Studio Sarragioto
Dottori commercialisti * Revisori contabili
Ordine dei Dottori
commercialisti
e degli Esperti contabili
di Padova
Gianni Sarragioto
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Riccardo Gavassini
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Filippo Carraro
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Alberto Riondato
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A TUTTE I NOSTRI CLIENTI
ULTERIORE RIDUZIONE DELLE SOGLIE
PER I PAGAMENTI DAL 06 DICEMBRE 2011
Dopo l’intervento dello scorso agosto, la nuova “Manovra Monti” (D.L. 201/2011) dallo scorso 06
dicembre 2011, ha ridotto ad Euro 1.000 il limite per l’utilizzo del denaro contante, degli assegni
bancari/postali liberamente trasferibili nonché dei libretti al portatore (modifica dell’art. 49 del
D.Lgs. n. 231/2007).
Come in precedenza, lo spirito della norma è quello di prevenire il riciclaggio del denaro e contrastare
l’evasione fiscale.
Dal 31.05.2010
Inferiori ad
fino al 12.08.2011
- TRASFERIMENTI IN CONTANTE
Euro 5.000
-
UTILIZZO ASSEGNI TRASFERIBILI
-
UTILIZZO LIBRETTI DI DEPOSITO AL PORTATORE
Dal 13.08.2011
fino al 05.12.2011
Inferiori ad
Euro 2.500
DAL 06.12.2011
Inferiori ad
Euro 1.000
Per effettuare pagamenti pari o superiori alla soglia dei 1.000 Euro è necessario utilizzare STRUMENTI
TRACCIABILI (quali ad esempio assegni bancari/circolari NON TRASFERIBILI, carte di credito, carte di
debito, bonifici bancari/postali).
Il mancato rispetto della norma comporterà l’applicazione di SANZIONI, così determinate:
dal 1% al 40% dell’importo in contanti trasferito superiore alla soglia (con un minimo di Euro
3.000 Euro), da applicarsi sia a chi paga la somma, sia a chi la riceve);
dal 1% al 40% dell’importo per l’emissione di assegni postali e bancari al portatore, assegni
circolari al portatore, vaglia cambiari e postali al portatore oltre la soglia;
dal 20% al 40% del saldo (con un minimo di Euro 3.000), per i libretti al portatore bancari e
postali con saldo superiore alla soglia. Nel caso è fatta salva la possibilità di ridurre il saldo sotto
la soglia entro il 31/12/2011 o estinguere il libretto.
Si ricorda che lo Studio è tra i soggetti obbligati dalla normativa “antiriciclaggio” (D.Lgs 231/2007), a
segnalare alle autorità competenti, le operazioni di cui è venuto a conoscenza che comportino la
violazione di uso del contante e di titoli al portatore, pena pesanti sanzioni per il mancato rispetto di
questo obbligo.
Rimaniamo a disposizione per ogni ulteriore approfondimento si rendesse necessario.
Distinti saluti.
Arsego, 13 dicembre 2011
Studio Sarragioto
Via Pugnalin, 2 - 35010 ARSEGO (PD) Vox 049 57 421 46 * Fax 049 57 420 56 * http://www.sarragioto.it