Il presente opuscolo è stato realizzato a scopi informativi. A fini legali fa stato unicamente la versione tedesca del Regolamento dell’assicurazione di risparmio della Cassa pensione di Credit Suisse Group (Svizzera).
Cassa pensione di Credit Suisse Group (Svizzera)
CASSA PENSIONE DI CREDIT SUISSE GROUP (SVIZZERA)
JPKO 5
Casella postale
CH-8070 Zurigo
www.credit-suisse.com/cassapensione
Copyright © 2016 Cassa pensione di Credit Suisse Group (Svizzera) e/o società collegate.
Tutti i diritti riservati.
JPKO 5 5510293 12.2015
Promozione della proprietà abitativa
con i fondi della previdenza professionale
In vigore dal 1° gennaio 2016
Le coordinate per il contatto sono disponibili al sito web
della Cassa pensione del Credit Suisse Group (Svizzera) all’indirizzo
www.credit-suisse.com/cassapensione.
Informazioni supplementari
Avete domande sul prelievo anticipato o sulla costituzione in pegno
degli averi della Cassa pensione?
Il vostro consulente di previdenza della Cassa pensione sarà lieto di
rispondere a qualsiasi vostro quesito in merito.
2
Le possibilità a disposizione
4
Il prelievo anticipato
6
Effetti del prelievo anticipato
8
Aspetti fiscali del prelievo anticipato
10
Rimborso del prelievo anticipato
11
Procedura per il prelievo anticipato
12
La costituzione in pegno
14
L’onere finanziario
16
Glossario
18
Desiderate realizzare il sogno di vivere in una casa tutta vostra attingendo dai fondi di
previdenza accumulati nella Cassa pensione? Prima di richiedere il prelievo anticipato
o la costituzione in pegno del vostro capitale di previdenza, e quindi delle vostre future
prestazioni previdenziali, occorre che valutiate attentamente la vostra decisione.
Informatevi su come e a quali condizioni potete impiegare a tale scopo gli averi della
Cassa pensione e ponderate bene vantaggi e svantaggi.
La forma maschile usata per la designazione delle persone si riferisce
a entrambi i sessi. Il termine «coniuge» comprende anche i partner
registrati ai sensi della Legge sull’unione domestica registrata.
3
Le possibilità a disposizione
Per realizzare il vostro sogno di una casa propria potete
ricorrere ai fondi della Cassa pensione.
4
L’acquisto di una proprietà abitativa presuppone
innanzitutto un solido finanziamento. Il capitale
proprio da impiegare deve di norma ammontare al
20% del prezzo d’acquisto. Se ciò non dovesse
bastare, potete attingere dagli averi della previdenza professionale. A tale scopo, la legge prevede
due possibilità:
il prelievo anticipato della prestazione di libero
passaggio (fondi della Cassa pensione)
la costituzione in pegno della prestazione di
libero passaggio e/o delle future prestazioni di
previdenza
Potete scegliere una delle due varianti oppure optare per una loro combinazione. In ogni caso è necessario il consenso scritto del coniuge mediante
firma autenticata. L’autenticazione può essere effettuata da un collaboratore della Cassa pensione,
da un notaio o dal comune.
Il prelievo anticipato o la costituzione in pegno sono
ammessi per:
acquistare e costruire un’abitazione ad uso
proprio
investire nell’abitazione propria per incrementarne il valore
ammortizzare il prestito ipotecario
acquistare quote di partecipazione a cooperative di costruzione di abitazioni o partecipazioni
analoghe
I mezzi finanziari della previdenza professionale non
possono invece essere utilizzati per la normale manutenzione della proprietà immobiliare (p. es. riparazioni) o per il pagamento degli interessi ipotecari.
Ciò vale anche per le imposte risultanti dal prelievo
anticipato.
Uso proprio
Il requisito da soddisfare per il prelievo anticipato e
la costituzione in pegno di fondi della Cassa pensione è quello dell’uso proprio: l’abitazione deve
essere utilizzata dalla persona assicurata nel suo
domicilio o luogo di dimora abituale in Svizzera o
all’estero. L’acquisto di case secondarie o di vacanza, pertanto, non può essere finanziato con i
fondi della previdenza professionale.
L’abitazione può essere affittata d’intesa con la
Cassa pensione, se l’uso da parte di terzi è limitato
nel tempo, ad esempio se il temporaneo trasferimento del domicilio è dovuto a ragioni professionali o di salute.
Rapporti di proprietà ammessi
La forma di proprietà scelta influisce sulla situazione
giuridica del proprietario di un’abitazione propria. I
rapporti di proprietà contemplati dalla promozione
della proprietà abitativa sono:
proprietà esclusiva
comproprietà (proprietà per piani)
proprietà comune (con il coniuge)
diritto di superficie per sé stante e permanente
L’acquisto di terreno edificabile non rientra tra i
rapporti di proprietà ammessi e quindi non può essere finanziato con il prelievo anticipato o la costituzione in pegno dei fondi previdenziali, fatto salvo
il caso in cui sia già stato presentato un progetto
per un immobile residenziale.
5
Il prelievo anticipato
Con il prelievo anticipato ricorrete al capitale depositato nella Cassa pensione,
diminuendo al contempo le prestazioni previdenziali assicurate. Ciò vi consente di
aumentare la quota dei mezzi propri e di ridurre la percentuale di capitale di terzi
(ipoteca); tuttavia, l’intervento comporta anche una riduzione dell’onere ipotecario e
degli interessi debitori deducibili dalle imposte.
Un prelievo anticipato riduce le prestazioni di rischio e di ­vecchiaia in
modo anche significativo – a seconda dell’importo prelevato – e comporta una diminuzione della rendita e/o del capitale in caso di ­vecchiaia,
­invalidità e decesso. Gli effetti di un prelievo anticipato sulle prestazioni assicurate si differenziano a seconda del piano di previdenza.
 Effetti del prelievo anticipato, pagina 8.
Restrizioni di cui occorre tener conto
Il prelievo anticipato è possibile fino al pensionamento.
È possibile effettuare un prelievo anticipato al massimo ogni cinque
anni.
Il prelievo è soggetto a imposizione immediata. L’importo del prelievo anticipato non può essere utilizzato per pagare il debito fiscale.
L’importo minimo del prelievo anticipato ammonta a CHF 20’000.
L’ammontare può essere inferiore in caso d’acquisto di quote di
partecipazioni a cooperative di costruzione di abitazioni.
Il consenso scritto del coniuge mediante firma autenticata è indispensabile.
Il prelievo anticipato non è concesso se percepite una rendita intera
di invalidità dell’Assicurazione federale per l’invalidità.
Importo massimo del prelievo anticipato
L’importo prelevabile è precisato al punto «Importo disponibile per la proprietà abitativa» del vostro certificato d’assicurazione personale, disponibile in MyHR nella scheda «Salario & Benefits» alla voce «Prestazioni
previdenziali e assicurative».
Vantaggi e svantaggi del prelievo anticipato
Valutate attentamente la vostra scelta prima di utilizzare gli averi della Cassa pensione per acquistare un’abitazione. Di seguito
riportiamo alcune considerazioni sui pro e i contro del prelievo anticipato.
Vantaggi
Aumento dei mezzi propri
Riduzione dell’onere ipotecario
Riduzione degli interessi debitori
Se al momento del pensionamento si intende optare per
una liquidazione in capitale o se questa è prevista dal
regolamento della Cassa pensione (pagamento di capitale
dal piano di capitale), tramite il prelievo anticipato è
possibile interrompere la progressione fiscale.
6
Svantaggi
Imposizione immediata dell’importo prelevato
Riduzione della rendita/del capitale in caso di vecchiaia,
invalidità e decesso
Spese aggiuntive per le assicurazioni di rischio facoltative
Minori interessi debitori deducibili dal reddito imponibile
Obbligo di rimborso se non si soddisfa più la condizione di
«proprietà abitativa ad uso proprio»
Fino al rimborso del prelievo anticipato non sono possibili
riscatti di prestazioni della Cassa pensione con effetti fiscali.
7
Effetti del prelievo anticipato
L’assicurazione di risparmio prevede tre piani di previdenza: il piano di risparmio,
il piano di capitale e il piano 58. Il prelievo anticipato ha effetti diversi sulle prestazioni
previdenziali assicurate a seconda del piano.
Consultare il piano corrispondente per verificare l’impatto di un prelievo anticipato sulle proprie prestazioni previdenziali.
Piano di risparmio Piano di capitale
Il piano di risparmio assicura la
componente fissa dello stipendio
annuo.
In questo piano il prelievo anticipato
riduce le prestazioni assicurate quali le
rendite di vecchiaia, per gli invalidi,
i coniugi ed i figli.
8
Il piano di capitale assicura la quota
in contanti dell’Incentive Award
discrezionale e variabile (Award)
superiore a CHF 5’000.
Un prelievo anticipato causa la
riduzione del capitale di vecchiaia
versato al pensionamento. Le
prestazioni in rendita previste in caso
di invalidità o decesso restano di solito
invariate, in quanto vengono calcolate
in base alla media degli ultimi tre
Award assicurati.
Piano 58
Con il piano 58 l’assicurato finanzia
a titolo facoltativo il pensionamento
anticipato.
L’avere depositato in questo piano è
esclusivamente frutto delle somme
d’acquisto da voi versate, il cui importo
si riduce in caso di prelievo anticipato.
I fondi della Cassa pensione devono essere prelevati nel seguente
ordine:
1. averi nel piano 58
2. capitale di vecchiaia a risparmio nel piano di capitale
3. capitale di vecchiaia a risparmio nel piano di risparmio
stazioni di rischio e vecchiaia assicurate possono essere ridotte
anche in modo significativo. Consigliamo vivamente di verificare
le ricadute di un’eventuale lacuna nella copertura del rischio di
invalidità e decesso, e all’occorrenza di colmarla con un’assicurazione privata.
Seguendo quest’ordine, le vostre prestazioni di rischio assicurate
(invalidità, decesso) vengono ridotte il meno possibile.
La lacuna dovuta al prelievo anticipato può essere colmata tramite
rimborsi facoltativi che consentono di migliorare nuovamente la
copertura assicurata. Agli effetti fiscali, tali rimborsi non sono considerati riscatti e pertanto non possono essere detratti dal reddito
imponibile.  Rimborso del prelievo anticipato, pagina 11.
Effetti di un prelievo anticipato sulle vostre prestazioni
previdenziali
A seconda dell’importo prelevato dal piano di risparmio, le pre-
Nota importante per le coppie di concubini
Se acquistate un’abitazione insieme a un concubino vi consigliamo di registrare quest’ultimo presso
la Cassa pensione quale beneficiario del capitale di decesso. A tale scopo dovete inoltrare alla
Cassa pensione il modulo compilato «Modifica dell’ordine dei beneficiari», iscrivendo il nome del
concubino alla categoria a., lettera ac). In mancanza di questa indicazione, il concubino non può
figurare tra i beneficiari del capitale in caso di decesso. Il modulo e informazioni più dettagliate
sono disponibili sul sito web della Cassa pensione.
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Aspetti fiscali del prelievo anticipato
La Cassa pensione comunica il prelievo anticipato all’Amministrazione federale
delle contribuzioni.
Sia la Confederazione che i cantoni riscuotono per tale
prelievo un’imposta annua. Il totale dell’imposta risultante alla data del prelievo anticipato dovrà quindi essere
versato in soluzione unica alle autorità fiscali del luogo di
domicilio, indipendentemente dalla durata dell’obbligo fiscale nel rispettivo cantone. Tenete inoltre presente che
l’importo del prelievo anticipato non può essere utilizzato
per pagare il debito fiscale.
Calcolo e ammontare dell’imposta
Generalmente l’imposta sul prelievo anticipato viene calcolata separatamente dagli altri redditi. L’entità dell’imposta
dipende anche dall’aliquota fiscale del vostro comune di
domicilio. Per determinare l’onere fiscale dovete rivolgervi
all’ufficio delle contribuzioni del vostro comune e richiedere
il relativo calcolo. Una stima approssimativa dell’imposta
può essere ottenuta anche utilizzando i calcola-imposte
cantonali che alcune amministrazioni fiscali mettono a disposizione al sito www.swiss-tax.ch.
Rimborso
La Cassa pensione vi rilascia un documento che attesta il
rimborso parziale o totale del prelievo anticipato e un certificato d’assicurazione aggiornato. L’attestazione serve
per richiedere alle competenti autorità cantonali il rimborso delle imposte versate. È sufficiente inviare un’istanza
scritta all’autorità fiscale del cantone in cui avete versato
l’imposta. La somma riscossa a suo tempo dal fisco viene
rimborsata senza accredito d’interessi.
Scadenza
Per il rimborso delle imposte vige un termine di tre anni a
partire dalla restituzione del prelievo anticipato, dopodiché
il diritto decade.
Prelievo anticipato entro tre anni dal riscatto
Secondo la sentenza del Tribunale federale, nei tre anni successivi a un riscatto di
prestazioni della Cassa pensione non si possono effettuare prelievi sotto forma di capitale.
Rimane comunque possibile effettuare un prelievo anticipato, ma l’inosservanza del
termine di tre anni ha conseguenze fiscali, nel senso che l’agevolazione fiscale relativa al
riscatto viene revocata retroattivamente. Se intendete riscattare prestazioni della Cassa
pensione ed effettuare in seguito un prelievo (nel giro di tre anni), vi suggeriamo di
parlarne con l’autorità fiscale e di farvi confermare per iscritto la deducibilità fiscale
dell’operazione.
10
Rimborso del prelievo anticipato
Il prelievo anticipato può essere rimborsato in via facoltativa.
In alcuni casi il rimborso è invece obbligatorio.
Rimborso facoltativo
Il prelievo anticipato riduce le prestazioni previdenziali assicurate. Le conseguenti lacune previdenziali possono essere colmate effettuando rimborsi (parziali) facoltativi nella
Cassa pensione. Agli effetti fiscali, tali rimborsi non sono
considerati riscatti e non sono pertanto detraibili dal reddito
imponibile. Se optate per il rimborso del prelievo anticipato, potete versare la somma in soluzione unica oppure
effettuare un rimborso parziale di almeno CHF 20’000.
I rimborsi sono imputati nel seguente ordine:
1. Piano di risparmio
2. Piano di capitale
3. Piano 58
Obbligo di rimborso
Qualora vengano meno i presupposti per il prelievo anticipato, questo deve essere rimborsato. Tale evenienza
ricorre nei casi descritti di seguito.
Vendita dell’abitazione ad uso proprio; l’obbligo di
rimborsare si limita alla somma non ancora restituita
del prelievo e arriva al massimo al prezzo di vendita.
Concessione di diritti economicamente equivalenti a
un’alienazione della proprietà dell’abitazione (p. es.
affitto, diritto d’abitazione, diritto d’usufrutto).
Eccezioni
Non sussiste alcun obbligo di rimborso alla Cassa pensione
se l’abitazione è alienata e il ricavato della vendita viene
investito nell’arco dei seguenti due anni in un’altra proprietà abitativa ad uso proprio. La condizione da soddisfare in
questo caso è la disponibilità di un conto o di una polizza
di libero passaggio per depositarvi i fondi di previdenza.
L’obbligo di rimborso decade anche quando l’assicurato
non può utilizzare temporaneamente l’abitazione di proprietà, ad esempio in seguito al momentaneo trasferimento del domicilio per motivi professionali o di salute. Previo
accordo con la Cassa pensione, durante questo periodo
l’abitazione può essere affittata.
Quali restrizioni vigono per il rimborso?
Un rimborso può essere effettuato
a partire da un importo minimo di CHF 20’000; se
il saldo del prelievo anticipato è inferiore, il rimborso
deve essere effettuato in soluzione unica
fino al pensionamento
fino al verificarsi di un altro evento previdenziale
(invalidità o decesso)
fino all'uscita dalla Cassa pensione.
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Procedura per il prelievo anticipato
Se prevedete di effettuare un prelievo anticipato, la Cassa pensione redigerà un certificato d’assicurazione in cui sono evidenziate le prestazioni assicurate disponibili prima
e dopo il prelievo.
Comunicate alla Cassa pensione, affinché possa
eseguire il calcolo, l’importo che intendete prelevare e la presunta data del versamento. Insieme al
calcolo riceverete i moduli necessari a effettuare la
richiesta definitiva di prelievo anticipato.
Documentazione necessaria
Per valutare lo scopo cui sono destinati i fondi di
previdenza, la Cassa pensione richiede una copia
dei documenti elencati di seguito.
Costruzione di un’abitazione ad uso proprio
Conferma della banca/del creditore
Contratto di compravendita autenticato
Contratto d’appalto/di costruzione firmato
Contratto di credito quadro/conferma del finanziamento firmati dalla banca
Domanda di prelievo anticipato in duplice copia
Acquisto di un’abitazione ad uso proprio
Conferma della banca/del creditore
Contratto di compravendita autenticato
Contratto di credito quadro/conferma del
finanziamento firmati dalla banca
Domanda di prelievo anticipato in duplice copia
Ammortamento del debito ipotecario
Conferma della banca/del creditore
Estratto del registro fondiario (risalente a non
più di tre mesi prima)
Estratto del conto ipotecario della banca
Relazione bancaria (banca mutuante)
Domanda di prelievo anticipato in duplice copia
Investimenti incrementativi del valore
Conferma della banca/del creditore
Estratto del registro fondiario (risalente a non
più di tre mesi prima)
Preventivo dell’impresario generale/
dell’impresa artigiana
Per il finanziamento con incremento a
breve termine dell’ipoteca, inoltre, gli stessi
documenti richiesti in caso di «Ammortamento
del debito ipotecario»
Domanda di prelievo anticipato in duplice copia
Partecipazione
Si prega di contattare il proprio consulente di previdenza della Cassa pensione per quanto riguarda
l’acquisto di quote di partecipazione a cooperative di
costruzione di abitazioni o partecipazioni analoghe.
12
Versamento dei fondi
Non appena la Cassa pensione è in possesso di
tutti i documenti richiesti, procede alla verifica e
decide in merito al versamento. Se siete sposati,
è necessario anche il consenso scritto del coniuge
mediante firma autenticata. L’autenticazione può
essere effettuata da un collaboratore della Cassa
pensione, da un notaio o dal comune.
Se non siete sposati, vi preghiamo di inoltrarci un
certificato individuale di stato civile.
Con il vostro consenso, la Cassa pensione versa
il prelievo anticipato direttamente al venditore, al
costruttore o al mutuante. Contestualmente viene
inviata una notifica all’ufficio del registro fondiario
di competenza ai fini dell’iscrizione della restrizione del diritto d’alienazione nel registro fondiario.
L’annotazione sul registro precisa che la proprietà
abitativa è stata finanziata con i fondi della Cassa
pensione.
Costi
Se effettuate un prelievo anticipato, la Cassa pensione vi addebita un importo di CHF 300 a titolo di
spese amministrative richieste per l’iscrizione nel
registro fondiario.
Vendita della proprietà abitativa
L’impiego dei fondi investiti nella proprietà abitativa deve essere conforme allo scopo e servire
esclusivamente per la proprietà d’abitazioni ad uso
proprio. La vendita dell’abitazione è ammessa solo
con l’autorizzazione della Cassa pensione.
Tale restrizione viene meno se avete rimborsato il
prelievo anticipato o se nel frattempo è insorto un
altro caso di previdenza (pensionamento, invalidità, decesso).
Se l’abitazione viene concessa in locazione, gli
effetti ai fini della previdenza professionale sono
analoghi a quelli di una vendita. Per contro, il trasferimento di proprietà dell’abitazione a un beneficiario ai sensi del diritto di previdenza, come ad
esempio il coniuge, non è considerato un’operazione di vendita. I beneficiari, tuttavia, sono a loro
volta soggetti alle medesime restrizioni del diritto
d’alienazione in vigore per il donatore.
13
La costituzione in pegno
Con la costituzione in pegno, il capitale di previdenza resta bloccato sul conto della Cassa
pensione e funge da garanzia per il creditore ipotecario. Facendo salvo il caso della realizzazione, la costituzione in pegno non causa una riduzione delle prestazioni assicurate.
In linea di massima esistono due forme di costituzione in pegno
combinabili fra loro. Con la costituzione in pegno, il capitale di
vecchiaia a risparmio resta bloccato sul conto della Cassa pensione e nel contempo funge da garanzia per il creditore ipotecario.
Grazie a questa garanzia, il creditore potrà concedervi un prestito
fino a concorrenza dell’importo costituito in pegno addebitandovi
degli interessi.
Le due opzioni disponibili sono:
Costituzione in pegno dei diritti alle prestazioni
previdenziali (vecchiaia, invalidità, decesso)
È possibile costituire in pegno le prestazioni in rendita e capitale
che vi sarebbero corrisposte in caso di vecchiaia, invalidità o decesso. La vostra possibilità di ricevere effettivamente le prestazioni previdenziali dipenderà dal creditore pignoratizio (p. es. la ­banca
che ha concesso il mutuo in seguito alla costituzione in pegno).
Se il pegno dovesse essere realizzato (ordine di corresponsione
dell’importo costituito in pegno), l’assicurato non ha più dirit-
14
to alla prestazione in rendita o capitale costituita in pegno. La
­realizzazione del pegno, tuttavia, è possibile soltanto al momento
dell’esigibilità delle prestazioni previdenziali. Se, ad esempio, la
rendita di vecchiaia può essere versata solo al pensionamento, il creditore pignoratizio potrà realizzarla soltanto a partire da
quella data.
Costituzione in pegno del capitale di vecchiaia
a risparmio
Anziché prelevare anticipatamente il capitale di vecchiaia a
­risparmio, gli assicurati possono costituirlo in pegno alla pari
del diritto alle prestazioni previdenziali. Il creditore pignoratizio
non corre alcun rischio con questa variante, giacché è garantito
che il pegno possa essere realizzato tramite la corresponsione
del capitale di vecchiaia a risparmio. In caso di realizzazione del
pegno, subentrano le stesse conseguenze del prelievo anticipato
e la persona assicurata deve cedere i diritti alla prestazione di
libero passaggio costituita in pegno.
Con la costituzione in pegno il creditore potrebbe eventualmente
concedere:
un mutuo più elevato
la (temporanea) rinuncia o proroga dell’ammortamento del debito
ipotecario
I mezzi propri necessari, tuttavia, devono provenire dai vostri
­risparmi personali. Per avere informazioni particolareggiate è consigliabile rivolgersi al proprio creditore.
Consenso del creditore pignoratizio
La costituzione in pegno dei diritti previdenziali funge da ulteriore
garanzia per il creditore. La Cassa pensione, pertanto, richiede il
consenso scritto del creditore pignoratizio nei seguenti casi:
uscita dalla Cassa pensione e domanda di pagamento in contanti
divorzio e trasferimento di una parte del capitale di vecchiaia a
risparmio all’istituto di previdenza dell’ex coniuge
esigibilità delle prestazioni della Cassa pensione in caso di
pensionamento, invalidità o decesso
Importo massimo costituito in pegno
L’importo che può essere costituito in pegno è precisato al punto
«Importo disponibile per la proprietà abitativa» del vostro certificato personale d’assicurazione. Il certificato d’assicurazione è
disponibile in MyHR nella scheda «Salario & Benefits» alla voce
«Prestazioni previdenziali e assicurative».
Per essere valida, la costituzione in pegno deve essere notificata
per iscritto alla Cassa pensione.
Conseguenze della costituzione in pegno
Ammesso che non vi sia la realizzazione, la costituzione in ­pegno
non ha alcuna conseguenza sulle prestazioni previdenziali, in
quanto esse restano assicurate dalla Cassa pensione a condizioni ­invariate.
In caso di realizzazione del pegno, per contro, subentrano i
­medesimi effetti del prelievo anticipato.  Gli effetti del prelievo anticipato sono illustrati a pagina 8.
Aspetti fiscali
La costituzione in pegno non determina alcuna imposizione fiscale.
Verranno riscosse imposte solo in caso di eventuale realizzazione
del pegno, in quanto viene prelevato capitale dalla Cassa pensione.
Procedura
Suggeriamo agli assicurati che intendono costituire in pegno il
­capitale di vecchiaia a risparmio di prendere contatto con il proprio
creditore. Se viene stipulato un contratto di pegno con il creditore
pignoratizio, la Cassa pensione necessita di una sua comunicazione scritta per convalidare l’operazione.
Vantaggi e svantaggi della costituzione in pegno
La decisione di costituire in pegno le prestazioni previdenziali o i fondi della Cassa pensione deve essere valutata attentamente. La costituzione in pegno comporta vantaggi e svantaggi.
Vantaggi
Nessuna riduzione delle prestazioni di vecchiaia, invalidità
o decesso (tranne in caso di realizzazione del pegno)
Maggiori oneri ipotecari da detrarre dal reddito imponibile
Nessuna conseguenza fiscale perché non viene
corrisposto alcun importo
Resta possibile effettuare riscatti di prestazioni della Cassa
pensione con i relativi effetti fiscali
Nessun importo minimo prescritto
Svantaggi
Nessun apporto di mezzi propri e quindi nessuna riduzione
dell’onere ipotecario
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L’onere finanziario
La decisione di finanziare l’acquisto di un’abitazione ricorrendo ai fondi
previdenziali va ponderata attentamente. Verificate che l’onere finanziario sia
sostenibile, in particolare a fronte di un aumento dei tassi.
Il capitale proprio da impiegare dovrebbe di norma ammontare al 20%
del prezzo d’acquisto. Occorre inoltre tenere presente che almeno il
10% del capitale proprio non può derivare dalla previdenza professionale (prelievo anticipato e/o costituzione in pegno).
Il prelievo anticipato incrementa la quota dei vostri fondi propri, la
­costituzione in pegno consente invece di disporre di maggior capitale
di terzi. Valutate attentamente i pro e i contro di queste possibilità, e
quindi decidete in tutta consapevolezza se far uso o meno dei fondi
della previdenza professionale. Tenete conto anche delle conseguenze di natura fiscale.
È opportuno attenersi alla regola empirica, secondo cui il totale dei
costi annui (interessi ipotecari, ammortamenti, spese accessorie) non
deve essere superiore a un terzo del reddito annuo lordo.
Onere finanziario causato dall’acquisto di proprietà abitativa sulla base di due esempi (in CHF)
Prezzo d’acquisto/Valore commerciale
650’000
1’000’000
Finanziamento
1a ipoteca, 66%
429’000
660’000
91’000
140’000
2 ipoteca, 14%
a
Capitale proprio, 20% 1
130’000200’000
Calcolo della sostenibilità
Interessi sulla 1a ipoteca, 5%2
21’45033’000
Interessi sulla 2 ipoteca, 5% 4’5507’000
Ammortamento 2 ipoteca (calcolato su 20 anni o fino al pensionamento)
4’550
7’000
Spese accessorie, 1% del prezzo d’acquisto/valore commerciale
6’500
10’000
Totale costi annuali
37’050
57’000
Totale costi mensili
3’088
4’750
a
2
a
(p. es. corrente, manutenzione, tasse, assicurazioni)
Reddito annuo lordo raccomandato (triplo del totale dei costi annuali)
1
2
16
111’150171’000
Almeno il 10% dei mezzi propri non deve provenire dalla previdenza professionale (prelievo anticipato e/o costituzione in pegno).
Per assicurare la sostenibilità anche nel caso di un rialzo dei tassi si adottano come base di calcolo valori medi sul lungo periodo.
17
Glossario
Ammortamento
Rimborso del credito ipotecario in rate periodiche prestabilite. Gli
ammortamenti possono essere effettuati in modo sia diretto che
indiretto.
Anticipo
Per anticipo si intende il rapporto tra il prezzo d’acquisto/valore
commerciale e l’ipoteca.
Capitale di vecchiaia a risparmio
Somma costituita dai contributi di risparmio accumulati, dalle prestazioni di libero passaggio, dai riscatti e dagli interessi.
Costituzione in pegno
Con la costituzione in pegno, il capitale di previdenza resta bloccato sul conto della Cassa pensione e funge da garanzia per il
creditore ipotecario. Facendo salvo il caso della realizzazione, la
costituzione in pegno non causa una riduzione delle prestazioni
assicurate. È possibile costituire in pegno sia il diritto alle prestazioni previdenziali (vecchiaia, invalidità, decesso) sia il capitale di
vecchiaia a risparmio disponibile.
Credito di costruzione
Credito acceso e garantito da un’ipoteca per finanziare una nuova
costruzione o un immobile da ristrutturare.
Diritto di pegno
Un diritto di pegno costituisce un diritto reale di godimento limitato
su una proprietà di terzi, che conferisce al creditore il diritto di rivalersi sul valore del pegno qualora la pretesa non venga soddisfatta.
Diritto di superficie
Il diritto di superficie è un diritto di godimento limitato. Concedendo
tale diritto, il proprietario del bene fondiario dà a terzi la possibilità
di edificare sul suo fondo.
Forme di proprietà
Le varie forme di proprietà hanno conseguenze civili e successorie
diverse e comportano anche diritti e obblighi diversi. Si ­distingue tra:
Comproprietà
Varie persone sono proprietarie di una precisa quota (quota fissa)
di un bene. Ogni comproprietario può liberamente disporre de
iure della propria quota.
Proprietà comune
Più persone condividono la proprietà di un oggetto e il diritto
di disporre del bene richiede l’unanime decisione di tutti i
proprietari.
Proprietà esclusiva
Il bene appartiene a una sola persona.
Proprietà per piani
La proprietà per piani è una forma particolare di comproprietà.
All’acquirente è riconosciuto il diritto esclusivo di sfruttare
(e rinnovare internamente) determinate unità dell’edificio (p. es.
appartamento, cantina, posto in garage).
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Ipoteca
Credito garantito da un diritto di pegno immobiliare iscritto nel
registro fondiario.
Pagamento in contanti
In caso di pagamento in contanti la prestazione di libero passaggio
viene versata su un conto. Per il versamento è necessario il consenso scritto del coniuge mediante firma autenticata.
Prelievo anticipato
Con il prelievo anticipato nell’ambito della promozione della proprietà abitativa potete disporre di una parte o della totalità del
­capitale di vecchiaia a risparmio costituito con il vostro rapporto
di previdenza professionale. In questo modo potete incrementare
la vostra quota di mezzi propri. A seconda dell’importo, il prelievo anticipato riduce anche in modo significativo le prestazioni di
­rischio e vecchiaia assicurate.
Primato dei contributi
Con questo sistema l’importo dei contributi è fissato dal regolamento (in franchi o in percentuale di un valore di riferimento). Questi contributi determinano, unitamente all’interesse, il capitale di
vecchiaia a risparmio dal cui ammontare dipendono le prestazioni
previdenziali assicurate.
Registro fondiario
Registro pubblico tenuto dall’ufficio del registro fondiario, in cui
vengono registrati tutti i diritti e gli oneri fondiari ed eventuali oneri
ipotecari.
Sostenibilità
Principio secondo cui i costi annui sostenuti dal proprietario dovrebbero ammontare al massimo a un terzo del suo reddito annuo lordo.
Uso proprio
Il requisito di uso proprio è soddisfatto quando l’abitazione è utilizzata dalla persona assicurata nel suo domicilio o nel suo luogo di
dimora abituale in Svizzera o all’estero. L’acquisto di case secondarie o di vacanza, terreni edificabili o costruzioni mobiliari come
le roulotte non può essere finanziato con i fondi della previdenza
professionale.
Valore locativo della casa di proprietà
Reddito teorico derivante da un immobile di proprietà soggetto
all’imposta sul reddito.
Valore ufficiale
Valore determinato dalle autorità del cantone nel quale si trova
l’immobile.
Il presente opuscolo è stato realizzato a scopi informativi. A fini legali fa stato unicamente la versione tedesca del Regolamento dell’assicurazione di risparmio della Cassa pensione di Credit Suisse Group (Svizzera).
Cassa pensione di Credit Suisse Group (Svizzera)
CASSA PENSIONE DI CREDIT SUISSE GROUP (SVIZZERA)
JPKO 5
Casella postale
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Tutti i diritti riservati.
JPKO 5 5510293 12.2015
Promozione della proprietà abitativa
con i fondi della previdenza professionale
In vigore dal 1° gennaio 2016
Le coordinate per il contatto sono disponibili al sito web
della Cassa pensione del Credit Suisse Group (Svizzera) all’indirizzo
www.credit-suisse.com/cassapensione.
Informazioni supplementari
Avete domande sul prelievo anticipato o sulla costituzione in pegno
degli averi della Cassa pensione?
Il vostro consulente di previdenza della Cassa pensione sarà lieto di
rispondere a qualsiasi vostro quesito in merito.