE
1
Economie confluite nell'avanzo di amministrazione
2
Economie confluite nell'avanzo di amministrazione - residui da pagare nel corso del 2012 a seguito impegni sottoscritti
3
Economie confluite nell'avanzo di amministrazione - I residui si riferisco a piccoli interventi di manutenzione della cartellonistica della sentieristica da eseguire nel corso del 2012
4
Economie confluite nell'avanzo di amministrazione - residui pagati nei primi mesi del 2012
5
In corso di progettazione definitiva
6
In corso affidamento progettazione
7
In corso affidamento progettazione
8
Lavori in corso di progettazione preliminare - in attesa di approvazione da parte della Giunta Esecutiva
9
In corso affidamento progettazione
10
In corso di progettazione definitiva
11
In corso affidamento progettazione
12
Impegni per attività di progettazione ai fini delle richieste di finanziamento - Residui di € 35000,00 di cui € 8173,32 già pagari a gennaio 2012
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 118
6.4.1.3
Analisi capitoli – Entrate a Residui- servizio 04 – Programmazione e pianificazione
CAPITOL
ANNO
O
RESIDUO
DESCRIZIONE CAPITOLO
UEB
STANZIAMENTO
3541
1999 COFINANZIAMENTO SIB SU INTERVENTO L.R. 31/96 -RIQUALIF. STRADA BORMIO-BORMIO
3053540
2000
266.388,02
3249
2003 L. 102/90 TRASF. PER REALIZZAZIONE AREA ELIPOPORTUALE
3033340
174.685,35 -
3200
2004 L. 102/90 MANUTENZIONE TERRITORIALE DIFFUSA - SECONDA FASE
3033340
3352
2007 L.R. 25/2007 FONDO REGIONALE PER LA MONTAGNA - GENERALE
3033306
3352
2008 L.R. 25/2007 FONDO REGIONALE PER LA MONTAGNA - GENERALE
3033306
3434
2008 TURISMO IN LOMBARDIA - PERCORSO PEDONALE E CICLABILE PENTAGONO - S.GALLO
3043430
- COMUNI
3350/4
3320
3350/4
2009 L.R. 25/2007 FONDO REGIONALE PER LA MONTAGNA - PROGRAMMAZIONE E PIANIFICAZIONE
3033306
2010 REALIZZAZIONE STRUTTURA VALLESANA (S.2227)
+/- RESIDUI
30.371,55
1.172.768,26
204.446,69 -
20.000,00
ACCERTAMENTI
RISCOSSIONI
266.388,02
49.848,57
216.539,45
100,00%
18,71%
1
82,61%
0,00%
2
1.172.768,26
-
1.172.768,26
100,00%
0,00%
3
168.705,57
15.741,12
90,22%
91,47%
4
277.828,70
5
184.446,69
571.395,91
293.567,21
200.000,00
323.210,56
218.210,56
3033320
2.422.869,20
-
2.422.869,20
2010 L.R. 25/2007 FONDO REGIONALE PER LA MONTAGNA - PROGRAMMAZIONE E PIANIFICAZIONE
3033306
1.294.000,00
-
1.294.000,00
6.579.392,44
6.806.969,42 - 227.576,98
NOTA
DESCRIZIONE
1
L'erogazione del credito da parte dell SIB Spa è regolata da atto sottoscritto tra le parti in cui si prevede la rateizzazione del credito.
2
I lavori sono ultimati. La Regione Lombardia sta valutando la rendicontazione finale nviata e dovrà trasferire la quota residuo
3
Saldo del 10% € 1172768,26 sul finanziamento L. 102/90 - Verrà erogato a seguito rendicontazione complessiva degli interventi
4
Economia di € 20000,00 da reimpiegare negli anni successivi - Residuo di € 15741,12 richiesti alla Regione e riscossi a febbraio 2012
5
Economia di € 1547807,98 da reimpiegare negli anni successivi - Residuo di € 273567,21 di cui € 28000,00 riscossi a febbraio 2012
6
Economia di € 22601,34 da reimpiegare negli anni successivi - Residuo di € 105000,00
7
Intervento finanziato dalla Regione e erogato per il 50% - il saldo sarà erogato a stati d'avanzamento ed esecuzione lavori
8
Erogazione dell'anticipo come previsto dal decreto di finanziamento - la somma residua viene erogata a presentazione di stati d'avanzamento
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
NOTE
144.313,80
200.000,00
22.601,34
RISCOSSO /
ACCERTAM.
-
726.000,00 - 154.604,09
345.811,90 -
ACCERTAMENTI /
STANZIAMENTI
144.313,80
200.000,00
-
RESIDUI
-
78,70%
51,38%
100,00%
100,00%
105.000,00
93,46%
67,51%
2.422.869,20
100,00%
0,00%
7
375.000,00
919.000,00
100,00%
28,98%
8
1.305.331,91
5.274.060,53
-
6
pag. 119
6.4.1.4
CAPITOLO
Analisi capitoli – Spese a Residui- servizio 04 – Programmazione e pianificazione
ANNO
RESIDUO
DESCRIZIONE CAPITOLO
UEB
STANZIAMENTO
ECONOMIE
IMPEGNI
1088
2010 ONERI PER LA SICUREZZA DLGS. 81/2008
1010503
701,81
-
701,81
1400
2009 INTERVENTI VARI SUL TERRITORIO (STUDI E PROGETTAZIONI)
1040103
1.224,00
-
1.224,00
1440
2010 GESTIONE ELIPORTO
1040503
125,16
-
125,16
PAGAMENTI
450,00
125,16
2227
2004 RISTRUTTURAZIONE STRUTTURA 'VALLESANA'
2020207
535.221,13
-
535.221,13
2227/
2004 STRUTURA VALLESANA - ATTREZZATURE
2020207
18.738,23
-
18.738,23
7.440,00
2227/1
2005 STRUTURA VALLESANA - ATTREZZATURE
2020207
792.454,58
-
792.454,58
5.553,90
2010 RISTRUTTURAZIONE STRUTTURA 'VALLESANA'
2020207
4.845.738,41
-
4.845.738,41
2200/1
2009 L.R. 25/07 - ES. 2008 - PROG. 22/8/2009 - RECUPERO E RESTAURO ALTOFORNO IN FRAZIONE PREMADIO - VALDIDENTRO
2020307
175.000,00
-
175.000,00
2200/2
2020307
2010 L.R. 25/07 - ES. 2009 - PROG. 17/7/2009 - SPOSTAMENTO E RESTAURO CAPPELLA AVE MARIA IN LOC. CEPINA - VALDISOTTO
99.000,00
-
99.000,00
2310/4
2008 L.R. 10/98 ES. 2007 - VALORIZZAZIONE E PROMOZIONE DELLA RETE SENTIERISTICA DELLA C.M.
2227
2030101
185.308,28 -
2300/10
2008 L.R. 10/98 ES. 2007 - PISTA CICLABILE VAL FEDERIA TRATTP BERNADEI-PLAZZ - COMUNE DI LIVIGNO
2030107
90.000,00
2300/11
2008 L.R. 10/98 ES. 2007 - STRUTTURA RICREATIVA E SPORTIVA IN LOC. GENOLECIA - COMUNE DI VALFURVA
2030107
90.000,00 -
2300/15
2300/16
2300/19
2303
2303/1
134.432,79
50.875,49
90.000,00
100.000,00
50.875,49
-
PAGAMENTI /
IMPEGNI
NOTE
251,81
100,00%
64,12%
1
1.224,00
100,00%
0,00%
2
100,00%
100,00%
535.221,13
100,00%
0,00%
3
11.298,23
100,00%
39,70%
4
786.900,68
100,00%
0,70%
5
4.845.738,41
100,00%
0,00%
6
75.000,00
100,00%
57,14%
7
99.000,00
100,00%
0,00%
8
27,45%
100,00%
9
90.000,00
100,00%
0,00%
10
4.828,70
77,59%
93,08%
11
93,42%
100,00%
12
100,00%
57,14%
13
69.828,70
65.000,00
2009 L.R. 25/07 - ES. 2008 - PROG. 22/9/2008 - REALIZZAZIONE CHIOSCO E MAGAZZINO INTERRATO A FINI TURISTICI NELL'AREA
2030107
ATTREZZATA49.000,00
IN FRAZ. CEPINA
-3.225,92
VALDISOTTO
45.774,08
45.774,08
2009 L.R. 25/07 - ES. 2008 - PROG. 22/10/2008 - REALIZZAZIONE SOTTOPASSO PEDONALE VIA BORCH (PISTA CICLABILE) - LIVIGNO
2030107
70.000,00
-
70.000,00
40.000,00
30.000,00
2010 L.R. 25/07 - ES. 2009 - PROG. 17/1/2009 - MANUTENZIONE VIABILITA MINORE E RETE SENTIERISTICA DELLA C.M.A.V. (C.F.A.V.)
2030107
400.000,00
-
400.000,00
120.000,00
280.000,00
100,00%
30,00%
14
2009 RISTRUTTURAZIONE UFFICI I.A.T.
2030107
120.000,00
-
120.000,00
120.000,00
100,00%
0,00%
15
2009 ADEGUAMENTO SALE PALAZZO DE SIMONI PER FINALITA' TURISTICHE
2030107
16
84.000,00 -
20.171,30
-
IMPGNI /
STANZIAMENTI
RESIDUI
3.549,29
80.450,71
2390
2010 L.R. 25/07 - ES. 2009 - PROG. 17/8/2009 - RIQUALIFICAZIONE SPAZI PUBBLICI IN LOCALITA' FUMAROGO - VALDISOTTO2030307
100.000,00
-
100.000,00
2401
2010 PIAZZOLE DI SOSTA - COFINANZIAMENTO INTERVENTI L.R. 25/2007
100.000,00
-
100.000,00
2040101
80.450,71
10.006,88
-
95,77%
100,00%
100.000,00
-
100,00%
0,00%
17
89.993,12
100,00%
10,01%
18
2410/6
2009 L.R. 25/07 - ES. 2008 - PROG. 22/5/2008 - RIQUALIFICAZIONE PIAZZA XXV APRILE E PAVIMENTAZIONE MARCIAPIEDE VIA
2040107
VANONI - SONDALO
45.000,00 -
2.518,70
42.481,30
42.481,30
-
94,40%
100,00%
19
2410/8
2009 L.R. 25/07 - ES. 2008 - PROG. 22/12/2008 - MIGLIORAMENTO VIABILITA' LOCALE E TRASPORTO PUBBLICO SULLA VIA F.GIOSUE'
2040107 - FRAZ. 180.000,00
PIAZZA - VALDISOTTO
10.479,57
169.520,43
169.520,43
-
94,18%
100,00%
20
2410/7
2040107
2010 L.R. 25/07 - ES. 2009 - PROG. 17/10/2009 - ADEGUAMENTO STRADA PER MADONNA DEI MONTI - TRATTO PARIS - VALFURVA
250.000,00
-
250.000,00
75.000,00
175.000,00
100,00%
30,00%
21
2410/12
2010 L.R. 25/07 - ES. 2009 - PROG. 17/6/2009 - LAVORI DI MANUTENZIONE STRAORDINARIA STRADE COMUNALI - SONDALO2040107
100.000,00
-
100.000,00
70.000,00
30.000,00
100,00%
70,00%
22
2410/11
2010 L.R. 25/07 - ES. 2009 - PROG. 17/11/2009 - LAVORI DI CONSOLIDAMENTO MURATURE IN VIA MONTE BRAULUO - BORMIO
2040107
100.000,00
-
100.000,00
70.000,00
30.000,00
100,00%
70,00%
23
2410/10
2010 L.R. 25/07 - ES. 2009 - PROG. 17/5/2009 - REALIZZAZIONE MARCIAPIEDE LUNGO LA S.S. 301 DEL FOSCAGNO IN FRAZ.NE
2040107
SEMOGO - VALDIDENTRO
100.000,00
-
100.000,00
70.000,00
30.000,00
100,00%
70,00%
24
2410/9
2010 L.R. 25/07 - ES. 2009 - PROG. 17/2/2009 - COMPLETAMENTO GALLERIA PARASASSI LUNGO LA STRADA DEL PASSO DEL
2040107
GALLO - LIVIGNO
250.000,00
-
250.000,00
75.000,00
175.000,00
100,00%
30,00%
25
2004 L.102/90 MANUTENZIONE TERRITORIALE DIFFUSA - 2ª FASE
2040207
1.756,88
-
1.756,88
-
1.756,88
100,00%
0,00%
26
2490/2
2004 L.102/90 MANUTENZIONE 2ª FASE - SCHEDA M2/BO/BO/02
2040207
132.960,04
-
132.960,04
-
132.960,04
100,00%
0,00%
27
2490/3
2004 L. 102/90 MANUTENZIONE 2ª FASE - SCHEDA M2/BO/BO/03
2040207
54.897,53
-
54.897,53
-
54.897,53
100,00%
0,00%
28
2490
2490/7
2004 L. 102/90 MANUTENZIONE 2ª FASE - SCHEDA M2/BO/SD/02
2040207
205.477,28
-
205.477,28
-
205.477,28
100,00%
0,00%
29
2490/19
2004 L. 102/90 MANUTENZIONE 2ª FASE - SCHEDA M2/BO/BO/01
2040207
141.795,93
-
141.795,93
-
141.795,93
100,00%
0,00%
30
2490/21
2004 L. 102/90 MANUTENZIONE 2ª FASE - SCHEDA M2/BO/SD/01
2040207
96.865,31
-
96.865,31
-
96.865,31
100,00%
0,00%
31
2490/22
2004 L. 102/90 MANUTENZIONE 2ª FASE - SCHEDA M2/BO/SD/03
2040207
79.881,93
-
79.881,93
73.288,65
100,00%
8,25%
32
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
6.593,28
pag. 120
CAPITOLO
ANNO
RESIDUO
DESCRIZIONE CAPITOLO
UEB
STANZIAMENTO
ECONOMIE
IMPEGNI
PAGAMENTI
IMPGNI /
STANZIAMENTI
RESIDUI
PAGAMENTI /
IMPEGNI
NOTE
2490/23
2004 L. 102/90 MANUTENZIONE 2ª FASE - SCHEDA M2/BO/VD/01
2040207
64.114,15
-
64.114,15
0
64.114,15
100,00%
0,00%
33
2490/30
2008 L. 102/90 MANUTENZIONE 2ª FASE - SCHEDA M2/B0/VF/06
2040207
94.959,75
-
94.959,75
0
94.959,75
100,00%
0,00%
34
2490/27
2008 L. 102/90 MANUTENZIONE 2ª FASE - SCHEDA M2/B0/SD/04
2040207
92.999,83
-
92.999,83
0
92.999,83
100,00%
0,00%
35
2490/25
2008 L. 102/90 MANUTENZIONE 2ª FASE - SCHEDA M2/B0/BO/04
2040207
91.965,49
-
91.965,49
0
91.965,49
100,00%
0,00%
36
-
90.000,00
90.000,00
-
100,00%
100,00%
0
-
0,00%
0,00%
2430/2
2007 L.R. 10/98 - 2006 - VALORIZZAZ.RIS. IDRICHE COMUNE DI VALDIDENTRO - ZONA ISOLACCIA
2040307
90.000,00
2430/3
2007 L.R. 10/98 - 2006 - VALORIZZAZ.RIS. IDRICHE COMUNE DI VALFURVA - ACQUEDOTTO LE POCE
2040307
20.000,00 -
2430/4
2008 L.R. 10/98 ES. 2007 - MANUTENZ. ACQUEDOTTO - ZONA SEGHETTO-FIORDALPE - COMUNE DI VALDIDENTRO
2040307
90.000,00
2003 INTERVENTO REALIZZAZIONE AREA ELIPORTUALE
2040501
77.909,53 -
2450
20.000,00
49.864,12
-
37
90.000,00
0
90.000,00
100,00%
0,00%
38
28.045,41
27.768,83
276,58
36,00%
99,01%
39
2450/1
2006 AREA ELIPORTUALE - TERRENI
2040501
6.692,92 -
6.692,92
-
-
-
0,00%
0,00%
40
2450/2
2008 L.R. 10/98 - 2006 - AREA ELIPORTUALE - SEDE SOCCORSO ALPINO
2040501
2.248,61 -
2.248,61
-
-
-
0,00%
0,00%
41
42
2482
2005 INTEGRAZIONE SPESE PROGETTUALI E ONERI PER LA SICUREZZA
2040606
26.371,47
-
26.371,47
2482
2006 INTEGRAZIONE SPESE PROGETTUALI E ONERI PER LA SICUREZZA
2040606
6.210,00
-
6.210,00
-
100,00%
0,00%
100,00%
100,00%
2482
2007 INTEGRAZIONE SPESE PROGETTUALI E ONERI PER LA SICUREZZA
2040606
4.992,00
-
4.992,00
-
2482
2008 INTEGRAZIONE SPESE PROGETTUALI E ONERI PER LA SICUREZZA
2040606
1.500,00
-
1.500,00
-
4.992,00
100,00%
0,00%
43
1.500,00
100,00%
0,00%
2482
2010 INTEGRAZIONE SPESE PROGETTUALI E ONERI PER LA SICUREZZA
2040606
47.654,30
-
47.654,30
44
-
47.654,30
100,00%
0,00%
2467
2010 PROGETTO DI REALIZZAZIONE BASE CARTOGRAFICA
2040607
14.514,00
-
14.514,00
45
-
14.514,00
100,00%
0,00%
47
6.210,00
26.371,47
-
2515/4
2009 L.R. 25/07 - ES. 2008 - PROG. 22/13/2008 - PALAZZO "MURCHI" RESTAURO COPERTURA
2050107
20.811,90 -
6.377,15
14.434,75
14.434,75
-
69,36%
100,00%
48
2515/5
2009 PROG. 22/13/2008 - PALAZZO "MURCHI" RESTAURO COPERTURA - COOFINANZIAMENTO
2050107
27.188,10 -
8.330,93
18.857,17
18.857,17
-
69,36%
100,00%
49
2620/3
2009 RECUPERO VANI ACCESSORI DELLA LATTERIA DI BORMIO
2060107
100,00%
0,00%
50
140.000,00
10.415.278,55 -
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
267.891,30
140.000,00
10.147.387,25
1.261.541,98
140.000,00
8.885.845,27
pag. 121
NOTA
DESCRIZIONE
1
Residui da pagare al medico competente su specifica richiesta
2
Residui per costituzione in giudizio avanti al TAR di Milano per espropri pista Pentagono S.Gallo - in attesa di fissazione udienze
3
Ristrutturazione CFP Vallesana - Interventi secondi lotti in attesa di definizione da parte della Provincia (effettuate lettere di sollecito e riunioni per accellerare pratica)
4
Ristrutturazione CFP Vallesana - Interventi secondi lotti in attesa di definizione da parte della Provincia (effettuate lettere di sollecito e riunioni per accellerare pratica)
5
Ristrutturazione CFP Vallesana - Interventi secondi lotti in attesa di definizione da parte della Provincia (effettuate lettere di sollecito e riunioni per accellerare pratica)
6
Ristrutturazione CFP Vallesana - Interventi secondi lotti in attesa di definizione da parte della Provincia (effettuate lettere di sollecito e riunioni per accellerare pratica)
7
In attesa di rendicontazione da parte del Comune più volte sollecitata
8
In attesa di rendicontazione da parte del Comune nei tempi previsti di attuazione del programma
9
Lavori conclusi e rendicontati con economia di € 134432,79 - economie da reimpiegare ai sensi della L.R. 25/2007
10
Lavori conclusi e rendicontati con economia di € 3203,89 - economie da reimpiegare ai sensi della L.R. 25/2007 - il residuo è da pagare al Comune a seguito trasferimento fondi dalla Regione
11
Lavori conclusi e rendicontati con economia di € 20171,30 - economie da reimpiegare ai sensi della L.R. 25/2007 - il residuo è da pagare al Comune a seguito trasferimento fondi dalla Regione
12
Lavori conclusi e rendicontati con economia di € 3225,92 - economie da reimpiegare ai sensi della L.R. 25/2007
13
In attesa di rendicontazione da parte del Comune nei tempi previsti di attuazione del programma
14
Lavori in corso nei tempi previsti di attuazione del programma
15
In attesa di rendicontazione da parte del Comune nei tempi previsti di attuazione del programma
16
Lavori conclusi e rendicontati con economia di € 3549,29
17
Lavori in corso nei tempi previsti di attuazione del programma
18
Progettazione definitiva in corso di esecuzione
19
Lavori conclusi e rendicontati con economia di € 2518,70 - economie da reimpiegare ai sensi della L.R. 25/2007
20
Lavori conclusi e rendicontati con economia di € 10479,57 - economie da reimpiegare ai sensi della L.R. 25/2007
21
Lavori in corso nei tempi previsti di attuazione del programma
22
Lavori conclusi e rendicontati - Il residuo è da pagare al Comune a seguito trasferimento fondi dalla Regione
23
Lavori in corso nei tempi previsti di attuazione del programma
24
Lavori in corso nei tempi previsti di attuazione del programma
25
Lavori in corso nei tempi previsti di attuazione del programma
26
L. 102/90 - Manutenzione diffusa seconda fase - economie sui lavori in attesa di istruzione da parte della Regione in merito al loro impiego
27
L. 102/90 - Manutenzione diffusa seconda fase - economie sui lavori in attesa di istruzione da parte della Regione in merito al loro impiego
28
L. 102/90 - Manutenzione diffusa seconda fase - economie sui lavori in attesa di istruzione da parte della Regione in merito al loro impiego
29
L. 102/90 - Manutenzione diffusa seconda fase - economie sui lavori in attesa di istruzione da parte della Regione in merito al loro impiego
30
L. 102/90 - Manutenzione diffusa seconda fase - economie sui lavori in attesa di istruzione da parte della Regione in merito al loro impiego
31
L. 102/90 - Manutenzione diffusa seconda fase - economie sui lavori in attesa di istruzione da parte della Regione in merito al loro impiego
32
L. 102/90 - Manutenzione diffusa seconda fase - economie sui lavori in attesa di istruzione da parte della Regione in merito al loro impiego
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 122
NOTA
DESCRIZIONE
33
L. 102/90 - Manutenzione diffusa seconda fase - economie sui lavori in attesa di istruzione da parte della Regione in merito al loro impiego
34
L. 102/90 - Manutenzione diffusa seconda fase - economie sui lavori in attesa di istruzione da parte della Regione in merito al loro impiego
35
L. 102/90 - Manutenzione diffusa seconda fase - economie sui lavori in attesa di istruzione da parte della Regione in merito al loro impiego
36
L. 102/90 - Manutenzione diffusa seconda fase - economie sui lavori in attesa di istruzione da parte della Regione in merito al loro impiego
37
Lavori conclusi e rendicontati con economia di € 20000,00 - economie da reimpiegare ai sensi della L.R. 25/2007
38
In attesa di rendicontazione da parte del Comune più volte sollecitata
39
Interevento rendicontato e In attesa di erogazione del saldo da parte di Regione Lombardia
40
Fondi propri - intervento concluso con economie
41
Fondi propri - intervento concluso con economie
42
Fondi conservati a residui per progettazioni interventi di seconda fase
43
Fondi conservati a residui per progettazioni finalizzate alla richiesta di finanziamento
44
Fondi conservati a residui per progettazioni finalizzate alla richiesta di finanziamento
45
Fondi conservati a residui per progettazioni finalizzate alla richiesta di finanziamento
46
Fondi conservati a residui per progettazioni finalizzate alla richiesta di finanziamento
47
Lavori in fase di collaudo da parte della Provincia di Sondrio. In attesa di rendicontazione delle spese da parte della Provincia
48
Lavori conclusi e rendicontati con economia di € 6377,15 - economie da reimpiegare ai sensi della L.R. 25/2007
49
Lavori conclusi e rendicontati con economia di € 8330,93
50
In attesa di rendicontazione da parte del Comune nei tempi previsti di attuazione del programma
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 123
6.5
Centri di Costo riferiti al servizio 05 –Agricoltura e foreste
Obiettivo 5
Servizio / Centro di Responsabilità:
Agricoltura e foreste
Ufficio / Centro di Costo:
Finalità PEG:
Obiettivo:
Responsabile del Processo:
Pedranzini Marino
Collaboratori:
-
Indici di conseguimento dell'Obiettivo
Descrizione
Previsione
Monitoraggio
30/6
Consuntivo
31/12
Note
Valutazione complessiva di risultato:
Fasi del processo per il conseguimento dell’Obiettivo
Previsto
N
Effettivo
Eventuali indici di Fase
Descrizione
inizio
fine
inizio
fine
Descrizione e
previsione
Monitoraggio
30/6
Note
Consuntivo 31/12
1
2
3
4
5
6
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 124
Obiettivo 5 -.
Cod Mecc
Cap
Art
Descrizione Spesa
Stanziato
Impegnato
Liquidato
Note
TOTALE
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 125
6.5.1
Residuale - Centri di Costo riferiti al servizio 05 –Agricoltura e foreste
n. CDC
CONTRO DI COSTO
STANZIATO
C
15
Altri servizi generali
42
Difea del suolo ed assetto idrogeologico e forestazione
44
Prevenzione incendi
52
Altri servizi sociali
61
Agricoltura
63
Servizi produttivi
800,00
IMPEGNATO
270,00
% IMPEGNATO / % LIQUIDATO /
STANZIATO
IMPEGNATO
LIQUIDATO
180,00
33,75
-
100,00
0,00
100,00
70,63
100,00
0,00
99,98
100,00
OSSERVAZIONI
66,67
R
C
19.205,00
19.205,00
R
15.252,19
15.252,19
C
5.000,00
5.000,00
3.080,00
3.079,23
10.773,28
-
R
C
3.079,23
R
TOTALE
Totale Obiettivi sopra analizzati
Totale generale
C
575.352,50
546.188,24
8.372,50
94,93
1,53
R
699.825,54
699.825,53
427.659,77
100,00
61,11
30.000,00
100,00
100,00
100,00
0,00
C
30.000,00
30.000,00
R
2.327,70
2.327,70
C
633.437,50
603.742,47
41.631,73
95,31
6,90
R
717.405,43
717.405,42
438.433,05
100,00
61,11
-
C
#DIV/0!
#DIV/0!
R
#DIV/0!
#DIV/0!
C
633.437,50
603.742,47
41.631,73
95,31
6,90
R
717.405,43
717.405,42
438.433,05
100,00
61,11
Nota: l’analisi sull’andamento finanziario è stata effettuata nel quadro dei centri di responsabilità
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 126
6.6
Centri di Costo riferiti al servizio 06 –Territorio e ambiente
Obiettivo 6
Servizio / Centro di Responsabilità:
Territorio Ambiente e Protezione civile
Ufficio / Centro di Costo:
Finalità PEG:
Obiettivo:
Responsabile del Processo:
Umberto Clementi
Collaboratori:
Indici di conseguimento dell'Obiettivo
Descrizione
Previsione
Monitoraggio
30/6
Consuntivo
31/12
Note
Valutazione complessiva di risultato:
Fasi del processo per il conseguimento dell’Obiettivo
Previsto
N
Effettivo
Eventuali indici di Fase
Descrizione
inizio
fine
inizio
fine
Descrizione e
previsione
Monitoraggio 30/6
Note
Consuntivo 31/12
1.
2.
3.
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 127
Obiettivo 6 –
Cod Mecc
Cap
Art
Descrizione Spesa
Stanziato
Impegnato
Liquidato
Note
TOTALE
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 128
6.6.1
Residuale - Centri di Costo riferiti al servizio 06 –Territorio e ambiente
n. CDC
42
45
44
46
CONTRO DI COSTO
STANZIATO
C
Difea del suolo ed assetto idrogeologico e forestazione
Servizi di protezione civile
IMPEGNATO
38.000,00
29.202,00
R
883.622,40
878.556,23
C
165.000,00
160.000,00
R
5.000,00
5.000,00
LIQUIDATO
17.849,78
% IMPEGNATO / % LIQUIDATO /
STANZIATO
IMPEGNATO
76,85
0,00
99,43
2,03
96,97
0,00
100,00
0,00
100,00
OSSERVAZIONI
C
Prevenzione incendi
Servizi diversi per la tutela ambientale e la gestione del territorio
TOTALE
Totale Obiettivi sopra analizzati
Totale generale
R
20.000,00
20.000,00
20.000,00
100,00
C
141.214,20
137.223,01
12.806,56
97,17
9,33
R
155.795,15
155.621,59
55.807,16
99,89
35,86
C
344.214,20
326.425,01
12.806,56
94,83
3,92
R
1.064.417,55
1.059.177,82
93.656,94
99,51
8,84
C
R
#DIV/0!
#DIV/0!
C
344.214,20
326.425,01
12.806,56
94,83
3,92
R
1.064.417,55
1.059.177,82
93.656,94
99,51
8,84
Nota: l’analisi sull’andamento finanziario è stata effettuata nel quadro dei centri di responsabilità
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 129
6.7 Centri di Costo riferiti al servizio 07 –Lavori Pubblici
Obiettivo 7 –
Servizio / Centro di Responsabilità:
Opere pubbliche
Ufficio / Centro di Costo:
Finalità PEG:
Obiettivo:
Responsabile del Processo:
Domenico Pini
Collaboratori:
Indici di conseguimento dell'Obiettivo
Descrizione
Previsione
Monitoraggio
30/6
Consuntivo
31/12
Note
Valutazione complessiva di risultato:
Fasi del processo per il conseguimento dell’Obiettivo
Previsto
N
Effettivo
Eventuali indici di Fase
Descrizione
inizio
fine
inizio
fine
Descrizione e
previsione
Monitoraggio 30/6
Note
Consuntivo 31/12
1.
2.
3.
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 130
Obiettivo 7
Cod Mecc
Cap
Art
Descrizione Spesa
Stanziato
Impegnato
Liquidato
Note
TOTALE
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 131
6.7.1
Residuale - Centri di Costo riferiti al servizio 07 –Lavori Pubblici
n. CDC
13
CONTRO DI COSTO
STANZIATO
Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato e
controllo di gestione
15
Altri servizi generali
41
Viabilità locale e trasporti
42
Difea del suolo ed assetto idrogeologico e forestazione
46
C
6.000,00
IMPEGNATO
LIQUIDATO
3.768,47
2.090,10
% IMPEGNATO / % LIQUIDATO /
STANZIATO
IMPEGNATO
62,81
55,46
100,00
R
7.761,98
5.066,86
5.066,86
65,28
C
14.055,00
14.055,00
4.271,08
100,00
30,39
R
451,44
451,44
451,44
100,00
100,00
C
1.508.815,00
1.408.815,00
9.219,80
93,37
0,65
R
1.388.906,60
1.388.906,60
305.822,16
100,00
22,02
C
48.492,00
23.000,00
13.000,00
47,43
56,52
R
119.758,34
119.758,34
46.032,16
100,00
38,44
C
1.577.362,00
1.449.638,47
28.580,98
91,90
1,97
R
1.516.878,36
1.514.183,24
357.372,62
99,82
23,60
OSSERVAZIONI
R
C
Servizi diversi per la tutela ambientale e la gestione del territorio
TOTALE
Totale Obiettivi sopra analizzati
Totale generale
C
R
#DIV/0!
#DIV/0!
C
1.577.362,00
1.449.638,47
28.580,98
91,90
1,97
R
1.516.878,36
1.514.183,24
357.372,62
99,82
23,60
Nota: l’analisi sull’andamento finanziario è stata effettuata nel quadro dei centri di responsabilità
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 132
6.8 Centri di Costo riferiti al servizio 09 – Cultura e servizi bibliotecari
Obiettivo 9 Servizio / Centro di Responsabilità:
Cultura e Servizi bibliotecari
Ufficio / Centro di Costo:
Finalità PEG:
Obiettivo:
Responsabile del Processo:
Paola Spadoni
-
Collaboratori:
Indici di conseguimento dell'Obiettivo
Descrizione
Previsione
Monitoraggio
30/6
Consuntivo
31/12
Note
Valutazione complessiva di risultato:
Fasi del processo per il conseguimento dell’Obiettivo
Previsto
N
Effettivo
Descrizione
inizio
fine
inizio
fine
Eventuali indici di Fase
Descrizione e
previsione
Monitoraggio 30/6
Note
Consuntivo 31/12
1
2
3
4
5
6
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 133
Obiettivo 9 Cod Mecc
Cap
Art
Descrizione Spesa
Stanziato
Impegnato
Liquidato
Note
TOTALE
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 134
6.8.1
Residuale - Centri di Costo riferiti al servizio 09 – Cultura e servizi bibliotecari
n. CDC
CONTRO DI COSTO
STANZIATO
22
Formazione professionale
23
Valorizzazione beni di interesse storico artistico
24
Altri servizi per l'istruzione e la cultura, biblioteche e musei
IMPEGNATO
C
29.880,00
29.880,00
R
13.720,00
12.985,00
C
90.000,00
90.000,00
% IMPEGNATO / % LIQUIDATO /
STANZIATO
IMPEGNATO
LIQUIDATO
12.985,00
Totale Obiettivi sopra analizzati
Totale generale
0,00
94,64
100,00
100,00
R
TOTALE
100,00
#DIV/0!
0,00
#DIV/0!
C
309.135,00
305.740,99
240.157,69
98,90
78,55
R
103.050,41
98.730,10
92.601,60
95,81
93,79
C
429.015,00
425.620,99
240.157,69
99,21
56,43
R
116.770,41
111.715,10
105.586,60
95,67
94,51
C
#DIV/0!
OSSERVAZIONI
#DIV/0!
R
C
429.015,00
425.620,99
240.157,69
99,21
56,43
R
116.770,41
111.715,10
105.586,60
95,67
94,51
Nota: l’analisi sull’andamento finanziario è stata effettuata nel quadro dei centri di responsabilità
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 135
COMMENTO E CONCLUSIONE
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 136
7.
Commento e conclusione
7.1
Analisi dei dati dell’Ente
G estione budget finanziario
Stanziamenti iniziali
ENTRATA
TOTALE ENTRATE
TOTALE (part e corrente)
CO RRENTE Da contr ibuti e trasfer imenti
CAPIT ALE In conto capitale
Entrate servizi conto terzi
G estione di competenza
TOTALE (part e corrente)
Personale
2.946.417,46 98,96%
36,40%
3.667.952,00
3.592.296,59
3.660.390,10
1.858.133,83
101,90%
50,76%
3.557 .484 ,00
3.46 0.43 7,17
3.533.478,2 0
1.755.802,86
102,11%
49,69%
110 .468 ,00
13 1.85 9,42
126.911,9 0
102.330,97
96,25%
80,63%
2.921.423,00
4.043.628,97
4.039.523,72
720.498,55
99,90%
17,84%
2.921 .423 ,00
4.04 3.62 8,97
4.039.523,7 2
720.498,55
99,90%
17,84%
72,57%
93,16%
Impegni /
Stanzi ame nti
Paga men ti /
Impegni
-
544.000,00
SPESA
SERVIZI
C/TERZI
Stanziamenti
definitivi
394.787,08
Impegni
-
367.785,08
Pagamenti
8.705. 203,62
8. 310.679,35
3.001.938,78 95,47%
36,12%
3.306.758,12
3.122.811,28
2.287.918,43
94,44%
73,26%
1.005 .505 ,00
98 9.90 5,00
966.960,2 9
901.133,02
97,68%
93,19%
37 .600 ,00
4 0.70 0,00
25.117,2 3
16.123,30
61,71%
64,19%
1.321 .110 ,00
1.35 1.53 6,51
1.277.791,5 9
884.204,35
94,54%
69,20%
1 .170 ,00
1.17 0,00
1.170,0 0
1.170,00
100,00%
100,00%
Trasfer imenti
888 .176 ,00
78 2.30 7,61
745.853,8 7
385.245,31
95,34%
51,65%
Interessi passivi / oneri finanziari
36 .177 ,00
3 7.28 2,58
37.280,0 4
37.280,04
99,99%
100,00%
Imposte e tasse
77 .900 ,00
7 7.90 0,00
68.638,2 6
62.762,41
88,11%
91,44%
Oneri straordinari
-
-
-
-
Ammortamenti esercizio
-
-
-
-
Fondo svalutazione crediti
30 .000 ,00
1 5.00 0,00
-
-
Fondo di r iserva
11 .000 ,00
1 0.95 6,42
-
-
3.420.827,00
4.644.535,50
4.583.173,19
120.486,44
98,68%
2,63%
Quote capitale rimborso mutui
209.910,00
209.910,00
209.907,80
209.907,80
100,00%
100,00%
Spese servizi conto terzi
544.000,00
544.000,00
394.787,08
383.626,11
72,57%
97,17%
CAPIT ALE Investimenti
RIMB.
MUTUI
544.000,00
-
3.408.638,00
Utilizzo beni di ter zi
CO RRENTE
-
7.583.375,00
Acquisto beni cons./ materie prime
Prestazione di servizi
Riscos. / Accert.
8. 094.700,90
Stanziamenti iniziali
TOTALE SPESE
Accert. /
Stan z.Def.
Riscossioni
8.179. 925,56
Da accensione presiti
SERVIZI
C/TERZI
Accertamenti
7.133.375,00
Extratributar ie
T OTALE (part e capit ale)
Stanziamenti
definitivi
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
0,00%
pag. 137
Utilizzo budget
INDICI DI GESTIONE DEL BUDGET FINANZIARIO
Movimentazione contabile
Entrate /
Spese /
Residui
Accertamenti /
stanziamenti
Riscossioni /
accertamenti
Impegni /
stanziamenti
Pagamenti /
Impegni
da contributi e trasferimenti
102,11%
49,69%
entrate extratributarie
96,25%
80,63%
In conto capitale
99,90%
17,84%
Servizi conto terzi
72,57%
93,16%
Personale
97,68%
93,19%
Acquisto beni cons./ materie prime
61,71%
64,19%
Prestazione di servizi
94,54%
69,20%
Utilizzo beni di terzi
100,00%
100,00%
Trasferimenti
95,34%
51,65%
Interessi passivi / oneri finanziari
99,99%
100,00%
Imposte e tasse
88,11%
91,44%
Investimenti
98,68%
2,63%
Quote capitale rimborso mutui
100,00%
100,00%
Spese servizi conto terzi
72,57%
97,17%
Tipo di movimentazione
correnti di
particolare
rilevanza
Entrate
Variazioni +/-
Note
(Analisi esplicative)
Mutui e pres titi
altre
correnti di
particolare
rilevanza
Spese
Analisi al 31/12/2011
Oneri s traordinari
Ammortamenti esercizio
Fondo svalutazione crediti
Fondo di riserva
altre
percentuale
Residui
residui attivi: impieghi
35,50%
residui passivi: smaltimento
23,91%
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
Annotazioni
pag. 138
7.2
Osservazioni sull’andamento dei residui – Totale Ente
GESTIONE DEI RESIDUI ATTIVI
Residui attivi al Var iazioni +/01/0 1/201 1
in conto residui
a
9.73 1.125,0 7 -
b
Residui
c = (a+b)
35 6.235,1 4
9.374.889,93
Riscossioni al
31 /12/2011
% smaltiment o a l
31/12/2011
differ enza
d
e = d/c
f = (c - d)
30,8 1%
6.486.8 70,20
2.888.019,7 3
Smaltimento al
30/0 4/2012
(consuntivo
201 1)
t otale %
smalt iment o a l
30/0 4/201 2
g
h = (d+g)/c
625.7 34,05
37,48%
Residui 2011
Smaltimento al
30/0 4/2012
(consuntivo
201 1)
% smaltimento
al 3 0/04/2012
1
2
3 = 2/1
RESIDUI ATTIVI FORMATI NEL 2011
5.148.2 83,44
1.641.5 90,89
31,89%
GESTIONE DEI RESIDUI PASSIVI
Residui passivi al Var iazioni +/01/0 1/201 1
in conto residui
a
15.67 0.413,0 7 -
b
Residui
c = (a+b)
46 3.700,6 5
15.206.712,42
Pagamenti al
31 /12/2011
% smaltiment o a l
31/12/2011
d
e = d/c
3.549.236,0 7
23,3 4%
RESIDUI PASSIVI FORMATI NEL 2011
differ enza
Smaltimento al
30/0 4/2012
(consuntivo
201 1)
t otale %
smalt iment o a l
30/0 4/201 2
g
h = (d+g)/c
f = (c - d)
11.657.4 76,35
709.2 02,73
28,00%
Residui 2011
Smaltimento al
30/0 4/2012
(consuntivo
201 1)
% smaltimento
al 3 0/04/2012
1
2
3 = 2/1
5.308.7 40,57
647.5 29,53
12,20%
DATI FINALI A CONSUNTIVO
Importo residui al Importo residui al
01 /01/2011
31 /12/1 2011
Residui
Residui
Tot ale
smaltimento =
col. (d+g+2 )
Residui at tivi:
9.374.889,9 3
11.635 .153,64
5.155.3 44,67
Residui passivi:
15.206.712,4 2
16.966 .216,92
4.905.9 68,33
Percent uale
Annot azioni
Residui attivi: smaltimento
35,5 0%
% ad approvaz. consuntivo 2011 = col (c+1)/totale smaltimento
Residui passivi: smaltimento
23,9 1%
% ad approvaz. consuntivo 2011 = col (c+1)/totale smaltimento
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 139
7.3
Commento
Per quanto attiene alla gestione generale della Comunità montana, l’andamento delle entrate per contributi e
trasferimenti è caratterizzata da un rapporto fra riscossioni e accertamenti del 49,69% rispetto all’analogo rapporto fra
accertamenti e stanziamenti del 102,11%. Tale differenza dipende da trasferimenti che in parte pervengono nel corso
dell’esercizio successivo, a seguito della presentazione dei relativi rendiconti. In particolare bisogna tener conto che i
fondi BIM Adda sono stati trasferiti nei primi mesi dell’anno successivo.
Le entrate extratributarie, pari ad un accertamento di €. 126.911,90, sono state riscosse per il 96,25%. Un andamento,
questo, che può essere ritenuto normale, tenendo conto che la differenza di 24.580,93 euro si riferisce a: sanzioni
amministrative (€ 3.471,00) i cui trasgressori, per particolari esigenze economiche, hanno ottenuto il beneficio di
effettuare il pagamento in forma rateale; € 4.127,44, relativi a compartecipazione alle spese per progetti
individualizzati di affidamento di minori; € 8.803,13, quali interessi attivi sulle giacenze di cassa depositate presso il
tesoriere e maturati al 31 dicembre 2011; €. 1.733,65, per rimborsi diversi regolarmente incassati nei primi tre mesi
dell’esercizio successivo; € 2.845,71 di rimborsi da parte dei Comuni interessati per la banca dati giuridici; € 3.600,00
per incentivi ex legge Merloni maturati al 31 dicembre e pagati a gennaio.
Le entrate da servizi in conto terzi rientrano completamente nella normalità (93,16%).
Le entrate in conto capitale evidenziano un rapporto fra riscossioni ed accertamenti pari al 17,84% rispetto ad un
rapporto fra accertamenti e stanziamenti del 99,90%. Tale differenza è dovuta ai fondi della legge regionale 25/2007,
esercizio 2010, che sono stati assegnati in via definitiva (approvazione dei progetti finanziati da parte della Regione
Lombardia) nell’autunno 2011, nonché al nuovo programma PISL Montagna 2011-2013 (finanziato dalla l.r. 25/2007). Di
fatto tali finanziamenti sono stati solo in esigua parte trasferiti dalla Regione entro il 31 dicembre 2011. Per il rapporto
concernente le riscossioni, le stesse subiscono un ritardo dato che i finanziamenti sono erogati per stati di
avanzamento delle singole opere.
L’Ente non ha fatto ricorso a prestiti o anticipazioni di cassa nel corso del 2011.
Si può, quindi, concludere che l’andamento delle entrate è stato normale o, comunque, ha avuto un
“fisiologico”.
andamento
Per quanto riguarda le spese, quelle del personale rientrano nella normalità. La differenza fra impegnato e pagato
deriva dalle somme a disposizione per indennità di risultato e produttività da erogare a seguito della valutazione delle
P.O. e del personale.
L’acquisto di beni di consumo e di materie prime vede impegni per €. 25.117,23 e pagamenti per €.16.123,30. Tale
differenza è dovuta a fatture pervenute a fine anno e liquidate quasi interamente entro il consuntivo. Infatti al 30
aprile 2012 avrebbero dovuto essere pagati solo €. 252,38.
Le prestazioni di servizi evidenziano un andamento di impegni per €. 1.277.791,59 e pagamenti per €. 884.204,35.
Tale andamento è dovuto, anche in questo caso, a fatture pervenute fra la fine del 2011 e l’inizio del 2012, il cui
pagamento, per la maggior parte dei casi, è stato effettuato entro il consuntivo 2011. Le problematiche particolari sono
state riportate nell’analisi dei singoli Centri di responsabilità.
L’utilizzo di beni di terzi è stato normale.
Ai trasferimenti correnti per impegni di €. 745.853,87 corrispondono pagamenti per €. 385.245,31. La causa va
ricercata nelle singole scadenze relative ai vari trasferimenti, cui si è fatto cenno nelle analisi particolari dei Centri di
responsabilità interessati, giungendo motivatamente alla conclusione che l’andamento generale dell’Ente può essere
considerato nell’ambito della normalità.
L’andamento degli interessi passivi, degli oneri finanziari, delle imposte e tasse e degli oneri straordinari è stato
normale. In ordine alle tasse si deve, comunque, tener conto degli accantonamenti dell’IRAP sugli oneri contrattuali.
Ugualmente normale l’andamento del rimborso delle quote capitale dei prestiti in ammortamento.
Per le spese per investimenti, a fronte di impegni per €. 4.583.173,19, sono stati pagati €. 120.486,44 (un 2,63%
rispetto ad un 98,68%). In merito l’analisi dei Centri di responsabilità ha evidenziato tutti i casi particolari. In via più
generale, anche in questo caso, si può affermare sinteticamente che l’andamento è dovuto a pagamenti che devono
essere effettuati in relazione agli stati di avanzamento di opere tuttora in corso.
In ordine ai servizi per conto terzi i pagamenti sono stati di €. 383.626,11 rispetto a impegni per €. 394.787,08. Tale
differenza è stata sanata con i pagamenti effettuati all’inizio del 2012, tranne per la parte di € 10.800,00 relativi al
finanziamento del Comune di Livigno per l’integrazione di lavori di posa barriera paramassi sulla strada della Forcola, i
cui lavori sono in fase di completamento.
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
pag. 140
Nonostante alcuni aspetti non pienamente adeguati, le varie motivazioni addotte in relazione ai casi specifici inducono
a ritenere che anche l’andamento generale delle spese può considerarsi normale.
Comunità Montana Alta Valtellina - Referto di Gestione 2011
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