SCUOLA SECONDARIA STATALE DI I GRADO “Gen. E. BALDASSARRE”
Piazza Dante - 76125 TRANI – tel.0883/582627 fax 0883/508433
Codice meccanografico: BAMM209001 - Cod. Fisc.:83002390728
Prot. n. 1749/D2c del 28/05/2015
RELAZIONE AL CONTO CONSUNTIVO ANNO 2014
PREMESSA
Il Conto Consuntivo dell’anno 2014, predisposto dal Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi
Rag. Michele Giangaspero unitamente ai seguenti allegati:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
conto finanziario;
rendiconto dei progetti/attività;
situazione amministrativa definitiva;
conto del patrimonio;
elenco dei residui attivi e passivi;
prospetto delle spese per il personale;
riepilogo per tipologia di spesa;
è stato corredato della presente relazione tecnico-finanziaria, redatta secondo la normativa vigente dal
Dirigente Scolastico della Scuola Secondaria Statale di 1° Grado “Gen. E. Baldassarre” di Trani, Prof.ssa
CATACCHIO Gabriella, facendo riferimento alla situazione contabile e finanziaria alla data del 31/12/2014
al fine di porre in evidenza l’andamento della gestione dell’ Istituzione Scolastica e i risultati conseguiti in
relazione agli obiettivi programmati, evidenziando gli eventuali scostamenti che si sono verificati.
Il programma annuale 2014 è stato approvato con delibera del Consiglio d’Istituto in data 30/01/2014, ed è
stato modificato prima in data 30/06/2014 in sede di verifica sullo stato d’attuazione dello stesso e poi
successivamente in data 17/10/2014 e 31/12/2014 in occasione degli assestamenti di bilancio.
ANALISI DELLE ENTRATE:
AGGREGATO 01 – AVANZO D’AMMINISTRAZIONE
Voce 01 – Avanzo non vincolato
Nella suddetta voce è stato riportato l’avanzo di amministrazione senza vincolo di destinazione riveniente
dall’esercizio finanziario 2013 pari a € 900,07
Voce 02 – Avanzo vincolato
Nella suddetta voce è stato riportato, invece, l’avanzo di amministrazione con vincolo di destinazione
riveniente dall’esercizio finanziario 2013 pari a € 73.526,13
AGGREGATO 02 – FINANZIAMENTI DELLO STATO
Voce 01 – Dotazione ordinaria
Nel suddetto aggregato sono stati fatti confluire i finanziamenti Ministeriali relativi alla Dotazione
finanziaria di cui al D.M. 21/07 e s.m.i., per il Funzionamento amministrativo e didattico.
La Programmazione definitiva è stata di € 15.405,79 interamente accertati e riscossi.
AGGREGATO 04 - FINANZIAMENTI DA ENTI LOCALI O DA ALTRE ISTITUZIONI
Voce 04 - Comune non vincolati
Nel suddetto aggregato sono stati fatti confluire i finanziamenti che il Comune di Trani ha erogato
durante l’anno e senza alcun vincolo di destinazione.
La Programmazione definitiva è stata di € 300,00 interamente accertati e riscossi.
Voce 05 - Comune vincolati
Nel suddetto aggregato sono stati fatti confluire, invece, i finanziamenti che il Comune di Trani ha
erogato durante l’anno e con le diverse finalità di utilizzo.
La Programmazione definitiva è stata di € 1.203,18 interamente accertati e riscossi.
AGGREGATO 05 - CONTRIBUTI DA PRIVATI
Voce 02 - Famiglie vincolati
I contributi finalizzati (assicurazione, gite scolastiche, libretto delle assenze e MOF) dei genitori
degli alunni fatti confluire nella suddetta voce sono stati complessivamente pari a € 35.631,00
interamente accertati, di cui riscossi € 34.391,00 e ancora da riscuotere € 1.240,00.
Voce 03 - Altri non vincolati
In questa voce sono stati iscritti i contributi ricevuti senza alcun vincolo di destinazione da altri
soggetti privati, tra i quali il contributo annuale ordinario della ditta Matarrese Service srl di Andria per il
noleggio di n. 2 distributori automatici di cibi e bevande.
La programmazione definitiva è stata di € 700,00, interamenti accertati e riscossi.
Voce 04 - Altri Vincolati
In questa voce sono stati iscritti, invece, i contributi vincolati ricevuti da altri soggetti privati
finalizzati allo svolgimento di specifiche attività, tra i quali l’estinzione del libretto postale n. 1031021
dichiarato dormiente da Poste Italiane spa.
La programmazione definitiva è stata di € 137,37, interamente accertati e riscossi.
AGGREGATO 07 - ALTRE ENTRATE
Voce 01 - interessi
In questa voce sono stati iscritti gli interessi attivi maturati sul conto di tesoreria acceso c/o
Banca d’Italia e sul c/c postale. La somma totale del finanziamento ammonta definitivamente a € 106,83,
interamente accertati e riscossi.
La Programmazione definitiva delle ENTRATE, pertanto, registra un totale, comprensivo dell’avanzo di
amministrazione iniziale, di € 127.910,37 con entrate complessivamente accertate di € 53.484,17 di
cui € 52.244,17 riscosse e € 1.240,00 ancora da riscuotere.
ANALISI DELLE SPESE:
Il Conto finanziario 2014 (mod. H) evidenzia una Programmazione definitiva di € 127.910,37.
Il totale delle spese, invece, complessivamente impegnate è di € 116.425,23 pari al 91,02% di quelle
programmate, di cui € 64.906,85 già pagate e € 51.518,38 ancora da pagare.
Si esaminano ora di seguito le attività e i progetti che hanno caratterizzato la gestione contabile
dell’anno 2014.
A01
FUNZIONAMENTO AMMINISTRATIVO GENERALE
La scheda del funzionamento amministrativo generale prevedeva spese relative a: beni di consumo
(carta, cancelleria, stampati e facile consumo) e materiale tecnico specialistico (dischetti, cartucce, nastri,
toner, etc.) per la segreteria, manutenzione e assistenza delle attrezzature informatiche per uso
amministrativo, materiale igienico sanitario e per le pulizie, noleggio del fotocopiatore ad uso della
segreteria, abbonamenti e canoni annuali di utilizzo software per la segreteria, spese postali, spese
bancarie per la gestione del servizio di tesoreria, compenso al RSPP e quant’altro necessario ad assicurare il
regolare funzionamento ordinario della scuola.
La Programmazione definitiva è risultata essere pari a € 14.697,46 di poco superiore agli anni precedenti
con somme impegnate per € 9.064,16, di cui pagate € 7.081,87 e ancora da pagare € 1.982,29 ed
un’economia di € 5.633,30, frutto di un’assegnazione ministeriale effettuata nel mese di Dicembre che non
è stato possibile impegnare in tempo utile prima della fine dell’anno e che verrà riutilizzata nel successivo
esercizio finanziario.
A02
FUNZIONAMENTO DIDATTICO GENERALE
In questa scheda sono state iscritte tutte le spese per il funzionamento didattico generale non
comprese nei vari progetti, come per esempio, le riviste specializzate, il materiale di facile consumo per la
didattica, la dotazione dei laboratori, tutto ciò che può rientrare nel diritto allo studio, libri di testo,
sussidi didattici per alunni diversamente abili e/o meno abbienti, acquisti e rinnovi di modesta entità delle
attrezzature tecnico-scientifiche, noleggio del fotocopiatore adibito ad uso didattico, assicurazione alunni.
La scheda evidenzia, pertanto, una programmazione definitiva pari a € 7.209,90, con un piccolo aumento
rispetto all’anno precedente, con somme impegnate pari a € 6.353,69, di cui pagate € 5.641,50 e ancora
da pagare € 712,19 realizzando un’economia pari a € 856,21.
A03
SPESE DI PERSONALE
Le spese di personale comprendenti il costo per la formazione e l’aggiornamento del personale
DOCENTE e ATA, nonché gli incarichi conferiti al personale esterno per la realizzazione dei progetti POF e
relative ritenute previdenziali, assistenziali e fiscali oltre gli oneri riflessi a carico della scuola ammontano
complessivamente, dopo le opportune variazioni di bilancio, a € 3.752,70, con somme impegnate pari a
€ 1.530,06, di cui pagate € 1.290,06 e ancora da pagare € 240,00 realizzando un’economia pari a
€ 2.222,64 che verrà riutilizzata nel successivo esercizio finanziario con le stesse finalità.
A04
SPESE D’INVESTIMENTO
Questa scheda riguarda tutte le spese relative all’acquisto di beni inventariabili, come arredo per le
aule, gli uffici e/o i laboratori, libri per la biblioteca, attrezzature tecnologiche, come notebook, Personal
Computer, e attrezzature didattiche per la palestra che non rientrano nella realizzazione di specifici
progetti e/o attività.
La programmazione definitiva è stata pari a € 480,12, con somme impegnate pari a € 423,26, di
cui pagate € 200,00 e ancora da pagare € 223,26 realizzando un’economia pari a € 56,86.
A05
MANUTENZIONE EDIFICI
In questa scheda sono state incluse tutte le spese relative alla piccola manutenzione della struttura
scolastica, dagli impianti elettrici all’allarme antincendio e/o di evacuazione, sistemazione porte e finestre,
riparazione arredo scolastico e servizi igienici.
La programmazione definitiva è stata pari a € 54,86, mentre le spese effettivamente sostenute
sono state pari a € 53,42, interamente pagate, realizzando un’economia di € 1,44.
P186 ”PON B1.a-FESR-2011-109”
In questa scheda, aperta già nel corso dell’esercizio finanziario 2013 per realizzare il progetto
finanziato con il contributo europeo del Fondo per lo sviluppo Regionale FESR, sono state fatte confluire
tutte le ultime spese relative all’acquisto di attrezzature e arredamento specifico, nonché spese generali e
spese del personale necessarie per il completamento di un laboratorio scientifico già esistente nella nostra
scuola.
La spesa complessivamente sostenuta, dopo le opportune variazioni di bilancio, è stata di € 582,46
interamente pagata e senza, pertanto, residui passivi nonché economie.
P187 ”PON B1.b-FESR-2011-122”
In questa scheda, aperta già nel corso dell’esercizio finanziario 2013 per realizzare il progetto
finanziato con il contributo europeo del Fondo per lo sviluppo Regionale FESR, sono state fatte confluire
tutte le ultime spese relative all’acquisto di attrezzature e arredamento specifico, nonché spese generali e
spese del personale necessarie per il completamento di un laboratorio linguistico multimediale di nuova
realizzazione.
La spesa complessivamente sostenuta, dopo le opportune variazioni di bilancio, è stata di € 829,42
interamente pagata e senza, pertanto, residui passivi nonché economie.
P190 “PON C1-FSE-2013-517”
In questa scheda, aperta già nel corso dell’esercizio finanziario 2013 a seguito di apposita
autorizzazione ministeriale per realizzare il progetto PON “Competenze per lo sviluppo” annualità 2013
volto al miglioramento delle competenze nelle varie discipline degli alunni della nostra scuola, sono state
fatte confluire tutte le spese relative a compensi a personale interno ed esterno, oneri riflessi e spese
generali. L’ammontare della spesa programmata, dopo le opportune variazioni di bilancio, è stata pari a
€ 66.780,76, interamente impegnata con somme pagate pari a € 19.560,12 e ancora da pagare di
€ 47.220,64.
P191 “Viaggi e visite d’istruzione”
Questa scheda è stata aperta nel P.A. 2014 per la gestione di tutte le spese legate ai viaggi e visite
d’istruzione realizzate nel corso del medesimo esercizio finanziario. La programmazione definitiva a seguito
di variazione di bilancio è stata di € 30.808,00 con somme pagate per un importo di € 29.668,00, e
ancora da pagare € 1.140,00. Non risultano esserci economie.
P192 “Orientamento Scolastico”
Questa scheda è stata aperta nel corso dell’esercizio finanziario 2014 a seguito di assegnazione da
parte del M.i.u.r. del finanziamento finalizzato alla realizzazioni di progetti di orientamento scolastico sia
nei confronti degli alunni in entrata che degli alunni in uscita. La programmazione definitiva è stata di
€ 220,89, somme che non sono state impegnate, pertanto, l’intera somma sarà riutilizzata come economia
nel successivo esercizio finanziario.
R
Fondo di riserva
Il fondo di riserva calcolato in € 100,00 non è stato interessato da alcuna operazione contabile.
Z01
Disponibilità da programmare
La disponibilità finanziaria da programmare ammonta complessivamente a €. 2.393,80.
Al 31/12/2014, pertanto, dopo i fatti di gestione sopra descritti, si evince, che c’è stato un
disavanzo di competenza (differenza tra le somme accertate e quelle impegnate) pari ad € 62.941,06, ed
un effettivo avanzo di amministrazione, escluso la disponibilità da programmare, pari a € 9.091,34 di cui:
- Voce 01 “Avanzo non vincolato” pari ad €. 5.733,30 senza alcun vincolo di destinazione;
- Voce 02 “Avanzo vincolato” per un importo di €. 3.358,04 riveniente da finanziamenti già finalizzati alla
realizzazione di specifici progetti o attività per i quali appare opportuno mantenere l’originaria finalità
anche nel successivo esercizio finanziario e precisamente:
Importo Descrizione
557,60
1.785,79
436,85
56,86
1,44
220,89
297,01
1,60
Economia 2014 - Diritto allo Studio L. R. 42/85
Economia 2014 - Finanziamento Ministeriale MOF
Economia 2014 – Formazione ed Aggiornamento Personale
Economia 2014 - Acquisto Beni Mobili Inventariabili
Economia 2014 - Manutenzione ordinaria Istituto
Economia 2014 - Progetto POF “Orientamento Scolastico”
Economia 2014 – Contributo Famiglie per funzionamento didattico
Economia 2014 – Finanziamento Ministeriale per acquisto libri di testo
E’ opportuno segnalare che il risultato di cui sopra risulta essere al netto delle variazioni in diminuzione
(radiazione) dei residui attivi per un importo di € 2.393,80, come meglio specificato nella tabella che
segue:
SITUAZIONE DEI RESIDUI (MOD. L)
La situazione dei residui è la seguente:
RESIDUI ATTIVI
RESIDUI PASSIVI
Residui iniziali al 1/1/2014
Residui riscossi e pagati nell'esercizio 2014
Variazioni in diminuzione (Radiazione)
Residui rimasti da riscuotere e da pagare
Residui dell'esercizio corrente
101.292,25
49.228,052.393,8049.670,40
1.240,00
43.611,98
43.611,980,00
0,00
51.518,38
Totale residui a fine esercizio 2014
50.910,40
51.518,38
Come si evince dal suddetto prospetto, i residui attivi si sono ridotti sensibilmente mentre si sono
incrementati di circa il 18% quelli passivi, questi ultimi quasi completamente coperti dai primi e tutti di
competenza del corrente esercizio finanziario.
SITUAZIONE AMMINISTRATIVA (MOD. J)
Il Conto Consuntivo 2014 si è chiuso con un fondo cassa depositato sul conto di tesoreria di € 9.699,32 con
un forte decremento rispetto a quello iniziale per effetto di una puntuale politica dei pagamenti come
imposto per legge. Infatti, nel corso dell’esercizio finanziario 2014 sono state riscosse entrate, sia in conto
competenza che in conto residui, per un importo totale di € 101.472,22 ed effettuati pagamenti, sia in
conto competenza che in conto residui, per un ammontare complessivo di € 108.518,83.
Il fondo cassa concorda con l’estratto conto della banca d’Italia e con le scritture contabili del libro
giornale. Il Saldo del conto corrente postale è pari a € 1.240,00 e concorda con l’estratto conto delle
Poste. Pertanto, l’ammontare complessivo della disponibilità finanziaria della scuola è pari a € 10.939,32.
CONSISTENZA PATRIMONIALE (MOD. K)
Per quanto riguarda la consistenza patrimoniale, dal modello K si evince quanto segue:
VOCI ATTIVO
ATTREZZATURE
ALTRI BENI
CREDITI Vs. STATO
01/01/2014
65.004,93
3.651,78
223,99
VARIAZIONE
28.596,26
135,00
-115,04
31/12/2014
93.601,19
3.786,78
108,95
CREDITI Vs. ALTRI
ALTRI TITOLI
CASSA
TOTALE ATTIVO
101.068,26
0,00
18.245,93
188.194,89
-50.266,81
0,00
-7.306,61
-28.957,20
50.801,45
0,00
10.939,32
159.237,69
VOCI PASSIVO
DEBITI VS. STATO
DEBITI VS. ALTRI
TOTALE PASSIVO
CONSISTENZA PATRIMONIALE NETTA
TOTALE A PAREGGIO
01/01/2014
4.205,47
39.406,51
43.611,98
144.582,91
188.194,89
VARIAZIONE
31.244,96
-23.338,56
7.906,40
-36.863,60
-28.957,20
31/12/2014
35.450,43
16.067,95
51.518,38
107.719,31
159.237,69
PROSPETTO DELLE SPESE DEL PERSONALE (MOD. M)
Il prospetto in oggetto descrive in maniera analitica e in ordine cronologico mensile, la spesa per il
personale che è stata sostenuta da questa scuola per il corrente anno finanziario, e più precisamente, i
compensi al personale interno e agli esperti esterni per i progetti PON nonché le relative ritenute
previdenziali, assistenziali e fiscali oltre gli oneri riflessi a carico della scuola.
PROSPETTO di RIEPILOGO DELLE SPESE (MOD. N)
Il prospetto in oggetto descrive in maniera analitica e cumulativa tutte le spese, sia quelle generali che
quelle relative al personale, nonché quelle legate direttamente ai progetti sostenute da questa scuola
nell’esercizio di competenza. Espone la situazione finanziaria completa delle Entrate e delle Spese, sia in
termini di competenza che di residui, e consente il confronto tra le previsioni iniziali e finali e quanto
effettivamente realizzato.
CONSIDERAZIONI FINALI
Il conto di tesoreria è acceso c/o la Banca d’Italia direzione provinciale di Bari, mentre il servizio di cassa,
a far data dal 01/01/2013 a seguito di nuova convenzione, è espletato dall’Istituto Cassiere BancApulia spa
– Agenzia di Trani. La scuola risulta essere intestataria anche di un conto corrente postale utilizzato
esclusivamente per il versamento dei contributi da parte di privati (genitori degli alunni, benefattori e altri
soggetti privati).
Il Conto Consuntivo 2014 che è stato appena illustrato nella sua articolazione contabile dimostra che
l’attività didattica prevista nel POF è stata quasi completamente realizzata.
Per quanto sopra esposto, si auspica che questo documento rappresenti uno strumento utile per i Signori
Revisori dei Conti e per i componenti il Consiglio di Istituto affinché possano verificare i risultati
dell’attività amministrativa svolta e approvare il Conto Consuntivo 2014.
IL DIRIGENTE SCOLASTICO
F.to Prof.ssa Catacchio Gabriella
IL Direttore S.G.A.
F.to Rag. Giangaspero Michele