Relazione al
Rendiconto della gestione
2013
ALLEGATO C
Monza, aprile 2014
Monza,
1
Indice
Pagina
Introduzione
La finanza locale e le province nel 2013
Il risultato finanziario
Il patto di stabilità interno
Condizioni strutturali del bilancio provinciale
Parte entrate
Parte spese
La gestione dei residui
Situazione di cassa
Conto del patrimonio, prospetto di conciliazione e conto economico
Relazione introduttiva
Le Relazioni di Programma
Programma 1 – Governance e servizi di supporto
DE0101 – Attuazione del Programma
DE0102 – Consorzi
DE0103 – Comunicazione
DE0121 – Finanze e Bilancio
DE0122 – Sistemi Informativi
DE0130 – Personale
DE0132 – Società partecipate
Programma 2 – Politiche scolastiche e formative
DE0210 – Istruzione
DE0218 – Formazione professionale
DE0225 – Edilizia scolastica
Programma 3 – Politiche culturali, del turismo, dello sport e del tempo libero
DE0305 – Università
DE0316 – Beni culturali
DE0317 – Cultura
DE0323 – Politiche giovanili
DE0327 – Turismo
DE0328 – Sport, Tempo libero e Autodromo
Programma 4 – Politiche del trasporto pubblico locale e viabilità
DE0419 – Opere Pubbliche
DE0420 – Viabilità e Trasporti
DE0441 – Mobilità sostenibile
Programma 5 – Programmazione territoriale
DE0508 – Pianificazione Territoriale
DE0509 – Parchi
Programma 6 – Politiche ambientali
DE0629 – Caccia e Pesca
DE0633 – Ambiente
DE0634 – Risorse naturali
DE0635 – Rifiuti
DE0636 – Agenda 21
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
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Pagina
DE0637 – Sicurezza
DE0638 – Polizia Provinciale
DE0639 – Protezione Civile
Programma 7 – Politiche sociali
DE0704 – Programmazione socio-sanitaria
DE0712 – Politiche sociali
DE0713 – Politiche familiari
DE0714 – Rapporti con in Volontariato e Associazioni
DE0715 – Pari opportunità
Programma 8 – Politiche per lo sviluppo economico
DE0806 – EXPO
DE0807 – Agricoltura
DE0811 – Lavoro
DE0826 – Attività produttive
Programma 90 – Ente
DE9024 – Demanio e Patrimonio
DE9031 – Affari Generali
DE9040 – Provveditorato-Economato
DE9099 – Ente
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Introduzione
La rilevazione e la dimostrazione dei risultati di gestione sono disciplinate dal Titolo VI del D.Lgs. 18/8/2000,
n. 267, recante il “Testo unico delle leggi sull’ordinamento degli enti locali”.
In particolare, l’articolo 227, avente per oggetto il rendiconto della gestione, al primo comma statuisce che
la dimostrazione dei risultati di gestione avviene mediante il rendiconto, il quale comprende il conto del bilancio, il conto economico ed il conto del patrimonio. Inoltre, il successivo comma 5 include, tra gli allegati
obbligatori al rendiconto la relazione dell’organo esecutivo, ulteriormente disciplinata dall’articolo 151,
comma 6, finalizzata ad esprimere le valutazioni di efficacia dell’azione condotta sulla base dei risultati conseguiti in rapporto ai programmi ed ai costi sostenuti.
E’ evidente quindi come il rendiconto sia costituito da un complesso coordinato di scritture in quanto viene
introdotta una dimostrazione dei risultati che coordina, con metodologia unica, tanto l’aspetto finanziario,
quanto quello economico e patrimoniale.
La complessità di tale strumento è connessa alla molteplicità delle rappresentazioni assegnate al rendiconto,
per cui si avrà una rendicontazione finalizzata a evidenziare l’aspetto cosiddetto autorizzatorio del bilancio,
denominata conto del bilancio; un’altra che valuterà la gestione di competenza in termini di valenza economica, espressa dal conto economico; l’ultima che riguarderà le variazioni subite dal patrimonio per effetto
della gestione, rappresentata dal conto del patrimonio.
Sinteticamente, questo complesso sistema di scritture contabili evidenzia lo svolgersi della gestione sotto
l’aspetto:
 finanziario, relativamente alla gestione autorizzatoria del bilancio e per consentire di rilevare, per ciascuna risorsa e intervento rispettivamente la situazione degli accertamenti di entrata e degli impegni di
spesa confrontata con i relativi stanziamenti definitivi, nonché, partendo dal conto del tesoriere, la situazione delle somme riscosse e pagate e di quelle rimaste da riscuotere e pagare, anche con riferimento
alla gestione dei residui;
 patrimoniale, per la rilevazione a valore degli elementi attivi e passivi del patrimonio, consentendo così
la dimostrazione della consistenza del patrimonio all’inizio dell’esercizio finanziario, delle variazioni intervenute in corso di esercizio per effetto della gestione del bilancio o per altra causa, nonché la consistenza
del patrimonio alla chiusura della gestione;
 economico, al fine di consentire la rilevazione dei componenti positivi e negativi secondo i criteri della
competenza economica, altresì denominata dei costi e ricavi, determinando la ricchezza netta che costituisce il reddito di esercizio.
La relazione al rendiconto della gestione annuale si propone, invece, di valutare l’attività svolta nel corso
dell’anno cercando di dare un’adeguata interpretazione ai risultati ottenuti e fornendo la spiegazione dei
risultati contabili e gestionali conseguiti; essa, sintetizza aspetti diversi che guidano il lettore nella formulazione del giudizio complessivo sull’azione di governo.
La prima parte della relazione illustra gli aspetti della gestione nelle sue linee generali e nei valori finanziari
conclusivi (per quelli economici e patrimoniali si rimanda alla relazione aggiuntiva).
La seconda è invece dedicata a illustrare l’efficacia dell’azione condotta attraverso l’analisi di carattere generale e specifica dei risultati raggiunti e delle risorse utilizzate per la realizzazione dei diversi programmi
previsti dalla relazione previsionale e programmatica.
Il conto del bilancio mira a sviluppare due importanti funzioni, utili anche per lo svolgimento delle gestioni
future: la prima è quella di verificare e valutare i risultati della gestione finanziaria, riferita sia all’esercizio di
riferimento che agli anni finanziari trascorsi; la seconda consiste invece nel raffrontare i fatti gestionali posti
in essere con la programmazione a suo tempo impostata con la stesura del bilancio di previsione.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
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E’ bene richiamare brevemente il concetto di esercizio e di anno finanziario per comprendere le analisi che
devono essere effettuate nella verifica del conto del bilancio. L’esercizio finanziario è l’arco di tempo, coincidente con l’anno solare, che racchiude in sé tutte le operazioni poste in essere in senso giuridico–contabile
(accertamenti e impegni). L’anno finanziario, invece, considera tutte le operazioni che contabilmente si manifestano nel corso dell’anno solare con esso coincidente.
Pertanto, il conto del bilancio riferito all’esercizio finanziario riguarda l’attività gestionale svolta in conto competenza, sulla base cioè della programmazione stabilita nel bilancio di previsione annuale; riferito, invece,
all’anno finanziario si fonda principalmente sulle operazioni riguardanti i movimenti di cassa, ivi compresi
quelli determinati dai residui, attivi e passivi, sorti negli esercizi precedenti.
La modulistica prevista per il conto del bilancio consente di guidare il lettore, specie quello chiamato a svolgere la funzione di controllo o verifica, nella disamina dell’intera gestione cosiddetta autorizzatoria.
La presenza, inoltre, delle componenti di cassa nell’ambito degli elementi dimostrativi della gestione, utile
per conoscere le obbligazioni attive e passive che sono state in tutto o in parte concluse nel corso dell’esercizio, è dovuta all’obbligo di verificare la concordanza dei movimenti di numerario, tra le scritture contabili
dell’Ente e quelle rassegnate dal tesoriere e da ogni altro agente contabile che abbia avuto maneggio di
pubblico denaro.
In sintesi, la funzione del conto del bilancio è quella di consentire un’analisi completa e al tempo stessa
articolata che parte da una comparazione tra previsioni definitive e obbligazioni giuridiche legittimamente
perfezionatesi nell’arco di tempo considerato, segue con il controllo dei movimenti di numerario, termina con
la riflessione sugli scarti originati, che sul fronte delle entrate possono aver determinato maggiori o minori
accertamenti, mentre sul fronte delle spese, atteso che le previsioni devono ritenersi invalicabili, economie.
In ultimo il confronto tra il totale degli accertamenti e il totale degli impegni determinerà un risultato algebrico
dove la prevalenza del segno positivo si appaleserà in termini di avanzo; in caso contrario il segno negativo
evidenzierà un disavanzo.
Il conto del bilancio è stato predisposto sulla base del conto del tesoriere, delle scritture contabili e della
documentazione giustificativa in possesso degli uffici del servizio finanziario dell’Ente.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
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La finanza locale e le province nel 2013
Il peggioramento della situazione economico finanziaria e le conseguenti ricadute sull’economia reale hanno
subito ancora una negativa evoluzione a causa di un precario sistema finanziario internazionale che ha
innescato, già a partire dall’anno 2009, una grave recessione mondiale che nel volgere di questi ultimi quattro
anni ha esasperato la contrazione dei consumi, la debolezza dei bilanci pubblici e la difficoltà del sistema
creditizio nel sostenere i finanziamenti delle imprese.
Tanto in Europa quanto in Italia le politiche finanziarie restrittive, nel frattempo attuate dai governi nazionali,
non sono riuscite ad arginare i deficit pubblici ma, al contrario, hanno determinato una marcata flessione
della crescita dei consumi, per cui la recessione ha assunto la connotazione di una crisi economica da domanda, ulteriormente aggravata dalla riduzione del reddito disponibile delle famiglie.
La revisione in senso peggiorativo delle stime sull'andamento dell'economia, i timori diffusi di una grave
recessione, l’instabilità dei mercati e il peggioramento delle condizioni economiche internazionali hanno indotto il governo nazionale ad assumere misure stringenti per la stabilizzazione finanziaria e per il contenimento della spesa pubblica.
L'inasprimento degli obiettivi del patto di stabilità, la mancata definizione dei ruoli e delle funzioni di ciascun
livello degli enti locali e l’applicazione della spending review con i tagli significativi dei trasferimenti hanno
inciso profondamente anche sull’autonomia finanziaria degli enti locali.
Nel contesto economico sopra delineato e in un periodo d’incertezza sul futuro dell’assetto istituzionale delle
province, a queste è stato chiesto un considerevole contributo per il risanamento dei conti pubblici dello
Stato.
Giova ricordare le disposizioni normative che si sono succedute nel corso degli ultimi quattro anni che hanno
imposto contenimenti a carico delle province italiane:
 il D.L. 31/5/2010, n. 78, convertito, con modificazioni, dalla Legge 30/7/2010, n. 122 (misure urgenti in
materia di stabilizzazione finanziaria e di competitività economica);
 il D.L. 6/7/2011, n. 98, convertito, con modificazioni, dalla Legge 15/7/2011, n. 111 (disposizioni urgenti
per la stabilizzazione finanziaria);
 il D.L. 13/8/2011, n. 138, convertito, con modificazioni, dalla Legge 14/9/2011, n. 148 (ulteriori misure
urgenti per la stabilizzazione finanziaria e per lo sviluppo, ecc.);
 la Legge 12/11/2011, n. 183 (legge di stabilità 2012);
 il D.L. 6/12/2011, n. 201, convertito, con modificazioni, dalla Legge 22/12/2011, n. 214 (disposizioni urgenti per la crescita, l’equità e il consolidamento dei conti pubblici);
 il D.L. 6/7/2012, n. 95, convertito, con modificazioni, dalla Legge 7/8/2012, n. 135 (disposizioni urgenti
per la revisione della spesa pubblica con invarianza dei servizi ai cittadini “spending review”);
 il D.L. 10/10/2012, n. 174, convertito, con modificazioni, dalla Legge 7/12/2012, n. 213 (disposizioni urgenti in materia di finanza e funzionamento degli enti territoriali, ecc.);
 la Legge 24/12/2012, n. 228 (legge di stabilità 2013);
 il D.L. 8/4/2013, n. 35, convertito, con modificazioni, dalla Legge 6/6/2013 n. 64 (disposizioni urgenti per
il pagamento dei debiti scaduti della pubblica amministrazione, per il riequilibrio finanziario degli enti
territoriali, nonché in materia di versamento di tributi degli enti locali, ecc.)
L’impatto delle manovre economiche governative sui bilanci della Provincia di Monza e della Brianza è rappresentato nella tabella che segue, che sintetizza la situazione delle riduzioni di risorse operate dalle norme
sul contenimento.
Normativa di riferimento
Decreto-legge 78/2010 – quota anno 2011
Decreto-legge 78/2010 – quota anno 2012
Decreto-legge 201/2011
Decreto-legge 95/2012 – quota anno 2012
Decreto-legge 95/2012 – quota anno 2013
Totale riduzione risorse
Riduzione (€)
28.068,40
1.244.648,05
5.007.854,17
3.652.759,14
5.028.367,86
14.961.697,62
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
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Le disposizioni citate, oltre a porre limiti all’autonomia di spesa, hanno ulteriormente acuito una situazione
di criticità entro la quale gli enti locali si muovono ormai da alcuni anni.
Peraltro, il D.L. n. 174/2012 e la legge di stabilità 2013 hanno contribuito a modificare in modo radicale il
quadro normativo che disciplina gli equilibri di bilancio degli enti locali, per evitare i sempre più frequenti casi
di dissesto (o predissesto), anche per le minori risorse indotte dalla crisi economica. In particolare:
 sono state eliminate tutte le deroghe all’equilibrio economico-finanziario;
 è consentito aumentare le aliquote e le tariffe di tributi locali e le tariffe dei servizi in caso di accertato
squilibrio del bilancio nell’ambito degli adempimenti di cui all’articolo 193 del D.Lgs. 18/8/2000, n.
267;
 è consentito utilizzare i proventi delle alienazioni patrimoniali solamente per spese di investimento;
 è obbligatorio il controllo degli equilibri finanziari;
 sono stati ampliati i casi in cui occorre rendere il parere di regolarità contabile;
 è stato sancito il divieto di applicare avanzo non vincolato se l’ente si trova in situazione di anticipazione di cassa;
 è stato innalzato il limite minimo del fondo di riserva (0,45% della spesa corrente) se l’ente si trova in
situazione di anticipazione di cassa.
Le ulteriori disposizioni portate dal D.Lgs. 6/5/2011, n. 68, in materia di federalismo provinciale, hanno introdotto il meccanismo operativo della cosiddetta fiscalizzazione, con il quale si sopprimono i trasferimenti erariali, sia di parte corrente che in conto capitale aventi carattere di generalità e permanenza spettanti alle
province e, con decorrenza dal 1° gennaio 2012, è anche azzerata l’addizionale provinciale all’accisa
sull’energia elettrica ed è attribuita un’entrata denominata fondo sperimentale di riequilibrio avente durata
biennale (in seguito fondo perequativo), alimentata dal gettito della compartecipazione all’IRPEF.
In relazione ai trasferimenti statali, soppressi a favore del fondo sperimentale di riequilibrio, va ricordata la
peculiare situazione che, a seguito della manovra di razionalizzazione dei tributi provinciali iniziata nel 1999
con l’attribuzione dell’imposta RC-Auto sulle assicurazioni contro la responsabilità civile derivante dalla circolazione dei veicoli a motore (esclusi i ciclomotori) e dell’imposta provinciale di trascrizione (Ipt) veicoli a
motore nei pubblici registri automobilistici, ha visto l’azzeramento dei trasferimenti erariali in alcune province.
Tali enti hanno di fatto dovuto restituire allo Stato un cospicuo pacchetto di risorse che per la Provincia di
Monza e della Brianza, originatasi per scorporo dalla Provincia di Milano, ha sfiorato la cifra di 16 milioni di
euro per gli esercizi 2010 e 2011.
Questo importo per l’anno 2012 è stato rideterminato in € 7.932.791,48 a fronte, tuttavia, del totale azzeramento in entrata dell’addizionale provinciale all'accisa sull’energia elettrica, del contributo erariale a fronte
dell’I.V.A. sul trasporto pubblico locale e del fondo sperimentale di riequilibrio.
Per l’anno 2013 l’entità del debito è stata confermata in € 7.932.792,00.
L’imprevedibilità del sistema tributario delle province, in gran parte legato al mercato dell’auto, e l’assenza
di un idoneo potere di accertamento di alcuni cespiti tributari sono elementi di forte criticità per la finanza
locale delle province, che le norme vigenti non hanno ancora saputo risolvere, e che compromettono la
capacità di programmazione del bilancio.
Va ricordato che già da diversi anni il legislatore, a fronte della sempre più pressante necessità di miglioramento dei saldi finanziari pubblici, sta intervenendo nei confronti delle autonomie locali lungo tre principali
vie di azione: la riduzione dei trasferimenti dello Stato verso gli enti territoriali, l’inasprimento del patto di
stabilità interno e la richiesta di riduzione di determinate tipologie di spesa (in particolare il personale, ma
anche consulenze, spese di rappresentanza, relazioni pubbliche, funzionamento delle autovetture, i cosiddetti costi della politica, ecc.).
Le misure di finanza pubblica, a fronte di una sempre più risicata dotazione di entrate correnti in contrapposizione a spese correnti sempre più difficilmente comprimibili, si sono nuovamente “scaricate” sulla spesa
per investimenti, mortificando il ben noto e determinante ruolo degli enti locali nello sviluppo infrastrutturale
del Paese e, in ultima analisi, rendendo maggiormente difficile le possibilità di ripresa dell’economia.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
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Il risultato finanziario
Il bilancio di previsione dell’esercizio 2013 della Provincia di Monza e della Brianza è stato approvato il 12
settembre 2013 con deliberazione del Consiglio Provinciale n. 21/2013.
La previsione iniziale presentava i valori di cui alla Tabella 1, al netto delle entrate e delle spese dei servizi
per conto di terzi, pareggiate in entrata e spesa nell’importo di € 8.150.000,00:
Tabella 1 – Quadro generale riassuntivo delle previsioni iniziali
Entrate
Titolo 1°
74.939.630,00
Titolo 1°
Titolo 2°
10.154.000,00
Titolo 3°
4.174.620,00
Titolo 4°
11.695.254,00
Spese
Titolo 2°
86.816.505,00
16.227.518,00
Totale entrate finali
100.963.504,00
Totale spese finali
103.044.023,00
Titolo 5°
Totale
Avanzo di amm.
finanziam. investimenti
Avanzo di amm. vincolato
a spese correnti
Avanzo di amm. vincolato
a spese in conto capitale
Totale generale entrate
3.600.046,00
104.563.550,00
2.882.831,00
Titolo 3°
Totale
Disavanzo
di amm.ne
5.055.000,00
108.099.023,00
-
Totale generale spese
108.099.023,00
138.255,00
514.387,00
108.099.023,00
La manovra di bilancio dell’anno 2013 è stata approvata in un contesto congiunturale e normativo di
perdurante criticità sia per la situazione economica e finanziaria, sia per la mancata definizione del processo
di razionalizzazione dei ruoli e delle funzioni dei livelli dell’intervento pubblico sul territorio.
La politica tributaria provinciale ha dovuto confermare per l’anno 2013 i valori monetari delle aliquote vigenti
nel precedente esercizio, in particolare:
 per il tributo per le funzioni di tutela, protezione e igiene ambientale (tefa), l’addizionale provinciale è
stata fissata nella misura del 5% (delibera di G.P. n. 205 del 17/12/2012);
 per l’imposta provinciale di trascrizione dei veicoli (ipt), l’incremento è stato fissato nella misura del
30% della tariffa base ministeriale (delibera di G.P. n. 202 del 17/12/2012)
 per l’imposta sulle assicurazioni per la responsabilità civile derivante dalla circolazione dei veicoli a
motore (rc-auto), l’incremento è stato fissato nella misura del 16%.
Per quanto riguarda l’addizionale provinciale sui consumi di energia elettrica per usi diversi dalle abitazioni
si ricorda che le modifiche legislative intervenute nel 2011 ad opera dell’articolo 18 del D.Lgs. 6/5/2011, n.
68 hanno determinato l’azzeramento a decorrere dall’anno 2012 del tributo con contestuale devoluzione del
relativo gettito allo Stato.
Tuttavia nel bilancio di previsione, per il solo anno 2013, le somme che risultano accertate scaturiscono dalla
contabilizzazione delle operazioni di conguaglio relative ai periodi di imposta 2011 e retro.
Nel corso della gestione dell’esercizio finanziario sono state apportate due variazioni al bilancio di previsione
ed ai suoi allegati, oltre a quella di assestamento generale.
Si segnala che ai sensi dell’art. 1, comma 381, della Legge 24/12/2012, n. 228, a seguito delle modifiche
apportate dal D.L. 35 del 2013, convertito in legge 6/6/2013, n. 641, la Provincia si è avvalsa della facoltà di
non procedere all’adozione della delibera consiliare concernente la ricognizione sullo stato di attuazione dei
1
“Ove il bilancio di previsione sia deliberato dopo il 1° settembre, per l’anno 2013 è facoltativa l’adozione della delibera consiliare di cui all’articolo
193, comma 2, del citato testo unico di cui al decreto legislativo n. 267 del 2000”
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
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programmi e la verifica del pareggio finanziario e degli equilibri di bilancio avendo approvato il proprio bilancio
di previsione dopo la data del primo settembre.
La prima variazione di bilancio è stata adottata dalla Giunta Provinciale con deliberazione n. 105 del 18
settembre 2013, in via di urgenza, ex articolo 175 del D.Lgs. 18/8/2000, n. 267, per far fronte a necessità
gestionali indifferibili sorte a ridosso dell’approvazione consiliare della manovra di bilancio per l’esercizio
2013.
La predetta variazione, ratificata in data 17 ottobre 2013 dal Consiglio Provinciale con deliberazione n.
27/2013, ha determinato sul bilancio di previsione, con riferimento agli esercizi 2013 e 2014, un incremento
dei valori di spesa rispettivamente di € 339.000,00 ed € 570.000,00.
Il secondo provvedimento di variazione, adottato dalla Giunta Provinciale con deliberazione n. 118 del 9
ottobre 2013, in via di urgenza, ex articolo 175 del D.Lgs. 18/8/2000, n. 267, è scaturito nell’ambito del
monitoraggio dell’attività finanziaria che ha reso necessario definire una manovra di adeguamento delle
dotazioni finanziarie per garantire il regolare svolgimento della gestione e per stabilizzare il pareggio
finanziario.
Con la predetta variazione, ratificata in data 14 novembre 2013 dal Consiglio Provinciale con deliberazione
n. 32/2013, è stata peraltro applicata una quota dell’avanzo di amministrazione non vincolato per far fronte
a spese di funzionamento non ripetitive.
La variazione di assestamento generale è stata assunta dal Consiglio Provinciale con deliberazione n.
36/2013 in data 28 novembre 2013.
Con detta manovra è stata effettuata la verifica generale di tutte le voci di entrata e di uscita, compreso il
fondo di riserva, finalizzata ad assicurare il mantenimento del pareggio di bilancio nonché il conseguimento
dell’obiettivo del patto di stabilità interno.
L’esame della gestione finanziaria non ha evidenziato l’esistenza di debiti fuori bilancio e non ha accertato
disavanzi di gestione.
Per quanto concerne l’utilizzo del fondo di riserva sono stati deliberati n. 2 prelievi, per il complessivo importo
di € 87.500,00. La dotazione del fondo, inizialmente stanziata in € 525.000,00, è stata ridotta di € 250.500,00
nell’ambito della variazione di assestamento, per cui la disponibilità residua, al netto dei prelievi deliberati,
di € 187.000,00 è confluita nel risultato contabile di amministrazione.
Gli stanziamenti dei servizi per conto di terzi, inizialmente previsti in entrata e spesa nell’importo di €
8.150.000,00, al 31 dicembre risultano assestati e pareggiati nel valore inizialmente previsto.
Alla chiusura dell’esercizio, dunque, le previsioni definitive presentavano i seguenti valori, al netto dei predetti
servizi per conto di terzi:
Tabella 2 – Quadro generale riassuntivo delle previsioni definitive
Entrate
Spese
Titolo 1°
82.824.019,00
Titolo 1°
94.937.346,00
Titolo 2°
9.571.305,00
Titolo 2°
20.850.939,00
Titolo 3°
4.997.908,00
Titolo 4°
15.761.534,00
Totale entrate finali
Titolo 5°
Totale
Avanzo di amm.ne
Totale generale entrate
113.154.766,00
3.600.046,00
116.754.812,00
4.088.473,00
120.843.285,00
Totale spese finali
Titolo 3°
Totale
Disavanzo di amm.ne
Totale generale spese
115.788.285,00
5.055.000,00
120.843.285,00
120.843.285,00
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
9
All’interno di dette previsioni definitive gli equilibri del bilancio sono dimostrati nelle Tabelle 3 e 4 che
seguono:
Tabella 3 – Equilibri di bilancio delle previsioni definitive – parte corrente
Gestione di parte corrente
Entrate
Entrate correnti (titoli 1°, 2° e 3°)
97.393.232,00
- quota di entrate correnti destinate a spese in c/capitale
- 242.141,00
Avanzo di amministrazione applicato alla parte corrente
341.255,00
Spese correnti (titolo 1°)
Spese per rimborso prestiti (titolo 3°)
- quota per rimborso anticipazione di cassa
Totale gestione di parte corrente
97.492.346,00
Tabella 4 – Equilibri di bilancio delle previsioni definitive – parte capitale
Gestione di parte capitale
Entrate
Entrate da alienazioni e trasferimenti di capitale (titolo
15.761.534,00
4°)
Avanzo di amministrazione applicato alla parte capitale
3.747.218,00
Quota di entrate correnti destinate a spese in c/capitale
242.141,00
Entrate derivanti da accensioni di prestiti (titolo 5°)
3.600.046,00
- anticipazione di cassa
- 2.500.000,00
Spese in conto capitale (titolo 2°)
Totale gestione di parte capitale
20.850.939,00
Spese
94.937.346,00
5.055.000,00
- 2.500.000,00
97.492.346,00
Spese
20.850.939,00
20.850.939,00
Con la predisposizione del conto del bilancio sono state effettuate le verifiche sulle entrate accertate e sulle
spese impegnate della gestione di competenza nonché le operazioni di riaccertamento dei residui attivi e
passivi.
I risultati di dette verifiche sono evidenziati rispettivamente nelle Tabelle 5 (gestione di competenza) e 6
(gestione residui):
Tabella 5 – Conto di bilancio - Riepilogo generale (gestione competenza)
Entrate
Spese
Titolo 1°
82.221.165,33
Titolo 1°
Titolo 2°
9.187.884,41
Titolo 2°
Titolo 3°
4.766.438,37
Titolo 4°
13.753.379,13
109.928.867,24
Totale Entrate finali
Totale Spese finali
Titolo 5°
1.100.046,00
Titolo 3°
111.028.913,24
Totale
Totale
Avanzo di amm.ne
4.088.473,00
Disavanzo di amm.ne
Totale entrate
Totale spese
115.117.386,24
Servizi conto terzi
Servizi conto terzi
4.109.579,83
Totale generale Entrate
119.226.966,07
Totale generale Spese
92.498.373,35
18.794.858,81
111.293.232,16
2.547.711,34
113.840.943,50
113.840.943,50
4.109.579,83
117.950.523,33
La gestione di competenza si chiude con la determinazione di un avanzo di € 1.276.442,74.
Tabella 6 – Conto di bilancio - Riepilogo generale (gestione residui)
Entrate
Titolo 1°
11.331.394,26
Titolo 1°
Titolo 2°
9.076.465,61
Titolo 2°
Titolo 3°
3.123.072,62
Titolo 4°
37.329.701,14
60.860.633,63
Totale Entrate finali
Totale Spese finali
Spese
57.598.142,74
69.465.442,02
127.063.584,76
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
10
Tabella 6 – Conto di bilancio - Riepilogo generale (gestione residui)
Entrate
Spese
Titolo 5°
17.885.453,95
Titolo 3°
78.746.087,58
Totale
Totale
Avanzo di amm.ne
Disavanzo di amm.ne
Totale entrate
Totale spese
78.746.087,58
Servizi conto terzi
Servizi conto terzi
19.908,79
Totale generale Entrate
Totale generale Spese
78.765.996,37
Avanzo della gestione
-4.088.473,00
2012 applicato
Fondo di cassa 1.1.2013
67.212.159,72
Totale
141.889.683,09
12.109.618,00
139.173.202,76
139.173.202,76
1.046.860,12
140.220.062,88
La gestione dei residui si chiude con la determinazione di un avanzo di € 1.669.620,21.
La somma algebrica dei risultati delle gestioni relative ai dati di competenza (+ € 1.276.442,74) e dei residui
(+ € 1.669.620,21) assume segno positivo ed ammonta ad € 2.946.062,95, che rappresenta il risultato contabile di amministrazione definito con il conto del bilancio dell’esercizio finanziario 2013.
Nell’ambito dell’importo di € 2.946.062,95 è compresa anche la quota di avanzo di amministrazione accertato
nel rendiconto dell’esercizio 2012 non applicata alla gestione dell’esercizio 2012.
Detta quota ammonta ad € 1.762.438,46 ed è costituita dai seguenti addendi:
 avanzo di amministrazione non vincolato
€ 560.990,45
 avanzo di amministrazione per spese di investimento
€ 905.703,70
 avanzo di amministrazione vincolato
€ 295.744,31
Il risultato contabile di amministrazione calcolato, ai sensi dell’art. 186 del D.Lgs. 18/08/2000 n. 267, è anche
dimostrato dalle risultanze della Tabella 7.
Tabella 7 – Quadro riassuntivo della gestione finanziaria
Fondo di Cassa all’1/1/2013
67.212.159,72
Riscossioni
. residui
38.042.307,34
. competenza
87.251.607,42
125.293.914,76
Pagamenti
. residui
79.006.410,86
. competenza
60.819.502,53
139.825.913,39
52.680.161,09
Fondo di Cassa al 31/12/2013
Rimaste da introitare
. residui
40.723.689,03
. competenza
27.886.885,65
68.610.574,68
Rimaste da pagare
. residui
61.213.652,02
. competenza
57.131.020,80
Risultato contabile di amministrazione anno 2013
118.344.672,82
2.946.062,95
L’entità dell’avanzo conseguito con la gestione 2013 può essere ulteriormente verificata mediante l’analisi
dei dati della Tabella 8.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
11
Tabella 8 – Dimostrazione del risultato di gestione tramite l’analisi degli scarti
Minori spese
. gestione residui 2012 e precedenti
3.745.596,73
. gestione di competenza 2012
11.042.761,67
Maggiori entrate
. gestione residui 2012 e precedenti
373.282,55
. gestione di competenza 2013
921.903,80
Minori entrate
. gestione residui 2012 e precedenti
4.211.697,53
. gestione di competenza 2013
10.688.222,73
Risultato parziale
Quota di avanzo 2012 non applicata al bilancio 2013
+ 14.788.358,40
+ 1.295.186,35
- 14.899.920,26
+ 1.183.624,49
+ 1.762.438,46
Risultato contabile di amministrazione esercizio 2013
2.946.062,95
Una verifica aggiuntiva del risultato di gestione 2013 è data sommando al fondo di cassa al 31 dicembre la
differenza tra residui attivi e residui passivi:
Fondo di cassa al 31 dicembre
Differenza tra residui attivi e passivi
Risultato di amministrazione
€
€
€
52.680.161,09
- 49.734.098,14
2.946.062,95
La Tabella 9 che segue dimostra la composizione del risultato di amministrazione riveniente dai diversi comparti: gestione di parte corrente, gestione investimenti, gestione servizi per conto terzi, ecc. esaminati distinguendo le risultanze dei residui da quelle di competenza.
Le minori entrate della gestione di competenza sono state attribuite ai diversi comparti tenuto conto degli
equilibri di bilancio risultanti a seguito della manovra di assestamento.
Tabella 9 – Composizione del risultato di amministrazione
Minori spese
gestione
residui
Minori spese
gestione
2013 (b)
(a)
Maggiori
entrate
gestione
residui
Maggiori
entrate
gestione
2013
Minori
entrate
gestione
residui
Minori entrate
gestione 2013
(f)
Totale
(c)
(d)
(e)
899.075,18
2.310.994,92
2.091.723,22
835.567,14
a+b+c+d-e-f
Gestione di
parte
corrente
1.535.909,24
2.446.261,31
357.039,55
Gestione in
conto
capitale
2.209.665,90
2.056.080,19
16.243,00
22.828,62
1.900.702,27
2.056.079,34
348.036,10
Gestione
servizi conto
terzi
21,59
4.040.420,17
0
0
0,34
4.040.420,17
21,25
Anticipazioni
di tesoreria
0
2.500.000,00
-
-
-
2.500.000,00
0
3.745.596,73 11.042.761,67
373.282,55
921.903,80
4.211.697,53
10.688.222,73
1.183.624,49
Totale
Avanzo di amministrazione 2012 – quota non applicata
1.762.438,46
Risultato contabile di amministrazione anno 2013
2.946.062,95
L’articolo 187 del D.Lgs. 18/8/2000, n. 267 distingue l’avanzo di amministrazione in fondi non vincolati, fondi
vincolati, fondi per il finanziamento di spese in conto capitale e fondi di ammortamento.
In particolare, così come indicato nella modulistica del conto del bilancio 2013, relativa al quadro riassuntivo della gestione finanziaria, l’avanzo di amministrazione conseguito è distribuito nei fondi nei valori
appresso indicati:
€
560.936,59
 Fondi vincolati
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
12


Fondi per il finanziamento
di spese in conto capitale
Fondi non vincolati
Risultato di
amministrazione
Fondi vincolati spesa
corrente
Fondi vincolati per spese
in conto capitale
Fondi per finanziamento
spese in conto capitale
Fondi di ammortamento
Fondi non vincolati
Totale
€
1.214.195,69
€
1.170.930,67
Avanzo di
amministrazione
2012 (quota
accantonata)
295.743,21
Avanzo di
amministrazione
di nuova
formazione
(gestione dei
residui)
179.829,06
Avanzo di
amministrazione
di nuova formazione (gestione
della
competenza)
45.723,38
521.295,65
1,10
16.811,22
22.828,62
39.640,94
905.703,70
308.395,41
96,58
1.214.195,69
0
560.990,45
1.762.438,46
0
-597.853,94
-92.818,25
0
1.207.794,16
1.276.442,74
0
1.170.930,67
2.946.062,95
Totale
I fondi vincolati riguardano somme da attribuire a specifici stanziamenti di spesa atteso che il vincolo di
destinazione che lega le entrate e le spese deve essere mantenuto.
La formazione dei fondi vincolati può essere alimentata da maggiori entrate accertate e riscosse a valere su
specifici fondi di spesa, per i quali non si sono potuti formalizzare al 31 dicembre i relativi impegni, nonché
da economie di impegni di spesa finanziati da entrate aventi specifica destinazione totalmente riscosse per
l’importo originario, per cui le stesse economie devono essere riassegnate ai fondi di spesa aventi quella
particolare finalizzazione.
Le materie a cui attribuire i finanziamenti ricompresi nell’ambito dei fondi vincolati dell’avanzo di
amministrazione sono le seguenti:
Materia
Fondo vincolato a valere sul’assegnazione regionale per servizi svolti per lo
spettacolo (quota accantonata dell’avanzo di amministrazione 2011)
Fondo vincolato a valere sull’assegnazione regionale in materia di volontariato
di protezione civile (quota accantonata dell’avanzo di amministrazione 2011)
Fondo vincolato a valere sull’assegnazione regionale in materia di volontariato
di difesa del patrimonio boschivo dagli incendi (quota accantonata dell’avanzo
di amministrazione 2011)
Fondo vincolato a valere sui trasferimenti della Provincia di Milano, su risorse
regionali, per la formazione in apprendistato (quota accantonata dell’avanzo di
amministrazione 2011)
Fondo vincolato a valere sull’assegnazione regionale per l’aggiornamento del
PTCP (quota accantonata dell’avanzo di amministrazione 2011)
Fondo vincolato a valere sull’assegnazione regionale in materia di caccia e miglioramento ambientale (quota accantonata dell’avanzo di amministrazione
2011)
Fondo vincolato a valere sull’assegnazione regionale in materia di formazione di
operatori socio sanitari (quota accantonata dell’avanzo di amministrazione
2011)
Fondo vincolato a valere sull’assegnazione regionale per il finanziamento della
iniziativa verde pulito (quota accantonata dell’avanzo di amministrazione 2011)
Fondo vincolato a valere sull’assegnazione regionale di cui al fondo nazionale
per i disabili (quota accantonata dell’avanzo di amministrazione 2011)
Fondo vincolato a valere sull’assegnazione regionale per l’occupazione dei disabili (quota accantonata dell’avanzo di amministrazione 2011)
Importo
€
0,50
€
34.249,14
€
1.429,00
€
0,60
€
43,21
€
10.010,00
€
1,00
€
0,07
€
0,01
€
3,20
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
13
Materia
Fondo vincolato a valere sull’assegnazione regionale per attività di promozione
educativa e culturale (quota accantonata dell’avanzo di amministrazione 2011)
Fondo vincolato a valere sulle assegnazioni della Fondazione Cariplo per lo sviluppo del distretto culturale evoluto (quota accantonata dell’avanzo di amministrazione 2011)
Fondo vincolato a valere sull’assegnazione regionale per la tenuta e la gestione
dell’albo delle cooperative sociali (quota accantonata dell’avanzo di amministrazione 2011)
Fondo vincolato a valere sull’assegnazione regionale del progetto “la Brianza
del cavallo rosso” (quota accantonata dell’avanzo di amministrazione 2011)
Fondo vincolato a valere su assegnazioni di utenti diversi per la campagna di
verifica di impianti termici (quota accantonata dell’avanzo di amministrazione
2011)
Fondo vincolato a valere su assegnazioni di utenti diversi per autorizzazioni
emissioni in atmosfera (quota accantonata dell’avanzo di amministrazione
2011)
Fondo vincolato a valere sull’assegnazione regionale per i programma di educazione alimentare (quota accantonata dell’avanzo di amministrazione 2011)
Fondo vincolato a valere sull’assegnazione regionale per le funzioni trasferite in
materia di trasporto pubblico locale (quota accantonata dell’avanzo di amministrazione 2011)
Quota di avanzo di amm.ne vincolato anno 2011 accantonato
Fondo vincolato a valere sull’assegnazione regionale in conto capitale per il
rinnovo del parco autobus (quota accantonata dell’avanzo di amministrazione
2012)
Fondo vincolato a valere sull’assegnazione regionale per il programma di
educazione alimentare
Fondo vincolato a valere sull’assegnazione regionale in conto capitale per
interventi forestali (quota accantonata dell’avanzo di amministrazione 2012)
Fondo vincolato a valere sull’assegnazione regionale in conto capitale per
interventi in materia di difesa del patrimonio boschivo (quota accantonata
dell’avanzo di amministrazione 2012)
Fondo vincolato a valere sull’assegnazione regionale per il trasporto a favore di
alunni disabili
Fondo vincolato a seguito di economie di impegni di parte corrente riguardanti
la formazione del personale dipendente
Fondi vincolati provenienti da anno 2011 a valere sull’assegnazione regionale
per i servizi svolti per lo spettacolo (ex L.R. 21/08)
Fondi vincolati provenienti da anno 2010 a valere sull’assegnazione regionale
per attività culturali di cui alla L.R. n. 9/1993
Quota di avanzo di amm.ne vincolato anno 2012 accantonato
Fondo vincolato a valere su assegnazioni di utenti diversi per la campagna di
verifica di impianti termici – parte corrente - (anno impegno fondi 2013)
Fondo vincolato per maggiori assegnazioni da Parte della Provincia di Brescia
per la partecipazione al progetto Elistat (anno impegno fondi 2013)
Fondo vincolato a valere sull’assegnazione regionale di parte capitale in materia
di difesa del patrimonio boschivo dagli incendi (anno impegno fondi 2013)
Fondo vincolato a valere sull’assegnazione regionale in conto capitale per il
rinnovo del parco autobus (anno impegno fondi 2013)
Fondo vincolato a valere sull’assegnazione regionale per il trasporto a favore di
alunni disabili (anno impegno fondi 2012)
Fondo vincolato per contributi piano Lift da riattribuire (anno impegno fondi
2012)
Fondo vincolato a valere su assegnazioni di utenti diversi per la campagna di
verifica di impianti termici (anno impegno fondi 2012)
Fondo vincolato a valere su assegnazioni di utenti diversi per autorizzazioni
emissioni in atmosfera (anno impegno fondi 2012)
Importo
€
860,00
€
0,16
€
3.029,60
€
10.820,00
€
196.395,62
€
20.020,15
€
4.256,00
€
2.368,96
€
€
283.487,22
0,92
€
0,16
€
0,18
€
3.360,07
€
0,08
€
7.980,00
€
915,26
€
0,42
€
€
12.257,09
43.323,38
€
2.400,00
€
1.401,91
€
21.426,71
€
6.325,01
€
2.375,00
€
46.850,12
€
1.915,02
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
14
Materia
Fondo vincolato a valere sull’assegnazione regionale di parte capitale in materia
di difesa del patrimonio boschivo dagli incendi (anno impegno fondi 2012)
Fondo vincolato da riferire alle risorse del progetto CO.R.RE.L.A.R.E. finanziato
dal Ministero dell’Interno- dipartimento per le libertà civili e l’immigrazione (anno
impegno fondi 2012)
Fondo vincolato a valere sulle assegnazioni di parte corrente della Regione per
le politiche attive del lavoro (anno impegno fondi 2012)
Fondo vincolato a valere sulle assegnazioni di parte corrente della Regione per
il sostegno alle fasce deboli del mercato del lavoro - disabili (anno impegno
fondi 2012)
Fondo vincolato a valere sulle assegnazioni di parte corrente della Regione per
interventi sui servizi alla persona – progetto ISLA politiche migratorie (anno
impegno fondi 2012)
Fondo vincolato a valere sulle assegnazioni di parte corrente per l’Ufficio
consigliere di parità (anno impegno fondi 2011)
Fondo vincolato a valere sulle assegnazioni di parte corrente della Regione per
la promozione dei registri delle associazioni e del volontariato (anno impegno
fondi 2011)
Fondo vincolato a valere sulle assegnazioni di parte corrente della Regione per
interventi per l’occupazione dei disabili (anno impegno fondi 2011)
Fondo vincolato a valere sulle assegnazioni di parte corrente della Regione per
interventi per la redazione del piano di indirizzo forestale(anno impegno fondi
2011)
Fondo vincolato a valere sulle assegnazioni di parte corrente dei Comuni per la
gestione provvisoria dell’ATO (anno impegno fondi 2011)
Fondo vincolato a valere sulle assegnazioni di parte corrente del Comune di
Monza per la gestione del CSPB di Lissone (anno impegno fondi 2011)
Fondo vincolato a valere su assegnazioni di utenti diversi per la campagna di
verifica di impianti termici – parte corrente - (anno impegno fondi 2011)
Fondo vincolato a valere sull’assegnazione regionale in conto capitale per
interventi forestali (anno impegno fondi 2011)
Fondo vincolato a valere su assegnazioni di utenti diversi per autorizzazioni
emissioni in atmosfera (anno impegno fondi 2011)
Fondo vincolato a valere su assegnazioni di parte corrente della BCC di
Triuggio e Valle del Lambro nel campo dell’agricoltura (anno impegno fondi
2011)
Fondo vincolato a valere sulle assegnazioni di parte corrente della Regione per
l’attivazione dei corsi di formazione (anno impegno fondi 2010)
Fondo vincolato a valere sulle assegnazioni di parte corrente della Regione per
il sostegno alle fasce deboli del mercato del lavoro (anno impegno fondi 2010)
Fondo vincolato a valere sull’assegnazione regionale di parte capitale in materia
di GEV acquisti patrimoniali (anno impegno fondi 2012)
Fondo vincolato a valere sulle assegnazioni di parte corrente della Regione per
l’indicizzazione dei corrispettivi dei contratti di servizio di tpl (anno impegno
fondi 2010)
Fondo vincolato a valere sulle assegnazioni di parte corrente della Regione per
l’occupazione dei disabili (anno impegno fondi 2010)
Fondo vincolato a valere sulle assegnazioni di parte corrente della Regione per
la redazione del PTCP (anno impegno fondi 2010)
Fondo vincolato a valere sulle assegnazioni di parte corrente della Regione per
interventi di politica attiva del lavoro a favore di lavoratori coinvolti in processi di
crisi aziendali (anno impegno fondi 2010)
Quota di avanzo di amm.ne vincolato di nuova formazione
Totale avanzo di amministrazione vincolato
€
Importo
69,50
€
19,29
€
7.775,00
€
24.874,36
€
1.751,73
€
6.101,97
€
389,63
€
25.083,06
€
7,86
€
10,21
€
34,26
€
385,74
€
498,72
€
1.736,05
€
572,50
€
20.000,00
€
15.000,00
€
16.243,00
€
3.818,99
€
9.246,26
€
4.957,00
€
600,00
€
€
265.192,28
560.936,59
I fondi per il finanziamento delle spese in conto capitale, da attribuirsi nei futuri bilanci di previsione
indifferentemente a qualsiasi spesa del conto capitale, derivano da economie di spesa conseguite nell’ambito
della gestione, sia in conto residui sia in conto competenza, del cosiddetto bilancio del conto capitale.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
15
L’importo dell’avanzo di amministrazione invece che affluisce nei fondi non vincolati deriva dalla sommatoria
delle minori spese e maggiori entrate della gestione dei residui e della gestione di competenza risultanti dalle
operazioni di rendiconto.
Conclusioni
Nei servizi per conto di terzi la gestione, nel corso dell’esercizio, si è svolta nel rispetto della previsione di
cui al comma 2 dell’articolo 168 del D.Lgs. 18/8/2000, n. 267; infatti, i risultati del conto confermano per la
gestione di competenza il mantenimento dell’equivalenza tra previsioni e accertamenti di entrata con le
previsioni e gli impegni di spesa.
Per quanto concerne, inoltre, i fondi in entrata (titolo V, categoria 01) e spesa (titolo III, intervento 01) relativi
alle anticipazioni di cassa si segnala che nel corso dell’esercizio i saldi di tesoreria non hanno determinato
la necessità di ricorrervi, per cui non sono state attivate le relative poste di bilancio.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
17
Il patto di stabilità interno
La Legge 12/11/2011, n. 183 (legge di stabilità 2012), con gli articoli 30, 31 e 32, ha dettato la disciplina del
patto di stabilità interno per gli anni 2012 e successivi.
Per la determinazione del proprio saldo obiettivo programmatico, le province hanno applicato alla media
della spesa corrente rilevata nel triennio 2007-2009, così come desunta dai certificati di conto consuntivo, la
percentuale stabilita dalla legge per l’anno 2013 dovendo conseguire un saldo finanziario in termini di competenza mista non inferiore al predetto valore diminuito di un importo pari alla riduzione dei trasferimenti di
cui all’art. 14, comma 2, del D.L. 31/5/2010, n. 78, convertito, con modificazioni, dalla Legge 30/07/2010, n.
122.
Il saldo finanziario di competenza mista è costituito dalla somma algebrica degli importi risultanti dalla differenza tra accertamenti e impegni, per la parte corrente, e dalla differenza tra incassi e pagamenti, per la
parte in conto capitale, al netto delle entrate derivanti dalla riscossione dei crediti e delle spese derivanti
dalla concessione dei crediti.
La Provincia di Monza e della Brianza, istituita nell’anno 2009, ha adottato, per espressa previsione legislativa (art.31, comma 23, della citata Legge n. 183/2011)2, come base di calcolo, le risultanze definite con il
rendiconto di gestione dell’esercizio finanziario 2010, per cui alle somme impegnate, pari ad €
77.747.940,20, è stata applicata l’aliquota del 19,61% (percentuale massima da applicare alla media delle
spese correnti degli enti non virtuosi, così determinata dall’art. 2, comma 5, del D.L. 15/10/2013, n. 102, che
ha introdotto il comma 2-bis all’art. 31 della Legge 12/11/2011, n. 183)3.
Il saldo finanziario, calcolato con le predette modalità, ha determinato un valore di € 15.246.371,07. La riduzione dei trasferimenti di cui all’articolo 14, comma 2, del D.L. 78/2010, da considerarsi in detrazione ai fini
della definizione del saldo obiettivo, è stata determinata in complessivi € 1.272.716,45.
Con deliberazione n. X/295 del 19 giugno 2013 la Giunta della Regione Lombardia ha poi dato attuazione,
ai sensi dei commi 122 e seguenti dell’articolo 1 della Legge di stabilità dell’anno 2013, al patto di stabilità
territoriale per l’anno 2013, autorizzando conseguentemente gli enti locali lombardi alla rimodulazione del
proprio obiettivo programmatico. Nello specifico che qui interessa il maggior spazio finanziario concesso alla
Provincia di Monza e della Brianza ammonta a € 1.536.821,83.
Per quanto sin qui evidenziato il saldo obiettivo programmatico per il 2013 è pertanto venuto a determinarsi
nella misura di € 12.436.832,79, importo che corrisponde a quello, valorizzato in migliaia di euro, oggetto
della trasmissione al Ministero dell’economia e delle finanze, Dipartimento della Ragioneria Generale dello
Stato, mediante l’apposito sistema web (art. 31, comma 19, della Legge 183/2011).
Nel frattempo il D.L. 8/4/2013, n. 35, convertito con modificazioni, dalla Legge 6/6/2013, n. 64, ha escluso
dai vincoli del patto di stabilità interno, per un importo complessivo di 5.000 milioni di euro, i pagamenti
sostenuti nel corso del 2013 dagli enti locali riferiti a:
 debiti in conto capitale certi, liquidi ed esigibili alla data del 31 dicembre 2012;
 debiti in conto capitale per i quali sia stata emessa fattura o richiesta equivalente di pagamento entro
il 31 dicembre 2012, ivi inclusi i pagamenti delle province in favore dei comuni;
 debiti in conto capitale riconosciuti alla data del 31 dicembre 2012 ovvero che presentavano i requisiti
per il riconoscimento entro la medesima data, ai sensi dell’articolo 194 del D.Lgs. 18/8/2000, n. 267.
Con appositi decreti ministeriali, adottati ai sensi dell’art. 1, comma 3, del D.L. 35/2013, nell’ambito dell’importo di 5 milioni di euro sono stati attribuiti alla Provincia di Monza e della Brianza spazi finanziari per
2
“Gli enti locali istituiti a decorrere dall’anno 2009 sono soggetti alle regole del patto di stabilità interno dal terzo anno successivo a quello della loro
istituzione assumendo, quale base di calcolo su cui applicare le regole, le risultanze dell’anno successivo all’istituzione medesima.”
“…… per l’anno 2013 le percentuali da applicare alla media della spesa corrente ………, sono pari, per le province a 19,61 per cento ………”
3
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
18
complessivi € 11.437.000,00, concessi dunque sia per sostenere i pagamenti di debiti in conto capitale non
estinti alla data dell’8 aprile 2013 sia per escludere dal patto di stabilità 2013 i pagamenti in conto capitale
effettuati prima della data del 9 aprile 2013.
Nel corso della gestione Il bilancio ha garantito a livello previsionale il rispetto dell’obiettivo programmatico
2013.
Nella tabella seguente si evidenzia il raggiungimento dell’obiettivo programmatico 2013:
ENTRATE
Entrate titolo 1
Entrate titolo 2
Entrate titolo 3
Entrate titolo 4 (al netto delle riscossioni di crediti)
Entrate finali nette
SPESE
Spese titolo 1
Spese titolo 2 (al netto delle concessioni crediti)
a detrarre: spese del titolo 2 per i pagamenti dei debiti di cui al D.L.
n. 35/2013
Spese finali nette
Accertamenti
Accertamenti
Accertamenti
Riscossioni
82.221.165,33
9.187.884,41
4.766.438,37
16.982.924,19
113.158.412,30
Impegni
Pagamenti
Pagamenti
92.498.373,35
17.406.220,71
-11.436.000,00
Saldo finanziario (entrate finali nette – spese finali nette)
Obiettivo programmatico 2013
differenza tra il saldo finanziario e l’obiettivo programmatico annuale
98.468.594,06
14.689.818,24
12.436.832,79
2.252.985,45
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
19
Condizioni strutturali del bilancio provinciale
AI sensi dell’articolo 242 del D.Lgs. 18/8/2000, n. 267 sono da considerarsi in condizioni strutturalmente
deficitarie “gli enti locali che presentano gravi ed incontrovertibili condizioni di squilibrio, rilevabili da una
apposita tabella, da allegare al rendiconto della gestione, contenente parametri obiettivi dai quali almeno la
metà presentino valori deficitari”.
La sussistenza delle deficitarietà strutturale, intesa come situazione critica per la presenza di gravi e incontrovertibili condizioni di squilibrio, deve essere sistematicamente verificata attraverso l’applicazione dei parametri periodicamente definiti con valenza triennale, da riportare come allegato tanto nell’ambito del bilancio
di previsione quanto in quello del rendiconto della gestione, oltre che nel certificato al rendiconto.
I parametri da prendersi in considerazione per il triennio 2013-2015 sono stati aggiornati con decreto del 18
febbraio 2013 del Ministro dell’Interno di concerto con il Ministro dell’Economia. Essi trovano immediata
applicazione per gli adempimenti relativi al rendiconto della gestione 2012.
Gli indicatori sono indici non suscettibili di valutazioni soggettive, in quanto utilizzano valori e risultanze della
contabilità finanziaria, costituiscono strumenti di autoverifica dell’equilibrio strutturale dell’ente e sono pertanto idonei a individuare eventuali aspetti critici della gestione da sottoporre a verifica e monitoraggio.
I nuovi parametri obiettivi per le Province, rispetto ai precedenti, confermano il numero degli indicatori (n. 8)
con alcune modifiche rese necessarie sia dalle variazioni normative nel frattempo intervenute, sia per definire
con maggior dettaglio la struttura dei parametri stessi.
In particolare l’esame degli indicatori fornisce le seguenti informazioni:
1. il parametro n. 1) è negativo e si desume dalla seguente ricostruzione:
 valore negativo del risultato contabile di gestione = € 2.812.030,26
 volume delle entrate correnti (accertamenti) = € 96.175.488,11
 2,5% di € 96.175.488,11 = € 2.404.387,20 (valore assoluto di riferimento)
 avanzo di amm.ne utilizzato per spese di investimento = € 3.747.218,00
 differenza tra - € 2.812.030,26 e + € 3.747.218,00 = € 935.187,74
 il valore di € 935.187,74 è inferiore al valore assoluto di riferimento.
2. il parametro n. 2) è negativo e si desume dalla seguente ricostruzione:
 volume rr.pp. complessivi Titolo I= € 46.592.862,70
 volume impegni spesa corrente (competenza) = € 92.498.373,35
 volume dei residui attivi (competenza) trasferimenti regionali e funzioni delegate = €
731.285,68
 valore netto dei rr.pp. complessivi Titolo I (€ 46.592.862,70 – € 731.285,68) =
 € 45.861.577,02
 rapporto percentuale tra valore netto dei rr.pp. complessivi Titolo I e volume di impegni di
spesa corrente rr.pp. (€ 45.861.577,02/€ 92.498.373,35*100) = 49,58%.
 il valore di 49/58% è inferiore al 50%.
3. il parametro n. 3) è negativo e si desume dalla seguente ricostruzione:
 volume complessivo delle spese di personale (impegni) = € 12.057.620,21
 volume delle entrate correnti (accertamenti) = € 96.175.488,11
 contributi regionali ed altri enti pubblici per spese di personale = zero
 rapporto percentuale tra il volume complessivo delle spese di personale e il volume delle
entrate correnti (€ 12.057.620,21/€ 96.175.488,11*100) = 12,54%
 il valore di 12,54% è inferiore al 38%.
4. il parametro n. 4) è positivo e si desume dalla seguente ricostruzione:
 consistenza dei debiti di finanziamento al 31/12/2013 (residuo debito di mutui e prestiti e debiti
pluriennali) = € 155.180.828,33
 volume delle entrate correnti (accertamenti) = € 96.175.488,11
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
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
5.
6.
7.
8.
rapporto percentuale tra i debiti di finanziamento al 31/12/2013 e il volume delle entrate
correnti (€ 155.180.828,33/€ 96.175.488,11) = 161,35%
 il valore di 161,35% è superiore al 160%.
il parametro n. 5) è negativo in quanto non ricorre la fattispecie.
il parametro n. 6) è negativo in quanto non ricorre la fattispecie.
il parametro n. 7) è negativo in quanto non ricorre la fattispecie.
il parametro n. 8) è negativo in quanto non ricorre la fattispecie.
In relazione al parametro n. 4) che assume valore positivo occorre evidenziare che, uniformemente con le
rilevazioni economico-patrimoniali, nel determinare la consistenza dei debiti di finanziamento si è tenuto
conto anche della quota di indebitamento, pari a oltre 79 milioni di euro, di pertinenza della Provincia di
Monza e della Brianza, da riferire a diversi contratti di indebitamento (prestiti bancari ed emissioni
obbligazionarie) accesi dalla Provincia di Milano anche per investimenti di competenza territoriale di Monza
e Brianza, le cui posizioni non possono essere oggetto di novazione soggettiva.
Persiste pertanto l’obbligo di rifondere detti oneri finanziari di ammortamento, i cui ammontare sono stati
definiti con le procedure di scorporo, alla Provincia di Milano.
E’ evidente, pertanto, che nel caso in cui si fosse tenuto conto dei soli debiti di finanziamento per mutui di
diretta titolarità dell’Ente il parametro sarebbe risultato negativo.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
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PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
23
Parte entrate
Entrate correnti
Premessa
Le risorse correnti della Provincia di Monza e della Brianza, corrispondenti a quelle iscritte nei primi tre titoli
della parte entrata del bilancio, sono complessivamente accertate in € 96.175.488,11.
Dette entrate sono costituite per l’90,45% da entrate proprie di natura tributaria ed extratributaria; i
trasferimenti correnti incidono invece complessivamente per il 9,55%, di cui quelli regionali per il 6,24%, e
quelli erogati da altri enti del settore pubblico diversi dallo Stato per il 3,31%.
La categoria delle entrate relative ai trasferimenti statali è pressoché del tutto assente considerato che la
Provincia non beneficia di alcuna assegnazione statale a valere sul fondo sperimentale di equilibrio.
Le riscossioni delle entrate correnti alla data del 31 dicembre assommano ad € 82.487.705,59, per cui i
residui attivi di nuova formazione si definiscono in € 13.687.782,52.
Tabella 1 – Gestione entrate correnti
Titolo
Previsioni
iniziali (prima
approvazione)
Previsioni
definitive
(assestate)
Accertamenti
finali
Riscossioni
Scostamen
to (b)/(a)
Scostamenti
(c)/(b) (c-b)
(a)
(b)
(c)
(d)
(e)
(f)
+10,52%
-0,73%
-602.853,67
(g)
Tit. 1° - Entrate
tributarie
74.939.630,00
82.824.019,00
Tit. 2° - Entrate da
trasferimenti
10.154.000,00
9.571.305,00
9.187.884,41
6.140.876,73
-5,74%
-4,01%
-383.420,59
4.174.620,00
4.997.908,00
4.766.438,37
3.714.050,41
+19,72%
-4,64%
-231.469,63
89.268.250,00
97.393.232,00
96.175.488,11 82.487.705,59
+9,10%
-1,25%
-1.217.743,89
Tit. 3° - Entrate
extratributarie
Totale
82.221.165,33 72.632.778,45
I valori rappresentati nella Tabella 1 rappresentano una sintesi dell’evoluzione della gestione nel corso
dell’esercizio che si rendiconta.
In particolare, per le entrate tributarie i minori accertamenti complessivi sono il risultato della sommatoria
algebrica tra le maggiori entrate per l’imposta provinciale di trascrizione veicoli e le minori entrate per l’imposta sulle assicurazioni rc-auto e per il tributo ambientale; per i trasferimenti i depennamenti maggiori si
registrano sulle assegnazioni regionali; mentre per le entrate extratributarie le diminuzioni afferiscono in gran
parte ai proventi dei servizi.
Entrate tributarie
Le province non possono istituire nuovi tributi, per cui l’attuale contesto relativo alle entrate delle stesse, se pur
soggetto ad una certa evoluzione, è caratterizzato dalla natura “derivata” dei tributi. Questi sono istituiti con
leggi statali e regionali, che ne fissano i presupposti e i livelli di flessibilità operativa che le province possono
esercitare nell’ambito della propria politica tributaria.
A partire dalla fine dell’anno 2010 sono stati approvati otto decreti legislativi attuativi della Legge delega
5/5/2009, n. 42 per l’attuazione del federalismo fiscale. In particolare, in materia di federalismo provinciale, è
stato approvato il D.Lgs. 6/5/2011, n. 68, concernente “Disposizioni in materia di autonomia di entrata delle
regioni a statuto ordinario e delle province, nonché di determinazione dei costi e dei fabbisogni standard nel
settore sanitario”, che ha ridefinito l’assetto fiscale delle province ubicate nelle regioni a statuto ordinario.
Le nuove norme oltre ad individuare nuovi assetti dei principali tributi provinciali (RC-Auto, IPT e addizionale
energia elettrica) hanno definito anche la fiscalizzazione dei trasferimenti statali e regionali, soppressi e
sostituiti con la compartecipazione a tributi statali (compartecipazione IRPEF) e regionali (compartecipazione al “Bollo Auto”).
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
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Tabella 2 – Andamento entrate tributarie
Risorsa
Addizionale
energia elettrica
(usi non domestici)
Previsioni
iniziali (prima
approvazione)
Previsioni
definitive
(assestate)
Accertamenti
finali
Riscossioni
Residui
riportati
Scost. (b)/(a
(a)
(b)
(c)
(d)
(e)
(f)
Scostamenti
(c)/(b) (c-b)
(g)
635.000,00
856.954,00
856.344,31
856.344,31
-
Tributo
ambientale
(addizionale
Tarsu/Tia )
4.500.000,00
4.500.000,00
4.337.015,01
458.977,87
3.878.037,14
-
-3,62%
-162.984,99
Ipt (Imposta
provinciale
trascrizione
veicoli)
19.691.000,00
19.691.000,00
20.371.741,00
20.024.900,53
346.840,47
-
+3,46%
680.741,00
Imposta Rc-auto
30.000.000,00
37.620.000,00
36.500.000,00
31.140.490,68
5.359.509,32
+25,40% -2,98%
-1.120.000,00
Compartecipazione alla tassa
automobilistica
regionale
20.112.630,00
20.145.856,00
20.145.856,01
20.145.856,01
-
+0,17%
-
0,01
1.000,00
10.209,00
10.209,00
6.209,05
3.999,95
+920,90
-
0
74.939.630,00
82.824.019,00
82.221.165,33
72.632.778,45
9.588.386,88
Altri tributi
Totale
+34,95% -0,07%
(h)
+10,52% -0,73%
-609,69
-602.853,67
Le entrate tributarie registrano quindi accertamenti per complessivi € 82.221.165,33 mentre il valore delle
minori entrate, dato dalla differenza tra previsioni assestate e somme accertate, ammonta ad € 602.853,67
(scarto pari al lo 0,73%).
Le riscossioni ammontano ad € 72.632.778,45 (indice di riscossione del 88,34%) per cui i residui attivi di
nuova formazione sono determinati in € 9.588.386,88.
Nelle note che seguono si fornisce, per ogni risorsa tributaria, una sintetica descrizione dell’entrata e alcune
considerazioni sui risultati conseguiti nel corso della gestione.
a) Addizionale provinciale sui consumi di energia elettrica
L’imposta era stata attribuita alle province dall’articolo 6 del D.L. 28/11/1988, n. 51, convertito, con modificazioni, dalla Legge 27/1/1989, n.20, nella misura iniziale di lire 11,50 per ogni kwh di consumo di energia
elettrica (fino a 200.000 kwh mensili), relativamente alle utenze non domestiche.
A partire dall’anno 2000, per effetto dell’articolo 10, comma 9, della Legge 13/5/1999, n. 133, la misura base
dell’accisa provinciale era stata definita nel valore di ex lire 18 (€ 0,0093) con facoltà in capo alle province di
incrementare la misura del tributo fino a 22 lire per kwh (€ 0,0114).
Con l’articolo 18, comma 5, del D.Lgs. n. 68/2011, l’addizionale provinciale all’accisa sull’energia elettrica è
stata soppressa a decorrere dal 1° gennaio 2012 ed il relativo gettito è stato attribuito allo Stato con l’aliquota
rideterminata da un apposito decreto ministeriale.
Le somme accertate sono da riferire ai riversamenti da parte delle società produttrici ed erogatrici di energia
elettrica per conguagli arretrati concernenti i periodi di imposta 2011 e retro.
b) Tributo provinciale per le funzioni di tutela, protezione e igiene dell’ambiente
Il tributo è stato istituito a decorrere dall’anno 1993 dall’articolo 19 del D.Lgs. 30.12.1992, n. 504.
L’imposta è commisurata alla superficie degli immobili assoggettata dai comuni alla tassa per lo smaltimento
dei rifiuti solidi ed è dovuta dagli stessi soggetti che sono tenuti al pagamento di detta tassa.
Le province hanno la facoltà di deliberare annualmente una misura non inferiore all’1 per cento né superiore
al 5 per cento delle tariffe applicate dai comuni.
Il tributo si sostanzia perciò in una sorta di addizionale e la liquidazione è complessivamente gestita dai
comuni, che provvedono alla riscossione dei tributi direttamente o per il tramite di apposite società di riscossione.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
25
Per la gestione del tributo provinciale (accertamento, riscossione e liquidazione) ai comuni compete una
remunerazione commisurata allo 0,30% (senza importi minimi e massimi) e, qualora questi si avvalgano di
società di riscossione private, gli importi di competenza provinciale possono essere gravati delle ulteriori
commissioni applicate da dette società.
E’ evidente che la dinamica del gettito è influenzata dalle modalità di gestione della correlata tassa/tariffa
adottate da ciascun comune, pertanto i valori delle entrate provinciali possono subire di anno in anno incrementi, a seguito dell’aggiornamento delle tariffe comunali o per il recupero dell’evasione, o flessioni qualora
i comuni procedano a sgravi e rimborsi.
La Provincia di Monza e della Brianza ha applicato, già a partire dall’anno 2010, la misura massima consentita equivalente appunto alla aliquota del 5%, confermata in tal misura anche per l’anno 2013.
L’articolo 14 del D.L. 6/12/2011, n. 201, convertito, con modificazioni, dalla Legge 22/12/2011, n. 214, ha
disciplinato la revisione del prelievo sui rifiuti attraverso la soppressione della normativa di settore previgente
e la contestuale istituzione, con decorrenza dal 1° gennaio 2013, di un nuovo tributo comunale (TARES) sui
rifiuti e sui servizi, a copertura dei costi relativi al servizio di gestione dei rifiuti urbani e di quelli assimilati
avviati allo smaltimento.
I continui interventi normativi sulla Tares, intervenuti nel corso dell’esercizio, hanno determinato diversi
problemi interpretativi sull’applicazione delle regole del nuovo tributo da parte dei comuni, alcuni dei quali
sono ancora in ritardo con le comunicazioni e con il riversamento delle somme a favore della Provincia.
Infatti, l’importo dell’entrata, inizialmente previsto in € 4.500.000,00, non ha subìto nel corso dell’esercizio
alcuna variazione, tuttavia con la definizione del rendiconto le somme vengono accertate in complessivi €
4.337.015,01; di questi gli importi riscossi al 31 dicembre sono pari ad € 458.977,87, mentre i residui di
nuova formazione si determinano in € 3.878.037,14.
c) Imposta provinciale di trascrizione veicoli (ipt)
Il tributo è dovuto per le formalità di trascrizione, iscrizione e annotazione dei veicoli richieste al pubblico
registro automobilistico dall’acquirente del veicolo o dal richiedente la formalità.
L’imposta è entrata in vigore il 1° gennaio 1999, in forza degli articoli 51 e 56 del D.Lgs. 15/12/1997, n. 446,
in sostituzione dell’imposta erariale di trascrizione (IET) e della relativa addizionale provinciale (APIET).
Le province istituiscono il tributo con apposito regolamento, ma la tariffa di base è fissata da un decreto
ministeriale in € 150,81 incrementabile sino al 30% (articolo 1, comma 156, della Legge 27/12/2006, n. 296).
La Provincia di Monza e della Brianza a partire dall’esercizio 2010 ha deliberato la propria maggiorazione
nella misura del 30%, confermata in tal misura anche per gli anni 2011, 2012 e 2013.
La gestione dell’entrata, sulla base di una apposita convenzione, è esercitata attraverso l’A.C.I., concessionaria del pubblico registro automobilistico (PRA).
La disciplina del tributo ha subito una importante modifica nel corso dell’anno 2011 ad opera dell’articolo 1,
comma 12, del D.L. 13/8/2011, n. 138, convertito, con modificazioni, dalla Legge 14/9/2011, n. 148, attuativo
della previsione normativa già contenuta nel D.Lgs. 6/5/2011, n. 68 in materia di federalismo provinciale.
Detta norma ha soppresso, per le province delle regioni a statuto ordinario, la misura fissa dell’imposta per
gli atti soggetti a IVA commisurando invece l’entità del tributo secondo i criteri vigenti per gli atti non soggetti
a IVA.
La nuova disciplina, già in vigore dal 17 settembre 2011, ha determinato un automatico incremento del gettito
le cui attese hanno però pesantemente scontato gli effetti della recessione economica e la diminuzione dei
consumi (vedi variazioni tra gli anni 2012 e 2013 nel numero delle formalità richieste riportate in Tabella 3)
Nella tabella seguente è illustrato l’andamento dei gettiti, accertati mensilmente nel corso del 2013 sulla base
delle riscossioni, confrontati con quelli dell’esercizio precedente.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
26
Tabella 3 – Variazioni negli accertamenti mensili degli anni 2012 e 2013
Mesi
IPT 2012
IPT 2013
variazioni
nel
numero
euro
incidenza numero
euro
incidenza numero
delle
mensile sul delle
mensile
delle
totale
formalità
sul totale formalità formalità
richieste
richieste richieste
Gennaio
1.702.786,57
8,20%
5.385
1.640.210,32 8,08%
5.045
-340
Febbraio
Marzo
1.939.926,04
2.090.348,79
9,34%
10,07%
5.815
6.233
1.697.980,47
1.982.506,94
8,37%
9,77%
5.050
5.936
-765
-297
Aprile
1.785.573,12
8,61%
5.303
1.730.997,50
8,53%
5.151
-152
Maggio
2.003.011,80
9,65%
5.987
1.962.060,12
9,67%
5.817
-170
Giugno
1.750.271,67
8,44%
5.204
1.760.675,46
8,68%
5.176
-28
Luglio
1.950.221,89
9,39%
5.749
1.928.080,04
9,50%
5.621
-128
687.195,05
3,31%
2.029
667.691,84
3,29%
2.024
-5
Settembre
1.524.546,84
7,34%
4.595
1.631.908,10
8,04%
4.938
343
Ottobre
1.807.015,77
8,70%
5.503
1.902.657,40
9,38%
5.866
363
Novembre
1.795.266,59
8,65%
5.459
1.624.871,05
8,00%
4.850
-609
Dicembre
1.724.021,35
8,30%
4.596
1.764.363,35
8,69%
5.349
753
20.760.185,48
100,00%
61.858
60.823
-1.035
Agosto
Totale
Aggio di riscossione
278.361,00
e riscossioni
coattive
Accertamenti
21.038.546,48
20.294.002,59 100,00%
77.738,41
20.371.741,00
Nell’ambito dell’accertamento finale di € 20.371.741,00 le somme riscosse al 31 dicembre ammontano ad €
20.024.900,53 (indice di riscossione del 98,30%). I residui attivi risultano definiti in € 346.840,47 e sono stati
totalmente riscossi nel corso della prima parte del 2014.
d) Imposta sulle assicurazioni contro la responsabilità civile verso terzi derivante dai veicoli a motore (RCAuto)
L’articolo 17, comma 1, del D.Lgs. 6/05/2011, n. 68, nel fissare l’aliquota dell’imposta sulle assicurazioni
contro la responsabilità civile verso terzi derivante dai veicoli a motore nella misura base del 12,5% (già così
determinata dall’articolo 1-bis della Legge 29/10/1961, n. 1216) ha attribuito alle province, a decorrere
dall’anno 2011, la facoltà di aumentare o diminuire l’aliquota in misura non superiore a 3,5 punti percentuali,
con effetto dal primo giorno del secondo mese successivo a quello di pubblicazione della delibera di
variazione dell’aliquota sull’apposito sito informatico del Ministero delle economia e delle finanze.
La Giunta Provinciale, con propria deliberazione n. 9 in data 19 gennaio 2012, ha approvato l’aumento
dell’aliquota nella misura del 3,50% (tre virgola cinquanta). L’incremento è entrato in vigore dal primo giorno
del secondo mese successivo a quello di pubblicazione della delibera di variazione sull’apposito sito
ministeriale, per cui a partire dal 1°marzo 2012 la misura dell’aliquota dell’imposta sul territorio provinciale è
stata pari al 16,00%.
L’imposta è contabilizzata e riscossa dalle società assicurative all’atto della liquidazione del premio RC-Auto
da parte degli automobilisti ed è successivamente versata, con periodicità mensile, per il tramite della Agenzia delle Entrate, alle province dove hanno sede i pubblici registri automobilistici nei quali i veicoli sono iscritti
ovvero, per le macchine agricole, alle province nel cui territorio risiede l’intestatario della carta di circolazione.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
27
Le modalità di contabilizzazione e successivo riversamento del riscosso nelle tesorerie delle province per il
tramite dell’Agenzia delle Entrate determina uno sfasamento temporale di circa 60 giorni, per cui le riscossioni dei mesi di novembre e dicembre sono riversate nelle tesorerie provinciali nei mesi di gennaio e febbraio
dell’anno successivo.
L’entità del gettito dell’imposta è condizionata da numerosi fattori che ne determinano l’andamento: il tasso
di incidentalità, la consistenza del parco veicolare, i fenomeni di elusione fiscale, la sostanziale assenza di
idonei poteri accertativi da parte delle province italiane.
La Tabella seguente illustra l’andamento del gettito, accertato mensilmente nel corso del 2013, e riporta
l’andamento dei gettiti dell’esercizio precedente.
Dal raffronto emerge la perdita di gettito registrata nell’anno 2013, rispetto al 2012, che è pari ad €
1.050.844,13.
Tabella 4 – Variazioni negli accertamenti mensili degli anni 2012 e 2013
RC-Auto 2012
RC-Auto 2013
incidenza
incidenza
Mesi
euro
mensile sul
euro
mensile sul
totale
totale
Gennaio
3.224.633,45
8,59%
4.161.398,64
11,40%
Febbraio
2.167.421,99
5,77%
2.460.514,20
6,74%
Marzo
3.423.360,73
9,12%
3.343.433,16
9,16%
Aprile
3.553.481,76
9,46%
3.465.257,22
9,49%
Maggio
3.628.939,35
9,66%
3.469.613,67
9,51%
Giugno
3.400.882,12
9,06%
3.162.220,28
8,66%
Luglio
3.768.805,92
10,04%
3.597.506,72
9,86%
Agosto
1.427.429,41
3,80%
1.292.683,46
3,55%
Settembre
2.942.891,33
7,84%
2.836.574,07
7,77%
Ottobre
3.539.000,00
9,42%
3.351.289,26
9,18%
Novembre
2.813.246,89
7,49%
2.709.636,55
7,42%
Dicembre
3.660.751,18
9,75%
2.649.872,77
7,26%
37.550.844,13
100,00%
36.500.000,00
100,00%
Totale
Nell’ambito dell’accertamento finale di € 36.500.000,00 le somme riscosse al 31 dicembre ammontano ad €
31.140.490,68 (indice di riscossione del 85,32%). I residui attivi risultano definiti in € 5.359.509,32 e sono
stati già totalmente riscossi nella prima parte del 2014.
e) Compartecipazione alla tassa automobilistica regionale
L’articolo 19 del D.Lgs. 6/5/2011, n. 68 ha previsto a partire dall’anno 2013 la soppressione di tutti i trasferimenti regionali correnti e in conto capitale (se non finanziati con indebitamento), aventi carattere di generalità e permanenza, alle province e la sostituzione di questi con una compartecipazione provinciale al
gettito della tassa automobilistica regionale in misura tale da assicurare un importo corrispondente ai trasferimenti soppressi.
La Regione Lombardia, con propria Legge 27/12/2010, n. 20, ha anticipato in via sperimentale all’anno 2012
l’attuazione del modello di fiscalità territoriale.
Lo stanziamento iscritto in bilancio è stato erogato dal bilancio regionale in quote mensili di eguale importo
che hanno determinato un accertamento complessivo di € 20.145.856,01 interamente riscosso alla data del
31 dicembre.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
28
f)
La compartecipazione ai tributi statali
Al fine di “realizzare in forma progressiva e territorialmente equilibrata l’attribuzione alle province dell’autonomia di entrata”, vale a dire il passaggio da un sistema essenzialmente basato su fonti indirette (trasferimenti) ad uno caratterizzato da autonomia di entrata mediante tributi propri (sia pur “derivati”), l’articolo 21
del D.Lgs. 6/5/2011, n. 68 ha previsto l’istituzione a partire dall’anno 2012 di un fondo sperimentale di riequilibrio di durata biennale, da sostituirsi poi con un fondo perequativo.
Il fondo, alimentato dalla compartecipazione provinciale all’IRPEF (articolo 18 del D.Lgs. 6/5/2011, n. 68), è
stato oggetto delle riduzioni previste dapprima dall’articolo 14 del D.L. 31/5/2010, 78, convertito, con modificazioni, dalla Legge 30/7/2010, n. 122 (per le province, 300 milioni di euro per il 2011 e 500 milioni di euro
a decorrere dal 2012) e successivamente dal D.L. 6/12/2011, n. 201, convertito, con modificazioni, dalla
Legge 22/12/2011, n. 214 (per le province, 415 milioni di euro).
La circostanza per cui la Provincia di Monza e della Brianza non beneficia di trasferimenti erariali determina
l’assenza di assegnazioni a titolo di fondo sperimentale di riequilibrio, tantomeno a titolo di importo sostitutivo
dell’addizionale provinciale all’accisa sull’energia elettrica e di altri trasferimenti erariali.
g) Altri tributi
La disamina delle entrate tributarie provinciali si conclude con un accenno ad un cespite minore rappresentato dalla compartecipazione al tributo regionale per il conferimento in discarica di rifiuti solidi.
La Legge 28 dicembre 1995, n. 549 (articolo 3, comma 24) ha istituito a favore delle regioni il tributo per il
deposito in discarica dei rifiuti solidi che hanno l’obbligo annualmente di retrocedere alle province il 10%
delle somme riscosse.
Soggetto passivo dell’imposta regionale è il gestore dell’impresa di stoccaggio definitivo con obbligo di rivalsa
nei confronti di colui che effettua il conferimento.
L’importo accertato in € 10.209,00 è stato riscosso alla data del 31 dicembre per € 6.209,05.
Entrate derivanti da contributi e trasferimenti
In questo comparto di entrate affluiscono i trasferimenti correnti dello Stato, della Regione Lombardia e di
tutti gli altri enti pubblici gli uni e gli altri principalmente destinati al finanziamento delle funzioni provinciali,
comprese quelle trasferite e delegate.
Le categorie rappresentate nella Tabella seguente registrano un accertamento complessivo di €
9.187.884,41; le somme riscosse al 31 dicembre ammontano ad € 6.140.876,73 (indice di riscossione
66,84%), per cui residui attivi si definiscono in € 3.047.007,68.
a) I trasferimenti statali
I contributi e i trasferimenti dello Stato sino a tutto l’anno 2011 hanno realizzato un sistema di finanziamento
dei bilanci degli enti locali mirato ad assicurare l’assolvimento dei servizi indispensabili.
L’articolazione dei trasferimenti statali sino a detta data risultava disciplinata dalle norme del D.Lgs.
30/12/1992, n. 504, per cui lo Stato concorreva al finanziamento dei bilanci provinciali con l’assegnazione
dei trasferimenti erariali articolati in: fondo ordinario, fondo consolidato, fondo per la perequazione, fondo
nazionale ordinario per gli investimenti, fondo nazionale speciale per gli investimenti e, in ultimo, fondo per
lo sviluppo degli investimenti degli enti locali.
A seguito del riordino della disciplina dei tributi locali, avvenuta con il Titolo III del D.Lgs. 15/12/1997, n. 446,
alle province sono state attribuite, a partire dall’anno 1999, entrate fiscali di precedente spettanza statale
con la contestuale decurtazione dei trasferimenti; questi sono stati ulteriormente ridotti degli oneri finanziari
non più sostenuti dai bilanci provinciali a seguito del trasferimento nei ruoli organici statali del personale
scolastico provinciale adibito ai servizi scolastici (ausiliari, tecnici e amministrativi).
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
29
Tabella 5 – Andamento entrate derivanti da trasferimenti
Risorsa
Previsioni
iniziali (prima
approvazione)
Previsioni
definitive
(assestate)
Accertamenti
finali
Riscossioni
Residui
riportati
Scost.
(b)/(a)
Scostamenti
(c)/(b) (c-b)
(a)
(b)
(c)
(d)
(e)
(f)
(g)
(h)
-
-
4.386,42
Trasferimenti
correnti dello
Stato
0
0
4.386,42
4.386,42
Trasferimenti
correnti della
Regione
6.584.011,00
6.334.979,00
5.979.771,99
5.252.986,31
18.000,00
18.000,00
18.000,00
13.500,00
4.500,00
-
-
-
0
0
0
0
0
-
-
-
3.551.989,00
3.218.326,00
3.185.726,00
870.004,00
2.315.722,00 -9,39% -1,01%
-32.600,00
10.154.000,00
9.571.305,00
9.187.884,41
6.140.876,73
3.047.007,68 -5,74% -4,01%
-383.420,59
Funzioni
delegate dalla
Regione
Trasferimenti
comunitari e
internazionali
Altri
trasferimenti
correnti
Totale
0
726.785,68 -3,78% -5,61%
-355.207,01
Il nuovo quadro della fiscalità provinciale, quindi, aveva determinato per le province una riduzione dei trasferimenti statali e per alcune di esse la totale soppressione degli stessi e l’obbligo di restituire le maggiori
somme riscosse.
Peraltro, Ia Provincia di Monza e della Brianza, costituitasi a partire dal secondo semestre dell’anno 2009
per distacco territoriale da Milano, si è trovata nella condizione di non beneficiare per gli anni 2010, 2011 e
2012 di alcuno dei trasferimenti statali e di dover restituire allo Stato, per detti anni, una parte cospicua di
risorse.
Con l’anno 2012 le disposizioni sul federalismo fiscale hanno soppresso i tradizionali trasferimenti erariali
(con la sola eccezione dei trasferimenti derivanti dal fondo per lo sviluppo degli investimenti, peraltro non
direttamente attribuito alla Provincia di Monza e della Brianza) e hanno istituito il fondo sperimentale di riequilibrio.
Come già evidenziato, la Provincia non beneficia di alcuna assegnazione statale a valere sul predetto fondo
sperimentale di equilibrio.
Il contributo statale che si accerta in € 4.386,42 riguarda l’assegnazione per gli oneri sostenuti dagli enti
locali per gli accertamenti medico legali a favore del personale dipendente.
b) I trasferimenti regionali
Per le competenze regionali svolte con l’avvalimento delle province, la disciplina dettata dall'articolo 19 del
D.Lgs. 6/5/2011, n. 68 aveva previsto, a partire dall’anno 2013, la soppressione di tutte le assegnazioni
correnti e in conto capitale (se non finanziate con indebitamento) aventi i caratteri della generalità e della
permanenza e la sostituzione di queste con una compartecipazione al gettito della tassa automobilistica
regionale, per lo meno in misura tale da assicurare un importo corrispondente ai trasferimenti soppressi.
Rispetto all’anno di entrata a regime di detta previsione - il 2013 appunto - la Regione Lombardia ha avviato
la sperimentazione già nel 2012, anticipando quindi di un anno la riforma.
Al netto pertanto delle risorse fiscalizzate, ora ricomprese tra le entrate tributarie, le assegnazioni regionali
sono complessivamente accertate in € 5.997.771,99.
Le somme riscosse alla data del 31 dicembre ammontano ad € 5.266.486,31, (indice di riscossione del
87,81%) per cui i residui attivi si determinano in € 731.285,68.
Nell’ambito dei predetti accertamenti le materie finanziate hanno riguardato i seguenti settori:
 occupazione disabili, € 1.373.370,08;
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
30





apprendistato, € 502.000,00;
ambiente e agricoltura, € 188.281,86;
politiche sociali, € 988.043,20;
cultura e spettacolo, € 77.000,00;
trasporto pubblico locale, € 2.869.076,85.
c) Altri trasferimenti correnti
Nella categoria dei contributi e trasferimenti da altri enti del settore pubblico affluiscono tutte le assegnazioni
e i concorsi finanziari di parte corrente corrisposti a vario titolo per il funzionamento di determinati servizi
provinciali, o per il rimborso di spese sostenute per l’erogazione degli stessi, nonché per rifusione di crediti.
Le somme accertate ammontano ad € 3.185.726,00 e riguardano:
 per € 827.104,00, i trasferimenti della Provincia di Milano a titolo di rifusioni e riversamenti di risorse
regionali;
 per € 2.251.772,00, il recupero dal comune capoluogo della quota a suo carico per l’appalto del servizio
di trasporto pubblico locale su gomma;
 per € 106.850,00, i trasferimenti di somme dovute a diverso titolo da enti terzi.
Le somme riscosse alla data del 31 dicembre ammontano ad € 870.004,00, (indice di riscossione del
27,31%) per cui i residui attivi si determinano in € 2.315.722,00.
Entrate extratributarie
Tabella 6 – Andamento entrate extratributarie
Risorsa
Previsioni
iniziali (prima
approvazione)
Previsioni
definitive
(assestate)
Accertamenti
finali
Riscossioni
Residui
riportati
Scost. (b)/(a
(a)
(b)
(c)
(d)
(e)
(f)
Scostamenti
(c)/(b) (c-b)
(g)
(h)
116.407,16 +37,21%
-8,80
-181.019,83
307.027,13 -1,37%
+2,15
24.945,64
39.043,38
Trasferimenti
correnti dello
Stato
1.500.100,00
2.058.262,00
1.877.242,17
1.760.835,01
Trasferimenti
correnti della
Regione
1.174.220,00
1.158.160,00
1.183.105,64
876.078,51
Funzioni
delegate dalla
Regione
275.000,00
185.000,00
224.043,38
33.839,86
190.203,52 -32,73% +21,10
Trasferimenti
comunitari e
internazionali
225.986,00
293.986,00
293.986,84
293.986,84
0 +30,09%
Altri
trasferimenti
correnti
999.314,00
1.302.500,00
1.188.060,34
749.310,19
438.750,15 +30,34%
-8,79
-114.439,66
4.174.620,00
4.997.908,00
4.766.438,37
3.714.050,41
1.052.387,96 +19,72%
-4,63
-231.469,63
Totale
-
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
0,84
31
Le entrate extratributarie fanno parte delle cosiddette entrate proprie in quanto riguardano una miscellanea
di risorse derivanti dalla gestione dei servizi di competenza provinciale, dalla remunerazione del patrimonio
dell’Ente, dagli utili societari, dai recuperi e dai proventi diversi.
Per detto titolo, a fronte di un accertamento di € 4.766.438,37 le riscossioni ammontano ad € 3.714.050,41
(indice di riscossione 77,92%) mentre i residui attivi si determinano in € 1.052.387,96.
Negli accertamenti dei proventi dei servizi pubblici affluiscono le risorse derivanti dalla remunerazione
dell’erogazione dei servizi da parte delle strutture provinciali, in particolare: diritti di segreteria, attività istruttorie, rilascio autorizzazioni e concessioni, ammende e sanzioni.
Per detta categoria, a fronte di un accertamento di € 1.877.242,17, le riscossioni ammontano ad €
1.760.835,01 (indice di riscossione 93,80%) mentre i residui attivi si determinano in € 116.407,16.
Nella tabella sottostante l’accertamento dei proventi dei servizi pubblici è analizzato con riferimento alle sue
componenti e all’incidenza delle stesse sul totale.
Tabella 7 – Componenti dei proventi dei servizi
Materia
Euro
%
Diritti di segreteria
41.123,31
2,20
Trasporti eccezionali e
170.463,15
9,08
autotrasporti
Viabilità e strade
71.927,40
3,83
Formazione operatori so9.050,00
0,48
ciali
Ambiente, risorse naturali
1.388.861,93 73,98
e agricoltura
Materia
Rifiuti
Caccia e pesca
Turismo
Autoscuole
Totale
Euro
144.472,87
%
7,70
6.647,68
0,35
37.754,16
2,01
6.941,67
0,37
1.877.242,17
100,00
I proventi dei beni riguardano: fitti attivi di beni immobili, canoni per occupazioni e licenze per accessi, utilizzi
di strutture sportive scolastiche in orario extrascolastico e di altri spazi scolastici.
Per quanto concerne in particolare i beni immobili locati tra questi sono compresi, oltre ai cespiti disponibili
(appartamenti, terreni, reliquati stradali ed altri spazi), gli immobili vincolati per destinazione a funzioni specifiche (caserme dei carabinieri e dei vigili del fuoco).
Gli accertamenti sono accertati in complessivi € 1.183.105,64 e riguardano:
 per € 507.032,13, i canoni locativi per caserme, stabili, abitazioni e terreni;
 per € 406.698,55, i canoni demaniali per occupazioni di suolo, concessioni stradali e impianti pubblicitari;
 per € 269.374,96, l’utilizzo da parte di terzi di strutture sportive e spazi scolastici.
Le riscossioni complessive ammontano ad € 876.078,51 (indice di riscossione 74,05%) mentre i residui attivi
si determinano in € 307.027,13.
Nella categoria degli interessi su anticipazioni e crediti sono iscritte le risorse, accertate in € 224.043,38,
derivanti dalla remunerazione delle liquidità disponibili sui conti fruttiferi della tesoreria, nonché dagli interessi
maturati sulle somme giacenti presso gli enti mutuanti sugli importi non prelevati sui mutui in ammortamento.
Le somme riscosse ammontano ad € 33.839,86 (indice di riscossione 15,10%) mentre i residui attivi si determinano in € 190.203,52.
Nell’ambito della categoria concernente i dividendi di Società sono stati accertati e riscossi proventi per
complessivi € 293.986,84 da riferire per € 68.000,14 a dividendi della società I.A.No.Mi. ed € 225.986,70 a
dividendi della società B.E.A.
I proventi diversi sono da riferire ad una categoria di risorse che accoglie la previsione di entrate di diversa
provenienza (rimborsi, rifusioni, recuperi, concorsi e contributi finanziari) complementari rispetto alle altre del
medesimo titolo.
La categoria ha conseguito nel corso della gestione un accertamento complessivo di € 1.188.060,34, di cui
le somme riscosse ammontano ad € 749.310,19 (indice di riscossione 63,07%), per cui i residui attivi si
definiscono in € 438.750,15.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
32
Nella tabella sottostante l’accertamento dei proventi dei servizi pubblici è analizzato con riferimento alle sue
componenti e all’incidenza delle stesse sul totale.
Tabella 8 – Componenti dei proventi diversi
Materia
Euro
%
Viabilità e strade
107.837,13
9,08
Ambiente
213.466,70 17,97
Personale
346.723,21 29,18
Cultura
267.311,00 22,50
Materia
Rimborsi e rifusioni
Contributi
Altri proventi
Totale
Euro
130.775,51
52.210,89
69.735,90
1.188.060,34
%
11,01
4,39
5,87
100,00
Le entrate del bilancio investimenti
Nel complesso le entrate in conto capitale vengono accertate complessivamente in € 18.817.784,01, a fronte
di un volume di somme impegnate pari ad € 18.794.858,81.
La differenza tra accertamenti e impegni evidenzia un risultato positivo di € 22.925,20 che vincola alle spese
in conto capitale una pari quota dell’avanzo di amministrazione conseguito con la gestione di competenza.
Tabella 9 – Entrate in conto capitale (accertamenti)
Avanzo di amministrazione per finanziamento investimenti
3.232.831,00
Avanzo di amministrazione vincolato a investimenti
514.387,00
Avanzo economico
217.140,88
13.753.379,13
Entrate del Titolo IV, di cui:
Alienazioni azionarie
Alienazioni immobiliari
1.016,10
179.280,00
Trasferimenti da Regione Lombardia
4.623.082,62
Trasferimenti da Provincia di Milano riferiti al conguaglio patrimoniale
8.600.000,41
Trasferimenti da Provincia di Milano risorse per investimenti
100.000,00
Trasferimenti da enti terzi
250.000,00
1.100.046,00
Entrate del Titolo V, di cui:
Cassa DP – Devoluzione di mutui e prestiti in corso di ammortamento
a carico provinciale
Totale
1.100.046,00
18.817.784,01
Con riferimento alle entrate del Titolo 4°, le somme accertate a titolo di proventi delle alienazioni del
patrimonio immobiliare, che assommano ad € 180.296,10, hanno finanziato interventi nel campo dei trasporti
e della viabilità.
Le assegnazioni regionali registrano accertamenti per € 4.623.082,62 e riguardano le assegnazioni
concernenti la viabilità, il trasporto pubblico locale su gomma e per il rinnovo del parco autobus delle società
esercenti il servizio di trasporto pubblico locale, nonché gli ambiti dell’ambiente e della protezione civile.
I trasferimenti in conto capitale della Provincia di Milano, accertati nell’importo complessivo di €
8.700.000,41, riguardano la tranche del conguaglio monetario patrimoniale conseguente le procedure di
scorporo e il finanziamento di interventi di viabilità provinciale attivati negli anni pregressi e che saranno
gradualmente movimentati ed erogati dalla Provincia di Milano sulla base degli stati di avanzamento lavori.
In sintesi dette risorse hanno finanziato spese in conto capitale afferenti i diversi ambiti di competenza
provinciale, vale a dire le manutenzioni degli stabili e degli impianti, gli interventi in ambito viabilistico, alcuni
acquisti patrimoniali, nonché gli interventi nel campo dei trasporti, specificamente per le linee metrotranviarie.
I restanti trasferimenti di capitale riguardano l’assegnazione di € 250.000,00 riscossa dalla società
Autostrada Pedemontana Lombarda spa per interventi di compensazione forestale.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
33
Nel Titolo V delle entrate è accertato l’importo di € 1.100.046,00, da riferire a risorse disponibili su diversi
mutui contratti con la Cassa depositi e prestiti, che sono devolute al finanziamento del progetto di
manutenzione straordinaria del liceo scientifico “Frisi” di Monza.
Un ultimo cenno concerne gli utilizzi delle risorse di parte corrente e dell’avanzo di amministrazione che
concorrono al finanziamento delle spese in conto capitale.
Le somme hanno finanziato diversi ambiti, nonché la quota integrativa del finanziamento per il
completamento dei lavori della nuova sede istituzionale.
Entrate da servizi per conto di terzi
La gestione delle entrate da servizi per conto di terzi nel corso dell’anno 2013 si è svolta nel rispetto della
previsione di cui al comma 2 dell’articolo 168 del D.Lgs. 18/08/2000, n. 267, mantenendo tempo per tempo
l’equivalenza con le previsioni e la gestione delle spese di cui al Titolo IV.
Con la definizione del conto del bilancio i valori degli accertamenti pareggiano quelli degli impegni correlati
per l’importo di € 4.109.579,83.
Le anticipazioni di cassa
Si segnala che, con riferimento alla previsione riguardante le anticipazioni di cassa, iscritta inizialmente in
bilancio per l’importo di € 2.500.000,00, lo stanziamento viene azzerato, contestualmente alla correlata voce
delle spese del Titolo III, in quanto nel 2013 non si è reso necessario attivare con il tesoriere le relative
movimentazioni finanziarie.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
35
Parte Spese
Le spese di parte corrente
Le spese di parte corrente comprendenti i Titoli I e III, al netto dei fondi per le anticipazioni di tesoreria, sono
complessivamente impegnate in € 95.046.084,69.
Le somme pagate, alla data del 31 dicembre, ammontano ad € 56.306.037,15 (indice di smaltimento del
59,24%), per cui i residui passivi di nuova formazione si determinano in € 38.740.047,54.
Tabella 1 – Gestione spese di parte corrente
Titolo
Previsione
iniziale (prima
approvazione)
Previsioni
definitive
(assestate)
Impegni
(a)
(b)
(c)
Pagamenti
Residui
riportati
Scost.
(b)/(a)
(d)
(e)
(f)
Tit. I Spese
correnti
86.816.505,00
94.937.346,00
92.498.373,35
53.758.325,81
Tit. III Spese
per rimborso
di mutui e
prestiti (*)
2.555.000,00
2.555.000,00
2.547.711,34
2.547.711,34
89.371.505,00
97.492.346,00
95.046.084,69
56.306.037,15
Totale
38.740.047,54 +9,35%
0
-
38.740.047,54 +9,09%
Scostamenti
(c)/(b) (c-b)
(g)
(h)
-2,57%
-2.438.972,65
-0,29%
-7.288,66
-2,51%
-2.446.261,31
(*) al netto delle anticipazioni di tesoreria
L’anno che si rendiconta dal punto di vista finanziario si è rilevato critico a causa del perdurare degli effetti
della congiuntura economica.
Le risorse tributarie delle province italiane a causa dell’influenza negativa delle fluttuazioni dell’attività economica, hanno accusato un andamento debole dei gettiti e comunque non hanno tratto il giovamento ipotizzato dalle misure attuative del federalismo fiscale, vigenti dall’anno 2012, in quanto le stesse non sono state
attuate in maniera incisiva.
Si ricorda che le misure di cui si parla hanno determinato nell’anno 2012 la soppressione dei trasferimenti
erariali e dell’addizionale provinciale all'accisa sull’energia elettrica e la contestuale attribuzione di un’entrata
denominata fondo sperimentale di riequilibrio, la cui portata complessiva, a livello di stanziamento nel bilancio dello Stato, è stata poi ridotta drasticamente dal D.L. 6/12/2011, n. 201, convertito, con modificazioni,
dalla Legge 22/12/2011, n. 214, nonché dai tagli della manovra correttiva meglio nota come spending review.
Nel 2013 il taglio di risorse per la Provincia di Monza e della Brianza si è elevato ad € 8.727.200,00. Il valore
è stato quantificato dal D.L. 31/10/2013, n. 126 (nel frattempo decaduto per mancata conversione) attuativo
dell’art. 16 del D.L. 6/07/2012, n. 95 (spending review), convertito con modificazioni dalla Legge 7/8/2012,
n. 135
L’andamento della spesa corrente della Provincia di Monza e della Brianza nel corso della gestione dell’esercizio che si rendiconta è stato costantemente monitorato, ciò ha consentito di salvaguardare la tenuta degli
equilibri finanziari nonché il rispetto dell’obiettivo programmatico del patto di stabilità.
I risultati della gestione delle spese di parte correnti che sono riportati nelle tabelle che seguono offrono una
rappresentazione della ripartizione funzionale degli impieghi, al fine di consentire di rilevare, nei vari campi
di intervento provinciale, le somme impegnate rispetto alle previsioni definitive e i pagamenti effettuati in
conto impegni, e dimostrano l’incidenza di ciascuno dei cosiddetti fattori produttivi sul totale degli impieghi.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
36
Tabella 2 – Gestione spese di parte corrente
Funzioni
provinciali
Previsione
iniziale (prima
approvazione)
Variazioni in
corso di
esercizio
Previsioni
definitive
(assestate)
38.788.615,00
+8.018.600,00
46.807.215,00
45.506.404,37
16.682.164,46
1.300.810,63
28.824.239,91
8.066.046,00
-203.369,00
7.862.677,00
7.498.091,50
6.401.122,38
364.585,50
1.096.969,12
Cultura, beni
culturali
617.621,00
+201.497,00
819.118,00
778.217,57
354.802,42
40.900,43
423.415,15
Turismo e
sport
163.305,00
+35.000,00
198.305,00
189.136,63
146.780,29
9.168,37
42.356,34
Trasporti
26.626.452,00
+104.300,00
26.730.752,00
26.691.625,37
22.599.955,28
39.126,63
4.091.670,09
Territorio
2.500.473,00
+153.513,00
2.653.986,00
2.560.829,88
2.182.580,11
93.156,12
378.249,77
Tutela
ambientale
2.602.996,00
+645.629,00
3.248.625,00
2.952.678,46
1.383.310,13
295.946,54
1.569.368,33
Sociale
1.946.277,00
-31.500,00
1.914.777,00
1.910.507,10
1.435.381,19
4.269,90
475.125,91
Sviluppo
economico
5.504.720,00
-802.829,00
4.701.891,00
4.410.882,47
2.572.229,55
291.008,53
1.838.652,92
86.816.505,00
+8.120.841,00
94.937.346,00
92.498.373,35
53.758.325,81
2.438.972,65
38.740.047,54
Amministraz.
gestione e
controllo
Istruzione
pubblica
Totale
Impegni
Pagamenti
Minori spese
Residui da
riportare
Tabella 3 – Analisi dell’incidenza della spesa del Titolo I sulle funzioni provinciali
Funzioni
provinciali
Previsioni definitive
importo
Amministrazione,
gestione e
controllo
Istruzione pubblica
%
46.807.215,00 49,30
Impegni consuntivo
importo
%
Pagamenti al 31
dicembre
importo
%
Residui da riportare
importo
%
45.506.404,37
49,20
16.682.164,46
31,03
28.824.239,91
74,40
2,83
7.862.677,00
8,28
7.498.091,50
8,11
6.401.122,38
11,91
1.096.969,12
Cultura,beni
culturali
819.118,00
0,86
778.217,57
0,84
354.802,42
0,66
423.415,15
Turismo e sport
198.305,00
0,21
189.136,63
0,20
146.780,29
0,27
42.356,34
0,11
26.730.752,00 28,16
26.691.625,37
28,86
22.599.955,28
42,04
4.091.670,09
10,56
Trasporti
1,09
Territorio
2.653.986,00
2,80
2.560.829,88
2,77
2.182.580,11
4,06
378.249,77
0,98
Tutela ambientale
3.248.625,00
3,42
2.952.678,46
3,19
1.383.310,13
2,57
1.569.368,33
4,05
Sociale
1.914.777,00
2,02
1.910.507,10
2,07
1.435.381,19
2,67
475.125,91
1,23
Sviluppo
economico
4.701.891,00
4,95
4.410.882,47
4,76
2.572.229,55
4,79
1.838.652,92
94.937.346,00 100,0
92.498.373,35
100,0
53.758.325,81
100,0
38.740.047,54
Totale
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
4,75
100,0
37
Tabella 4 – Gestione delle spese Titoli I e III - analisi per interventi
Funzioni
provinciali
Previsione
iniziale (prima
approvazione)
Personale
Beni di
consumo
Prestazioni di
servizi
Utilizzo beni di
terzi
Trasferimenti
Variazioni in
corso di
esercizio
Previsioni
definitive
(assestate)
Impegni
Pagamenti
Minori spese
Residui da
riportare
12.441.473,00
-249.157,00
12.192.316,00
12.057.620,21
10.969.762,59
-134.695,79
1.087.857,62
140.327,00
30.500,00
170.827,00
135.091,99
86.181,15
-35.735,01
48.910,84
40.829.747,00
687.816,00
41.517.563,00
40.781.444,97
29.903.072,12
-736.118,03
10.878.372,85
1.776.600,00
68.400,00
1.845.000,00
1.840.455,50
1.785.634,32
-4.544,50
54.821,18
27.249.262,00
7.782.432,00
35.031.694,00
34.688.655,03
8.283.604,13
-343.038,97
26.405.050,90
2.369.716,00
0
2.369.716,00
1.417.898,56
1.417.898,56
-951.817,44
0
2.555.000,00
0
2.555.000,00
2.547.711,34
2.547.711,34
-7.288,66
0
Interessi
passivi
Rimborso di (*)
mutui e prestiti
Imposte e tasse
1.134.380,00
-14.150,00
1.120.230,00
1.074.418,77
857.866,94
-45.811,23
216.551,83
Oneri
straordinari
della gestione
corrente
350.000,00
153.000,00
503.000,00
502.788,32
454.306,00
-211,68
48.482,32
Fondi di riserva
525.000,00
-338.000,00
187.000,00
0
0
-187.000,00
0
Totale
89.371.505,00
8.120.841,00
(*) al netto delle anticipazioni di tesoreria
97.492.346,00
95.046.084,69
56.306.037,15
-2.446.261,31
38.740.047,54
Tabella 5 – Incidenza dei singoli interventi sul totale dei Titoli di spesa. I e II
Funzioni
provinciali
Previsioni definitive
importo
Personale
%
12.192.316,00 12,51
170.827,00
importo
%
Pagamenti al 31
dicembre
importo
%
Residui da riportare
importo
%
12.057.620,21
12,69
10.969.762,59
19,48
1.087.857,62
2,81
135.091,99
0,14
86.181,15
0,15
48.910,84
0,13
10.878.372,85
28,08
Beni di consumo
Prestazioni di
servizi
Utilizzo beni di terzi
41.517.563,00 42,59
1,89
1.840.455,50
1,94
1.785.634,32
3,17
54.821,18
0,14
Trasferimenti
35.031.694,00 35,93
34.688.655,03
36,50
8.283.604,13
14,71
26.405.050,90
68,16
1.845.000,00
0,18
Impegni consuntivo
40.781.444,97
42,91
29.903.072,12
53,11
Interessi passivi
2.369.716,00
2,43
1.417.898,56
1,49
1.417.898,56
2,52
0
Rimborso di mutui
e prestiti (*)
2.555.000,00
2,62
2.547.711,34
2,68
2.547.711,34
4,52
0
Imposte e tasse
1.120.230,00
1,15
1.074.418,77
1,13
857.866,94
1,52
216.551,83
0,56
Oneri straordinari
503.000,00
0,52
502.788,32
0,52
454.306,00
0,82
48.482,32
0,12
Fondi di riserva
187.000,00
0,18
0
Totale
97.492.346,00
100,0
95.046.084,69
100,0
0
56.306.037,15
100,0
0
38.740.047,54
(*) al netto delle anticipazioni di tesoreria
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
-
100,0
38
Nelle note che seguono si forniranno alcuni elementi conoscitivi sull’utilizzo dei diversi fattori produttivi impiegati nel corso della gestione.
Spese per il personale
Le somme impegnate, 12.057.620,21 incidono per il 12,69% (nel 2012 il 12,85%) sul complesso della spesa
di parte corrente (Titolo I + Titolo III), percentuale che si eleva al 13,04% (nel 2012 il 13,28%) qualora il
valore venga rapportato al solo volume della spesa del Titolo I impegnata.
Le spese in bilancio, che sono rinvenibili nei valori allocati sulle diverse funzioni e servizi di queste, con
riferimento all’intervento 01 del Titolo I, comprendono i costi del personale provinciale di ruolo, dei dipendenti
a tempo determinato, delle unità in comando e dei collaboratori coordinati e continuativi.
Tabella 6 – Distribuzione del costo del personale sui Servizi
Funzione / Servizio / Intervento di Bilancio
1 01 01 01
Organi istituzionali partecipazione e decentramento
1 01 02 01
Segreteria Generale, personale e organizzazione
1 01 02 01
1 01 04 01
Altri oneri per il personale
Gestione economica, finanziaria, programmazione,
provveditorato e controllo di gestione
Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali
1 01 05 01
Gestione dei beni demaniali e patrimoniali
1 01 09 01
Altri Servizi Generali
1 02 01 01
1 04 01 01
Istituti di istruzione secondaria
Formazione professionale ed altri servizi inerenti
l’istruzione
Valorizzazioni di beni di interesse storico, artistico ed altre
attività culturali
Turismo
1 04 02 01
Sport e tempo libero
1 01 03 01
1 02 03 01
1 03 02 01
1 05 01 01
Trasporti pubblici locali
1 06 01 01
Viabilità
1 06 02 01
Urbanistica e programmazione territoriale
Previsioni
definitive
541.383,00
Impegni
consuntivo
531.617,55
Economie
9.765,45
917.500,00
909.147,90
8.352,10
3.172.427,00
3.160.854,87
11.572,13
995.563,00
986.283,40
9.279,60
0
0
0
146.700,00
144.905,74
1.794,26
1.296.000,00
1.277.367,48
18.632,52
477.000,00
473.509,94
3.490,06
512.500,00
508.273,34
4.226,66
106.000,00
104.947,09
1.052,91
129.500,00
129.169,75
330,25
6.600,00
6.528,49
71,51
476.500,00
476.437,40
62,60
1.309.000,00
1.277.660,45
31.339,55
259.500
249.940,53
9.559,47
1 07 02 01
Tutela e valorizzazione ambientale
811.500,00
809.247,43
2.252,57
1 07 05 01
Caccia e pesca nelle acque interne
158.500,00
156.307,91
2.192,09
1 07 06 01
Parchi naturali, protezione naturalistica e forestazione
104.000,00
102.215,24
1.784,76
1 07 08 01
Protezione civile
137.000,00
127.021,54
9.978,46
1 08 02 01
Assistenza infanzia, handicappati ed altri servizi sociali
260.000,00
257.767,76
2.232,24
1 09 01 01
Agricoltura
235.500,00
230.910,90
4.589,10
1 09 03 01
Mercato del lavoro
139.643,00
137.505,50
2.137,50
12.192.316,00
12.057.620,21
134.695,79
Totale intervento 01 spese correnti
Nell’ambito dei valori riportati nella Tabella 6 la voce “Altri oneri per il personale” comprende i costi non
disaggregati nei diversi Servizi la cui articolazione è la seguente:
Altri oneri per il personale:




diritti di segreteria
contrattazione decentrata (compreso oneri riflessi)
compensi ai professionisti legali
retribuzione risultato dirigenza (compreso oneri riflessi)
Previsioni
definitive
32.000,00
2.002.796,00
16.100,00
609.014,00
Impegni
consuntivo
32.000,00
1.997.201,18
15.993,49
607.639,45
Economie
0
5.594,82
106,51
1.374,55
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
39
Altri oneri per il personale:



fondo straordinari
personale comandato (compreso oneri riflessi)
altro
Totale oneri
Previsioni
definitive
160.717,00
320.300,00
31.500,00
3.172.427,00
Impegni
consuntivo
160.717,00
320.092,86
27.210,89
3.160.854,87
Economie
0
207,14
4.289,11
11.572,13
Alla data del 31 dicembre 2013 la composizione del personale analizzata nelle diverse componenti risultava
essere la seguente:
Composizione personale
ruolo
Maschi
134
Femmine
146
Totale
280
determinato e Staff
6
2
8
comando
1
2
3
141
150
291
-
1
1
141
151
292
Maschi
8
Femmine
2
Totale
10
personale non dirigente
133
149
282
Totale
141
151
292
Totale
co.co.co.
Totale
Composizione personale
personale dirigente (*)
(*) compreso Direttore Generale e Segretario Generale
Livello
Descrizione
B
BG
C
D
DG
Co.co.co.
Operatore
Collaboratore
Assistente
Specialista
Esperto
Collaboratori
DIR
Totale
Dirigenti
Totale
Ruolo
M
F
7
6
21
33
46
57
32
31
21
18
127
7
134
Composizione personale
Personale dipendente
Collaboratori (co.co.co.)
Totale
145
1
146
Determinato
M
F
3
1
3
1
4
1
1
Staff
M
F
1
2
1
2
2
2
2
Comando
M
F
1
1
1
1
1
1
2
Totale
M
F
10
6
21
33
46
58
35
33
21
18
1
133
8
141
Anno 2012
309
Anno 2013
291
Differenza
- 18
8
1
- 7
317
292
- 25
149
2
151
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
40
Spese per interessi e rimborso dei prestiti
La Provincia di Monza e della Brianza, attivata nel corso dell’anno 2009 e dotata di proprio bilancio autonomo
a partire dall’anno 2010, all’atto della sua costituzione è subentrata, a seguito delle operazioni di scorporo
patrimoniale, nell’accollo degli oneri finanziari relativi al rimborso dei costi di ammortamento dei mutui e
prestiti contratti negli anni pregressi dalla Provincia di Milano per investimenti pubblici ora ricompresi nel suo
territorio.
La consistenza di detto debito è stata definita con le delibere assunte nel corso del primo semestre del 2009
dalla Giunta Provinciale di Milano, di concerto con il Commissario governativo; il debito è rappresentato da
diverse tipologie di prestiti tra le quali rientrano anche le emissioni obbligazionarie, mentre le controparti
sono rappresentate da diverse istituzioni bancarie e dalla Cassa depositi e prestiti.
I valori monetari complessivi dell’accollo finanziario alla data del 1°luglio 2009 ammontavano a complessivi
€ 166.534.738,34, di cui € 72.832.127,90 sono da riferire ai soli prestiti contratti con la Cassa depositi e
prestiti, gli unici per i quali la Provincia è subentrata dal 2012, per novazione soggettiva, nei rapporti contrattuali con l’istituto mutuante.
Inoltre, nel corso dell’esercizio finanziario 2011, l’Ente ha assunto in piena autonomia il mutuo di €
10.808.400,00, contratto con la Cassa depositi e prestiti, finalizzato all’acquisto delle palazzine del compendio immobiliare sito in Via T. Grossi in Monza.
Alla data del 1°gennaio 2013, la consistenza del debito in capo alla Provincia di Monza e della Brianza,
ammonta ad € 173.969.839,33, di cui € 77.866.371,63 rappresentano la consistenza del debito nei confronti
della Cassa depositi e prestiti per mutui e prestiti in ammortamento; mentre la differenza di € 96.103.467,80
si riferisce alla quota di debiti pluriennali nei confronti della Provincia di Milano.
Alla data del 31 dicembre 2013 la consistenza finale dei debiti di finanziamento è la seguente:
Debiti di finanziamento
Mutui e prestiti (Cassa depositi e
prestiti)
Debiti pluriennali (Provincia di Milano)
Totale
Consistenza
1/1/2013
77.866.371,53
Variazioni
finanziarie
- 2.547.711,34
Consistenza
31/12/2013
75.318.660,19
96.103.467,80
- 16.240.699,66
79.862.768,14
173.969.839,33
-18.788.411,00
155.181.428,33
Con riferimento ai mutui in corso di ammortamento con la Cassa depositi e prestiti, nei quali la Provincia di
Monza e Brianza è subentrata nella titolarità dei contratti, la quota capitale estinta nell’anno, in conto ammortamento ammonta ad € 2.547.711,34, oltre € 1.417.898,56 per interessi passivi.
La voce “debiti pluriennali” comprende invece lo stock di debito da rimborsare in quote annuali alla Provincia
di Milano, sino alla naturale estinzione dei relativi piani di ammortamento, per i quali non è possibile la retrocessione del soggetto debitore in quanto detto debito non solo comprende i mutui contratti con il sistema
bancario ma anche le emissioni obbligazionarie.
Gli oneri finanziari estinti nel corso dell’esercizio per detti questi debiti ammontano complessivamente ad €
16.240.699,66, di cui € 12.109.618,00 per la definizione dei costi relativi agli esercizi 2009, 2010 e 2011, ed
€ 4.131.081,66 per la definizione dei costi relativi all’annualità 2012.
Le somme da restituire allo Stato
L’art. 5 della Legge 11.6.2004 n. 146, istitutiva della Provincia di Monza e della Brianza, disponeva che: “ai
fini della ripartizione dei trasferimenti erariali tra la Provincia di Milano e la Provincia di Monza e della Brianza
si applicano le disposizioni di cui all’art. 3, commi 17 e 18 del D.L. 27 ottobre 1995, n. 444, convertito, con
modificazioni, dalla legge 20 dicembre 1995, n. 539”.
La Provincia di Monza e della Brianza, all’atto della sua attivazione, si è trovata nelle condizione di non
beneficiare di alcuno dei trasferimenti statali tradizionalmente intesi, ma di dover restituire annualmente allo
Stato un cospicuo pacchetto di risorse in relazione:
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
41



ai minori oneri finanziari sostenuti, a partire dall’esercizio 2000, sui bilanci provinciali per il trasferimento
del personale scolastico dai ruoli provinciali a quelli statali (Legge 03.05.1999, n. 124 – disposizioni
urgenti in materia di personale scolastico – art. 8);
alle nuove entrate, a partire dall’anno 2009, derivanti dall’istituzione dell’IPT (D.Lgs. 15.12.1997, n. 446
– Istituzione dell’imposta regionale sulle attività produttive, omissis, riordino della disciplina dei tributi
locali – artt. 56 e 61); dall’attribuzione del gettito dell’imposta RC-Auto (D.Lgs. 15.12.1997, n. 446 –
Istituzione dell’imposta regionale sulle attività produttive, omissis, riordino della disciplina dei tributi locali
– art. 61);
al maggior gettito, a partire dall’anno 2000, derivante dall’applicazione dell’aliquota di 18 lire per kwh
dell’addizionale provinciale sul consumo di energia elettrica (Legge 13.05.1999, n. 133 – disposizioni in
materia di perequazione, razionalizzazione e federalismo fiscale – art. 10).
Si ricorda che per l’anno 2011 le somme restituite allo Stato sono state liquidate in € 15.810.310,76 (nel
2010 € 15.749.270,12).
A partire dall’anno 2012 gli effetti congiunti del D.Lgs, 68/2011, in materia di federalismo fiscale, e del D.L.
6/12/2011, n. 201 (“Disposizioni urgenti per la crescita, l’equità e il consolidamento dei conti pubblici), convertito con modificazioni con la Legge 22/12/2011, n. 214 hanno modificato il quadro delle entrate a disposizione delle autonomie locali.
Il nuovo assetto della contribuzione erariale (fondo sperimentale di riequilibrio), unitamente alla soppressione
per le province italiane dell’addizionale provinciale all’imposta erariale sui consumi di energia elettrica, hanno
determinato per Monza e Brianza per il 2012 un debito nei confronti dello Stato di € 7.932.791,48, ma la
differenza, rispetto alla quota consolidata al 2011 (€ 15.810.310,76), è stata assorbita dal taglio valutabile in
circa € 14.000.000,00 subito a causa della soppressione appunto dell’addizionale provinciale all’imposta
erariale sui consumi di energia elettrica.
Relativamente all’esercizio che si rendiconta, con il comunicato dell’8 novembre 2013 il Ministero dell’Interno
ha confermato le modalità di riparto del fondo sperimentale di riequilibrio delle Province, analoghe a quelle
già adottate con il decreto ministeriale del 4 maggio 2012, per cui alla Provincia di Monza e della Brianza il
confronto tra le risorse lorde a titolo di fondo sperimentale di riequilibrio 2013, pari ad € 7.877.519,28 e le
detrazioni ai trasferimenti erariali, pari ad € 15.810.310,76, non recuperate a causa dell’insufficienza degli
stessi trasferimenti, hanno determinano un debito finale per l’anno 2013 di € 7.932.791,48;
Spese per imposte e tasse
Le somme impegnate ammontano ad € 1.074.418,77 a fronte di una previsione definitiva di €
1.120.230,00.
I pagamenti alla data del 31 dicembre sono stati eseguiti per l’importo di € 857.866,94, mentre i residui
passivi si determinano in € 216.551,83.
Le somme impegnate sono da riferire per:
 € 88.000,00, a IMU per gli immobili adibiti a servizi non istituzionali;
 € 60.000,00, a IVA sulle attività commerciali;
 € 50.000,00, a tassa rifiuti solidi;
 € 50.126,64, a tasse di registrazione contratti, tasse di possesso,imposte di trascrizioni veicoli ed altro;
 € 826.292,13, a oneri IRAP.
Spese per consumi intermedi
In detto aggregato confluiscono le spese correnti i cui fattori produttivi costituiscono il coacervo dei beni e
dei servizi consumati quali input del processo produttivo.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
42
Tabella 7– Analisi della spesa per consumi intermedi
Consumi
intermedi
Beni di
consumo
Prestazioni di
servizi
Utilizzo beni
di terzi
Totale
Previsione
iniziale (prima
approva-zione)
Variazioni in
corso di
esercizio +/
-
Previsioni
definitive
(assestate)
Impegni
Pagamenti
Minori spese
Residui da
riportare
140.327,00
30.500,00
170.827,00
135.091,99
86.181,15
35.735,01
48.910,84
40.829.747,00
687.816,00
41.517.563,00
40.781.444,97
29.903.072,12
736.118,03
10.878.372,85
1.776.600,00
68.400,00
1.845.000,00
1.840.455,50
1.785.634,32
4.544,50
54.821,18
42.746.674,00
786.716,00
43.533.390,00
42.756.992,46
31.774.887,59
776.397,54
10.982.104,87
L’analisi dei valori della gestione finanziaria consente di estrapolare, per ciascun fattore produttivo, gli indici
che hanno caratterizzato la gestione, espressi in valori percentuali nella Tabella 8:
 indice “A” - capacità di impegno = rapporto tra impegni e previsioni definitive;
 indice “B” - indice di economia = rapporto tra minori spese e previsioni definitive;
 indice “C” – velocità di spesa = rapporto tra pagamenti e impegni;
 indice “D” - indice di residuo passivo = rapporto tra residui da riportare e impegni;
Tabella 8 – Rappresentazione degli indici gestionali
Indice “A”
capacità di
impegno
Indice “B”
indice di
economia
Indice “C”
velocità di
spesa
Indice “D”
indice di
residuo
passivo
Acquisto di beni di consumo
79,08
20,92
63,79
36,21
Prestazioni di servizi
98,23
1,77
73,33
26,67
Utilizzo di beni di terzi
99,75
0,25
97,02
2,98
Totale consumi intermedi
98,22
1,78
74,32
25,68
Consumi intermedi
La rappresentazione degli indici gestionali evidenzia il buon livello raggiunto nella capacità di impegno e la
discreta velocità della spesa.
Il livello dei residui passivi, ammontanti complessivamente a poco meno di 11 milioni di euro, è concentrato
in gran parte nell’ambito delle prestazioni di servizi.
Il valore si giustifica tenendo conto che nella voce “prestazioni di servizi” sono allocati:
 i costi concernenti gli oneri di funzionamento per utenze e prestazioni diverse;
 le somme impegnate per i contratti del trasporto pubblico locale, non del tutto liquidate al 31 dicembre;
 i costi dei contratti di manutenzione degli stabili e delle strade i cui pagamenti di norma si intensificano a
partire dall’anno successivo a quello in cui si sono conclusi i lavori ordinati.
Trasferimenti correnti
I trasferimenti correnti, nel lessico del codice Siope, riguardano l’erogazione di risorse a favore di terzi in
assenza di una diretta controprestazione da parte dei beneficiari.
In detta voce di spesa a titolo esemplificativo affluiscono:
 le quota associative;
 i concorsi finanziari alle spese di funzionamento di enti partecipati;
 i sostegni finanziari a soggetti operanti nell’ambito delle materie di competenza provinciale;
 i contributi a fondo perduto per la promozione e lo sviluppo di enti e associazioni che perseguono meritevoli funzioni sociali;
 i sostegni finanziari a famiglie, imprese ed istituzioni;
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
43

le restituzioni a soggetti terzi di somme dovute a diverso titolo.
Complessivamente i trasferimenti correnti risultano impegnati per l’importo di € 34.688.655,03, pagati per €
8.283.604,13, riportati a residui per € 26.405.050,90
Le voci più significative riguardano:
 le somme da restituire allo Stato: il debito ammonta ad € 7.932.791,48; l’importo rappresenta il risultato
algebrico tra le risorse lorde a titolo di fondo sperimentale di riequilibrio 2013 (€ 7.877.519,28) e le detrazioni ai trasferimenti erariali (€ 15.810.310,76), ex art. 31, commi 12 e 13, della Legge 27/12/2002, n.
289;
 le somme da restituire allo Stato: il concorso finanziario ammonta ad € 8.727.200,00; l’importo è stato
quantificato dal D.L. 31/10/2013, n. 126 (nel frattempo decaduto per mancata conversione) attuativo
dell’art. 16 del D.L. 6/07/2012, n. 95 (spending review), convertito con modificazioni dalla Legge 7/8/2012,
n. 135;
 le somme da rimborsare alla Provincia di Milano per gli oneri finanziari per quote interessi e capitale sui
mutui bancari e prestiti obbligazionari: il concorso finanziario ammonta ad € 5.184.523,00;
 le somme da rifondere alla Provincia di Milano per diverse spese dalla stessa sostenute per l’espletamento dei servizi per conto di Monza e Brianza: il concorso finanziario ammonta ad € 1.660.697,00;
 il trasferimento ad Afol MB degli oneri per il costo del personale trasferito: l’onere finanziario ammonta
ad € 1.840.000,00;
 il contratto di servizio con Afol MB: l’onere finanziario ammonta ad € 1.530.000,00;
 i trasferimenti correnti a favore dei disabili sensoriali; l’onere finanziario ammonta ad € 1.197.799,98;
 i trasferimenti correnti per il supporto al diritto allo studio di alunni disabili: l’onere finanziario ammonta
ad € 1.034.935,00;
 i concorsi finanziari a favore degli enti (consorzi) partecipati e per quote associative: il concorso finanziario ammonta ad € 979.366,14;
 i trasferimenti correnti ai comuni per i servizi di trasporto pubblico locale su gomma: l’onere finanziario
ammonta ad € 396.339,49.
Oneri straordinari della gestione corrente
Per questa tipologia di spesa le somme impegnate ammontano ad € 502.788,32 e sono da riferire:
 per € 49.788,32, ai maggiori oneri conseguenti l’aumento dell’IVA;
 per € 203.000,00, alla definizione dell’accordo bonario per la realizzazione della nuova sede istituzionale;
 per € 250.000,00, alla definizione dell’accordo bonario per la realizzazione della sede dell’ITAS Castiglioni di Limbiate.
Spese per conto capitale
Le spese in conto capitale (Titolo 2°) previste nel bilancio di previsione nell’importo iniziale di € 16.227.518,00
risultavano finanziate dalle seguenti fonti:
Titolo
II
Avanzo
di amministrazione
Avanzo
economico
Alienazioni
immobiliari
Alienazioni
azionarie
Trasferimenti
da Provincia
di Milano
Trasferimenti da
enti
pubblici
Devoluzione
di mutui cdp
Totale finanziamenti
3.397.218
35.000
293.000
2.000.000
8.600.000
802.254
1.100.046
16.227.518
Il programma degli impieghi in conto capitale comprendevano:
 per € 9.245.526,00, l’incremento delle dotazioni immobiliari, vale a dire: le manutenzioni straordinarie
degli stabili di proprietà provinciale adibiti ad uffici e servizi; gli interventi edili per il completamento
della nuova sede istituzionale e gli interventi sulla viabilità provinciale;
 per € 403.730,00 gli acquisti di beni mobili, comprese le licenze informatiche per il funzionamento del
sistema informatico provinciale;
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
44

per € 6.578.262,00 gli investimenti indiretti, vale a dire i trasferimenti di capitale per il cofinanziamento
delle infrastrutture dei sistemi tranviari; le assegnazioni di risorse alle aziende esercenti il servizio di
trasporto pubblico locale su gomma per il rinnovo del parco veicolare; le assegnazioni per interventi
viabilistici; i trasferimenti di capitale per interventi in ambito ambientale.
Alla data del 31 dicembre gli stanziamenti si sono definiti nell’importo di € 20.850.939,00 con l’attribuzione
delle seguenti modalità di copertura:
Titolo
II
Avanzo
di amministrazione
Avanzo
economico
Alienazioni
immobiliari
Alienazioni
azionarie
Trasferimenti
da Provincia
di Milano
Trasferimenti da
enti
pubblici
Devoluzione
di mutui cdp
Totale finanziamenti
3.747.218
242.141
179.280
2.000.000
8.600.000
4.982.254
1.100.046
20.850.939
La variazione dei valori, rispetto alla previsione iniziale, è ricostruibile dalla lettura dei provvedimenti di variazione al bilancio di previsione assunti nel corso dell’anno 2013, in sintesi il programma delle spese negli
stanziamenti assestati comprendevano:
 per € 12.568.789,00, l’incremento delle dotazioni immobiliari, vale a dire: le manutenzioni straordinarie degli stabili di proprietà provinciale adibiti ad uffici e servizi; gli interventi edili per il completamento
della nuova sede istituzionale e gli interventi sulla viabilità provinciale;
 per € 510.930,00, gli acquisti di beni mobili, comprese le licenze informatiche per il funzionamento
del sistema informatico provinciale;
 per € 7.771.220,00, gli investimenti indiretti, vale a dire i trasferimenti di capitale per il cofinanziamento delle infrastrutture dei sistemi tranviari; le assegnazioni di risorse alle aziende esercenti il servizio di trasporto pubblico locale su gomma per il rinnovo del parco veicolare; le assegnazioni per
interventi viabilistici; i trasferimenti di capitale per interventi in ambito ambientale.
Con la definizione del conto del bilancio le previsioni definitive risultano impegnate nel valore di €
18.794.858,81 con la definizione delle seguenti modalità di finanziamento:
Titolo
II
Avanzo
di amministrazione
Avanzo
economico
Alienazioni
immobiliari
Alienazioni
azionarie
Trasferimenti
da Provincia
di Milano
Trasferimenti da
enti
pubblici
Devoluzione
di mutui cdp
Totale finanziamenti
3.747.217,87
217.045,15
179.280
1.016,10
8.599.999,69
4.950.254
1.100.046
18.794.858,81
Il volume delle spese impegnate riguarda per € 13.078.623,26 gli investimenti diretti, cioè le spese che incrementano la dotazione immobiliare e mobiliare della provincia (interventi: 01 e 05); per € 5.716.235,55 gli
investimenti indiretti (intervento 07, trasferimenti di capitale), segnatamente le spese che incrementano il
patrimonio degli enti che beneficiano del riversamento dei finanziamenti provinciali.
Spese per servizi per conto di terzi.
La gestione delle spese da servizi per conto di terzi nel corso dell’anno 2013 si è svolta nel rispetto della
previsione di cui al comma 2 dell’art. 168 del D.Lgs. 18/08/2000, n. 267, mantenendo tempo per tempo
l’equivalenza con le previsioni e la gestione delle entrate di cui al Titolo VI.
Con la definizione del conto del bilancio le somme impegnate pareggiano quelle dei correlati accertamenti
per l’importo di € 4.109.579,83.
Il rimborso delle anticipazioni di cassa
Si segnala che, con riferimento alla previsione riguardante il rimborso per anticipazioni di cassa, iscritta inizialmente in bilancio per l’importo di € 2.500.000,00, lo stanziamento viene azzerato, contestualmente alla
correlata voce delle entrate del Titolo V, in quanto nel 2013 non si è reso necessario attivare con il tesoriere
le relative movimentazioni finanziarie.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
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PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
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51
La gestione residui
Il conto del bilancio non è limitato soltanto alla verifica della gestione autorizzatoria proveniente dalla competenza annuale ma anche a quella sugli accertamenti di entrata e sugli impegni di spesa riguardanti i precedenti esercizi e che risultano ancora in essere all’inizio dell’anno di riferimento del conto del bilancio stesso.
Ciò spiega il perché la modulistica del Conto, sebbene il modello ufficiale si presenti come unico, di fatto
preveda due distinte parti, quella riferita alla gestione della competenza e quella riguardante la gestione dei
residui.
Il termine della scadenza dell’esercizio (31 dicembre) costituisce una discriminante per gli stanziamenti di
bilancio nel senso che essi possono trovarsi in uno degli stadi previsti e codificati per la realizzazione di
un’entrata o di una spesa. Infatti, mentre le previsioni definitive che entro il 31 dicembre non sono pervenute
allo stadio dell’accertamento o dell’impegno si danno come non esistenti, tutte le altre, che questo stadio,
invece, hanno raggiunto, ma che non si sono esaurite del tutto con la riscossione o il pagamento, continuano
a vivere fino alla loro legale estinzione come accertamenti e impegni di quel determinato esercizio in cui
sono sorti, costituendosi, alla fine di esso come residui.
Il comma 3 dell’art. 228 del D.Lgs. n. 267/2000 («Prima dell’inserimento nel Conto del bilancio dei residui
attivi e passivi l’ente locale provvede all’operazione di riaccertamento degli stessi, consistente nella revisione
delle ragioni del mantenimento in tutto o in parte dei residui») non solo richiede un monitoraggio costante
dei residui durante la gestione, ma esige che essi siano espressamente sottoposti ad esame prima del loro
inserimento tra le componenti del Conto. La ratio è facilmente rintracciabile nella considerazione che essi
concorrono, unitamente alla gestione di competenza, alla formazione del risultato contabile di amministrazione.
Il riaccertamento dei residui è quindi un adempimento che vede il concorso di più soggetti: da un lato gli uffici
finanziari dell’Ente e il Tesoriere con la tenuta aggiornata delle scritture contabili, dall’altro i responsabili dei
servizi con la valutazione della sussistenza dei presupposti e l’autorizzazione all’inserimento dei residui attivi
e passivi fra le componenti del Conto.
Per l’esercizio che si rendiconta l’operazione di riaccertamento delle entrate e delle spese ha determinato
un risultato positivo della gestione di € 1.669.620,21, di cui si illustra brevemente la formazione nelle note
che seguono.
Come evidenziato nel paragrafo che ha illustrato il risultato finanziario complessivo del Conto del bilancio
2013 la gestione dei residui si chiude con un avanzo di € 1.669.620,21 che si somma al valore dell’avanzo
conseguito nella gestione di competenza, per cui nel complesso, come già evidenziato, il risultato contabile
di amministrazione assume segno algebrico positivo e si determina in € 2.946.062,95.
Il valore positivo di € 1.669.620,21 è dimostrato dalle risultanze degli addendi riportati in Tabella 1:
Tabella 1 – Risultato della gestione dei residui
. Fondo di cassa all’1/1/2013
+
67.212.159,72
. Riscossioni in conto residui
+
38.042.307,34
. Pagamenti in conto residui
-
79.006.410,86
. Residui attivi riaccertati (rimasti da introitare)
+
40.723.689,03
. Residui passivi riaccertati (rimasti da pagare)
-
61.213.652,02
+
5.758.093,21
-
4.088.473,00
+
1.669.620,21
1° risultato parziale
. Quota di avanzo 2012 applicato all’esercizio 2013
Risultato contabile
Il risultato della gestione dei residui può essere ulteriormente verificato mediante l’analisi degli scarti:
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
52
Tabella 2 – Risultato della gestione dei residui - analisi degli scarti
. Minori spese gestione 2012 e retro
+
3.745.596,73
. Maggiori entrate gestione 2012 e retro
+
373.282,55
. Minori entrate gestione 2012 e retro
-
4.211.697,53
-
92.818,25
+
1.762.438,46
+
1.669.620,21
1° risultato parziale
. Quota di avanzo 2012 non applicata
Risultato contabile
Il risultato contabile della gestione dei residui, di segno positivo pari ad € 1.669.620,21 si ricava (cfr. Tabella
3)dalla somma algebrica tra i valori negativi rivenienti dalla gestione di parte corrente, comprensiva dei servizi in conto terzi (- € 418.024,88), i valori positivi risultanti dal bilancio investimenti (€ 325.206,63) e la quota
di avanzo 2012 non applicato all’esercizio 2013 (€ 1.762.438,46).
Tabella 3 – Composizione del risultato contabile della gestione dei residui
Gestione di parte corrente
Minori spese
Maggiori entrate
Minori entrate
gestione residui gestione residui gestione residui
(a)
(b)
(c)
1.535.909,24
357.039,55
2.310.994,92
Totale
a+b-c
- 418.046,13
2.209.665,90
16.243,00
1.900.702,27
325.206,63
Gestione servizi conto terzi
21,59
0
0,34
21,25
Totale
3.745.596,73
373.282,55
4.211.697,53
- 92.818,25
Gestione in conto capitale
Avanzo di amministrazione 2012: quota non applicata
1.762.438,46
Risultato contabile della gestione dei residui
1.669.620,21
Gestione corrente
Come sopra accennato, la gestione di parte corrente si chiude con un disavanzo di gestione di € 418.024,05
ricostruibile dall’esame dei dati della Tabella 4.
In sintesi, il valore negativo di € 418.024,05 è il riscontro algebrico tra le maggiori e le minori entrate, che
assommano al valore negativo di € 1.953.954,88, e le economie di spese di gestione correnti che assumono
il valore positivo di € 1.535.930,83.
Tabella 4 – Risultato della gestione residui di parte corrente
Minori entrate tributarie
-
138.329,89
Maggiori entrate da trasferimenti
+
357.040,38
Minori entrate per trasferimenti
-
53.110,03
Minori entrate extratributarie
-
2.119.555,00
Minori entrate servizi per conto terzi
-
0,34
Minori spese correnti
+
1.535.909,24
Minori spese servizi per conto terzi
+
21,59
Totale
-
418.024,05
Entrate di parte corrente
Il nuovo accertamento operato sulle entrate dei primi tre Titoli, risultante dai valori rappresentati nella Tabella
5, evidenzia dunque un saldo di minori entrate per complessivi € 1.953.954,88, equivalente ad uno scarto
del 7,67% tra residui conservati e nuovi accertamenti.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
53
Tabella 5 – Raffronto tra residui conservati e accertamenti
Descrizione
Residui conservati
Accertamenti
+/-
11.469.724,15
11.331.394,26
-
138.329,89
Trasferimenti statali
1.044.962,00
1.037.271,32
-
7.690,68
Trasferimenti regionali
1.242.998,22
1.197.578,87
-
45.419,35
Altri trasferimenti
6.484.575,87
6.841.615,42
+
357.039,55
289.705,88
289.705,88
Proventi dei beni dell’ente
1.124.626,44
1.118.330,33
Interessi su anticipazioni e
crediti
1.051.972,35
1.051.972,35
Utili netti e dividendi
2.104.131,27
64.427,27
-
2.039.704,00
672.191,68
598.636,79
-
73.554,89
25.484.887,86
23.530.932,49
-
1.953.955,37
Entrate tributarie
Proventi dei servizi pubblici
Proventi diversi
Totale
Maggiori o
minori entrate
-
6.296,11
-
Entrate tributarie
Residui
conservati
11.469.724,15
Accertamenti
Minori entrate
Riscossioni
11.331.394,26
138.329,89
10.000.294,06
Residui da
riportare
1.331.100,20
I residui da riportare ammontano ad € 1.331.100,20 e sono da riferire al riversamento da parte dei comuni
della quota del tributo provinciale sulla tassa o tariffa che gli stessi applicano per lo smaltimento dei rifiuti.
Le insussistenze, risultanti nel riepilogo in € 138.329,89, sono da riferire a depennamenti di crediti, da riscuotere dai comuni per addizionale provinciale al tributo ambientale, operati in gran parte sull’annualità
2010 da riferire a procedimenti di riscossione coattiva del tributo sui quali non vi è certezza sui tempi di
effettiva riscossione.
Trasferimenti statali
Residui
conservati
1.044.962,00
Accertamenti
Minori entrate
Riscossioni
1.037.271,32
7.690,68
1.037.271,32
Residui da
riportare
0,00
Non si accertano residui da riportare. Le somme riscosse riguardano l’assegnazione sul 2012 una tantum
per la riduzione del debito di finanziamento e la contribuzione a saldo sul progetto finalizzato
“CO.R.RE.L.A.RE.” finanziato dal dipartimento per le libertà civili e l’immigrazione del Ministero dell’interno.
Trasferimenti regionali
Residui
conservati
1.242.998,22
Accertamenti
Minori entrate
Riscossioni
1.197.578,87
45.419,35
547.174,78
Residui da
riportare
650.404,09
I crediti nei confronti della Regione, derivanti dall’esercizio delle funzioni trasferite e delegate sono correlati
in gran parte a spese in corso di liquidazione, per cui i residui da riportare corrispondono a spese in corso di
conclusione e da rendicontare nelle risultanze finali, per cui anche i depennamenti di risorse si abbinano a
correlate minori spese.
Le insussistenze derivano dalla definizione da parte della Regione Lombardia delle somme spettanti rispetto
ai piani di riparto preventivi.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
54
Altri trasferimenti
Residui
conservati
6.484.575,87
Accertamenti
Minori entrate
Riscossioni
6.841.615,42
357.039,55
3.913.774,07
Residui da
riportare
2.927.841,35
In questa categoria affluiscono in genere i crediti maturati nei confronti degli enti pubblici diversi dalla regione.
Le somme confermate come residui attivi sono da riferire:
 per € 2.848.827,78, al recupero nei confronti del Comune di Monza della propria quota per l’appalto dei
servizi di trasporto pubblico locale su gomma;
 per € 13.063,57, al recupero nei confronti della Provincia di Milano di crediti diversi;
 per € 65.950,00, al recupero nei confronti di Afol MB delle anticipazioni sulle competenze erogate al
personale.
Entrate proprie
Nell’accezione di entrate proprie, usualmente riferita alle entrate extratributarie, rientrano i cespiti i cui proventi provengono dalle attività connesse all’erogazione di servizi e dalla redditività del patrimonio mobiliare
e immobiliare provinciale.
Residui
conservati
5.242.627,62
Accertamenti
Minori entrate
Riscossioni
3.123.072,62
2.119.555,00
2.766.872,22
Residui da
riportare
356.200,40
Le somme rimaste da riscuotere riguardano:
 per € 149.607,00, la contabilizzazione dalle spese di investimento dell’incentivo sulla progettazione;
 per € 30.948,67, i proventi derivanti da fitti reali di beni immobili;
 per € 175.644,73, i recuperi di somme per il personale dipendente e i saldi dei contributi della Fondazione Cariplo a valere sui diversi progetti.
Le minori entrate per € 79.851,00 riguardano insussistenze distribuite sulle diverse risorse del titolo di entrata,mentre l’importo di € 2.039.704,06 riguarda la cancellazione del residuo attivo originariamente iscritto
nei crediti dell’esercizio 2011 in quanto riveniente dalla distribuzione di riserve straordinarie deliberata
dall’Assemblea dei soci ASAM spa in data 30/12/2011.
Considerato che dette riserve non sono state versate ai soci azionisti e non vi è certezza sui tempi di effettiva
erogazione, si è proceduto in via prudenziale a stralciare dai conti della Provincia il credito in argomento, il
cui valore sarà riproposto in bilancio in sede di effettiva riscossione.
Le spese di parte corrente
Tabella 6 – Gestione dei residui
Residui
conservati
Impegni
Economie
Pagamenti
Residui da
riportare
Tit. I - spese correnti
59.134.051,98 57.598.142,74
1.535.909,24
49.745.327,58
7.852.815,16
Tit. III – spese per
rimborso di prestiti
12.109.618,00 12.109.618,00
0
12.109.618,00
0
Totale
71.243.669,98 69.707.760,74
1.535.909,24
61.854.945,58
7.852.815,16
Il riaccertamento delle somme impegnate rispetto ai residui conservati determinano le minori spese che
assommano ad € 1.535.909,24 (cfr. Tabella 6).
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
55
Le economie riguardano il depennamento dei residui passivi, operato sui diversi capitoli del piano esecutivo
di gestione, conseguentemente alla verifica della generalità degli impegni.
Si tratta in effetti di una serie di economie che analizzate singolarmente potrebbero sembrare irrilevanti,
mentre nel loro insieme concorrono alla determinazione positiva del risultato contabile di amministrazione.
Nella Tabella 7 le economie di spesa vengono disaggregate a livello di Servizio e totalizzate per Funzioni di
Bilancio.
Tabella 7 – Economie di spesa sugli impegni residui
Funzione / Servizio di Bilancio
Economie sui residui
1 01 01
Organi istituzionali partecipazione e decentramento
42.152,95
1 01 02
Segreteria Generale, personale e organizzazione
272.540,46
1 01 03
Gestione economica, finanziaria, programmazione,
provveditorato e controllo di gestione
182.076,52
1 01 04
Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali
1 01 05
Gestione dei beni demaniali e patrimoniali
1 01 09
Altri Servizi Generali
0
51.427,41
127.009,56
Totale funzione 01
675.206,90
1 02 01
Istituti di istruzione secondaria
16.333,69
1 02 03
Formazione professionale ed altri servizi inerenti
l’istruzione
32.354,91
Totale funzione 02
1 03 01
Biblioteche, musei e pinacoteche
1 03 02
Valorizzazioni di beni di interesse storico, artistico ed altre
attività culturali
48.688,60
14,90
1.082,53
Totale funzione 03
1 04 01
Turismo
1 04 02
Sport e tempo libero
1.097,43
0
500,00
Totale funzione 04
1 05 01
Trasporti pubblici locali
500,00
49.740,55
Totale funzione 05
1 06 01
Viabilità
1 06 02
Urbanistica e programmazione territoriale
49.740,55
238.234,33
37.085,91
Totale funzione 06
275.320,24
1 07 01
Difesa del suolo
5.087,16
1 07 02
Tutela e valorizzazione ambientale
1 07 03
Organizzazione smaltimento rifiuti
1 07 04
Rilevamento, disciplina e controllo scarichi acque ed
emissioni atmosferiche e sonore
1 07 05
Caccia e pesca nelle acque interne
1 07 06
Parchi naturali, protezione naturalistica e forestazione
0
1 07 07
Tutela e valorizzazione risorse idriche ed energetiche
10,21
1 07 08
Protezione civile
31.497,61
0
50.886,93
329,26
28.531,12
Totale funzione 07
116.342,29
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
56
Tabella 7 – Economie di spesa sugli impegni residui
Funzione / Servizio di Bilancio
Economie sui residui
1 08 01
Sanità
0
1 08 02
Assistenza infanzia, handicappati ed altri servizi sociali
203.561,73
Totale funzione 08
1 09 01
Agricoltura
1 09 02
Industria, commercio e artigianato
1 09 03
Mercato del lavoro
203.561,73
8.431,74
0
157.019,76
Totale funzione 09
165.451,50
Totale Titolo 1°
1.535.909,24
Per quanto concerne i residui passivi da riportare (cfr. Tabella 8), vale a dire pagamenti rinviati ai futuri
esercizi, l’importo complessivo ammontante a € 7.852.815,16 è disaggregato per interventi di spesa che
rappresentano la natura economica dei fattori produttivi.
Tabella 8 – Disaggregazione dei residui di spesa corrente riaccertata per interventi di spesa
Interventi
di spesa
corrente
Residui
riaccertati
01
02
03
04
05
06
07
personale
acquisto
beni
prestazioni
di servizi
utilizzo
beni di
terzi
trasferimenti
interessi
passivi
imposte e
tasse ed altri
oneri
377.987,00
28.526,79
3.684.968,21
678,85
3.629.673,73
0
130.980,58
Totale
7.852.815,16
Gestione conto capitale
Per quanto concerne le entrate e le spese della gestione del conto capitale la verifica degli accertamenti e
degli impegni ha determinato un saldo positivo di € 325.206,63 che alimenta l’avanzo di amministrazione.
Il risultato può essere verificato dall’analisi dei dati della Tabella 9:
Tabella 9 – Risultato della gestione in conto capitale
Cespiti in conto capitale
Spese in Conto Capitale
Impegni/accertam
enti esercizi
precedenti
Riaccertamento
71.675.107,92
69.465.442,02
+
2.209.665,90
38.114.114,41
37.329.701,14
-
784.413,27
18.985.499,95
17.885.453,95
-
1.100.046,00
+/-
Minori impegni
minori accertamenti
Entrate per investimenti
. titolo IV (trasferimenti,
alienazioni, riscossioni di
crediti, ecc.)
. titolo
prestiti)
V
(accensione
Risultato della gestione
di
+
325.206,63
Gli impegni delle spese in conto capitale, con la definizione del conto del bilancio 2012, erano stati riportati
all’anno 2013 per il valore di € 71.675.107,92. Al netto dei pagamenti disposti nel corso dell’esercizio, pari
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
57
ad € 16.232.135,26 e delle minori spese, pari ad € 2.209.665,90 si genera un volume di residui che si riportano ai futuri esercizi di € 53.233.306,76.
Le entrate del Titolo IV che con il precedente conto erano state riportate per € 38.114.114,41 sono riverificate
in € 37.329.701,14, con la determinazione di una insussistenza di € 784.413,27. Le riscossioni ammontano
ad € 16.312.180,18 ed originano da trasferimenti di capitale.
Al netto delle riscossioni, dunque, i residui attivi del Titolo IV da riproporre al nuovo esercizio ammontano ad
21.017.520,96 e riguardano:
 per € 3.730,28, le assegnazioni statali;
 per € 635.203,70, le assegnazioni regionali;
 per € 1.550.000,00, le somme da riscuotere dalla Provincia di Milano a titolo di conguaglio monetario
patrimoniale a seguito delle vicende dello scorporo;
 per € 14.620.257,85, gli ulteriori trasferimenti in conto capitale dalla Provincia di Milano per la realizzazione di investimenti sul territorio;
 per € 4.208.329,13, i trasferimenti di risorse da comuni ed altri enti a titolo di concorso finanziario per la
realizzazione di opere pubbliche.
Nelle entrate del Titolo V affluiscono invece le risorse rivenienti dai contratti di mutui e di prestiti perfezionati
con la Cassa depositi e prestiti.
Le somme che si riportano a residuo, pari ad € 14.440.622,03 rappresentano appunto crediti, giacenti presso
la Cassa depositi e prestiti, che dovranno essere erogati dall’ente finanziatore a favore degli investimenti cui
sono finalizzati.
Le minori entrate registrate per l’importo di € 1.100.046,00 rappresentano la contabilizzazione della
devoluzione disposta nel corso dell’esercizio 2013, per cui alla minore entrata sui residui corrisponde un
maggiore accertamento sulla competenza 2013 pari ad € 1.100.046,00.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
59
Situazione di cassa
L’articolo 209, comma 2, del D.Lgs. 18/8/2000, n. 267 prevede che le operazioni di tesoreria degli enti locali
si svolgano nel rispetto della Legge 29/10/1984, n. 720 concernente il cosiddetto sistema di tesoreria unica.
Le modifiche a suo tempo introdotte alla predetta legge dagli articoli 7 e 8 del D.Lgs. 7/8/1997, n. 279,
successivamente estese alle province con il comma 1, dell’articolo 66 della Legge 23/12/2000, n. 388, hanno
di fatto introdotto un sistema di tesoreria unica mista per cui le entrate proprie delle province rimanevano
escluse dall’obbligo di versamento nelle contabilità speciali permettendone il deposito presso gli istituti tesorieri degli enti stessi.
Detto impianto normativo, in ultimo, per motivi di coordinamento della finanza pubblica e di omogeneizzazione dei diversi regimi di tesoreria, è stato confermato per tutti gli enti locali dall’articolo 77-quater del D.L.
25/6/2008, n.112 convertito, con modificazioni, dalla Legge 6/8/2008, n.133.
L’articolo 35, commi da 8 a 13, del D.L. 24/1/2012, n. 1, convertito, con modificazioni, dalla Legge 24/3/2012,
n. 27, ha invece sospeso, sino a tutto il 2014, il sistema misto sopra evidenziato. Ciò ha determinato il versamento alla tesoreria statale delle disponibilità depositate presso i tesorieri o cassieri degli enti già assoggettati alla tesoreria unica mista e sottraendo agli enti locali la possibilità di mettere in campo politiche di
gestione attiva della propria disponibilità.
La sospensione non opera, invece, sulle disponibilità detenute dagli enti presso il sistema bancario rivenienti
da operazioni di mutuo e indebitamento a patto che non siano assistite dall’intervento statale.
La movimentazione di cassa dell’esercizio finanziario 2013 è riepilogata nei seguenti valori:
Fondo di cassa al 1° gennaio 2013
67.212.159,72
Riscossioni
- in conto competenza
- in conto residui
87.251.607,42
38.042.307,34
125.293.914,76
Pagamenti
- in conto competenza
- in conto residui
60.819.502,53
79.006.410,86
139.825.913,39
Fondo di cassa al 31 dicembre 2013
52.680.161,09
Nella disamina che segue, le operazioni di riscossioni e pagamenti sono analizzate e suddivise sulla base
delle classiche partizioni di bilancio:
RISCOSSIONI
Gestione di
parte corrente
Gestione di
conto capitale
Gestione
servizi per
conto di terzi
Totale
PAGAMENTI
SALDI
Residui
Competenza
Residui
Competenza
Residui
Competenza
18.265.386,45
82.487.705,59
61.854.945,58
56.306.037,15
-43.589.559,13
26.181.668,44
19.757.012,10
670.744,01
16.232.135,26
1.174.085,45
3.524.876,84
-503.341,44
19.908,79
4.093.157,82
919.330,02
3.339.379,93
-899.421,23
753.777,89
38.042.307,34
87.251.607,42
79.006.410,86
60.819.502,53
-40.964.103,52
26.432.104,89
Il risultato algebrico delle gestioni dei residui e della competenza evidenzia complessivamente un maggior
volume di pagamenti, rispetto alle riscossioni, di € 14.531.998,63 che, sommandosi alla disponibilità iniziale
di cassa, determina il valore finale di cassa in € 52.680.161,09.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
61
Conto del patrimonio, prospetto di conciliazione e conto economico
PREMESSA
Il Titolo VI del D.Lgs. 18/8/2000, n. 267 stabilisce che la dimostrazione dei risultati della gestione avvenga
mediante il rendiconto, comprensivo del conto del bilancio, del conto economico e del conto del patrimonio.
In analogia con la contabilità di tipo civilistico, il conto economico evidenzia i componenti positivi e negativi
dell’attività dell’ente, secondo criteri di competenza economica, e si chiude con l’evidenziazione di un risultato economico d’esercizio, che altro non è che l’incremento (ovvero il decremento, in caso di risultato negativo) che ha subìto il patrimonio per effetto della gestione annuale.
I predetti componenti positivi e negativi dell’attività dell’ente sono evidenziati rispettivamente in relazione
all’avvenuta effettiva cessione dei beni o dei servizi erogati ed in relazione all’effettivo consumo dei fattori
produttivi impiegati. Al conto economico è unito il prospetto di conciliazione, documento contabile che
permette, mediante l’utilizzo di elementi tipici della contabilità economica indicati dal prospetto di conciliazione (principalmente ratei, risconti, rimanenze, quote di ammortamento, quote di ricavi pluriennali), di raccordare i risultati della gestione economica con i risultati della gestione finanziaria rilevati dal conto del bilancio.
Il conto economico si sviluppa secondo una struttura di tipo scalare, volta ad evidenziare una serie di
risultati parziali, che il modello ministeriale in vigore ha mutuato dalla normativa europea applicata in ambito
civilistico. Il primo dei risultati parziali è relativo al “risultato della gestione”, quale differenza tra i proventi ed
i costi della gestione; successivamente, opportunamente integrando il “risultato della gestione” con i proventi
e gli oneri riferiti alle aziende speciali e partecipate, si perviene all’evidenziazione del cosiddetto “risultato
della gestione operativa”. Tenuto infine conto dei proventi e degli oneri finanziari nonché dei proventi e degli
oneri a carattere straordinario, si perviene, da ultimo, al “risultato economico dell’esercizio”.
La redazione del conto del patrimonio è disciplinata dall’articolo 230 del D.Lgs. 18/8/2000, n. 267, laddove
il patrimonio dell’ente viene definito come il complesso dei beni e dei rapporti giuridici, attivi e passivi, suscettibili di valutazione; attraverso la rappresentazione contabile di tali beni e rapporti giuridici, valutati secondo i criteri dettati dal medesimo articolo 230, ed il relativo risultato finale differenziale tra le attività e le
passività si determina la consistenza netta della dotazione patrimoniale, il cosiddetto patrimonio netto.
Al fine di rendere più chiara l’esposizione dei risultati economico-patrimoniali appare ora opportuno procedere all’analisi dei dati di rendiconto mediante l’illustrazione delle principali movimentazioni che hanno riguardato il conto del patrimonio, il prospetto di conciliazione e il conto economico.
CONTO DEL PATRIMONIO – ATTIVITA’
L’attivo patrimoniale al 31/12/2013 ammonta a € 369.259.311,61 ed è così ripartito:
A) IMMOBILIZZAZIONI, di importo pari a € 247.864.790,29;
B) ATTIVO CIRCOLANTE, di importo pari a € 121.290.735,77;
C) RATEI E RISCONTI, di importo pari a € 103.785,55.
Immobilizzazioni
Le immobilizzazioni immateriali e materiali ricomprendono i beni a fecondità ripetuta, i quali “rilasciano” anno
per anno la propria utilità, concorrendo a determinare i costi d’esercizio attraverso la quota annuale di ammortamento, la quale rappresenta il costo di utilizzo del bene nel processo produttivo. Tra le immobilizzazioni
immateriali e materiali sono comprese varie tipologie di beni, che si elencano nella tabella seguente:
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
62
Immobilizzazioni
immateriali e materiali
Costi Pluriennali
Beni demaniali
Terreni
Fabbricati
Beni Mobili
Universalità di beni
Immobilizzazioni in
corso
Consistenza al
31/12/2012 (al
netto del fondo
ammortamento)
11.104.477,89
17.126.381,89
158.274,53
85.776.026,74
3.327.887,01
255.730,83
43.357.034,59
161.105.813,48
Percentuale
Consistenza al Percentuale Incrementi/ decrementi
di incidenza 31/12/2013 (al netto di incidenza
anno 2013
sul totale al del fondo ammorta- sul totale al
31/12/2012
mento) 31/12/2013
6,90%
9.348.633,06
5,53%
-1.755.844,83
10,63%
18.161.981,55
10,76%
1.035.599,66
0,10%
158.274,53
0,10%
0,00
53,24%
84.744.759,46
50,22%
-1.031.267,28
2,06%
2.425.824,54
1,43%
-902.062,47
0,16%
255.730,83
0,16%
0,00
26,91%
53.648.219,50
31,80%
10.291.184,91
100,00
168.743.423,47
100
7.637.609,99
Gli incrementi ed i decrementi dei valori delle immobilizzazioni immateriali e materiali evidenziati dal conto
del patrimonio trovano origine sia dagli accadimenti che sono ricompresi nel conto del bilancio che da altre
cause.
In particolare, esaminando il conto del patrimonio, è possibile rilevare che le variazioni positive derivanti dalla
contabilità finanziaria (complessivi € 14.327.938,38) corrispondono ai pagamenti incrementativi dei valori
patrimoniali delle immobilizzazioni immateriali e materiali; le variazioni negative (€ 179.280,00) corrispondono al corrispettivo della vendita di porzioni di immobili.
Le variazioni positive da altre cause, per un totale complessivo di € 2.093.880,91, sono relative:
 per € 1.948.195,76 all’evidenziazione contabile di incrementi patrimoniali relativi a pagamenti effettuati
dalla Provincia di Milano a valere su cespiti della Provincia di Monza e della Brianza, secondo le comunicazioni della Provincia di Milano stessa;
 per € 145.685,15 all’evidenziazione contabile di incrementi patrimoniali quale plusvalenza derivata dalla
vendita di tre appartamenti siti a Limbiate.
Le variazioni decrementative da altre cause ammontano a complessivi € 609,61, per dismissioni di beni
mobili.
In relazione alle diverse tipologie di cespiti immobiliari che fanno parte delle immobilizzazioni immateriali e
materiali va ricordato che:
 i costi pluriennali capitalizzati si riferiscono principalmente a spese sostenute per manutenzione
straordinaria su beni di proprietà di terzi utilizzati per fini istituzionali (per quanto riguarda gli ammortamenti delle spese per manutenzioni straordinarie su beni di terzi viene applicato il coefficiente annuo del 10% anziché del 20% in quanto tali spese, per la loro significatività e consistenza, producono
utilità economica all’Ente per un periodo superiore a 5 anni mentre gli acquisti di software e di licenze
d’uso, inclusi anch’essi nei costi pluriennali, sono invece stati ammortizzati al 20%);
 i beni demaniali ricomprendono le movimentazioni contabili relative alle opere stradali;
 le immobilizzazioni in corso registrano i movimenti relativi ad opere ancora da completare e quindi
ancora da ammortizzare.
Con riferimento alle immobilizzazioni finanziarie va evidenziato che, sulla base di quanto precisato dai principi contabili per gli enti locali, viene adottato quale criterio di valutazione il criterio del patrimonio netto,
previsto espressamente anche dall’articolo 2426 del codice civile. Per ciascuna delle imprese partecipate si
è pertanto tenuto conto della frazione del patrimonio netto di pertinenza dell’Ente, come risultante dai bilanci
di esercizio chiuso al 31 dicembre 2012.
Le partecipazioni finanziarie vengono distinte in relazione al fatto che ineriscano ad imprese controllate,
imprese collegate o ad altre imprese secondo il criterio di cui all’articolo 2359 del codice civile.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
63
L’Ente non detiene partecipazioni in impresa controllate, ma solamente in imprese collegate ed in altre imprese.

Partecipazioni in imprese collegate: si tratta delle partecipazioni in società nelle quali la Provincia di
Monza e della Brianza è in grado di esercitare una influenza notevole, presumendo pertanto la disponibilità di almeno un quinto dei voti nell’assemblea ordinaria. Il valore finale complessivo si determina
nell’importo di € 5.981.395,67. La voce fa nel dettaglio riferimento a:
 B.E.A. – Brianza Energia Ambiente S.p.A. (quota pari al 20%), per la quale la partecipazione è
valutata in € 5.971.596,90, pari al 20% del patrimonio netto di 30.987.918,00 euro, al netto di un
dividendo percepito nel 2013 pari ad € 225.986,70 ed a fronte di un capitale sociale di €
15.000.000,00;
 Agintec S.c.r.l. in liquidazione (quota pari al 31,33%), per la quale la partecipazione è valutata in
€ 9.798,77, pari al 31,33% del patrimonio netto di 31.276,00 euro ed a fronte di un capitale sociale
di € 222.000,00.

Partecipazioni in altre imprese: il valore finale si viene a determinare nell’importo complessivo di €
73.139.971,15. Nel dettaglio:
 A.S.A.M. – Azienda Sviluppo Ambiente e Mobilità S.p.A. (quota pari al 19,169%): €
49.007.288,85, pari al 19,169% del patrimonio netto (255.659.079 euro) ed a fronte di un capitale
sociale di € 329.678.974,35;
 A.L.S.I. - Alto Lambro Servizi Idrici S.p.A. (quota pari al 10%): € 10.088.722,80, pari al 10% del
patrimonio netto (100.887.228 euro) ed a fronte di un capitale sociale € 77.468.000,00;
 IDRA Patrimonio S.p.A. (quota pari al 12,50%): € 8.624.770,00 pari al 12,50% del patrimonio
netto (68.998.160 euro) ed a fronte di un capitale sociale di € 22.000.000,00;
 C.E.M. Ambiente S.p.A. (quota pari al 5,18%): € 1.388.355,67, pari al 5,18% del patrimonio netto
(26.802.233 euro) ed a fronte di un capitale sociale di € 14.320.000,00;
 Rete di Sportelli per l’Energia e l’Ambiente S.c.r.l. (quota pari al 14,69%): € 33.281,37, pari al
14,69% del patrimonio netto (226.558 euro) ed a fronte di un capitale sociale di € 72.510,00;
 CAP HOLDING S.p.A. (quota pari a 1.374%): € 3.997.552,46 pari a 1,374% del patrimonio netto
(295.891.748,00 euro) al netto di un dividendo percepito pari a € 68.000,16 e a fronte di un capitale sociale di € 567.216.597,00.
Le variazioni nelle immobilizzazioni finanziarie che si rilevano dal conto del patrimonio possono così essere
dettagliate:
 variazioni incrementative da conto finanziario a valere su “imprese collegate” per l’importo di €
187.500,00 quale pagamento quota di aumento di capitale per B.E.A. Brianza Energia Ambiente S.p.A;
 variazioni decrementative da conto finanziario a valere su “altre imprese” per l’importo di € 1.016,10
relativo alla cessione di quote di partecipazione di Rete di Sportelli per l’Energia e l’Ambiente ai Comuni
di Limbiate e Misinto;
 variazioni incrementative da altre cause a valere su “imprese collegate” per complessivi € 11.894,17
quale incremento da rivalutazione della partecipazione per B.E.A.-Brianza Energia Ambiente S.p.A. al
netto del dividendo riscosso (€ 225.986,70) e del pagamento della quota di aumento di capitale (€
187.500,00);
 variazioni incrementative da altre cause a valere su “altre imprese” per complessivi € 4.023.332,95 quale
sommatoria dei singoli incrementi da rivalutazione delle partecipazioni (€ 16.674,32 per C.E.M. Ambiente S.p.A., € 4.873,92 per Rete di Sportelli per l’Energia e l’Ambiente S.c.r.l., € 4.232,25 per Idra
Patrimonio, € 3.997.552,46 per fusione per incorporazione di IANOMI S.p.A. in CAP HOLDING);
 variazioni decrementative da altre cause a valere su “imprese collegate” per complessivi € 564.25, quale
decremento da rivalutazione della partecipazione in AGINTEC;
 variazioni decrementative da altre cause a valere su “altre imprese” per complessivi € 23.432.252,78
quale sommatoria di singoli decrementi da rivalutazione delle partecipazioni (€ 694.992,80 per ALSI
S.p.A.; € 14.179.914,99 per ASAM S.p.A.; € 2.155,71 per Rete di Sportelli per l’Energia e l’Ambiente, €
8.555.189,28 per per fusione per incorporazione di IANOMI S.p.A. in CAP HOLDING).
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
64
Attivo circolante
In via generale nell’attivo circolante vengono iscritte le rimanenze, varie tipologie di crediti, le attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni e le disponibilità liquide. Esso si determina alla data del
31/12/2013 nell’importo complessivo di € 121.290.735,77.
Di seguito vengono fornite informazioni in merito alle voci che compongono l’attivo circolante.



Rimanenze: non sussistendo i presupposti per la tenuta della contabilità di magazzino a valore, non si è
proceduto alla valorizzazione delle rimanenze.
Crediti: l’importo di € 68.610.574,68 relativo ai complessivi crediti finali evidenziati nel conto del patrimonio deriva dai residui attivi del conto del bilancio. I crediti derivanti dal conto del bilancio sono pari alla
sommatoria dei crediti verso i contribuenti (€ 10.919.487,08), verso gli enti del settore pubblico allargato
(€ 38.685.022,07), verso debitori diversi (€ 3.465.397,50) e per depositi (€ 15.540.668,03, inerenti a
crediti vantati in relazione a mutui con Cassa depositi e prestiti).
Disponibilità liquide: tali disponibilità ammontano complessivamente a € 52.680.161,09 e sono pari all’importo che emerge dal conto del tesoriere.
Nella tabella riportata di seguito vengono riassunti i valori iscritti nell’attivo circolante.
Attivo Circolante
Crediti verso contribuenti
Crediti verso Enti
del Settore Pubblico
Crediti verso Debitori diversi e Iva
Per depositi
Fondo di Cassa
Consistenza al
31/12/2012
11.469.724,15
Percentuale
di incidenza
sul totale al
31/12/2012
7,66%
Consistenza al Percentuale Incrementi/ decrementi
31/12/2013 di incidenza
anno 2013
sul totale al
31/12/2013
10.919.487,08
9,00%
-550.237,07
44.675.220,03
29,81%
38.685.022,07
31,90%
-5.990.197,96
7.478.798,22
5,00%
3.465.397,50
2,86%
-4.013.400,72
18.985.499,95
67.212.159,72
149.821.402,07
12,67%
44,86%
100,00
15.540.668,03
52.680.161,09
121.290.735,77
12,81%
43,43%
100
-3.444.831,92
-14.531.998,63
-28.530.666,30
Ratei e risconti
Non vengono rilevati ratei attivi mentre i risconti attivi sono relativi a quote di costo che si sono manifestate
nel corso del 2013 ma che riguardano, in termini di competenza economica, l’esercizio successivo. Presentano un valore finale pari a € 103.785,55 e, nello specifico, sono relativi a canoni di locazione eseguiti anticipatamente rispetto al godimento degli stessi.
Il totale dell’attivo che risulta al 31 dicembre 2013 è pari a € 369.549.636,34, in diminuzione di oltre 40 milioni
e 104 mila euro rispetto al corrispondente valore rilevato alla fine dell’esercizio precedente.
CONTO DEL PATRIMONIO – PASSIVITA’
Il passivo patrimoniale al 31/12/2013 ammonta a € 369.259.311,61 ed è così ripartito:
A) PATRIMONIO NETTO, di importo pari a € 104.392.961,21;
B) CONFERIMENTI, di importo pari a € 39.643.193,44;
B) DEBITI, di importo pari a € 223.522.535,94;
C) RATEI E RISCONTI, di importo pari a € 1.700.621,02.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
65
Patrimonio netto
Il patrimonio netto è una voce patrimoniale che, nel sistema della contabilità di tipo economico-patrimoniale,
rappresenta la differenza algebrica tra il totale dell’attivo e del passivo patrimoniale. La sua variazione da un
esercizio all’altro è, salvo particolari rettifiche, pari al risultato economico di esercizio: un utile d’esercizio
comporta conseguentemente un incremento del patrimonio netto, una perdita d’esercizio, viceversa, un decremento.
La consistenza finale del patrimonio netto che viene evidenziata dal conto del patrimonio dell’esercizio 2013
è pari a € 104.392.961,21, di cui € 18.161.981,55 derivanti dal netto dei beni demaniali (l’importo viene infatti
convenzionalmente assunto pari alla valorizzazione dei beni demaniali nelle attività) ed € 86.230.979,66
(l’importo è ottenuto per differenza) evidenziato come netto patrimoniale.
La variazione del patrimonio netto rispetto al valore finale dell’esercizio 2013 è di complessivi €
23.815.922,38. Pari al risultato economico d’esercizio.
Conferimenti
I conferimenti, complessivamente rilevati a fine esercizio nell’importo di € 39.643.193,44, corrispondono integralmente a conferimenti da trasferimenti in conto capitale.
Le variazioni incrementative provenienti dal conto del bilancio, pari a € 7.879.805,36, derivano direttamente
da quanto accertato nel conto del bilancio finanziario alle categorie 2, 3, 4 e 5 del Titolo 4 sotto forma di
trasferimenti di capitale (€ 13.573.083,03), al netto della quota destinata a finanziare spese in conto capitale
da trasferirsi a terzi e quindi non suscettibili di produrre incremento patrimoniale dell’Ente (€ 5.693.277,67).
Le variazioni decrementative da altre cause, pari a complessivi € 438.199,32, riguardano invece pagamenti
in conto capitale di spese d’investimento finanziate da trasferimenti in conto capitale, prevalentemente provenienti dalla Provincia di Milano a seguito della movimentazione di residui passivi iscritti nel proprio bilancio
per opere insistenti sul territorio di Monza e della Brianza, e per le quali, in applicazione del cosiddetto metodo del costo netto, non si è provveduto alla pari valorizzazione nell’attivo patrimoniale.
Debiti
Il quadro di sintesi della situazione relativa ai debiti è riportato nella tabella che segue:
Debiti
Consistenza
al 31/12/2012
Debiti di finanziamento
Debiti di funzionamento
Debiti per somme
anticipate da terzi e
IVA
Altri debiti
173.969.839,33
Percentuale
d'incidenza
sul totale al
31/12/2012
70,06%
Consistenza al Percentuale Incrementi/ decrementi
31/12/2013 di incidenza
anno 2013
sul totale al
31/12/2013
155.181.428,33
69,41%
-18.788.411,00
53.776.318,08
21,66%
45.728.416,39
20,45%
-8.047.901,69
1.046.881,71
0,43%
897.730,00
0,41%
-149.151,71
21.714.961,22
223.522.535,94
9,73%
100
2.212.658,92
-24.772.805,48
19.502.302,30
248.295.341,42
07,85%
100,00%
I residui passivi derivanti dal conto del bilancio sono iscritti tra i debiti per l’importo di € 68.341.107,61, di cui
€ 45.728.416,39 riferiti ai debiti di funzionamento, € 897.730,00 per debiti per somme anticipate da terzi e €
21.714.961,22 nella voce “altri debiti”, che corrisponde a quei residui passivi derivanti dall’intervento 07 del
Titolo 2 della spesa che non sono riferiti a stanziamenti suscettibili di trasformarsi in incrementi patrimoniali,
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
66
trattandosi infatti di stanziamenti relativi a trasferimenti in conto capitale a terzi che, pur allocati nel Titolo 2
del bilancio finanziario, nel conto economico vengono rilevati tra i costi di gestione.
La voce relativa ai debiti di finanziamento (complessivi € 155.181.428,33) fa riferimento alla situazione debitoria dell’Ente, in relazione al finanziamento di spese in conto capitale, tenuto conto anche della quota di
indebitamento di cui resta titolare la Provincia di Milano.
In sede di determinazione del conto del patrimonio dell’Ente si provvede a contabilizzare tra i debiti di finanziamento per mutui e prestiti i soli mutui di formale titolarità della Provincia di Monza e della Brianza, contabilizzando invece tra i debiti di finanziamento di carattere pluriennale le quote che fanno riferimento all’indebitamento la cui titolarità risulta in capo alla Provincia di Milano.
Complessivamente la voce relativa ai debiti di finanziamento evidenzia pertanto le seguente movimentazioni
nel passivo patrimoniale dell’Ente:
 variazioni incrementative da conto finanziario tra i debiti per mutui e prestiti per € 1.100.046,00, quale
accertamento al Titolo 5 dell’entrata, con la precisazione che essendo tale importo già ricompreso nello
stock di debito di competenza della Provincia di Monza e della Brianza, si procede a neutralizzarlo a
livello patrimoniale mediante corrispondente variazione negativa da altre cause;
 variazioni decrementative da conto finanziario tra i debiti per mutui e prestiti per € 2.547.711,34, corrispondente agli impegni di cui al Titolo 3 della spesa e relativo alla quota annuale di capitale rimborsata
a cassa depositi e prestiti per i debiti di finanziamento di titolarità della Provincia di Monza e della Brianza;
 variazioni decrementative da conto finanziario tra i debiti pluriennali per complessivi € 16.240.699,66,
corrispondente a pagamenti a Provincia di Milano di quote annuali di capitale rimaste in capo alla Provincia di Milano stessa;
Ratei e risconti
I risconti passivi vengono rilevati nel valore finale complessivo di € 1.700.621,02 e sono interamente riferiti
alla quota parte di entrate a destinazione specifica o vincolata che non hanno concorso a finanziare costi di
gestione dell’esercizio; tale ultimo importo è infatti pari alle quote dei cosiddetti costi esercizi futuri finanziate
con entrate a destinazione vincolata.
Non sono invece stati rilevati ratei passivi.
Il totale del passivo che risulta al 31 dicembre 2013 è pari a € 369.259.311,61.
CONTI D’ORDINE
I conti d’ordine sono voci contabili che non concorrono a determinare la consistenza del patrimonio ma rappresentano, di fatto, annotazioni che consentono di ottenere ulteriori informazioni in merito alla situazione
gestionale dell’Ente. Sono iscritti per lo stesso importo nell’attivo e nel passivo del conto del patrimonio.
Va precisa che nel modello approvato con D.P.R. 194/1996, per rappresentare i residui passivi delle spese
in conto capitale, è prevista solo la voce “Opere da realizzare” ma, per rendere più leggibili i dati derivanti
dal conto finanziario, si è ritenuto opportuno, disaggregare tale informazione contabile utilizzando anche le
voci “Beni da acquistare”, “Trasferimenti da effettuare” e “Partecipazioni da acquisire”. Anche le voci “Conferimenti in consorzi di funzione”, “Conti correnti postali o presso terzi” e “Costi anno futuro”.
Nel dettaglio, fra i conti d’ordine sono state iscritte le seguenti voci:
 opere da realizzare: € 47.883.366,33, corrispondenti ai residui passivi da riportare dell’intervento 01 del
Titolo 2 delle spese del conto del bilancio;
 beni da acquistare: € 270.506,74, corrispondenti ai residui passivi da riportare dell’intervento 05 del Titolo
2 delle spese del conto del bilancio;
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
67



conferimenti: € 130.000,00, corrispondenti ai residui passivi da riportare dell’intervento 09 del Titolo 2
delle spese del conto del bilancio;
conti correnti postali o conti presso terzi: € 116.296,66;
costi anno futuro: € 3.077.813,61.
In chiusura dell’esercizio 2013 i conti d’ordine hanno assunto un valore complessivo di € 51.477.983,34.
PROSPETTO DI CONCILIAZIONE
Il prospetto di conciliazione, la cui redazione è espressamente prevista dall’articolo 229, comma 9, del D.Lgs.
267/2000, è un documento contabile che svolge una funzione di raccordo tra le registrazioni contabili finanziarie rilevate nel conto del bilancio e le registrazioni contabili da riportare invece, secondo il principio della
competenza economica, nel conto economico e nel conto del patrimonio.
La compilazione del prospetto di conciliazione permette pertanto di “trasformare” i valori finanziari del conto
del bilancio in altrettanti valori economici, consentendo in tale modo la predisposizione del conto economico.
Verranno ora di seguito evidenziate le movimentazioni contabili del prospetto di conciliazione che, partendo
dagli accertamenti e dagli impegni finanziari di competenza, hanno permesso la sua compilazione e la conseguente redazione sia del conto economico che del conto del patrimonio.
PARTE ENTRATE
Ai dati finanziari relativi agli accertamenti della gestione di competenza, articolati per titoli e categorie, sono
state apportate le necessarie rettifiche.
Entrate correnti
Le entrate correnti complessive rilevate dal conto del bilancio subiscono una serie di rettifiche che si andranno ora ad evidenziare.
Le rettifiche derivanti dalla contabilità finanziaria sono pari al valore di saldo di complessivi € 5.638.454,67 e
riguardano:
 per € 54.823,00 decrementi degli accertamenti del titolo 3, categoria 2 (“proventi gestione patrimoniale”)
per rettifiche per IVA a debito;
 per € 5.693.277,67 incrementi degli accertamenti del titolo 3, categoria 5 (“proventi diversi”), relativamente alla quota parte di trasferimenti di capitale, iscritti al Titolo 4 dell’entrata quale quota destinata a
finanziare spese in conto capitale da trasferirsi a terzi e quindi non suscettibili di creare incremento patrimoniale dell’Ente.
Le rettifiche di natura più strettamente economica hanno riguardato i risconti passivi: gli accertamenti finanziari sono stati infatti aumentati dei risconti passivi iniziali (€ 657.861,52) secondo le risultanze del conto del
patrimonio al 31 dicembre 2012, per essere diminuite dei risconti passivi finali per un importo di complessivi
€ 1.700.621,02, la cui composizione è già stata evidenziata più sopra nell’analisi delle componenti del passivo patrimoniale.
Gli importi così rettificati sono poi stati, secondo la loro natura economica, allocati nelle diverse voci del conto
economico secondo le indicazioni del prospetto di conciliazione stesso.
Entrate di parte capitale
Con riferimento alle entrate in conto capitale accertate al Titolo 4, pari a complessivi € 13.753.379,13 va
rilevato come le stesse:
 per € 5.693.277,67 vanno ad incrementare i proventi della gestione, come sopra già messo in evidenza;
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
68


per € 7.879.805,36 vanno ad aumentare la capitalizzazione dell’Ente alimentando il passivo patrimoniale
tra i conferimenti;
per complessivi € 180.296,10 di cui € 1.016,10 relativi alla cessione di quote di partecipazione a Rete di
Sportelli per l’Energia e l’Ambiente e € 179.280,00, relativi alla alienazione di tre appartamenti siti in
Limbiate, trovano totale contropartita nella diminuzione dell’attivo patrimoniale;
Entrate per servizi per conto di terzi
Gli accertamenti delle entrate per servizi per conto di terzi costituiscono delle semplici operazioni permutative
e, non comportando alcuna variazione patrimoniale, non interessano il conto economico; al conto del patrimonio affluiscono i relativi residui attivi come crediti.
La parte del prospetto di conciliazione riguardante le entrate si chiude con l’indicazione di voci quali le insussistenze del passivo e le sopravvenienze attive, che non hanno avuto manifestazione finanziaria ma che
confluiscono nel conto economico.
PARTE SPESE
In analogia a quanto effettuato per l’entrata anche per le spese il prospetto di conciliazione evidenzia le
rettifiche agli impegni finanziari di competenza articolati per titoli ed interventi.
Spese correnti
Le spese correnti complessive subiscono una serie di rettifiche che si vanno ora ad evidenziare.
Le rettifiche derivanti dalla contabilità finanziaria riguardano:
 incrementi per € 1.276.733,90 per costi esercizi futuri (anche detti costi anni futuri) riportati dall’esercizio
precedente;
 decrementi per € 3.077.813,61 per impegni registrati nel conto del bilancio 2013 per costi esercizi futuri
e rinviati al successivo esercizio;
 incrementi complessivi per € 5.678.399,57 per altre rettifiche derivanti da:
 incrementi per € 5.716.235,55, in somma all’intervento 05, al fine di tenere conto delle spese in
conto capitale che non costituiscono incrementi patrimoniali ma che riguardano trasferimenti in
conto capitale a terzi che, a livello di contabilità economica, devono essere considerati costi di
gestione;
 incrementi complessivi per € 16.587,00, in somma per € 11.087,00 agli impegni dell’intervento 02
e per € 5.500,00 agli impegni dell’intervento 03, per impegni di spesa contabilizzati al Titolo 2 del
bilancio che non hanno costituito un reale incremento patrimoniale;
 decrementi complessivi per € 49.992,00, in detrazione dagli impegni dell’intervento 07, per IVA a
credito;
 decrementi complessivi per € 4.430,98, in detrazione per € 1.089,00 dagli impegni dell’intervento
03, ed € 3.341,98 dagli impegni dell’intervento 08 per impegni di spesa contabilizzati al Titolo 1
del bilancio che hanno invece costituito incremento patrimoniale;
Le rettifiche di natura economica hanno invece riguardato i risconti attivi: gli impegni finanziari sono stati
infatti aumentati dei risconti attivi iniziali (€ 103.985,55) secondo le risultanze del conto del patrimonio al 31
dicembre 2012, per essere diminuiti dei risconti attivi finali pari a € 103.785,55.
Non vi è invece stata alcuna rettifica riguardante i ratei passivi, che sono pertanto pari a zero.
Spese in conto capitale
Per quanto concerne le spese in conto capitale il modello di prospetto di conciliazione utilizzato evidenzia gli
impegni finanziari di competenza ed i pagamenti complessivi, suddivisi per i vari interventi di spesa.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
69
Spese per rimborso di prestiti
Viene evidenziato l’importo impegnato al Titolo 3 della parte spesa del bilancio che non ha costituito costo
ma ha comportato la corrispondente diminuzione dei debiti di finanziamento per mutui e prestiti.
Spese per servizi per conto di terzi
Vale quanto rilevato per la corrispondente voce nella parte entrata: gli importi impegnati in competenza ma
non ancora pagati confluiscono tra i debiti nel passivo patrimoniale.
La parte spesa del prospetto di conciliazione si chiude con l’indicazione delle voci relative alle quote d’ammortamento di esercizio ed alle insussistenze dell’attivo.
CONTO ECONOMICO
Il conto economico è disciplinato dall’articolo 229 del D.Lgs. 267/2000, che prevede l’evidenziazione dei
componenti positivi e negativi dell’attività dell’ente: dagli accertamenti e dagli impegni finanziari del conto del
bilancio si procede pertanto mediante opportune rettifiche fino ad arrivare ad evidenziare i componenti positivi e negativi dell’attività dell’Ente secondo criteri di competenza economica.
Come si è già precedentemente accennato, il conto economico viene redatto secondo uno schema a struttura scalare, con le voci evidenziate secondo la loro natura e con la rilevazione di risultati parziali prima, di
giungere alla determinazione del risultato economico finale.
Lo schema ufficiale previsto dal D.P.R. 194/1996 evidenzia tre tipologie di gestione che vengono di seguito
analizzate.
Il risultato della gestione
Il risultato della gestione (cosiddetta gestione caratteristica) è pari al saldo tra i proventi ed i costi relativi allo
svolgimento dell’attività principale dell’ente. Rientrano infatti in tale aggregato voci, ottenute operando le già
illustrate rettifiche alle risultanze evidenziate dalla contabilità finanziaria, quali i proventi tributari, i proventi
da trasferimenti correnti, i proventi per i servizi pubblici oppure, sul lato dei costi, i costi per il personale, quelli
per l’acquisto delle materie prime o per l’ottenimento di prestazioni di servizi.
Tra i componenti negativi di reddito che afferiscono la gestione caratteristica si deve poi tenere conto di un
elemento non proveniente dalla contabilità finanziaria, quale è l’ammortamento di esercizio.
L’importo delle quote di ammortamento di esercizio viene elaborato e a fine esercizio sulla base dei dati di
inventario aggiornati e corrisponde alla diminuzione del valore economico delle immobilizzazioni immateriali
e materiali del conto del patrimonio. L’ammortamento economico, le cui fonti normative sono rinvenibili sia
nell’articolo 229 del D.Lgs. 267/2000 che nel vigente regolamento di contabilità, per l’anno 2013 ammonta a
€ 8.604.319,69, come dettagliato nella tabella seguente:
VOCI PATRIMONIALI
Macchinari, attrezzature e impianti
Sistemi informatici
Automezzi e motomezzi
Mobili e macchine d’ufficio
Costi pluriennali
Fabbricati disponibili
Fabbricati indisponibili
Beni demaniali
TOTALE
AMMORTAMENTO ANNO 2013
239.209,86
21.507,91
85.749,48
685.507,80
3.540.688,97
524.968,11
3.127.791,24
378.896,32
€ 8.604.319,69
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
70
Il risultato della gestione ottenuto è stato pari a € 1.057.572,93.
Al risultato della gestione come sopra determinato va sommato il risultato netto riferito alle aziende speciali
e partecipate (negativo per € 3.573.391,03), tenendo conto dei relativi proventi ed oneri, ed ottenendo in tale
modo il risultato della gestione operativa che risulta complessivamente pari ad un valore negativo di complessivi € 2.515.818,10.
La gestione finanziaria
Nella gestione finanziaria vengono evidenziati, a fronte degli interessi attivi percepiti, gli interessi passivi
sostenuti quale costo dei mutui e dei prestiti in essere.
Il risultato complessivo, strutturalmente deficitario, è pari ad un valore negativo di € 1.193.855,18.
La gestione straordinaria
Tale gestione fa riferimento a quei componenti di reddito che traggono origine da eventi di natura eccezionale, quali le sopravvenienze e le insussistenze e tutte le altre poste che non risultano comunque correlate
all’attività ordinaria dell’ente.
Appare opportuno evidenziare singolarmente la composizione delle voci della gestione straordinaria al fine
di dare compiuta illustrazione a tutti gli aspetti contabili a rilievo straordinario, tenendo peraltro conto dell’importo direttamente derivante dalle risultanze del conto del bilancio a titolo di oneri straordinari della gestione
(complessivi € 499.446,34).
INSUSSISTENZE DEL PASSIVO
Eliminazione residui passivi Titolo 1 del bilancio iscritti al
conto del patrimonio tra i “debiti di funzionamento”
€
1.535.909,24
Eliminazione residui passivi Titolo 4 del bilancio iscritti al
conto del patrimonio tra i “debiti per somme anticipate da
terzi”
€
21,59
TOTALE
€
1.535.930,83
Evidenziazione contabile di incrementi patrimoniali conseguenti a pagamenti effettuati dalla Provincia di Milano a valere su cespiti della Provincia di Monza e della Brianza tra
i costi pluriennali capitalizzati
€
2.273,04
Evidenziazione contabile di incrementi patrimoniali conseguenti a pagamenti effettuati dalla Provincia di Milano a valere su cespiti della Provincia di Monza e della Brianza tra
i beni demaniali
€
4.921,53
Evidenziazione contabile di incrementi patrimoniali conseguenti a pagamenti effettuati dalla Provincia di Milano a valere su cespiti della Provincia di Monza e della Brianza tra
i fabbricati (patrimonio indisponibile)
€
39.947,70
SOPRAVVENIENZE ATTIVE
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
71
Evidenziazione contabile di incrementi patrimoniali conseguenti a pagamenti effettuati dalla Provincia di Milano a valere su cespiti della Provincia di Monza e della Brianza tra
le immobilizzazioni in corso
€
Incremento valore immobilizzazioni finanziarie per rivalutazione partecipazioni.
€
Accertamento maggiori residui attivi diversi da iscriversi tra
i crediti dell’attivo circolante
€
468.489,24
TOTALE
€
6.451.912,12
Dismissioni beni mobili
€
609,61
Decremento valore immobilizzazioni finanziarie per rivalutazione partecipazioni in “imprese collegate”
€
564,25
Decremento valore immobilizzazioni finanziarie per rivalutazione partecipazioni in “altre imprese”
€
23.432.252,78
Eliminazione residui attivi iscritti al conto del patrimonio tra
i crediti
€
4.306.904,22
TOTALE
€
27.740.330,86
1.901.053,49
4.035.227,12
INSUSSISTENZE DELL’ATTIVO
La gestione straordinaria chiude pertanto con un risultato complessivo negativo di € 20.106.249,10 che, in
ultima analisi, contribuisce in maniera preponderante alla determinazione del risultato economico d’esercizio,
negativo, di € 23.815.922,38.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
73
RELAZIONE INTRODUTTIVA
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
75
I programmi realizzati: analisi dei risultati
L’efficacia delle azioni sviluppate nel 2013 per attuare i programmi della Relazione previsionale programmatica è considerata attraverso:



la capacità di previsione delle risorse occorrenti per realizzare i singoli programmi;
la capacità di realizzazione finanziaria, intesa come lo scostamento che si è verificato nel corso
dell'esercizio tra la previsione e l'impegno della spesa;
il grado di ultimazione dei programmi, inteso come lo scostamento tra l'impegno di spesa ed il pagamento della relativa obbligazione.
Altri focus di analisi sono dedicati ai risultati conseguiti in alcune aree tipiche dell’attività istituzionale:
 l’attività autorizzatoria;
 i tempi dei procedimenti di gara.
L’analisi dell’efficacia delle azioni attuate per realizzare i singoli programmi, invece, è sviluppata nella specifica sezione dedicata alle Relazioni di programma.
Lo stato di realizzazione finanziaria dei programmi
La capacità di programmare il fabbisogno di risorse è considerata alla luce dell'andamento del grado di variazione degli stanziamenti nel corso dell'anno.
Nella tabella seguente si dà conto, per le Entrate specificamente destinate ai Programmi, delle variazioni
degli stanziamenti intervenute in corso d'anno, che hanno comportato conseguenti rimodulazioni delle previsioni di spesa e dei risultati della gestione.
Il confronto fra previsione iniziale e previsione definitiva è sintetizzato dall’indice %le della colonna (B/A) il
cui valore esprime la variazione delle previsioni definitive di bilancio rispetto a quelle iniziali.
Tab. 1 - Realizzazione finanziaria dei Programmi - Entrate
n. Programma
1 Governance e servizi di supporto
2 Politiche scolastiche e formative
3 Politiche culturali,
del turismo, dello
sport e del tempo
libero
4 Politiche del trasporto pubblico locale e viabilità
5 Programmazione
territoriale
6 Politiche ambientali
7 Politiche sociali
8 Politiche per lo sviluppo economico
90 Ente
TOTALE ENTE
Previsione ini- Previsione deziale
finitiva
B/A
Accertato
A
86.446.916,00
%le
B
94.542.032,00 109,36
C
91.970.216,49
1.125.000,00
1.578.509,00 140,31
299.714,00
456.211,00 152,22
394.465,16
86,47
108.869,44 27,60
6.998.757,00
10.488.896,00 149,87
10.473.875,74
99,86
3.693.407,68 35,26
1.500,00
1.500,00 100,00
0,00
0,00
1.702.771,00
2.637.162,00 154,87
2.340.211,15
88,74
2.238.725,97 95,66
167.685,00
3.140.941,00
168.685,00 100,60
2.345.324,00 74,67
156.312,00
2.067.104,24
92,67
88,14
145.512,00 93,09
1.377.531,98 66,64
900.939,88
96,21
570.741,83 63,35
1.080.220,00
936.447,00
86,69
C/B
D/C
%le
D %le
97,28 73.421.865,85 79,83
1.617.956,16 102,50
100.963.504,00 113.154.766,00 112,07 109.921.080,82
Riscosso
1.594.008,43 98,52
0,00
-
97,14 83.150.663,18 75,65
NB: Gli importi considerano i Titoli I+II+III+IV delle Entrate
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
76
La maggior parte dei Programmi (5 su 9) presenta una iniziale sottostima degli stanziamenti di entrata.
Il grado di realizzazione delle previsioni di entrata, dato dal rapporto tra stanziamenti definitivi e accertamenti,
si attesta, a livello di Ente, al 97,14%, mentre le riscossioni rapportate all’accertato raggiungono il 75,65%.
Nelle tabelle che seguono, invece, si dà conto dell'andamento della formazione della spesa nel corso del
2013, distintamente per spese correnti e per spese in conto capitale per singolo programma. In particolare,
è riportato il fabbisogno di risorse determinato dall'operatività sviluppata, nonché dalla riformulazione delle
scelte intervenute principalmente con riferimento all'andamento delle Entrate.
Le previsioni di risorse sono state riformulate in diversi momenti nel corso dell’anno: in occasione delle variazioni di bilancio, anche in via di urgenza, e in occasione dell’assestamento di fine esercizio.
Il confronto fra previsione iniziale e previsione definitiva nelle tabelle seguenti è sintetizzato dall’indice %le
delle colonne (B/A), il cui valore esprime la variazione delle previsioni definitive di bilancio rispetto a quelle
iniziali e quindi la variazione dei Programmi in corso d’anno.
Lo stato di realizzazione delle previsioni in impegni rappresenta l'indice più semplice per valutare il grado di
efficacia della programmazione attuata nell'esercizio con riferimento a ciascun Programma, ma la contabilità espone un altro dato, seppure di minore importanza, per valutare l'andamento della gestione: il grado di
ultimazione dei programmi attivati, inteso come rapporto tra gli impegni di spesa ed i corrispondenti pagamenti effettuati nel medesimo esercizio.
Tab. 2 - Realizzazione finanziaria dei Programmi – Spesa corrente
n. Programma
B/A
Previsione ini- Previsione de-
1 Governance e servizi di supporto
2 Politiche scolastiche e formative
3 Politiche culturali,
del turismo, dello
sport e del tempo
libero
4 Politiche del trasporto pubblico locale e viabilità
5 Programmazione
territoriale
6 Politiche ambientali
7 Politiche sociali
8 Politiche per lo sviluppo economico
90 Ente
TOTALE SPESE
CORRENTI
Impegnato
C/B
Pagato
D/C
ziale
finitiva
A
25.070.225,00
B
33.162.577,00
%le
132,28
C
31.837.486,27
%le
96,00
D
7.619.069,20
%le
23,93
6.597.546,00
6.384.177,00
96,77
6.355.930,27
99,56
5.411.941,54
85,15
780.926,00
1.017.423,00
130,28
967.354,20
95,08
501.582,71
51,85
28.823.525,00
29.079.338,00
100,89
28.993.859,86
99,71 24.464.768,90
84,38
394.900,00
398.400,00
100,89
380.091,23
95,40
360.595,17
94,87
3.194.546,00
3.846.175,00
120,40
3.556.120,72
92,46
1.968.601,24
55,36
1.946.277,00
5.514.720,00
1.914.777,00
4.716.891,00
98,38
85,53
1.910.507,10
4.415.882,47
99,78
93,62
1.435.381,19
2.572.229,55
75,13
58,25
14.493.840,00
14.417.588,00
99,47
14.081.141,23
97,67
9.424.156,31
66,93
86.816.505,00
94.937.346,00
109,35
92.498.373,35
97,43 53.758.325,81
58,12
In particolare, a livello complessivo, con riferimento alla capacità di programmazione della spesa si osserva un incremento del 9,35% dello stanziamento definitivo rispetto all’iniziale per la spesa corrente, mentre per la spesa in conto capitale l’incremento risulta pari al 28,49% (cfr. Tabella 3).
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
77
Lo stato di realizzazione finanziaria dei programmi, analizzata alla luce dell’andamento degli indici di spesa
descritti nella Tabella 2, evidenzia per la gestione di parte corrente che tutti i Programmi esprimono un
grado di attuazione superiore al 90% (dal 92,46% delle Politiche ambientali al 99,78% delle Politiche sociali). Il dato complessivo della Provincia sul grado di attuazione, si attesta al 97,43% (95,04% nel 2012,
95,36% nel 2011 e 96,03% nel 2010), che rappresenta la %le più elevata registrata nel corso del mandato.
Il grado di ultimazione dei programmi, espresso dall’indice di pagamento, evidenzia 6 Programmi con un
indice di pagamento superiore al dato di Ente, pari al 58,12% (62,33% nel 2012, 68,13% nel 2011 e
53,30% nel 2010).
Si registra, a livello di singolo programma, una variabilità assai elevata, passando dal 23,93% del Programma 1 Governance e servizi di supporto al 94,87% del Programma 5 Programmazione territoriale.
Tab. 3 - Realizzazione finanziaria dei Programmi – Spesa in conto capitale
n. Programma
Stanziamento Stanziamento
B/A
Impegnato
iniziale
definitivo
1 Governance e servizi di supporto
2 Politiche scolastiche e formative
3 Politiche culturali,
del turismo, dello
sport e del tempo
libero
4 Politiche del trasporto pubblico locale e viabilità
5 Programmazione
territoriale
6 Politiche ambientali
7 Politiche sociali
8 Politiche per lo sviluppo economico
90 Ente
TOTALE SPESE
IN C/C
C/B
Pagato
D/C
A
261.223,00
B
611.223,00
%le
233,99
C
611.223,00
%le
100,00
D
210.389,11
%le
34,42
1.500.000,00
1.500.000,00
100,00
1.500.000,00
100,00
0,00
0,00
-
-
-
-
-
-
-
11.130.535,00
15.060.535,00
135,31
13.061.550,67
86,73
619.023,59
4,74
-
-
-
-
-
-
332.916,00
630.874,00
189,50
584.873,88
92,71
0,00
0,00
0,00
11.000,00
28.200,00
11.000,00
100,00
28.104,27
0,00
99,66
0,00
0,00
0,00
0,00
-
2.991.844,00
3.009.107,00
100,58
3.009.106,99
100,00
344.672,75
11,45
16.227.518,00
20.850.939,00
128,49
18.794.858,81
90,14
1.174.085,45
6,25
Dal lato della spesa in conto capitale, il dato di Ente sul grado di realizzazione si attesta al 90,14%
(72,11% nel 2012, 85,45% nel 2011 e 98,76% nel 2010).
Per quanto concerne l’indice di pagamento sulla spesa di investimento impegnata, il dato complessivo è
pari al 6,25%, dato fortemente influenzato dal costante monitoraggio e rispetto del patto di stabilità.
Per quanto concerne le motivazioni degli scostamenti principali nell’ambito di ciascun programma, si rinvia
alla sezione dedicata alle Relazioni di programma.
L’attività autorizzatoria
La necessità di razionalizzare le procedure autorizzatorie, soprattutto quelle di interesse per le imprese,
costituisce un obiettivo fondamentale per la Provincia di Monza e della Brianza.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
78
I dati riportati nella Tabella seguente riguardano il monitoraggio dei tempi dell’attività autorizzatoria, suddivisa per Programmi e per tipologia di atti, che si conclude con il rilascio di atti dirigenziali (autorizzazioni,
concessioni, pareri, certificazioni, attestazioni, iscrizioni in registri ecc.).
Si può osservare che, a fronte delle 43 tipologie di provvedimenti monitorati, per un totale di n. 520 atti
adottati nel 2013, il tempo medio dei provvedimenti rilasciati supera il target previsto in 7 casi (Autorizzazioni alle emissioni in atmosfera procedura ordinaria - nuovi stabilimenti, Autorizzazioni alle emissioni in
atmosfera procedura ordinaria - rinnovi, Autorizzazioni alla trasformazioni del bosco, Autorizzazioni mutamento destinazione d'uso dei terreni sottoposti a vincolo idrogeologico, Autorizzazione realizzazione piattaforme raccolta differenziata, Autorizzazioni esercizio impianti mobili, Autorizzazioni agli scarichi su
suolo/sottosuolo o corso d'acqua superficiale di acque reflue assimilabili alle domestiche e meteoriche).
Tabella 4 - Tempi dei procedimenti autorizzatori
Tipologia per programma
n° atti rilasciati
2013
Tempo
medio
2010
Tempo
medio
2011
Tempo
medio
2012
Tempo
medio
2013
Tempo
Peg
2013
Tempo
di
legge
o di regolamento
Programma 03 – Politiche culturali, del turismo, dello sport e del tempo libero
Classificazioni aziende alberghiere
1
n.r.
Programma 04 – Politiche del trasporto pubblico locale
Iscrizione all'Albo Autotrasportatori
44
41,88
per conto terzi
Autorizzazione all'esercizio dell'attività di consulenza per la circolazione
2
36,50
dei mezzi di trasporto
Autorizzazioni alla effettuazione di
8
9,92
revisioni autoveicoli
Autorizzazione per la realizzazione
delle linee ed impianti elettrici fino a
26
19,22
150 KV
Concessioni stradali per allacciamenti ed occupazioni con servizi di
26
37,82
rete
Concessioni stradali per accessi a
innesti e occupazioni definitive aree
23
23,92
di sedime
Concessioni per occupazioni tempo10
19,95
ranee di sedime
Concessioni per realizzazione ed installazione di reti di telecomunica12
27,67
zioni
Concessioni stradali per accessi per
1
45,00
distributori e serbatoi di carburante
Programma 05 – Programmazione territoriale
39,00
36,00
11,00
40
60
18,00
19,92
21,27
50
60
27,00
15,67
28
35
45
10,00
10,86
8,87
40
60
13,00
19,30
28,31
55
60
30,00
33,68
36,07
55
60
26,00
31,39
26,26
55
60
6,00
6,38
4,20
28
30
27,00
28,73
36,75
55
60
24,00
22,00
20
55
60
Parere ai comuni di compatibilità al
PTCP dei PGT
6
90,5
71,00
96,53
89
120
120
Parere di compatibilità al PTCP dei
Programmi Integrati di Intervento
non aventi rilevanza regionale (art.
92 c. 8 LR 12/05)
2
33,00
36,00
39,00
42,50
45
45
Autorizzazione paesaggistica
5
86,50
56,00
42,20
35,4
90
110
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
79
Tabella 4 - Tempi dei procedimenti autorizzatori
n° atti rilasciati
2013
Tempo
medio
2010
Tempo
medio
2011
Tempo
medio
2012
Tempo
medio
2013
Tempo
Peg
2013
Tempo
di
legge
o di regolamento
1
n.r.
n.r.
n.r.
78
90
90
0
n.r.
n.r.
n.r.
n.r.
120
120
1
n.r.
n.r.
n.r.
122
150
150
36
n.r.
n.r.
233,15
198,44
150
150
67
n.r.
n.r.
269,43
351,97
240
240
2
n.r.
183,00
32,00
61,50
60
60
11
49,11
50,00
40,75
112,18
60
60
8
75,29
67,00
66,44
59,87
60
60
24
19,00
217,00
107,10
237
150
150
1
n.r.
n.r.
41,50
21
30
30
Autorizzazioni per stoccaggio di rifiuti
speciali pericolosi e/o non pericolosi
presso il luogo di produzione
0
102,00
89,00
n.r.
n.r.
150
150
Autorizzazioni esercizio impianti mobili
1
159
n.r.
255,00
203
150
150
2
337,47
309,00
450,89
344
540
540
24
194,11
63,00
49,00
100,33
90
90
3
120,50
103,00
155,00
148,67
180
180
1
72,04
188,00
183,40
13
30
80
Tipologia per programma
Programma 06 – Politiche ambientali
Autorizzazioni per esercizio di attività
estrattiva di cava
Approvazione dei progetti d’ambito in
seguito all’approvazione del Piano
Cave
Autorizzazioni integrate ambientali
(AIA)
Autorizzazioni alle emissioni in atmosfera procedura ordinaria (nuovi stabilimenti)
Autorizzazioni alle emissioni in atmosfera procedura ordinaria (rinnovi)
Autorizzazioni alla trasformazione
del bosco
Autorizzazioni mutamento destinazione d'uso dei terreni sottoposti a
vincolo idrogeologico
Certificazioni di avvenuta bonifica e
ripristino ambientale dei siti inquinati
Autorizzazioni per la realizzazione e
l'esercizio di piattaforme per la raccolta differenziata di rifiuti solidi urbani, di impianti di smaltimento o di
recupero rifiuti, impianti di ammasso
e trattamento di carcasse di veicoli a
motore, impianti di recupero mediante compostaggio di rifiuti speciali
non pericolosi e urbani
Attestazione di congruità di impianti
di autodemolizione recupero/smaltimento rifiuti ai progetti autorizzati
Concessioni di piccole derivazioni di
acque sotterranee o acque superficiali
Autorizzazioni agli scarichi su
suolo/sottosuolo o corso d'acqua superficiale di acque reflue assimilabili
alle domestiche e meteoriche
Autorizzazione Unica all'esercizio di
impianti alimentati da Fonti di Energia Rinnovabili (FER)
Decreto Incarico a Guardia Ecologica Volontaria
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
80
Tabella 4 - Tempi dei procedimenti autorizzatori
Tipologia per programma
Nomina a guardia venatoria volontaria, guardia ittica volontaria
Autorizzazioni per addestramento,
allenamento e gare cani da caccia
Autorizzazioni per l'immissione di
fauna selvatica
Autorizzazione caccia appostamento
fisso
Autorizzazione per abbattimento
fauna invasiva
Autorizzazione ad esercitare allevamento di fauna selvatica
Autorizzazioni elettrostorditore e reti
a scopo di recupero di fauna ittica
durante i periodi di asciutta
Autorizzazione per la costituzione di
un centro privato di pesca
Autorizzazione per lo svolgimento di
gare di pesca
Rinnovo iscrizione Albo regionale di
volontariato di protezione civile
Programma 07 – Politiche sociali
Iscrizione/cancellazione registro del
volontariato
Iscrizione registro dell’associazionismo
Iscrizione albo cooperative sociali
n° atti rilasciati
2013
Tempo
medio
2010
Tempo
medio
2011
Tempo
medio
2012
Tempo
medio
2013
Tempo
Peg
2013
Tempo
di
legge
o di regolamento
5
n.r.
n.r.
5,59
7,6
30
30
10
10,00
13,00
19,89
16,4
30
30
11
24,00
10,00
8,83
18,27
30
30
10
36,33
31,00
24,43
17,7
30
30
79
6,5
n.r.
1
3,39
30
30
0
n.r.
n.r.
6,75
n.r.
25
30
1
7,00
10,00
4,00
4
30
30
0
n.r.
n.r.
22,00
n.r.
40
40
4
n.r.
n.r.
2,5
2,25
30
30
0
63,67
n.r.
57
n.r.
45
60
10
68,90
63,00
30,73
21,3
45
90
16
59,70
63,00
39,42
18,75
50
90
6
36,60
15,00
16,17
2,67
45
90
85,00
77,46
35,10
45
45
Programma 08 – Politiche per lo sviluppo economico
Attestazioni di riconoscimento IAP
20
137,07
n.r.: nessuna autorizzazione rilasciata
Nell’ambito dei procedimenti con tempi medi inferiori ai target previsti, laddove è stato possibile effettuare il
confronto con i dati relativi alle annualità 2010, 2011 e 2012, si è registrato un trend positivo dei tempi medi
nel 41,86% dei casi (18 su 43 tipologie di procedimenti), rispetto ai tempi previsti nel Peg. Nel 6,97% dei
casi (3 su 43) il miglioramento ha riguardato soltanto i risultati conseguiti in due delle tre annualità precedenti; nell’11,62% (5 su 43) il miglioramento si riferisce all’anno precedente.
Tempi dei procedimenti di gara
La Tabella 5 illustra i risultati relativi ai tempi dei procedimenti di gara ad evidenza pubblica, ai cottimi fiduciari e alla stipulazione dei contratti. I tempi medi relativi ai procedimenti monitorati risultano, in tutti i casi,
inferiori al target previsto.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
81
Tabella 5 - Tempi dei procedimenti di gara
Procedimenti monitorati
Gare ad evidenza pubblica: dalla data
del visto di esecutività della determinazione di indizione gara all’aggiudicazione
definitiva (al netto degli eventuali tempi di
pubblicazione e ricorso)
Cottimi fiduciari per forniture di beni e
servizi: dal visto di esecutività delle determinazioni di indizione alla data delle
determinazioni di aggiudicazione
Stipulazione dei contratti: dal visto di indizione gara alla firma del contratto
n° procedure
effettuate
2013
gg. effettivi impiegati
Tempo medio
2013
Target previsto nel
Peg 2013
6
408
68,00
120
19
707
37,21
90
8
989
123,62
210
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
83
LE RELAZIONI DI PROGRAMMA
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
85
PROGRAMMA 1
Governance e servizi di supporto
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
87
Progetto (Materia delegata): DE0101 - Attuazione del Programma
Presidente: Dario Allevi
Erogazione di servizi di consumo
Subprogetto 010101 – Attuazione del Programma
Risultati Attesi 2013
Realizzazione dei seguenti progetti AQuST:
 Pedemontana
 Distretto high tech: un’opportunità per mettersi in proprio
 Distretto culturale evoluto di Monza e
Brianza.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Nel corso dell’anno non sono stati convocati tavoli da parte di Regione Lombardia.
Subprogetto 010102 – Programmazione, controllo e rendicontazione sociale
Risultati Attesi 2013
Conclusione dell’analisi dei procedimenti ad
istanza di parte nell’ambito del Progetto trasversale di accessibilità amministrativa per
consentire agli utenti provinciali di essere informati su iter della pratica, responsabile, tempi di
conclusione.
Revisione del sistema informativo di programmazione e controllo e implementazione del
nuovo software per il controllo di gestione.
Impostazione delle modifiche da apportare al
sistema di programmazione e controllo alla
luce della riforma sull’armonizzazione dei sistemi contabili.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Conclusa l’analisi dei procedimenti ad istanza
di parte nell’ambito del Progetto trasversale di
accessibilità amministrativa. Effettuate le modifiche che si sono rese necessarie, in collaborazione con i Settori coinvolti nel Progetto, a seguito della sperimentazione effettuata nel software Iter, prodotto all’interno dell’Ente.
Il sistema informativo di programmazione e
controllo è stato rivisto e semplificato. L’implementazione del nuovo software è in itinere.
Attività rinviata al 2014. (Cfr. sez. scostamenti
principali).
Subprogetto 010103 – Archivio e Protocollo
Risultati Attesi 2013
Completamento della protocollazione centralizzata in entrata presso il Protocollo generale di
Piazza Diaz.
Pubblicazione e diffusione delle prime regole
per la gestione del sistema documentale
dell’Ente.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
La protocollazione in entrata di tutta la posta
cartacea e tramite PEC è stata centralizzata.
Pubblicati in Intranet le FAQ (Frequently Asked
Question) e il manuale per l’utilizzo del software di protocollo, destinati agli utenti interni.
Predisposto, entro il 31/12, il primo manuale
semplificato per la gestione del sistema documentale, cd. “Decalogo”.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
88
Budget
Entrate
Titolo
Categoria
3
05
3
Totale entrate
Spese
Titolo
Intervento
1
01
1
02
1
03
1
07
1
Totale spese
Stanziamento
iniziale
73.000,00
73.000,00
73.000,00
Stanziamento
definitivo
71.000,00
71.000,00
71.000,00
Accertato
Riscosso
25.000,00
25.000,00
25.000,00
25.000,00
25.000,00
25.000,00
Stanziamento
iniziale
383.800,00
265,00
300,00
25.000,00
409.365,00
409.365,00
Stanziamento
definitivo
376.500,00
265,00
300,00
25.000,00
402.065,00
402.065,00
Impegnato
Pagato
367.025,67
265,00
0,00
24.999,56
392.290,23
392.290,23
336.818,52
265,00
0,00
19.938,10
357.021,62
357.021,62
Scostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni e motivata dimostrazione delle cause che
li hanno determinati
A seguito del rinvio dell’armonizzazione contabile al 2015, stabilito con l’art. 9 del DL 102/2013, le modifiche del sistema informativo di programmazione e controllo sono state posticipate al 2014.
Valutazione di efficacia complessiva delle azioni condotte
L’esiguità di risorse umane e finanziarie ha inciso sull’andamento della gestione e sullo sviluppo dei sistemi
di programmazione e controllo. Sono state comunque effettuate tutte le attività obbligatorie e predisposti
nei termini i documenti di programmazione e controllo. Nell’ambito del Protocollo, la centralizzazione della
protocollazione in entrata ha liberato risorse nei diversi Settori dell’Ente a vantaggio di altre attività. Anche
nel 2013, grazie all’incremento dell’utilizzo della PEC, sono stati conseguiti ulteriori risparmi in materia di
spedizioni (riduzione del 51,58% della spesa rispetto al 2012).
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
89
Progetto (Materia delegata): DE0102 - Consorzi
Presidente: Dario Allevi
Erogazione di servizi di consumo
Subprogetto 010201 – Rapporti con i Consorzi e le Fondazioni
Risultati Attesi 2013
Sostegno alla valorizzazione del complesso
monumentale Villa Reale e Parco di Monza,
con i margini finanziari consentiti dalla spending
review.
Risultati conseguiti al 31/12/013
E’ stato confermato il contributo al Consorzio
Villa Reale e Parco di Monza, costituito il 20 luglio per favorire un approccio unitario ed integrato alla valorizzazione del grande complesso
monumentale (al consorzio aderiscono anche
la Camera di Commercio e il Comune di
Monza).
Il Consorzio, che non ha fini di lucro, può cooperare con università ed enti italiani e stranieri
per la promozione e il sostegno alla ricerca applicata nel campo della salvaguardia e fruizione dei beni culturali e del paesaggio, della
cultura d'impresa, della sostenibilità energetica, dell'alimentazione di qualità. Favorisce
anche la promozione turistica del sistema delle
ville storiche della Brianza, in collaborazione
con imprese ed amministrazioni del territorio.
Eventuale trasformazione delle forme consortili, Si conferma la coerenza delle finalità statutarie
in base alle risultanze degli studi realizzati, an- dei consorzi alle finalità istituzionali della Proche in attuazione delle modifiche legislative in- vincia per cui, pur con grandi sforzi di bilancio,
tervenute, per realizzare maggiore efficienza ed si è voluto assicurare la quota di partecipazione dell’Ente alle spese di funzionamento.
economicità di gestione.
Budget
Spese
Titolo
Intervento
1
05
1
Totale spese
Stanziamento
iniziale
945.477,00
945.477,00
945.477,00
Stanziamento
definitivo
875.388,00
875.388,00
875.388,00
Impegnato
Pagato
872.735,38
872.735,38
872.735,38
0,00
0,00
0,00
Scostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni e motivata dimostrazione delle cause che
li hanno determinati
Non si rilevano scostamenti degni di nota.
Valutazione di efficacia complessiva delle azioni condotte
Le azioni poste in essere dalla Provincia hanno consentito il raggiungimento degli obiettivi fissati.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
90
Progetto (Materia delegata): DE0103 - Comunicazione
Presidente: Dario Allevi
Erogazione di servizi di consumo
Subprogetto 010301 - Comunicazione
Risultati Attesi 2013
Potenziamento della comunicazione 2.0 nell’ottica del marketing servizi.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Completate l’attivazione e l’integrazione dei
nuovi canali istituzionali sulle piattaforme Pinterest, Google +, Issuu e Youtube.
Potenziata l’interazione tra Twitter e Facebook,
grazie al caricamento di contenuti provenienti
anche da fonti esterne all’Ente: la sperimentazione introdotta ha registrato un ulteriore incremento, con una significativa crescita dei contatti (Facebook +98%, Twitter +507,3%).
Adeguamento della comunicazione online, an-  Predisposizione della griglia di attestazione
che ai sensi del d.lgs 33/2013.
ANAC al 30/9/2013; caricamento e archiviazione protetta dei dati propedeutica alla griglia del 31/12/2013.
 Implementazione del sottosito AMMINISTRAZIONE TRASPARENTE alla luce di
quanto previsto nell’allegato A del DLgs
33/2013 e caricamento dei dati a disposizione.
Organizzazione di conferenze stampa e coorCoordinamento della comunicazione istituzionale, anche attraverso l’organizzazione e/o par- dinamento delle attività di comunicazione contecipazione a conferenze stampa, eventi e ma- nesse ai maggiori eventi istituzionali del territorio (Gran Premio, Fuori GP, Ville Aperte, Prenifestazioni istituzionali.
mio Talamoni e altri appuntamenti provinciali).
Budget
Spese
Titolo
Intervento
1
03
1
Totale spese
Stanziamento
iniziale
21.700,00
21.700,00
21.700,00
Stanziamento
definitivo
31.700,00
31.700,00
31.700,00
Impegnato
Pagato
30.716,17
30.716,17
30.716,17
8.655,40
8.655,40
8.655,40
Scostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni e motivata dimostrazione delle cause che
li hanno determinati
Non si riscontrano scostamenti di rilievo.
Valutazione di efficacia complessiva delle azioni condotte
Pur considerando il contesto normativo in grande e disorganica evoluzione, le azioni condotte in materia di
Comunicazione hanno contribuito a divulgare e promuovere - anche attraverso la sperimentazione di canali
innovativi - le attività dell’Ente, creando community con le altre realtà istituzionali della Brianza. Ciò ha assicurato, altresì, un’adeguata diffusione delle informazioni istituzionali e di servizio, oltre alle principali iniziative pubbliche.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
91
Progetto (Materia delegata): DE0121 - Finanze e Bilancio
Assessore: Alberto Grisi
Erogazione di servizi di consumo
Subprogetto 012101 – Politiche finanziarie, tributarie, tariffarie e vincoli di Bilancio
Risultati Attesi 2013
Presidio dei gettiti tributari, finalizzato ad assicurare il costante pareggio finanziario del bilancio.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Monitoraggio settimanale per il gettito dell’imposta provinciale trascrizione veicoli riversato
dall’Ufficio Aci.
Controllo mensile per:
 gettito dell’imposta rc – auto;
 la compartecipazione alla tassa automobilistica regionale;
 l’addizionale provinciale al tributo ambientale versata dai comuni e dal sistema di riscossione Equitalia.
Subprogetto 012104 – Gestione del bilancio e del PEG
Risultati Attesi 2013
Gestione degli accertamenti e degli impegni attraverso idonee procedure atte a garantire la
tempestività dei pagamenti e la tracciabilità dei
flussi finanziari.
Monitoraggi periodici per l’ottimizzazione della
gestione dei flussi di cassa; verifiche di
mantenimento dell’obiettivo programmatico del
patto di stabilità e ricognizione dei debiti.
Predisposizione della reportistica per il monitoraggio del rispetto dei vincoli del patto di
stabilità interno e per la certificazione e ricognizione dei debiti di funzionamento.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
 Registrati n. 967 accertamenti.
 Gestite n. 4466 reversali d’incasso gestendo e/o regolarizzando n.5550 sospesi
di Tesoreria.
 Registrati n. 1025 impegni di spesa a seguito del rilascio di visti di regolarità contabile per altrettante determinazioni.
 Emessi n. 4577 mandati di pagamento
sulla base di atti di liquidazioni, garantendo
un tempo medio di emissione mandati, di
parte corrente di 9,6 giorni lavorativi da
data protocollo fattura alla data del mandato.
Il monitoraggio della gestione di cassa, con
particolare riferimento al c.d. “bilancio investimenti”, ha consentito di verificare costantemente la tenuta dell’obiettivo programmatico
del patto di stabilità, preservandone il positivo
raggiungimento.
Con scadenza 30/06 si provveduto (ex
D.L.35/2013 convertito con L.64/2013) alla certificazione dei debiti in conto capitale certi, liquidi ed esigibili alla data del 31/12/2012 e al
conseguente pagamento.
Con scadenza 16/09 si è provveduto alla ricognizione dei debiti, anche di parte corrente,
certi liquidi ed esigibili alla data del 31/12/2012,
tramite la piattaforma per la certificazione dei
crediti presso il MEF.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
92
Si è provveduto, nel corso dell’esercizio, ad
adempiere, nel rispetto dei termini, alla redazione e al successivo inoltro della reportistica
del “Patto” al MEF.
Subprogetto 012107 – Gestione delle entrate tributarie e diverse
Subprogetto 012109 – Rapporti finanziari e patrimoniali con la Provincia di Milano
Risultati Attesi 2013
Presidio e gestione dei rapporti di debito da
mutui e prestiti con gli Istituti di credito e con
la Provincia di Milano per l’indebitamento condiviso.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
 Con deliberazione della Giunta Provinciale
n. 104 del 18/09/2013 è stato approvato lo
schema di accordo tra le Province di Milano
e di Monza e della Brianza per la definizione
dei rapporti finanziari e patrimoniali in applicazione delle Leggi n. 146/2004 e n.
183/2009.
 Con determinazione del 25/9/2013, esecutiva dell’accordo, si è proceduto alla regolarizzazione dei rapporti di credito/debito sorti
negli esercizi 2009, 2010, 2011 e 2012, anche con riferimento all’indebitamento condiviso.
 Con determinazione, esecutiva dell’accordo,
del 7/11/2013, si è proceduto alla regolazione dei rapporti di debito per l’anno 2012
relativamente all’indebitamento condiviso.
 Alla data del 30 giugno si è puntualmente liquidata la prima semestralità dei mutui in
ammortamento con la Cassa Depositi e
Prestiti.
 Alla data del 31 dicembre si è puntualmente
liquidata la seconda semestralità dei mutui
in ammortamento con la Cassa Depositi e
Prestiti.
Subprogetto 012111 – Gestione economica del personale
Risultati Attesi 2013
Predisposizione dei dati economici del personale in prospettiva dell’applicazione del D.Lgs
118/2011 in materia di armonizzazione dei sistemi contabili.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
L’art. 9 DL 102 del 31.08.2013 ha rinviato al
2015 l’applicazione di quanto previsto dal
D.Lgs 118/2011 in materia di armonizzazione
dei sistemi contabili. Pertanto il progetto sarà
sviluppato nel corso del 2014.
(cfr. sez. scostamenti principali)
Budget
Entrate
Titolo
1
1
1
Categoria
01
03
Stanziamento
iniziale
74.938.630,00
1.000,00
74.939.630,00
Stanziamento
definitivo
82.813.810,00
10.209,00
82.824.019,00
Accertato
Riscosso
82.210.956,33
10.209,00
82.221.165,33
72.626.569,40
6.209,05
72.632.778,45
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
93
Titolo
Categoria
2
05
2
3
03
3
05
3
4
04
4
5
01
5
03
5
Totale entrate
Spese
Titolo
Intervento
1
01
1
02
1
03
1
05
1
06
1
07
1
08
1
11
1
3
01
3
03
3
Totale spese
Stanziamento
iniziale
0,00
0,00
275.000,00
5.000,00
280.000,00
8.600.000,00
8.600.000,00
2.500.000,00
1.100.046,00
3.600.046,00
87.419.676,00
Stanziamento
definitivo
160.437,00
160.437,00
185.000,00
36.400,00
221.400,00
8.600.000,00
8.600.000,00
2.500.000,00
1.100.046,00
3.600.046,00
95.405.902,00
Stanziamento
iniziale
695.963,00
500,00
525.800,00
14.747.012,00
2.369.716,00
103.000,00
100.000,00
525.000,00
19.066.991,00
2.500.000,00
2.555.000,00
5.055.000,00
24.121.991,00
Stanziamento
definitivo
520.163,00
500,00
470.624,00
23.436.012,00
2.369.716,00
96.500,00
50.000,00
187.000,00
27.130.515,00
2.500.000,00
2.555.000,00
5.055.000,00
32.185.515,00
Accertato
Riscosso
160.437,00
160.437,00
224.043,38
63.935,90
287.979,28
8.600.000,41
8.600.000,41
0,00
1.100.046,00
1.100.046,00
92.369.628,02
160.437,00
160.437,00
33.839,86
58.755,80
92.595,66
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
72.885.811,11
Impegnato
Pagato
511.188,77
0,00
404.247,82
23.431.011,48
1.417.898,56
95.436,18
49.788,32
0,00
25.909.571,13
0,00
2.547.711,34
2.547.711,34
28.457.282,47
511.188,77
0,00
366.264,56
1.585.459,94
1.417.898,56
79.749,18
1.306,00
0,00
3.961.867,01
0,00
2.547.711,34
2.547.711,34
6.509.578,35
Scostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni e motivata dimostrazione delle cause che
li hanno determinati
Non si rilevano scostamenti significativi, ad eccezione dei risultati attesi in materia di gestione economica
del personale, rinviati per lo slittamento del termine di entrata in vigore della riforma.
Valutazione di efficacia complessiva delle azioni condotte
Il livello di presidio e controllo della gestione finanziaria dell’Ente ha consentito nel corso dell’esercizio di
conseguire il mantenimento degli equilibri di bilancio e il rispetto dell’obiettivo programmatico del patto di
stabilità.
La definizione dei rapporti finanziari con la Provincia di Milano ha determinato un positivo aumento della
capacità di smaltimento dei residui attivi e passivi.
E’ stato raggiunto e migliorato il target previsto per la tempestività dei pagamenti di parte corrente.
Sono stati estinti nel corso dell’anno, tutti i debiti certi, liquidi ed esigibili alla data del 31/12/2012, in attuazione alle disposizioni di cui al D.L. n. 35/2013.
I valori di consuntivo registrano un positivo risultato contabile di amministrazione.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
94
Progetto (Materia delegata): DE0122 - Sistemi Informativi
Assessore: Alberto Grisi
Investimento
Subprogetto 012201 – Sistemi informativi e sistema documentale dell’Ente
Subprogetto 012202 – Telefonia e reti
Risultati Attesi 2013
Messa in produzione del servizio di assistenza
remota agli utenti e della nuova modalità di
salvataggio dei dati.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Il sistema, essendo stato sottoposto a numerosi test ed avendo raggiunto buoni livelli di affidabilità, è stato messo in produzione.
Erogazione di servizi di consumo
Subprogetto 012201 – Sistemi informativi e sistema documentale dell’Ente
Subprogetto 012202 – Telefonia e reti
Risultati Attesi 2013
Utilizzo in produzione dell’applicativo per la gestione interna dei procedimenti amministrativi
con istanza di parte.
Assicurare la connessione al sistema informativo provinciale agli utenti trasferiti presso la
nuova sede istituzionale.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Attualmente l’applicativo, in linea con quanto
previsto nel progetto pilota, viene utilizzato in
diversi ambiti come trasporti privati, viabilità e
strade, caccia e pesca, territorio.
Sono state attivate le attività prioritarie inerenti
le tematiche della rete locale (interna) e della
connettività verso l’esterno (connessione tra le
diverse sedi e verso Internet).
Budget
Entrate
Titolo
Categoria
3
05
3
Totale entrate
Spese
Titolo
Intervento
1
01
1
02
1
03
1
05
1
07
1
2
01
2
05
2
Totale spese
Stanziamento
iniziale
10.000,00
10.000,00
10.000,00
Stanziamento
definitivo
10.000,00
10.000,00
10.000,00
Accertato
Riscosso
17.547,43
17.547,43
17.547,43
9.123,77
9.123,77
9.123,77
Stanziamento
iniziale
252.000,00
2.000,00
513.000,00
68.250,00
17.000,00
852.250,00
0,00
261.223,00
261.223,00
1.113.473,00
Stanziamento
definitivo
232.000,00
2.000,00
513.000,00
68.250,00
17.000,00
832.250,00
350.000,00
261.223,00
611.223,00
1.443.473,00
Impegnato
Pagato
225.917,19
1.985,62
503.019,78
68.250,00
15.259,27
814.431,86
350.000,00
261.223,00
611.223,00
1.425.654,86
225.917,19
172,70
291.491,56
68.250,00
13.199,87
599.031,32
0,00
210.389,11
210.389,11
809.420,43
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
95
Scostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni e motivata dimostrazione delle cause che
li hanno determinati
Nessuno scostamento degno di nota.
Valutazione di efficacia complessiva delle azioni condotte
Le azioni condotte hanno prodotto i risultati attesi nei tempi programmati. L’andamento della gestione finanziaria non presenta disallineamenti.
Con riferimenti, in particolare, alla rete locale (interna) e alla connettività verso l’esterno, una volta concluse
le attività, i dipendenti provinciali che si troveranno dislocati presso la nuova sede potranno collegarsi al
sistema informativo provinciale.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
96
Progetto (Materia delegata): DE0130 - Personale
Presidente: Dario Allevi
Erogazione di servizi di consumo
Subprogetto 013001 – Amministrazione del personale
Risultati Attesi 2013
Gestione procedura per l’acquisizione di un
centralinista non vedente con contratto di lavoro a tempo determinato.
Aggiornamento della banca dati del personale
e predisposizione dei contratti individuali di lavoro alla luce dell’individuazione dei nuovi profili professionali.
Piano triennale delle azioni positive 2012/2014
– Opuscolo informativo destinato a tutti i dipendenti inerente l’utilizzo dei diversi istituti giuridici con particolare attenzione alla tematica
della conciliazione lavoro-famiglia.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
La procedura è stata gestita come segue:
 sono stati richiesti, al Servizio Collocamento
Mirato L.68/99 i nominativi degli iscritti
all’Albo Professionale dei centralinisti non
vedenti;
 é stato pubblicato sul sito web della Provincia di Monza e della Brianza l’avviso di selezione per l’assunzione di un centralinista
non vedente a tempo determinato e parziale
20 ore settimanali per 12 mesi, pubblicati altresì anche nei vari Centri per l’Impiego
della Provincia di Monza e della Brianza;
 si è provveduto a nominare la Commissione
Selezionatrice in data 29/11/2013;
 sono stati convocati i candidati per il colloquio di selezione;
 il 23/12/2013 è stata approvata la graduatoria generale;
 la graduatoria è stata pubblicata sul sito
web della Provincia di Monza e della
Brianza ed è stata inviata comunicazione
dell’esito della selezione a ciascun candidato.
Sono stati predisposti i contratti individuali di
lavoro per i dipendenti assegnati ai settori:
Welfare, Sicurezza sul lavoro, Agricoltura e
Ambiente.
E’ stato redatto l’opuscolo informativo denominato “guida pratica alla gestione delle assenze”, costituito da 16 schede tematiche inerenti le tipologie di permessi maggiormente ricorrenti. La guida è stata pubblicata sulla Intranet in data 19.12.2013.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
97
Subprogetto 013002 – Organizzazione e Sistema premiante
Risultati Attesi 2013
Mappatura delle competenze per famiglie professionali con rilevazione di eventuali necessità di formazione specifica (Categoria D –
campione).
Aggiornamento continuo della macrostruttura
/microstruttura in relazione sia alle esigenze
dell’ente che all’evoluzione legislativa.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Dopo aver individuato gli item necessari ad integrare le informazioni in possesso dell’Ente
per la mappatura delle competenze, sono stati
suddivisi i dipendenti in gruppi omogenei per
famiglie professionali. Innanzitutto, all’interno
della categoria D, é stata predisposta una griglia suddivisa in tre categorie di richieste,
dando particolare rilievo alle informazioni utili a
far emergere le potenzialità di ciascuno e le
necessità di formazione specifica, accompagnata da una breve relazione esplicativa. E’
stato predisposto altresì un report con tabelle
rappresentative dei dati esistenti, dalla cui analisi è scaturita la collocazione dei 102 dipendenti di categoria D in 19 posizioni di lavoro
per attività prevalente.
Attraverso un percorso organizzativo dinamico
compiuto nei primi mesi del 2013, che ha visto
la definizione della valorizzazione economica
delle posizioni dirigenziali in applicazione della
metodologia di graduazione delle stesse (DGP
20 del 25.2.2013) e la ridefinizione della struttura dell’ente con rideterminazione della dotazione organica delle posizioni dirigenziali (DGP
37 del 28.3.2013), in data 1.4.2013 è entrata in
vigore la nuova macro struttura.
All’esito di tale riorganizzazione nei mesi successivi è stata rivista altresì la microstruttura
delle singole direzioni (DGP 50 del 8.5.2013 e
94 del 24.7.2013) entrata in vigore dal
1.8.2013.
Subprogetto 013003 – Formazione per il personale dell’Ente
Risultati Attesi 2013
Realizzazione delle iniziative relative a formazione/informazione nell’ambito del progetto
“piano triennale delle azioni positive”.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Sono stati realizzati dei corsi di difesa personale rivolti alle dipendenti e alle figlie dei dipendenti. Le iniziative (3 sessioni tra gennaio e
febbraio e 2 nel mese di settembre) sono state
realizzate in collaborazione con la polizia provinciale, in particolare attraverso la qualificata
esperienza professionale maturata nel campo
della difesa personale di un dipendente istruttore nazionale Coni.
Nei mesi di luglio e agosto è stato realizzato un
progetto di formazione trasversale per la riqualificazione professionale di un dipendente chiamato a svolgere la sua attività in ambito amministrativo anziché tecnico.
Nel mese di settembre è stata realizzata, in
collaborazione con funzionari della sede INPS
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
98
– gestione ex INPDAP di Milano, un’iniziativa
di informazione rivolta a tutti i dipendenti sul
Fondo di previdenza complementare PERSEO.
Budget
Entrate
Titolo
Categoria
3
05
3
Totale entrate
Spese
Titolo
Intervento
1
01
1
02
1
03
1
07
1
Totale spese
Stanziamento
iniziale
318.300,00
318.300,00
318.300,00
Stanziamento
definitivo
361.190,00
361.190,00
361.190,00
Stanziamento
iniziale
3.431.010,00
312,00
110.820,00
204.900,00
3.747.042,00
3.747.042,00
Stanziamento
definitivo
3.471.527,00
312,00
187.320,00
204.100,00
3.863.259,00
3.863.259,00
Accertato
Riscosso
363.084,10
363.084,10
363.084,10
206.928,03
206.928,03
206.928,03
Impegnato
Pagato
3.459.941,35
312,00
132.769,55
201.282,38
3.794.305,28
3.794.305,28
2.509.725,11
312,00
53.276,37
129.180,37
2.692.493,85
2.692.493,85
Scostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni e motivata dimostrazione delle cause che
li hanno determinati
Non si sono registrati scostamenti rispetto alle previsioni.
Valutazione di efficacia complessiva delle azioni condotte
Premesso che, anche il 2013 è stato fortemente condizionato dall’iter legislativo di riordino delle Province,
peraltro ad oggi non ancora concluso, e dall’acuirsi delle criticità finanziarie, l’azione organizzativa si è concretizzata con una revisione della macrostruttura che ha visto il taglio di 4 posizioni dirigenziali e il conseguente accorpamento di funzioni. Il permanere del divieto di assunzione, derivante dal citato processo di
riordino, ha in particolare agito sulla programmazione del fabbisogno del personale, impedendo sia la previsione di nuove assunzioni che la valutazione del turnover. Tutto ciò ha impattato sulla microstruttura
dell’ente che nel mese di agosto è stata rivista e continua a generare rimodulazioni dei processi interni. In
tale ottica ha preso avvio un progetto di mappatura delle competenze, a partire dalla categoria D, proprio
nell’ottica di una migliore e razionale gestione delle risorse umane esistenti.
Per quanto riguarda la gestione dei rapporti di lavoro, in tale contesto, si è ha cercato di ottimizzare il ricorso alla mobilità interna, permettendo così una migliore distribuzione delle risorse umane nei diversi settori deficitari. Si è prestata particolare attenzione anche alla trasformazione del rapporto di lavoro da part
time a tempo pieno, e viceversa, ove i dipendenti hanno presentato richiesta.
Per quanto riguarda la formazione, nonostante la situazione contingente già espressa, è stato attivato il
piano di formazione annuale per il personale e ha contribuito all’avvio della formazione conseguente alla
legge anticorruzione e agli innumerevoli processi che l’ente sta attuando per i controlli interni.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
99
Progetto (Materia delegata): DE0132 - Società Partecipate
Presidente: Dario Allevi
Erogazione di servizi di consumo
Sub progetto 013006 – Rapporti con le società partecipate
Risultati Attesi 2013
Monitoraggio e controllo dell’intera rete delle
partecipate, rilevazione di eventuali scostamenti
rispetto agli indirizzi assegnati e razionalizzazione dell’apporto quali-quantitativo alle società
partecipate.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
La Provincia acquisisce dalle società i dati e le
informazioni, i bilanci e i rendiconti di gestione,
necessari ad una verifica:
 dell’effettivo valore della partecipazione;
 del rispetto delle norme di legge sui vincoli
di finanza pubblica;
 dell’attuazione degli adempimenti derivanti
dalla convenzione e/o dal contratto di
servizio, qualora presenti;
 del rispetto degli standard di qualità.
Una partecipazione sistematica alle scelte
societarie avviene attraverso l’espressione di
voto esercitata durante le Assemblee dei Soci
(di cui vengono sono acquisiti i verbali) dal
rappresentante della Provincia (Assessore
delegato) e attività di compartecipazione e
vigilanza sono esercitate in base alle
disposizione statutarie delle partecipate (art.
147 quater del TUEL).
Per quanto attiene, in particolare, gli enti
strumentali quali le aziende speciali, si è
implementato gradualmente, in adeguamento
alle modifiche normative, un meccanismo di
verifica delle performance anche attraverso
l’introduzione di una funzione di audit interno.
In particolare per AFOL si è proceduto ad
efficientare le risorse a disposizione in tutte le
aree di intervento dell’Agenzia con la
rivisitazione del contratto di servizio (art. 3 bis
del DL 101/2013, aggiunto in sede di
conversione in legge 30 ottobre 2013, n. 125),
il trasferimento del personale ex provinciale, la
riduzione delle spese di gestione. In particolar
modo nell’area dei servizi amministrativi e dei
servizi al lavoro, si è proceduto in una duplice
direzione: contenimento dei costi del personale
a fronte di un considerevole aumento di servizi.
Attività di controllo sono effettuate anche in
adeguamento alla normativa sull’anticorruzione
(L. 6/11/2012 n. 190), sulle inconferibilità e
incompatibilità di incarichi (D.Lgs. 8/04/2013 n.
39), sulla trasparenza (D.Lgs. 14/03/2013
n.33).
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
100
Budget
Entrate
Titolo
Categoria
3
04
3
4
01
4
Totale entrate
Spese
Titolo
Intervento
1
03
1
Totale spese
Stanziamento
iniziale
225.986,00
225.986,00
2.000.000,00
2.000.000,00
2.225.986,00
Stanziamento
definitivo
293.986,00
293.986,00
2.000.000,00
2.000.000,00
2.293.986,00
Stanziamento
iniziale
27.400,00
27.400,00
27.400,00
Stanziamento
definitivo
27.400,00
27.400,00
27.400,00
Accertato
Riscosso
293.986,84
293.986,84
1.016,10
1.016,10
295.002,94
293.986,84
293.986,84
1.016,10
1.016,10
295.002,94
Impegnato
Pagato
23.436,22
23.436,22
23.436,22
0,00
0,00
0,00
Scostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni e motivata dimostrazione delle cause che
li hanno determinati
Si è verificato uno scostamento nelle previsioni di entrata relativamente alla somma di € 2.000.000,00 prevista alla risorsa 0003 “Proventi derivanti dall’alienazione di partecipazioni azionarie” - categoria 01 “Alienazione di beni patrimoniali” - Titolo IV “Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossioni di crediti” - Bilancio di esercizio 2013.
La previsione di entrata motivata dall’adesione della Provincia di Monza e Brianza al progetto di cessione
azioni ASAM non si è concretizzata in quanto i bandi di gara per la vendita delle azioni non sono andati a
buon fine.
Per quanto concerne l’entrata di € 1.016,10 è, invece, derivata dalla vendita ai Comuni di Limbiate e Misinto di quote di partecipazione nella Società Consortile “Rete di Sportelli per l’Energia e l’Ambiente Scarl”
possedute dalla Provincia.
Valutazione di efficacia complessiva delle azioni condotte
Le azioni poste in essere dalla Provincia hanno consentito il raggiungimento dei risultati attesi dipendenti
direttamente dall’azione dell’Ente.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
101
PROGRAMMA 2
Politiche scolastiche e formative
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
103
Progetto (Materia delegata): DE0210 - Istruzione
Assessore: Giuliana Colombo
Erogazione di servizi di consumo
Subprogetto 021001 – Programmazione e supporto alla didattica
Risultati Attesi 2013
Sottoscrizione di un Protocollo d’Intesa tra Provincia di Monza e della Brianza/ASL /UST/Ambiti per garantire alle famiglie degli studenti diversamente abili iscritti alle scuole secondarie
superiori di 2° grado le risorse economiche per
finanziarie le spese di trasporto per il raggiungimento delle sedi scolastiche e l’assistenza
alla comunicazione (congiuntamente con il
Servizio Politiche Sociali).
Partecipazione alla manifestazione Campus
Orienta e ai Saloni dell’Orientamento finalizzati
a favorire il passaggio dalla scuola media alla
scuola superiore e aumentare le conoscenze
degli studenti in uscita post-diploma.
Analisi dei nuovi percorsi di studio delle scuole
a supporto dell’attività di definizione del Piano
dell’Offerta Formativa.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Il protocollo è stato sottoscritto in data
5 giugno 2013. Le azioni previste sono state
realizzate con la tempistica prevista nel protocollo stesso.
La Provincia di Monza e della Brianza ha contribuito all’organizzazione dell’evento e partecipato con uno stand alla manifestazione Campus Orienta che si è svolta presso l’Autodromo
nei giorni 26 e 27 febbraio 2013.
Sono state analizzate n. 19 richieste di attivazione di nuovi percorsi di studio pervenute dagli Istituti Superiori MB.
E’ stata effettuata la mappatura del territorio in
ordine agli spazi didattici disponibili e all’offerta
già esistente.
Il Piano dell’Offerta Formativa d’Istruzione e
Formazione Professionale è stato assunto
dalla Giunta Provinciale con deliberazione n.
134 del 30 ottobre 2013.
Subprogetto 021002 – Programmazione e gestione delle reti scolastiche
Risultati Attesi 2013
Attività di supporto ai Comuni e alle scuole
nella definizione della riorganizzazione della
rete territoriale scolastica.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Le attività di interazione messe in atto con i
Comuni sedi di Centri Territoriali Permanenti
(educazione degli adulti) e con gli Istituti
d’Istruzione Secondaria Superiore, sedi di corsi
serali, hanno consentito di individuare la sede
del costituendo CPIA (Centro per l’istruzione
degli adulti) della Provincia di Monza e della
Brianza.
Il piano di riorganizzazione della rete scolastica
territoriale è stato assunto dalla Giunta Provinciale con deliberazione n. 133 del 30 ottobre
2013.
In data 10 dicembre 2013 è stato sottoscritto,
tra gli 8 istituti scolastici sedi di corsi serali, i 4
CTP e la sede carceraria di Monza, un accordo
di rete finalizzato ad avviare la sperimentazione regionale CPIA già a decorrere dall’a. s.
2013/2014.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
104
Concessione in uso delle strutture scolastiche
per iniziative, manifestazioni, eventi e per la
pratica sportiva.
Ricognizione degli spazi provinciali concessi in
uso per attività di bar/mense scolastiche e
distributori automatici.
Sostegno agli Istituti d’Istruzione Secondaria
Superiore per spese varie d’ufficio e interventi
urgenti di piccola manutenzione ordinaria.
Reperimento degli spazi scolastici per gli Istituti che non hanno disponibilità di aule sufficienti per il numero di iscritti mediante affittanze e comodati d’uso.
Riorganizzazione del sistema di controlli delle
tariffe d’uso che i gestori dei servizi bar/mense
scolastiche e distributori automatici versano
alla Provincia di Monza e della Brianza.
Il documento sottoscritto è stato inviato
l’11.12.2013 all’ Ufficio Scolastico Regionale e
alla Direzione Regionale Istruzione, Formazione e Lavoro di Regione Lombardia.
Sono state rilasciate n. 140 concessioni in uso
di spazi scolastici provinciali.
Sono state effettuate n. 11 ricognizioni di spazi
provinciali concessi in uso per attività di ristoro.
Erogati agli Istituti Superiori Provinciali
n. 30 contributi per spese varie d’ufficio e interventi urgenti di piccola manutenzione.
Reperiti spazi scolastici per:
 CS di Vimercate ( razionalizzazione interna);
 II.SS. Meroni di Lissone ( n. 5 aule presso
C.S. di Lissone);
 Confermata disponibilità immobile di Via B.
Cremagnani in Vimercate per l ‘ “II.SS.” V.
Floriani.
 Censiti n. 30 Istituti Provinciali.
 Aggiornato l’elenco dei Gestori dei servizi
scolastici di bar/mense.
 N. 30 elenchi delle attrezzature fisse e mobili in uso ai Gestori suddivisi per singolo
Istituto.
 Rilevazione flusso degli iscritti a.s.
2013/2014.
 Effettuati n. 11 sopralluoghi di spazi provinciali concessi in uso ai Gestori.
 Predisposti e sottoscritti i relativi verbali di
avvenuta ricognizione a firma congiunta
della Provincia, del Dirigente Scolastico e
del Gestore dei servizi
Budget
Entrate
Titolo
Categoria
2
02
2
3
02
3
Totale entrate
Spese
Titolo
1
1
1
Intervento
01
03
04
Stanziamento
iniziale
0,00
0,00
225.000,00
225.000,00
225.000,00
Stanziamento
definitivo
846.581,00
846.581,00
229.928,00
229.928,00
1.076.509,00
Stanziamento
iniziale
325.000,00
131.600,00
903.100,00
Stanziamento
definitivo
299.000,00
67.026,00
971.500,00
Accertato
Riscosso
846.581,20
846.581,20
269.374,96
269.374,96
1.115.956,16
846.581,20
846.581,20
245.427,23
245.427,23
1.092.008,43
Impegnato
Pagato
295.178,97
59.649,99
969.020,36
295.178,97
59.649,99
930.128,63
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
105
Titolo
Intervento
1
05
1
07
1
Totale spese
Stanziamento
iniziale
1.279.346,00
30.500,00
2.669.546,00
2.669.546,00
Stanziamento
definitivo
1.461.151,00
30.500,00
2.829.177,00
2.829.177,00
Impegnato
Pagato
1.461.135,00
22.565,01
2.807.549,33
2.807.549,33
1.112.634,15
20.336,48
2.417.928,22
2.417.928,22
Scostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni e motivata dimostrazione delle cause che
li hanno determinati
Nessun scostamento.
Valutazione di efficacia complessiva delle azioni condotte
Le azioni condotte sono risultate coerenti per il raggiungimento degli obiettivi prefissati.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
106
Progetto (Materia delegata): DE0218 – Formazione Professionale
Assessore: Enrico Elli
Erogazione di servizi di consumo
Subprogetto 021801 – Programmazione e controllo formazione professionale
Risultati Attesi 2013
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Proseguimento delle attività di formazione per
Garantire l’erogazione delle attività di formagli apprendisti, secondo il Programma approzione degli apprendisti assunti presso le imvato con Deliberazione della Giunta Provinprese (proseguimento e completamento della
ciale R.G. 49 del 23/04/2012. Nel corso del
Programmazione Provinciale delle attività di
formazione degli apprendisti assunti presso im- 2013 sono stati avviati 1.181 apprendisti nei
prese della Provincia di Monza e della Brianza percorsi formativi in apprendistato finanziati
con dote provinciale.
anno formativo 2012-2013).
Approvato un Protocollo d’Intesa con Camera
Ridurre i tempi di transizione dalla scuola al
di Commercio MB e Confindustria MB il
mondo del lavoro, favorire la verifica delle
22/4/2013, finalizzato alla gestione e alla procompetenze specifiche richieste dalle imprese
mozione del portale JOB20 dedicato all’incone diminuire il mismatch attraverso la messa a
tro domanda e offerta tra imprese e giovani
disposizione di un portale che mette in relaneodiplomati e neoqualificati.
zione neodiplomati e neoqualificati con le imprese del territorio.
Realizzare un catalogo delle opportunità forRealizzata mappatura degli enti accreditati semative e di qualificazione nel territorio provinzioni a) e b) dell’Albo Regionale che erogano
ciale, rivolto soprattutto alle aziende e ai lavocorsi di formazione continua e/o permanente
ratori che fruiscono di ammortizzatori sociali.
per le imprese.
Predisposto questionario di indagine sui fabbisogni professionali delle imprese distribuito alle
imprese per il tramite delle associazioni datoriali.
Subprogetto 021802 – AFOL Monza e Brianza - Formazione professionale
Risultati Attesi 2013
Analizzare i nuovi percorsi di formazione in Diritto-Dovere Istruzione Formazione (DDIF) dei
Centri di Formazione Professionale a supporto
dell’attività di definizione del Piano dell’Offerta
Formativa.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Il Piano dell’Offerta Formativa d’Istruzione e
Formazione Professionale è stato assunto
dalla Giunta Provinciale con deliberazione n.
134 del 30 ottobre 2013. L’offerta formativa relativa alla formazione professionale nell’anno
2014-2015 conta 41 percorsi attivati presso 20
Centri di Formazione Professionale.
E’ stato pubblicato, nel mese di dicembre, il
bando "I - CAS: iniziative di contrasto all'abbandono scolastico" con l'obiettivo di raccogliere progetti per:
 contrastare l'insuccesso e la dispersione
degli studenti, inseriti o al di fuori dei percorsi scolastici secondari di secondo
grado, mediante l'integrazione dell'offerta
scolastica o l'organizzazione di percorsi alternativi con attività di prevenzione, anche
attraverso il ricorso all'alternanza scuola-lavoro;
 promuovere percorsi personalizzati di alternanza scuola – lavoro, al fine di rimotivare
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
107
Affinare la governance della Provincia per lo
sviluppo di nuovi progetti di formazione
nell’ambito del settore energetico presso il
Centro di Formazione Professionale G. Marconi di Concorezzo e di Alta formazione rivolta
a laureati, diplomati, lavoratori con partita IVA
e titolari di impresa.
il soggetto che ha abbandonato il percorso
di istruzione e formazione. La valutazione
dei progetti presentati sarà effettuata nel
corso del 2014.
Adesione di AFOL MB alla Fondazione per
l’ITS (Istruzione Tecnica Superiore) “Energia,
ambiente ed edilizia sostenibile” che vede quali
partners scuole superiori, enti locali, Confindustria, Camera di Commercio, enti di formazione, CNR, etc.
(Cfr. Informativa alla Giunta Provinciale del
9/9/2013 atti 33319/2.10/2013/85).
Budget
Entrate
Titolo
Categoria
2
02
2
Totale entrate
Spese
Titolo
Intervento
1
01
1
02
1
03
1
05
1
07
1
Totale spese
Stanziamento
iniziale
900.000,00
900.000,00
900.000,00
Stanziamento
definitivo
502.000,00
502.000,00
502.000,00
Stanziamento
iniziale
205.500,00
1.000,00
108.000,00
2.558.000,00
14.000,00
2.886.500,00
2.886.500,00
Stanziamento
definitivo
213.500,00
1.000,00
47.000,00
2.221.000,00
14.000,00
2.496.500,00
2.496.500,00
Accertato
Riscosso
502.000,00
502.000,00
502.000,00
502.000,00
502.000,00
502.000,00
Impegnato
Pagato
213.094,37
893,66
47.000,00
2.221.000,00
11.816,14
2.493.804,17
2.493.804,17
213.094,37
588,41
0,00
1.756.000,00
10.306,90
1.979.989,68
1.979.989,68
Scostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni e motivata dimostrazione delle cause che
li hanno determinati
Nessuno scostamento degno di nota.
Valutazione di efficacia complessiva delle azioni condotte
Nell’insieme le azioni condotte, considerate le risorse umane, strumentali e finanziarie disponibili, risultano
coerenti ed efficaci per il raggiungimento degli obiettivi prefissati.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
108
Progetto (Materia delegata): DE0225 – Edilizia Scolastica
Assessore: Fabio Meroni
Investimento
Subprogetto 022501 – Manutenzione ordinaria e straordinaria, valorizzazione e recupero del patrimonio
immobiliare scolastico
Risultati Attesi 2013
Mantenimento, attraverso interventi manutentivi straordinari, di un livello di fruibilità del patrimonio edilizio adeguato alle esigenze
dell’utenza scolastica.
Risultati conseguiti al 30/11/2013
Effettuati n. 304 interventi su n.350 richieste.
Eseguiti interventi di manutenzione sugli stabili
scolastici per un importo complessivo di Euro
3.221.633,39 iva inclusa, di cui euro
1.932.980,04 di interventi di manutenzione
straordinaria.
Subprogetto 022502 – Nuove opere per patrimonio immobiliare scolastico
Risultati Attesi 2013
Completamento del primo lotto della nuova
sede dell’ITAS CASTIGLIONI.
Risultati conseguiti al 30/11/2013
Raggiunto l’accordo per definire la controversia
con l’appaltatore (DG 156 del 27.11.2013).
Stipulato atto di transazione n.127 di repertorio
generale in data 11.12.2013.
Approvata, in data 11.12.2013, perizia suppletiva e di variante per un importo contrattuale di
Euro 1.110.291,84.= IVA esclusa e sottoscritto,
in forma pubblico-amministrativa, atto aggiuntivo.
Liquidato in data 23.12.2013 il decimo stato di
avanzamento dei lavori eseguiti a tutto il
20.12.2013, per l'importo complessivo di Euro
6.375.320,26.= oltre IVA (corrispondente all’85
% di realizzazione dell’intervento).
Erogazione di servizi di consumo
Subprogetto 022501 – Manutenzione ordinaria e straordinaria, valorizzazione e recupero del patrimonio
immobiliare scolastico
Risultati Attesi 2013
Riduzione dei tempi d’intervento delle manutenzioni ordinarie per mantenere un livello di
fruibilità del patrimonio edilizio adeguato alle
esigenze dell’utenza scolastica.
Risultati conseguiti al 30/11/2013
La media del tempo di intervento è stata ridotta
in circa 6 giorni dalla richiesta.
Budget
Spese
Titolo
1
1
1
1
Intervento
01
03
07
08
Stanziamento
iniziale
460.000,00
300.000,00
31.500,00
250.000,00
Stanziamento
definitivo
477.000,00
300.000,00
31.500,00
250.000,00
Impegnato
Pagato
473.509,94
300.000,00
31.066,83
250.000,00
473.509,94
264.135,21
26.378,49
250.000,00
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
109
Titolo
Intervento
1
Stanziamento
iniziale
1.041.500,00
Stanziamento
definitivo
1.058.500,00
Impegnato
Pagato
1.054.576,77
1.014.023,64
1.500.000,00
1.500.000,00
2.541.500,00
1.500.000,00
1.500.000,00
2.558.500,00
1.500.000,00
1.500.000,00
2.554.576,77
0,00
0,00
1.014.023,64
2
01
2
Totale spese
Scostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni e motivata dimostrazione delle cause che
li hanno determinati
Non si rilevano scostamenti.
Valutazione di efficacia complessiva delle azioni condotte
E’ stato garantito, nonostante la scarsa disponibilità di risorse finanziarie, dovuta anche ai recenti tagli di
trasferimenti di fondi, un buon livello qualitativo di manutenzione degli stabili provinciali scolastici, privilegiando interventi di messa a norma ed in sicurezza, attraverso il recupero delle risorse disponibili su fondi
già finanziati.
Sono stati quasi ultimati i lavori di realizzazione della nuova sede dell’ITAS CASTIGLIONI di Limbiate,
approvando una perizia suppletiva e di variante finanziata con le disponibilità presenti sul fondo già
finanziato per l’opera.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
111
PROGRAMMA 3
Politiche culturali, del turismo, dello sport
e del tempo libero
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
113
Progetto (Materia delegata): DE0305 - Università
Assessore: Giuliana Colombo
Erogazione di servizi di consumo
Subprogetto 030501 – Rapporti con le Università
Risultati Attesi 2013
Raccordare attività formative nell’ambito del Distretto Culturale Evoluto attraverso nuovi partenariati da attivare con Facoltà coerenti con le linee di progetto del DCE.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Nel mese di marzo 2013 sono stati attivati i
partenariati con il Dipartimento Design e il Dipartimento ABC del Politecnico di Milano, con i
quali si stanno progettando attività formative
coerenti con il DCE.
In particolare, con il Dipartimento Design è
stato realizzato dal 18 al 22 novembre un
Workshop rivolto agli studenti dal titolo “I nuovi
spazi del fare” i cui risultati sono stati presentati il 22.11.2013.
Cfr. deliberazione consiliare n. 18 del
29.08.2013.
Budget
Non sono stati previsti stanziamenti per l’anno 2013.
Scostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni e motivata dimostrazione delle cause che
li hanno determinati
Nessuno scostamento.
Valutazione di efficacia complessiva delle azioni condotte
Il partenariato universitario attivato nell’ambito del Distretto Culturale Evoluto garantisce coerenza scientifica e uniforme linea di azione nello sviluppo delle attività per le quali il partenariato stesso è stato attivato.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
114
Progetto (Materia delegata): DE0316 - Beni Culturali
Assessore: Enrico Elli
Investimento
Subprogetto 031603 – Distretto culturale evoluto (Dce)
Risultati Attesi 2013
Garantire il processo di attivazione e prosecuzione dei lavori di restauro previsti per i beni
culturali di proprietà dei comuni di Bellusco,
Cesano Maderno, Sulbiate e Biassono.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
 Realizzato supporto continuo ai 4 Comuni
per la definizione e l’avvio delle procedure
di gara relative alle gare d’appalto per i lavori di restauro.
 Consegna, nel mese di luglio 2013, dei progetti definitivi di Cesano Maderno e Sulbiate
e avvio delle fasi successive.
 Prosecuzione del cantiere per Bellusco.
 Pubblicato il bando di gara d’appalto per
l’intervento di restauro di Ca’ dei Bossi a
Biassono e definito accordo stazione appaltante provinciale per l’intervento di restauro
dell’ex Filanda di Sulbiate tra Provincia MB
e Comune.
Assicurato il supporto per gare di appalto, contrattualistica e sistema assicurativo nei Tavoli
di lavoro del DCE, in particolar modo per
quanto riguarda le attività del Comune di Biassono e di Sulbiate.
Supporto tramite la governance del Distretto,
alle stazioni appaltanti.
Erogazione di servizi di consumo
Subprogetto 031603 – Distretto culturale evoluto (Dce)
Risultati Attesi 2013
Governance dei processi attraverso tavoli di
concertazione delle politiche culturali con tutti i
partner del DCE.
Razionalizzazione delle risorse economiche attivate dal DCE e da Bandi sui sistemi culturali
per promuovere azioni di politica culturale sul
territorio.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Realizzate le attività di coordinamento attraverso i Tavoli periodici di lavoro che raggruppano i partner del DCE nelle diverse linee strategiche d’intervento.
Affiancamento ai Comuni del DCE nella candidatura a bandi di cofinanziamento; assegnazione definitiva di un contributo regionale di €
895.000, nell’ambito del programma ASTER, al
progetto dell’ex Filanda di Sulbiate; assegnazione di un contributo regionale di € 15.000,
nell’ambito della L.R. 9/93, per la XI edizione di
Ville Aperte in Brianza e pH_performing Heritage, l’evento diffuso del DCE.
Budget
Entrate
Titolo
2
2
Categoria
02
05
Stanziamento
iniziale
0,00
30.000,00
Stanziamento
definitivo
35.000,00
42.400,00
Accertato
Riscosso
25.000,00
12.400,00
18.750,00
12.400,00
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
115
Titolo
Categoria
2
3
05
3
Totale entrate
Spese
Titolo
Intervento
1
03
1
05
1
Totale spese
Stanziamento
iniziale
30.000,00
210.214,00
210.214,00
240.214,00
Stanziamento
definitivo
77.400,00
267.311,00
267.311,00
344.711,00
Stanziamento
iniziale
105.348,00
214.993,00
320.341,00
320.341,00
Stanziamento
definitivo
187.445,00
237.393,00
424.838,00
424.838,00
Accertato
Riscosso
37.400,00
267.311,00
267.311,00
304.711,00
31.150,00
0,00
0,00
31.150,00
Impegnato
Pagato
176.014,72
237.340,05
413.354,77
413.354,77
42.648,36
55.700,00
98.348,36
98.348,36
Scostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni e motivata dimostrazione delle cause che
li hanno determinati
Nessun scostamento da segnalare.
Valutazione di efficacia complessiva delle azioni condotte
L’attività dell’Ente è stata efficientata al massimo per garantire la realizzazione delle attività assegnate contrattualmente attraverso il progetto Distretto Culturale Evoluto MB, finanziato da Fondazione Cariplo.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
116
Progetto (Materia delegata): DE0317 - Cultura
Assessore: Enrico Elli
Erogazione di servizi di consumo
Subprogetto 031701 – Valorizzazione patrimonio documentale e promozione della lettura, sistemi bibliotecari e museali
Risultati Attesi 2013
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Valorizzazione del patrimonio culturale attraverso la promozione di iniziative nel campo
dell’arte e dello spettacolo (Ville Aperte 2013 e
Ph Performing Heritage – l’evento culturale diffuso del distretto culturale di Monza e Brianza).
L’XI edizione di Ville aperte in Brianza (11° edizione) si è tenuta quest’anno dal 21 al 29 settembre ed ha visto l’adesione di n. 49 Comuni.
Parallelamente a Ville aperte in Brianza si è tenuta la terza edizione dell’evento diffuso denominato pH_performing Heritage, che ha previsto n. 20 attività performative/artistiche in 20
location e 15 Comuni della Provincia MB.
Le proposte artistiche sono state selezionate e
cofinanziate mediante una Call for proposal
lanciata a maggio 2013. Al bando della valorizzazione innovativa del patrimonio culturale
hanno risposto 31 soggetti (tra compagnie teatrali, enti ed associazioni culturali).
Nei due weekend della manifestazione, sono
stati resi fruibili n. 103 siti normalmente chiusi
al pubblico e l’affluenza totale è stata di 27.609
visitatori e spettatori.
Le iniziative hanno avuto ampia risonanza mediatica garantendo ottimi risultati in termini di
presenze (+ 6.000 biglietti staccati rispetto al
2012) e indici di gradimento superiori alle precedenti edizioni.
E’ stato realizzato il primo catalogo dell’offerta
formativa DCE e Servizio Cultura denominato
“Coltiviamo il futuro#1” con percorsi qualificanti
volti all’accrescimento delle competenze di tecnici degli Enti locali, liberi professionisti ed imprese.
4 gli ambiti di intervento individuati:
 Project management culturale
 Conservazione preventiva e programmata
 Educazione al patrimonio
 Innovazione e impresa.
I corsi sono stati realizzati nell’ambito dell’accordo con AFOL MB per la gestione delle linea
formativa del DCE e in collaborazione con
ISAL-Istituto per la Storia dell'Arte Lombarda,
Assimpredil ANCE, per la parte relativa al coinvolgimento delle imprese del territorio e MUSTMuseo del territorio Vimercatese.
L’offerta formativa di “Coltiviamo il futuro#1” è
stata realizzata dal 28 febbraio al 31 ottobre
2013 attraverso la proposizione di n. 17 corsi
suddivisi nei seguenti ambiti di intervento:
Avvio della realizzazione del catalogo formativo dedicato alla cultura e beni culturali.
Offerta formativa di qualità e riferita ai beni culturali in coerenza con il progetto sui Distretti
culturali, finanziato da Fondazione Cariplo.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
117


Sostegno e promozione del ruolo delle Biblioteche come centri culturali di riferimento e di
promozione locale per la collettività.
Sostegno ai Sistemi bibliotecari locali per l’erogazione dei servizi di pubblica lettura sul territorio quali prestito interbibliotecario e catalogazione.
Aggiornamento professionale degli operatori
delle Biblioteche attraverso la realizzazione di
momenti formativi, come previsto dalla delega
regionale (l.r.81/85).
n.7 Project management culturale
n.3 Conservazione preventiva e programmata,
 n.4 Educazione al patrimonio
 n. 3 Innovazione e impresa.
Il nuovo catalogo “Coltiviamo il futuro#2” per il
periodo novembre 2013 - giugno 2014 è in
fase di definizione. È stato concluso a dicembre primo corso “Strumenti facili e free per comunicare con efficacia”, a cura di Giovanni
Dalla Bona: 30 partecipanti, 21 ore formative
relativo al nuovo catalogo.
Le linee di intervento sono riconducibili, come
per la passata edizione, alle seguenti aree tematiche:
 Management della cultura;
 Conservazione del patrimonio culturale;
 Innovazione e Impresa.
E’ stata inoltre coordinata anche l’attività formativa di Formaper, agenzia speciale di Camera di Commercio, attraverso l’erogazione di
servizi formativi in campo culturale.
Realizzate le attività finalizzate alla diffusione e
promozione delle iniziative organizzate dalle
biblioteche e dai Sistemi bibliotecari locali attraverso ogni canale disponibile: dai social media, al sito web, alle mail dirette.
La gestione ordinaria per il mantenimento e lo
sviluppo della Biblioteca provinciale di deposito
(per i documenti a bassa rotazione)
garantisce nelle biblioteche la qualità del servizio di pubblica lettura con un’offerta a scaffale
aperto del solo patrimonio bibliografico aggiornato. Tale servizio è gestito per conto della
Provincia dal Sistema BrianzaBiblioteche, cui
viene riconosciuto un contributo annuale, sulla
base di un Protocollo d’Intesa pluriennale.
Sono infine stati erogati contributi a sostegno
di attività di promozione del libro e pubblica lettura.
Realizzato il sostegno economico attraverso il
contributo annuale (su l.r. 81/85) ai Comuni capofila delle due aree di cooperazione bibliotecaria locale: Comune di Monza e Vimercate
per l’organizzazione e gestione dei servizi di
pubblica lettura, prestito interbibliotecario e catalogazione (gestiti nella nostra provincia direttamente dai Sistemi bibliotecari BrianzaBiblioteche e Sistema Bibliotecario Vimercatese).
L’aggiornamento si è realizzato attraverso la
proposizione di corsi espressamente rivolti agli
operatori di biblioteca e ai coordinatori dei Sistemi bibliotecari locali.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
118
Nello specifico sono stati realizzati dal 23.01 al
18.07.2013 n. 4 corsi di aggiornamento e n. 2
visite guidate a biblioteche significative
(in parte co-finanziati da Regione Lombardia
sulla base di bandi su l.r. 81/85).
Ai corsi di cui sopra si aggiunge l’offerta formativa trasversale del catalogo “Coltiviamo il futuro” del DCE rivolta agli operatori culturali del
territorio.
Sono oggetto di programmazione nel nuovo
catalogo nuovi moduli formativi per bibliotecari.
Budget
Entrate
Titolo
Categoria
2
02
2
03
2
Totale entrate
Spese
Titolo
Intervento
1
01
1
02
1
03
1
05
1
07
1
Totale spese
Stanziamento
iniziale
28.000,00
18.000,00
46.000,00
46.000,00
Stanziamento
definitivo
72.000,00
18.000,00
90.000,00
90.000,00
Accertato
Riscosso
26.000,00
18.000,00
44.000,00
44.000,00
19.500,00
13.500,00
33.000,00
33.000,00
Stanziamento
iniziale
106.000,00
500,00
20.500,00
162.780,00
7.500,00
297.280,00
297.280,00
Stanziamento
definitivo
106.000,00
500,00
10.000,00
270.280,00
7.500,00
394.280,00
394.280,00
Impegnato
Pagato
104.947,09
500,00
6.000,00
246.280,00
7.135,71
364.862,80
364.862,80
104.947,09
0,00
0,00
145.312,89
6.194,08
256.454,06
256.454,06
Scostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni e motivata dimostrazione delle cause che
li hanno determinati
Nessuno scostamento.
Valutazione di efficacia complessiva delle azioni condotte
L’attività del servizio è risultata efficace, in un quadro di ridotte risorse economiche e di forte incertezza di
contesto istituzionale, in relazione alle deleghe assegnate sulle funzioni essenziali di programmazione territoriale in campo culturale.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
119
Progetto (Materia delegata): DE0323 - Politiche Giovanili
Assessore: Alberto Grisi
Erogazione di servizi di consumo
Subprogetto 032301 – Promozione e valorizzazione delle risorse giovanili
Risultati Attesi 2013
Costruire una rete in grado di moltiplicare le risorse, e valorizzare la creatività dei ragazzi attraverso percorsi di formazione specifici, con
l’obiettivo generale di offrire ai giovani uno spazio di protagonismo all’interno del territorio provinciale, che si integri poi tra province diverse
attraverso la condivisione delle esperienze
fatte.
Attività di comunicazione sociale attraverso la
creazione di una campagna di sensibilizzazione sulle tematiche relative alla prevenzione
dei comportamenti a rischio, con particolare attenzione all’abuso di alcol e sostanze psicotrope.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Partecipazione al progetto SLO, il cui accordo
di programma è stato sottoscritto da 59 enti del
territorio, per l’attuazione del “Sistema Locale
per l’Occupabilità dei Giovani di Monza e
Brianza” con la finalità di mettere in campo politiche del lavoro basate sull’autonomia delle
persone, sulla promozione delle loro potenzialità, sull’attivazione di meccanismi di accompagnamento.
Realizzazione del progetto “Azione Provincia
Giovani – Tra web e realtà” che ha affrontato le
importanti tematiche relative alla prevenzione
dei comportamenti a rischio e le conseguenti
necessità di sensibilizzazione del target (ragazzi di età compresa tra i 14 e i 20 anni) sulle
suddette tematiche. Il progetto ha visto il coinvolgimento di circa 200 ragazzi di vari istituti
superiori del territorio provinciale.
Budget
Spese
Titolo
Intervento
1
03
1
Totale spese
Stanziamento
iniziale
3.000,00
3.000,00
3.000,00
Stanziamento
definitivo
3.000,00
3.000,00
3.000,00
Impegnato
Pagato
3.000,00
3.000,00
3.000,00
3.000,00
3.000,00
3.000,00
Scostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni e motivata dimostrazione delle cause che
li hanno determinati
Non si riscontrano scostamenti rispetto alla previsione.
Valutazioni di efficacia complessiva delle azioni condotte
Nell’insieme le azioni condotte, considerate le risorse umane, strumentali e finanziarie disponibili, risultano
coerenti ed efficaci per il raggiungimento degli obiettivi prefissati.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
120
Progetto (Materia delegata): DE0327 - Turismo
Assessore: Andrea Monti
Erogazione di servizi di consumo
Subprogetto 032701 – Promozione e sviluppo del settore turistico
Risultati Attesi 2013
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Promozione dell’immagine del territorio provin-  Avviate le procedure per l’adesione all’
ciale come luogo di attrattiva turistica e cultu“Ecosistema di servizi interoperabili E015
rale, incentivando l’attività promozionale con
Digital Ecosystem”. L’idea di base del prol’intento di aumentare i flussi turistici in arrivo.
getto è di espandere l’esperienza di visita
dell’evento EXPO, attraverso la creazione e
l’integrazione di servizi del territorio che saranno messi a disposizione del visitatore
prima e durante l’evento del 2015 e che potranno essere utilizzati anche dopo la chiusura di EXPO.
 Pubblicato in data 4.10.2013 il bando per gli
esami per Accompagnatore turistico e Direttore tecnico agenzie di viaggio e costituite le
commissioni d’esame in data 18.12.2013.
Sono pervenute circa 500 domande di partecipazione, le prove orali si svolgeranno
l’11 e 12 febbraio 2014.
Sostegno ad azioni di promo-commercializzaRealizzata la terza edizione del Fuori GP, dizione dell’offerta turistica e dei prodotti tipici
mostratosi un evento di grande successo per il
del territorio.
territorio attivando la promozione di un turismo
culturale ed intelligente.
Interessati alla manifestazione sono stati i comuni di Vedano, Biassono, Villasanta, Arcore e
Macherio, nei giorni dal 5 all’8 settembre con lo
svolgimento di 40 eventi, 2 concorsi e 8 mostre
con la presenza stimata di circa 30.000 visitatori.
Con delibera della Giunta Provinciale n. 185
del 23.12.2013 è stato approvato un bando per
l’incentivazione della commercializzazione dei
pacchetti turistici, realizzato in collaborazione
con Camera di Commercio di Monza e destinato ad agenzie di viaggio e Tour operator.
Subprogetto 032702 – Autorizzazioni e controlli nel settore turistico
Risultati Attesi 2013
Attività di controllo in materia di classificazione
alberghiera ed extralberghiera.
Attività di controllo sulle agenzie di viaggio.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Concluso il Progetto Biennale di controllo dello
standard qualitativo alberghiero (art.5 Regolamento Regionale del 7 dicembre 2009 in applicazione del D.Lgs n.79/2011 e della L.R.
n.15/2007).
Tutte le 106 strutture ricettive del territorio
sono state controllate ed adeguate secondo gli
standard regionali.
Concluso il primo step del progetto pluriennale
relativo al controllo delle agenzie di Viaggio del
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
121
territorio per valutare la coerenza con le prescrizioni previste dal D.Lgs 79/2011 (Codice
del Turismo). Effettuate n. 118 verifiche documentali e n. 47 sopralluoghi presso le sedi
delle agenzie.
Budget
Entrate
Titolo
Categoria
2
02
2
3
01
3
Totale entrate
Spese
Titolo
Intervento
1
01
1
02
1
03
1
05
1
07
1
Totale spese
Stanziamento
iniziale
0,00
0,00
13.500,00
13.500,00
13.500,00
Stanziamento
definitivo
8.000,00
8.000,00
13.500,00
13.500,00
21.500,00
Accertato
Riscosso
8.000,00
8.000,00
37.754,16
37.754,16
45.754,16
8.000,00
8.000,00
36.719,44
36.719,44
44.719,44
Stanziamento
iniziale
104.500,00
500,00
20.900,00
19.775,00
7.000,00
152.675,00
152.675,00
Stanziamento
definitivo
129.500,00
500,00
28.900,00
19.775,00
9.000,00
187.675,00
187.675,00
Impegnato
Pagato
129.169,75
0,00
26.875,00
14.000,00
8.549,61
178.594,36
178.594,36
129.169,75
0,00
339,56
0,00
7.228,23
136.737,54
136.737,54
Scostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni e motivata dimostrazione delle cause che
li hanno determinati
Non si riscontrano scostamenti rispetto alla previsione.
Valutazioni di efficacia complessiva delle azioni condotte
Nell’insieme le azioni condotte, considerate le risorse umane, strumentali e finanziarie disponibili, risultano
coerenti ed efficaci per il raggiungimento degli obiettivi prefissati.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
122
Progetto (Materia delegata): DE0328 - Sport, Tempo libero e Autodromo
Assessore: Andrea Monti
Erogazione di servizi di consumo
Subprogetto 032802 – Promozione e sostegno di iniziative sportive e del tempo libero
Risultati Attesi 2013
Realizzazione, in collaborazione con il CONI e
le federazioni sportive del territorio, di corsi di
formazione per dirigenti sportivi, tecnici e praticanti.
Promozione della praticabilità delle discipline
sportive in condizioni di efficienza e di qualità,
garantendo a tutti i soggetti che, quotidianamente entrano in relazione con uno sport o
un’attività motoria a carattere educativo o riabilitativo, la possibilità di avere un flusso di informazioni per decidere e agire meglio.
Sostegno a manifestazioni e progetti di promozione dell’attività sportiva e ludico-motoria.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Realizzato, in collaborazione con il CONI e le
Federazioni sportive del territorio, il corso Giuridico Fiscale, tenutosi a Seregno dal
30 settembre – 1 ottobre 2013
con n. 95 partecipanti.
Censimento delle associazioni sportive del territorio e raccolta delle informazioni necessarie
per la predisposizione della Guida allo Sport.
Realizzazione della Guida allo Sport.
Pubblicazione della Guida sul portale dell'Ente.
Avvio dell’attività di sostegno alla campagna di
sensibilizzazione, rivolto alle Associazioni
Sportive del territorio della provincia di Monza
e della Brianza, in merito all'opportunità ed alla
convenienza di dotarsi di un defibrillatore semiautomatico.
Budget
Spese
Titolo
Intervento
1
01
1
02
1
07
1
Totale spese
Stanziamento
iniziale
6.600,00
500,00
530,00
7.630,00
7.630,00
Stanziamento
definitivo
6.600,00
500,00
530,00
7.630,00
7.630,00
Impegnato
Pagato
6.528,49
499,52
514,26
7.542,27
7.542,27
6.528,49
0,00
514,26
7.042,75
7.042,75
Scostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni e motivata dimostrazione delle cause che
li hanno determinati
Non si riscontrano scostamenti rispetto alla previsione.
Valutazioni di efficacia complessiva delle azioni condotte
Nell’insieme le azioni condotte, considerate le risorse umane, strumentali e finanziarie disponibili, risultano
coerenti ed efficaci per il raggiungimento degli obiettivi prefissati.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
123
PROGRAMMA 4
Politiche del trasporto pubblico locale e
viabilità
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
125
Progetto (Materia delegata): DE0419 - Opere pubbliche
Assessore: Francesco Giordano
Investimento
Subprogetto 041901 – Manutenzione ordinaria e straordinaria strade
Risultati Attesi 2013
Garantire la conservazione e l’efficienza della
viabilità provinciale, al fine di mantenere il
grado di sicurezza per l’utenza, anche mediante l’impiego di miscele bituminose che rendono più durevole il piano di scorrimento stradale.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
L’appalto di manutenzione straordinaria di
riqualificazione della sede stradale si è
concluso, salvo ulteriori perfezionamenti. In
particolare sono stati eseguiti circa mq 38.000
di pavimentazione stradale, ricostruita con
miscele bituminose più durevoli, lungo le ss.pp.
177 – 207 – 233 – 2 – 41 – 6 e utilizzate miscele
che garantiscono una sempre migliore
aderenza nelle aree soggette a manovre di
curve o rallentamenti, rendendo di fatto più
sicuri tali tratti di strada trattati.
Subprogetto 041902 – Nuove opere viabilistiche
Risultati Attesi 2013
Realizzazione del completamento della variante per il centro ospedaliero di Monza - 2°
lotto lungo la SP6 "Monza-Carate Brianza".
Validazione del progetto.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
E’ stato affidato il Servizio di revisione/ aggiornamento/integrazione del progetto esecutivo,
consegnato ad agosto e poi aggiornato a seguito degli esiti della conferenza dei servizi relativa alle interferenze con i sottoservizi nonché con riguardo agli esiti delle attività di caratterizzazione geotecnica ed ambientale dei terreni. Contemporaneamente, sono state effettuate le prime indagini sperimentali sulle travi
stipate presso l’area adiacente il tratto di SP ultimato; le stesse hanno determinato la necessità di sottoporre alcune travi a campione a
prove di rottura/collasso, per ottenere un certificato di idoneità statica delle stesse che renda
possibile (o non possibile) il loro riutilizzo secondo il nuovo progetto. Nel mese di dicembre
sono state quindi effettuate le seguenti attività:
 Affidamento incarico ad un professionista
qualificato per le verifiche statiche sulle
travi;
 Deliberazione di GP per l’approvazione del
progetto esecutivo ai fini dell’inserimento del
progetto nel triennale OO.PP.;
 Prosecuzione dei contatti con i proprietari
dei terreni interessati dal progetto e acquisizione formale di alcuni assensi;
 Predisposizione degli atti necessari per
svolgere l’indagine di mercato finalizzata ad
individuare il soggetto idoneo ad effettuare
le prove statiche sulle travi, con il coordinamento del professionista incaricato.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
126
SP7 "Villasanta-lesmo" Riqualificazione rotatoria all'incrocio nel comune di Lesmo in località
Peregallo SP7 e SP135. Esecuzione 1/3 lavori.
Trattandosi di progetto cofinanziato nell’ambito
del Piano Nazionale per la Sicurezza Stradale,
sono necessarie attività di monitoraggio e rendicontazione a Regione Lombardia.
Realizzazione rotatoria all'incrocio della SP2
"Monza -Trezzo" con la SP177 "BelluscoGerno" nel comune di Bellusco. Progettazione
esecutiva in corso.
Riqualificazione rotatoria e sistemazione delle
intersezioni canalizzate fra Rio Pissanegra e il
Rio Vallone lungo la SP2 "Monza-Trezzo" nei
comuni di Bellusco e Mezzago. Progettazione
definitiva in corso.
Realizzazione delle opere stradali idonee alla
regolazione di un’intersezione con circolazione
rotatoria lungo la SP 102 “Giussano – Fornaci”,
nel territorio comunale di Briosco”. Coordinamento con i Comuni interessati ed ANAS; collaborazione ad ANAS (stazione appaltante) per
l’indizione della gara d’appalto. Trattandosi di
Progettazione e Direzione Lavori interna.
La consegna dei lavori è avvenuta il 9/7/13; gli
stessi si sono svolti regolarmente ed è stato
raggiunto oltre l’80% delle fasi di esecuzione.
Visto il ribasso d’asta conseguito ed in relazione alle ragioni che hanno determinato i lavori (sicurezza stradale), si è scelto di predisporre un progetto di nuova illuminazione della
rotatoria, che la renda maggiormente visibile
mediante nuovi pali con fari a led, la cui caratteristica è anche quella di abbattere i costi di
manutenzione e il consumo energetico di oltre
il 70% rispetto all’utilizzo di fari tradizionali con
vapori di sodio.
Nell’ambito del PNSS, sono state effettuate le
due rendicontazioni/monitoraggi previste dalla
Regione.
Nel mese di dicembre 2013 è stata approvata
la perizia suplettiva e di variante, sulla base
della quale i lavori sono proseguiti, con l’esecuzione della parte edile a servizio della pubblica illuminazione: posa plinti per punti luce,
condotti ecc.
Sono stati intrapresi i contatti con il Comune interessato, anche al fine di ottenere la conformità urbanistica delle aree interessate; al proposito, il Comune ha attivato la procedura di
variante al proprio PGT. Sono stati attivati i
contatti con i proprietari delle aree interessate
dal progetto, nonché proseguite le elaborazioni
progettuali, documentate entro il 31/12/13 da
formale verbale di verifica da parte del RUP.
Dopo aver redatto internamente il progetto preliminare (approvato nel 2012), si è scelto di affidare esternamente il servizio di progettazione, per addivenire direttamente alla redazione del progetto esecutivo ed individuare,
contestualmente, anche il coordinatore della sicurezza in fase di progettazione. E’ stata
quindi effettuata una procedura negoziata, la
cui aggiudicazione definitiva è avvenuta il
25/11/2013.
Nel mese di dicembre si sono svolti i primi incontri propedeutici con il professionista incaricato, che ha poi consegnato la bozza dello studio di traffico (prima fase dell’incarico).
Ogni soggetto coinvolto nel progetto (Comuni
di Giussano e Briosco, Provincia MB) ha effettuato il versamento della propria quota di contributo ad ANAS che, in qualità di stazione appaltante, ha posto il versamento dei contributi
quale conditio sine qua non per dare avvio alle
proprie attività. Si è provveduto a sollecitare
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
127
progetto cofinanziato nell’ambito del Piano Nazionale per la Sicurezza Stradale, sono necessarie attività di monitoraggio e rendicontazione
a Regione Lombardia.
più volte ANAS affinchè bandisse la gara d’appalto, che però non è stata ancora indetta.
Nell’ambito del PNSS, sono state effettuate le
due rendicontazioni/monitoraggi previste dalla
Regione.
Erogazione di servizi di consumo
Subprogetto 041901 – Manutenzione ordinaria e straordinaria strade
Risultati Attesi 2013
Mantenimento di livelli di efficienza della rete
stradale provinciale coerentemente con le risorse messe a disposizione, finalizzate a garantire livelli di sicurezza in linea con il Codice
della Strada mediante lavori di manutenzione,
tagli dell’erba, sgombero neve e trattamenti antigelo.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Il personale Cantoniere ha garantito la continua sorveglianza di tutti i tronchi stradali durante le ore di servizio ed è intervenuto
con tempestività per la risoluzione di problematiche attinenti la viabilità anche con l’ausilio di
operatori esterni: impresa per manutenzione
ordinaria, per manutenzione verde, per sgombero neve e rifiuti.
Eseguiti:
 circa mq 4.800 di interventi puntuali atti a
prevenire o riparare la formazione di buche
o dissesti stradali di piccola entità;
 gli sfalci dell’erba sulle aree pertinenziali
alle SS.PP per un totale di MQ. 2.264.952
(di cui MQ. 735.811 dal personale cantoniere);
 interventi da parte dell’impresa durante i
mesi di Genn-Febb. di sgombero neve e
trattamento antighiaccio, quest’ultimo resosi necessario anche nell’ultima parte
dell’anno con n. 4 interventi di salatura antighiaccio in orari notturni.
Budget
Entrate
Titolo
4
4
Categoria
03
04
4
Totale entrate
Spese
Titolo
1
1
1
1
Intervento
01
02
03
04
Stanziamento
iniziale
434.549,00
0,00
Stanziamento
definitivo
3.434.549,00
100.000,00
Accertato
Riscosso
3.434.549,00
100.000,00
90.000,00
0,00
434.549,00
3.534.549,00
3.534.549,00
90.000,00
434.549,00
3.534.549,00
3.534.549,00
90.000,00
Stanziamento
iniziale
1.281.000,00
26.000,00
746.555,00
9.000,00
Stanziamento
definitivo
1.309.000,00
36.000,00
856.818,00
9.000,00
Impegnato
Pagato
1.277.660,45
25.763,46
855.756,05
8.784,35
1.277.660,45
25.411,90
445.753,68
8.784,35
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
128
Titolo
Intervento
Stanziamento
definitivo
88.400,00
Impegnato
Pagato
07
Stanziamento
iniziale
86.400,00
1
85.742,98
74.065,72
1
2
01
2
07
2
Totale spese
2.148.955,00
4.892.189,00
213.441,00
5.105.630,00
7.254.585,00
2.299.218,00
7.892.189,00
313.441,00
8.205.630,00
10.504.848,00
2.253.707,29
7.892.189,00
313.440,87
8.205.629,87
10.459.337,16
1.831.676,10
81.002,78
263.440,87
344.443,65
2.176.119,75
Scostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni e motivata dimostrazione delle cause che
li hanno determinati
Nessuno scostamento rilevante rispetto alle previsioni.
Valutazione di efficacia complessiva delle azioni condotte
La riduzione delle risorse, la difficile situazione del bilancio dell’Ente e la complessa gestione delle partite
rimaste aperte con la Provincia di Milano – prima fra tutte, quella della “Realizzazione del completamento
della variante per il centro ospedaliero di Monza - 2° lotto lungo la SP6 Monza-Carate Brianza” - hanno
causato una situazione di rallentamento nella gestione delle opere pubbliche. Nonostante ciò, l’azione
dell’Ente è risultata efficace in quanto è stata sbloccata la situazione di stallo dell’opera viaria più importante per la Provincia sotto il profilo economico e strategico - quella della variante ospedaliera di Monza
sopra citata – mediante l’approvazione della revisione /aggiornamento/ integrazione dell’obsoleto progetto
esecutivo trasmesso da Milano, la definizione delle azioni da intraprendere per appaltare i lavori nel 2014 e
l’inserimento dell’opera nella programmazione economica regionale. Quest’ultimo fattore, consentirà
all’Ente di sostenere sotto il profilo finanziario i maggiori costi derivanti dal “nuovo” progetto, adeguato alla
vigente normativa in materia. E’ stato dato inoltre avvio ai lavori (già realizzati per oltre l’80%) per la “Riqualificazione della rotatoria nel comune di Lesmo in località Peregallo all'incrocio tra la SP7 e la SP135”,
anche grazie all’ottenimento di un cofinanziamento regionale nell’ambito del Piano Nazionale della Sicurezza Stradale. Infine, proseguono le attività di progettazione per la riqualificazione di due rotatorie lungo la
SP2, una delle quali mediante progettazione interna.
Sono state ottimizzate le sempre più scarse risorse finanziarie per garantire standard, qualitativi e di sicurezza, elevati della manutenzione della rete viaria, privilegiando gli interventi finalizzati al miglioramento
delle condizioni di sicurezza della viabilità provinciale, sia attraverso interventi di pronto intervento e di
emergenza, nei casi di incidenti stradali o condizioni meteorologiche avverse, sia attraverso interventi più
mirati, come il rinforzo strutturale della pavimentazione di taluni tratti stradali, interessati dal passaggio di
carichi pesanti, ove la preesistente pavimentazione non risultava adeguata.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
129
Progetto (Materia delegata): DE0420 - Viabilità e Trasporti
Assessore: Francesco Giordano
Investimento
Subprogetto 042001 – Gestione attività per realizzazione infrastrutture e interventi strategici
Risultati Attesi 2013
Gestione attività per realizzazione interventi e
adempimenti strategici della Provincia riferiti
alla rete stradale di competenza, anche
nell’ambito della realizzazione di grandi opere
infrastrutturali (Pedemontana, TEEM, ecc.).
Predisposizione e trasmissione del “Piano
d’Azione della rete stradale provinciale riferito
agli assi stradali principali, con flusso veicolare
superiore ai 3 milioni di veicoli/annui” al Ministero competente e a Regione Lombardia, in
conformità con quanto prescritto dal D.Lgs.
194/2005 e con quanto già svolto nell’ambito
della “mappatura acustica” 2012.
“Piano del traffico per la mobilità extraurbana”,
ai sensi del D. Lgs. 285/1992 (Codice della
Strada), art. 36, comma 3: avvio delle fasi propedeutiche (definizione del programma e dei
costi, coinvolgimento dei Comuni, etc.).
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Rete stradale di competenza: si rinvia a quanto
indicato nel subprogetto “041902 – nuove
opere viabilistiche”.
Pedemontana: la Provincia ha partecipato alle
tre Segreterie Tecniche convocate da Regione,
al Collegio di Vigilanza e agli incontri con i Comuni, sempre gestiti da Regione. Viste le problematiche, è stata effettuata una rendicontazione in Commissione consiliare (19/3/13) nonché predisposte le risposte a 5 interrogazioni
poste dalla stessa Commissione.
TEEM: la Provincia ha partecipato alle due Segreterie Tecniche ed ha svolto numerose corrispondenze scritte sia con gli organi tecnici di
TEEM che con i Comuni interessati; con delibera di Giunta n. 66 del 29/5/13 è stato approvato il Protocollo d’Intesa tra Provincia e TEEM
relativo al trasferimento e gestione delle opere
stradali e ciclopedonali. E’ stato infine
espresso parere favorevole in merito alla proposta di variante relativa alla interconnessione
della SP13 con la variante di Pessano con Bornago (Ponte sul torrente Molgora).
E’ stato affidato l’incarico per la redazione del
Piano, che è stato trasmesso alla Regione il
18/7/13 (prot. n. 28000). Successivamente, il
Piano è stato pubblicato sul sito provinciale e
all’Albo pretorio dei Comuni; le osservazioni
pervenute sono state esaminate ed istruite,
con la conseguente modifica di alcuni aspetti
del Piano, ai fini della trasmissione dello stesso
al Ministero competente, avvenuta il 18/10/13
(prot. n. 39501).
Non è stato possibile implementare le fasi propedeutiche.
(Cfr. sez. “Scostamenti principali”)
Subprogetto 042003 – Programmazione, progettazione, regolamentazione e gestione del sistema dei trasporti
Risultati Attesi 2013
Riqualificazione, secondo moderni standard
metrotranviari, delle “tranvie della Brianza”:
Milano – Desio – Seregno e Milano – Limbiate.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
 Milano-Desio-Seregno:
A seguito della sottoscrizione in data
11/7/2013 del Contratto d’appalto (progetto
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
130


Milano – Desio – Seregno : progettazione
esecutiva e attività propedeutiche ai cantieri;
Milano – Limbiate: approvazione accordo
interistituzionale.
Prolungamenti della rete metropolitana milanese verso la Brianza: linea M1, linea M2: prosecuzione delle attività di raccordo interistituzionale con gli Enti interessati anche per
l’eventuale riprogrammazione dei servizi di trasporto di competenza.
Ammodernamento del parco veicolare dei servizi di trasporto pubblico locale di competenza:
piano di rinnovo annuale per favorire il mantenimento degli standard di anzianità previsti dai
contratti di servizio.
esecutivo e lavori), è stata affidata nel corso
del mese di dicembre 2013, da parte del Soggetto aggiudicatore Provincia di Milano, la progettazione esecutiva.
Si prevede la conclusione del progetto entro il
mese di aprile 2014.
 Milano-Limbiate:
Non è stato possibile procedere con l’approvazione dello schema di Accordo.
(Cfr. sez. “Scostamenti principali”)
 Linea M1 (Sesto SG FS – Bettola)
In corso le attività di raccordo istituzionale con
gli Enti interessati alla realizzazione dell’intervento.
 Linea M2 (Cologno Nord-Vimercate)
Il Comune di Milano ha consegnato, anche alla
Provincia MB, il progetto definitivo nel corso
del mese di ottobre 2013. In corso valutazioni
di carattere istituzionale sull’eventuale seguito
operativo anche in relazione alla necessità di
reperire la copertura finanziaria, sia a livello locale sia a livello statale.
In data 11/3/2013 con delibera di Giunta n. 27
sono state approvate le modalità e i criteri per
l’assegnazione dell’importo (piano annuale) di
€. 918.385,60 a favore delle Aziende di trasporto provinciali.
Le risorse garantiscono l’acquisizione di n. 9
autobus nuovi.
In data 9/12/2013 sono stati trasferiti gli acconti
alle aziende beneficiarie.
A seguito della pubblicazione di un bando per il
programma di rinnovo del parco autobus a valere su fondi ministeriali, è stata presentata
istanza in data 12/9/2013.
La Provincia MB è risultata beneficiaria dell’importo di €. 853.714,66 che consentirà di acquistare altri 9 autobus nuovi.
Erogazione di servizi di consumo
Subprogetto 042003 – Programmazione, progettazione, regolamentazione e gestione del sistema dei trasporti
Risultati Attesi 2013
Gestione dei contratti di servizio di trasporto
pubblico locale (TPL) e definizione addendum
contrattuali.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Sono in corso le azioni necessarie al perfezionamento dello schema di contratto integrativo.
Anche alla luce della recente riforma normativa
introdotta dal legislatore regionale (LR 18 del
9/12/2013), in data 19/12/2013 è stata inviata
la proposta conclusiva di contratto integrativo
che ha recepito l’indicazione della Giunta provinciale di operare a “saldi invariati”.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
131
Programmazione e monitoraggio dell’esercizio
e verifiche delle idoneità di percorsi e fermate.
Gestione dei rapporti con l’utenza, le Amministrazioni comunali e gli altri Enti e soggetti interessati.
Definizione delle attività necessarie all’attivazione dell’Agenzia di bacino per il TPL (ex LR
6/2012).
Con i seguenti provvedimenti autorizzativi:
 1430-2021-2331-3494/2013 (L1);
 519-1435/2013 (L2);
 668-2310/2013 (L3);
sono stati approvati gli adeguamenti ai programmi d’esercizio dei Lotti di competenza
provinciale.
Per quanto concerne le attività di verifica di
idoneità di percorsi e fermate ex DPR 753/80,
sono stati eseguiti mensilmente 2/3 sopralluoghi ispettivi.
Gli uffici hanno gestito, mediamente, 13 comunicazioni al mese con gli stakeholders dei servizi di trasporto pubblico di linea.
Dopo un iniziale rallentamento a seguito degli
interventi in materia di “spending review” e di
riordino delle Province, l’attività di costituzione
dell’Agenzia ha avuto nuovo impulso a partire
dallo scorso mese di ottobre.
Il tavolo interistituzionale ha definito una bozza
di Statuto che dovrà essere approvata nell’ambito della Conferenza di Servizi regionale avviata e non conclusa nel corso del 2012.
La recente riforma normativa regionale (LR
18/2013) fissa nel 31/3/2014 il termine per la
costituzione delle Agenzie.
Iniziativa non prevista ma correlata alla costituzione dell’Agenzia.
In data 27/11/2013 la Giunta provinciale ha
espresso l’indirizzo di avviare la progettazione
di una procedura ristretta per l’affidamento dei
servizi di trasporto pubblico locale “interurbani”
corrispondenti ai Lotti 2 e 3 (ovvero i servizi attuali esclusi quelli di competenza del Comune
di Monza).
Alla luce delle tempistiche di costituzione
dell’Agenzia, si è ritenuto opportuno avviare un
percorso che consenta di dare continuità ai
servizi nel periodo transitorio intercorrente
dalla scadenza degli attuali contratti (fine 2014)
all’effettiva operatività del nuovo scenario di
governance.
Subprogetto 042004 – Autorizzazioni e controlli in materia di viabilità
Risultati Attesi 2013
Ridurre i tempi di rilascio dei provvedimenti autorizzativi in materia di viabilità e concessioni di
occupazione del suolo pubblico.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
La riduzione complessiva dei tempi medi di rilascio delle autorizzazioni in materia di viabilità
e delle concessioni stradali è stata del 35%
c.a. rispetto ai tempi di legge.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
132
Subprogetto 042005 – Autorizzazioni, esami e titoli abilitativi in materia di trasporto
Risultati Attesi 2013
Definizione del fabbisogno di licenze taxi e di
autorizzazioni di autonoleggio con conducente
in relazione alla peculiarità del bacino.
Espletamento degli esami di idoneità professionale per l’attività di insegnante ed istruttore
autoscuole ed altre figure professionali (conducenti taxi ed auto noleggio con conducente).
Sopralluoghi ed ispezioni amministrative annuali per la verifica del possesso dei requisiti
degli operatori in materia di trasporti.
Aggiornamento Albo Autotrasportatori.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Trasmissione in Regione Lombardia delle richieste di incremento licenze taxi pervenute da
n. 2 Comuni.
2 sessioni esami per idoneità Autotrasportatori;
1 esame idoneità consulenza circolazione
mezzi di trasporto; 1 sessione esame insegnanti; 1 sessione esame istruttori; 2 sessioni
conducenti taxi e NCC.
3 sopralluoghi.
462 pratiche di adeguamento requisiti.
Budget
Entrate
Titolo
2
2
Categoria
02
05
2
3
3
3
01
02
05
3
4
03
4
Totale entrate
Spese
Titolo
Intervento
1
01
1
02
1
03
1
05
1
07
1
2
07
2
Totale spese
Stanziamento
iniziale
2.854.677,00
2.761.772,00
Stanziamento
definitivo
2.891.952,00
2.251.772,00
Accertato
Riscosso
2.884.527,49
2.251.772,00
2.869.076,85
0,00
5.616.449,00
5.143.724,00
5.136.299,49
2.869.076,85
286.600,00
386.000,00
88.500,00
286.600,00
395.065,00
112.299,00
248.332,22
406.698,55
109.910,77
222.132,18
402.317,20
109.881,45
761.100,00
793.964,00
764.941,54
734.330,83
186.659,00
1.016.659,00
1.038.085,71
0,00
186.659,00
1.016.659,00
1.038.085,71
0,00
6.564.208,00
6.954.347,00
6.939.326,74
3.603.407,68
Stanziamento
iniziale
456.500,00
350,00
25.759.353,00
422.867,00
31.000,00
26.670.070,00
6.024.905,00
6.024.905,00
32.694.975,00
Stanziamento
definitivo
476.500,00
350,00
25.830.353,00
435.917,00
32.500,00
26.775.620,00
6.854.905,00
6.854.905,00
33.630.525,00
Impegnato
Pagato
476.437,40
249,80
25.791.627,64
434.849,09
32.488,64
26.735.652,57
4.855.920,80
4.855.920,80
31.591.573,37
476.437,40
249,80
22.055.649,03
68.556,53
27.736,93
22.628.629,69
274.579,94
274.579,94
22.903.209,63
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
133
Scostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni e motivata dimostrazione delle cause che
li hanno determinati
Con riferimento al Piano del Traffico per la mobilità extraurbana, la mancanza di fondi e la tardiva approvazione del bilancio hanno impedito l’avvio delle fasi previste.
Con riferimento all’Accordo interistituzionale per la tranvia Milano - Limbiate, gli scostamenti evidenziati sono
stati determinati sia da intervenute criticità di carattere giuridico/amministrativo sulla conferma dell’impegno
istituzionale assunto dalla Provincia MB in merito alla copertura della quota finanziaria a carico del Comune
di Varedo, sia dalla mancata alienazione di partecipazioni azionarie nella società ASAM SpA per la copertura
della quota direttamente a carico della Provincia MB.
Valutazione di efficacia complessiva delle azioni condotte
Per quanto concerne le attività in capo all’Ente, con l’approvazione del “Piano d’Azione della rete stradale
provinciale riferito agli assi stradali principali, con flusso veicolare superiore ai 3 milioni di veicoli/annui”, è
stato completato quanto svolto nel 2012 con la redazione della mappatura acustica delle strade provinciali,
fornendo alla Provincia un utile strumento di lavoro nella programmazione degli interventi, nonché evitando
all’Ente stesso di incorrere in pesanti sanzioni economiche previste dalla normativa. Sotto questo profilo, si
dimostra quindi efficace l’azione condotta.
Diversa è la situazione relativa alla realizzazione delle grandi infrastrutture strategiche che interessano la
Brianza e che sono in capo ad altri Enti; in particolare, Pedemontana soffre di ritardi rispetto ai programmi
stabiliti, dovuti alla mancanza di risorse.
L’azione tecnico – amministrativa del comparto trasportistico ha assicurato il rispetto di standard di qualità
nella gestione del servizio di Trasporto pubblico, con rafforzamento degli interventi di monitoraggio e vigilanza del sistema rete trasporti anche attraverso una corretta gestione delle penali nell’ambito dei contratti
di servizio.
E’ stato garantito, in tempi rapidi, inferiori a quelli previsti dalla legge, l’utilizzo del demanio stradale, rilasciando autorizzativi in materia di concessioni, autorizzazioni, competizioni sportive, trasporti eccezionali,
ordinanze temporanee di limitazione/sospensione del transito veicolare.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
134
Progetto (Materia delegata): DE0441 - Mobilità sostenibile
Assessore: Francesco Giordano
Investimento
Subprogetto 044101 – Servizi per la Mobilità
Risultati Attesi 2013
Gestione delle attività connesse all’attuazione
del Progetto Moving Better e del Piano Strategico per la mobilità ciclistica:
 approvazione del Progetto Moving Better;
 approvazione del Piano Strategico provinciale della Mobilità Ciclistica.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Il Progetto Moving Better è stato approvato con
deliberazione di Giunta Provinciale n. 108 del
25/9/2013 e successivamente pubblicato sul
sito web istituzionale.
Il Piano Strategico provinciale della Mobilità Ciclistica, in virtù della piena efficacia del PTCP,
è stato sottoposto alla procedura di cui all’art. 4
delle norme. Pertanto, configurandosi come
Piano di Settore del PTCP, lo stesso è stato
adottato con delibera di Consiglio n. 35 del
21/11/13 ed affisso all’Albo pretorio della Provincia per 30 giorni. Sono quindi state predisposte le note a Comuni, Parchi regionali e
PLIS per la pubblicazione sui rispettivi Albi.
L’11/12/13 l’avviso di avvenuta adozione del
Piano è stato pubblicato sul BURL.
A seguito della pubblicazione, sono pervenute
a dicembre le osservazioni al Piano (n.5).
Erogazione di servizi di consumo
Subprogetto 044101 – Servizi per la Mobilità
Risultati Attesi 2013
Gestione attività relative a formazione/educazione stradale, nel contesto della prevenzione
degli incidenti stradali: avvio del progetto “Partecipiamo alla sicurezza stradale” (nel contesto
del PNSS), in partenariato con ACI Milano,
mediante la definizione dei contenuti e delle
modalità operative. Trattandosi di progetto cofinanziato nell’ambito del PNSS, sono necessarie attività di monitoraggio e rendicontazione a
Regione Lombardia.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Il 27/6/13, è stato approvato l’accordo di partenariato con ACI per l’elaborazione, promozione
e realizzazione del progetto “partecipiamo alla
sicurezza stradale”. Sono stati intrattenuti numerosi contatti con i referenti di ACI per la predisposizione del progetto, che è stato formalmente approvato il 29/10/13. Contestualmente,
sono stati avviati i contatti con gli Istituti superiori, che hanno determinato:
 l’adesione dell’IIS Versari di Cesano Maderno il 30/10/13 (nota prot. n. 41276),
presso il quale, in pari data, sono iniziate le
lezioni, che termineranno prima delle festività natalizie (oltre 800 studenti);
 la non disponibilità dell’IIS Europa Unita di
Lissone, che inizialmente aveva manifestato
il proprio interesse;
 la successiva adesione dell’IIS Primo Levi di
Seregno, con il quale sono in corso i contatti
per l’avvio degli incontri a gennaio 2014.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
135
Nell’ambito del PNSS, sono state effettuate le
due rendicontazioni/monitoraggi previste dalla
Regione.
Budget
Spese
Titolo
Intervento
1
03
1
Totale spese
Stanziamento
iniziale
4.500,00
4.500,00
4.500,00
Stanziamento
definitivo
4.500,00
4.500,00
4.500,00
Impegnato
Pagato
4.500,00
4.500,00
4.500,00
4.463,11
4.463,11
4.463,11
Scostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni e motivata dimostrazione delle cause che
li hanno determinati
Nessuno scostamento degno di nota.
Valutazione di efficacia complessiva delle azioni condotte
L’efficacia complessiva delle azioni condotte, in relazione alle risorse economiche, di personale e strumentali messe a disposizione, è complessivamente positiva.
E’ stato infatti completato il lungo e importante percorso tecnico multidisciplinare, al termine del quale è stato
approvato il Progetto Moving Better, che affronta il tema della mobilità in tutte le sue componenti, intrecciandone criticità e potenzialità e avviando un processo sinergico tra pubblico e privato. Strutturato su un corpus
di analisi specifiche e innovative sulla base delle quali sono state svolte valutazioni, elaborazioni e proposte,
il progetto fornisce all’Ente, ai Comuni e ai soggetti privati uno strumento utile per la programmazione e
l’incentivazione delle politiche di mobilità sostenibile. Durante la costruzione di "Moving Better" sono state
inoltre intraprese attività differenziate: azioni sperimentali finalizzate al perfezionamento e all’affinamento del
Progetto stesso (mobilità ciclistica, mobilità elettrica, integrazione del sistema delle navette aziendali con il
trasporto pubblico, ecc.), convegni e presentazioni su temi specifici ed un percorso di condivisione con gli
Enti locali, che sono stati direttamente coinvolti, ad esempio, nell’indagine sui profili di mobilità dei cittadini,
nonché nella presentazione dei temi chiave del Progetto durante il suo percorso di elaborazione. In questo
contesto si inserisce anche l’adozione del Piano strategico provinciale della mobilità ciclistica, anch’esso
ampiamente condiviso con gli Enti.
Infine, il riconoscimento di un finanziamento regionale nell’ambito del Piano Nazionale della Sicurezza Stradale, ha consentito all’Ente di intraprendere per la prima volta un’azione formativa sull’educazione stradale,
con l’avvio del progetto “Partecipiamo alla sicurezza stradale”, in collaborazione con ACI Milano, presso due
istituti scolastici superiori della Provincia.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
137
PROGRAMMA 5
Programmazione territoriale
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
139
Progetto (Materia delegata): DE0508 - Pianificazione Territoriale
Assessore: Cristiano Crippa
Erogazione di servizi di consumo:
Subprogetto 050801 – Piano territoriale coordinamento provinciale (Ptcp).
Risultati Attesi 2013
Redazione elaborati documentali ai fini dell’efficacia del Piano Territoriale di Coordinamento
Provinciale.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Gli elaborati sono stati redatti e resi disponibili
prima del 30/11, per la pubblicazione all’albo
on line della deliberazione di Consiglio Provinciale e per l’ottenimento del nulla osta regionale finalizzato alla successiva pubblicazione
sul Burl (intervenuta il 23/10). Il PTCP risulta
pertanto efficace dal 23/10 scorso.
Nel mese di dicembre è proseguita l’attività di
assistenza e accompagnamento ai Comuni per
la valutazione degli effetti del PTCP sulla propria programmazione urbanistica e per la progressiva attuazione del Piano provinciale, così
come la prima istruttoria dei ricorsi amministrativi pervenuti sul piano provinciale realizzato.
Subprogetto 050802 – Sistema informativo territoriale integrato
Risultati Attesi 2013
Prosecuzione nella erogazione dei servizi via
internet e definizione delle possibili sinergie da
attivare con altri Settori/Servizi Provinciali.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Pur con le difficoltà derivate dalla ulteriore contrazione nelle risorse umane e finanziarie a disposizione, l’ente ha garantito la messa on line
e la fornitura di servizi via web relativi al PTCP
(visualizzatore con browser web on line e servizi di mappa per i Comuni on line) e la messa
a disposizione on line di servizio dedicato alle
richieste di cartellonistica pubblicitaria.
Budget
Entrate
Titolo
Categoria
3
01
3
Totale entrate
Spese
Titolo
Intervento
1
01
1
02
1
03
1
07
1
Totale spese
Stanziamento
iniziale
1.500,00
1.500,00
1.500,00
Stanziamento
definitivo
1.500,00
1.500,00
1.500,00
Accertato
Riscosso
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stanziamento
iniziale
360.000,00
500,00
9.900,00
24.500,00
394.900,00
394.900,00
Stanziamento
definitivo
363.500,00
500,00
9.900,00
24.500,00
398.400,00
398.400,00
Impegnato
Pagato
352.155,77
395,21
4.037,16
23.503,09
380.091,23
380.091,23
340.611,98
395,21
72,04
19.515,94
360.595,17
360.595,17
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
140
Scostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni e motivata dimostrazione delle cause che
li hanno determinati
Nessuno scostamento da segnalare.
Valutazione di efficacia complessiva delle azioni condotte
I risultati raggiunti danno conto dell’efficacia dell’azione amministrativa condotta, pur in carenza di risorse
disponibili. In funzione del nuovo assetto dell’ente occorrerà rivedere le risorse a disposizione allo scopo di
poter garantire la possibilità di attuazione dell’importante strumento programmatorio provinciale, così come
degli altri obiettivi assegnati alla struttura, a partire da quelli connessi al Sistema Informativo Territoriale
Integrato dell’ente.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
141
Progetto (Materia delegata): DE0509 - Parchi
Assessore: Cristiano Crippa
Erogazione di servizi di consumo
Subprogetto 050903 – Sistemi verdi e rete ecologica, Parchi regionali e Plis
Risultati Attesi 2013
Prime valutazioni circa il procedimento
connesso ai programmi di azione paesaggistica.
Avvio delle procedure finalizzate al
coinvolgimento degli enti interessati.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
(Cfr. sez. “Scostamenti principali”)
(Cfr. sez. “Scostamenti principali”)
Budget
Non sono stati previsti stanziamenti per l’anno 2013.
Scostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni e motivata dimostrazione delle cause che
li hanno determinati
Poiché il PTCP è entrato in vigore dal 23/10/2013, non è stato avviato alcun progetto entro il 31/12/2013;
inoltre, poiché il budget stanziato per il 2013 è pari a zero, non è stato possibile avviare alcuna iniziativa.
Il “coinvolgimento degli enti interessati” viene avviato con gli incontri che avvengono periodicamente con i
Comuni e i PLIS nel corso della predisposizione dei piani e programmi di iniziativa locale.
Valutazione di efficacia complessiva delle azioni condotte
Le azioni condotte si sono limitate alla partecipazione alla programmazione con gli altri enti interessati.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
143
PROGRAMMA 6
Politiche ambientali
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
145
Progetto (Materia delegata): DE0629 - Caccia e pesca
Assessore: Andrea Monti
Erogazione di servizi di consumo
Subprogetto 062901 – Pianificazione in materia di caccia e pesca
Risultati Attesi 2013
Applicazione delle direttive previste dal Piano
Faunistico Venatorio provinciale per la gestione
della fauna selvatica e dell’ambiente in cui essa
vive, mediante azioni volte a tutelare la fauna
stessa e a rendere più ospitale il territorio ormai
molto antropizzato.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Con deliberazione n.22/2013 del 26.09.2013
del Consiglio Provinciale è stato approvato in
via definitiva il Piano Faunistico Venatorio
provinciale e si è proceduto ad avviare le
prime fasi applicative, iniziando le procedure
di tabellazione delle aree a protezione.
In collaborazione con Regione Lombardia e la
ASL di Monza e Brianza è stato concluso il
primo ciclo di monitoraggio sanitario della
fauna selvatica in modo programmato, coordinato e con procedure uniformi, allo scopo di
costituire mappe di rischio per singole patologie a carattere epidemico.
Gestione dell’ittiofauna attraverso la salvaguardia Sono stati effettuati in collaborazione con la
e l’incremento degli ecosistemi acquatici, la con- Polizia Provinciale e le associazioni piscatorie
servazione delle specie ittiche originarie e la valu- del territorio una serie di controlli sui corsi
tazione degli impatti derivanti dalle attività tradizio d’acqua del territorio, effettuando nel mese di
ottobre una semina di carpe e tinche nel
nali di pesca e dalle immissioni.
fiume Lambro.
Subprogetto 062902 – Autorizzazioni e controlli in materia di caccia e pesca
Risultati Attesi 2013
Erogazione di servizi di carattere tecnico ed
amministrativo, a beneficio dei cittadini che intendono esercitare l’attività venatoria, riducendo
i tempi dell’attività erogativa provinciale.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
 Rilasciati n. 2.027 tesserini venatori;
 Rilasciate n. 664 licenze di pesca;
 Rilasciate n. 67 autorizzazioni per il contenimento delle specie invasive;
 Rilasciate n.11 autorizzazioni per appostamenti fissi;
 Rilasciate n.12 autorizzazioni per immissione selvaggina e fauna ittica;
 Rilasciate n. 15 autorizzazioni per ZAC e
gare cinofile;
 Rilasciate n.9 autorizzazioni per asciutte,
tassidermia e custodia temporanea;
 Effettuate n.3 sessioni d’esame per abilitazione venatoria con la partecipazione di 41
candidati di cui 40 idonei;
 Effettuate n.4 sessioni d’esame per abilitazione alla caccia al cinghiale con la partecipazione di 51 candidati di cui 51 idonei;
 Effettuata n. 1 sessione d’esame caccia di
selezione ungulati con la partecipazione di 8
candidati di cui 8 idonei.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
146
Contenimento dei danni alle attività agricole con Sono stati realizzati circa 80 interventi per il
il loro mantenimento su standard sostenibili, at- contenimento delle specie invasive.
traverso l’utilizzo di metodi dissuasivi e attività
di controllo delle specie invasive.
Budget
Entrate
Titolo
Categoria
3
01
3
Totale entrate
Spese
Titolo
Intervento
1
01
1
02
1
03
1
05
1
07
1
Totale spese
Stanziamento
iniziale
8.500,00
8.500,00
8.500,00
Stanziamento
definitivo
9.000,00
9.000,00
9.000,00
Accertato
Riscosso
6.647,68
6.647,68
6.647,68
5.863,42
5.863,42
5.863,42
Stanziamento
iniziale
182.500,00
35.950,00
17.300,00
9.300,00
12.600,00
257.650,00
257.650,00
Stanziamento
definitivo
158.500,00
30.950,00
12.400,00
20.200,00
12.600,00
234.650,00
234.650,00
Impegnato
Pagato
156.307,91
25.857,00
10.510,00
20.154,95
11.436,47
224.266,33
224.266,33
156.307,91
11.098,49
5.510,00
17.154,95
9.995,54
200.066,89
200.066,89
Scostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni e motivata dimostrazione delle cause che
li hanno determinati
Non si riscontrano scostamenti rispetto alla previsione.
Valutazioni di efficacia complessiva delle azioni condotte
Nell’insieme le azioni condotte, considerate le risorse umane, strumentali e finanziarie disponibili, risultano
coerenti ed efficaci per il raggiungimento degli obiettivi prefissati.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
147
Progetto (Materia delegata): DE0633 - Ambiente
Assessore: Martina Sassoli
Erogazione di servizi di consumo
Subprogetto 063301 – Autorizzazioni e controlli in materia di difesa del suolo e pareri relativi alla
Valutazione d’Impatto ambientale (VIA) nelle materie di competenza
Risultati Attesi 2013
Verifiche di assoggettabilità alla VIA e pareri
sulle VIA (Valutazione di Impatto Ambientale):
procedura tecnico-amministrativa di verifica
della compatibilità di un progetto, introdotta a livello europeo e finalizzata all'individuazione,
descrizione e quantificazione degli effetti che un
determinato progetto, opera o azione, potrebbe
avere sull'ambiente.
Certificazioni e controlli in materia di bonifiche:
alla Provincia sono attribuite funzioni dirette o
indirette (dal D.Lgs.152/06) in relazione alla bonifica dei siti contaminati: Individuazione del responsabile della contaminazione ed emissione
delle ordinanze; Controlli su eventi potenzialmente in grado di contaminare un sito (art. 242
c. 2); Indagini e attività istruttorie (art. 242 c.12);
Espressione dei pareri sui Piani di Caratterizzazione (art. 242 c.3); Espressione di pareri sui
documenti di Analisi di Rischio e sui piani di
monitoraggio (art. 242 c.4); Espressione dei pareri sui Progetti di Bonifica (art. 242 c.13) Controlli (art. 248 c.1); Certificazione degli interventi
(art. 242 c.13).
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Le attività si sono svolte regolarmente e si
sono istruite n. 11 verifiche di VIA di cui n. 3
definite.
Le attività si sono svolte regolarmente e si
sono definite n. 9 certificazioni di avvenuta bonifica.
Subprogetto 063302 – Autorizzazioni e controlli in materia ambientale, forestale e idrogeologica
Risultati Attesi 2013
Attivazione di tavoli di coordinamento attraverso
la Camera di Commercio di Monza, tra Provincia e Comuni (SUAP), al fine di gestire le nuove
modalità di autorizzazione unica ambientale, attiva a partire dal 13.6.2013.
Attuazione della sperimentazione del portale
“impresa in un giorno” attraverso la realizzazione della digitalizzazione mediante i SUAP
(Sportello Unico delle Attività Produttive) delle
autorizzazioni in semplificata delle emissioni in
atmosfera (art. 272) e, successivamente, rendendo possibile il passaggio graduale al SUAP
di tutti i procedimenti di propria competenza,
automatizzati ed ordinari.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
La Provincia ha partecipato a una serie di incontri tecnici con la CCIAA di Monza e con i
SUAP, definendo le modalità base per la gestione delle AUA con tutti gli enti coinvolti.
La Provincia ha partecipato ai tavoli tecnici con
i SUAP CCIAA, Infocamere e ATO per la sperimentazione del portale. Si è definita una piattaforma base comune per i procedimenti di tutte
le materie ambientali specifiche inserite nel rilascio dell’AUA. Proseguirà, attraverso la sperimentazione continua, l’implementazione e il
perfezionamento del portale.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
148
Subprogetto 063304 – Autorizzazioni e controlli scarichi acque, emissioni atmosferiche e sonore
Risultati Attesi 2013
Emanazione di appositi atti autorizzatori in materia di scarichi in acque superficiali e sotterranee, scarichi in suolo e sottosuolo, emissioni atmosferiche, autorizzazioni integrate ambientali,
nel rispetto delle normative nazionale e regionale, che definiscono modalità, funzioni delegate alle Province e tempistiche di rilascio.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Le attività si sono svolte regolarmente e si
sono definite le seguenti istanze:
 Emissioni in atmosfera art. 269: n. 113
 Emissioni in atmosfera art. 272: n. 158
 Controlli tecnici/Sopralluoghi emissioni in
atmosfera: n. 39
 Scarico su suolo: n. 16
 Scarico in corso d’acqua: n. 11
 Controlli tecnici/Sopralluoghi scarichi idrici:
n. 17
Budget
Entrate
Titolo
Categoria
3
01
3
05
3
Totale entrate
Spese
Titolo
Intervento
1
01
1
02
1
03
1
05
1
07
1
Totale spese
Stanziamento
iniziale
909.500,00
146.500,00
1.056.000,00
1.056.000,00
Stanziamento
definitivo
1.429.500,00
146.500,00
1.576.000,00
1.576.000,00
Stanziamento
iniziale
804.500,00
1.400,00
839.300,00
133.375,00
56.400,00
1.834.975,00
1.834.975,00
Stanziamento
definitivo
811.500,00
3.400,00
1.394.350,00
138.375,00
56.750,00
2.404.375,00
2.404.375,00
Accertato
Riscosso
1.308.058,17
63.466,70
1.371.524,87
1.371.524,87
1.225.258,89
61.816,70
1.287.075,59
1.287.075,59
Impegnato
Pagato
809.247,43
1.382,00
1.282.397,03
135.663,70
52.461,50
2.281.151,66
2.281.151,66
737.391,03
1.279,71
5.836,22
135.663,70
40.444,07
920.614,73
920.614,73
Scostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni e motivata dimostrazione delle cause che
li hanno determinati
Le attività previste si sono svolte regolarmente anche senza disporre di una struttura operativa adeguata
alle esigenze. Si è sopperito in questo anno, e almeno fino a completamento del fabbisogno organico, con
incarichi esterni/prestazioni di servizio.
Valutazione di efficacia complessiva delle azioni condotte
Nonostante le criticità già espresse nella parte descrittiva degli scostamenti, le attività si sono svolte regolarmente, in particolare per l’istruttoria sul rilascio delle autorizzazioni. In linea generale, la mancanza di
parte del personale, inizialmente previsto per svolgere l’attività ordinaria, non ha permesso di ottemperare
alle tempistiche prescritte dalle vigenti leggi in materia di termini per la conclusione dei procedimenti.
L’andamento della gestione della spesa appare allineato in termini di confronto tra stanziamento e impegno
delle risorse dedicate alla delega.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
149
Progetto (Materia delegata): DE0634 - Risorse naturali
Assessore: Martina Sassoli
Investimento
Subprogetto 063410 – Piano di indirizzo forestale e politiche di compensazione forestale
Risultati Attesi 2013
Sviluppo delle politiche di forestazione urbana
attraverso il sostegno finanziato dalla Regione
Lombardia, nonché da eventuali fondi per compensazioni.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Sono stati ripartiti i fondi Regionali per politiche
di sostegno alle misure forestali a favore dei
seguenti enti, individuati con apposito bando:
 Consorzio Villa Reale e Parco di Monza
 Consorzio Parco Brughiera Briantea
 PLIS Molgora
 Parco Regionale della valle del Lambro
 Comune di Renate
 Comune di Giussano
 Coop. SOLARIS di Triuggio (MB)
Erogazione di servizi di consumo
Subprogetto 063401 – Pianificazione attività estrattiva
Risultati Attesi 2013
Predisposizione e presentazione documento di scoping del Piano cave
Risultati conseguiti al 31/12/2013
E’ stato pubblicato sul Sistema Informativo
Lombardo della Valutazione Ambientale di
Piani e Programmi (SIVAS) il documento di
scoping per la Prima Conferenza VAS, convocata per il 23 gennaio 2014.
Subprogetto 063402 – Autorizzazioni e controlli attività estrattiva
Risultati Attesi 2013
Attività di autorizzazione e controlli in
materia di attività estrattiva su delega
della Regione Lombardia con apposita
legge n. 14/1998.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Emessa 1 autorizzazione ai sensi dell’art. 12
della L.R. n. 14/98. E’ in corso l’istruttoria per il
rilascio di n. 2 proroghe all’attività estrattiva ai
sensi dell’art.13 della L.R. 14/98
Subprogetto 063404 – Tutela e valorizzazione risorse idriche ed energetiche
Risultati Attesi 2013
Controllo sul risparmio energetico e
sull'uso razionale dell'energia: redazione e adozione dei programmi di intervento per la promozione delle fonti
rinnovabili e del risparmio energetico.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
La Provincia, per il tramite di Infoenergia e i
suoi sportelli dislocati sul territorio, fornisce informazioni ai cittadini sulla materia in campo
energetico, ivi comprese le fonti rinnovabili.
Rilasciata n. 1 autorizzazione uso fonti convenzionali (Dlgs 115/2008).
Per le fonti rinnovabili sono in istruttoria n. 2
istanze.
Autorizzazioni e controlli sulle derivazione di ac- Le attività si sono svolte regolarmente e si
que sotterranee e superficiali.
sono definite le seguenti istanze:
 Concessioni acque sotterranee: n. 18
 Concessioni acque superficiali: n.1
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
150
Subprogetto 063405 – Autorizzazioni e controlli in materia di risorse idriche ed energetiche
Risultati Attesi 2013
Autorizzazione all’installazione ed esercizio degli impianti di produzione di energia, controllo
sul rendimento energetico degli impianti termici
e sulla loro manutenzione.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
 Controlli effettuati dal 1/8/2012 al
31/7/2013: totale 5754 (per impianti con
potenza < 35 Kw: 5095 – per impianti con
potenza > 35 Kw 673)
 Ispezioni documentali su impianti termici
effettuate: n. 1759
Subprogetto 063410 – Piano di indirizzo forestale e politiche di compensazione forestale
Risultati Attesi 2013
Deposito della bozza del Piano di Indirizzo Forestale e messa a disposizione per la pubblicazione.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Predisposta la bozza di Piano. Si provvederà
alla pubblicazione della proposta di PIF nel
2014 previo passaggio in Giunta provinciale.
Budget
Entrate
Titolo
Categoria
2
02
2
05
2
3
01
3
05
3
4
03
4
05
4
Totale entrate
Spese
Titolo
Intervento
1
03
1
05
1
2
07
2
Totale spese
Stanziamento
iniziale
187.675,00
42.050,00
229.725,00
50.000,00
0,00
50.000,00
146.046,00
0,00
146.046,00
425.771,00
Stanziamento
definitivo
163.904,00
42.050,00
205.954,00
77.162,00
150.000,00
227.162,00
146.046,00
250.000,00
396.046,00
829.162,00
Stanziamento
iniziale
116.771,00
30.000,00
146.771,00
293.916,00
293.916,00
440.687,00
Stanziamento
definitivo
243.000,00
30.000,00
273.000,00
556.874,00
556.874,00
829.874,00
Accertato
Riscosso
156.303,72
37.050,00
193.353,72
73.764,10
150.000,00
223.764,10
146.046,00
250.000,00
396.046,00
813.163,82
156.303,72
25.300,00
181.603,72
73.614,10
150.000,00
223.614,10
146.046,00
250.000,00
396.046,00
801.263,82
Impegnato
Pagato
154.689,54
0,00
154.689,54
546.873,88
546.873,88
701.563,42
689,54
0,00
689,54
0,00
0,00
689,54
Scostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni e motivata dimostrazione delle cause che
li hanno determinati
Le attività previste si sono svolte regolarmente anche senza disporre di una struttura operativa adeguata
alle esigenze.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
151
Valutazione di efficacia complessiva delle azioni condotte
Nonostante le criticità espresse nella parte descrittiva degli scostamenti, le attività si sono svolte regolarmente, in particolare per l’istruttoria sul rilascio delle autorizzazioni. In linea generale, la mancanza di parte
del personale, inizialmente previsto per svolgere l’attività ordinaria, non ha permesso di ottemperare alle
tempistiche prescritte dalle vigenti leggi in materia di termini per la conclusione dei procedimenti.
L’andamento della gestione della spesa appare allineato in termini di confronto tra stanziamento e impegno
delle risorse dedicate alla delega.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
152
Progetto (Materia delegata): DE0635 - Rifiuti
Assessore: Martina Sassoli
Erogazione di servizi di consumo
Subprogetto 063501 – Pianificazione in materia di rifiuti
Risultati Attesi 2013
Predisposizione della bozza della delibera di
approvazione del Piano Provinciale Gestione
dei Rifiuti (PPGR).
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Con deliberazione n. 157 del 27.11.2013, la
Giunta ha preso atto della proposta di PPGR e
relativi allegati, per la pubblicazione a norma di
legge, al fine di ricevere proposte, richieste di
modifica e osservazioni entro il 4.2.2014.
La bozza di PPGR e suoi allegati sono stati
pubblicati sul sito dell’Ente e sul Sistema Informativo Lombardo della Valutazione Ambientale
di Piani e Programmi (SIVAS), nonché data
notizia a tutti gli enti del territorio interessati.
Subprogetto 063502 – Autorizzazioni e controlli in materia di rifiuti e bonifiche
Risultati Attesi 2013
Autorizzazioni e controlli in materia di rifiuti,
contemperando l’esigenza di maggiore celerità
dei procedimenti con lo svolgimento di tutti i
controlli necessari e opportuni.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Le attività si sono svolte regolarmente e si
sono definite le seguenti istanze:
 Autorizzazioni/Disposizioni: n. 38
 Diffide: n. 5
 Dinieghi: n. 4
Budget
Entrate
Titolo
Categoria
3
01
3
05
3
Totale entrate
Spese
Titolo
Intervento
2
07
2
Totale spese
Stanziamento
iniziale
153.500,00
15.000,00
168.500,00
168.500,00
Stanziamento
definitivo
164.000,00
15.000,00
179.000,00
179.000,00
Stanziamento
iniziale
15.000,00
15.000,00
15.000,00
Stanziamento
definitivo
15.000,00
15.000,00
15.000,00
Accertato
Riscosso
144.472,87
0,00
144.472,87
144.472,87
140.121,23
0,00
140.121,23
140.121,23
Impegnato
Pagato
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Scostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni e motivata dimostrazione delle cause che
li hanno determinati
Le attività previste si sono svolte regolarmente anche senza disporre di una struttura operativa adeguata
alle esigenze.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
153
Valutazione di efficacia complessiva delle azioni condotte
Nonostante le criticità espresse nella parte descrittiva degli scostamenti, le attività si sono svolte regolarmente sul rilascio delle autorizzazioni. E’ comunque proseguita la definizione del PPGR della Provincia, al
fine di poterlo inviare entro aprile 2014 per l’approvazione finale da parte della Regione.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
154
Progetto (Materia delegata): DE0636 - Agenda 21
Assessore: Martina Sassoli
Erogazione di servizi di consumo
Subprogetto 063601 – Pianificazione e programmazione in materia ambientale
Risultati Attesi 2013
Coordinamento di un progetto a favore dei Comuni per l’ammodernamento della sostenibilità
ambientale illuminazione pubblica, in collaborazione con Università degli Studi di Milano-Bicocca ed ENEA.
Contribuire alla realizzazione dell’obiettivo
20-20-20 con azioni per il contenimento dei gas
climalteranti attraverso il rafforzamento dei sistemi verdi con formazione di nuovi boschi.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
La Provincia coordina il progetto e ha attualmente ottenuto l’adesione da parte dei Comuni
di Misinto, Desio e Nova Milanese.
La Provincia dà supporto ai Comuni del territorio sul “Patto dei Sindaci” (convenant of
Mayors) inerente la riduzione dei gas serra al
fine del raggiungimento entro il 2020 dell’
obiettivo UE.
Budget
Spese
Titolo
Intervento
1
03
1
05
1
Totale spese
Stanziamento
iniziale
9.000,00
50.000,00
59.000,00
59.000,00
Stanziamento
definitivo
9.000,00
0,00
9.000,00
9.000,00
Impegnato
Pagato
9.000,00
0,00
9.000,00
9.000,00
5.162,07
0,00
5.162,07
5.162,07
Scostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni e motivata dimostrazione delle cause che
li hanno determinati
La carenza di personale e di risorse finanziarie da dedicare rende difficoltosa l’attuazione di questa attività,
in quanto non obbligatoria per legge.
Valutazione di efficacia complessiva delle azioni condotte
Per le ragioni espresse negli scostamenti le azioni condotte si sono limitate alla partecipazione
alla programmazione con gli altri enti interessati.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
155
Progetto (Materia delegata): DE0637 - Sicurezza
Assessore: Andrea Monti
Erogazione di servizi di consumo
Subprogetto 063701 – Progetti in materia di sicurezza e Polizia Locale
Risultati Attesi 2013
Elaborazione del progetto derivante dal “patto
locale di sicurezza urbana”, stipulato lo scorso
anno, per la collaborazione sinergica tra le varie
Polizie Locali.
Approvazione Protocolli d’Intesa con i piccoli
Comuni della Provincia di Monza e della
Brianza.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Il Patto Locale di Sicurezza Urbana è stato siglato a Varedo il giorno 8 Luglio 2013 con i Comuni di Limbiate, Varedo, Ceriano Laghetto,
Bovisio Masciago, Cesano Maderno e Lazzate.
Il progetto è stato implementato congiuntamente con le polizie locali dei comuni, con l’utilizzo di strumentazione e personale dei diversi
enti. Sono state impiegate pattuglie aggiuntive
anche in orari notturni, sotto il coordinamento
della Prefettura di Monza e della Brianza.
La collaborazione con i piccoli comuni della Provincia di Monza e della Brianza si è realizzata
attraverso intese non formalizzate con protocolli
ma attraverso richieste puntuali di collaborazione e istanze tese a far intervenire il Corpo di
Polizia Provinciale nelle materie in cui è specializzato (ambiente) o per gli strumenti di cui è dotato (ufficio di foto segnalamento).
Budget
Non sono stati previsti stanziamenti per l’anno 2013.
Scostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni e motivata dimostrazione delle cause che
li hanno determinati
La mancanza di disponibilità finanziarie ha precluso la possibilità di sviluppare Protocolli d’Intesa con i Comuni della Provincia di Monza e della Brianza finalizzati allo svolgimento di servizi aggiuntivi.
Valutazione di efficacia complessiva delle azioni condotte
Il Patto Locale di Sicurezza urbana ha permesso di sperimentare forme di collaborazione tra le Polizie Locali
del territorio e la Polizia Provinciale, con una conseguente ricaduta positiva in termini di servizi di perlustrazione e controllo del territorio ed un’aumentata sicurezza urbana.
La Prefettura di Monza e della Brianza ha più volte indicato lo strumento del progetto conseguente al Patto
Locale di Sicurezza urbana per richiedere servizi aggiuntivi durante periodi di aumentata richiesta d’intervento o per particolari eventi (emergenze di protezione civile, visita delle autorità dello Stato - Presidente
della Repubblica, Presidente del Consiglio - emergenze viabilistiche).
Le azioni condotte hanno consentito alla Provincia di essere parte attiva nel garantire la Sicurezza del Territorio.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
156
Progetto (Materia delegata): DE0638 - Polizia provinciale
Assessore: Andrea Monti
Investimento
Subprogetto 063801 – Polizia Provinciale
Risultati Attesi 2013
Completamento della centrale operativa del
Comando di Polizia Provinciale attraverso l'acquisizione di centralina telefonica (per la sede)
e di ricetrasmittenti (per gli automezzi in dotazione al corpo di polizia e al servizio GEV).
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Il completamento della Centrale operativa non
è stato effettuato. Si rinvia la realizzazione
all’esercizio successivo. (Cfr. sez. “Scostamenti principali”)
Erogazione di servizi di consumo
Subprogetto 063801 – Polizia Provinciale
Risultati Attesi 2013
Incremento dell’impiego sul territorio di
personale della Polizia Provinciale finalizzato ad un controllo capillare in materia di sicurezza tramite:
 corsi di formazione per le GEV (tecniche operative);
 esame convalida utilizzo spray;
 corsi di tecniche operative per gli
operatori appartenenti al Corpo (difesa personale);
 certificazioni di tiro;
 esercitazione arma lunga.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Tutti i corsi sono stati realizzati e conclusi entro
il termine stabilito.
Subprogetto 063802 – Vigilanza Ecologica Volontaria
Risultati Attesi 2013
Incremento dell’impiego sul territorio di
personale della Polizia Provinciale finalizzato ad un controllo capillare in materia di tutela ambientale, tramite corsi didattici in materia di:
 pronto soccorso;
 compilazione dei verbali di accertamento;
 ambrosia (riconoscimento e prevenzione);
 uso del defibrillatore;
 conseguenze da morso da vipera e
cani (prima medicazione);
 prime nozioni per il riconoscimento
e per il contenimento dei rapaci;
 animali domestici;
 educazione sanitaria e zoofilia.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Tutti i corsi sono stati realizzati e conclusi entro
il termine stabilito.
Oltre ai corsi previsti in elenco, sono stati realizzati n. 2 ulteriori interventi formativi in data
9/3/2013 e 9/12/2013.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
157
Budget
Entrate
Titolo
Categoria
4
03
4
Totale entrate
Spese
Titolo
Intervento
1
01
1
02
1
03
1
07
1
2
05
2
07
2
Totale spese
Stanziamento
iniziale
11.000,00
11.000,00
11.000,00
Stanziamento
definitivo
11.000,00
11.000,00
11.000,00
Accertato
Riscosso
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stanziamento
iniziale
641.000,00
24.500,00
7.050,00
45.300,00
717.850,00
1.000,00
10.000,00
11.000,00
728.850,00
Stanziamento
definitivo
645.000,00
24.500,00
10.750,00
45.100,00
725.350,00
1.000,00
10.000,00
11.000,00
736.350,00
Impegnato
Pagato
640.718,62
24.299,94
10.118,14
43.989,93
719.126,63
0,00
0,00
0,00
719.126,63
640.718,62
14.618,95
5.403,90
36.977,08
697.718,55
0,00
0,00
0,00
697.718,55
Scostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni e motivata dimostrazione delle cause che
li hanno determinati
Il completamento della centrale operativa è stato rinviato per indisponibilità dei fondi.
Valutazione di efficacia complessiva delle azioni condotte
Le attività di centrale operativa sono state svolte con il sussidio di altre amministrazioni, quali Parco delle
Groane e centrali operative di altre Polizie locali (Limbiate ecc.), con le quali vige il Patto Locale di Sicurezza
Urbana. Infatti la regola del Mutuo Soccorso, inserita all’interno dello stesso Patto, ha permesso di surrogare
la mancanza di una centrale operativa propria della Polizia Provinciale, consentendo quindi di avere a disposizione banche dati e il supporto necessario per ottenere comunque risultati positivi.
I corsi previsti per il personale della Polizia Provinciale e delle Guardie Ecologiche Volontarie hanno consentito l’aggiornamento costante di tutto il personale, favorendo la specializzazione e l’efficacia degli interventi
sul territorio.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
158
Progetto (Materia delegata): DE0639 - Protezione civile
Assessore: Andrea Monti
Investimento
Subprogetto 063901 – Protezione Civile
Risultati Attesi 2013
Potenziare il sistema delle radiocomunicazioni
in emergenza, al fine di garantire una continua
copertura della comunicazione.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
 Acquisite ed installate presso la sala operativa di protezione civile di Agrate Brianza le
attrezzature ed i dispositivi necessari per la
realizzazione del sistema di radiocomunicazione per lo scambio di comunicazioni in
emergenza tra le sale operative di Protezione Civile regionali, anche in condizioni
metereologiche ed ambientali avverse
(completati apparati radio entro il
18.06.2013).
 Effettuato positivamente il test di copertura
20.07.2013.
 Effettuata esercitazione interprovinciale rischio idrogeologico asta Lambro – 25-26 ottobre 2013.
 Pubblicati esiti dei test cadenzati mensilmente a mezzo di report sul sito Intranet dedicato di Regione Lombardia.
Erogazione di servizi di consumo
Subprogetto 063901 – Protezione Civile
Risultati Attesi 2013
Migliorare l’utilizzo del sito internet della
Provincia, pubblicando informazioni riguardanti la protezione civile.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Arricchito ed implementato link Protezione Civile con:
 Comunicati stampa, sempre aggiornati, relativi ad attività della Protezione Civile
 Supporto normativo ai Comuni
 Avvisi ed informazioni per le Associazioni
di volontariato di protezione civile
 Modulistica per iscrizione Albo provinciale
 Albo provinciale di Protezione Civile
Budget
Entrate
Titolo
Categoria
2
02
2
4
03
4
Totale entrate
Stanziamento
iniziale
20.000,00
20.000,00
13.000,00
13.000,00
33.000,00
Stanziamento
definitivo
20.000,00
20.000,00
13.000,00
13.000,00
33.000,00
Accertato
Riscosso
0,00
0,00
4.401,91
4.401,91
4.401,91
0,00
0,00
4.401,91
4.401,91
4.401,91
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
159
Spese
Titolo
Intervento
1
01
1
02
1
03
1
05
1
07
1
2
05
2
07
2
Totale spese
Stanziamento
iniziale
118.000,00
6.500,00
25.800,00
20.000,00
8.000,00
178.300,00
3.000,00
10.000,00
13.000,00
191.300,00
Stanziamento
definitivo
137.000,00
6.500,00
25.800,00
20.000,00
10.500,00
199.800,00
38.000,00
10.000,00
48.000,00
247.800,00
Impegnato
Pagato
127.021,54
6.500,00
25.735,03
0,00
8.629,99
167.886,56
38.000,00
0,00
38.000,00
205.886,56
125.688,16
3.741,24
7.878,68
0,00
7.041,38
144.349,46
0,00
0,00
0,00
144.349,46
Scostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni e motivata dimostrazione delle cause che
li hanno determinati
Non si registrano scostamenti rispetto alle previsioni.
Valutazione di efficacia complessiva delle azioni condotte
Al fine di sviluppare gli strumenti di pianificazione dell’emergenza riguardanti i rischi principali del territorio
provinciale, è stato redatto il “Piano di emergenza e Programma di previsione e prevenzione dei rischi della
Provincia di Monza e della Brianza”, comprensivo del Programma provinciale di previsione e prevenzione dei
rischi, aggiornato alle ultime prescrizioni regionali, alle trasformazioni territoriali e alle modifiche normative
intervenute, e del Piano di emergenza, redatto sulla base delle indicazioni e delle analisi dei rischi emersi
dalla revisione del programma di previsione e prevenzione.
Al fine di ridurre la spesa per gli automezzi e rendere più efficienti i mezzi e le attrezzature, sono stati assegnati in comodato d’uso gratuito alle organizzazioni di volontariato n.8 mezzi, n.4 idrovore e n.2 moduli antincendio.
Al fine di migliorare il coordinamento delle organizzazioni di volontariato di Protezione Civile, è stato potenziato il sistema di radiocomunicazione in emergenza, con coinvolgimento anche delle associazioni di radioamatori.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
161
PROGRAMMA 7
Politiche sociali
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
163
Progetto (Materia delegata): DE0704 - Programmazione socio sanitaria
Assessore: Giuliana Colombo
Erogazione di servizi di consumo
Subprogetto 070401 – Programmazione socio-sanitaria e formazione operatori socio-sanitari
Risultati Attesi 2013
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Predisposizione del Piano provinciale della for-  Approvato il Piano provinciale della formamazione degli operatori sociali e a rilevanza sani
zione degli operatori socio sanitari per il
taria per le annualità 2013-2014.
biennio formativo 2013/2014 con Deliberazione della Giunta Provinciale R.G. n. 123
del 16/10/2013.
 Avvio della procedura di affidamento dei
servizi di formazione riservata agli iscritti
all’elenco formatori per il sociale.
Budget
Entrate
Titolo
Categoria
3
01
3
Totale entrate
Spese
Titolo
Intervento
1
03
1
Totale spese
Stanziamento
iniziale
15.000,00
15.000,00
15.000,00
Stanziamento
definitivo
15.000,00
15.000,00
15.000,00
Accertato
Riscosso
9.050,00
9.050,00
9.050,00
8.750,00
8.750,00
8.750,00
Stanziamento
iniziale
50.000,00
50.000,00
50.000,00
Stanziamento
definitivo
50.000,00
50.000,00
50.000,00
Impegnato
Pagato
50.000,00
50.000,00
50.000,00
0,00
0,00
0,00
Scostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni e motivata dimostrazione delle cause che
li hanno determinati
Nessuno scostamento.
Valutazione di efficacia complessiva delle azioni condotte
Nell’insieme le azioni condotte, considerate le risorse umane, strumentali e finanziarie disponibili, risultano
coerenti ed efficaci per il raggiungimento degli obiettivi prefissati.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
164
Progetto (Materia delegata): DE0712 - Politiche sociali
Assessore: Giuliana Colombo
Erogazione di servizi di consumo
Subprogetto 071201 – Assistenza agli anziani e altri servizi sociali (immigrazione, minori, tossicodipendenze, alcolismo e detenuti)
Risultati Attesi 2013
Promuovere le attività di informazione, formazione rivolta al territorio e agli operatori pubblici
e privati dell’area immigrazione, attraverso la
realizzazione delle azioni di formazione previste
dal progetto Correlare, finanziato dal Fondo Fei
2011/azione 8 Capacity building.
Nominare il Garante dei diritti delle persone limitate nella libertà personale e promuovere il
programma delle attività con le autorità e le istituzioni del territorio. Istituire l’Ufficio del Garante
e una sezione dedicata nel sito provinciale. Avviare il progetto “Responsabilità Civica di Impresa”, in stretta collaborazione con la Casa
Circondariale di Monza e Afol MB, per la promozione di progetti di reinserimento lavorativo
degli ex detenuti o dei detenuti in uscita.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Sono state realizzate:
 le 12 azioni di formazione degli operatori del
territorio MB in materia di immigrazione.
 il convegno finale, previsto dal bando, il 12
giugno 2013 presso la sala rossa della sede
istituzionale della Provincia MB.
Il Garante è stato nominato con deliberazione
di Giunta provinciale n. 38/2013. L’Ufficio del
Garante è stato istituito in concomitanza con
l’accettazione della nomina avvenuta
l’8/5/2013. E’ stato approvato il Progetto “Responsabilità Civica di Impresa” a seguito del
quale sono stati pubblicati l’avviso di incentivo
per le imprese (il 17/07/2013) e le azioni di
marketing territoriale e di tutoraggio dei detenuti, affidate ad AFOL MB.
Subprogetto 071205 – Persone con disabilità
Risultati Attesi 2013
Presa in carico dell’assistenza scolastica per
alunni con disabilità frequentanti le scuole secondarie di secondo grado.
Avvio di un nuovo modello organizzativo per il
trasporto nelle scuole secondarie di secondo
grado.
Avvio del nuovo modello di intervento per le
persone con disabilità sensoriale.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Il Servizio è stato avviato in tutti e 5 gli Ambiti
Territoriali in cui è divisa la provincia.
Emanato il bando di accreditamento con scadenza 26 agosto 2013; avviato il trasporto per
tutti i 96 utenti aventi diritto.
Il servizio è stato avviato in tutti e 5 gli Ambiti
Territoriali della provincia; è stato avviato il sistema di accreditamento (ancora sperimentale)
per il servizio tiflologico e di traduzione testi attraverso voucher.
Subprogetto 071206 – Osservatorio Politiche Sociali
Risultati Attesi 2013
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Consolidamento dell’Osservatorio Politiche sociali, con particolare riferimento all’Osservatorio
Provinciale sull’Immigrazione con la partecipazione e la promozione di progetti con finanziamento EU o altri finanziatori.
Tutte le informazioni relative al debito informativo nei confronti dell’Osservatorio regionale
sull’immigrazione sono state assolte, così
come la partecipazione alle attività progettuali.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
165
Budget
Entrate
Titolo
Categoria
2
02
2
Totale entrate
Spese
Titolo
Intervento
1
01
1
02
1
03
1
05
1
07
1
2
05
2
Totale spese
Stanziamento
iniziale
20.000,00
20.000,00
20.000,00
Stanziamento
definitivo
21.000,00
21.000,00
21.000,00
Accertato
Riscosso
21.000,00
21.000,00
21.000,00
10.500,00
10.500,00
10.500,00
Stanziamento
iniziale
260.000,00
300,00
93.092,00
1.403.500,00
17.500,00
1.774.392,00
0,00
0,00
1.774.392,00
Stanziamento
definitivo
260.000,00
300,00
89.792,00
1.375.300,00
17.500,00
1.742.892,00
28.200,00
28.200,00
1.771.092,00
Impegnato
Pagato
257.767,76
61,20
89.555,83
1.375.299,98
17.360,33
1.740.045,10
28.104,27
28.104,27
1.768.149,37
257.767,76
61,20
45.111,28
1.022.244,43
14.744,02
1.339.928,69
0,00
0,00
1.339.928,69
Scostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni e motivata dimostrazione delle cause che
li hanno determinati
Nessuno scostamento degno di nota.
Valutazione di efficacia complessiva delle azioni condotte
Per l’intervento complessivo nell’ambito della disabilità, si è raggiunto l’obiettivo di attivare un unico protocollo a livello provinciale, con procedure omogenee per le competenze precedenti (disabili sensoriali) e
quelle di nuova acquisizione nel corso del 2013 (trasporto e assistenza per alunni delle scuole secondarie
di secondo grado).
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
166
Progetto (Materia delegata): DE0713 - Politiche familiari
Assessore: Giuliana Colombo
Erogazione di servizi di consumo
Subprogetto 071301 – Famiglia
Risultati Attesi 2013
Incremento delle relazioni con associazioni che
si occupano di persone disabili e delle loro famiglie.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Sono state consolidate le relazioni con
A.Ge.Ra.n.V.I. (associazione genitori ragazzi
non vedenti ed ipovedenti), Istituto Ciechi,
Unione italiana ciechi di Monza, Ens Monza.
Tutti i soggetti hanno partecipato ad un incontro (5 maggio) e sono state avviate relazioni
stabili con segnalazioni di eventuali criticità
nell’attuazione del servizio.
Budget
Non sono stati previsti stanziamenti per l’anno 2013.
Scostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni e motivata dimostrazione delle cause che
li hanno determinati
Nessuno scostamento degno di nota.
Valutazione di efficacia complessiva delle azioni condotte
L’attivazione di relazioni stabili con i soggetti che si occupano di disabilità rendono più efficace l’azione
della Provincia, permettendo di tenere sotto controllo bisogni e criticità rilevate nei confronti dell’utenza.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
167
Progetto (Materia delegata): DE0714 - Rapporti con il volontariato e associazioni
Assessore: Giuliana Colombo
Erogazione di servizi di consumo
Subprogetto 071401 – Volontariato e Associazionismo
Risultati Attesi 2013
Promozione delle attività del terzo settore attraverso la gestione dei registri (quello provinciale
delle Associazioni Senza Scopo di Lucro e delle
Associazioni di Promozione Sociale e la sezione provinciale del registro regionale delle Organizzazioni di Volontariato), L.R. n.1/2008.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Per entrambi i registri le attività sono allineate
con gli impegni regionali: in particolare sono
state svolte le operazioni di revisione dei registri, con cancellazione delle organizzazioni che
hanno perso i requisiti.
Budget
Entrate
Titolo
Categoria
2
02
2
Totale entrate
Spese
Titolo
Intervento
1
05
1
Totale spese
Stanziamento
iniziale
121.885,00
121.885,00
121.885,00
Stanziamento
definitivo
121.885,00
121.885,00
121.885,00
Stanziamento
iniziale
121.885,00
121.885,00
121.885,00
Stanziamento
definitivo
121.885,00
121.885,00
121.885,00
Accertato
Riscosso
120.462,00
120.462,00
120.462,00
120.462,00
120.462,00
120.462,00
Impegnato
Pagato
120.462,00
120.462,00
120.462,00
95.452,50
95.452,50
95.452,50
Scostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni e motivata dimostrazione delle cause che
li hanno determinati
Nessuno scostamento degno di nota.
Valutazione di efficacia complessiva delle azioni condotte
Le azioni intraprese permettono di tenere sotto stretto controllo tutte le procedure relative alla tenuta dei
registri. Ne consegue che nessuna organizzazione ha avuto procedure che abbiano riscontrato anomalie,
né nei tempi né nella regolarità. La Provincia, ha anche fatto fronte a difficoltà intervenute nell’erogazione
del servizio online per problemi tecnici non imputabili agli uffici provinciali.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
168
Progetto (Materia delegata): DE0715 - Pari opportunità
Assessore: Giuliana Colombo
Erogazione di servizi di consumo
Subprogetto 071501 – Politiche di genere
Risultati Attesi 2013
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Servizio di informazioni on line del sito provinIl servizio è disponibile sul sito costantemente
ciale sulle pari opportunità e dell’associazionismo aggiornato con informazioni sulle iniziative refemminile all’interno della rete regionale dei Cen- gionali in atto.
tri Risorse Locali di Parità.
Realizzare azioni di sensibilizzazione sulle politi- La Provincia MB ha approvato con Deliberache di genere rivolte alle scuole primarie e sezione di Giunta Provinciale n.15/2013 il Protocondarie del territorio MB, attraverso il finanzia- collo con Asl MB per il finanziamento del promento del progetto “imPARIaSCUOLA”.
getto “imPARIaSCUOLA”. Il protocollo è stato
siglato il 15/4/2013. La Provincia MB ha affidato in house ad AFOL MB la realizzazione
delle azioni del progetto. AFOL MB ha realizzato gli interventi nelle scuole (Istituto Comprensivo “A.Moro e M.ri Fani di Varedo, Istituto
Comprensivo “A.Manzoni” di Ornago/Burago di
Molgora e Istituto Comprensivo “Koinè” di
Monza) da maggio 2013 a dicembre 2013 e gli
incontri con i genitori e gli insegnanti.
Budget
Entrate
Titolo
Categoria
3
05
3
Totale entrate
Stanziamento
iniziale
10.800,00
10.800,00
10.800,00
Stanziamento
definitivo
10.800,00
10.800,00
10.800,00
Accertato
Riscosso
5.800,00
5.800,00
5.800,00
5.800,00
5.800,00
5.800,00
Scostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni e motivata dimostrazione delle cause che
li hanno determinati
Nessuno scostamento degno di nota.
Valutazione di efficacia complessiva delle azioni condotte
Nell’insieme le azioni condotte, considerate le risorse umane, strumentali e finanziarie disponibili, risultano
coerenti ed efficaci per il raggiungimento degli obiettivi prefissati.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
169
PROGRAMMA 8
Politiche per lo sviluppo economico
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
171
Progetto (Materia delegata): DE0806 - Expo
Assessore: Dario Allevi
Erogazione di servizi di consumo
Subprogetto 080601 – EXPO
Risultati Attesi 2013
Valorizzazione delle eccellenze del nostro territorio, per creare opportunità lavorative che si
possano espandere e permanere negli anni
successivi.
Promozione di iniziative per la creazione di
nuovi posti di lavoro nel territorio brianzolo.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Avviate le procedure per l’adesione all’ “Ecosistema di servizi interoperabili E015 Digital Ecosystem”. L’idea di base del progetto è di
espandere l’esperienza di visita dell’evento
EXPO, attraverso la creazione e l’integrazione
di servizi del territorio, che saranno messi a disposizione del visitatore prima e durante
l’evento del 2015 e che potranno essere utilizzati anche dopo la chiusura di EXPO.
Le iniziative avviate sono inserite nell’ambito
dell’Ecosistema di servizi interoperabili E015
Digital Ecosystem di cui sopra.
Budget
Spese
Titolo
Intervento
1
05
1
Totale spese
Stanziamento
iniziale
0,00
0,00
0,00
Stanziamento
definitivo
5.000,00
5.000,00
5.000,00
Impegnato
Pagato
5.000,00
5.000,00
5.000,00
0,00
0,00
0,00
Scostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni e motivata dimostrazione delle cause che
li hanno determinati
Nessuno scostamento.
Valutazione di efficacia complessiva delle azioni condotte
Considerata l’esiguità di risorse finanziarie nel Bilancio Provinciale, le azioni condotte risultano coerenti ed
efficaci per il raggiungimento degli obiettivi previsti.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
172
Progetto (Materia delegata): DE0807 - Agricoltura
Assessore: Dario Allevi
Erogazione di servizi di consumo
Subprogetto 080701 – Programmazione nel settore dell'agricoltura
Risultati Attesi 2013
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Gestione dei servizi per Utenti Macchine Agri Eseguiti 36 controlli a campione sull’assecole (UMA) e gestione commissione per la congnazione ed utilizzo di carburante agricolo.
ciliazione delle liti tra la proprietà fondiaria e gli  Eseguiti 4 tentativi di conciliazione tra proagricoltori affittuari.
prietà fondiaria ed agricoltori affittuari.
Subprogetto 080703 – Promozione e sviluppo del patrimonio agricolo brianzolo
Risultati Attesi 2013
Iniziative sull’educazione alimentare.
Partecipazione a iniziative in tema di
agricoltura.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Sono stati organizzati ed eseguiti corsi di educazione alimentare che hanno coinvolto:
 57 scuole
 129 classi
 2809 allievi
 Sono state eseguite le sperimentazione di
campi varietali di sorgo.
 Partecipato al bando “Le buone pratiche
dell’agroalimentare” emanato dal Movimento dei Consumatori.
Subprogetto 080704 – Autorizzazioni e controlli nel settore agricolo
Risultati Attesi 2013
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Regolare svolgimento dell’attività attraverso il rila Sono stati rilasciate:
scio di autorizzazioni e pareri di competenza nel  104 autorizzazioni acquisto prodotti fitosaspetto dei tempi previsti dagli standard provincia
nitari
 20 attestazioni IAP
 5 pareri LR 12/2005 artt. 56-60
Attività di controllo in materia di agricoltura.
 Sono stati controllati 3 agriturismi e 4 fattorie didattiche.
 Eseguiti n. 4 controlli quote latte e n. 10
controlli riproduzione.
Budget
Entrate
Titolo
Categoria
2
02
2
05
2
3
01
3
4
03
4
Totale entrate
Stanziamento
iniziale
57.143,00
0,00
57.143,00
11.500,00
11.500,00
11.000,00
11.000,00
79.643,00
Stanziamento
definitivo
57.143,00
3.500,00
60.643,00
11.500,00
11.500,00
11.000,00
11.000,00
83.143,00
Accertato
Riscosso
16.527,50
3.500,00
20.027,50
7.039,66
7.039,66
0,00
0,00
27.067,16
15.127,50
2.800,00
17.927,50
6.252,44
6.252,44
0,00
0,00
24.179,94
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
173
Spese
Titolo
Intervento
1
01
1
02
1
03
1
05
1
07
1
2
07
2
Totale spese
Stanziamento
iniziale
255.500,00
500,00
70.393,00
62.792,00
17.000,00
406.185,00
11.000,00
11.000,00
417.185,00
Stanziamento
definitivo
235.500,00
500,00
86.893,00
59.792,00
17.000,00
399.685,00
11.000,00
11.000,00
410.685,00
Impegnato
Pagato
230.910,90
500,00
37.985,76
49.792,00
15.652,19
334.840,85
0,00
0,00
334.840,85
230.910,90
271,12
60,50
38.635,04
13.594,57
283.472,13
0,00
0,00
283.472,13
Scostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni e motivata dimostrazione delle cause che
li hanno determinati
Non si riscontrano scostamenti rispetto alla previsione.
Valutazioni di efficacia complessiva delle azioni condotte
Nell’insieme le azioni condotte, considerate le risorse umane, strumentali e finanziarie disponibili, risultano
coerenti ed efficaci per il raggiungimento degli obiettivi prefissati.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
174
Progetto (Materia delegata): DE0811 - Lavoro
Assessore: Enrico Elli
Erogazione di servizi di consumo
Subprogetto 081101 – Programmazione e controllo azioni per il mercato del lavoro
Risultati Attesi 2013
Realizzazione di azioni per la salvaguardia del
sistema produttivo e a favore di lavoratori e lavoratrici in difficoltà, e di riflesso delle loro famiglie, nonché a favore delle imprese disponibili
ad investire in capitale umano anche nell’ambito del principio di responsabilità sociale.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Pubblicazione di sei bandi a sostegno dell'occupazione e dell'occupabilità in Brianza: misure destinate a sostenere le categorie più
svantaggiate (lavoratori fuoriusciti dal sistema
produttivo del territorio, con particolare riferimento a lavoratori/lavoratrici in difficoltà, nonché a favore delle imprese disponibili ad investire in capitale umano anche nell’ambito del
principio di responsabilità sociale).
(Cfr. Informativa di Giunta Provinciale
14629/15.4/2013/717 del 11/4/2013).
Subprogetto 081103 – Sistema informativo e osservatorio lavoro
Risultati Attesi 2013
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Completamento della standardizzazione e digita- Completate le procedure di standardizzazione
lizzazione delle procedure di rilascio delle certifi- e digitalizzazione del rilascio delle certificazioni
cazioni.
e delle autorizzazioni rilasciate ai sensi della
Legge 68/1999.
Proseguimento del processo di integrazione tra La Provincia di Monza e della Brianza ha sottoportale provinciale del lavoro (Sintesi) con ban- scritto:
che dati esterne (accordi con INPS e Direzione  Protocollo d’Intesa tra Direzione Regionale
Territoriale del Lavoro).
INPS Lombardia e Provincia di Monza per
l’ottimizzazione della gestione delle informazioni relative agli avviamenti al lavoro
nel loro complesso, con particolare riguardo alle assunzioni che danno titolo a
specifiche agevolazioni contributive
(7/3/2013);
 Protocollo d’Intesa con la DTL Direzione
Territoriale Lavoro di Milano per l’applicazione della Legge 68/1999. Obblighi di segnalazione e attività ispettiva. Accordo per
l’accesso alla banca dati Sintesi
(23/4/2013);
 Accordo Quadro con INPS, AFOL MB,
INPS e USR Monza per la semplificazione
delle procedure di attribuzione del beneficio dell’ASpI al personale scolastico avente
diritto (giugno 2013);
 Deliberazione della Giunta Provinciale n.
R.G. 148 del 20/11/2013 di approvazione
dello Schema di Protocollo Tecnico tra la
Provincia di Monza e della Brianza e la Regione Lombardia per l’accesso ai Sistemi
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
175
Informativi Sintesi e Gefo ai fini della programmazione delle politiche per l’istruzione, la formazione e il lavoro e dell’attuazione della normativa in materia di decertificazione.
Subprogetto 081103 – Collocamento obbligatorio e inserimento mirato disabili
Risultati Attesi 2013
Consolidamento del sistema a rete per l’accesso mirato al lavoro delle persone diversamente abili con il coinvolgimento e la partecipazione attiva delle famiglie, delle parti sociali,
delle istituzioni del sistema educativo e formativo, delle cooperative sociali e dei loro consorzi.
Prosecuzione del Piano per l’occupazione dei
disabili, annualità 2012, prorogato dalla Regione.
Prosecuzione ed implementazione dei progetti
destinati ai soggetti portatori di disabilità certificata.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Proseguiti i lavori del “Tavolo Tecnico Provinciale per la legge 68/99 e il piano LIFT” composto dai seguenti soggetti: il Direttore del Settore Lavoro, i Centri per l’Impiego, gli enti accreditati alla gestione delle doti LIFT e gli enti
gestori di azioni di sistema LIFT, le Associazioni di rappresentanza delle persone con Disabilità, l'ASL e gli Uffici di Piano.
Proroga delle attività del Piano provinciale dei
disabili L.I.F.T. anni 2010-2012 del 18/04/2013.
(Cfr. Informativa alla Giunta Provinciale in atti
5601/2013/15.4/2012/541).
Proseguimento delle azioni già intraprese con
il Piano Lift 2012 sulla base della proroga regionale. Implementazione di azioni innovative
e/o sperimentali finalizzate all’integrazione socio lavorativa delle persone con disabilità sensoriali, di giovani con disabilità psichica e/o intellettiva e per la creazione di una rete tra le
scuole secondarie di secondo grado e i servizi
per l’inserimento lavorativo delle persone con
disabilità.
Subprogetto 081104 – Crisi aziendali
Risultati Attesi 2013
Partecipazione ai Tavoli istituiti dal Ministero
dello Sviluppo Economico e del Ministero del
Lavoro per la gestione di crisi aziendali di rilevanza nazionale e ai Tavoli istituiti dalla Regione Lombardia per la gestione di crisi aziendali a rilevanza regionale. Istituzione di tavoli
provinciali con le parti sociali per la risoluzione
di crisi aziendali.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Partecipazione a 2 Tavoli Regionali (Alcatel
Lucent; Dalton spa). Partecipazione a 6 Tavoli
Regionali ex D.M. n. 70750 istituiti presso la
S.T.E.R. di Monza e Brianza (Società Sistema
T.R.; Fallimento Fifa Film; Speedair Engineering; Seatron; AFO srl; Hibritec) e Partecipazione a 3 Tavoli presso il Mise (Alcatel Lucent
e Candy).
Istituzione di Tavoli provinciali per la gestione
di 8 crisi aziendali (Bames-Sem; Compel e
Linkra; Henkel; B Industries; Acquaworld; Intercos Europe; Gianetti Ruote; Gruppo Viesse).
Subprogetto 081105 – AFOL Monza e Brianza – Lavoro
Risultati Attesi 2013
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Approvazione di una nuova regolamentazione
 Deliberazione di Giunta Provinciale R.G.
del rapporto tra ente pubblico e società in house
78 del 11/07/2013 avente ad oggetto:
del sistema di controllo analogo in vigore, del
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
176
contratto di servizio e di tutta la reportistica connessa alla luce del nuovo quadro normativo delineatosi in seguito alle modifiche introdotte dal
Governo Monti (Salva Italia, Decreto Liberalizzazioni, Spending review).


“Agenzia per la Formazione, l'Orientamento e il Lavoro Monza e Brianza. Aggiornamento del modello operativo finalizzato
all'espletamento della funzione di Controllo
analogo di cui alla Deliberazione di Giunta
n. 112 del 23/12/2009”;
Deliberazione di Giunta Provinciale R.G.
125 del 16/10/2013 avente per oggetto:”
Agenzia per la Formazione, l’Orientamento
e il Lavoro Monza e Brianza. Linee guida
per la novazione del contratto di servizio vigente. Approvazione”;
Nuovo contratto di servizio sottoscritto il
29/10/2013.
Budget
Entrate
Titolo
Categoria
2
02
2
05
2
Totale entrate
Spese
Titolo
Intervento
1
01
1
03
1
05
1
07
1
Totale spese
Stanziamento
iniziale
2.394.631,00
666.667,00
3.061.298,00
3.061.298,00
Stanziamento
definitivo
1.595.514,00
666.667,00
2.262.181,00
2.262.181,00
Stanziamento
iniziale
187.500,00
222.375,00
4.683.160,00
9.500,00
5.102.535,00
5.102.535,00
Stanziamento
definitivo
139.643,00
214.487,00
3.940.576,00
11.500,00
4.306.206,00
4.306.206,00
Accertato
Riscosso
1.373.370,08
666.667,00
2.040.037,08
2.040.037,08
686.685,04
666.667,00
1.353.352,04
1.353.352,04
Impegnato
Pagato
137.505,50
193.698,15
3.733.432,08
11.405,89
4.076.041,62
4.076.041,62
135.362,50
40.155,79
2.102.669,95
10.569,18
2.288.757,42
2.288.757,42
Scostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni e motivata dimostrazione delle cause che
li hanno determinati
Nessuno scostamento degno di nota.
Valutazione di efficacia complessiva delle azioni condotte
Nell’insieme le azioni condotte, considerate le risorse umane, strumentali e finanziarie disponibili, risultano
coerenti ed efficaci per il raggiungimento degli obiettivi prefissati.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
177
Progetto (Materia delegata): DE0826 - Attività produttive
Assessore: Enrico Elli
Erogazione di servizi di consumo
Subprogetto 082602 – Supporto alle imprese industriali, commerciali e artigiane.
Risultati Attesi 2013
Azioni del Tavolo dello Sviluppo per la promozione dell’innovazione e del sostegno delle
piccole e medie imprese locali.
Costruzione di convergenze e azioni condivise
su alcune questioni centrali per lo sviluppo del
sistema produttivo.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Avvio del Progetto Bond Imprese Brianza
Monza attraverso l’emissione di prestiti obbligazionari e la successiva erogazione di finanziamenti da destinare alle imprese iscritte alle
Associazioni firmatarie della convenzione.
Azione proposta e condivisa all’interno del Tavolo dello Sviluppo in collaborazione con
Banca Popolare di Bergamo e Camera di
Commercio MB. Emessi bond Brianza per un
valore di 10 milioni di Euro.
Budget
Spese
Titolo
Intervento
1
03
1
Totale spese
Stanziamento
iniziale
6.000,00
6.000,00
6.000,00
Stanziamento
definitivo
6.000,00
6.000,00
6.000,00
Impegnato
Pagato
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Scostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni e motivata dimostrazione delle cause che
li hanno determinati
Nessuno scostamento degno di nota.
Valutazione di efficacia complessiva delle azioni condotte
Nell’insieme le azioni condotte risultano coerenti ed efficaci per il raggiungimento degli obiettivi prefissati.
L’esiguità dello stanziamento a Bilancio non ha consentito lo sviluppo di azioni a supporto delle imprese
industriali, commerciali ed artigiane (bandi, concessione di incentivi), se non quelle programmate e conseguite di promozione e sviluppo di sinergie tra i vari attori del territorio.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
179
PROGRAMMA 90
Ente
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
181
Progetto (Materia delegata): DE9024 - Demanio e Patrimonio
Assessore: Fabio Meroni
Investimento
Subprogetto 902402 – Manutenzione ordinaria e straordinaria, valorizzazione, adeguamenti normativi e recupero del patrimonio immobiliare
Risultati Attesi 2013
Mantenere, attraverso interventi manutentivi
straordinari, un livello di fruibilità del patrimonio
edilizio adeguato alle esigenze dell’ente e delle
Istituzioni pubbliche ospitate negli edifici di proprietà provinciale.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
 Effettuati n. 124 interventi su n.124 richieste.
 Eseguiti interventi di manutenzione stabili
vari per un importo complessivo di euro
833.951,64 IVA inclusa, di cui euro
392.020,38 di interventi di manutenzione
straordinaria.
Subprogetto 902404 – Nuove opere stabili e uffici
Risultati Attesi 2013
Completare la nuova sede istituzionale
dell’ente.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
 Definita controversia con appaltatore lavori
di realizzazione nuova sede (D.G. 151 del
21.11.2013 – atto di transazione del 124 del
27.11.2013).
 Affidato appalto di progettazione esecutiva
ed esecuzione dei lavori di completamento
della nuova sede e stipulato relativo contratto d’appalto in data 27.11.2013.
 Sottoscritto in data 12.12.2013 il provvedimento di inizio progettazione esecutiva e
consegna delle aree in relazione ai lavori
complementari.
 Liquidato e pagato il sedicesimo stato di
avanzamento dei lavori principali, eseguiti a
tutto il 27.11.2013 per l’importo complessivo
di Euro 18.005.753,76 oltre IVA (corrispondenti ad al 95% di realizzazione dell’opera).
Subprogetto 902406 – Gestione appalto calore
Risultati Attesi 2013
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Completare la riqualificazione degli impianti ter- Effettuati 113 interventi di riqualificazione immici degli edifici provinciali, migliorandone l’effi- pianti termici su n.113 programmati
cienza e riducendone i costi di gestione.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
182
Erogazione di servizi di consumo
Subprogetto 902401 – Gestione amministrativa e utilizzo del patrimonio immobiliare, scolastico e
demaniale, supporto amministrativo LL. PP.
Risultati Attesi 2013
Monitorare le locazioni attive dell’ente, compresi i rinnovi contrattuali, ed individuare eventuali cespiti del patrimonio immobiliare disponibile dell’ente al fine di metterli a reddito.
Reperire da terzi gli immobili necessari al buon
funzionamento degli istituti scolastici.
Ridurre i costi di energia, attraverso il monitoraggio costante dei consumi, per intervenire su
eventuali consumi anomali, dovuti anche a perdite, nonché attraverso l’adozione di politiche
energetiche più sostenibili.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
 Inviati avvisi di pagamento prime
(30.01.2013) e seconde rate canoni di locazione (tra il 19.06.2013 ed il 1° luglio 2013 –
18.10.2013 ) e affittanze (03.10.2013).
 Inviati solleciti per n.3 insolventi (08.10.2013
e 24.10.2013).
 Rinnovato contratto di affittanza agraria ad
Azienda Agricola Corrado Barcella (annate
agrarie 11.11.2012 – 10.11.2017.
 Procedura di messa in mora e ingiunzione
di pagamento per n. 3 pratiche relative ad
altrettanti inquilini insolventi.
 Inviati solleciti di pagamento per altri 2 affittuari insolventi.
Non sono state segnalate necessità.
 Comunicato da parte di BrianzaAcque in
data 20.11.2013 il riconoscimento di un rimborso per perdita idrica rilevata per utenza
acqua CS Lissone – sarà applicato uno
sgravio parziale per mc 1465 per un totale
di euro 1.686,66. sulla prossima bolletta.
 Rilevati n. 21 consumi anomali (per errato
calcolo su consumo presunto o per perdite
della rete) ed ottenuti n. 21 rimborsi, per un
totale di euro 100.991,56.
Subprogetto 902402 – Manutenzione ordinaria e straordinaria, valorizzazione, adeguamenti normativi e recupero del patrimonio immobiliare
Risultati Attesi 2013
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Procedere ad ulteriori analisi e valutazioni ri Avviata procedura di alienazione appartaspetto all’individuazione e alla cessione di beni
menti in Limbiate (invito ad esercitare oppatrimoniali che non hanno interesse strategico,
zione all’acquisto ad inquilini in data
attraverso l’aggiornamento del Piano delle alie11.03.2013 – Comunicazione alla Giunta
nazione e valorizzazioni immobiliari.
del 29.05.2013 – Disposta alienazione di n.
4 appartamenti il 22.07.2013).
 Approvato Piano Alienazione e Valorizzazione patrimoniale 2013-2015 (DC 19 del
12.09.2013).
 Individuata nuova area da alienare in Limbiate, collocata all’interno della recinzione
dell’ex ospedale psichiatrico “Anonini-Corberi”. Effettuata, in data 25.11.2013, stima
economica per la vendita dell’area - completata trascrizione e voltura a favore della Pro-
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
183
Completare il trasferimento dei beni immobiliari
dalla Provincia di Milano.
Ridurre i tempi di intervento, attraverso interventi manutentivi ordinari, per assicurare un livello di fruibilità del patrimonio edilizio adeguato
alle esigenze dell’ente e delle Istituzioni pubbliche ospitate negli edifici di proprietà provinciale.
vincia di Monza e della Brianza dell’area trasferita dalla Provincia di Milano - avviata
procedura di alienazione (deliberazione del
Consiglio provinciale n.37 del 19.12.2013).
Trascritti e volturati alla Provincia di MB tutti i
beni già trasferiti con deliberazioni della Giunta
provinciale di Milano (n.117 del 02.03.2009,
n.235 dell’08.04.2009 e n.294 dell’08.04.2009)
con nota di trascrizione nn.117007/80914 del
24.12.2013
Trasmesso in data 24/12/2013 alla Provincia di
Milano elenco beni non trasferiti alla Provincia
MB (compresi quelli ricadenti nei n.5 Comuni
annessi successivamente all’istituzione della
Provincia di MB).
La media del tempo di intervento è stata ridotta
in circa 6 giorni dalla richiesta.
Subprogetto 902406 – Gestione appalto calore
Risultati Attesi 2013
Proseguire il monitoraggio costante del rispetto
dei gradi-giorno e della riduzione dei costi, attraverso la razionalizzazione del consumo extra
di riscaldamento.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Ridotto costo ore extra rispetto al costo dei
contratti della Provincia di Milano
 C.S. Vimercate:
periodo 15.10.2011 -31.12.2011 - costo ore extra: euro 223,25.
periodo 15.10.2012 -15.04.2013 – costo ore
extra: euro 129,45.= (riduzione 58%);
 CS Monza
periodo 15.10.2011 -31.12.2011 - costo ore extra: euro 234,81.
periodo 15.10.2012 -15.04.2013 – costo ore
extra: euro 130,66. (riduzione 56%);
 CS Seregno
periodo 15.10.2011 -31.12.2011 - costo ore extra: euro 114,76.
periodo 15.10.2012 -15.04.2013 – costo ore
extra: euro 100,31. (riduzione 8%)
Subprogetto 902410 – Prevenzione e protezione sui luoghi di lavoro
Risultati Attesi 2013
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Garantire l’erogazione dei corsi di formazione ob  Realizzati i corsi di formazione obbligatoria
bligatoria e specifica per addetti alle emergenze,
e specifica, addetti all’emergenza al pronto
al pronto soccorso e preposti alla sicurezza e
soccorso, preposti.
l’aggiornamento dei DVR delle singole sedi.
 Sono stati aggiornati i DVR delle singole
sedi.
 Ultimata la formazione dei dirigenti.
 Aggiornato DVR “Stress da lavoro correlato”.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
184
Budget
Entrate
Titolo
Categoria
2
05
2
3
02
3
05
3
4
01
4
Totale entrate
Spese
Titolo
Intervento
1
01
1
02
1
03
1
04
1
07
1
08
1
2
01
2
05
2
Totale spese
Stanziamento
iniziale
51.500,00
51.500,00
554.000,00
120.000,00
674.000,00
293.000,00
293.000,00
1.018.500,00
Stanziamento
definitivo
51.500,00
51.500,00
529.000,00
120.000,00
649.000,00
179.280,00
179.280,00
879.780,00
Stanziamento
iniziale
299.000,00
0,00
7.951.164,00
864.500,00
170.250,00
0,00
9.284.914,00
2.853.337,00
30.000,00
2.883.337,00
12.168.251,00
Stanziamento
definitivo
325.000,00
1.000,00
7.792.164,00
864.500,00
174.750,00
203.000,00
9.360.414,00
2.826.600,00
30.000,00
2.856.600,00
12.217.014,00
Accertato
Riscosso
51.500,00
51.500,00
502.865,46
111.154,44
614.019,90
179.280,00
179.280,00
844.799,90
0,00
0,00
224.167,41
111.154,44
335.321,85
179.280,00
179.280,00
514.601,85
Impegnato
Pagato
319.723,70
0,00
7.704.540,00
862.650,79
169.756,16
203.000,00
9.259.670,65
2.826.600,00
30.000,00
2.856.600,00
12.116.270,65
319.723,70
0,00
4.075.103,35
846.721,34
139.954,43
203.000,00
5.584.502,82
280.887,16
0,00
280.887,16
5.865.389,98
Scostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni e motivata dimostrazione delle cause che
li hanno determinati
Non si rilevano scostamenti.
Valutazione di efficacia complessiva delle azioni condotte
Complessivamente sono state ottimizzate le sempre più scarse risorse finanziarie, attraverso la diminuzione
e la razionalizzazione della spesa. In particolare, si ricordano di seguito i risultati più significativi che dimostrano l’efficacia delle azioni condotte:
 è stato garantito un buon livello qualitativo di manutenzione degli stabili provinciali, privilegiando interventi di messa a norma ed in sicurezza;
 è stata ridotta la spesa di gestione, attraverso il monitoraggio costante delle singole utenze di acqua,
luce e gas, la razionalizzazione degli orari e delle temperature degli edifici oggetto del contratto di
gestione globale del calore nonché la riqualificazione di parte degli impianti termici e l’ampliamento
del numero di impianti fotovoltaici installati su edifici scolastici;
 nell’ottica della razionalizzazione del patrimonio immobiliare provinciale e della riorganizzazione degli
uffici provinciali in un’unica sede, al fine di ridurre le spese di gestione per gli uffici provinciali (affittanze passive, utenze, oneri condominiali, ecc.) sono stati appaltati i lavori di completamento della
nuova sede istituzionale della Provincia, recuperando in parte le disponibilità presenti sul fondo già
finanziato per l’opera;
 è stata avviata l’attuazione del Piano delle alienazioni e valorizzazioni immobiliari 2013-2014-2015,
per dismettere il patrimonio provinciale non strumentale all’esercizio delle proprie funzioni istituzionali
e finanziare spese di investimento.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
185
Progetto (Materia delegata): DE9031 - Affari Generali
Assessore: Dario Allevi
Erogazione di servizi di consumo
Subprogetto 903102 – Controllo di legittimità
Risultati Attesi 2013
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Qualificazione della rete dei controlli di regola-  Definite le disposizioni e le modalità del
rità amministrativa e adozione di iniziative volte
controllo di regolarità amministrativa e cona garantire il rispetto dei principi costituzionali di
tabile, si è messa a regime l’attività. L’esito
buon andamento e di legalità.
del controllo ha evidenziato alcuni istituti e
processi, oggetto di relazioni e note/circolari
che hanno interessato sia i provvedimenti
collegiali che monocratici. Sulle tipicità di
quest’ultimi si sono effettivamente svolti nel
mese di dicembre (12 e 19) i due incontri
formativi e d’aggiornamento “Attività provvedimentale e negoziale della Pubblica Amministrazione” e “Pubblicità e Trasparenza”,
istituti giuridici individuati all’esito del controllo successivo di regolarità amministrativa
contabile. Si è delineata, altresì, l’integrazione e modifica delle check list del controllo successivo per adeguamento/aggiornamento alla legge 190/2012 e suoi decreti
attuativi.
 In data 8/1/2013 e 24/7/2013 sono state impartite disposizioni operative per le proposte
deliberative di Giunta e di Consiglio.
 In data 15/11/2013 e 18/11/2013 sono state
fornite linee guida sulla redazione di atti sia
di concessione contributi sia d’impegno di
spesa.
 Sì è, altresì, intervenuti per la standardizzazione degli atti nell’esame dei provvedimenti
di valutazione compatibilità con PTCP, concessione utilizzo spazi a titolo gratuito e approvazione convenzioni e/o protocolli d’intesa, qualificando sempre più l’azione amministrativa.
Subprogetto 903103 – Affari generali
Risultati Attesi 2013
Aggiornamento di Statuti e Regolamenti. Efficientamento delle azioni di trasparenza dell’attività degli organi collegiali.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
In data 28/2/2013 è stato approvato il Regolamento sul sistema dei controlli interni. In data
18/4/2013 è avvenuta l’approvazione del regolamento di Consiglio, oggetto di modifiche ed integrazioni proposte dalla Commissione competente. In data 1/8/2013 è avvenuta l’approvazione dello Statuto che è stato oggetto di modifiche ed integrazioni proposte dalla Commissione competente.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
186
Le Commissioni Consiliari hanno trattato ed
espresso parere di trasmissibilità al regolamento per la disciplina della pubblicità lungo le
strade provinciali e allo statuto di Afol. E’ stato
altresì predisposto in bozza il regolamento in
materia di trasparenza per le cariche elettive e
di Governo, superato dalla normativa vigente,
cui si è data immediata applicazione. Infatti i
D.Lgs 33/2013 e D.Lgs 39/2013 sono stati recepiti e applicati dall’Ente. E’ assicurata altresì la
massima pubblicità alle decisioni degli organi
collegiali attraverso l’aggiornamento del sito
web.
A seguito dell’approvazione sia dello statuto,
nella versione completa ed aggiornata, sia
delle due mozioni “ Costruire la cultura della legalità e combattere le mafie” e “Azioni governative in materia di soppressione delle Province”, si sono realizzate due pubblicazioni per
informare dell’operato della Provincia e diffondere le azioni promosse in materia di legalità
sul territorio, coinvolgendo i 55 Comuni.
Subprogetto 903104 – Affari legali
Attività di difesa dell’Ente, garantita con legali interni, con conseguente risparmio di oneri per spese
di lite.
Risultati Attesi 2013
Attività di difesa dell’Ente, garantita con legali
interni, con conseguente risparmio di oneri per
spese di lite.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
L’attività di difesa è stata garantita dai legali interni senza alcun ricorso a conferimenti di patrocinio giudiziale a legali esterni.
Subprogetto 903108 – Espropri
Risultati Attesi 2013
Sviluppo procedimentale di acquisizione beni
immobiliari, necessario in conseguenza di
nuove opere pubbliche.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Stesura di schemi base di accordi bonari per
acquisizione aree necessarie ad interventi di
nuova viabilità di prossima sottoscrizione a seguito formalizzazione dei necessari provvedimenti tecnici di valenza progettuale.
Subprogetto 903109 – Appalti e contratti
Risultati Attesi 2013
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Centralizzazione delle gare dell’Ente a garanzia Garantita l’attività di centralizzazione del sistema gare anche con riferimento alla fase di
di maggiore linearità procedimentale nella gestione delle procedure di evidenza pubblica con stipulazione contratti.
ottimizzazione nell’uso delle risorse e del rispetto
dei tempi.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
187
Budget
Entrate
Titolo
Categoria
3
01
3
05
3
Totale entrate
Spese
Titolo
Intervento
1
01
1
02
1
03
1
05
1
07
1
Totale spese
Stanziamento
iniziale
50.500,00
2.000,00
52.500,00
52.500,00
Stanziamento
definitivo
50.500,00
2.000,00
52.500,00
52.500,00
Accertato
Riscosso
41.123,31
10.850,00
51.973,31
51.973,31
41.123,31
10.850,00
51.973,31
51.973,31
Stanziamento iniziale
516.000,00
1.000,00
593.412,00
54.500,00
44.500,00
1.209.412,00
1.209.412,00
Stanziamento
definitivo
Impegnato
Pagato
513.000,00
1.000,00
696.512,00
54.500,00
49.500,00
1.314.512,00
1.314.512,00
511.116,80
790,00
695.242,18
51.112,32
45.133,74
1.303.395,04
1.303.395,04
490.559,14
561,92
613.759,00
2.380,89
29.869,31
1.137.130,26
1.137.130,26
Scostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni e motivata dimostrazione delle cause che
li hanno determinati
Non si è rilevato alcun scostamento rispetto la previsione iniziale.
Valutazione di efficacia complessiva delle azioni condotte
I risultati raggiunti sono stati attuati nel rispetto degli obiettivi prefissati; alcuni di questi sono stati anche
partecipati con i cittadini, consultati per valutare la conoscenza e l’attività delle Province in un momento di
confusione ed incertezza sulle funzioni.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
188
Progetto (Materia delegata): DE9040 - Provveditorato - Economato
Assessore: Fabio Meroni
Erogazione di servizi di consumo
Subprogetto 904001 – Provveditorato ed economato
Risultati Attesi 2013
Completamento del magazzino informatizzato.
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Magazzino informatizzato.
Subprogetto 904003 – Altri Servizi generali
Risultati Attesi 2013
Programmare il trasloco dalla sede di Piazza
Diaz alla nuova sede in funzione del crono programma delle opere di completamento della
nuova struttura istituzionale.
Entrate
Titolo
Categoria
3
02
3
Totale entrate
Spese
Titolo
Intervento
1
01
1
02
1
03
1
05
1
07
1
2
05
2
Totale spese
Risultati conseguiti al 31/12/2013
Completato il capitolato, si è in attesa dell’autorizzazione per indire la gara per individuare il
fornitore del servizio di trasloco.
Stanziamento
iniziale
9.220,00
9.220,00
9.220,00
Stanziamento
definitivo
4.167,00
4.167,00
4.167,00
Accertato
Riscosso
4.166,67
4.166,67
4.166,67
4.166,67
4.166,67
4.166,67
Stanziamento
iniziale
485.000,00
30.500,00
1.338.700,00
38.000,00
41.500,00
1.933.700,00
108.507,00
108.507,00
2.042.207,00
Stanziamento
definitivo
445.000,00
52.500,00
1.348.700,00
38.000,00
36.500,00
1.920.700,00
152.507,00
152.507,00
2.073.207,00
Impegnato
Pagato
442.927,29
38.205,43
1.213.622,84
38.000,00
33.108,71
1.765.864,27
152.506,99
152.506,99
1.918.371,26
442.927,29
23.203,64
691.860,96
38.000,00
28.178,34
1.224.170,23
63.785,59
63.785,59
1.287.955,82
Scostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni e motivata dimostrazione delle cause che
li hanno determinati
Non si sono verificati scostamenti rispetto alle previsioni.
Valutazione di efficacia complessiva delle azioni condotte
Nel complesso i risultati attesi sono stati realizzati regolarmente. Peraltro con la completa migrazione dei
dati nell’applicativo del nuovo programma di contabilità, si è proceduto a svecchiare il magazzino informatizzato dei beni consumabili (materiale di cancelleria, faldoni, cartelle penne, ecc.) aggiornandolo e integrandolo costantemente ad opera del personale interno con conseguente minore spesa per l’Ente.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013
189
Progetto (Materia delegata): DE9099 - Ente
Budget
Spese
Titolo
Intervento
1
01
1
02
1
03
1
05
1
07
1
Totale spese
Stanziamento
iniziale
624.600,00
7.250,00
1.080.714,00
224.250,00
129.000,00
2.065.814,00
2.065.814,00
Stanziamento
definitivo
541.383,00
7.750,00
962.429,00
202.900,00
107.500,00
1.821.962,00
1.821.962,00
Impegnato
Pagato
531.617,55
6.632,15
935.700,37
173.137,00
105.124,20
1.752.211,27
1.752.211,27
531.617,55
3.949,86
811.141,96
39.489,16
92.154,47
1.478.353,00
1.478.353,00
Il budget sopra riportato relativo al Progetto Ente è destinato al funzionamento degli organi istituzionali.
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA - RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2013