Bongini,Di Battista, Nieri, Patarnello, Il sistema finanziario, Il Mulino 2004
Capitolo 7. Le banche e le società finanziarie
Capitolo 7
Le banche e
le società finanziarie
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Bongini,Di Battista, Nieri, Patarnello, Il sistema finanziario, Il Mulino 2004
Capitolo 7. Le banche e le società finanziarie
Indice
•
•
•
•
•
Definizione di banca
Tipologie di banche
La forma giuridica delle banche
I modelli organizzativi di banca
Le attività svolte dalla banca e il
bilancio
• La struttura del sistema bancario
italiano
• Gli intermediari creditizi non bancari
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Capitolo 7. Le banche e le società finanziarie
Definizione di banca
Si definisce banca un intermediario
che effettua contestualmente
attività di credito e di raccolta
dal pubblico di depositi che
vengono accettati come mezzi
di pagamento
Importanza della
regolamentazione
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Capitolo 7. Le banche e le società finanziarie
Tipologie di banca
• Banca universale
e cioè una banca
diversificata che può
svolgere
contestualmente
tutte le attività delle
banche specializzate
• Banca
specializzata
– Banche a breve
termine
– Banche a medio e
lungo termine
– Banche per le imprese
– Banche al dettaglio
– Private banks
– Merchant banks
– Investment banks
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Capitolo 7. Le banche e le società finanziarie
La forma giuridica di banca
• Banche commerciali
– Il loro obiettivo
consiste nella crescita
della ricchezza degli
azionisti tramite la
generazione di utili e
la creazione di valore
• Banche popolari e di
credito cooperativo
– Limiti all’ammontare
di capitale detenibile
dal singolo socio
– principio una testa un
voto
– Vincoli all’operatività
nei confronti dei soci
– Vincoli agli utili da
portare a riserve
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Capitolo 7. Le banche e le società finanziarie
I modelli organizzativi di banca
• Banca universale
• Gruppo bancario
– Società prodotto
– Società rete
• Gruppo bancario
– Modello federale
• Bancassurance
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Capitolo 7. Le banche e le società finanziarie
Il bilancio della banca
• Come per altre imprese la documentazione
di bilancio della banca è rappresentata da:
• Stato patrimoniale
• Conto economico scalare per risultati parziali
• Nota integrativa con informazioni di dettaglio su:
• aree di gestione
• formazione dell’utile
• rischi, etc.
• Relazione sulla gestione
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Capitolo 7. Le banche e le società finanziarie
Lo stato patrimoniale del sistema bancario italiano (2/2)
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Capitolo 7. Le banche e le società finanziarie
Il conto economico del sistema
bancario italiano
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Capitolo 7. Le banche e le società finanziarie
La redditività
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Capitolo 7. Le banche e le società finanziarie
La struttura dell’industria
bancaria in Italia
Numero di banche
Numero di filiali
Banche cooperative
Banche SPA
BCC
1999
531
Banche cooperative
Banc he SPA
Popolari
49
296
BCC
Popolari
2.862
4.205
20.067
2005
439
36
309
3.603
3.745
24.153
2006
436
38
319
3.752
3.839
24.747
328
3.922
2.876
26.431
2007
440
38
2008
432
38
329
4.111
3.002
27.033
2009
421
38
329
4.243
3.068
26.725
308
4.373
3.462
25.805
2010
415
37
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Capitolo 7. Le banche e le società finanziarie
I gruppi bancari in Italia
Posizione
Banca
Capit. In mld euro
1
Intesa Sanpaolo
16,30
2
UniCredit
16,22
3
Mediobanca
5,42
4
Monte dei Paschi di Siena
4,34
5
Banca Carige
2,21
6
UBI Banca
2,19
7
Banco Popolare
2,03
8
Banca Popolare dell'Emilia Romagna
1,83
9
Banca Popolare di Sondrio
1,69
10
Credito Bergamasco
1,25
11
Credito Emiliano
0,98
12
Banca Generali
0,75
13
Credito Valtellinese
0,63
14
Banca Popolare di Milano
0,56
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Banco Desio
0,40
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Capitolo 7. Le banche e le società finanziarie
Distribuzione per capitalizzazione
Classifica di Banca d’Italia
Numero di Popolari
Numero di SPA
Maggiori (assets > €60 mld)
0
5
Grandi (€26mld <assets< €60
mld)
Medie (€9 mld<assets < €26 mld)
3
8
3
31
Piccole (€1.3 mld < assets < €9
mld)
Minori (assets < €1.3 mld)
13
114
18
150
Totale
37
308
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Capitolo 7. Le banche e le società finanziarie
Gli intermediari creditizi non
bancari in Italia
• Sono generalmente intermediari
specializzati ai quali è fatto
divieto di raccogliere depositi
dal pubblico. Tra questi vi sono:
– merchant
– società di
– società di
– società di
banks
leasing
factoring
credito al consumo
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Capitolo 7. Le banche e le società finanziarie
Le merchant banks
• Svolgono un’attività di acquisizione
e detenzione temporanea (dai 2-5
anni) di partecipazioni
(generalmente di minoranza) in
imprese con l’obiettivo di
conseguire capital gains dalla
successiva vendita
• Offrono consulenza all’impresa e
supporto tecnico manageriale
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Capitolo 7. Le banche e le società finanziarie
Il venture capital
• Un sotto segmento del merchant
banking che consiste nell’attività di
acquisizione di partecipazioni in
imprese in fase di start up o in fasi
critiche di sviluppo dell’impresa
• L’impresa ricerca capitale “paziente”
e know-how manageriale
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Capitolo 7. Le banche e le società finanziarie
Il settore del merchant
banking/venture capital in Italia
• È dominato dalle banche che
detengono le partecipazioni o
direttamente o tramite società
finanziarie controllate
• L’importanza dei fondi di private
equity (fondi di investimento chiusi)
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Capitolo 7. Le banche e le società finanziarie
Banche
e
intermediari
non
bancari
nei
comparti
del
leasing,
factoring
e credito al consumo (dati BDI 2010)
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