Unico e IRAP società di persone – 2011
Presentazione del file per la compilazione del
modello Unico SP 2011 e del modello IRAP 2011 – società di persone
Tutti i diritti riservati
www.sistemafisco.it
1
Unico e IRAP società di persone – 2011
Il presente file è nato con l’obiettivo di dare un supporto operativo nel
procedimento di calcolo imposte delle società di persone (IRAP) e nella
determinazione del reddito imponibile da attribuire ai soci; il file
permette di ottenere una precompilazione automatica dei quadri più
rilevanti e utilizzati dei modelli Unico SP 2011 e IRAP 2011.
Obiettivi



Tutti i diritti riservati
produrre un dettaglio analitico formalizzato a supporto del
calcolo imposte, da conservare nel fascicolo dell’Unico;
procedere al calcolo imposte su un foglio excel strutturato per
controlli automatici e meccanismi di aiuto alla compilazione;
stampare una fac-simile di modello dichiarativo precompilato.
www.sistemafisco.it
2
Unico e IRAP società di persone – 2011
Al fine di facilitarne il più possibile l’utilizzo, il file è stato costruito rispecchiando
la struttura (anche grafica) del modello ministeriale.
Il file è strutturato in diversi fogli, uno per ciascun quadro sviluppato.
Alcune celle contengono commenti di aiuto alla compilazione.
A supporto vengono fornite le istruzioni ministeriali complete.
L'utilizzo del file
presuppone comunque
una media conoscenza
delle norme fiscali in
materia di societa' di
persone e del modello
unico/irap societa' di
persone.
Tutti i diritti riservati
www.sistemafisco.it
3
Unico e IRAP società di persone – 2011
Il file consente la precompilazione dei seguenti quadri:
per MODELLO UNICO SP:
 il quadro RF (fino alla determinazione del reddito)
 Il quadro RG (per società in contabilità semplificata)
 il quadro EC (completo)
 il quadro RS (test società di comodo + righi più comuni)
 il quadro RV (sezione I)
per il MODELLO IRAP:
 il quadro IP (sezioni relative a società commerciali)
 il quadro IR (sezioni I e II)
 il quadro IS (sezioni I, III e IV)
Tutti i diritti riservati
www.sistemafisco.it
4
Unico e IRAP società di persone – 2011
Il quadro RF riepiloga tutte le variazioni fiscali in aumento e in diminuzione. A tal fine si
ha a disposizione uno schema precompilato con le riprese maggiormente diffuse
ripartire per singolo rigo del quadro RF.
Foglio “quadro RF”
Foglio “dettaglio riprese IRES”
Tutti i diritti riservati
www.sistemafisco.it
5
Unico e IRAP società di persone – 2011
A supporto del quadro RF sono stati previsti inoltre due fogli dedicati a gestire:
1. Il riporto nel tempo di alcune componenti di costo e ricavo che possono essere
rateizzate in più periodi di imposta (es. spese manutenzione, plusvalenze
patrimoniali, compensi amm.tori per le quote non corrisposte, spese per studi e
ricerche o per pubblicità e propaganda);
2. L’effetto fiscale di alcuni incentivi sugli
investimenti (gestione automatica del
beneficio tremonti-ter, tremonti
tessile e del bonus capitalizzazioni).
Tutti i diritti riservati
www.sistemafisco.it
6
Unico e IRAP società di persone – 2011
Il quadro RG va utilizzato per le società in regime di contabilità semplificata.
Per ciascuna
componente di
costo o ricavo il
file gestisce la
rilevanza ai fini
IRAP (si alimenta
in automatico il
quadro IP).
Prospetto di attribuzione del reddito ai soci
Tutti i diritti riservati
www.sistemafisco.it
7
Unico e IRAP società di persone – 2011
Il quadro RS gestisce in automatico la sezione sulla verifica per le società di comodo.
Tutti i diritti riservati
www.sistemafisco.it
8
Unico e IRAP società di persone – 2011
Il quadro EC (per la gestione del pregresso) è stato strutturato in modo tale da poter
dettagliare le voci relative a ciascuna macro-categoria riportata in dichiarazione.
Tutti i diritti riservati
www.sistemafisco.it
9
Unico e IRAP società di persone – 2011
La determinazione dell’IRAP avviene separatamente con fogli dedicati. Il file gestisce i
quadri del modello irap, automatizzando i collegamenti necessari con il modello
Unico.
Il conteggio IRAP viene effettuato esclusivamente mediante il metodo classico (non
quindi optando per la determinazione secondo le regole delle società di capitali ex art
5bis comma 2 DLgs 446).
Il quadro IP può essere interamente
precompilato. Il foglio durante la
compilazione consente:
 Di effettuare una quadratura con la
situazione contabile della società;
 Utilizzare il foglio dedicato “riprese
IRAP” per dettagliare le variazioni in
aumento e in diminuzione ai fini IRAP
Tutti i diritti riservati
www.sistemafisco.it
10
Unico e IRAP società di persone – 2011
Nel foglio “IRAP IR-IS” è possibile determinare l’IRAP di competenza, nonché i
versamenti richiesti (saldo e nuovi acconti).
Tutti i diritti riservati
www.sistemafisco.it
11
Unico e IRAP società di persone – 2011
Il file “Unico e IRAP società di persone – 2011” è realizzato da
Il file è fornito da Fisco e Tasse ed è scaricabile dal sito www.fiscoetasse.com
Il file richiede Microsoft Excel 2003 o superiore (o in alternativa Calc di open office)
Tutti i diritti riservati
www.sistemafisco.it
12