ISTITUTO D’ISTRUZIONE SUPERIORE
“Evangelista Torricelli”
Via Udine, 7 - MANIAGO (PN)
- 0427/731491 Fax 0427/732657
http:// www.torricellimaniago.it
email: [email protected]
Prot. 1400/c14
RELAZIONE AL CONTO CONSUNTIVO 2013
1 Premessa
Il Dirigente Scolastico pro tempore Piervincenzo Di Terlizzi, visti gli art. 15, 18, 19, 29, 30, 56 e 60 del D.I. n.
44 del 1° febbraio 2001, tenuto conto delle indicazioni fornite dal MIUR in tema di Conto Consuntivo delle
Istituzioni Scolastiche per l’ e.f. 2013, preso atto della documentazione compilata e sottoscritta dal Direttore
SGA, predispone la seguente relazione, da sottoporre al Collegio dei Revisori dei Conti per il parere di
legittimità e al Consiglio di Istituto per l’approvazione del Conto Consuntivo.
Il conto consuntivo per l’anno 2013 riepiloga i dati contabili di gestione dell’istituzione scolastica e la presente
relazione ha lo scopo di illustrare le Entrate, le Spese e la composizione dell’avanzo di amministrazione al
31/12/2013 per facilitare l’analisi gestionale del Programma Annuale 2013, approvato dal Consiglio d’Istituto il
14/02/2013 ed i risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmati nel P.O.F. dell’Istituzione Scolastica.
Appare
opportuno precisare, per la rilevanza che l’evento riveste nella dinamica gestionale dell’Istituzione
scolastica, l'avvicendamento nel corso dell’esercizio finanziario, con decorrenza dal 1° settembre 2013, tra la
DSGA uscente Sig. ra Marianna Campus ed il DSGA subentrante Dott. Francesco Germoglini.
La formulazione del Programma Annuale 2013 organizzato per attività e progetti ha tenuto conto di quanto
previsto nel Piano dell’Offerta Formativa approvato dagli organi collegiali dell’Istituzione Scolastica. Le scelte
finanziarie, convergenti rispetto a quelle strategiche, sono state funzionali al raggiungimento di obiettivi
didattici e ai progetti previsti dal P.O.F..
La scuola intende infatti garantire la qualità del servizio scolastico, perseguendo le linee programmatiche e gli
itinerari didattico-educativi proposti dal "Piano Offerta Formativa", con l’obiettivo di rispondere agli specifici e
diversificati bisogni dell’ utenza , per il successo scolastico di ogni alunno.
In particolare gli interventi previsti nel programma annuale mirano all’utilizzazione efficace ed efficiente di tutte
le risorse disponibili e sono finalizzati a:
-
Migliorare progressivamente la qualità del servizio scolastico erogato
-
Pianificare attività mirate a rendere l’allievo protagonista dell’azione didattica e del suo
apprendimento
-
Favorire esperienze realizzate in collaborazione e sinergia con il territorio
-
Sostenere la formazione del personale
-
Garantire il diritto allo studio e la continuità didattica ottimizzando le risorse umane disponibili
-
Prevenire il disagio attuando interventi che mirino all’inclusione e contrastino la dispersione scolastica
La disponibilità degli Enti Locali, le esperienze effettuate, la documentazione acquisita, gli strumenti
predisposti, le competenze dei docenti, la preparazione dei docenti delegati ai vari compiti funzionali
permettono di ritenere i risultati raggiunti incoraggianti.
Le scelte economiche effettuate a sostegno e a corredo delle attività didattiche e organizzative sono state
sorrette dal consenso unanime delle componenti scolastiche e da un apprezzamento anche dei genitori.
Per quanto concerne le Entrate, i finanziamenti di parte statale sono tutti riferiti ad entrate la cui connessa
spesa è con vincolo di destinazione. I finanziamenti di parte regionale attengono a contributi di varia natura in
relazione a determinate aree progettuali (comodato gratuito di libri di testo, lingue straniere comunitarie etc.)
I finanziamenti da parte degli Enti locali riguardano il finanziamento della Provincia di Pordenone per le spese
generali di funzionamento amministrativo e didattico e la realizzazione di determinate attività progettuali.
Le spese connesse al finanziamento sono soggette a rendicontazione, già effettuata, e le economie realizzate
confluiranno, dietro autorizzazione , in avanzo di amministrazione con obbligo di analogo reimpiego nella
gestione del programma annuale dell’anno 2014.
I contributi dei Privati riguardano, in prevalenza, le somme versate dagli alunni a titolo di contributo volontario
ovvero le somme versate per la realizzazione delle attività previste dal POF (viaggi di istruzione, visite guidate
ed altro).
In merito alle attività ed ai progetti, in aggiunta a quanto finora scritto, si aggiungono qui di seguito alcune
considerazioni illustrative.
 In P01 (“Oneri a carico degli enti locali”) si è dato spazio prioritario alle esigenze di manutenzione dei
macchinari (in ragione delle esigenze dell’IPSIA);
 Per P03 (“Libri in comodato”) si è previsto un bilanciamento tra l’acquisto dei libri di testo e la
necessità di riconoscere in maniera adeguata l’impegno di gestione del progetto da parte del
personale;
 Con P06 (“Alievi DA) si sono finanziati gli acquisti di materiali e attrezzature legati ai bisogni, che si
sono fatti crescenti e più articolati, degli studenti disabiili;
 I progetti di P07 hanno sostenuto la realizzazione di corsi di lingua spagnola e corsi per l’ottenimento
della certificazione nelle lingue straniere, nonché gli scambi con scuole di Francia e Inghilterra. Tail
attività sono state identificate come prioritarie per la caratterizzazione dell’indirizzo linguistico.
 I progetti di P08 (“Area educazioni) hanno avuto come oggetto una serie di attività legate all’area
dell’espressività degli studenti, alla cultura della pace e dei diritti umani, nella chiave dunque
dell’integrazione fattiva tra gli allievi dei diversi indirizzi dell’Istituto.
 In P09 trovano spazio le attività, sviluppate per tutti gli studenti interessati, volte all’’ottenimento della
certificazione ECDL, e il potenziamento dell’insegnamento informatico a beneficio deglli studenti del
biennio del Liceo scientifico, esplicitamente previsto nel POF.
 Con P10 vengono riassunti i progetti volti alla promozione dell’interculturalità e agli interventi contro la
dispersione scolastica. Le attività prioritarie sono consistite nei moduli di accoglienza degli studenti e
nella realizzazione dei corsi di L2 anche sotto forma di interventi di recupero e sostegno, a beneficio
degli allievi stranieri, nonché a forme di intervento, prevalentemente per piccoli gruppi, per contrastare
la dispersione scolastica. I beneficiari di queste iniziative sono, per composizione dell’utenza
dell’Istituto, prevalentemente allievi dell’IPSIA; il valore strategico del successo di queste iniziative si
colloca nella prospettiva degli obiettivi europei per il 2020 (drastico abbassamento della dispersione
scolastica). Si sottolinea in quest’ambito che la stessa scelta di attivare percorsi di Formazione
Professionale in sussidiarietà con la Regione è stata fatta per affrontare attivamente il dato della
dispersone scolastica del territorio.
 In P11 trova centralità la promozione di interventi sulla sicurezza stradale, particolarmente rilevanti
date le caratteristiche dell’utenza dell’istituto (per età e provenienza: la massima parte degli allievi usa
mezzi di trasporto per raggiungere la scuola);
 La “Certificazione qualità” P13 è consistita nella manutenzione del Sistema gestione qualità, avviato
nella scuola da alcuni anni, che sia articola in una serie di istruzioni operative che consentono di
definire delle procedure trasparenti, rendicontabili ed efficienti per lo svolgimento di alcune attività
all’interno della scuola;
 In P14 (“Formazione”) trova centralità la promozione dell’attività formativa del personale docente ed
ATA.
 In P15 trova spazio l’ampia attività legata all’Alternanza scuola lavoro; finalizzata agli studenti
dell’IPSIA, essa è consistita nel lavoro di costruzione, programmazione, svolgimento e verifica delle
esperienze di arricchimento del curricolo scolastico mediante scambi con aziende, enti locali e agenzie
del lavoro.
Dall’esame dei documenti depositati agli atti della scuola, si è potuto, in sintesi, riscontrare che le risorse
occorrenti sono state distribuite, in coerenza con il POF approvato per l’anno scolastico 2012/2013, per il
prioritario svolgimento delle attività di istruzione, formazione e orientamento proprie dell’Istituzione scolastica
autonoma, tenendo dell’articolazione dell’istituto in indirizzi di studio ben caratterizzati e tra di loro diversi
(Liceo Scientifico; Liceo Linguistico; IPSIA con l’offerta della formazione professionale in sussidiarietà con la
regione Friuli Venezia Giulia). Il criterio seguito è stato quello di prevedere (facendo riferimento anche alle
procedure di programmazione dei progetti didattici previste nel Sistema gestione qualità), sia per le attività,
che per i progetti, costi verosimili, al fine di ottimizzare gli aspetti contabili del servizio scolastico.
2. CONTESTO DIDATTICO
Dati Generali Scuola Secondaria di II Grado - Data di riferimento: 15 marzo 2014
La struttura delle classi per l’anno scolastico è la seguente:
N. indirizzi/percorsi liceali presenti: classi 1^, 2^, 3^,4^ scientifico e linguistico
classi- 5^(previgente ord.) tradizionale – P.N.I. – Linguistico Progetto
Brocca
N. indirizzi/percorsi IPSIA presenti: classi 1^, Produzioni Industriali e artigianali e Manutenzione
ass.tecnica
classi 2^ Istruz. Form. prof.le e Prod. Ind e artigianali
classsi3^ Manutenzione e assistenza tecnica e Istruz. Form. prof.le
classi 4^-Manutenzione e assistenza tecnica
classi 5^ (previgente ord.) indirizzo elettrico – indirizzo meccanico
N. classi articolate: …0......
Classi/Sezioni
Alunni
Iscritti
Alunni frequentanti
Numero Numero Totale
Alunni
classi classi
classi
iscritti al
corsi
corsi
(c=a+b) 1°settem
diurni serali
bre corsi
(a)
(b)
diurni (d)
Alunni
Alunni
Alunni
Totale
Di cui Differenza Differenza
iscritti al _requent _requent
alunni
div. tra alunni tra alunni
1°settem are classi are classi frequentan Abili iscritti al iscritti al
bre corsi corsi
corsi
ti (h=f+g)
1°
1°
serali (e) diurni (f) serali (g)
settembre settembre
e alunni
e alunni
frequentan frequentan
ti corsi
ti corsi
diurni
serali
(i=d-f)
(l=e-g)
Media
alunni
per
classe
corsi
diurni
(f/a)
Prime
4
/
4
74
/
77
/
77
1
3
0
19
Secon
de
5
/
5
86
/
87
/
87
2
1
0
18
Terze
5
/
5
83
/
84
/
84
1
1
0
17
Quart
e
5
/
5
84
/
83
/
83
2
1
0
17
Quint
e
5
/
5
90
/
88
/
88
2
2
0
18
Totale
24
/
24
417
/
419
/
419
8
8
/
Media
alunni
per
classe
corsi
serali
(g/b)
Dati Personale - Data di riferimento: 15 marzo 2014
La situazione del personale docente e ATA (organico di fatto) in servizio può così sintetizzarsi:
DIRIGENTE SCOLASTICO
N.B. in presenza di cattedra o posto esterno il docente va rilevato solo dalla scuola di
titolarità del posto
Insegnanti titolari a tempo indeterminato full-time
Insegnanti titolari a tempo indeterminato part-time
Insegnanti titolari di sostegno a tempo indeterminato full-time
Insegnanti titolari di sostegno a tempo indeterminato part-time
Insegnanti su posto normale a tempo determinato con contratto annuale
Insegnanti di sostegno a tempo determinato con contratto annuale
Insegnanti a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno
Insegnanti di sostegno a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno
Insegnanti di religione a tempo indeterminato full-time
Insegnanti di religione a tempo indeterminato part-time
Insegnanti di religione incaricati annuali
Insegnanti su posto normale con contratto a tempo determinato su spezzone orario*
Insegnanti di sostegno con contratto a tempo determinato su spezzone orario*
*da censire solo presso la 1° scuola che stipula il primo contratto nel caso in cui il
docente abbia più spezzoni e quindi abbia stipulato diversi contratti con altrettante
scuole.
TOTALE PERSONALE DOCENTE
N.B. il personale ATA va rilevato solo dalla scuola di titolarità del posto
Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi
Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi a tempo determinato
1
NUMERO
25
2
3
=
6
/
6
2
1
/
/
14
1
60
NUMERO
1
/
Coordinatore Amministrativo e Tecnico e/o Responsabile amministrativo
Assistenti Amministrativi a tempo indeterminato
Assistenti Amministrativi a tempo determinato con contratto annuale
Assistenti Amministrativi a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno
Assistenti Tecnici a tempo indeterminato
Assistenti Tecnici a tempo determinato con contratto annuale
Assistenti Tecnici a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno
Collaboratori scolastici dei servizi a tempo indeterminato
Collaboratori scolastici a tempo indeterminato
Collaboratori scolastici a tempo determinato con contratto annuale
Collaboratori scolastici a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno
Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo indeterminato
Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo determinato con
contratto annuale
Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo determinato con
contratto fino al 30 Giugno
Personale ATA a tempo indeterminato part-time
TOTALE PERSONALE ATA
Il conto consuntivo per l’anno 2013 riepiloga i dati contabili di gestione dell’istituzione scolastica
secondo quanto disposto dagli artt. 18, 58 e 60 del D.I. n. 44 del 1° febbraio 2001, ed eventuali successive
modificazioni.
Il conto consuntivo è così composto:
•
•
•
•
•
•
•
Conto finanziario (Mod. H)
Rendiconti progetti/attività (Mod. I)
Situazione amministrativa definitiva (Mod. J)
Conto del patrimonio (Mod. K)
Elenco residui (Mod. L)
Spese personale (Mod. M)
Riepilogo spese (Mod. N)
La presente relazione ha lo scopo di illustrare le Entrate, le Spese e la composizione dell’avanzo di
amministrazione al 31/12/2013 per facilitare l’analisi gestionale del Programma Annuale 2013 approvato dal
Consiglio d’Istituto il 14/02/2013 ed i risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmati nel P.O.F.
dell’Istituzione Scolastica
/
3
1
4
/
1
7
1
1
19
RIEPILOGO DATI CONTABILI
Entrate
Programmazione
definitiva
Importo
414.564,70
Uscite
Programmazione
definitiva
Importo
Entrate – Uscite
341.369,96
Disp. fin. da programmare
73.194,74
Accertamenti
214.787,55
Impegni
191.616,10
Avanzo/Disavanzo di
competenza
competenza
Riscossioni
residui
171.377,07
competenza
Pagamenti
residui
187.014,51
Saldo di cassa corrente (a)
37.651,61
Somme rimaste da
riscuotere
43.410,48
14.381,10
Somme rimaste da
pagare
4.601,59
23.171,45
7.633,07
Residui
attivi/passivi
dell’anno
38.808,89
(+)
Residui non riscossi
anni precedenti
12.045,69
(+)
Residui non pagati
anni precedenti
0,00
(=)
Totale residui attivi
55.456,17
(=)
Totale residui passivi
4.601,59
Saldo cassa
iniziale (c)
AVANZO DI AMMINISTRAZIONE
Sbilancio residui (b)
50.854,58
144.237,96
(a+b+c)
202.725,61
CONTO FINANZIARIO 2013
RIEPILOGO DELLE ENTRATE
Programmazione
definitiva (a)
Somme accertate
(b)
199.777,15
0,00
Finanziamenti dallo Stato
46.631,58
46.631,58
100,00%
Finanziamenti dalla Regione
58.922,09
58.922,09
100,00%
Finanziamenti da Enti locali o da altre istituzioni
pubbliche
18.562,30
18.562,30
100,00%
Contributi da privati
77.217,51
77.217,51
100,00%
0,00
0,00
10.454,07
10.454,07
0,00
0,00
414.564,70
214.787,55
Aggregato
Avanzo di amministrazione presunto
Proventi da gestioni economiche
Altre entrate
Mutui
Totale entrate
Disavanzo di competenza
Disponibilità
(b/a) *
-
100,00%
-
0,00
Totale a pareggio
214.787,55
(*) il rapporto tra le somme accertate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva individua la
percentuale di risorse disponibili rispetto alle previsioni. Più si avvicina al valore 100% e maggiori risulteranno
le disponibilità dell’Istituto.
Questo prospetto riporterà le voci degli aggregati presenti nel Piano dei Conti delle entrate da applicare per
l’anno cui il Conto Finanziario si riferisce. Quanto sopra riportato fa riferimento al Piano dei Conti per l’anno
2013.
ANALISI DELLE ENTRATE
Per ogni aggregato/voce di entrata si riporta la previsione iniziale, le variazioni in corso d’anno e quindi la
previsione definitiva approvata.
AGGREGATO 01 – Avanzo di amministrazione
Aggr. 01 Voce 01 – Avanzo di amministrazione non vincolato
Previsione iniziale
€
Variazioni in corso d’anno €
Data
39.739,20
0,00
N.
Finalizzate
Decreto Delibera C.I.
Previsione definitiva
€
Importo
Descrizione
39.739,20
Aggr. 01 Voce 02 – Avanzo di amministrazione vincolato
Previsione iniziale
€
Veriazioni in corso d’anno €
Data
160.037,95
0,00
N.
Finalizzate
Decreto Delibera C.I.
Previsione definitiva
€
Importo
Descrizione
160.037,95
AGGREGATO 02 – Finanziamenti dello Stato
Aggr. 02 Voce 01 – Dotazione ordinaria
Previsione iniziale
€
Variazioni in corso d’anno €
Data
8.360,00
3.901,34
N.
Finalizzate
Decreto Delibera C.I.
14/12/2013
Previsione definitiva
Somme accertate
Riscosso
Rimaste da riscuotere
8
3.901,34
E
€
€
€
€
Importo
12.261,34
12.261,34
12.261,34
0,00
Previsione definitiva delle sottovoci:
- nessuna -
Annotazioni:
- nessuna -
Aggr. 02 Voce 04 – Altri finanziamenti vincolati
Previsione iniziale
€
Variazioni in corso d’anno €
1.798,81
35.571,43
Descrizione
MAGGIORI ENTRATE MIUR: FUNZIONAMENTO
ORDINARIO QUOTA SETT.-DIC. 2013
Data
N.
Finalizzate
Decreto Delibera C.I.
Importo
26/04/2013
1
E
€ 7.612,61
09/05/2013
2
E
€ 799,69
20/05/2013
3
E
€ 7.650,00
03/06/2013
20/06/2013
4
5
E
E
€ 1.626,74
€ 1.520,00
28/08/2013
6
E
€ 7.913,04
07/11/2013
7
E
€ 8.449,35
Previsione definitiva
Somme accertate
€
€
37.370,24
37.370,24
Riscosso
Rimaste da riscuotere
€
€
27.217,09
10.153,15
Descrizione
Indennità funzioni superiori docente a.s.
2010/11
Finanziamento per visite fiscali
Finanziamento Miur per alternanza scuola
Lavoro 2012/13
Finanziamento per la sicurezza
Finanziamento USR- TS per alunni H
€ 4.230 Finanziamento corsi di recupero a.s.
2012/13; € 1.941,04 Finanziamento per attività
di i formazione delle competenze informatiche;
€ 1.741,73 Finanziamento
aree ed a rischio ed a forte processo
immigratorio; € 0,27 Finanziamento per visite
fiscali
Finanziamento per spese di personale anno
2012
(residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate)
Previsione definitiva delle sottovoci:
- nessuna -
Annotazioni:
AGGREGATO 03 – Finanziamenti dalla Regione
Aggr. 03 Voce 04 – Altri finanziamenti vincolati
Previsione iniziale
€
Variazioni in corso d’anno €
Data
15.680,00
43.242,09
N.
Finalizzate
Decreto Delibera C.I.
Importo
20/06/2013
5
E
€ 1.338,00
28/08/2013
6
E
€ 11.033,82
07/11/2013
7
E
€ 10.195,59
14/12/2013
8
E
€ 1.308.87
31/12/2013
9
E
€ 19.365,81
Previsione definitiva
Somme accertate
Riscosso
Rimaste da riscuotere
€
€
€
€
58.922,09
58.922,09
32.922,09
26.000,00
Previsione definitiva delle sottovoci:
- nessuna -
Annotazioni:
Descrizione
Contributo regionale per gemellaggio con la
Francia
€ 10.000,00 CTS a.s. 2012/2013; € 1.033,82
Progetto Libra a.s. 2012/13
Contributo comodato gratuito dei libri di testo
2012/2013
Programma immigrazione 2013
€ 16.000,00 € CTS a.s. 2013/2014; € 668,84
Bando lingue straniere comunitarie; € 2.696,97
Bando competenze sviluppo chiave europea
(residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate)
AGGREGATO 04 – Finanziamenti da Enti territoriali o da altre istituzioni pubbliche
Aggr. 04 Voce 03 – Provincia vincolati
Previsione iniziale
€
Variazioni in corso d’anno €
Data
10.091,00
8.169,00
N.
Finalizzate
Decreto Delibera C.I.
20/06/2013
5
E
28/08/2013
6
E
14/12/2013
8
E
Previsione definitiva
Somme accertate
Riscosso
Rimaste da riscuotere
€
€
€
€
Importo
Descrizione
€ 1.800,00 contributo per manutenzione
€ 2.300,00 ordinaria 2013; € 500,00 Progetto “Pace e
diritti umani”
€ 4.326,00 Progetto “Giovani tra scuola lavoro e territorio”
€ 1.000,00 Contributo per manutenzione
€ 1543,00 straordinaria: € 543,00 Contributo per visite
guidate e viagi di istruzione in regione
18.260,00
18.260,00
16.529,60
1.730,40
(residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate)
Previsione definitiva delle sottovoci:
- nessuna -
Annotazioni:
Aggr. 04 Voce 06 – Altre istituzioni
Previsione iniziale
€
Variazioni in corso d’anno €
Data
0,00
302,30
N.
Finalizzate
Decreto Delibera C.I.
07/11/2013
7
Importo
Descrizione
Contributo progetto di rete "La progettazione
302,30 per competenze e per traguardi formativi dal
E
primo biennio all'ultimo anno"
Previsione definitiva
Somme accertate
Riscosso
Rimaste da riscuotere
€
€
€
€
302,30
302,30
302,30
0,00
Previsione definitiva delle sottovoci:
- nessuna -
Annotazioni:
AGGREGATO 05 – Contributi da privati
Aggr. 05 Voce 01 – Famiglie non vincolati
Previsione iniziale
€
Variazioni in corso d’anno €
31.500,00
-6.734,50
(residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate)
Data
N.
Finalizzate
Decreto Delibera C.I.
28/05/2013
6
E
14/12/2013
8
E
31/12/2013
9
E
Previsione definitiva
Somme accertate
Riscosso
Rimaste da riscuotere
€
€
€
€
24.765,50
24.765.50
24.764,62
0.88
Importo
Descrizione
€ 30,00 Libretto personale alunno aggiuntivo
Versamento quote alunni attività di
€ 1.679,25 gemellaggio € 1439,25 ed esami di inglese PET
€ 240,00
Diminuzione previsione iniziale contributo
- € 8.443,75
volontario famiglie
(residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate)
Previsione definitiva delle sottovoci:
- nessuna -
Annotazioni:
Aggr. 05 Voce 02 – Famiglie vincolati
Previsione iniziale
€
Variazioni in corso d’anno €
Data
0,00
48.088,21
N.
Finalizzate
Decreto Delibera C.I.
09/05/2013
2
E
28/08/2013
6
E
14/12/2013
8
E
31/12/2013
9
E
Previsione definitiva
Somme accertate
Riscosso
Rimaste da riscuotere
€
€
€
€
Importo
Descrizione
€ 34.108,32 visite e viaggi di istruzione;€
€ 36.840,44 409,37 comodato; € 42,75 esami PET;€ 264,00
ECDL; € 2016,00 quote corso di nuoto.
€ 100,96 comodato; € 2.794,87 visite e viaggi
€ 3.171,83
di istruzione; € 276,00 ECDL.
€ 3.797,06 comodato; € 1.234,08 visite e
€ 5.278,64 viaggi di istruzione; € 54,00 ECDL; € 193,50
attività sportiva.
€ 109.05 comodato; € 685,00 visite e viaggi di
€ 2.797,30 istruzione; € 1.979,25 Esame certificazioni
linguistiche; € 24,00 ECDL.
48.088,21
48.088,21
46.970,16
1.118,95
(residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate)
Aggr. 05 Voce 04 – Altri vincolati
Previsione iniziale
€
Variazioni in corso d’anno €
0,00
4.363,80
Data
N.
Finalizzate
Decreto Delibera C.I.
09/05/2013
2
E
14/12/2013
8
E
31/12/2013
9
E
Previsione definitiva
Somme accertate
€
€
4.363,80
4.363,80
Importo
Descrizione
163,80 Assicurazione integrativa personale;
Finanziamento per iniziative di promozione e di
€ 3.000,00
coinvolgimento dei giovani studenti
€ 1.200,00 Contributo gestione servizio bar
Riscosso
Rimaste da riscuotere
€
€
3.763,80
600,00
(residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate)
Previsione definitiva delle sottovoci:
- nessuna -
Annotazioni:
AGGREGATO 07 – Altre entrate
Aggr. 07 Voce 01 – Interessi
Previsione iniziale
€
Variazioni in corso d’anno €
Data
236,27
0,00
N.
Finalizzate
Decreto Delibera C.I.
Previsione definitiva
Somme accertate
Riscosso
Rimaste da riscuotere
€
€
€
€
236,27
236,27
236,27
0,00
Importo
Descrizione
(residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate)
Previsione definitiva delle sottovoci:
- nessuna -
Annotazioni:
Aggr. 07 Voce 04 – Diverse
Previsione iniziale
€
Variazioni in corso d’anno €
500,00
9.717,80
Data
N.
Finalizzate
Decreto Delibera C.I.
09/05/2013
2
C
20/05/2013
3
C
20/06/2013
5
C
28/08/2013
6
C
Importo
Descrizione
€ 1.500,00 Contributo servizio bar gruppo Illiria
€ 92,88 Finanziamento da OSF
€ 800,00 Contributo banca
€ 150,00 rimborso Villa Manin; € 88.98
€ 230,98
restituzione importo banca.
€ 3.808,00 credito verso docente; € 3.285,94
Rimborso
14/12/2013
8
C
€ 7.093,94
importo
Meccanotecnica
materiale
ferroso
saldo
Contributo
officina
fattura
smaltimento
meccanica
a.s.
2012/2013 Rimborso spese trasferta a Trieste
associazione amici accademia dei Lincei Roma
Previsione definitiva
Somme accertate
Riscosso
Rimaste da riscuotere
€
€
€
€
10.217,80
10.217,80
6.409,80
3.808,00
Previsione definitiva delle sottovoci:
- nessuna -
Annotazioni:
(residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate)
RIEPILOGO DELLE SPESE
Programmazione
definitiva (a)
Aggregato
Somme
impegnate (b)
Obblighi da
pagare (b/a)
*
Attività
99.622,22
49.693,97
49,88%
Progetti
241.347,74
141.922,13
58,80%
0,00
0,00
-
400,00
0,00
-
Gestioni economiche
Fondo di riserva
Disponibilità finanziaria
73.194,74
Totale spese
414.564,70
Avanzo di competenza
191.616,10
46,22%
23.171,45
Totale a pareggio
414.564,70
214.787,55
(*) il rapporto tra le somme impegnate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva definisce la
percentuale degli obblighi da pagare che l’istituto ha assunto. Più tale rapporto si avvicina al 100% e maggiore
sarà stata l’attività posta in essere dall’istituto rispetto alle previsioni iniziali.
ANALISI DELLE SPESE
Alla fine dell’esercizio finanziario appare necessario predisporre un prospetto di analisi delle attività finanziaria
realizzata per ogni singolo progetto/attività. Tale prospetto comprende sia l’evoluzione della previsione iniziale
mediante le variazioni in corso d’anno, sia il consuntivo per ogni progetto/attività.
Attività - A01 - Funzionamento amministrativo generale
Previsione iniziale
€
Variazioni in corso d’anno €
22.000,00
5.609,06
Data
N.
Decreto
03/06/2013
28/08/2013
4
6
Finalizzate
Delibera
C.I.
E
E
14/12/2013
8
E
Previsione definitiva
Somme impegnate
Pagato
Rimasto da pagare
€
€
€
€
Importo
€ 1.626,74 Finanziamento per la sicurezza
€ 80,98 Rimborso importo saldo fattura
Funzionamento ordinario quota sett-dic.
€ 3.901,34
2013
27.609,06
13.486,09
13.469,09
17,00
(residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate)
Annotazioni:
Attività - A02 - Funzionamento didattico generale
Previsione iniziale
€
Variazioni in corso d’anno €
Descrizione
22.100,00
8.679,74
Data
N.
Decreto
09/05/2013
28/08/2013
07/11/2013
2
6
7
Finalizzate
Delibera
C.I.
E
E
E
8
E
9
E
31/12/2013
Previsione definitiva
Somme impegnate
Pagato
Rimasto da pagare
€
€
€
€
Importo
Descrizione
€ 163,80 Assicurazione integrativa personale
€ 30,00 Libretto assenze aggiuntivo
€ 4000,00 Storno tra A04 ed A02
Rimborso importo saldo fattura
Meccanotecnica Contributo smaltimento
materiale ferroso officina meccanica a.s.
€ 3285.94
2012/2013 Rimborso spese trasferta a
Trieste associazione amici accademia dei
Lincei Roma
€ 1.200,00 Contributo gestione servizio bar
30.779,74
14.650,47
14.240,78
409.69
(residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate)
Annotazioni:
Attività - A03 - Spese di personale
Previsione iniziale
€
Variazioni in corso d’anno €
Data
N.
Decreto
26/04/2013
28/08/2013
14/12/2013
1
6
8
Previsione definitiva
Somme impegnate
Pagato
Rimasto da pagare
15.200,77
15.650,61
Finalizzate
Delibera
C.I.
E
E
E
€
€
€
€
Importo
Descrizione
€ 7.612,61 Indennità funzioni superiori docente
€ 4.230,00 Alternanza scuola lavoro
€ 3.808,00 Importo dovuto docente
30.851,38
20.931,46
20.931,46
0,00
(residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate)
Annotazioni:
Attività - A04 - Spese d’investimento
Previsione iniziale
€
Variazioni in corso d’anno €
Data
N.
Decreto
09/05/2013
07/11/2013
31/12/2013
2
7
9
Previsione definitiva
Somme impegnate
Pagato
Rimasto da pagare
16.112,87
-5.730,83
Finalizzate
Delibera
C.I.
E
E
E
€
€
€
€
Importo
Descrizione
€ 1.500,00 Contributo gruppo Illiria
- € 4.000,00 Storno tra A04 ed A02
- € 3.230,83 Contributo volontario famiglie
10.382,04
625,95
625,95
0,00
(residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate)
Annotazioni:
Progetti – P01 – Oneri a carico enti locali
Previsione iniziale
€
Variazioni in corso d’anno €
Data
N.
Decreto
20/06/2013
14/12/2013
5
8
Previsione definitiva
Somme impegnate
Pagato
Rimasto da pagare
6.126,46
2.800,00
Finalizzate
Delibera
C.I.
E
E
€
€
€
€
Descrizione
Importo
€ 1.800,00 Contributo per manutenzione ordinaria
€ 1.000,00 Contributo per manutenzione straordinaria
8.926.46
3.772,24
3.772,24
0,00
(residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate)
Annotazioni:
Progetti – P03 – Libri in comodato
Previsione iniziale
€
Variazioni in corso d’anno €
Data
N.
Decreto
09/05/2013
28/08/2013
07/11/2013
14/12/2013
31/12/2013
2
6
7
8
9
Previsione definitiva
Somme impegnate
Pagato
Rimasto da pagare
2.347,49
14.612,03
Finalizzate
Delibera
C.I.
E
E
E
E
E
€
€
€
€
Descrizione
Importo
€ 409,37
€ 100,96
€ 10.195,59
€ 3.797,06
€ 109,05
16.959.52
15.683,77
15.683,77
0,00
Riscatto comodato gratuito
Riscatto comodato gratuito
Finanziamento regionale comodato
Riscatto comodato gratuito
Riscatto comodato gratuito
(residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate)
Annotazioni:
Progetti – P04 – Viaggi e visite di istruzione
Previsione iniziale
€
Variazioni in corso d’anno €
Data
N.
Decreto
09/05/2013
28/08/2013
14/12/2013
31/12/2013
2
6
8
9
15.451,78
39.515,27
Finalizzate
Delibera
C.I.
E
E
E
E
Descrizione
Importo
€ 34.108,32
€ 2.944,87
€ 1.777,08
€ 685,00
Quote
Quote
Quote
Quote
alunni
alunni
alunni
alunni
31/12/2013
9
Previsione definitiva
Somme impegnate
Pagato
Rimasto da pagare
E
€
€
€
€
€ 109,05 Riscatto comodato gratuito
54.967,05
46.803,68
44.901,68
1.902,00
(residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate)
Annotazioni:
Progetti – P06 – Allievi DA
Previsione iniziale
€
Variazioni in corso d’anno €
Data
N.
Decreto
09/05/2013
5
Previsione definitiva
Somme impegnate
Pagato
Rimasto da pagare
3.320,74
1.520,00
Finalizzate
Delibera
C.I.
E
€
€
€
€
Importo
Descrizione
€ 1.520,00 Finanziamento USR- TS per alunni H
4.840,74
1.942,81
1.942,81
0,00
(residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate)
Annotazioni:
Progetti – P07 – Lingue straniere
Previsione iniziale
€
Variazioni in corso d’anno €
Data
N.
Decreto
09/05/2013
20/06/2013
2
5
14/12/2013
8
31/12/2013
9
Previsione definitiva
Somme impegnate
Pagato
Rimasto da pagare
16.577,31
4.028,84
Finalizzate
Delibera
C.I.
E
E
E
E
€
€
€
€
Importo
€ 42,75 Quote alunni PET
€ 1.338,00 Contributo gemellaggio Francia
Versamento quote alunni attività di
€ 1.679,25 gemellaggio € 1439,25 ed esami di inglese
PET € 240,00
€ 668,84 finanziamento regionale bando
€ 968.84
lingue; € 300,00 Quote alunni PET
20.606,15
3.783,12
3.783,12
0,00
Annotazioni:
Progetti – P08 – Area Educazioni
Previsione iniziale
€
Variazioni in corso d’anno €
Descrizione
13.018,58
7.299,27
(residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate)
Data
N.
Decreto
20/06/2013
5
07/11/2013
7
14/12/2013
8
31/12/2013
9
Previsione definitiva
Somme impegnate
Pagato
Rimasto da pagare
Finalizzate
Delibera
C.I.
E
E
E
E
€
€
€
€
Importo
Descrizione
€ 500,00 finanziamento provincia progetto
1.300,00€ “Pace e diritti umani”, € 800,00 contributo
banca
Contributo progetto di rete "La progettazione
€ 302,30 per competenze e per traguardi formativi dal
primo biennio all'ultimo anno"
Finanziamento per iniziative di promozione e
€ 3.000,00
di coinvolgimento dei giovani studenti
€ 2.696,97 Bando competenze sviluppo chiave europea
20.317,85
5.558,15
5.472,75
0,00
(residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate)
Annotazioni:
Progetti – P09 – Area Tecnologica scientifica
Previsione iniziale
€
Variazioni in corso d’anno €
Data
N.
Decreto
09/05/2013
28/08/2013
14/12/2013
31/12/2013
5
6
8
9
Previsione definitiva
Somme impegnate
Pagato
Rimasto da pagare
8.000,00
- 2.915,67
Finalizzate
Delibera
C.I.
E
E
E
E
€
€
€
€
Importo
€ 264,00
€ 276,00
€ 54,00
- 3.509,67
5.084,33
210,77
210,77
0,00
Descrizione
Quote alunni ECDL
Quote alunni ECDL
Quote alunni ECDL
Contributo volontario famiglie
(residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate)
Annotazioni:
Progetti – P10 – Dispersione Intercultura
Previsione iniziale
€
Variazioni in corso d’anno €
Data
N.
Decreto
23.735,35
8.410,77
Finalizzate
Delibera
C.I.
E
28/08/2013
6
14/12/2013
8
E
Importo
Descrizione
€ 4.326,00 Progetto “Giovani fra scuola
lavoro e territorio”; € 1.741,73 aree ed a
€ 7.101,55
rischio ed a forte processo immigratorio; €
1.033,82 Progetto “Libra”
€ 1.308,87 Programma immigrazione 2013
Previsione definitiva
Somme impegnate
Pagato
Rimasto da pagare
€
€
€
€
32.145,77
10.621,58
10.621,58
0,00
(residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate)
Annotazioni:
Progetti – P11 – Attività sportiva
Previsione iniziale
€
Variazioni in corso d’anno €
Data
N.
Decreto
09/05/2013
14/12/2013
2
8
Previsione definitiva
Somme impegnate
Pagato
Rimasto da pagare
1.245,28
2.209,50
Finalizzate
Delibera
C.I.
Descrizione
€ 2.016,00 Quote alunni corso di nuoto
€ 193,50 Versamento quote alunni attività sportiva
E
E
€
€
€
€
Importo
3.454,78
2.016,00
0,00
2.016,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate)
Annotazioni:
Progetti – P13 – Certificazione Qualità
Previsione iniziale
€
Variazioni in corso d’anno €
Data
N.
Decreto
Previsione definitiva
Somme impegnate
Pagato
Rimasto da pagare
4.450,00
0,00
Finalizzate
Delibera
C.I.
€
€
€
€
Importo
Descrizione
4.450,00
2.788,73
2.788,73
0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate)
Annotazioni:
Progetti – P14 – Formazione
Previsione iniziale
€
Variazioni in corso d’anno €
Data
N.
Decreto
5.130,29
0,00
Finalizzate
Delibera
C.I.
Importo
Descrizione
Previsione definitiva
Somme impegnate
Pagato
Rimasto da pagare
€
€
€
€
5.130,29
2.614,35
2.442,85
171,50 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate)
Annotazioni:
Progetti – P15 – Alternanza scuola-lavoro
Previsione iniziale
€
Variazioni in corso d’anno €
Data
N.
Decreto
50.003,24
14.461,56
Finalizzate
Delibera
C.I.
3
28/08/2013
14/12/2013
31/12/2013
6
8
9
Previsione definitiva
Somme impegnate
Pagato
Rimasto da pagare
E
E
E
€
€
€
€
Descrizione
€ 92,88 Finanziamento da OSF per attività
del ns. personale docente nel progrramma
€ 7.742,88
orientamento; € 7.650,00Finanziamento
Miur per alternanza scuola Lavoro 2012/13
€ 10.000,00 Comitato tecnico scientifico 2012/2013
-€ 19.281,32 Storno tra P15 e Z01
€ 16.000,00 Comitato tecnico scientifico 2013/2014
E
20/05/2013
Importo
64.464,80
46.126,93
46.126,93
0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate)
Annotazioni:
Fondo di riserva – R98 – Fondo di riserva
Previsione iniziale
€
Variazioni in corso d’anno €
Data
N.
Decreto
Previsione definitiva
Somme impegnate
Pagato
Rimasto da pagare
400,00
0,00
Finalizzate
Delibera
C.I.
€
€
€
€
Importo
Descrizione
400,00
0,00
0,00
0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate)
Annotazioni:
Disponibilità finanziaria – Z01 – Disponibilità finanziaria da programmare
Previsione iniziale
€
Variazioni in corso d’anno €
42.723,07
30.471,67
Data
N.
Decreto
Finalizzate
Delibera
C.I.
09/05/2013
2
E
€ 799,69 Finanziamento per visite fiscali
E
28/08/2013
6
07/11/2013
14/12/2013
7
8
€ 1.941,04 finanziamento formazione
€ 1.941,31 informatica; € 0,27 Finanziamento per
visite fiscali
€ 8.449,35 Finanziamento supplenze 2012
€ 19281.32 Storno tra P15 e Z01
E
E
Previsione definitiva
Somme impegnate
Pagato
Rimasto da pagare
€
€
€
€
Descrizione
Importo
73.194.74
0,00
0,00
0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate)
Annotazioni:
SITUAZIONE AMMINISTRATIVA
FONDO DI CASSA
Fondo di cassa all’inizio dell’esercizio
Ammontare somme riscosse:
a) in conto competenza
b) in conto residui
€
€
171.377,07
37.651.61
Ammontare dei pagamenti eseguiti:
c) in conto competenza
d) in conto residui
€
€
187.014,51
14.381,10
Fondo di cassa a fine esercizio
Avanzo (o disavanzo) complessivo di fine esercizio
- Residui attivi
- Residui passivi
€
€
€
144.237,96
€
151.871,03
€
202.725,61
12.045,69
4.601,59
Avanzo (o disavanzo) di amministrazione a fine
esercizio
Note relative alla situazione amministrativa:
STATO PATRIMONIALE
Attività
Situazione all’1/1
Variazioni
Situazione al 31/12
IMMOBILIZZAZIONI
Immateriali
Materiali
Finanziarie
Totale immobilizzazioni
0,00
0,00
0,00
263.830,49
-4.936,20
258.894,29
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
DISPONIBILITA’
Rimanenze
Crediti
0,00
0,00
0,00
78.841,40
-23.385,23
55.456,17
0,00
0,00
0,00
149.824,85
3.165,11
152.989,96*
228.666,25
-20.220,12
208.446,13
0,00
0,00
0,00
492.496,74
-25.156,32
467.340,42
Attività finanziarie non facenti parte delle
immobilizzazioni
Disponibilità liquide
Totale disponibilità
Deficit patrimoniale
TOTALE ATTIVO
Passività
Situazione all’1/1
Variazioni
Situazione al 31/12
DEBITI
A lungo termine
Residui passivi
Totale Debiti
0,00
0,00
0,00
23.302,21
-18.700,62
4.601,59
23.302,21
-18.700,62
4.601,59
0,00
0,00
0,00
23.302,21
-18.700,62
4.601,59
Consistenza patrimoniale
TOTALE PASSIVO
Note relative alla situazione patrimoniale:
* € 151.871,03 saldo al 31/12/2013 dell’Istituto cassiere
€ 1.118,93 saldo al 31/12/2013 presso Posteitaliane
SITUAZIONE DEI RESIDUI
La situazione dei residui è la seguente:
Iniziali
01/01/2013
Attivi
78.841,40
Iniziali
01/01/2013
Passivi
23.302,21
Riscossi
37.651,61
Pagati
14.381,10
Da
Riscuotere
12.045,69
Da pagare
0,00
Residui
esercizio
2013
43.410,48
Residui
esercizio
2013
4.601,59
Var. in
diminuzione
29.144,10
Var. in
diminuzione
8.291,11
Totale redidui
55.456,17
Totale residui
4.601,59
I residui attivi e passivi sono elencati analiticamente nel modello L.
RIEPILOGO DELLE SPESE PER TIPOLOGIA DEI CONTI ECONOMICI
Questo modello fornisce un quadro riepilogativo delle spese impegnate per tutti i progetti/attività (art.19 del
regolamento) ed è articolato secondo il raggruppamento delle spese previste dal piano dei conti. Il riepilogo
delle spese raggruppate per singola tipologia permette di analizzare dell’Istituto dal punto di vista economico.
Una prima analisi si può ottenere rapportando le più importanti aggregazioni di spesa sul totale delle spese
effettuate.
Tipo
Somme
impegnate
Descrizione
Rapporto tra
Tipo e il totale
delle somme
impegnate
01
Personale
71.463,26
37,30%
02
Beni di consumo
29.489,73
15,39%
03
Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi
87.040,11
45,42%
04
Altre spese
2.333,42
1,22%
05
Oneri straordinari e da contenzioso
0,00
0,00%
06
Beni d'investimento
625,95
1,22%
07
Oneri finanziari
663,63
0,35%
191.616,10
100%
Totale generale
MINUTE SPESE
La gestione delle minute spese per l’esercizio finanziario 2013 è stata effettuata correttamente dal D.S.G.A.; le
spese son state registrate nell’apposito registro ed il fondo iniaziale di Euro 400 anticipato al D.S.G.A. con
mandato n. 15 del 15/03/2013 è stato regolarmente restituito con apposita reversale n. 66 del 16/12/2013.
I movimenti sulle partite di giro in entrata ed in uscita (anticipo, reintegri e restituzione anticipo) non sono
presenti nei modelli H (conto finanziario), K (stato patrimoniale), J (situazione amministrativa definitiva) e nel
modello N (riepilogo per tipologia di spesa); come indicato da una FAQ presente sul sito del Ministero
dell'Istruzione, dell'Università e della Ricerca.
INDICI DI BILANCIO
Interessante appare il calcolo di alcuni indici, dai quali si possono ricavare informazioni circa l'andamento della gestione
finanziaria.
INDICI SULLE ENTRATE
INDICE DI DIPENDENZA FINANZIARIA
Indica il rapporto tra le entrate da trasferimenti ordinari (aggregati 02 e 03) e il totale degli accertamenti.
Finanziamento dello Stato
108553,67
Totale accertamenti
214787,55
------------------------------------------------------ = ------------------------- = 0,51
INDICE DI AUTONOMIA FINANZIARIA
Indica il rapporto tra le entrate non provenienti da trasferimenti ordinari (aggregati 02 e 03) e il totale degli accertamenti,
che esprime la capacità di reperimento di risorse proprie e autonome.
Enti + Privati + Altre entrate
106233,88
------------------------------------------------------ = ------------------------- = 0,49
Totale accertamenti
214787,55
INDICE DI MANCATA RISCOSSIONE
Indica il rapporto tra il totale degli accertamenti e la previsione definitiva (escluso l'avanzo di amministrazione). Ed esprime
il grado di "incertezza" (e dunque la maggiore o minore affidabilità) delle entrate su cui è basata la programmazione
annuale.
Totale accertamenti
214787,55
Previsione definitiva
414564,7
------------------------------------------------------ = ------------------------- = 0,52
INDICE INCIDENZA RESIDUI ATTIVI
Indica il rapporto tra gli accertamenti non riscossi sul totale degli accertamenti dell'esercizio di competenza.
Accertamenti non riscossi
43410,48
------------------------------------------------------ = ------------------------- = 0,20
Totale accertamenti
214787,55
INDICE SMALTIMENTO RESIDUI ATTIVI
Indica il rapporto tra le riscossioni e i residui attivi.
Riscossioni residui attivi
37651,61
------------------------------------------------------ = ------------------------- = 0,48
Residui attivi
78841,4
INDICE DI ACCUMULO DEI RESIDUI ATTIVI
Indica il rapporto tra il totale dei residui attivi a fine anno e il totale degli accertamenti più il totale dei residui attivi ad inizio
anno.
Totale residui attivi a fine anno
55456,17
Totale accertamenti + Residui attivi
293628,95
------------------------------------------------------ = ------------------------- = 0,19
INDICI SULLE SPESE
INDICE SPESE PER ATTIVITA' DIDATTICHE
Si ottiene rapportando la somma degli impegni relativi all'aggregato A02 e di tutti i progetti, al totale degli impegni.
Impegni A02 + Impegni Progetti
156572,6
------------------------------------------------------ = ------------------------- = 0,82
Totale Impegni
191616,1
INDICE SPESE ATTIVITA' AMMINISTRATIVE
Si ottiene rapportando la somma degli impegni relativi all'aggregato A01, al totale degli impegni.
Impegni A01
13486,09
------------------------------------------------------ = ------------------------- = 0,07
Totale Impegni
191616,1
INDICE INCIDENZA RESIDUI PASSIVI
Rapporto tra gli impegni non pagati sul totale degli impegni dell'esercizio di competenza.
Impegni non pagati
4601,59
Totale Impegni
191616,1
------------------------------------------------------ = ------------------------- = 0,02
INDICE SMALTIMENTO RESIDUI PASSIVI
Rapporto tra i pagamenti e i residui passivi iniziali.
Pagamenti residui passivi
14381,1
------------------------------------------------------ = ------------------------- = 0,62
Totale residui passivi
23302,21
INDICE DI ACCUMULO DEI RESIDUI PASSIVI
Indica il rapporto tra il totale dei residui passivi a fine anno e il totale della massa spendibile (impegni sulla competenza e
residui passivi anni precedenti)
Totale residui passivi a fine anno
4601,59
------------------------------------------------------ = ------------------------- = 0,02
Totale impegni + Residui passivi
214918,31
SPESA PRO-CAPITE PER ALUNNO
Rapporto tra il totale degli impegni e il numero degli alunni
Totale impegni
191616,1
Numero alunni
444
------------------------------------------------------ = ------------------------- = 431,57
SPESA AMMINISTRATIVA PRO-CAPITE PER ALUNNO
Rapporto tra il totale degli impegni dell'aggregato A01 e il numero degli alunni
Totale impegni A01
13486,09
------------------------------------------------------ = ------------------------- = 30,37
Numero alunni
444
CONCLUSIONI
Tutti i progetti realizzati e conclusi nell’ E.F. 2013 sono stati regolarmente monitorati e rendicontati. L’ attività
amministrativa nell’ esercizio finanziario 2013 è stata improntata alla realizzazione degli obiettivi prefissati nel
programma annuale. La gestione finanziaria ha avuto riflessi positivi sia per quanto riguarda l’attività didattica
delle materie curriculari, sia per quanto riguarda le attività integrative riferibili soprattutto ai progetti attuati
nell' ambito dell' autonomia scolastica , nell’ambito delle attività progettuali realizzate con i fondi erogati dalla
regione Friuli Venezia Giulia. In particolare, si ritiene che gli obiettivi stabiliti nel Programma annuale 2013
ovvero:
· Conseguire la crescita e la promozione della persona umana, in rapporto allo star bene a scuola;
· Integrare l' offerta formativa curriculare adeguandola alle esigenze dell’utenza e della realtà territoriale e
sociale;
· Trasformare la scuola in un luogo di aggregazione sociale, oltre che di promozione culturale.
sono stati pienamente raggiunti.
In conclusione, pur con qualche difficoltà, si può affermare che l’Istituto ha utilizzato in maniera funzionale le
risorse finanziarie, strutturali e umane presenti, nella prospettiva di migliorare e incrementare l’offerta
formativa per i propri alunni.
Gli obiettivi previsti dal P.O.F. possono essere considerati sostanzialmente raggiunti.
14/03/2014
IL DIRIGENTE SCOLASTICO
dott. Piervincenzo Di Terlizzi
DICHIARAZIONE
Si dichiara che:
1. Le scritture di cui al giornale di cassa concordano con le risultanze del conto corrente
bancario;
2. I beni acquistati sono stati regolarmente registrati sul libro d’inventario;
3. Le ritenute assistenziali ed erariali sono state trattenute e versate agli enti competenti;
4. Le reversali d’incasso e i mandati di pagamento sono stati compilati in ogni loro parte e
regolarmente quietanzati dall’istituto cassiere;
5. La contabilità scolastica è stata tenuta nel rispetto delle disposizioni di tutela della privacy,
come previsto dal D.lgs 296/2003 e successive modifiche ed integrazioni;
6. Le liquidazioni dei compensi sono contenute nell’ambito della disponibilità dei singoli
accreditamenti, trovano giustificazione in regolari autorizzazioni alla liquidazione dei
compensi da parte del Dirigente scolastico pro-tempore;
7. E’ stata rispetta tata la destinazione dei finanziamenti finalizzati;
8. Non vi sono state gestioni fuori bilancio.
Maniago, 14/03/2014
Il Direttore S.G.A.
(Dott. F. Germoglini)
Il Dirigente Scolastico
(dott. Piervincenzo Di Terlizzi)