U-GOV COMPENSI
I GIORNO
Università degli studi di Verona
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Formazione a distanza
Docente
Partecipanti
Tutor
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Helpdesk di I livello
Keyuser
Helpdesk di I livello
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Obiettivi
Funzionamento di
U-GOV Compensi
1. DG del Ciclo Compensi
2. Figure Professionali
3. Caratteristiche di ogni DG
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Obiettivi
Funzionamento di
U-GOV Compensi
4. Logica di U-GOV Compensi
5. Casi d’uso più frequenti
Piattaforma e-learning a disposizione:
• corsi on-line
• video lezioni
• quiz
• manuali
https://elearning.u-gov.it/
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Agenda
Un po’ di teoria
09:15 – 09:45
Gestione RU
09:45 – 10:15
Il lavoro autonomo
09:45 – 10:45
Pausa
10:45 – 11:00
Esempi
11:00 – 12:30
Domande
12:30 – 13:00
Fine lavori
13:15
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Agenda
PRIMO GIORNO:
• Ciclo compensi per i lavoratori autonomi
SECONDO GIORNO:
• Ciclo Missioni
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Un po’ di teoria…
1) Introduzione
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Aree Funzionali
U-GOV
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Funzionamento di U-GOV Compensi
• Il Ciclo Gestionale rappresenta un Processo
Amministrativo
• Ogni Ciclo Gestionale è formato da vari Documenti
gestionali (DG)
• Ogni DG gestisce le informazioni per definire una parte
del Processo Amministrativo
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Funzionamento di U-GOV Compensi
DG Ciclo Compensi:
• PRE - CONTRATTO (non obbligatorio)
• CONTRATTO
• COMPENSO
• ORDINATIVO DI PAGAMENTO
Relazione predecessore - successore
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Funzionamento di U-GOV Compensi
DG
Contratto
Dati per:
• Uniemens
• Anagrafe
delle
Prestazioni
Scrittura
anticipata
COAN
(impegno di
budget)
DG
Compenso
Dati per
Uniemens
Scrittura
reale di
costo
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Funzionamento di U-GOV Compensi
Gli adempimenti mensili e annuali legati ai Compensi
vengono gestiti centralmente:
UNIEMENS
F24
BANCA
DATI
MIUR
ANAGRAFE
PRESTAZIONI
770
CUD E
CERTIFICAZIONI
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Anagrafica comune
2 ANAGRAFICHE:
•
•
DIPENDENTI CSA
CREDITORI/DEBITORI
CONTABILITA’
ANAGRAFICA UNICA
U-GOV
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Anagrafica comune
Moduli U-GOV RU (CSA compresa),
Didattica, Ricerca
Anagrafica Comune
Rubrica di U-GOV
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Anagrafica comune
PERCIPIENTE
MATRICOLA
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Anagrafica comune
Rubrica di
U-GOV
CSA
Cognome / Nome
Luogo e Data di nascita
ANAGRAFICA COMUNE
Domicilio fiscale
U-GOV RU
(compensi)
Modalità di
pagamento
Codice fiscale
Un’anagrafica inserita da
Rubrica
va Immatricolata
da CSA o RU
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Passaggio logico informazioni
ANAGRAFICA COMUNE/MATRICOLA
A seconda della figura
professionale
si utilizzerà
CSA
CALCOLO
LIQUIDAZIONE
carriere
voci
U-GOV Compensi
LIQUIDATO
CALCOLO
COMPENSO
DG
compenso
DG
contratto
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2) Ecco U-GOV
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Passaggio logico informazioni
È obbligatorio inserire le proprie credenziali per accedere alle funzioni
dell’applicazione:
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Passo 1:
GESTIONE RISORSA UMANA
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Anagrafica U-GOV
Da Rubrica:
Associato il numero di
ID INTERNO
Da Risorsa Umana:
Associato il numero di
ID INTERNO
+
MATRICOLA
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Gestione familiari
• Se
il percipiente richiede di
usufruire delle detrazioni per
familiari a carico (art 12 TUIR)
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Scheda dati fiscali e previdenziali
• Serve per inserire la dichiarazione
in fatto di tassazione, altri redditi o
aliquote previdenziali a gestione
separata
• Le informazioni vengono gestite
attraverso dei codici, chiamati voci
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Scheda dati fiscali e previdenziali
• Le voci valgono a prescindere dal
ruolo
• Verranno prese dal contratto e dal
compenso a patto che siano coerenti
con la figura professionale da
calcolare
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Il Ruolo
Il Ruolo identifica:
1. La figura professionale
2. La tipologia di rapporto di lavoro
3. L’assoggettamento fiscale e previdenziale
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Passo 2:
IL CONTRATTO
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Contratto al personale
E’ il DG che stabilisce gli estremi
di un accordo tra
l’Amministrazione e il percipiente
per una prestazione d’opera da
retribuire con uno o più
compensi.
DATI:
• Periodo del contratto
• Ammontare lordo del compenso
• Periodicità delle rate
• Numero di rate
• Predisporre informazioni per Anagrafe Prestazioni
• Calcolo corretto imponibile INAIL CO.CO.CO.
In automatico si ottiene la scrittura anticipata COAN
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Anagrafe
prestazione
Inail
Inps Uniemens
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Passo 3:
IL COMPENSO
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Compenso
E’ il DG che consente la
definizione, il calcolo e il
pagamento di quanto dovuto al
percipiente in seguito alla
prestazione eseguita presso
l’Ente.
Il Compenso dovrà rispettare le
esigenze normative:
misura degli oneri fiscali e
previdenziali
• CARICO DIPENDENTE
• CARICO ENTE
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Compenso
Il Compenso può essere creato:
1. Direttamente
2. A partire da un altro Compenso (DUPLICA)
3. A partire dal Contratto al personale
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Funzionamento di U-GOV Compensi
Le scritture contabili vengono prodotte automaticamente
Documenti Gestionali
Motore
Contratto
al
personale
CoGe
CoAn
Anticipata:
rilevazione del
costo presunto
Compenso
Ordinativo
di
Pagamento
Pagamento
Prima: Costo a
debito
Transitorio di
Banca: debito a
transitorio
Ultima:
transitorio a
banca
Diretta:
rilevazione
costo effettivo
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Passo 4:
Il LAVORO AUTONOMO
OCCASIONALE
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Il Ruolo
Lavoro Autonomo Occasionale = AU
(art. 67, comma 1, lettera l) del TUIR)
“Redditi derivanti da attività di lavoro autonomo non esercitate abitualmente”
• IRPEF (ritenuta d’acconto 20%)
• Gestione Separata INPS per redditi annui > 5.000€
• IRAP
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Lavoro Autonomo Occasionale
Rimborsi Spese
• Le Spese di viaggio, vitto e alloggio
concorrono alla formazione del reddito:
SI IRPEF
SI IRAP
NO INPS
• Le Spese anticipate in nome e per conto del cliente
non concorrono alla formazione del reddito.
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Lavoro Autonomo Occasionale
Rimborsi Spese AU: Risoluzione 11.7.13 n.49/E
Fattispecie: Docenti e ricercatori che visitano laboratori e svolgono seminari scientifici
NO RITENUTA alla FONTE (ART.25 D.P.R. 600/1973) se:
1. La prestazione è di attività occasionale (NO PR con P.IVA)
2. Le spese sostenute (vitto, viaggio, alloggio) sono strettamente
necessarie per lo svolgimento dell’attività.
3. E’ previsto solo rimborso ma NON COMPENSO
Compenso = Spese Sostenute
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Passo 5:
Il LAVORO AUTONOMO
ABITUALE
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Il Ruolo
Lavoro Autonomo Abituale = PR
(art. 53, comma 1 del TUIR)
“Redditi derivanti dall’esercizio di arti e professioni”
• IRPEF (ritenuta d’acconto 20%);
• IVA;
• contributi previdenziali differenti a seconda dei casi
(Rivalsa/Contributo integrativo).
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Lavoro Autonomo Abituale
Rimborsi Spese
• Le Spese di viaggio, vitto e alloggio
concorrono alla formazione del reddito:
SI IRPEF
NO IRAP
NO INPS
• Le Spese anticipate in nome e per conto del cliente
non concorrono alla formazione del reddito.
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PR – Contributi Previdenziali
3 Casi:
1. PR non iscritti ad Albi Professionali ma alla GS
2. PR iscritti all’Albo e alla Cassa dell’Albo (NO GS)
3. PR iscritti all’Albo ma non alla Cassa dell’Albo
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PR – Contributi Previdenziali
1. PR non iscritti ad Albi Professionali ma alla
GS:
•
Contributo previdenziale alla Cassa GS
•
Addebito al committente di una Rivalsa del 4% (SI IVA,
SI IRPEF) – Voce 04417
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PR – Contributi Previdenziali
2. PR Iscritti all’Albo e alla Cassa dell’Albo
(NO GS):
•
Contributo previdenziale alla Cassa dell’Albo
•
Addebito al committente di un Contributo Integrativo
del 2% o 4% a seconda della Cassa professionale (SI
IVA, NO IRPEF) – Voce 04415
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PR – Contributi Previdenziali
3. PR Iscritti all’Albo ma non alla Cassa
dell’Albo:
1. Contributo previdenziale alla Cassa GS. Addebito al
committente di una Rivalsa del 4% (SI IVA, SI IRPEF)
2. Contributo previdenziale alla Cassa dell’Albo.
Addebito al committente di un Contributo Integrativo
del 2% o 4% a seconda della Cassa professionale (SI
IVA, NO IRPEF)
Voce 04417 + Voce 04415
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PR – IVA
Aliquota IVA impostata al 22% di default,
tranne:
1. Contribuenti minimi (Legge 244/07)
– NO IVA;
– SI Ritenuta d’acconto 20%
2. Nuovo regime Contribuenti Minimi (Legge 111/11)
– NO IVA;
– NO Ritenuta d’acconto
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Passo 6:
MEMO
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I Documenti Gestionali
DG Contratto al personale:
1. Contiene i dati del percipiente e i dati economici
2. Prevede l’inserimento di una serie di dati:
•
•
Ruolo
Trattamento Economico (Voce e Capitolo)
3. Permette di creare una scrittura anticipata di
accantonamento di budget
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Sequenza operativa Contratto
1 - ECONOMICA
2 - CONTABILE
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I Documenti Gestionali
DG Compenso:
1. Elabora il calcolo vero e proprio
2. Produce una scrittura reale di costo
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Sequenza operativa Compenso da Contratto
1 - ECONOMICA
2 - CONTABILE
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AU
• La Gestione Separata INPS è calcolata solo se:
reddito annuale > 5.000€
• Al “Calcola Compenso” il sistema verifica il superamento della soglia
e genera in automatico la voce di GS INPS sulla liquidazione
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AU
Voci di Compenso più frequenti:
 09955 - “Compenso in ritenuta d’acconto”
 09728 - “Rimborso Spese”
 09637 - “Compenso in ritenuta d’acconto non residenti (SI Conv.)”
 09638 - “Compenso in ritenuta d’acconto non residenti (NO Conv.)”
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AU e PR
• I rimborsi spese di AU e PR vanno inseriti nel DG
Compenso (stesso capitolo voce di compenso)
• NO scheda dati fiscali per il PR: occorre agire con le
voci
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AU e PR
• Per AU e PR residenti all’estero verificare la Convenzione:
• SI Convenzione
NO RITENUTA
voce 09637
• NO Convenzione
RITENUTA 30%
voce 09638
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PR - Contributi Previdenziali
I PR provvedono autonomamente a versare
i contributi (NO UNIEMENS, NO F24)
Alla GS INPS o alla Cassa dell’Albo (Rivalsa/Contributo Integrativo):
• 04417
Non iscritti ad Albi Professionali ma alla GS
• 04415
Iscritti all’Albo e alla Cassa dell’Albo (NO GS)
• 04417 + 04415
Iscritti all’Albo ma non alla Cassa dell’Albo
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Contribuenti Minimi e IVA
• Occorre scegliere manualmente i codici IVA corretti per
l’esenzione dei Contribuenti Minimi. Voce IVA 04413 + codici:
• Attività Istituzionale
I120 - “Operazione non rilevante”
• Attività Commerciale I362 - “Fuori campo IVA…L.244/2007”
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Siamo alla fine…
… come vi sentite?
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Documenti e Supporto
e-learning.u-gov.it
• Materiale on-line
• Manuali
• Casi d’uso
• Etc…
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Corsi on-line
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Tutorial per argomenti
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Riferimenti utili
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Riferimenti utili
Specificare:
- DG
- UO
- N. Registrazione
- Riferimenti percipiente
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Grazie per l’attenzione
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Dipartimento Servizi e Soluzioni per l'Amministrazione Universitaria
Divisione Risorse Umane
Contatto e–mail: [email protected]
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