COMUNE DI SILEA
PRESENTAZIONE
Sintesi rendiconto
esercizio finanziario 2011
1
Alcuni dati generali
Popolazione residente al 31 dicembre 2011
10.173 (+ 55 rispetto al 31.12.2010)
di cui: 4.923 maschi e 5.250 femmine
Il saldo positivo è dovuto alla dinamica migratoria:
+ 413 immigrati
- 345 emigrati
Il saldo naturale del 2011 è negativo di -13 (+ 82
nati -95 morti)
POPOLAZIONE
2000
9.066
2001
9.129
2002
9.433
2003
9.602
2004
9.767
2005
9.784
2006 2007 2008 2009
2010
2011
9.840 9.895 10.016 10.052 10.118 10.173
10.016 10.052 10.118 10.173
9.840
9.895
10000
9.767 9.784
9800
9.602
9600
9.433
9400
9.129
9200
9.066
9000
8800
8600
8400
8200
8000
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
3
Risorse umane
Dipendenti in servizio al 31 dicembre 2011:
n. 36 a tempo indeterminato
(n. 15 maschi e n. 21 femmine)
Il rapporto dipendenti/popolazione è decisamente inferiore
alla media dei Comuni della stessa classe demografica
(1/122 media nazionale ; Silea 1/283)
4
RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE
in AVANZO
Complessivamente l’ente ha:
accertato entrate per
e impegnato spese per
€ 7.287.146,67
€ 7.014.864,08
_____________
€ 272.282,59
27,73%
€
€
254.266,09
18.016,50
25,89%
1,83%
Avanzo gestione residui
€
390.785,03
39,80%
Avanzo 2010 non applicato
€
318.839,14
32,47%
€
981.906,76
100%
Avanzo gestione competenza 2011
- di cui:
parte corrente
parte c/capitale
Avanzo complessivo 2011
5
RISULTATO COMPLESSIVO DELLA GESTIONE
COMPETENZA E RESIDUI
Il risultato complessivo della gestione di competenza e dei residui è così
riassunto:
2007
2008
Avanzo
2009
500.782,94
558.664,36
528.425,75
171.934,84
272.282,59
230.744,19 - 49.028,89
429.941,94
197.951,35
390.785,03
731.527,13
509.635,47
958.367,69
369.886,19
663.067,62
130.242,66
366.599,79
128.835,26
36.452,95
318.839,14
861.769,79
876.235,26
1.087.202,95
406.339,14
981.906,76
Descrizione
1. Risultato della gestione di competenza
AVANZO
2. Risultato della gestione residui
AVANZO/DISAVANZO
3. Risultato complessivo dell'esercizio
AVANZO
Avanzo non applicato ai bilanci di
previsione dei relativi esercizi
TOTALE AVANZO DI
AMMINISTRAZIONE
2010
2011
Perché un avanzo così elevato
In termini complessivi l’avanzo 2011 si allinea a quello dell’anno 2009,
seppur contenuto di circa 105.000 euro.
La ragioni di questo risultato non dipendono dall’incapacità di spendere
le risorse, ma dell’impossibilità a spendere per rispettare il Patto di
Stabilità interno. Solitamente l’avanzo di amministrazione viene
impiegato per effettuare nuovi investimenti senza ricorrere
all’indebitamento, ovvero all’accensione di mutui, ma oramai le regole
del Patto di stabilità interno inducono gli enti ad utilizzare in misura
molto contenuta l’avanzo, in quanto peggiorativo del Patto. Nel caso del
comune di Silea, non si è infatti applicato l’avanzo dell’esercizio
precedente (2010) per circa 320.000 euro e le maggiori entrate correnti
non sono state destinate all’incremento della spesa corrente, bensì a
migliorare il saldo finanziario di parte corrente sempre per il rispetto del
patto di stabilità, consentendo così maggiori pagamenti alle imprese che
stanno lavorando per il Comune.
Dell’avanzo 2011 di complessive € 981.906,76 circa 255.000 euro è
vincolato per crediti di dubbia esigibilità che sono rappresentati da:
-€ 17.815,36 TARSU anni 1998/1999/2000
-€ 116.564,12 ruoli ICI anni 2009/2010
-€ 120.512,50 ruoli sanzioni amministrative codice della Strada anni
2009/2010
euro 13.000 è vincolato per spese di investimento
euro 714.000 non è vincolato
QUADRO RIASSUNTIVO DELLA GESTIONE
FINANZIARIA ESERCIZIO 2011
GESTIONE
RESIDUI
Fondo di cassa al 1° gennaio ……....…….…...…..……………. ==========
COMPETENZA
TOTALE
============
5.321.278,01
RISCOSSIONI …………………………..……..….……………….
1.383.652,31
6.128.705,27
7.512.357,58
PAGAMENTI ……………………………...……..……………….
2.747.848,37
4.914.634,18
7.662.482,55
FONDO DI CASSA AL 31 DICEMBRE ……………………...…..…………..………….………………………………………..
5.171.153,04
PAGAMENTI per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicembre…………….……...………………………...…………
DIFFERENZA ………………………………………………….…………..…………………………………………………………
5.171.153,04
RESIDUI ATTIVI ……………………..……...……………………..
719.448,27
1.070.941,40
1.790.389,67
RESIDUI PASSIVI ……………………….………………………..
3.879.406,05
2.100.229,90
5.979.635,95
DIFFERENZA ………………………….….…….……………...……………………………………………………………………
-
4.189.246,28
AVANZO (+) o DISAVANZO (-)…………………………..
981.906,76
- Fondo vincolato: residui attivi dubbia esigibilità
254.891,98
Risultato di amministrazione - Fondi per finanziamento spese in Conto Capitale
12.773,17
- Fondi di ammortamento
- Fondi oneri urbanizzazione
- Fondi non vincolati
714.241,61
I mezzi finanziari gestiti dall’ente nel 2011
.
Le entrate, depurate dai servizi per conto terzi (partite di giro) indicano l'ammontare complessivo delle risorse
destinate al finanziamento dei programmi di spesa. Allo stesso tempo, il totale delle spese, calcolate al netto dei
servizi per conto terzi, descrive il volume complessivo delle risorse impiegate nei programmi.
Competenza 2011
Tit.
Risorse destinate ai programmi 2011
Tit. I Entrate Tributarie
Entrate contributi e trasferimenti dello Stato,
Tit. II Regione e altri enti del settore pubblico
Tit. III Entrate extratributarie
Entrate da alienazioni, trasferimenti di
Tit. IV capitale e da riscossione di crediti
Tit. V Entrate derivanti da accensione di prestiti
Avanzo di Amministrazione
Totale
Scostamento
% Realizzaz.
126.946,12
103,00
Previsione
definitiva 2011
Accertamenti
4.228.550,00
4.355.496,12
256.950,00
1.098.450,00
247.428,96 1.016.440,80 -
9.521,04
82.009,20
96,29
92,53
1.670.850,00
1.072.277,96 -
598.572,04
64,18
-
-
-
87.500,00
87.500,00
-
100,00
563.156,16
92,33
7.342.300,00
6.779.143,84 -
I MEZZI FINANZIARI GESTITI DALL’ENTE
5.000.000,00
4.500.000,00
4.000.000,00
3.500.000,00
3.000.000,00
2.500.000,00
Previsione definitiva
2011
2.000.000,00
Accertamenti 2011
1.500.000,00
1.000.000,00
500.000,00
Tit. I
Tit. II
Tit. III
Tit. IV
Tit. V
Le entrate correnti 2011: Stato di accertamento
Tit. I Entrate tributarie
Previsioni
definitive
Accertamenti
% accertam.
3.476.650,00
3.604.085,19
103,67
1.900,00
1.860,00
97,89
750.000,00
749.550,93
99,94
171.350,00
166.338,16
97,08
82.200,00
79.865,80
97,16
Contributi e trasferimenti correnti dalla
Cat. 3 Regione per funzioni delegate
2.000,00
1.225,00
61,25
Cat. 5 Contributi da Comuni
1.400,00
-
-
Cat. 1 Proventi dei servizi pubblici
283.500,00
275.662,96
97,24
Cat. 2 Proventi dei beni comunali
190.900,00
193.998,27
101,62
6.500,00
5.794,53
89,15
617.550,00
540.985,04
87,60
Cat. 1 Imposte
Cat. 2 Tasse
Cat. 3 Tributi speciali e altre entrate proprie
Entrate da contributi e trasferimenti
Tit. II Stato, Regione, altri enti del settore
pubblico
Cat. 1 Contributi dello Stato
Cat. 2 Contributi Regione
Tit. III Entrate extratributarie
Cat. 3 Interessi su anticipazioni e crediti
Cat. 5 Proventi diversi
Le entrate correnti
Imposte
0,10%
Tasse
9,63%
Tributi speciali e altre
entrate proprie
3,45%
Contributi dello Stato
0,00%
0,02%
Contributi Regione
4,91%
1,42%
Contributi e trasferimenti
correnti dalla Regione
per funzioni delegate
Contributi da Comuni
2,96%
Proventi dei servizi
pubblici
Proventi dei beni
comunali
13,34%
Interessi su anticipazioni
e crediti
64,14%
0,03%
Proventi diversi
L’evoluzione delle entrate
7.000.000,00
6.000.000,00
Entrate
correnti
5.000.000,00
4.000.000,00
Entrate in
c/capitale
3.000.000,00
Accensione
mutui
2.000.000,00
1.000.000,00
0,00
Entrate correnti
2007
2008
2009
2010
2011
5.538.548,86 5.632.654,57 6.009.711,16 5.932.140,43 5.619.365,88
Entrate in c/capitale 1.293.944,68 1.592.155,24 2.194.490,52 1.572.040,33 1.072.277,96
Accensione mutui
0,00
420.000,00
200.000,00
0,00
0,00
Ruolo principale delle entrate proprie
Le entrate tributarie ed extratributarie rappresentano il grado di
autonomia finanziaria dell’ente e costituiscono la parte più rilevante
delle entrate correnti
2008
2009
2010
2011
%
%
%
%
Entrate tributarie
54,60
51,94
53,21 77,51
Trasferimenti Stato
27,77
26,78
29,12
2,96
Trasferimenti Regione
2,14
1,38
1,40
1,44
Trasferimenti altri enti
0,10
Entrate extratributarie
15,49
19,80
16,27 18,09
100
100
100
TOTALE
100
Entrate Titolo 1 – Tributarie
CONSUNTIVO
2007
I.C.I. di competenza
I.C.I. anni precedenti
Compartecipazione
IRPEF
Addizionale
Comunale IRPEF
2008
2009
2010
2011
2.358.972,34
1.883.623,28
1.898.202,11
1.923.199,65
1.853.064,60
195.624,91
133.656,50
175.412,45
125.293,91
132.577,82
97.029,58
106.016,76
115.035,67
124.312,24
755.904,36
774.198,24
728.594,89
796.400,00
Compartecipazione
IVA
Pubblicità,Addizional
e Enel,altro
Tasse
623.672,73
180.504,82
175.267,07
200.690,87
185.445,51
194.719,47
-
216,72
1.315,80
-
1.860,00
Fondo sperimentale
riequilibrio
Tributi speciali ed
altre entr. trib.
Totale
800.050,57
747.469,71
3.335,27
2.306,68
1.890,01
1.584,14
2.081,22
3.591.371,28
3.075.285,25
3.121.141,80
3.156.235,45
4.355.496,12
16
Contributi e trasferimenti STATO
2003
Contributo ordinario
811.161,67
Contributo consolidato
122.905,60
Contributo perequativo fiscalità locale 7.615,35
Contributo sviluppo investimenti 189.472,45
Funzioni trasferite D.L.vo 112/98
4.779,64
Contributo nazionale ordinario investimenti
6.024,36
Altri contributi generali (libri
testo,contr.segret.,oneri
personale
9.204,55
Contributo minor gettito fabbricati cat.49.294,32
D
Riduzione maggior gettito ICI fabbr.ex rurali
Riduzione costi politica
TOTALE
Media pro-capite
2004
2005
Consuntivo
2006
2007
740.663,18
121.651,46
7.537,65
189.472,45
5.137,52
3.751,41
744.360,98
121.651,46
7.537,65
188.664,60
5.137,52
745.698,13
121.651,46
7.537,65
188.664,60
5.137,52
10.392,70
49.294,32
11.547,91
49.294,32
11.066,62
49.294,32
748.774,47
121.651,46
7.537,65
151.062,71
5.137,52
-
38.137,62
49.294,32
4.394,46 -
2008
756.182,98
121.651,46
7.537,65
139.175,51
5.137,52
26.760,16
49.294,32
4.394,46 28.675,38 -
2009
746.777,77
121.651,46
7.537,65
138.338,05
5.137,52
25.380,91
49.294,32
6.966,18 28.675,38 -
2010
762.508,36
121.651,46
7.537,65
115.569,54
5.137,52
62.993,87
49.294,32
6.966,18
28.675,38
1.200.457,94
1.127.900,69
1.128.194,44
1.129.050,30
1.117.201,29
1.072.669,76
1.058.476,12
1.089.051,16
125,02
115,48
115,31
114,74
112,91
107,10
105,30
107,64
Bilancio
2011
2012
Fondo sperimentale di
riequilibrio
Compartecipazione IVA
Fondo sviluppo investimenti
140.696,50 - 126.021,86
623.672,73
100.508,21
91.139,23
TOTALE
Media pro-capite
864.877,44 85,02 -
34.882,63
3,43
17
Andamento dei trasferimenti
dello Stato
2011
85,02
864.877,44
107,64
2010
1.089.051,16
105,3
2009
1.058.476,12
107,1
2008
2007
1.072.669,76
media procapite
112,91
1.117.201,29
trasferimenti
2006
2005
2004
2003
114,74
1.129.050,30
115,31
1.128.194,44
115,48
1.127.900,69
125,02
1.200.457,94
Entrate extratributarie – Tit. 3
CONSUNTIVO
Proventi di servizi pubblici
Proventi beni comunali
Interessi su titoli anticip. o
crediti
Utili netti dei servizi
municipalizzati
2007
2008
2009
2010
2011
360.553,40
271.869,58
285.114,22
235.147,23
275.662,96
151.655,61
200.633,06
254.068,69
218.211,82
193.998,27
39.799,53
26.849,69
33.390,35
16.331,80
5.794,53
-
Proventi diversi
Totale
-
343.133,84
373.061,61
617.610,26
648.650,00
540.985,04
895.142,38
872.413,94
1.190.183,52
1.118.340,85
1.016.440,80
1.400.000,00
1.200.000,00
1.000.000,00
19
SITUAZIONE MUTUI E PRESTITI AL
31.12.2011
ENTE
MUTUANTE
1
CASSA
DD.PP.
2
Quota interessi
%
Quota capitale
%
Totale
%
790.027,27
91,32
3.539.601,15
83,71
4.329.628,42
85,00
I.C.C.R.E.A.
64.734,84
7,48
449.092,20
10,62
513.827,04
10,08
10.390,88
1,20
199.515,76
4,72
209.906,64
4,13
3
CREDITO
SPORTIVO
40.000,00
0,95
40.000,00
0,79
4
REGIONE
VENETO
4.228.209,11
100
5.093.362,10
100
TOTALE
865.152,99
100
20
Indebitamento e gestione
Le percentuali d’incidenza degli interessi passivi sulle entrate correnti dimostrano
che l’ente ha rispettato il limite di indebitamento disposto dall’art. 204 del TUEL
Anno 2009
4,53% Anno 2010
4,28% Anno 2011
3,56%
Evoluzione indebitamento dell'ente
5.000.000,00
4.500.000,00
4.000.000,00
3.500.000,00
Cassa DDPP
3.000.000,00
ICCREA
2.500.000,00
CREDITO SPORTIVO
ISTITUTI PREVIDENZA
2.000.000,00
REGIONE VENETO
1.500.000,00
1.000.000,00
500.000,00
2007
2008
2009
2010
2011
21
Oneri finanziari per ammortamento e
rimborso prestiti
Oneri finanziari
800.000,00
600.000,00
Interessi
400.000,00
quota capitale
200.000,00
-
2007
2008
2009
2010
2011
Interessi
288.449,91
266.831,91
251.044,44
217.693,29
190.353,11
quota capitale
564.433,85
511.890,20
573.746,45
594.314,78
591.493,87
22
Alcuni indicatori finanziari
Indicatore
Anno 2009
2010
2011
Grado di autonomia finanziaria
71,74%
69,48%
95,60%
Grado di autonomia tributaria
51,93%
53,21%
77,51%
Grado di dipendenza erariale
26,78%
29,12%
2,96%
Incidenza delle entrate tributarie
sulle entrate proprie
72,39%
76,58%
81,08%
Incidenza delle entrate
extratributarie sulle entrate proprie
27,61%
23,42%
18,92%
Pressione delle entrate proprie pro
capite
€ 428,90
€ 407,34
€ 528,06
Pressione tributaria pro capite
€ 310,50
€ 311,94
€ 428,14
Trasferimenti erariali pro capite
€ 160,10
€ 170,71
€ 16,35
23
Parte seconda:
SPESE 2011
24
Risorse impiegate 2011
Tit.
Risorse impiegate 2011
Competenza 2011
Previsione
Impegni 2011
definitiva 2011
Scostamento
% Realizzazione
Tit. I Spese correnti
4.992.350,00
4.773.605,92 -
218.744,08
95,62
Tit. II Spese in conto capitale
1.758.350,00
1.141.761,46 -
616.588,54
64,93
591.600,00
591.493,87 -
106,13
99,98
7.342.300,00
6.506.861,25 -
835.438,75
88,62
Tit. III Rimborso di prestiti
Totale
6.000.000,00
5.000.000,00
4.000.000,00
Previs ione definitiva 2011
3.000.000,00
Im pegni 2011
2.000.000,00
1.000.000,00
0,00
Spes e correnti
Spes e in conto capitale
Rim bors o di pres titi
Tit. I
Tit. II
Tit. III
In quali settori sono state destinate le risorse
dell’Ente – parte corrente Funzioni
1- Generale, amm.ne
2011
2010
2009
2008
2.050.347
2.400.330
2.264.400
2.056.681
3- Polizia locale
224.090
229.683
202.288
207.459
4- Istruzione pubblica
678.241
696.648
679.388
697.779
5- Cultura
117.209
101.315
113.576
119.510
82.565
101.183
126.631
133.866
7- Turismo
4.495
4.500
6.000
3.630
8- Viabilità
444.804
511.412
509.364
451.980
9- Gestione territorio
218.171
171.291
338.872
199.008
10- Settore sociale
910.637
915.695
912.760
870.848
11- Sviluppo econ.
43.046
65.841
47.435
53.775
4.773.605
5.197.898
5.200.714
4.794.536
6- Sport, tempo libero
TOTALE
26
In quali settori sono state destinate le risorse
dell’Ente - parte c/capitale Funzioni
1- Generale, amministraz.
2011
2010
61.558
173.841
3- Polizia locale
4- Istruzione pubblica
2009
972.654
46.392
213.383
2008
87.596
3.863
166.889
498.001
63.096
5- Cultura
532.940
699.974
13.077
6- Sport e tempo libero
117.600
310.000
50.000
7- Turismo
8- Viabilità
809.759
984.088
190.000
1.302.173
9- Gestione territorio
57.061
319.032
178.085
755.115
2.848.714
2.274.920
10- Settore sociale
(cimiteri)
250.000
11- Sviluppo economico
TOTALE
1.141.761
2.590.782
27
I settori dove sono state
destinate le risorse
2.500.000,00
2.000.000,00
1.500.000,00
1.000.000,00
500.000,00
-
Amministrazio
Polizia locale
ne generale
Totale 2.111.904,96
224.090,03
Istruzione
pubblica
Cultura
Sport
Turismo
Viabilità e
trasporti
Territorio e
ambiente
Interventi
sociali
Sviluppo
economico
891.623,78
117.209,18
82.565,07
4.495,20
1.254.562,22
275.232,89
910.637,25
43.046,80
Grado di realizzazione delle spese
GRADO DI REALIZZAZIONE SPESE CORRENTI
2007
2008
2009
2010
2011
92,12
92,35
91,40
93,56
95,62
GRADO DI REALIZZAZIONE SPESE IN CONTO CAPITALE
2007
2008
2009
2010
2011
99,60
78,53
98,07
98,68
64,93
Spese correnti per intervento
Le spese correnti rappresentano la spesa di funzionamento della
struttura comunale e dei suoi servizi che viene così raggruppata:
Interv.
Descrizione
Stanziamento
definitivo
%
realizzaz.
Impegni
1
Personale
1.453.950,00
1.414.887,99
97,31
2
3
Acquisto di beni di consumo e/o
materie prime
Prestazione di servizi
200.450,00
2.031.070,00
176.012,19
1.943.560,53
87,81
95,69
4
Utilizzo di beni di terzi
38.690,00
37.488,84
96,90
5
Trasferimenti
705.880,00
687.369,48
97,38
6
Interessi passivi e oneri finanziari diversi 205.700,00
190.353,11
92,54
7
Imposte e tasse
192.700,00
185.942,54
96,49
8
Oneri straordinari della gestione corrente142.210,00
137.991,24
97,03
9
Ammortamenti di esercizio
-
-
10
11
Fondo svalutazione crediti
Fondo di riserva
-
-
4.773.605,92
95,62
Totale
21700
4.992.350,00
GLI INVESTIMENTI REALIZZATI NEL 2011
DESCRIZIONE INVESTIMENTI
IMPEGNATO
Acquisto arredi/attrezzature per uffici comunali
Restituzione oneri urbanizzazione
Interventi chiese
Sistemazione edifici scolastici finalizzata CPI
Acquisto area a servizio edificio scolastico Cendon
Realizzazione parcheggio scuole Cendon
Acquisto strutture superamento barriere architettoniche
Riasfaltatura strade
Pista ciclabile via Creta
Pista ciclabile via S.Elena-Canton
Spese progettazione realizzazione strade
Redazione variante PUA conv. D116
Spese progettazione sistemazione idraulica Silea
Passo a barche
Arredi vari – parchi e giardini
€ 17.716,74
€ 33.841,26
€ 10.000,00
€ 100.000,00
€ 53.000,00
€ 50.000,00
€ 10.383,00
€ 25.000,00
€ 421.758,67
€ 313.000,00
€ 50.000,00
€ 30.000,00
€ 18.876,00
€
5.952,00
€
2.233,79
TOTALE
€1.141.761,46
Alcuni indicatori della spesa
Indicatore
Anno 2009
Anno 2010
Anno 2011
Grado di rigidità strutturale
32,38%
34,38%
35,70%
Grado di rigidità per costo
personale
22,83%
24,36%
25,18%
Grado di rigidità per
indebitamento
13,72%
13,69%
13,91%
Rigidità strutturale pro capite
€ 193,58
€ 201,57
€ 197,23
Costo del personale pro
capite
€ 136,51
€ 142,83
€ 139,08
Indebitamento pro capite
€ 538,60
€ 476,35
€ 415,63
32
BILANCIO RISPETTOSO DEL PATTO DI STABILITA’
L’Amministrazione comunale di Silea
ha rispettato i limiti sul patto di stabilità interno
relativi al saldo finanziario per l’anno 2011
sulla base del conteggio di competenza mista:
importi in migliaia di euro
Obiettivo non inferiore a
152
Saldo finanziario
163
Margine positivo
11
GRAZIE PER L’ATTENZIONE
L’ASSESSORE AL BILANCIO
PIAZZA SILVANO