N. 088/G.C.
L’anno duemilaotto, il giorno ventiquattro del mese di aprile alle ore 17.25 presso la sede della Camera di
Commercio Industria Artigianato e Agricoltura di Caserta, si è riunita la Giunta Camerale, composta dai
sigg.:
dr. Mario Farina
Presidente
dr. Salvatore Barletta
componente
dr. Francesco Canzano
componente
dr. Carlo Cicala
componente
prof. Guido Civitillo
componente
ing. Antonio Crispino
componente
sig. Giuseppe D’Amore
componente
sig. Salvatore Del Monaco
componente
sig. Tommaso De Simone
componente
sig. Francesco Geremia
componente
geom. Fortunato Giaquinto
componente
sig. Pasquale Giglio
componente
di cui risultano assenti giustificati i sigg.:
Sono stati, altresì, convocati i revisori dei conti, sigg.
dott. Fabrizio Fiordiliso
Presidente
dott. Umberto Mezza
componente
dott. Giovanni G. Parente
componente
di cui risultano assenti giustificati:
Assolve l’incarico di verbalizzante il dott. Gennaro Agnone, Segretario Generale f.f., coadiuvato dal
dirigente, dr. Angelo Cionti
Il Presidente dr. Mario Farina accertata la presenza del numero legale, dichiara valida l’adunanza ed apre
la seduta.
OMISSIS
oggetto: Bilancio d’esercizio 2007. Predisposizione
Il Presidente dà lettura della relazione che, allegata alla presente delibera ne forma parte integrante,
illustra i risultati conseguiti nel corso della gestione 2007 da sottoporre, unitamente ai documenti
contabili previsti dalla vigente normativa, prima all’esame del Collegio dei Revisori e, successivamente,
all’approvazione del Consiglio.
LA GIUNTA
•
ƒ
ƒ
ƒ
visto il DPR n. 254 del 2/11/2005, con il quale è stato approvato il regolamento per la disciplina
della gestione patrimoniale e finanziaria delle camere di commercio;
richiamato quanto contenuto nella relazione sulla gestione 2007 che allegata alla presente delibera, ne
forma parte integrante.
visto l’art. 15 della legge n. 580 del 29/12/1993;
visto l’art. 20 e segg. del DPR 254/07;
ƒ
ƒ
ƒ
visti il rendiconto finanziario, il conto economico, lo stato patrimoniale e la nota integrativa
predisposti conformemente a quanto disposto dal DPR 254/07 ed allegati alla presente delibera e
preso atto dei risultati e della situazione finanziaria , economica e patrimoniale emergente dai citati
documenti;
esaminati i bilanci delle Aziende Speciali e preso atto delle rilevazioni contabili necessarie a
consentire l’armonizzazione dei risultati che emergono dallo stato patrimoniale e dal conto
consuntivo di queste ultime;
a maggioranza, con l’astensione di Del Monaco e Geremia
DELIBERA
¾
¾
di approvare la relazione sulla gestione per l’anno 2007 e la predisposizione del bilancio di esercizio
della Camera per lo stesso anno;
di trasmettere la presente determina con i relativi allegati al Collegio dei Revisori dei Conti per il
prescritto parere.
IL SEGRETARIO
Dott. Gennaro Agnone
IL PRESIDENTE
Dott. Mario Farina
La presente delibera è stata tenuta affissa all'albo per 7 giorni consecutivi dal 29/04/08 al 06/05/2008
L'addetto al servizio pubblicazione
Oliviero
_____________________________________________________________________________________
Su referto dell'addetto al servizio di pubblicazione delle deliberazioni degli Organi della Camera, si
certifica che la presente determinazione è stata affissa all'Albo Camerale per 7 giorni consecutivi dal
29/04/08 al 06/05/2008
IL SEGRETARIO GENERALE F.F.
dott. Gennaro Agnone
Segue delibera n. 088 del 24/04/2008 – pag. 3
RELAZIONE SULLA GESTIONE ANNO 2007
La Relazione sulla gestione viene predisposta ai sensi dell’art. 24, comma 1 e 2, del D.P.R.
254/2005 {Regolamento per la disciplina della gestione patrimoniale e finanziaria delle Camere di
Commercio}, ed in conformità alle indicazioni operative stabilite dal Ministero dello Sviluppo
Economico con nota n.2385, del 18 marzo 2008.
Il Bilancio d’esercizio 2007 è il primo che gli Enti camerali chiudono esclusivamente secondo le
regole ed i principi della contabilità economica, poiché lo stesso D.P.R. 254/2005 ha sancito l’abbandono
definitivo della contabilità finanziaria a partire del 1° gennaio 2007.
Come si vede il bilancio d’esercizio 2007 presenta un avanzo d’esercizio pari a €.
3.175.259,92 ( nel 2006 tale avanzo era stato pari a €. 210.556,91).
Tale differenza è dovuta al fatto che si è assistito da un lato ad un forte aumento delle entrate
complessive dell’Ente, e dall’altro ad una ridotta attività con riferimento agli interventi economici, a
causa delle procedure di rinnovo degli organi camerali.
PROVENTI CORRENTI
La voce più consistente riguarda come ogni anno il Diritto Annuale.
Nella tabella sotto riportata sono riportati i livelli di riscossione spontanea riferiti alle
annualità dal 2002 al 2006:
IMP.RISC.ANN PERCENTUAL
PERCENTUAL
ANNO IMP.ACCERT. O
E
IMP.RISC.SUC. E
TOTALE
2002
9.667.373,58
6.721.905,99
69,53
1.167.287,91
12,07
81,61
2003
10.306.970,57
6.672.603,42
64,74
868.030,20
8,42
73,16
2004
10.748.879,01
7.053.697,36
65,62
997.000,00
9,28
74,90
2005
11.018.933,79
7.427.930,93
67,41
854.876,71
7,76
75,17
2006
11.602.756,92
7.965.548,02
68,65
801.928,01
6,91
75,56
2007 12.244.509,14
8.200.594,17
66,97
0,00
Come si vede il totale complessivo dell’accertamento è superiore all’anno precedente, a causa
dell’aumento di imprese iscritte, mentre la riscossione spontanea è cresciuta in termini assoluti, pur
scontando una contenuta diminuzione in termini percentuali.
Al netto del fondo svalutazione crediti dell’anno in corso, il totale del credito a tal fine iscritto in
bilancio è pari a €. 2.643.914,97.
L’altra entrata fondamentale , quella dei diritti di segreteria, ammonta a €. 2.936.386,55, in
incremento rispetto all’anno precedente (+ €. 129.134,79), per l’aumento delle domande e delle
imprese iscritte al registro imprese.
PROVENTI CORRENTI
DIRITTI DI SEGRETERIA
ANNO
2004
2005
2006
2007
2.280.585,15 conto economico
2.688.571,17 conto economico
2.807.251,76 conto economico
2.936.386,55 conto economico
Segue delibera n. 088 del 24/04/2008 – pag. 4
Le altri voci del titolo riguardano i contributi e i trasferimenti, che ammontano a
complessivi €. 589.982,22, in forte aumento rispetto all’anno precedente (€.90.259,28), e i
proventi da servizi, pari a €. 157.590,54, a fronte dei 29.942,87 dell’anno precedente.
Complessivamente, i proventi correnti ammontano a €. 15.937.590,52, con un incremento di
+ 890.117,60.
La tabella sotto riportata evidenzia come siamo in presenza di una costante crescita dei
proventi dell’Ente, e rappresenta anche la sostanziale attendibilità dei dati riportati nel
preventivo economico 2008:
ANNO
COMPETENZA
2004
13.458.416,39
2005
14.096.938,39
2006
15.047.472,92
2007
15.937.590,52
ONERI CORRENTI
Gli oneri correnti ammontano a complessivi €.3.687.629,28.
Il confronto con i due precedenti consuntivi è riportato nella tabella seguente:
CONTO
ECONOMICO
2005
CONTO
ECONOMICO
2006
CONTO
ECONOMICO
2007
PERSONALE
3.905.762,63
4.294.789,76
4.086.740,65
FUNZIONAMENTO
3.121.821,13
3.301.759,53
3.268.165,71
INTERVENTI ECONOMICI
3.324.129,73
4.287.453,72
3.687.629,28
AMMORT.E ACCANT.
2.170.818,49
2.998.347,88
1.917.546,04
12.522.531,98
14.884.356,89
12.960.081,68
TOTALE
Come si vede, si tratta di valori che sono tutti in diminuzione, contenuta per quanto riguarda gli
oneri del personale e di funzionamento, di maggiore entità per quanto riguarda gli interventi economici e
gli ammortamenti e accantonamenti.
Per quest’ultima voce, la diminuzione è dovuta al venir meno di talune normative che
imponevano di versare all’erario una parte dei risparmi derivanti dalla limitazione di alcune voci di spesa,
quale quella per consumi intermedi.
La differenza più significativa, in termini di attività dell’Ente, si riscontra negli interventi
economici.
Segue delibera n. 088 del 24/04/2008 – pag. 5
La diminuzione riscontrata è senz’altro dovuta alla fase di rinnovo degli organi, che ha
comportato un inevitabile rallentamento delle attività, peraltro di diverso impatto rispetto alle voci che
compongono il mastro.
2005
2006
Iniziative di promozione e informazione economica
85.554,28
44.711,31
Sostegno al credito
34.187,35
150.945,17
Supporto sviluppo mediante Asips
659.531,13
542.088,71
Sostegno all'internazionalizzazione
907.573,83 1.277.774,10
Val.ne risorse territoriali
926.721,89
702.985,73
Val.ne risorse turistiche
687.947,75
Contr. A terzi manifestazioni varie
201.002,32
82.914,41
Contr. associativi e altri interventi
15.151,09
43.671,89
Costo per attività convegnistica
25.110,90
11.908,00
Supporto produzioni agroalimentari mediante Agrisviluppo
469.296,94
742.506,65
TOTALE 3.324.129,73 4.287.453,72
2007
3.333,34
725.368,17
234.351,68
1.563.763,59
507.262,29
416.314,09
0,00
61.332,25
0,00
175.903,87
3.687.629,28
Nel conto supporto sviluppo mediante Asips, tra i conti è ricompreso il debito iscritto in bilancio
a copertura del disavanzo di esercizio 2007 pari a €. 59.949,00. Parimenti, nel
24.203,83
Come si vede, l’attività di sostegno all’internazionalizzazione, alla quale, negli anni precedenti
era già stato dato un forte impulso, nel 2007 risulta in incremento, mentre un decremento abbastanza
sostenuto si riscontra nelle attività di valorizzazione delle risorse territoriali e turistiche.
Nessun tipo di iniziativa ha riguardato poi l’attività convegnistica, anche a causa dei limiti
imposti dalla finanziaria a tali spese.
Inoltre non sono stati erogati contributi a terzi, a causa del protarsi della gestione commissariale.
Un netto calo si registra poi nei trasferimenti alle due aziende speciali.
Le più importanti iniziative realizzate sono riportate qui sotto, distinte in relazione ai conti:
CONTO
ATTO
AMM.VO
331008
CAUSALE
IMPORTO
APPROVATO
SOSTEGNO AL CREDITO
26,121
33
SOSTEGNO AL CREDITO PER I
COMMERCIANTI DI AVERSA E
CASERTA
€
SOSTEGNO AL CREDITO ATTRAVERSO
I CONFIDI
€
71.647,69
650.000,00
SOSTEGNO ALLA
INTERNAZIONALIZZAZIONE
331012
217
THEMA COPENAGHEN 25/28 FEBBRAIO
2007
€
65.317,86
217
MDD EXPO SALONE INTERNAZIONALE
ALIMENTARE DEL MARCHIO
DISTRIBUTORE
€
36.753,60
Segue delibera n. 088 del 24/04/2008 – pag. 6
217
217
AF L'ARTIGIANATO IN FIERA DICEMBRE 2007
BIT MILANO 22/25 FEBBRAIO 2007
€
€
55.821,51
70.000,00
217
CIBUS-SALONE INTERNAZIONALE
DELL'ALIMENTAZIONE ROMA 13/16
APRILE 2007
€
33.819,60
217
INHORGENTA SALONE
INTENAZIONALE DI GIOIELLERIAMONACO DI BAVIERA
€
59.156,36
217
MACEF 19/22 GENNAIO MOSTRA
INTERNAZIONALE DI ARTICOLI PER LA
TAVOLA , DA REGALO, ARGENTERIA
€
MICAM-MOSTRA INTERNAZIONALE
DELLA CALZATURA-15/18 marzo 2007
€
MICAM MOSTRA INTERNAZIONALE
DELLA CALZATURA- SETTEMBRE 2007 €
217
CONTRIBUTI PER PARTECIPAZIONE
AUTONOMA A MOSTRE E FIERE
ALL'ESTERO
€
72.981,00
217
CONTRIBUTI PER PARTECIPAZIONE
AUTONOMA A MOSTRE E FIERE IN
ITALIA
€
75.000,00
217
MACEF -MOSTRA INTERNAZIONALE DI
ARTICOLI PER LA TAVOLA, DA
REGALO E ARGENTERIA - SETTEMBRE
2007
€
75.666,72
217
217
26
26
26
26
22
17
27
36
46
48
52
77
POR CAMPANIA 2000/2006 - MISURA 6.5
AZIONE C SPRINT-ATTIVAZIONE RETE
DEGLI SPORTELLI PROVINCIALI
ANUGA 2007-PARTECIPAZIONE
FOPE 2004- ATTRAZIONE DI CAPITALE
UMANO
PROGETTO RADIO SME
BIT MILANO 22/25 FEBBRAIO 2007INTEGRAZIONE
PIANO STRATEGICO PER LO SVILUPPO
DEL SETTORE DEI METALLI PREZIOSI
ANNO 2007
FANCY FOOD SUMMER NEW YORK 8/10
LUGLIO 2007
CONTRIBUTO CONSORZIO EXPORT
ITALIA
IBERJOYA MADRID 13/17 SETTEMBRE
2007
MISSIONE ECONOMICA A PLOVDI BULGARIA
POR CAMPANIA 2000/2006-SPRINT SEMINARIO INFORMATIVO COLOMBIA
MONDITALIA - STOCCARDA 19/27
MAGGIO 2007
69.868,60
101.527,20
108.820,80
€
€
10.431,97
65.867,14
€
€
47.544,42
8.424,99
€
18.236,41
€
25.000,00
€
84.883,60
€
10.000,00
€
82.532,73
€
40.359,99
€
1.834,95
€
30.000,00
Segue delibera n. 088 del 24/04/2008 – pag. 7
87
101
94
125
126
144
29
331014
217
217
217
9
126
MISSIONE INCOMING OPERATORI
POLACCHI 18/22 GIUGNO 2007
INIZIATIVE POR CAMPANIA
PARTECIPAZIONE MONDITALIA INTEGRAZIONE
PARTECIPAZIONE A FIERE ANNI 2005 2006
€
€
23.019,00
101.253,60
€
16.205,14
€
10.968,00
CONTRIBUTI PER LA PARTECIPAZIONE
AUTONOMA A MOSTRE E FIERE IN
ITALIA
€
MISSIONE ECONOMICA A VARSAVIA
€
CONCESSIONE CONTRIBUTI PER
PARTECIPAZIONE FIERE ALL'ESTERO
€
72.973,00
46.763,33
VALORIZZAZIONE RISORSE
TERRITORIALI
SERATA VALORIZZAZIONE OLIO DI
OLIVA
FEDELTA' AL LAVORO
AGGIORNAMENTO PROFESSIONALE
CONCILIATORI
CONCLAVE DEL GOVERSO 11/12
GENNAI9O 2007
50° ANNIVERSARIO DELLA FIRMA DEI
TRATTATI SI ROMA
ISTITUTO TAGLIACARNE-BORSE DI
STUDIO IN MASTER DI SVILUPPO
ECONOMICO DEL TERZIARIO
AVANZATO
27.982,00
€
€
51.380,00
5.442,22
€
7.894,32
€
9.200,00
€
4.047,87
€
5.000,00
€
9.446,12
26
PERCORSI FORMATIVI SU
TRASMISSIONE TELEMATICA AL
REGISTRO DELLE IMPRESE
CONTRIBUTO PER FUNZIONAMENTO
COOPERATIVE SOCIALI
€
31.150,00
26
CONTRIBTUO PER ACQUISTO ED
INSTALLAZIONE DI DISPOSITIVI DI
SICUREZZA
€
9.984,00
€
15.000,00
€
5.496,00
€
7.140,00
€
6.994,00
€
15.000,00
€
30.000,00
21
26
124
33
34
40
49
PROGETTO TIPICITA' CERTIFICATA DEI
PRODOTTI AGROALIMENTARI
CAMPANI
CORSO DI AGGIORNAMENTO
CONCILIATORI
V° GIORNATA DELL'ECONOMIA MAGGIO 2007
CONFERENZA PERMANENTE EX ART.
ART 11 DLGS 300/99
VI CONVEGNO BIENNALE GRUPPO
GIOVANI IMPRENDITORI 9/10 MARZO
2007
50° ANNIVERSARIO DELLA FIRMA DEI
TRATTATI SI ROMA-INTEGRAZIONE
Segue delibera n. 088 del 24/04/2008 – pag. 8
53
ORGANIZZAZIONE SEMINARIO SU
"IMPRESA SOCIALE"
€
3.000,00
68
CONFARTIGIANATO CASERTA REALIZZAZIONE OPUSCOLO "UNA
GUIDA PER CHI GUIDA"
€
1.200,00
€
€
12.616,00
28.800,00
€
10.710,60
€
6.000,00
€
€
5.000,00
62.979,00
€
9.900,00
€
€
10.800,00
27.000,00
€
25.059,16
€
22.000,00
€
49.500,00
€
€
€
17.523,60
28.159,80
9.390,00
€
€
15.544,80
3.000,00
€
€
10.000,00
10.000,00
€
€
5.000,00
3.000,00
€
5.940,00
€
5.640,00
€
18.000,00
76
78
84
85
86
284
92
122
122
123
135
17
331015
217
217
217
210
211
215
26
37
45
50
69
70
CITTA DI TEANO-MANIFESTAZIONE IN
OCCASIONE DELLA V TAPPA GIRO
D'ITALIA
COOKING FOR WINE
11° CONFERENZE INTERNATIONAL SUR
LES ROSES
21° TORNEO INTERNAZIONALE
FEMMINILE CITTA' DI CASERTA
VADEMECUM "UNA GUIDA PER
INFORMARSI2
PROGETTO ETICHETTATURA
PRESENTAZIONE 61° ED. PREMIO
STREGA
PUBBLICAZIONE CALENDARIO DELLA
BUONA ALIMENTAZIONE
PROGETTO MAESTRI DEL GUSTO
PERCORSI FORMATIVI PER
ASSAGGIATORI DI OLIO
REALIZZAZIONE ED. 2008 "GUIDA AI
VINI BUONI D'ITALIA2
SOVRINTENDENZA MONUMENTI DI
CASERTA MOSTRA JACOB HACKERT
VALORIZZAZIONE RISORSE
TURISTICHE
GLOBE - ROMA 22/24 MARZO 2007
TTI TRAVEL TRADE ITALI - RIMINI 2007
CASERTA EXPRESS
PRESENTAZIONE DEL VOLUME SUUI
MUSEI CASERTANI
S.I.G.E.P. - RIMINI 2007
AGGIORNAMENTO GUIDA
AGRITURISTICA DELLA PROVINCIA DI
CASERTA
GUIDA AL TURISMO CASERTANO
CONVEGNO INTERNAZIONALE "LE
CITTA' E IL TURISMO"
RUGBY CLAN S. MARIA
ABILITY 2004- PROGETTO TURISMO
ESCLUSIVO
DIOCESI DI CASERTA-X ED. CINEMA
ART FESTIVAL
50° CONCORSO IPPICO
INTERNAZIONALE CITTA' DI CASERTA
Segue delibera n. 088 del 24/04/2008 – pag. 9
54
71
141
143
146
213
2
16
34
331018
16
23
12
65
88
118
503
580
38
5
FONDO AMBIENTE ITALIANO GIORNATA DI PRIMAVERA
VINALIA PRIORIA - LUOGHI DEL VINO
IN FESTA
SERVIZIO INFOTURISTICO
CONCORSO IPPICO NAZIONALE
COLDIRETTI- SEMINARIO CLIMA
AGROENERGIE E FUTURO
AMM.NE CASERTA- PROGRAMMA
COSTIERA DEI FIORI
FESTA DELLE VIGNE E DELLA SETA
INIZIATIVE NATALE 2007
EPT- LIBRO TESTIMONIANZA SETTEMBRE AL BORGO
CONTR. ASSOCIATIVI E ALTRI
INTERVENTI
QUOTA ASSOCIATIVA
ASSICOR - QUOTA ASSOCIATIVA
ASSOCIAZIONE ITALIANA ARBITRATO
- QUOTA ANNMO 2007
CAMERA DI COMMERCIO ITALA
ARGENTINA - QUOTA ANNO 2007
ASS. MANLIO ROSSI DORIA- QUOTA
ANNO 2007
LIQUIDAZIONE QUOTE DI SPESE PER
SOSTEGNO FINANZIARIO
OSSERVATORIO PERMANENTE SUL
FRANCHISING- QUOTA ANNO 2007
IRVAT- QUOTE ASSOCIATIVE ANNI
205/2036/2007
REINTEGRO FONDO CONSORTILE C.U.R.E.
LIQUIDAZIONE CONTRIBUTI ORDINARI
2004/2005/2006
€
7.000,00
€
€
€
6.412,72
31.800,00
4.500,00
€
7.560,00
€
€
€
9.016,00
9.800,00
200.687,17
€
10.560,00
€
€
1.000,00
10.329,00
€
103,29
€
500,00
€
1.000,00
€
10.317,50
€
4.000,00
€
15.493,71
€
11.953,79
€
6.016,78
Come si vede, esse attengono a tutti gli obiettivi fissati nella relazione revisionale e
programmatica per il 2007, approvata con det.comm.n.4/07.
Infatti è stato compiuto un notevole sforzo a favore dell’internazionalizzazione, indicato come
obiettivo primario in tale relazione, con la partecipazione a numerose fiere e mostre di primaria
importanza, senza tralasciare le manifestazioni di interesse delle singole imprese, attraverso l’erogazione
di contributi in misura superiore rispetto al passato.
Anche il turismo e la valorizzazione dei prodotti tipici ha ricevuto un impulso notevole, nonostante
il protrarsi della fase di rinnovo degli organi, che ha comportato una ridotta operatività in particolare delle
Aziende Speciali.
Il rinnovo degli organi camerali ha peraltro consentito di riprendere con forza le politiche di
sostegno del credito, dopo una stasi legata alla gestione commissariale, com’è dimostrato dal forte
incremento degli importi a tal fine destinati.
Segue delibera n. 088 del 24/04/2008 – pag. 10
Anche le attività di regolazione del mercato hanno ricevuto un forte impulso (si vedaa d es. il
progetto etichettatura, il seminario sull’impresa sociale e varie pubblicazioni).
RISULTATO DELLA GESTIONE CORRENTE
Il risultato della gestione corrente è, dunque di + €.2.977.508,84
GESTIONE FINANZIARIA
La gestione finanziaria si compone esclusivamente di voci attive, non essendo previsti accensioni
di mutui o di altri oneri finanziari.
L’ammontare dei proventi è pari a €.191.946,58.
GESTIONE STRAORDINARIA
La gestione straordinaria è anch’essa attiva per complessivi €.5.804,50 .
AVANZO ECONOMICO D’ESERCIZIO
Da quanto detto, emerge una previsione di avanzo economico d’esercizio pari a €.3.175.259,82,
pienamente in linea con quanto definito in sede di bilancio di previsione
PIANO DEGLI INVESTIMENTI
L'inclusione di un piano degli investimenti in un preventivo economico rappresenta una sorta di
deviazione dello schema di preventivo approvato con il nuovo regolamento rispetto alle peculiarità di un
preventivo economico, che per definizione non comprende aspetti di natura patrimoniale.
La ragione risiede nella necessità di verificare se per la copertura degli investimenti annuali
occorre o meno far ricorso ad assunzioni di mutui o altre forme di indebitamento, ovvero a
disinvestimenti, o, infine se la copertura degli oneri derivanti possa derivare esclusivamente dal ricorso
all'avanzo economico di esercizio, ovvero al cd. attivo circolante.
Per quanto riguarda l'ammontare complessivo del piano degli investimenti, pari a
€.7.850.000,00, solo una minima parte di esso è stato realizzato, con riferimento alle sole
immobilizzazioni materiali.
Il protrarsi della fase di commissariamento e le normative che impongono limiti di spesa per
l’acquisto di immobili non hanno infatti consentito di procedere ad acquisizioni di immobili, mentre per
quanto riguarda i lavori in corso sugli immobili istituzionali, per il bando della parte più cospicua è stato
necessario attendere l’ultimazione dei lavori in essere.
Per quanto riguarda poi le immobilizzazioni immateriali, non è stato possibile procedere, anche
in questo caso per il prolungamento della gestione commissariale.
CONSUNTIVO PER FUNZIONI
Alla relazione sulla gestione è allegato il consuntivo dei proventi, degli oneri e degli
investimenti, relativamente alle funzioni istituzionali, indicati nel preventivo come prescrive all’art. 24,
secondo comma, del DPR 254/2005.
Le risultanze complessive rispetto alla previsione assestata sono riportate nel prospetto che
segue:
Segue delibera n. 088 del 24/04/2008 – pag. 11
ANNO 2007 - CONSUNTIVO PER FUNZIONI
PREVENTIVO CONSUNTIVO DIFFERENZA
GESTIONE CORRENTE
A) PROVENTI CORRENTI
1) DIRITTO ANNUALE
12.090.000,00
12.244.509,14 -
2.949.000,00
2.936.386,55
12.613,45
3) CONTRIBUTI TRASF. ED ALTRE ENTRATE
706.229,34
589.982,22
116.247,12
4) PROVENTI GESTIONE DI BENI E SERVIZI
223.436,59
157.590,54
65.846,05
20.000,00
9.122,07
10.877,93
2) DIRITTI DI SEGRETERIA
5) VARIAZIONE DELLE RIMANENZE
TOTALE PROVENTI CORRENTI
15.988.665,93
15.937.590,52
154.509,14
51.075,41
B) ONERI CORRENTI
6) PERSONALE
4.547.655,45
4.086.740,65
460.914,80
7) FUNZIONAMENTO
3.749.184,40
3.268.165,71
481.018,69
8) INTERVENTI ECONOMICI
5.523.129,85
3.687.629,28
1.835.500,57
9) AMMORTAMENTI ED ACCANTONAMENTI
2.138.000,00
1.917.546,04
220.453,96
TOTALE ONERI CORRENTI
RISULTATO GESTIONE CORRENTE
15.957.969,70
12.960.081,68
30.696,23
2.997.888,02
2.977.508,84 - 2.946.812,61
C) GESTIONE FINANZIARIA
10) PROVENTI FINANZIARI
11) ONERI FINANZIARI
RISULTATO GESTIONE FINANZIARIA
200.000,00
191.946,58
8.053,42
-
-
-
200.000,00
191.946,58
8.053,42
D) GESTIONE STRAORDINARIA
12) PROVENTI STRAORDINARI
55.000,00
13) ONERI STRAORDINARI
50.000,00
RISULTATO GESTIONE STRAORDINARIA
AVANZO/DISAVANZO ECONOMICO D'ESERCIZIO
5.000,00
235.696,23
5.804,50
5.804,50 -
49.195,50
50.000,00
804,50
3.175.259,92 - 2.939.563,69
Come si vede, le previsioni rispetto ai proventi sono state rispettate in peno per quanto riguarda il
totale complessivo che presenta una differenza di soli -€.59.128,83.
Per quanto riguarda gli scostamenti maggiori, essi attengono in positivo ai proventi da diritto
annuale, e,in negativo, ai contributi e trasferimenti, in questo caso dovuti ad un ritardo nell’erogazione dei
fondi POR da parte della Regione.
In calo rispetto alle previsioni risultano poi tutte le voci afferenti agli oneri correnti.
Per questi ultimi, lo scostamento maggiore si riscontra nel mastro degli interventi economici, per
le ragioni già esposte sopra.
IL PRESIDENTE
Dr. Mario Farina
ANNO 2007 - CONSUNTIVO PER FUNZIONI
PREVENTIVO
CONSUNTIVO
DIFFERENZA
FUNZIONE A
FUNZIONE B
FUNZIONE C
FUNZIONE D
GESTIONE CORRENTE
A) PROVENTI CORRENTI
12.090.000,00
12.244.509,14 -
2.949.000,00
3) CONTRIBUTI TRASF. ED ALTRE ENTRATE
4) PROVENTI GESTIONE DI BENI E SERVIZI
1) DIRITTO ANNUALE
2) DIRITTI DI SEGRETERIA
5) VARIAZIONE DELLE RIMANENZE
TOTALE PROVENTI CORRENTI
154.509,14
-
2.936.386,55
12.613,45
-
706.229,34
589.982,22
116.247,12
-
44.693,11
223.436,59
157.590,54
65.846,05
-
18.508,04
20.000,00
9.122,07
10.877,93
-
9.122,07
15.988.665,93
15.937.590,52
51.075,41
-
12.244.509,14
-
12.316.832,36
2.935.492,65
26.974,71
893,90
545.289,11
112.107,79
-
-
2.962.467,36
658.290,80
B) ONERI CORRENTI
6) PERSONALE
4.547.655,45
4.086.740,65
460.914,80
464.490,80
1.114.098,73
2.125.371,97
382.779,15
7) FUNZIONAMENTO
3.749.184,40
3.268.165,71
481.018,69
334.881,47
2.409.004,63
491.592,50
32.687,11
8) INTERVENTI ECONOMICI
5.523.129,85
3.687.629,28
1.835.500,57
86.763,32
3.600.865,96
9) AMMORTAMENTI ED ACCANTONAMENTI
2.138.000,00
1.917.546,04
220.453,96
TOTALE ONERI CORRENTI
RISULTATO GESTIONE CORRENTE
15.957.969,70
30.696,23
12.960.081,68
7.514,50
1.910.031,54
2.997.888,02
806.886,77
5.433.134,90
2.977.508,84 - 2.946.812,61
- 806.886,77
6.883.697,46
-
-
2.703.727,79
4.016.332,22
258.739,57 - 3.358.041,42
C) GESTIONE FINANZIARIA
10) PROVENTI FINANZIARI
11) ONERI FINANZIARI
RISULTATO GESTIONE FINANZIARIA
200.000,00
191.946,58
8.053,42
-
191.946,58
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200.000,00
191.946,58
8.053,42
-
49.195,50
-
50.000,00
-
-
-
-
804,50
-
5.804,50
-
-
- 806.886,77
7.081.448,54
191.946,58
D) GESTIONE STRAORDINARIA
12) PROVENTI STRAORDINARI
55.000,00
13) ONERI STRAORDINARI
50.000,00
RISULTATO GESTIONE STRAORDINARIA
AVANZO/DISAVANZO ECONOMICO D'ESERCIZIO
5.000,00
235.696,23
5.804,50
5.804,50 -
3.175.259,92 - 2.939.563,69
5.804,50
258.739,57 - 3.358.041,42
PIANO DEGLI INVESTIMENTI
30.000,00
7.026,00
22.974,00
F) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
4.820.000,00
428.970,28
4.391.029,72
-
G) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
3.000.000,00
3.000.000,00
-
E) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
TOTALE INVESTIMENTI (E+F+G)
7.850.000,00
-
435.996,28
7.414.003,72
IL PRESIDENTE
Dr. Mario Farina
7.026,00
7.026,00
428.970,28
428.970,28
-
-
-
-
-
-
segue delibera n. 088 del 07/04/2008 – pag. 13
ALL. D - STATO PATRIMONIALE AL 31.12.2007 (previsto dall'articolo 22, comma 1)
Valori al
31.12.2006
ATTIVO
A) IMMOBILIZZAZIONI
a) Immateriali
Software
Licenze d'uso
Diritti d'autore
Altre
Totale Immobilizz. Immateriali
b) Materiali
Immobili
Impianti
Attrezzat. non informatiche
Attrezzature informatiche
Arredi e mobili
Automezzi
Biblioteca
Totale Immobilizzaz. materiali
c) Finanziarie
ENTRO 12
MESI
Partecipazioni e quote
Altri investimenti mobiliari
Prestiti ed anticipazioni attive
-
Totale Immob. finanziarie
-
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI
B) ATTIVO CIRCOLANTE
3.799,41
-
5.110,91
-
3.799,41
5.110,91
11.122.836,24
63.658,00
85.520,36
121.073,70
554.844,86
22.275,16
11.119.831,14
41.736,35
110.222,41
79.910,05
513.820,93
22.275,16
11.970.208,32
11.887.796,04
OLTRE 12
MESI
243.383,15
Valori al 31.12.2007
ENTRO 12
MESI
OLTRE 12 MESI
9.078.164,10
243.383,15
9.078.164,10
-
243.383,15
6.549.335,13
243.383,15
6.549.335,13
9.321.547,25
9.321.547,25
-
6.792.718,28
6.792.718,28
21.295.554,98
18.685.625,23
segue delibera n. 088 del 07/04/2008 – pag. 14
d) Rimanenze
Rimanenze di magazzino
Totale rimanenze
e) Crediti di funzionamento
Crediti da diritto annuale
Crediti v/organismi e istituzioni
nazionali e comunitarie
Crediti v/organismi del sistema
camerale
Crediti v/clienti
Crediti per servizi c/terzi
Crediti diversi
Erario c/IVA
Anticipi a fornitori
Totale crediti di funzionamento
f) Disponibilità liquide
Banca c/c
Depositi postali
ENTRO 12
MESI
6.928.329,27
103.672,53
112.794,60
103.672,53
112.794,60
OLTRE 12
MESI
ENTRO 12
MESI
-
6.928.329,27
-
-
-
-
-
-
212.910,39
58.946,40
-
212.910,39
58.946,40
2.910.218,49
-
420,00
10.110.824,55
OLTRE 12 MESI
7.638.955,24
-
7.638.955,24
-
-
-
-
-
-
28.189,03
71.540,46
-
28.189,03
71.540,46
2.910.218,49
2.917.345,37
-
2.917.345,37
-
420,00
420,00
-
420,00
-
10.110.824,55
10.656.450,10
-
10.656.450,10
1.796.873,26
209.513,97
7.664.856,45
233.733,44
2.006.387,23
7.898.589,89
12.220.884,31
18.667.834,59
13.670,99
18.113,93
13.670,99
18.113,93
TOTALE ATTIVO
33.530.110,28
37.371.573,75
D) CONTI D'ORDINE
Impegni da liquidare
559.220,47
159.500,00
Totale disponibilità liquide
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE
C) RATEI E RISCONTI ATTIVI
Ratei attivi
Risconti attivi
TOT. RATEI E RISCONTI ATTIVI
segue delibera n. 088 del 07/04/2008 – pag. 15
Investimenti c/impegni
Accertament ia scadere
107.756,05
157.973,99
808.686,09
-
TOTALE CONTI D'ORDINE
824.950,51
968.186,09
34.355.060,79
38.339.759,84
TOTALE GENERALE
segue delibera n. 088 del 07/04/2008 – pag. 16
ALL. D - STATO PATRIMONIALE AL 31.12.2007 (previsto dall'articolo 22, comma 1)
Valori al
31.12.2006
Valori al
31.12.2007
27.348.333,11
27.558.890,02
Riserve da partecipazioni
210.556,91
66.219,45
3.175.708,90
66.219,45
Totale patrimonio netto
27.625.109,47
30.800.818,37
B) DEBITI DI FINANZIAMENTO
Mutui passivi
-
-
Prestiti ed anticipazioni passive
-
-
TOTALE DEBITI DI
FINANZIAMENTO
-
-
3.081.668,72
3.228.160,96
3.081.668,72
3.228.160,96
PASSIVO
A) PATRIMONIO NETTO
Patrimonio netto esercizi
precedenti
Avanzo/Disavanzo economico
esercizio
C) TRAT.NTO FINE RAPPORTO
F.do T.F.R.
TOT. F.DO T.F.R.
D) DEBITI DI FUNZIONAMENTO
Debiti v/fornitori
Debiti v/società e organismi del
sistema
ENTRO 12
MESI
OLTRE 12
MESI
1.093.830,32
ENTRO 12
MESI
-
1.093.830,32
-
-
-
-
-
-
-
8.751,84
1.084.033,59
OLTRE 12
MESI
-
1.084.033,59
-
-
248.808,51
-
248.808,51
1.289,81
-
1.289,81
-
Debiti v/organismi e istituzioni
nazionali e comunitarie
Debiti tributari e previdenziali
8.751,84
segue delibera n. 088 del 07/04/2008 – pag. 17
Debiti v/dipendenti
Debiti v/Organi Istituzionali
Debiti diversi
Debiti per servizi c/terzi
Clienti c/anticipi
326.129,43
-
326.129,43
467.282,87
-
467.282,87
7.592,71
206.407,06
182.273,61
-
-
7.592,71
206.407,06
182.273,61
-
5.430,63
347.873,85
189.528,04
-
-
5.430,63
347.873,85
189.528,04
-
TOT. DEBITI DI FUNZ.NTO
E) FONDI PER RISCHI ED ONERI
Fondo imposte
Altri fondi
998.347,12
TOT. F.DI RISCHI E ONERI
F) RATEI E RISCONTI PASSIVI
Ratei passivi
Risconti passivi
TOT. PASSIVO E PATRIM. NETTO
G) CONTI D'ORDINE
Creditori c/impegni
Creditori c/investimenti
Debitori c/accertamenti
-
IL SEGRETARIO
Dott. Gennaro Agnone
998.347,12
-
-
5.905.000,81
6.570.755,38
33.530.110,28
37.371.573,75
559.220,47
107.756,05
157.973,99
159.500,00
808.686,09
-
TOTALE CONTI D'ORDINE
TOTALE GENERALE
998.347,12
998.347,12
TOT. RATEI E RISC. PASS.
TOTALE PASSIVO
2.344.247,30
1.824.984,97
968.186,09
824.950,51
34.355.060,79
IL PRESIDENTE
Dott. Mario Farina
38.339.759,84
segue delibera n. 088 del 07/04/2008 – pag. 18
VOCI DI ONERE/PROVENTO
VALORI ANNO 2006
VALORI ANNO 2007
DIFFERENZE
GESTIONE CORRENTE
A) Proventi correnti
1) Diritto annuale
11.601.233,14
12.244.509,14
643.276,00
2.797.107,07
2.936.386,55
139.279,48
468.293,94
589.982,22
121.688,28
31.062,44
158.430,54
127.368,10
2.243,76
9.122,07
6.878,31
14.899.940,35
15.938.430,52
1.038.490,17
4.294.789,76
4.086.740,65
-208.049,11
3.022.780,60
2.957.995,79
-64.784,81
b) oneri sociali
568.572,07
604.690,99
36.118,92
c) accantonamenti al T.F.R.
362.990,40
158.137,81
-204.852,59
d) altri costi
340.446,69
365.916,06
25.469,37
3.301.759,53
3.269.005,71
-32.753,82
1.800.399,90
1.746.727,13
-53.672,77
0,00
0,00
0,00
427.380,28
368.781,44
-58.598,84
2) Diritti di segreteria
3) Contributi trasferimenti e altre entrate
4) Proventi da gestione di beni e servizi
5) Variazioni delle rimanenze
Totale Proventi correnti (A)
B) Oneri correnti
6) Personale
a) competenze al personale
7) Funzionamento
a) Prestazione servizi
b) Godimento di beni di terzi
c) Oneri diversi di gestione
segue delibera n. 088 del 07/04/2008 – pag. 19
d) Quote associative
851.929,05
917.602,88
65.673,83
e) Organi istituzionali
222.050,30
235.894,26
13.843,96
8) Interventi economici
4.287.453,72
3.687.629,28
-599.824,44
9) Ammortamenti e accantonamenti
2.998.347,88
1.917.097,06
-1.081.250,82
7.209,00
5.714,50
-1.494,50
542.791,76
511.382,56
-31.409,20
c) svalutazione crediti
1.450.000,00
1.400.000,00
-50.000,00
d) fondi rischi e oneri
998.347,12
0,00
-998.347,12
14.882.350,89
12.960.472,70
-1.921.878,19
17.589,46
2.977.957,82
2.960.368,36
112.834,00
191.946,58
79.112,58
0,00
0,00
0,00
112.834,00
191.946,58
79.112,58
138.120,40
5.804,50
-132.315,90
32.483,32
0,00
-32.483,32
105.637,08
5.804,50
-99.832,58
a) immob .immateriali
b) immob. materiali
Totale Oneri correnti (B)
Risultato della gestione corrente (A-B)
C) GESTIONE FINANZIARIA
10) Proventi finanziari
11) Oneri finanziari
Risultato gestione finanziaria
D) GESTIONE STRAORDINARIA
12) Proventi straordinari
13) Oneri straordinari
Risultato gestione straordinaria
(E) Rettifiche di valore attività finanziaria
segue delibera n. 088 del 07/04/2008 – pag. 20
14) Rivalutazioni attivo patrimoniale
844,64
0,00
-844,64
15) Svalutazioni attivo patrimoniale
26.348,27
0,00
-26.348,27
Differenza rettifiche di valore att.tà fin.ria
25.503,63
0,00
-25.503,63
210.556,91
3.175.708,90
2.965.151,99
Disavanzo/avanzo economico d'esercizio (A-B +/-C +/-D +/-E)
IL SEGRETARIO
Dott. Gennaro Agnone
IL PRESIDENTE
Dott. Mario Farina
Camera di Commercio Industria
Artigianato e Agricoltura
Caserta
Nota integrativa al bilancio consuntivo dell’esercizio 2007
segue delibera n. 088 del 07/04/2008 – pag. 22
NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO AL 31/12/2007
Premessa
Il presente bilancio è conforme al dettato del D.P.R. 2 novembre 2005 n. 254, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 292 del
16.12.2005. Con tale decreto è stato emanato il “Regolamento per la disciplina della gestione patrimoniale e finanziaria delle
Camere di Commercio”, che ha sancito il definitivo passaggio dalla contabilità finanziaria alla contabilità economica per gli
Enti camerali. Il bilancio d’esercizio è stato redatto secondo quanto disposto dal Titolo III Capo I del decreto con la
predisposizione degli allegati C (conto economico) e D (stato patrimoniale), corredato da una relazione della Giunta
sull’andamento della gestione.
Attività svolte
La C.C.I.A.A. svolge le attività previste dalla legge 29 dicembre 1993, n. 580, tenendo distinte l’attività istituzionale
propriamente detta da quella commerciale, identificata dall’osservanza della normativa fiscale vigente per gli enti non
commerciali.
Criteri di formazione
Il seguente bilancio è conforme al dettato dell’articolo 20 e seguenti del Titolo III Capo I del D.P.R. 2 novembre 2005 e rispetta
i principi normativi in essi sanciti per la sua formazione, come risulta dalla presente Nota integrativa, redatta ai sensi
dell’articolo 23 del suddetto Decreto, che costituisce parte integrante del bilancio d’esercizio.
Lo Stato Patrimoniale ed il Conto Economico sono esposti in centesimi di euro.
Ai fini comparativi sono riportati i saldi del precedente esercizio opportunamente riclassificati secondo gli schemi del D.P.R.
254/2005, per garantire il principio della comparabilità e chiarezza del confronto.
Si segnala, infatti, che a seguito dell’entrata in vigore del D.P.R. 254/05 il piano dei conti ha subito alcune variazioni rispetto a
quello previsto dal previgente D.M. 287/97.
Per la riclassificazione si è fatto riferimento al piano dei conti allegato alla Circolare del Ministero dello Sviluppo Economico,
n. 3612/C del 26/07/2007.
Criteri di valutazione
La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta secondo i criteri generali di prudenza e competenza nella prospettiva della
continuazione dell’attività richiamati dall’art. 1 e 2 del D.P.R. 254/2005.
segue delibera n. 088 del 07/04/2008 – pag. 23
L’applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o
voci delle attività o passività per evitare compensazioni tra oneri che dovevano essere riconosciuti e proventi da non
riconoscere in quanto non realizzati.
In ottemperanza al principio di competenza, sono stati rilevati contabilmente gli eventi e le operazioni afferenti all’esercizio
2007, anche se i relativi movimenti di numerario, incassi e pagamenti, non si sono ancora concretizzati.
La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo, rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei
bilanci dell’Ente nei vari esercizi.
I criteri adottati nella formazione del bilancio chiuso al 31.12.2007 sono conformi a quanto stabilito dal combinato disposto
degli artt. 26 e 74 del Regolamento ministeriale. In particolare, i criteri di valutazione di cui ai commi 1 e 8 del citato articolo,
saranno applicati per gli immobili e le partecipazioni iscritti per la prima volta a partire dal bilancio dell’esercizio 2007, come
commentato specificatamente nelle singole voci di dettaglio.
Per quanto non espressamente previsto dal citato D.P.R. 254/05, l’ottemperanza alle norme civilistiche è stata rispettata tenendo
in considerazione quanto disposto dai “Principi Contabili” redatti dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti.
Immobilizzazioni
Immateriali
Sono iscritte sulla base dei costi effettivamente sostenuti ed esposte al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli
esercizi e imputati direttamente alle singole voci.
L’ammortamento è stato effettuato in relazione alla residua possibilità di utilizzazione, valutata in 3 anni.
Materiali
Gli immobili esistenti alla data del 31.12.2006 sono rimasti iscritti al maggiore tra il costo originario di acquisto ed il valore
della rendita catastale determinato ai sensi dell’art. 52 del D.P.R. 26 aprile 1986, n. 131 e successive modificazioni, al netto
del Fondo ammortamento. Il costo originario è incrementato del valore delle manutenzioni straordinarie effettuate sugli
immobili dell’Ente.
Tale valutazione deriva dall’art. 25 del DM 287/97 ora non più in vigore; si ricorda infatti che, la valutazione prevista dal nuovo
regolamento si applica esclusivamente per gli acquisti effettuati per la prima volta nell’esercizio 2007, si vedano al proposito
il combinato disposto degli artt. 26 e 74, comma 1 del D.P.R. 254/2005.
Nelle nostre valutazioni si è pertanto proceduto come segue:
Sede storica (via Roma, 75): l’iscrizione in Stato patrimoniale è stata effettuata in base al valore catastale; a tale importo sono
stati aggiunti gli oneri di diretta imputazione, in particolare il costo delle manutenzioni straordinarie e delle ristrutturazioni
eseguite dal 1992 in poi (ovvero a partire dalla data cui si riferiscono le rendite catastali assunte come base di calcolo ai sensi
del cit. art. 52, D.P.R. 131/86).
Nuova sede (P.zza Marconi): è stata iscritta all’effettivo prezzo di acquisto, includendo tutti gli oneri di diretta imputazione (ad
es. progettazione), in quanto l’importo così determinato risulta superiore rispetto al valore catastale.
segue delibera n. 088 del 07/04/2008 – pag. 24
Inoltre si rileva che negli esercizi dal 2002 al 2007 il valore degli immobili è incrementato da lavori di manutenzione
straordinaria che, non essendo conclusi, non sono soggetti ad ammortamento. Per questi lavori è stato predisposto un conto
apposito. Inoltre per alcuni lavori conclusi e con l’immobile in uso si è proceduto al calcolo dell’ammortamento
I mobili, gli impianti, le attrezzature informatiche e non informatiche sono valutati al prezzo di acquisto, ed esposti in bilancio
al netto del rispettivo importo complessivo del fondo di ammortamento.
La biblioteca camerale e le opere d’arte non vengono ammortizzate poiché non subisce riduzione di valore con il passare del
tempo.
Il valore di iscrizione delle immobilizzazioni materiali ed immateriali è sistematicamente ammortizzato in relazione alla residua
possibilità di utilizzazione del bene.
Le quote di ammortamento sono state imputate a conto economico, considerando l’utilizzo, la destinazione e la durata
economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua disponibilità di utilizzazione. Tale criterio è ben
rappresentato dalle seguenti aliquote:
IMMOBILI
2%
IMPIANTI
Impianti speciali di comunicazione
20%
Altre immobilizzazioni tecniche
20%
ATTREZZATURE NON INFORMATICHE
Macchinari, apparecchi, attrezzature varie
15%
Tipografia – sist. Eletron di fotoriproduzione
20%
ATTREZZATURE INFORMATICHE
Macchine d’ufficio elettroniche e calcolat.
20%
ARREDI E MOBILI
Mobili
20%
Mobili e macchine ordinarie d’ufficio
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
Software
33%
Finanziarie
Le partecipazioni iscritte nelle immobilizzazioni finanziarie rappresentano un investimento duraturo e strategico da parte
dell’Ente.
segue delibera n. 088 del 07/04/2008 – pag. 25
Per l’esercizio 2007, alla luce della circolare del Ministero dello Sviluppo Economico prot. n. 2385 del 18.3.2008, si è
provveduto al congelamento dei valori iscritti a bilancio consuntivo al 31/12/2006. Infatti, nella circolare si afferma che: “Il
valore delle partecipazioni diverse da quelle controllate e collegate acquisite prima dell’anno 2007 deve rimanere quello
iscritto nel bilancio d’esercizio 2006, in attesa che, sulle stesse partecipazioni, si esprima la commissione ministeriale per
l’applicazione dei principi contabili camerali.”
I dividendi sono contabilizzati per competenza nell’esercizio di liquidazione.
Crediti
Sono esposti in bilancio al presumibile valore di realizzo ed iscritti al netto dei relativi fondi rettificativi, come previsto dall’art.
26 comma 10, del D.P.R. 254/05.
In particolare per quanto riguarda il credito per il diritto annuale è svalutato tramite un adeguato fondo svalutazione crediti.
Debiti
Sono rilevati al loro valore di estinzione.
Rimanenze finali
Comprendono essenzialmente materiali di consumo (cancelleria, carta intestata, modelli, stampati, ecc.) e le rimanenze di smartcard per le attività di natura istituzionale espletate dall’Ente, nonché le pubblicazioni periodiche camerali (Bollettini Ufficiali
Protesti prodotti in formato cartaceo fino al maggio del 2001, Economia e Lavoro, Usi e Consuetudini) la cui cessione ha
natura di attività commerciale.
L’iscrizione in bilancio è stata effettuata al costo d’acquisto.
Ratei e risconti
Sono stati determinati secondo il criterio dell’effettiva competenza economico-temporale dell’esercizio.
Fondi per rischi e oneri
Sono stanziati per coprire perdite o debiti di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia alla chiusura dell’esercizio non sono
determinabili l’ammontare o la data di sopravvenienza.
Nella valutazione di tali fondi sono stati rispettati i criteri generali di prudenza e competenza e non si è proceduto alla
costituzione di fondi rischi generici privi di giustificazione economica.
Le passività potenziali sono state rilevate in bilancio ed iscritte nei fondi in quanto ritenute probabili ed essendo stimabile con
ragionevolezza l’ammontare del relativo onere.
Non ci sono accantonamenti nell’esercizio 2007, né utilizzi dei fondi precedentemente costituiti.
segue delibera n. 088 del 07/04/2008 – pag. 26
Fondo T.F.R. e I.F.R.
Rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità alla legge ed ai contratti collettivi di lavoro vigenti,
considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo.
Il fondo corrisponde al totale delle singole indennità teoricamente maturate a favore dei dipendenti alla data di chiusura del
bilancio, al netto delle erogazioni effettuate nel corso del 2006.
Le anticipazioni su indennità di fine rapporto sono evidenziate alla voce “Prestiti e anticipazioni al personale” tra le attività
dello Stato Patrimoniale.
Riconoscimento ricavi e costi
I ricavi ed i costi vengono riconosciuti in base alla competenza economica temporale.
Imposte sul reddito
Le imposte sono calcolate secondo le aliquote e le norme vigenti ed iscritte nei debiti tributari.
Conti d’ordine
I conti d’ordine iscritti in bilancio al 31.12.2007. evidenziano accadimenti gestionali, che pur non influendo quantitativamente
sul patrimonio e sul risultato economico al momento della loro iscrizione, possono produrre effetti in futuro. Tali
accadimenti, generalmente riconducibili ad operazioni non ancora realizzate, comportano, nel momento della loro
imputazione a competenza, la diminuzione del conto d’ordine e la movimentazione del conto economico o patrimoniale.
Essi comprendono i contratti ed i provvedimenti amministrativi ad esecuzione differita o aventi durata pluriennale ed i bandi di
gara.
Si segnala che, a seguito dell’entrata in vigore del D.P.R. 254/05, gli importi iscritti nei conti d’ordine che fino al 31.12.2006
rappresentavano il collegamento ideale tra il bilancio economico patrimoniale e quello finanziario, che si sostanziavano nei
residui attivi e passivi, ora risultano iscritti secondo quanto richiamato dal principio contabile n. 22; per i sopraccitati si è
proceduto alla loro cancellazione.
segue delibera n. 088 del 07/04/2008 – pag. 27
Attività
A) Immobilizzazioni
a)
Immobilizzazioni immateriali
Saldo al 31/12/2006
Saldo al 31/12/2007
VARIAZIONE
3.799,41
5.510,91
1.711,50
IMM.NI IMMATERIALI
Le immobilizzazioni immateriali sono rappresentate dal solo conto Software. La movimentazione del conto è di seguito
dettagliata.
SOFTWARE
Saldo al 31/12/2006
Saldo al 31/12/2007
VARIAZIONE
3.799,41
5.510,91
1.711,50
SOFTWARE
SOFTWARE
Importo
Costo storico
Ammortamenti esercizi precedenti
85.782,76
- 81.983,35
SALDO AL 31/12/2006
3.799,41
Acquisizioni dell’esercizio
Ammortamenti dell’esercizio 2007
7.026,00
- 5.714,50
SALDO AL 31/12/2007
5.110,91
b) Immobilizzazioni materiali
IMM. NI MATERIALI
Saldo al 31/12/2006
Saldo al 31/12/2007
VARIAZIONE
11.970.208,32
11.887.796,04
-82.412,28
Le immobilizzazioni materiali si compongono di sette categorie: Immobili, Impianti, Attrezzature non informatiche,
Attrezzature informatiche, Arredi e mobili, Automezzi, Biblioteca.
La movimentazione dei conti è di seguito dettagliata.
IMMOBILI
segue delibera n. 088 del 07/04/2008 – pag. 28
Saldo al 31/12/2006
Saldo al 31/12/2007
VARIAZIONE
11.122.836,24
11.119.831,14
-3.005,10
IMMOBILI
FABBRICATI ATT.TÀ ISTIT.LE
Importo
Costo storico rivalutato
Ammortamenti esercizi precedenti
12.829.260,80
- 2.196.596,08
SALDO AL 31/12/2006
10.632.664,72
Manutenzioni straordinarie dell’esercizio
Ammortamenti dell’esercizio 2007
212.387,67
- 258.447,83
SALDO AL 31/12/2007
10.586.604,56
LAVORI SU IMMOBILI IN CORSO E ACCONTI
Importo
Costo storico
Lavori avviati nell’esercizio
Lavori conclusi nell’esercizio
490.171,52
255.442,73
212.387,67
SALDO AL 31/12/2007
533.226,58
IMPIANTI
Saldo al 31/12/2006
IMPIANTI
63.658,00
Saldo al 31/12/2007
41.736,35
VARIAZIONE
-21.921,65
La categoria Impianti si articola nei seguenti conti:
IMPIANTI SPECIALI DI COMUNICAZIONI
Costo storico
Ammortamenti esercizi precedenti
Importo
390.443,46
- 350.078,95
segue delibera n. 088 del 07/04/2008 – pag. 29
SALDO AL 31/12/2006
40.364,51
Acquisizioni dell’esercizio
Cessioni dell’esercizio
Ammortamenti dell’esercizio 2007
20.580,00
0,00
- 27.497,78
SALDO AL 31/12/2007
33.446,73
ALTRE IMMOBILIZZAZIONI TECNICHE
Importo
Costo storico
Ammortamenti esercizi precedenti
436.608,76
- 413.315,27
SALDO AL 31/12/2006
23.293,49
Acquisizioni dell’esercizio
Cessioni dell’esercizio
Ammortamenti dell’esercizio 2007
6.684,00
0,00
- 21.687,87
SALDO AL 31/12/2007
8.289,62
Gli incrementi relativi al 2007 sono relativi alle acquisizioni a titolo oneroso di beni effettuati nell’esercizio.
ATTREZZATURE NON INFORMATICHE
Saldo al 31/12/2006
ATTREZZATURE NON
INFORMATICHE
85.520,36
Saldo al 31/12/2007
110.222,41
VARIAZIONE
24.702,05
La categoria “Attrezzature non informatiche” si articola nei seguenti conti:
MACCHINARI, APPARECCHIATURA VARIA
Costo storico
Ammortamenti esercizi precedenti
SALDO AL 31/12/2006
Acquisizioni dell’esercizio
Cessioni nell’esercizio (dismissioni beni comp amm.ti)
Ammortamenti dell’esercizio 2007
SALDO AL 31/12/2007
Importo
342.862,78
- 269.657,87
73.204,91
43.225,70
-0,00
- 24.815,30
91.615,31
segue delibera n. 088 del 07/04/2008 – pag. 30
TIPOGRAFIA – SISTEMI ELETTRONICI DI FOTORIP.
Importo
Costo storico
Ammortamenti esercizi precedenti
43.746,86
- 31.431,41
SALDO AL 31/12/2006
12.315,45
Acquisizioni dell’esercizio
Ammortamenti dell’esercizio 2007
14.481,60
- 8.189,95
SALDO AL 31/12/2007
18.607,10
ATTREZZATURE INFORMATICHE
Saldo al 31/12/2006
ATTREZ. INFORMATICHE
Saldo al 31/12/2007
121.073,70
79.910,05
MACCHINE D’UFFICIO ELETTR. ED ELETTRONICHE
Costo storico
Ammortamenti esercizi precedenti
VARIAZIONE
-41.163,65
Importo
594.149,76
- 473.076,06
SALDO AL 31/12/2006
121.073,70
Acquisizioni dell’esercizio
Cessioni nell’esercizio
Ammortamenti dell’esercizio 2007
2.811,94
0,00
- 43.975,59
SALDO AL 31/12/2007
79.910,05
Gli incrementi relativi al 2007 sono relativi alle acquisizioni a titolo oneroso di beni effettuati nell’esercizio.
ARREDI E MOBILI
Saldo al 31/12/2006
Saldo al 31/12/2007
VARIAZIONE
554.844,86
513.820,93
-41.023,93
ARREDI E MOBILI
ARREDI
Costo storico
Ammortamenti esercizi precedenti
SALDO AL 31/12/2006
Acquisizioni dell’esercizio
Cessioni nell’esercizio
Ammortamenti dell’esercizio 2007
Importo
856.385,48
- 388.694,31
467.691,17
85.744,31
0,00
- 111.343,02
segue delibera n. 088 del 07/04/2008 – pag. 31
SALDO AL 31/12/2007
442.092,46
OPERE D’ARTE
Importo
Costo storico
SALDO AL 31/12/2006
40.670,98
40.670,98
Acquisizioni dell’esercizio
SALDO AL 31/12/2007
0,00
40.670,98
MOBILI E MACCHINE ORD.RIE D’UFFICIO
Importo
Costo storico
Ammortamenti esercizi precedenti
244.797,89
- 198.315,18
SALDO AL 31/12/2006
46.482,71
Acquisizioni dell’esercizio
Cessioni nell’esercizio (dismissioni beni comp amm.ti)
Ammortamenti dell’esercizio 2007
0,00
0,00
- 15.425,22
SALDO AL 31/12/2007
31.057,49
Gli incrementi relativi al 2007 sono relativi alle acquisizioni a titolo oneroso di beni effettuati nell’esercizio.
AUTOMEZZI
Saldo al 31/12/2006
Saldo al 31/12/2007
0,00
0,00
AUTOMEZZI
AUTOVETTURE
VARIAZIONE
0,00
Importo
Costo storico
Ammortamenti esercizi precedenti
SALDO AL 31/12/2006
Acquisizioni dell’esercizio
Ammortamenti dell’esercizio 2007
SALDO AL 31/12/2007
63.082,54
- 63.082,54
0,00
0,00
0,00
0,00
BIBLIOTECA
Saldo al 31/12/2006
BIBLIOTECA
22.275,16
Saldo al 31/12/2007
22.275,16
VARIAZIONE
0,00
segue delibera n. 088 del 07/04/2008 – pag. 32
BIBLIOTECA
Importo
Costo storico
22.275,16
SALDO AL 31/12/2006
22.275,16
Acquisizioni dell’esercizio
0,00
SALDO AL 31/12/2007
c)
22.275,16
Finanziarie
PARTECIPAZIONI E QUOTE
Saldo al 31/12/2006
Saldo al 31/12/2007
243.383,15
243.383,15
PARTECIPAZIONI E
QUOTE
VARIAZIONE
0,00
La composizione della voce “Partecipazioni e quote” al 31/12/2007 è dettagliata in tre sottoconti:
-
“Partecipazioni azionarie” per € 141.438,92
-
“Altre partecipazioni” per € 78.158,66;
-
“Conferimenti di capitale” per € 23.785.57
La valutazione delle partecipazioni, come affermato in premessa è stata effettuata, fino all’esercizio 2006, sulla base del metodo
del patrimonio netto, così come descritto dal Principio contabile n° 21 ed in applicazione, come specificato in premessa,
dell’art. 25, comma 58 del D.M. 287/97.
Nel bilancio consuntivo 2007 il valore rimane inalterato in applicazione della circolare del Ministero dello Sviluppo Economico
prot. n. 2385 del 18.3.2008.
Giova ricordare che, in applicazione del principio generale della prudenza, negli esercizi fino al 2006, si è ritenuto opportuno
accantonare in una apposita posta del Patrimonio netto, definita “Riserva da partecipazioni”, gli incrementi di valore delle
singole partecipazioni; mentre per ciò che riguarda i decrementi, si utilizzava la riserva accantonata per la specifica
partecipazione qualora capiente.
Tale “Riserva da partecipazioni” è ora prevista all’interno del nuovo schema all. D previsto dall’art. 22, comma 1 del D.P.R.
254/2005. Il valore, che rimane inalterato dal 2006, è pari ad € 66.219,45.
segue delibera n. 088 del 07/04/2008 – pag. 33
La composizione della voce partecipazioni azionarie al 31/12/2007 è la seguente:
SOCIETA' PER AZIONI (112001)
ANNO
Infocamere S.c.p.a.
pre88
Innovazione e sviluppo S.c.p.a.
1996
Darsena S. Bartolomeo S.c.p.a.
1998
Tecno Holding SPA
1997
Area Medio Volturno S.c.p.a.
1999
Sviluppo Finanza Mobiliare SPA
1999
Borsa Merci Telematica italiana (s.c.p.a.) EX 2001
TOTALE AZIONI AZIONI CCIAA
5.700.000
1.848
20.000
3.182
3.000
1.000
29.417.576
16.051
200
55
920
150
1.057
3
VAL. NOM. AZ.
VAL. NOM. QUOTA
3,10
5.728,80
5,16
16.419,12
51,64
51.640,00
0,52
8.346,52
516,45
28.404,75
1.197,51
3.592,53
PATRIM. NETTO VAL.Q. CORRENTE
52.144.838,00
16.905,91
157.590,00
25.072,57
10.819,00
3.606,33
125.823.888,00
67.448,98
103.291,38
28.405,13
425.249,00
0,00
316.699,00
0,00
141.438,92
SOCIETA' (112004)
Euro B.I.C. S.c.r.l.
Aeroporto Salomone Capua SRL
Certidop SRL
Retecamere S.c.r.l.
Talenti S.c.r.l.
Mondimpresa S.c.r.l.
CONSORZI (112005)
Consorzio Alto casertano
Consorzio. Univ. Ricerche ec.
Consorzio A.S.I. - prov. Caserta Caserta Convention Bureau
ANNO
TOTALE QUOTE
1997
1998
1999
2005
2001
2004
ANNO
1997
1999
2000
2004
QUOTE CCIAA
526.000,00
67.600,00
10.400,00
900.000,00
156.357,00
504.608,96
TOTALE QUOTE
VAL. NOM. QUOTA
VAL. NOM. QUOTA
3.825,00
27.040,00
520,00
910,00
17.850,00
64.323,17
QUOTE CCIAA
107.018,80
1.171.347,00
PATRIM. NETTO
-
VAL. NOM. QUOTA
VAL. NOM. QUOTA
41.320,00
43.347,00
14.467,06
500,00
VAL.Q. CORRENTE
397.312,00
615,00
5.029,40
1.611.018,00
159.817,00
430.670,00
PATRIM. NETTO
-
2.889,20
246,00
251,47
1.628,92
18.245,00
54.898,07
78.158,66
VAL.Q.CORRENTE
286,59
34.503,00
21.684,00
110,65
1.276,82
12.398,10
10.000,00
23.785,57
ALTRI INVESTIMENTI IMMOBILIARI
Saldo al 31/12/2006
Saldo al 31/12/2007
0,00
0,00
ALTRI INVEST.
IMMOBILIARI
VARIAZIONE
0,00
PRESTITI E ANTICIPAZIONI ATTIVE
Saldo al 31/12/2006
Saldo al 31/12/2007
VARIAZIONE
9.078.164,10
6.549.335,13
-2.528.828,97
PRESTITI ED ANT.NI
ATTIVE
I crediti di finanziamento sono rappresentati:
-
dai prestiti al personale dipendente nella forma di anticipazioni sull'indennità di anzianità per € 1.011.848,75;
-
dalle somme depositate presso la Tesoreria Provinciale in applicazione dell’art. 1, comma 45 della legge 266/05,
(finanziaria per il 2006). Tale disposizione ha reso indisponibili le giacenze di cassa presenti al 01/01/2006 e ha disposto la
loro restituzione alle camere sotto forma di tranches annuali del 20%, per € 5.451.631,82;
-
da alcune Anticipazioni nei confronti delle aziende speciali per € 83.748,60;
-
da depositi cauzionali per € 2.105,96.
Descrizione
Incremento 31/12/2007
Decremento 31/12/2007
segue delibera n. 088 del 07/04/2008 – pag. 34
Prestiti e anticipazioni al personale
Crediti v/so Tesoreria
Anticipazioni v/aziende speciali
209.818,51
0,00
0,00
4.627,97
2.725.825,40
8.194,11
TOTALE
209.818,51
2.738.647,48
B) Attivo Circolante
d) Rimanenze
Saldo al 31/12/2006
Saldo al 31/12/2007
VARIAZIONE
103.672,53
112.794,60
9.122,07
Rimanenze di magazzino
Comprendono essenzialmente materiali di consumo (cancelleria, carta intestata, modelli, stampati, ecc.) e le rimanenze di smartcard per le attività di natura istituzionale espletate dall’Ente, nonché le pubblicazioni periodiche camerali (Bollettini Ufficiali
Protesti prodotti in formato cartaceo fino al maggio del 2001, Economia e Lavoro, Usi e Consuetudini) la cui cessione ha
natura di attività commerciale.
L’iscrizione in bilancio è stata effettuata al costo d’acquisto
e)
Crediti di funzionamento
Descrizione
Credito da diritto annuale
- Fondo svalutazione crediti
Crediti da diritto annuale
Verso organismi naz/com.
Verso clienti
Per servizi c/terzi
Crediti Diversi
Erario c/iva
Anticipi a fornitori
TOTALE
31/12/2006
18.255.635,75
- 11.327.306,48
6.928.329,27
0,00
212.910,39
58.946,40
2.910.218,49
0,00
420,00
10.110.824,55
31/12/2007
20.366.261,72
- 12.727.306,48
7.638.955,24
0,00
28.189,03
71.540,46
2.917.345,37
0,00
420,00
10.656.450,10
Variazione
2.110.625,97
-1.400.000,00
710.625,97
0,00
-184.721,36
12.594,06
7.126,88
0,00
0,00
545.625,55
Nel dettaglio si specifica che:
Nei Crediti da diritto annuale vengono riportati i crediti per diritto annuale. Tale credito è svalutato indirettamente attraverso
il fondo svalutazione crediti; nel 2007 si è proceduto ad un ulteriore accantonamento al fondo per € 1.400.000,00.
I Crediti verso clienti sono relativi ai crediti per diritti di segreteria incassati da Infocamere Scpa e riversati alla camera nei
primi mesi del 2008.
I Crediti per servizi c/terzi sono i crediti per anticipi dati a terzi.
I Crediti diversi sono rappresentati, tra gli altri:
segue delibera n. 088 del 07/04/2008 – pag. 35
f)
-
dagli interessi attivi sul c/c postale al 31/12/2007 per € 885,68;
-
dagli interessi attivi sul c/c bancario al 31/12/2007 sia per le somme vincolate che sul c/c bancario per €. 101.671,29;
-
da crediti verso aziende speciali per avanzo da riversare di diversi esercizi per € 25.320,38;
-
da crediti verso le aziende speciali per anticipazioni effettuate nei diversi esercizi per € 63.642,62;
-
dal 20% del totale del credito v/so la Tesoreria provinciale per la somma da incassare nel 2007 pari ad € 2.725.825,40;
Disponibilità liquide
Saldo al 31/12/2006
Depositi bancari
Depositi postali
TOTALE
Saldo al 31/12/2007
1.796.873,26
209.513,97
2.006.387,23
7.664.856,45
233.733,44
7.898.589,89
VARIAZIONE
5.867.983,19
24.219,47
5.892.202,66
Il valore dei depositi bancari è relativo alla giacenza presso l’istituto cassiere al 31/12/2007. Si segnala, come già visto nel
commento dei crediti di finanziamento e dei crediti diversi che la giacenza di cassa al 31/12/2005 è stata immobilizzata in
applicazione della legge finanziaria per il 2006, articolo 1 comma 45, che ha disposto la non applicabilità alle camere di
commercio del regime di tesoreria unica. L’accreditamento della giacenza depositata nella contabilità speciale di tesoreria
unica al 31/12/2005 avverrà in cinque rate annuali costanti entro il 30 aprile di ciascuno degli anni dal 2006 al 2010,
riducendo di fatto le caratteristiche di liquidità della posta in bilancio.
Al 31/12/2007 la giacenza sui conti correnti postali risultava essere pari a € 233.733,44; periodicamente tali giacenze vengono
prelevate e trasferite sul conto corrente bancario in essere presso l’istituto cassiere.
C) Ratei e risconti attivi
Saldo al 31/12/2006
Saldo al 31/12/2007
VARIAZIONE
Ratei attivi
Risconti attivi
0,00
13.670,99
0,00
18.113,93
0,00
4.442,94
TOTALE
13.670,99
18.113,93
4.442,94
Misurano proventi e oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione numeraria e/o documentale;
essi prescindono dalla data di pagamento o riscossione dei relativi proventi ed oneri, comuni a due o più esercizi e ripartibili
in ragione del tempo.
La composizione della voce al 31/12/2007 è così dettagliata:
DESCRIZIONE
Ratei attivi:
Risconti attivi:
IMPORTO
0
segue delibera n. 088 del 07/04/2008 – pag. 36
Costi per assicurazione
Automazione servizi
16.364,88
1.749,05
TOTALE
18.113,93
Passività
A) Patrimonio netto
Saldo al 31/12/2006
Avanzo patr.le es. precedenti
Avanzo economico dell’esercizio
Riserve da partecipazioni
TOTALE
Saldo al 31/12/2007
27.348.333,11
210.556,91
66.219,45
27.625.109,47
27.558.890,02
3.175.708,90
66.219,45
30.800.818,37
Nel dettaglio il patrimonio netto risulta formato dalle seguenti poste:
Descrizione
31/12/2006
31/12/2007
VARIAZIONI
Avanzo patrimoniale esercizi precedenti
Riserva di partecipazioni
Riserva rivalutazione ex. Art. 25 del D.M.
287/97
Avanzo economico
24.859.988,29
66.219,45
25.070.545,20
66.219,45
210.556,91
0,00
2.488.344,82
2.488.344,82
0,00
210.556,91
3.175.708,90
2.965.151,99
TOTALE PATRIMONIO NETTO
27.625.109,47
30.800.818,37
3.175.708,90
Si rileva in particolare che la riserva di partecipazioni è relativa all’incremento di valore subito dalle partecipazioni possedute
dall’ente sulla base della valutazione con il metodo del patrimonio netto seguito fino all’esercizio 2006.
La riserva di rivalutazione ex art. 25 del D.M. 287/97 deriva dall’operazione di ricostituzione dello Stato patrimoniale iniziale al
01/01/1998.
B) Debiti di finanziamento
Saldo al 31/12/2006
Saldo al 31/12/2007
VARIAZIONE
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Saldo al 31/12/2006
Saldo al 31/12/2007
VARIAZIONE
3.081.668,72
3.228.160,96
146.492,24
Mutui passivi
Prestiti ed anticipazioni passive
TOTALE
C) Trattamento di fine rapporto
Trattamento di fine rapporto
segue delibera n. 088 del 07/04/2008 – pag. 37
Il fondo accantonato rappresenta l’effettivo debito della Camera verso i dipendenti con contratto a tempo indeterminato, per le
quote di indennità di anzianità e di trattamento di fine rapporto quantificate, in conformità alle norme di legge e dei contratti
di lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo.
Esso, dunque, è costituito dalla sommatoria delle singole quote, più le relative rivalutazioni, maturate al 31/12/2007 a favore di
tutti i dipendenti a tempo indeterminato in servizio a tale data o comunque ancora da liquidare.
Nel corso dell’esercizio 2007 si è utilizzato il fondo per il pagamento di indennità di anzianità a dipendenti per € 11.645,57.
L’incremento del fondo è relativo alla rilevazione della quota di accantonamento di competenza dell’esercizio 2007 pari ad €
158.137,81.
D) Debiti di funzionamento
Descrizione
31/12/2006
31/12/2007
Variazioni
Verso fornitori
Verso società e organismi del sistema
Verso organismi e istituz. nazionali e
comunitarie
Debiti tributari e previdenziali
Verso dipendenti
Verso Organi Istituzionali
Debiti diversi
Per servizi c/terzi
Clienti c/anticipi
1.093.830,32
0,00
1.084.033,59
0,00
-9.796,73
0,00
0,00
248.808,51
248.808,51
8.751,84
326.129,43
7.592,71
206.407,06
182.273,61
0,00
1.289,81
467.282,87
5.430,63
347.873,85
189.528,04
0,00
-7.462,03
141.153,44
-2.162,08
141.466,79
7.254,43
0,00
TOTALE
1.824.984,97
2.344.247,30
519.262,33
I Debiti v/fornitori sono relativi alle fatture da ricevere al 31/12/2007 per prestazioni o servizi usufruiti nel 2007 o per beni
materiali acquisiti nell'esercizio e regolati nell'esercizio successivo per € 361.695,73. A ciò si aggiungono specifici fornitori
per servizi già fatturati ed in attesa di pagamento per € 722.337,86.
I Debiti v/organismi nazionali e comunitari sono relativi alla seconda quota del fondo perequativo Unioncamere per il 2007
pari a € 194.300,85 e ad un ulteriore debito v/so Unioncamere per la partecipazione a fiere per € 54.507,66,.
I Debiti tributari e previdenziali sono pari ad € 1.289,81.
I Debiti v/dipendenti includono le competenze al personale per pagamento degli straordinari del mese di dicembre 2007, la
liquidazione del fondo dirigenti 2007, il fondo per le politiche di sviluppo delle risorse umane e per la produttività, nonché
alcuni rimborsi spese maturati nel 2006.
I Debiti v/organi statutari sono relativi a competenze del 2007 per compensi e rimborsi spese delle varie Commissioni
Istituzionali e del collegio revisori.
Nella categoria Debiti diversi si collocano tra gli altri:
-
i debiti v/so aziende speciali per disavanzo da ripianare per €. 129.734,40;
-
i debiti per progetti ed iniziative per € 2.615,48
-
cauzioni ricevute da terzi per € 30.166,34
segue delibera n. 088 del 07/04/2008 – pag. 38
-
il conto omonimo per € 200,00;
-
il conto oneri da liquidare per € 185.157,63 per iniziative in materia di sostegno al credito;
-
Nei Debiti per servizi c/terzi sono contabilizzati gli anticipi ricevuti da terzi per attività varie.
E) Fondo per rischi ed oneri
Fondo oneri
Saldo al 31/12/2006
Saldo al 31/12/2007
998.347,12
998.347,12
VARIAZIONE
0,00
Fondo Spese Future
La posta è stata creata nell’esercizio 2006 a seguito dell’emanazione della Circolare n. 3609/C del Ministero dello Sviluppo
Economico. Essa contiene i residui passivi relativi ad interventi promozionali per i quali, alla chiusura dell’esercizio sono
certi solo alcuni degli elementi necessari (es: natura, esistenza, eventuale correlazione con ricavi, ammontare, creditore, data
di realizzazione).
F) Ratei e risconti passivi
Saldo al 31/12/2006
Ratei passivi
Risconti passivi
0,00
0,00
TOTALE
Saldo al 31/12/2007
VARIAZIONE
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Conti d’ordine
Sono iscritti in bilancio in conformità a quanto previsto dalla circolare del Ministero dello Sviluppo Economico prot. n. 2385
del 18.3.2008 e dal principio contabile OIC n. 22.
Si rimanda a quanto specificatamente precisato tra i criteri di valutazione indicati in premessa.
In particolare, si forniscono le notizie sulla composizione e la natura dei conti d’ordine iscritti in bilancio al 31.12.2007 in calce
allo stato patrimoniale, sotto la lettera G):
-
€ 808.686,09 sono relativi ad una gara d’appalto relativa alla ristrutturazione del secondo piano dell’immobile camerali
-
€ 159.500,00 sono relativi ad un disciplinare sottoscritto con la facoltà di economia di Capua;
Descrizione
Debitori c/accertamenti
31/12/2006
31/12/2007
157.973,99
0,00
segue delibera n. 088 del 07/04/2008 – pag. 39
Impegni da liquidare
559.220,47
159.500,00
Investimenti c/ impegni
107.756,05
808.686,09
Debitori c/accertamenti
- 157.973,99
0,00
Creditori c/impegni
- 559.220,47
- 159.500,00
Creditori c/investimenti
- 107.756,05
- 808.686,09
CONTO ECONOMICO
A) Proventi gestione corrente
Proventi gest. Corrente
Descrizione
Diritto annuale
Diritti di segreteria
Contributi trasferimenti e altre entrate
Proventi da gestione di beni e servizi
Variazione delle rimanenze
TOTALE
Saldo al 31/12/2006
Saldo al 31/12/2007
VARIAZIONE
14.899.940,35
15.938.430,52
1.038.490,17
31/12/2006
31/12/2007
VARIAZIONE
11.601.233,14
2.797.107,07
12.244.509,14
2.936.386,55
643.276,00
139.279,48
468.293,94
31.062,44
2.243,76
589.982,22
158.430,54
9.122,07
121.688,28
127.368,10
6.878,31
14.899.940,35
15.938.430,52
1.038.490,17
Di seguito si riporta una sintetica descrizione delle principali voci di provento:
Il diritto annuale esposto in bilancio rappresenta l’importo di competenza dell’esercizio 2007. E’ opportuno in questa sede
precisare che la quota di ricavo non ancora riscossa al 31/12/2007, per la percentuale di dubbia esigibilità, trova adeguata copertura
nell’apposito accantonamento operato al “Fondo svalutazione crediti”.
I diritti di segreteria e oblazioni comprendono i diritti riscossi sugli atti e sui certificati, i diritti MUD e le oblazioni
extragiudiziali.
I proventi da gestione di servizi sono stati conseguiti nell’espletamento di attività commerciale (servizio distribuzione smart
card, servizio di conciliazione, ecc.).
I contributi trasferimenti ed altre entrate esposti in bilancio si riferiscono ai contributi erogati dal fondo perequativo L.
580/93 e destinati al finanziamento dei progetti approvati dall’Unioncamere a questo si aggiungono i proventi per rimborsi dalla
Regione per attività delegate.
La voce proventi da gestione di beni e servizi include i proventi conseguiti nello svolgimento delle attività di natura
commerciale.
segue delibera n. 088 del 07/04/2008 – pag. 40
Nella voce variazione delle rimanenze si espone la differenza tra le rimanenze finali e le rimanenze iniziali.
B) Oneri gestione corrente
Oneri gest. Corrente
Saldo al 31/12/2006
Saldo al 31/12/2007
VARIAZIONE
14.882.350,89
12.960.472,70
-1.921.878,19
6) Personale
a) Competenze al personale
b) Oneri sociali
c) Accantonamenti T.F.R.
d) Altri costi
TOTALE
31/12/2006
3.022.780,60
568.572,07
362.990,40
340.446,69
4.294.789,76
31/12/2007
VARIAZIONE
2.957.995,79
604.690,99
158.137,81
365.916,06
4.086.740,65
-64.784,81
36.118,92
-204.852,59
25.469,37
-208.049,11
Le Competenze al personale mettono in luce il complesso degli oneri retributivi sostenuti per il personale dipendente,
compresi i miglioramenti di merito, passaggi di categoria ed accantonamenti di legge e da contratti collettivi.
La voce Oneri sociali rileva gli oneri sociali, previdenziali e assistenziali a carico dell’Ente.
La voce Accantonamento TFR comprende gli accantonamenti 2007 riguardanti il T.F.R. e l’I.F.R.
La voce Altri costi del personale evidenzia la spesa sostenuta dall’Ente in favore del personale relativamente agli oneri non
aventi natura retributiva (buoni pasto, corsi di formazione, ecc.).
7) Funzionamento
31/12/2006
31/12/2007
VARIAZIONE
a) Prestazione servizi
b) Godimento di beni di terzi
c) Oneri diversi di gestione
d) Quote associative
e) Organi istituzionali
1.800.399,90
0,00
427.380,28
851.929,05
222.050,30
1.746.727,13
0,00
368.781,44
917.602,88
235.894,26
-53.672,77
0,00
-58.598,84
65.673,83
13.843,96
TOTALE
3.301.759,53
3.269.005,71
-32.753,82
La voce Prestazioni di servizi e Oneri diversi di gestione raccoglie tutti i costi di funzionamento dell’Ente relativamente ai
contratti di fornitura di servizi (vigilanza, pulizie locali, manutenzione), ai costi di automazione servizi, ai costi per la riscossione del
diritto annuale, agli acquisti di beni di consumo.
Quote associative: la voce di spesa si riferisce ai costi fissi sostenuti dall’Ente per i contributi associativi ad Unioncamere
Nazionale e Regionale, nonché alle quote erogate al fondo perequativo ex legge 580/93.
segue delibera n. 088 del 07/04/2008 – pag. 41
La voce organi istituzionali comprende i compensi (indennità e gettoni di presenza) erogati ai componenti gli organi collegiali
dell’Ente nonchè ai componenti delle Commissioni camerali.
8) Interventi economici
31/12/2006
Interventi economici
4.287.453,72
31/12/2007
VARIAZIONE
3.687.629,28
-599.824,44
Iniziative di promozione economica: la voce riguarda le spese sostenute nel corso dell’esercizio per le iniziative promosse a
vario titolo dall’Ente sia in forma di interventi diretti, sia attraverso la partecipazione ad interventi e manifestazioni organizzate da
terzi, sia mediante erogazione di contributi ad operatori ed istituzioni operanti nel campo dell’economia, nonché in forma di
contributi erogati a favore dell’Azienda speciale A.S.I.P.S.
9) Ammortamenti ed acc.nti
31/12/2006
31/12/2007
VARIAZIONE
a) immob .immateriali
b) immob. materiali
c) svalutazione crediti
d) fondi rischi e oneri
7.209,00
542.791,76
1.450.000,00
998.347,12
5.714,50
511.382,56
1.400.000,00
0,00
-1.494,50
-31.409,20
-50.000,00
-998.347,12
TOTALE
2.998.347,88
1.917.097,06
-1.081.250,82
Le quote di ammortamento accantonate sono così ripartite tra i conti:
Descrizione ammortamento
31/12/2006
31/12/2007
Immobili
Impianti speciali comunicazione
Altre immobilizzazioni tecniche
Tipograf – sist. Elettron di fotorip
Arredi
Mobili e macchine ord d’ufficio
Macchinari e Appar. Attr. Varia
Mach. Ufficio Elettrom. Elettron. e
Calcolatrici
Autoveicoli
256.585,22
31.748,80
30.228,85
7.995,89
101.053,70
18.679,11
29.194,07
258.447,83
27.497,78
21.687,87
8.189,95
111.343,02
15.425,22
24.815,30
59.017,52
43.975,59
8.288,60
0,00
Totale
542.791,76
511.382,56
Gli accantonamenti dell'esercizio sono relativi all’accantonamento al fondo svalutazione crediti per € 1.400.000,00
segue delibera n. 088 del 07/04/2008 – pag. 42
C) Gestione Finanziaria
Proventi Finanziari
Saldo al 31/12/2006
Saldo al 31/12/2007
VARIAZIONE
111.630,17
184.565,21
72.935,04
1.203,83
7.381,37
6.177,54
112.834,00
191.946,58
79.112,58
Saldo al 31/12/2006
Saldo al 31/12/2007
VARIAZIONE
0,00
0,00
Sopravvenienze attive
138.120,40
5.804,50
-132.315,90
TOTALE
138.120,40
5.804,50
-132.315,90
Saldo al 31/12/2006
Saldo al 31/12/2007
VARIAZIONE
0,00
0,00
32.483,32
0,00
Interessi attivi su c/c bancario e postale
Proventi mobiliari
TOTALE
Oneri Finanziari
Non ci sono oneri finanziari.
D) Gestione straordinaria
Proventi Straordinari
Plusvalenze da alienazione beni patr.
0,00
Oneri Straordinari
Minusvalenze da alienazione beni patr.
Sopravvenienze passive
0,00
-32.483,32
segue delibera n. 088 del 07/04/2008 – pag. 43
TOTALE
32.483,32
0,00
-32.483,32
E) Rettifiche di valore attività finanziarie
Rivalutazione attivo patrimoniale
Rivalutazione partecipazioni azionarie
Rivalutazione altre quote di capitali
TOTALE
Saldo al 31/12/2006
Saldo al 31/12/2007
0,00
0,00
844,64
0,00
844,64
0,00
Variazione
0,00
- 844,64
- 844,64
Svalutazioni attivo patrimoniale
Saldo al 31/12/2006
Saldo al 31/12/2007
Variazione
Svalutazione partecipazioni azionarie
22.674,67
0,00
-22.674,67
Svalutazione altre quote di capitali
3.673,60
0,00
-3.673,60
TOTALE
26.348,27
0,00
-26.348,27
Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e
corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle
scritture contabili.
IL SEGRETARIO
Dott. Gennaro Agnone
IL PRESIDENTE
Dott. Mario Farina
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag. 44
ESTRATTO DEL
VERBALE DEL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE DEL 14/04/08
L'anno duemilaotto, il giorno quattordici del mese di aprile, alle ore 16.00,
presso la sede operativa dell’ASIPS, si è riunito il Consiglio di Amministrazione
per discutere e deliberare sul seguente ordine del giorno:
1. Approvazione verbale seduta precedente;
2. Approvazione Bilancio Consuntivo 2007;
3. Aspetti organizzativi ASIPS;
4. Comunicazioni del Presidente.
Sono presenti il Presidente Maurizio Pollini, il vicepresidente Francesco
Canzano, i consiglieri Guido Civitillo, Antonio Farinari, Francesco Fittoli e
Gaetano Troiano. Assente giustificato il dr. Salvatore Barletta.
Sono presenti, per il Collegio dei Revisori dei Conti, il Presidente dr.
Alberto Normand ed il componente dr.ssa Evelina Brandolini.
E’ inoltre presente il dr. Luigi Rao, Direttore dell’Azienda, con l’assistenza
della dr.ssa Teresa della Ventura, che verbalizza ai sensi dell’art. 5 dello Statuto.
Si aprono i lavori con il punto 1) all’odg. “Approvazione verbale seduta
precedente”. Il Direttore dà lettura ai Consiglieri del verbale della seduta del
3/4/08 che viene approvato all’unanimità dai presenti.
Passando, quindi, al secondo punto all’odg. “Approvazione Bilancio
Consuntivo 2007”,……………………….OMISSIS…………………………………………….
Non essendoci ulteriori richieste di chiarimenti, il Presidente, preso atto
del parere positivo espresso dal Collegio dei Revisori dei Conti, sottopone
all’approvazione del Consiglio il bilancio consuntivo dell’anno 2007, che viene
approvato all’unanimità dai presenti.
……………………………………….OMISSIS…………………………………………….
Il Presidente, non avendo altri argomenti da trattare, alle ore 17.30 dichiara
chiusa la seduta.
Del che è verbale.
IL SEGRETARIO
IL PRESIDENTE
Teresa della Ventura
Maurizio Pollini
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag. 45
Bilancio consuntivo al 31/12/2007
Stato Patrimoniale
ATTIVO
Entro 12 mesi
Oltre 12 mesi
Esercizio 2007
Entro 12 mesi
Oltre 12 mesi
Esercizio 2006
A) IMMOBILIZZAZIONI
a) Immateriali:
Software
€
Altre
213,38
€
426,69
€
-
€
-
€
213,38
€
426,69
€
-
€
-
Totale immobilizzazioni immateriali
b) Materiali:
Impianti
Attrezzature non informatiche
€
758,80
€
975,60
Attrezzature informatiche
€
29.917,41
€
43.301,92
Arredi e Mobili
€
-
€
-
Totale immobilizzazioni materiali
€
30.676,21
€
44.277,52
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI (A)
€
30.889,59
€
44.704,21
B) ATTIVO CIRCOLANTE
c) Rimanenze
Rimanenze di Magazzino
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
Totale rimanenze
d) Crediti di funzionamento
Crediti v/CCIAA
Crediti v/organismi ed istituzioni nazionali e comunitarie
€ 42.960,00
€
42.960,00
Crediti v/organismi del sistema camerale
€
-
Crediti per servizi c/terzi
€
-
Crediti diversi
€ 46.353,94
€
46.353,94
Anticipi a fornitori
€
€
787,58
Totale crediti di funzionamento
d) Disponibilità liquide
787,58
€
90.101,52
€ 42.960,00
€
42.960,00
€
€
-
818,86
€
818,86
€ 103.368,81
€
103.368,81
€
-
€ 147.147,67
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag. 46
Banca C/C
€
36.809,10
€
27.056,59
Depositi Postali
€
207,53
€
2.967,15
Totale disponibilità liquide
€
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE (B)
37.016,63
€
€ 127.118,15
30.023,74
€ 177.171,41
C) RATEI E RISCONTI ATTIVI
Ratei attivi
Risconti attivi
€
€
1.495,36
1.495,36
€
€
2.461,14
TOTALE RATEI E RISCONTI ATTIVI (C)
€
TOTALE ATTIVO
€ 159.503,10
€ 224.336,76
D) CONTI D'ORDINE
€
€
TOTALE GENERALE
€ 159.503,10
-
€
2.461,14
-
€ 224.336,76
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag. 47
Bilancio consuntivo al 31/12/2007
Stato Patrimoniale
PASSIVO
Entro 12 mesi
Oltre 12 mesi
Esercizio 2007
Entro 12 mesi
Oltre 12 mesi
Esercizio 2006
A) PATRIMONIO NETTO
Fondo acquisizioni patrimoniali
€
Avanzo/Disavanzo economico esercizio
-€
TOTALE PATRIMONIO NETTO (A)
-€
-
€
59.949,00
€
142,72
59.949,00
€
142,72
-
€
-
B) DEBITI DI FINANZIAMENTO
Mutui passivi
€
Prestiti ed anticipazioni passive
€
TOTALE DEBITI DI FINANZIAMENTO (B)
€
83.748,60
€
83.748,60
91.942,71
€
91.942,71
C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO
F.do trattamento di fine rapporto
€
TOTALE F.DO TRATT. FINE RAPPORTO (C)
€
35.691,52
€
35.691,52
30.061,28
€
30.061,28
D) DEBITI DI FUNZIONAMENTO
Debiti verso fornitori
€ 23.749,44
€
23.749,44
€ 19.174,06
€
19.174,06
Debiti v/società ed organismi del sistema
€ 24.208,79
€
24.208,79
€ 11.949,51
€
11.949,51
Debiti v/organismi ed istituzioni nazionali e comunitarie
€
-
€
Debiti tributari
€ 17.330,95
€
17.330,95
Debiti verso dipendenti
€
€
25,00
€
-
25,00
€ 18.882,81
€
18.882,81
Debiti v/organi istituzionali
€
-
€
-
Debiti diversi
€
-
€
-
Debiti per servizi c/terzi
€
-
€
-
Clienti c/anticipi
TOTALE DEBITI DI FUNZIONAMENTO (D)
€
216,00
€
€
216,00
€
240,00
€
65.530,18
240,00
€
50.246,38
E) FONDI PER RISCHI ED ONERI
Fondo Imposte
Altri fondi
€
€
10.144,00
-
€
€
23.004,00
-
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag. 48
TOTALE F.DI PER RISCHI ED ONERI (E)
€
10.144,00
€
23.004,00
F) RATEI E RISCONTI PASSIVI
Ratei passivi
€
174,45
€
72,50
Risconti passivi
€
24.163,35
€
28.867,17
TOTALE RATEI E RISCONTI PASSIVI (F)
€
TOTALE PASSIVO
€ 219.452,10
€ 224.194,04
TOTALE PASSIVO E PATRIM.NETTO
€ 159.503,10
€ 224.336,76
G) CONTI D'ORDINE
TOTALE GENERALE
€
24.337,80
-
€ 159.503,10
€
€
28.939,67
-
€ 224.336,76
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag. 49
Bilancio consuntivo al 31/12/2007
Conto Economico
Voci di Costo/Ricavo
Esercizio 2006
Esercizio 2007
Differenza
A) RICAVI ORDINARI
1) Proventi da servizi
€
220.734,15 €
162.967,43
€
57.766,72
2) Altri proventi o rimborsi
€
15,04 €
10,22
€
4,82
3) Contributi da organismi comunitari
4) Contributi regionali o da altri Enti pubblici
5) Altri contributi
6) Contributo della Camera di Commercio
€
€
€
€
TOTALE RICAVI ORDINARI (A)
-
€
-
1.951,52
€
-
-
€
-
563.029,51 €
€ 785.730,22
179.106,50
€
€
1.951,52
€
€
383.923,01
€ 342.084,15
€ 443.646,07
B) COSTI DI STRUTTURA
6) Organi Istituzionali
€
41.706,47 €
38.742,01
€
2.964,46
a) competenze al personale
€
63.036,81 €
70.740,60 -€
7.703,79
b) oneri sociali
€
18.267,98 €
21.905,37 -€
3.637,39
c) accantonamenti al T.F.R.
€
5.276,80 €
5.725,90 -€
449,10
d) altri costi del personale
€
7.190,40 €
11.910,82 -€
4.720,42
7) Personale:
Totale costi del personale
€
93.771,99
€ 110.282,69
-€
16.510,70
8) Funzionamento:
a) Prestazioni servizi
b) Godimento di beni di terzi
c) Oneri diversi di gestione
€
31.328,51 €
€
€
Totale spese di funzionamento
-
26.730,46
€
3.165,98 €
€
34.494,49
1.717,61
€
€
4.598,05
€
€
1.448,37
28.448,07
€
6.046,42
213,31
€
-
9) Ammortamenti e accantonamenti:
a) immobilizzazioni immateriali
€
213,31 €
b) immobilizzazioni materiali
€
12.571,99 €
c) svalutazioni crediti
d) fondi rischi ed oneri
€
€
Totale ammortamenti ed accantonamenti
€
23.004,00 €
€
TOTALE COSTI DI STRUTTURA (B)
-
13.601,31 -€
35.789,30
10.144,00
€
€ 205.762,25
-
1.029,32
€
€
12.860,00
23.958,62
€
11.830,68
€ 201.431,39
€
4.330,86
C) COSTI ISTITUZIONALI
10) Spese per progetti ed iniziative
€
579.248,54 €
TOTALE COSTI ISTITUZIONALI (C)
€ 579.248,54
RISULTATO DELLA GESTIONE CORRENTE (A - B- C)
€
719,43
204.535,26
€
€ 204.535,26
-€
374.713,28
€ 374.713,28
63.882,50
€
64.601,93
D) GESTIONE FINANZIARIA
11) Proventi finanziari
€
817,50 €
4.457,47 -€
3.639,97
12) Oneri finanziari
€
593,68 €
593,97 -€
0,29
RISULTATO DELLA GESTIONE FINANZIARIA (D)
€
223,82
€
3.863,50
-€
3.639,68
E) GESTIONE STRAORDINARIA
13) Proventi straordinari
€
10.513,29 €
14) Oneri straordinari
€
11.313,82
800,53
RISULTATO DELLA GESTIONE STRAORDINARIA (E)
F) RETTIFICHE DI VALORE ATTIVITA' FINANZIARIE
-€
70,00
€
10.443,29
€
-
€
11.313,82
€
70,00
-€
870,53
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag. 50
15) Rivalutazioni attivo patrimoniale
€
-
€
-
€
-
16) Svalutazioni attivo patrimoniale
€
-
€
-
€
-
DIFF.ZE RETTIFICHE DI VALORE ATTIVITA' FINANZ. (F)
€
-
€
-
€
-
Disavanzo/Avanzo economico d'esercizio(A-B-C±D±E±F)
€
142,72
-€
59.949,00
€
60.091,72
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag. 51
RELAZIONE SULLE ATTIVITA’ SVOLTE NEL 2007
L’annualità 2007, come la precedente, è stata caratterizzata dalla gestione
commissariale dell’Azienda, conclusasi il 27/09/07 con l’insediamento del
Consiglio camerale e la nomina del Presidente della Camera di Commercio di
Caserta, dr. Mario Farina, che, come previsto dall’art. 4 dello Statuto dell’Azienda
Speciale, ha ricoperto la funzione di Presidente dell’Asips a tutto il 31/12/07.
Pertanto, sembra opportuno sottolineare che, proprio il prorogarsi della
gestione straordinaria per la maggior parte del 2007 ha comportato una riduzione
del programma di attività rispetto alle annualità precedenti.
Nello specifico, le iniziative realizzate dall’Azienda nel corso dell’esercizio
2007 si sono sostanziate in una serie di attività formative, affiancate ad iniziative
a sostegno del sistema delle imprese, che hanno trovato il loro pieno realizzo nel
corso dell’anno e che vengono illustrate nelle seguenti pagine:
¾ Corso per Agente affari in mediazione
L’Asips ha attivato nel periodo giugno-luglio 2007 una edizione del corso per
Agenti affari in mediazione, autorizzato dalla Regione Campania con Decreto
Dirigenziale n. 34 del 12/4/2007.
Il corso della durata di 200 ore, ha consentito di formare 15 allievi che hanno, in
seguito al superamento dell’esame finale, ottenuto l’attestato propedeutico
all’ammissione per gli esami per l’iscrizione al ruolo di Agente immobiliare tenuto
dalla Camera di Commercio.
¾ Corso per l’acquisizione del Requisito Professionale per il
Commercio
L’Asips ha attivato nel periodo luglio-ottobre 2007 una edizione del corso per
l’acquisizione del Requisito Professionale per il Commercio, autorizzato dalla
Regione Campania con Decreto Dirigenziale n. 34 del 12/4/2007.
Il corso della durata di 160 ore, ha consentito di formare 19 allievi che hanno, in
seguito al superamento dell’esame finale, conseguito il requisito professionale
necessario per richiedere ai competenti Uffici Annona dei Comuni il rilascio delle
licenze di somministrazione e vendita di alimenti e bevande.
¾ Corsi di Informatica ECDL
Nel corso del 2007 l’Asips si è accreditata presso l’AICA quale Test Center per
ospitare gli esami per il rilascio della Patente Europea ECDL.
Al riguardo, nel periodo ottobre 2007-febbraio 2008, sono state realizzate 2
edizioni dei corsi di informatica, strutturate didatticamente secondo i sette
moduli oggetto di esame secondo il regolamento AICA.
Le iniziative hanno consentito a 38 allievi il conseguimento della patente europea
Ecdl.
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag. 52
¾ Corsi per Alimentaristi
L’ASIPS, accreditata ed autorizzata ai sensi della normativa vigente (Decreto
Dirigenziale n.19 del 13 marzo 2006) per l'erogazione di attività di Formazione ed
Aggiornamento continuo per gli Alimentaristi, in ottemperanza a quanto previsto
dal Decreto Dirigenziale n. 46 del 23 febbraio 2005, ha organizzato nel corso del
2007 diversi corsi per Alimentaristi, sostitutivi del libretto sanitario, destinati a:
• Responsabili di industrie alimentari - Durata del corso 12 ore;
• Addetti di livello di rischio 1- Durata del corso 4 ore;
• Addetti di livello di rischio 2- Durata del corso 8 ore.
Tali attività hanno consentito di formare in materia 20 Responsabili, 131 Addetti
di rischio 1 e 20 Addetti di rischio 2.
¾ Concorso “Migliori idee innovative”
L'ASIPS, con l’intento di dare impulso operativo alla promozione ed all’attivazione
di processi innovativi nelle imprese della provincia, utilizzando competenze e
risorse locali, ha bandito, anche per l’annualità 2007, un concorso per
l’assegnazione di n. 3 premi, di € 3.000,00 lordi ciascuno, per ricercatori e
tecnici, giovani diplomati e laureati della provincia di Caserta, per ricerche
suscettibili di applicazione nelle imprese produttive e/o di servizio.
Il Concorso si è chiuso con l’aggiudicazione del premio per la proposta relativa
alla “tenda fotovoltaica a film sottile a tripla giunzione di tipo avvolgibile in silicio
amorfo”.
Inoltre, su delega della stessa Camera di Commercio, nel corso del 2007, sono
state attuate le seguenti iniziative formative e non:
¾ Seminario “Impresa sociale, terso settore per lo sviluppo e la
qualità della vita”
Il 2 aprile 2007, l’Asips ha organizzato, su richiesta della CCIAA ed in
collaborazione con ReteCamere, un incontro con il Terzo settore per dare voce alle
iniziative in atto, ai loro problemi ed alle ulteriori potenzialità.
Il seminario, introdotto dal Commissario della CCIAA, ha registrato la presenza
del Presidente della Provincia, del delegato del Sindaco di Caserta e di un nutrito
gruppo di relatori portatori di notevoli esperienze nel mondo del sociale e della
solidarietà, per concludersi con l’intervento di Savino Pezzotta Presidente della
Fondazione per il Sud.
¾ Corsi di formazione sulle procedure di trasmissione telematica delle
pratiche al Registro delle Imprese
L’ASIPS, con il contributo della CCIAA e con il patrocinio dell’Ordine dei Dottori
Commercialisti, del Consiglio Notarile, del Collegio dei Ragionieri e dell’Albo dei
Consulenti del Lavoro della provincia di Caserta, ha organizzato le seguenti
attività formative:
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag. 53
- n. 1 Corso base Fedra, Fedra Plus Base e Telemaco base, destinato a dottori
commercialisti, ragionieri, consulenti del lavoro, notai e/o loro collaboratori e
personale agenzie di disbrigo pratiche con interesse ad utilizzare le procedure;
- n. 1 Corso avanzato Fedra, Fedra Plus Avanzato e Telemaco Avanzato, destinato
a dottori commercialisti, notai, ragionieri, consulenti del lavoro e/o loro
collaboratori, personale disbrigo pratiche con una buona conoscenza delle
procedure ma intendono affrontare problematiche di maggiore complessità;
- n. 1 Corso sui Bilanci Fedra, Fedra Plus e Bilancio pdf, destinatati a dottori
commercialisti, ragionieri, consulenti del lavoro e/o loro collaboratori e personale
agenzie di disbrigo pratiche con necessità di acquisire conoscenza in merito alla
preparazione della procedura per l’invio telematico dei bilanci.
I corsi hanno consentito la formazione di 41 professionisti sulle tabetiche sopra
esposte.
¾ Progetto di recupero del diritto annuale
Anche per l’annualità 2007 la CCIAA di Caserta, con determina commissariale
con poteri di Giunta n. 183 del 29/11/06, ha affidato all’Asips la gestione di tale
progetto finalizzato al recupero del diritto annuale per le imprese che presentano
un’omissione riferibile alle annualità 2003 e 2004.
Il progetto ha avuto termine a maggio 2007.
¾ Progetto “info-point turistico”
La CCIAA di Caserta ha stipulato una convenzione con l’EPT per la
realizzazione di attività a sostegno del turismo ed in particolare per la creazione di
un info-point da attivare presso i locali della Soprintendenza situati presso la
Reggia di Caserta.
Sulla base di tale accordo, la CCIAA ha affidato all’Asips gestione dell’infopoint turistico, attivato nel corso del 2006, che è stato operativo da agosto a
ottobre 2007, con una proroga a tutto il mese di dicembre, su richiesta dello
stesso EPT, in considerazione dei risultati positivi di tale iniziativa.
¾ Corso di I e II livello per “Assaggiatori d’olio”
La CCIAA, con determina commissariale con poteri di Giunta n. 123 del 4/7/07,
ha affidato all’ASIPS la realizzazione di percorsi formativi per Assaggiatori d’olio.
Pertanto, l’Asips, a seguito delle autorizzazioni dell’Ufficio SeSirca della Regione
Campania n. 0582518 e n. 0582604 del 28/06/2007, in collaborazione con
esperti del settore, ha organizzato:
- n. 1 corso per Assaggiatori d’olio di I livello;
- n. 1 corso per Assaggiatori d’olio di II livello.
Tali attività formative, terminate ottobre 2007 e realizzate in conformità alla
Circolare MIPA n. 5/99, hanno consentito la formazione di n° 45 allievi, di cui 20
hanno conseguito l’idoneità fisiologica all’assaggio dell’olio d’oliva e 25 la
specializzazione di II livello.
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag. 54
¾ Progetto a sostegno della cooperazione
La CCIAA, con determina commissariale con poteri di Giunta n. 139
dell’11/10/06, ha affidato all’Asips la realizzazione di un Progetto a sostegno
della cooperazione che si è sostanziato nell’attivazione di due sportelli operativi
che hanno svolto azioni di informazione, assistenza tecnica, accompagnamento e
servizi alle imprese cooperative, nella predisposizione di una guida operativa da
distribuire agli utenti degli sportelli, nella realizzazione di una banca dati per
codici di attività e per caratteristiche operative delle cooperative presenti sul
territorio nonché nell’organizzazione di seminari operativi, strutturati come
incontri formativi/incontri dibattito, rivolti ai cooperatori ed ai giovani aspiranti
cooperatori.
Il progetto, attivato nel mese di ottobre 2006, ha avuto termine a febbraio 2007.
¾ Seminari in collaborazione con l’O.D.C. di Caserta
L’Asips, nel mese di gennaio 2007, ha organizzato, in collaborazione con
l’Ordine dei Dottori Commercialisti di Caserta, un II ciclo di seminari sulle
metodologie di progettazione ed analisi di iniziative imprenditoriali "L’Impresa
Start up”, la cui frequenza ha dato diritto al riconoscimento di crediti formativi
agli iscritti all’O.D.C. di Caserta.
L’iniziativa, che ha completato un percorso iniziato nel 2006, ha consentito
di formare su tali tematiche n° 18 professionisti.
Si sono inoltre poste in essere tutte le procedure e gli adempimenti
necessari al mantenimento della certificazione di qualità e dell’accreditamento
regionale, oltre ad ottenere l’accreditamento regionale anche per l’attuazione delle
attività formative autofinanziate.
Si è altresì inoltrata domanda di autorizzazione allo svolgimento delle
seguenti attività formative autofinanziate:
- n. 1 corso per l’“Acquisizione del requisito professionale per il commercio”;
- n. 1 corso per “Agenti e rappresentanti di commercio”;
- n. 1 corso per “Agente affari in mediazione”;
- n. 1 corso per “Programmatore web”;
- n. 1 corso per “Programmatore per elaborazione dati”;
- n. 1 corso per “Indossatore/trice”;
- n. 1 corso per “Guida ai parchi naturali”;
- n. 1 corso per “Responsabile punto vendita”;
- n. 1 corso per “Guardia Ecologica”;
- n. 1 corso per “Operatore socio-assistenziale”;
- n. 1 corso per “Sicurezza sui luoghi di lavoro(lavoratori)”;
- n. 1 corso per “Sicurezza sui luoghi di lavoro(rappresentante dei lavoratori)”.
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag. 55
Si rende necessario evidenziare come nell’anno oggetto della presente
relazione si sia confermata la tendenza, già intravista negli esercizi finanziari
precedenti, ad orientare servizi diversificati rispetto alla formazione professionale.
Si rileva, altresì, che per le iniziative, descritte sinteticamente nelle pagine
precedenti, si ritengono raggiunti gli obiettivi prefissati e rilevati nelle schede
progetto allegate al bilancio preventivo 2007.
Per quanto attiene il rapporto costi/ricavi delle singole attività poste in
essere dall’Asips, si rinvia al prospetto riepilogativo allegato alle presente(All. 1).
Passando, poi, alle risultanze del bilancio consuntivo per l’anno 2007, esso
rileva un disavanzo di esercizio pari a € 59.949,00 come di seguito indicato:
STATO PATRIMONIALE
Attività
€
Passività
€
159.503,10
159.503,10
CONTO ECONOMICO
Ricavi
(rettificati dai risultati della gestione finanziaria e della gestione
straordinaria)
€
346.017,65
Costi(costi di struttura e costi istituzionali)
€
405.966,65
Disavanzo di bilancio
€
59.949,00
Il disavanzo risultante da bilancio è sicuramente imputabile ad una
riduzione delle attività dell’azienda dovuta alla gestione commissariale, che, in
considerazione dell’imminente ricostituzione degli organi aziendali, ha inteso
ridurre gli impegni dell’Azienda al fine di non vincolare la gestione da parte degli
organi in ricomposizione.
Ciò ha comportato una minore ripartizione dei costi di struttura tra le
attività poste in essere che, oltretutto, prevedevano un budget limitato.
I costi di struttura scaricati sulle iniziative risultano pari ad € 87.938,67,
incidendo per il 30% sui ricavi conseguiti per le attività istituzionali.
Nel raffronto con il preventivo 2007 emerge, altresì, una riduzione di quasi
il 18% dei costi di struttura, dovuta prevalentemente alla mancanza dell’organo
amministrativo e, pertanto dei relativi costi.
Inoltre, si deve evidenziare che l’Azienda Speciale ha provveduto a restituire
alla CCIAA € 8.194,11, inerenti il Debito contratto nei confronti della Camera di
Commercio di Caserta per la copertura del credito Irpeg vantato nei confronti
dell’Agenzia delle Entrate per l’anno 1994, incassato nell’esercizio 2007.
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag. 56
In conclusione, si può considerare l’anno 2007 un esercizio di transizione,
caratterizzato dal passaggio al nuovo regolamento per la disciplina della gestione
patrimoniale e finanziaria delle Camere di Commercio e Aziende Speciali, DPR.
254/05, nonché dal passaggio dalla gestione straordinaria commissariale a quella
ordinaria.
Caserta,
IL PRESIDENTE
(Maurizio Pollini)
ALLEGATO "1" ALLA RELAZIONE DEL PRESIDENTE AL BILANCIO CONSUNTIVO 2007
PROSPETTO PER BILANCIO 2007
ATTIVITA' REALIZZATE NEL CORSO DEL 2007
FITTO EFSA
7
CORSI IN MATERIA DI CONCILIAZIONE
3
CORSI DI INFORMATICA
CORSI PER ALIMENTARISTI
2
CORSI AUTOFINANZIATI(MEDIATORI)
CORSI AUTOFINANZIATI(REC)
CONCORSO MIGLIORI IDEE INNOVATIVE
INFO POINT TURISTICO
5
CORSI PER ASSAGGIATORI D'OLIO
5
SEMINARIO L'IMPRESA SOCIALE
CORSI SULLA TRASMISSIONE ATTI AL R.I.
PROGETTO DIRITTO ANNUALE III annualità
CORSI AUTOFINANZIATI(AGENTE AFFARI IN
6
MEDIAZIONE)
CORSI AUTOFINANZIATI(AMM.RE CONDOMINIO)6
PROGETTO DI SOSTEGNO ALLA COOPERAZIONE6
SEMINARI SU TEMATICHE SPECIFICHE IN
6
COLLABORAZIONE CON L'O.D.C.
CONTRIBUTO/
RICAVO CCIAA CONTRIBUTO/ RICAVI
DA
RICAVO CCIAA PROPRI DA
PREVENTIVO
AL 31/12/07
PREVENTIVO
€
€
€
10.000,00 €
60.700,00 €
2.000,00 €
4.102,68 €
45.536,65 €
2.000,00 €
10.500,00
20.000,00
5.400,00
€
66.500,00 €
34.000,00 €
37.000,00
€
€
€
€
€
€
24.000,00
28.600,00
30.000,00
2.500,00
18.000,00
62.999,88
24.000,00
26.500,00
20.882,63
2.500,00
7.871,76
61.505,84
41.250,00
-
€
€
€
€
€
€
4.500,00
3.750,00
7.126,23
5.250,00
5.066,73
7.964,19
5.750,00
2.500,05
-
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
249,24
2.600,00
27.357,81 €
7.102,09
€
22.904,13
€
14.517,52
22.248,32
19.204,63 €
833,80
6.720,68
46.816,80 €
€
€
382,76 €
-
€
-
€
339,62
€
-
€
18.000,00 €
-
€
-
€
16.500,00
€
305.299,88 €
1.484,41 €
248.766,73 €
€
TOTALE €
€ 1.800,00 €
114.150,00 € 43.707,20 €
INAIL
1
IRAP
INPS
COSTI
ATTIVITA' A
CONSUNTIVO
€
€
€
€
987,00 €
289,80 €
249,24
2.600,00 €
28.630,44 €
7.391,89 €
18.988,64
64.420,59
6.674,66
€
531,35 €
23.827,92 €
210,00 €
€
€ 700,35 €
€
€ 117,60 €
7.324,08 € 2.454,38 €
14.727,52
22.248,32
20.093,26
833,80
6.838,28
56.721,30
13,55 €
353,17
285,63
179,34
213,10
€
188,28
126,04 €
€
2.128,64
189.523,28 € 992,39 €
€
26,04 €
7.324,08 € 5.330,07 €
119.260,23
PRESTAZIONI DA SERVIZI
€
43.707,20
€
129.506,50
TOTALE ENTRATE €
292.473,93
COSTI DI STRUTTURA SCARICATI SULLE INIZIATIVE
COSTI DIRETTI DELLE ATTIVITA'
€ 197.839,75
ASSICURAZIONE ATTREZZATURE
€
580,00
CORSO ASSAGGIATORI D'OLIO 2006
€
15,55
SPESE DI MANUTENZIONE
€
6.099,96
€
€
1.296,00 €
€
4.250,76
1.502,68
21.643,21
2.024,14
59.934,55
€
21.020,16
€
€
21.757,84
16.477,84
€
€
42.708,41
60.943,56
€
€
€
€
€
€
9.482,48
12.215,87
7.239,72
1.666,20
3.651,13
7.238,92
€
43,14
€
1.500,00
€
1.296,00 €
1.155,77
94.634,18
2.154,68
186.669,82 €
87.938,67 pari a circa il 30% dei racavi su attività istituzionali
L'irap in bilancio è inclusa nei fondi rischi ed oneri e pertanto, anche se relativa a progetti ed iniziative, rientra nella voce "costi di struttura".
Il preventivo di € 66.500,00 e di € 37.000,00 fa riferimento ai 5 corsi autofinanziati previsti da bilancio.
3
I corsi di informatica si sono svolti a cavallo dei due esercizi 2007/2008, pertanto anche il contributo ed i ricavi propri sono stati ripartiti tra le due annualità per competenza.
4
l contributo CCIAA differisce di € 49.600,00 da quello indicato in bilancio; tale importo si riferisce al contributo ricevuto dalla CCIAA per le spese di funzionamento nel corso del 2007.
5
I corsi per Assaggiatori d'olio ed il Seminario sulle imprese sociali sono stati delegati dalla CCIAA nel corso del 2007 e non erano previsti da bilancio preventivo 2007.
6
Tali attività sono state realizzate a cavallo tra il 2006 ed il 2007 ed il relativo contributo è stato liquidato dalla CCIAA nel 2006 e riportato in parte e per competenza nel 2007.
7
Nel corso del 2007 si sono avviate tutte le procedure con l'ISDACI per l'organizzazione dei corsi per conciliatori che poi non sono stati realizzati per evitare accavallamenti con analoghe iniziative della stessa CCIAA.
2
€ 15.163,35 €
291.906,09 € 15.163,35 €
TOTALE COSTI € 204.535,26
€
TOTALE
COSTI
INDIRETTI
SCARICATI
NEL 2007
COSTI
RICAVI
COSTI
ATTIVITA' A STORNATI DI STORNATI DI
PREVENTIVO COMP. 2008 COMP. 2008
COSTI ISTITUZIONALI
€
1
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
-
ATTIVITA' DELEGATE DALLA CCIAA
4
€
€
€
€
€
€
RICAVI
PROPRI al
31/12/07
COSTI DIRETTI
DA
CONTABILITA'
2007
€
RICAVI ORDINARI SU ATTIVITA'
CONTRIBUTO CCIAA
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag. 57
COSTI DIRETTI DEL PROGETTO
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag. 58
NOTA INTEGRATIVA
AL BILANCIO CONSUNTIVO ASIPS 2007
Gli importi sono espressi in unità di euro
PREMESSA
pag.
2
CRITERI DI REDAZIONE
pag.
3
CRITERI DI VALUTAZIONE
pag.
4
pag.
pag.
6
7
pag.
pag.
pag.
pag.
8
8
9
9
pag.
pag.
pag.
pag.
pag.
pag.
pag.
11
11
12
12
13
13
13
CONTO ECONOMICO
A) RICAVI ORDINARI
B) COSTI DI STRUTTURA
C) COSTI ISTITUZIONALI
D) GESTIONE FINANZIARIA
E) GESTIONE STRAORDINARIA
F) RETTIFICHE DI VALORE ALLE ATTIVITA’ FINANZIARIE
pag.
pag.
pag.
pag.
pag.
pag.
15
15
16
16
16
17
FATTI INTERVENUTI DOPO LA DATA DI CHIUSURA DELL’ESERCIZIO
pag.
17
ALTRE INFORMAZIONI
pag.
17
STATO PATRIMONIALE
- ATTIVITA’
A) IMMOBILIZZAZIONI
c) Immobilizzazioni Immateriali
d) Immobilizzazioni Materiali
B) ATTIVO CIRCOLANTE
c) Rimanenze
d) Crediti di funzionamento
e) Disponibilità liquide
C) RATEI E RISCONTI ATTIVI
- PASSIVITA’
A) PATRIMONIO NETTO
B) DEBITI DI FINANZIAMENTO
C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO
D) DEBITI DI FUNZIONAMENTO
E) FONDI PER RISCHI ED ONERI
F) RATEI E RISCONTI PASSIVI
G) CONTI D’ORDINE
Nota integrativa al Bilancio Consuntivo Asips anno 2007 – Pag. 1
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag. 59
PREMESSA
Il bilancio relativo all’esercizio chiuso al 31 dicembre 2007 è composto da Stato patrimoniale,
Conto economico e dalla presente Nota integrativa, redatta ai sensi dell’articolo 23 del D.P.R. del 2
novembre 2005, n. 254.
Nella redazione dei predetti documenti ci si è attenuti ai criteri contenuti agli articoli 25 e 26 del
D.P.R. del 2 novembre 2005, n. 254, utilizzando gli schemi di cui agli allegati H e I del citato DPR,
che regolamenta la disciplina della gestione patrimoniale e finanziaria delle Camere delle
Commercio e delle Aziende Speciali.
Funzione della presente nota non è solo quella di descrivere o di commentare i dati esposti nello
schema di bilancio (Stato patrimoniale e Conto economico), ma anche quello di offrire un efficace
strumento interpretativo ed integrativo della situazione patrimoniale, economica e finanziaria
dell’Azienda e dei risultati conseguiti.
Inoltre, accanto agli aspetti contabili, come disposto dall’articolo 68 del citato DPR 254/05, nella
relazione sulla gestione vengono fornite informazioni sui risultati ottenuti nell’esercizio in ordine ai
progetti ed attività realizzate al fine di offrire la ricercata “compiutezza ed analiticità”
dell’informazione.
Nota integrativa al Bilancio Consuntivo Asips anno 2007 – Pag. 2
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag. 60
CRITERI DI REDAZIONE
Il presente bilancio è costituito dallo Stato patrimoniale, dal Conto economico e dalla Nota
integrativa ed è stato redatto in conformità ai criteri di cui all’art. 23 del DPR 254/05 ed ai modelli
di cui agli allegati H e I del citato DPR, che rappresentano con chiarezza ed in modo veritiero e
corretto la situazione patrimoniale, la situazione finanziaria ed il risultato economico
dell’esercizio(Avanzo/disavanzo di esercizio). Ulteriori informazioni sono riportate nella relazione
sulla gestione a cui si rinvia.
Per ogni voce dello Stato patrimoniale e del Conto economico è stato indicato l’importo della voce
corrispondente dell’esercizio precedente.
Se le informazioni richieste ai sensi delle disposizioni vigenti non sono sufficienti a dare una
rappresentazione veritiera e corretta, nella nota integrativa sono fornite le informazioni
complementari necessarie allo scopo, in ottemperanza ai primi due periodi del quarto comma
dell’art. 2423 del Codice Civile(art. 3 del DPR 254/05).
Nota integrativa al Bilancio Consuntivo Asips anno 2007 – Pag. 3
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag. 61
CRITERI DI VALUTAZIONE
Il Bilancio di esercizio è redatto secondo il principio della competenza economica.
I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31/12/2007 non si discostano dai medesimi
utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e
nella continuità dei medesimi principi.
La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e
competenza, nella prospettiva della continuazione dell’attività.
L’applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi
componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che
dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati.
In ottemperanza al principio di competenza, l’effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato
rilevato contabilmente ed attribuito all’esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e
non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti numerari (incassi e pagamenti).
La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai
fini della comparabilità dei bilanci dell’Azienda Speciale nei vari esercizi.
I criteri di valutazione adottati nella formazione del presente bilancio sono stati i seguenti.
Immobilizzazioni
Materiali ed immateriali
Le immobilizzazioni sono state registrate al costo di acquisto e rettificate dal corrispondente fondo
di ammortamento.
Le immobilizzazioni sono sistematicamente ammortizzate in ogni esercizio a quote costanti sulla
base di aliquote economico-tecniche determinate in relazione alle residue possibilità di utilizzazione
dei beni.
Le aliquote sono riportate nella sezione relativa alle note di commento dell’attivo. Nel caso in cui,
indipendentemente dall’ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore,
l’immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata; se in esercizi successivi vengono meno i
presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario.
Si precisa che nell’esercizio non sono stati imputati oneri finanziari alle immobilizzazioni materiali
ed ai valori iscritti nell’attivo dello stato patrimoniale.
Nota integrativa al Bilancio Consuntivo Asips anno 2007 – Pag. 4
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag. 62
Crediti
Sono iscritti al valore di presumibile realizzo, coincidente con il valore nominale.
Debiti
Sono rilevati al loro valore di estinzione.
Ratei e risconti
Sono stati determinati secondo il criterio dell’effettiva competenza temporale dell’esercizio.
Fondo Trattamento di Fine Rapporto (TFR)
Rappresenta l’effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei contratti di
lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo.
Il fondo corrisponde al totale delle singole indennità maturate a favore dei dipendenti alla data di
chiusura del bilancio, al netto degli acconti erogati ed è pari a quanto si sarebbe dovuto
corrispondere ai dipendenti nell’ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data.
Fondi per rischi e oneri
Sono stanziati per coprire debiti di esistenza certa, dei quali tuttavia alla chiusura dell’esercizio non
erano determinabili l’ammontare o la data di sopravvenienza.
Imposte sul reddito
Le imposte sono accantonate secondo il principio di competenza e secondo le aliquote e le norme
vigenti, tenendo conto delle esenzioni applicabili e dei crediti d’imposta spettanti.
Vengono di seguito riportati i dettagli delle singole voci di bilancio ed i relativi commenti.
Nota integrativa al Bilancio Consuntivo Asips anno 2007 – Pag. 5
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag. 63
STATO PATRIMONIALE
ATTIVITA’
A) IMMOBILIZZAZIONI
Nel patrimonio dell’ASIPS sono presenti due classi di immobilizzazioni:
-
Immobilizzazioni materiali;
-
Immobilizzazioni immateriali.
Per ciascuna voce delle suddette immobilizzazioni sono stati preparati prospetti, riportati nelle
pagine seguenti, che indicano con riferimento alle immobilizzazioni materiali
-
i costi storici, i precedenti ammortamenti, i movimenti intercorsi nell’esercizio, gli
ammortamenti dell’esercizio nonché i saldi finali alla data di chiusura dello stesso.
Immobilizzazioni materiali ed immateriali
Saldo al 31/12/2007
Saldo al 31/12/2006
Variazioni
30.889,59
44.704,21
-13.814,62
a) Immobilizzazioni immateriali
Secondo il nuovo schema ministeriale Allegato al DPR 254/2005 si dividono in:
-
Software
-
Altre
Descrizione
Software
Importo
Costo storico
Quota ammortamento esercizio 2006
Quota ammortamento dell'esercizio 33,33%
Saldo al 31/12/2007
640,00
213,31
(213,31)
213,38
Il saldo del conto rappresenta il valore d’acquisto per il passaggio al nuovo software di contabilità
utilizzato dall’Azienda Speciale Asips al netto degli ammortamenti effettuati. Tale costo verrà
ammortizzato in un periodo di tre anni. Le movimentazioni della voce in oggetto sono rappresentate
dal prospetto di cui sopra.
Nota integrativa al Bilancio Consuntivo Asips anno 2007 – Pag. 6
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag. 64
b) Immobilizzazioni materiali
Sono registrati al costo di acquisto. Secondo il nuovo schema ministeriale Allegato al DPR
254/2005 si dividono in:
-
Impianti;
-
Attrezzature non informatiche;
-
Attrezzature informatiche;
-
Arredi e Mobili.
Descrizione
Attrezzature non informatiche
Costo storico
Fondo ammortamento al 31/12/2006
Saldo al 31/12/2006
Acquisizioni dell'esercizio
Dismissioni dell’esercizio
Quota di ammortamento su beni dismessi
Quota ammortamento dell'esercizio
Saldo al 31/12/2007
Importo
3.474,25
(2.498,65)
975,60
0
(0)
0
(216,80)
758,80
La voce “Attrezzature non informatiche” si riferisce principalmente all’acquisizione di macchine
elettroniche(fotocamera, taglierina, plastificatrice, gruppo di continuità e rilegatrice) concesse in
comodato d’uso gratuito alla Cooperativa Sociale Solution Idea, costituita a seguito del progetto
“Self employment: percorso di creazione di impresa”, realizzato dall’Azienda nelle annualità 20052006, nonché al registratore acquistato a supporto delle lezioni di inglese nell’ambito dei relativi
corsi.
Descrizione
Attrezzature informatiche
Costo storico
Fondo ammortamento al 31/12/2006
Saldo al 31/12/2006
Acquisizioni dell'esercizio
Dismissioni dell’esercizio
Quota di ammortamento su beni dismessi
Quota ammortamento dell'esercizio
Saldo al 31/12/2007
Importo
67.214,52
(23.912,60)
43.301,92
0
(0)
0
(13.384,51)
29.917,41
Nota integrativa al Bilancio Consuntivo Asips anno 2007 – Pag. 7
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag. 65
La voce “Attrezzature informatiche” si riferisce principalmente all’acquisizione di attrezzature
informatiche(computer, scanner e stampanti) concesse in comodato d’uso gratuito alla Cooperativa
Sociale Solution Idea, costituita a seguito del progetto “Self employment: percorso di creazione di
impresa”, realizzato dall’Azienda nelle annualità 2005-2006, nonché all’acquisizione di 3 computer
per la sostituzione delle attrezzature informatiche necessarie all’attività dell’Azienda Speciale
Asips.
Gli ammortamenti, evidenziati negli appositi prospetti, sono stati calcolati sulla base di aliquote
ritenute rappresentative della residua possibilità di utilizzo delle relative immobilizzazioni materiali.
Le aliquote applicate sono le seguenti:
Software 33,33%
Attrezzature non informatiche 20%
Attrezzature informatiche 20%
B) ATTIVO CIRCOLANTE
c) Rimanenze
Non sussistono rimanenze.
d) Crediti di funzionamento
Saldo al 31/12/2007
90.101,52
Saldo al 31/12/2006
147.147,67
Descrizione
Crediti v/CCIAA
Crediti v/organismi ed istituzioni nazionali e
comunitarie
Crediti v/organismi del sistema camerale
Crediti per servizi c/terzi
Credito diversi
Anticipi a fornitori
Totale
Variazioni
-57.046,15
Importo
0
42.960,00
0
0
46.353,94
787,58
90.101,52
La voce “Crediti v/organismi ed istituzioni nazionali e comunitarie” è composta principalmente dal
credito vs/Regione Campania di € 42.960,00 a valere sul progetto di “Ristrutturazione degli enti
formativi”.
Nota integrativa al Bilancio Consuntivo Asips anno 2007 – Pag. 8
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag. 66
Per quanto attiene, infine, la voce “Crediti diversi” è composta dai seguenti crediti:
- € 138,81 Credito per ritenute fiscali su interessi attivi bancari e postali
- € 15.788,60 Credito IRPEG relativo agli anni precedenti
- € 4.964,19 Fatture da emettere di competenza dell’esercizio
- € 956,80 Credito Inail
- € 14.582,00 Acconti IRAP
- € 6.976,11 Credito per ritenute IRES dell’esercizio applicate dalla CCIAA sulla
liquidazione dei contributi Asips
e) Disponibilità liquide
Saldo al 31/12/2007
37.016,63
Descrizione
Banca c/c
Depositi postali
Totale
Saldo al 31/12/2006
30.023,74
Saldo al 31/12/2007
36.809,10
207,53
37.016,63
Variazioni
6.992,89
Saldo al 31/12/2006
27.056,59
2.967,15
30.023,74
Il valore indicato alla voce “Banca c/c” include il saldo contabile del conto corrente acceso presso il
San Paolo Banco di Napoli al 31/12/2007, pari a € 36.384,15, nonché il saldo di cassa, pari ad €
424,95.
Il valore indicato alla voce “Depositi postali” include il saldo contabile del conto corrente postale al
31/12/2007.
C) RATEI E RISCONTI ATTIVI
Saldo al 31/12/2007
1.495,36
Saldo al 31/12/2006
2.461,14
Variazioni
-965,78
Misurano proventi e oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione
numeraria e/o documentale; essi prescindono dalla data di pagamento o riscossione dei relativi
proventi e oneri, comuni a due o più esercizi e ripartibili in ragione del tempo.
Non sussistono, al 31 dicembre 2007 ratei e risconti aventi durata superiore a cinque anni.
Nota integrativa al Bilancio Consuntivo Asips anno 2007 – Pag. 9
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag. 67
La composizione della voce è così dettagliata.
Descrizione
Importo
Risconti attivi su:
- buoni pasto dipendenti non maturati nel 2007
- costo di acquisto skill card e esami Ecdl residui al
31/12/07
Costi anticipati su:
- spese telefoniche di competenza del 2008
Totale complessivo
33,42
1.296,00
165.94
1.495,36
Nota integrativa al Bilancio Consuntivo Asips anno 2007 – Pag. 10
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag. 68
PASSIVITA’
A) PATRIMONIO NETTO
Saldo al 31/12/2007
-59.949,00
Saldo al 31/12/2006
142,72
Descrizione
Fondo acquisizioni patrimoniali
Avanzo/disavanzo di bilancio
Totale
31/12/2007
-59.949,00
-59.949,00
Variazioni
-60.091,72
31/12/2006
142,72
142,72
Si evidenzia, pertanto, un disavanzo di bilancio.
Tale disavanzo è legato alla ridotta attività dell’azienda per effetto della gestione commissariale,
che si è protratta per la maggior parte dell’esercizio 2007, e che ha comportato una limitata
ripartizione dei costi di struttura sulle poche iniziative poste in essere rispetto alle annualità
precedenti.
Spetterà al Consiglio Camerale, ai sensi del DPR 254/05, adottare le necessarie determinazioni in
merito al ripiano della perdita della gestione aziendale.
B) DEBITI DI FINANZIAMENTO
Saldo al 31/12/2007
83.748,60
Saldo al 31/12/2006
91.942,71
Variazioni
-8.194,11
I debiti, che si sostanziano esclusivamente in anticipazioni passive concesse dalla CCIAA di
Caserta, sono così suddivisi:
Descrizione “Debiti per prestiti ed anticipazioni passive”
Debiti per anticip. CCIAA Prog. Ristrutturazione
Debiti v/CCIAA per credito v/Erario Irpeg
Debiti v/CCIAA eserc. 2004 per contrib. Banco San Paolo
Totale
Saldo al
31/12/2007
42.960,00
15.788,60
25.000,00
83.748,60
Nota integrativa al Bilancio Consuntivo Asips anno 2007 – Pag. 11
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag. 69
In particolare i citati debiti sono sorti per esigenze di liquidità dell’Azienda a fronte di crediti
vantati nei confronti della Regione Campania(Progetto di ristrutturazione degli enti formativi),
dell’Erario(Credito IRPEG) e del Banco San Paolo; tali debiti saranno liquidati alla CCIAA appena
incassati i relativi crediti, ferma restando la disponibilità finanziaria dell’Asips.
C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO
Saldo al 31/12/2007
35.691,52
Saldo al 31/12/2006
30.061,28
Variazioni
5.630,24
Al 31/12/07 si è provveduto alla rivalutazione del F.do Trattamento di fine rapporto maturato dai
dipendenti dell’Asips secondo il coefficiente di rivalutazione Istat.
D) DEBITI DI FUNZIONAMENTO
Saldo al 31/12/2007
65.530,18
Saldo al 31/12/2006
50.246,38
Variazioni
15.283,80
I debiti sono valutati al loro valore nominale e sono così suddivisi:
Descrizione
Debiti verso fornitori
Debiti v/società ed organismi del sistema
Debiti v/organismi ed istituzioni naz.li e comunitarie
Debiti tributari
Debiti verso dipendenti
Debiti v/organi istituzionali
Debiti diversi
Debiti per servizi c/terzi
Clienti c/anticipi
Totale
Entro 12
mesi
23.749,44
24.208,79
Oltre 12
mesi
Totale
23.749,44
24.208,79
17.330,95
25,00
17.330.95
25,00
216,00
65.530,18
216,00
65.530,18
La voce “Debiti v/società ed organismi del sistema” comprende i debiti verso la Camera di
Commercio di Caserta per le spese di funzionamento sostenute dalla stessa nel corso del 2006 e del
Nota integrativa al Bilancio Consuntivo Asips anno 2007 – Pag. 12
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag. 70
2007 per Illuminazione/climatizzazione, consumi idrici e pulizia dei locali della sede operativa
dell’Asips.
La voce “Debiti tributari” comprende principalmente debiti a titolo di Irpef ed addizionali per €
9.545,18 ed Inps per € 4.856,00, versate a gennaio 2008, nonché di Iva relativa al IV trim. per €
2.929,77.
La voce “Debiti V/Dipendenti” comprende la quota parcheggio di una dipendente relativa al mese
di dicembre 2007 e liquidata a gennaio 2008.
La voce “Clienti c/anticipi” comprende, invece, le quote versate dai partecipanti per corsi da
realizzare nell’annualità 2008.
E) FONDI PER RISCHI ED ONERI
I fondi per rischi ed oneri rappresentano accantonamenti del Fondo imposte relativo all’Irap
dell’esercizio.
Saldo al 31/12/2007
10.144,00
Saldo al 31/12/2006
23.004,00
Variazioni
-12.860,00
F) RATEI E RISCONTI PASSIVI
Saldo al 31/12/2007
24.337,80
Saldo al 31/12/2006
28.939,67
Variazioni
-4.601,87
Non sussistono, al 31/12/2007, ratei e risconti aventi durata superiore a cinque anni.
La voce in oggetto è composta unicamente da ratei passivi, riguardanti le spese telefoniche e fax di
competenza del 2007, pari ad € 174,45, nonché dai risconti passivi inerenti i contributi liquidati
dalla CCIAA nel 2007 per iniziative realizzate dall’Asips a cavallo con il 2008, di competenza di
quest’ultimo esercizio, pari ad € 24.163,35. Inoltre, la voce include anche un contributo anticipato
dalla CCIAA su iniziative non ancora realizzate dall’azienda.
Nella seguente tabella è esposto il dettaglio della composizione della voce “Risconti passivi”:
Descrizione “Risconti passivi”
Risconto passivo su contributo CCIAA su corsi ai Quadri e Dirigenti EE.LL.
Risconto passivo su contributo CCIAA per corsi di Informatica Ecdl
Totale
9.000,00
15.163,35
24.163,35
Nota integrativa al Bilancio Consuntivo Asips anno 2007 – Pag. 13
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag. 71
G) CONTI D’ORDINE
Non sussistono al 31/12/07 conti d’ordine.
Nota integrativa al Bilancio Consuntivo Asips anno 2007 – Pag. 14
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag. 72
CONTO ECONOMICO
A) RICAVI ORDINARI
La voce dei ricavi ordinari ha subito le seguenti variazioni.
Saldo al 31/12/2007
342.084,15
Saldo al 31/12/2006
785.730,22
Variazioni
-443.646,07
Si evidenzia, pertanto, un decremento rispetto al 2007 dei ricavi, in particolare del Contributo
camerale, per effetto della diminuzione delle attività legata al commissariamento dell’Azienda,
conclusosi a settembre 2007.
B) COSTI DI STRUTTURA
La voce dei Costi di struttura ha subito le seguenti variazioni.
Saldo al 31/12/2007
Saldo al 31/12/2006
Variazioni
201.431,39
205.762,25
-4.330,86
La voce in oggetto risulta essere formata dalle seguenti principali componenti:
Descrizione
Organi istituzionali
Personale
Funzionamento
Ammortamenti ed
accantonamenti
Totale
31/12/2007
38.742,01
110.282,69
28.448,07
31/12/2006
41.706,47
93.771,99
34.494,49
Differenza
-2.964,46
+16.510,70
-6.046,42
23.958,62
35.789,30
-11.830,68
201.431,39
205.762,25
-4.330,86
La voce “Organi istituzionali” comprende il costo del commissario fino a settembre 2007, il costo
del Presidente da settembre a dicembre 2007, il costo del Direttore Tecnico nonché il costo del
Collegio dei Revisori dell’Asips per l’intera annualità 2007.
I compensi sono stati calcolati sulla base della determina commissariale n. 1 del 30/3/06, con la
quale sono stati rideterminati in ottemperanza a quanto disposto dalla finanziaria 2006, L. 266/2005.
L’incremento del costo del personale è dovuto al riconoscimento dello straordinario forfetario alla
dr.ssa Ventriglia, in regione dell’attività di coordinamento espletata dalla stessa, e della
Nota integrativa al Bilancio Consuntivo Asips anno 2007 – Pag. 15
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag. 73
parametrazione economica al II livello del CCNL alla dr.ssa della Ventura, in ragione dell’attività
espletata dalla stessa e di fatto rientrante nelle mansioni del Responsabile amministrativo-contabile.
In particolare gli accantonamenti riguardano la voce”Fondi rischi ed oneri” inerente alle seguenti
imposte:
Descrizione
31/12/2007
Ire
Irap
Totale
0
10.144,00
10.144,00
31/12/2006
8.422,00
14.582,00
23.004,00
Differenza
-8.422,00
-4.438,00
-12.860,00
C) COSTI ISTITUZIONALI
Saldo al 31/12/2007
204.535,26
Saldo al 31/12/2006
579.248,54
Variazioni
-374.713,28
La diminuzione dei costi istituzionali e dei corrispondenti ricavi è dovuta alla diminuzione delle
attività dell’Azienda Speciale per effetto della gestione commissariale conclusasi a settembre 2007.
D) GESTIONE FINANZIARIA
Saldo al 31/12/2007
3.863,50
Saldo al 31/12/2006
223,82
Variazioni
3.639,68
I proventi e gli oneri finanziari afferiscono rispettivamente agli interessi ed agli oneri maturati sul
c/c bancario e sul c/c postale.
La variazione in positivo sopra evidenziata è dovuta alla liquidazione nel corso del 2007 degli
interessi sulla liquidazione, da parte dell’Agenzia delle Entrate, del rimborso IRPEG relativo
all’anno 1994.
E) GESTIONE STRAORDINARIA
Saldo al 31/12/2007
+70,00
Saldo al 31/12/2006
-800,53
Variazioni
870,53
Nota integrativa al Bilancio Consuntivo Asips anno 2007 – Pag. 16
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag. 74
I proventi straordinari si riferiscono alle seguenti voci:
-
sopravvenienza attiva di € 70,00, inerente i versamenti di quote di partecipazione ai corsi per
Alimentaristi da parte di soggetti che non si è riusciti a rintracciare e che hanno effettuato il
versamento senza depositare alcuna domanda di partecipazione;
Non sussistono, invece, al 31/12/2007 oneri straordinari.
F) RETTIFICHE DI VALORE ATTIVITA’ FINANZIARIE
Non sussistono al 31/12/07 rivalutazioni o svalutazioni dell’attivo patrimoniale.
FATTI INTERVENUTI DOPO LA DATA DI CHIUSURA DELL’ESERCIZIO
Successivamente alla data di chiusura dell’esercizio sono pervenuti i conteggi relativi ai costi per
utenze varie(climatizzazione, illuminazione, gas, acqua, pulizia) sostenute dalla Camera di
Commercio per la sede operativa Asips nel corso dell’annualità 2007 e si è, pertanto, provveduto a
rilevare per competenza il relativo costo.
Si evidenzia che la gestione commissariale è terminata a settembre con l’insediamento del
Consiglio Camerale e la nomina del Presidente della CCIAA, mentre il Consiglio di
Amministrazione ed il Presidente dell’Asips si sono insediati agli inizi del 2008.
ALTRE INFORMAZIONI
La pianta organica dell’Azienda Speciale è costituita da n. 3 dipendenti assunti a tempo
indeterminato.
Inoltre l’Azienda, nel corso del 2007, si è avvalsa di 6 collaboratori con contratto a progetto,
destinati alla realizzazione del Progetto di Recupero del Diritto Annuale, e di 2 interinali, destinati
allo sportello di informazione turistica, istituito presso i locali dell’EPT nella Reggia di Caserta.
Organi Statutari
Fino a settembre 2007 l’Azienda è stata soggetta alla gestione commissariale e, pertanto, nei primi
nove mesi dell’anno gli Organi Statutari comprendevano unicamente il Commissario, il Collegio
dei Revisori dei Conti ed il Direttore Tecnico dell’Azienda Speciale ASIPS.
Nota integrativa al Bilancio Consuntivo Asips anno 2007 – Pag. 17
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag. 75
Da settembre 2007, con l’insediamento del Consiglio camerale e la nomina del Presidente della
CCIAA che, da Statuto Asips, è anche Presidente dell’Azienda Speciale, gli Organi Statutari
presenti sono costituiti dal Presidente, dal Collegio dei Revisori dei Conti e dal Direttore Tecnico
dell’Azienda Speciale, che è stato in carica sino alla nomina del nuovo Direttore, avvenuta con
determina Presidenziale n. 8 del 31/12/07.
Caserta,
IL PRESIDENTE
(Maurizio Pollini)
Nota integrativa al Bilancio Consuntivo Asips anno 2007 – Pag. 18
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag. 76
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag. 77
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag. 78
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag. 79
IL SEGRETARIO
dr. Gennaro Agnone
IL PRESIDENTE
dr. Mario Farina
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag.80
ESTRATTO DEL VERBALE DEL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE DEL
24/04/2008
L'anno duemilaotto, il giorno ventiquattro del mese di aprile, alle ore 11,30, si è
riunito il Consiglio di Amministrazione di Agrisviluppo, per discutere ed approvare il seguente
ordine del giorno:
1) Approvazione verbale seduta precedente;
2) Ratifica determina presidenziale d’urgenza n.1/08;
3) Approvazione bilancio di esercizio anno 2007;
4) Progetto Marketing territoriale: selezione candidati;
5) Comunicazioni del Presidente
Sono presenti il Presidente, Giuseppe Falco ed i Consiglieri, sig. Francesco Candia,
dr.Giuseppe D’Amore e sig.Salvatore Ciardiello. Sono assenti i consiglieri Salvatore Bellopede
e Francesco Soletti.
Sono presenti, per il Collegio dei Revisori dei Conti, il Presidente, rag. Mario Del Prete
ed i componenti dr.ssa Valentina Di Bona e dr. Antonio Pagano.
E’, inoltre, presente il Direttore dell’Azienda, dr. Angelo Cionti, assistito dalla dr.ssa
Flora D’Errico, dipendente di Agrisviluppo che, ai sensi dell’art.5, punto5) dello Statuto, svolge
le funzioni di segretario.
Il Presidente, constatata la regolare composizione del Consiglio, apre la seduta con la
discussione del punto 1) all’ordine del giorno; il verbale, già visionato, viene approvato dai
consiglieri presenti con l’astensione del consigliere Salvatore Ciardiello.
OMISSIS……………………………………………………………………………………..
Si passa, quindi, al punto 3) all’ordine del giorno, in relazione al quale il Presidente, nel
precisare che le risultanze del bilancio di esercizio per l’anno 2007 scaturiscono dalle
precedenti gestioni, cede la parola al Presidente del Collegio revisori, rag.Mario Del Prete, che
legge ai consiglieri la relazione al bilancio redatta dal Collegio. Dalla lettura della relazione si
evince che “il bilancio è redatto nel rispetto dei vincoli derivanti dalle leggi finanziarie e dalle
disposizioni vigenti in materia di razionalizzazione e di contenimento della spesa pubblica”. Se
ne deduce, quindi che il bilancio di esercizio dell’anno 2007 è stato elaborato con chiarezza ed
in esso sono rappresentate, in modo veritiero e corretto, la situazione patrimoniale, economica e
finanziaria dell’Azienda Speciale Agrisviluppo per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2007.Il
Consiglio prende, quindi, visione delle singole voci esposte nello Stato Patrimoniale e nel
Conto Economico, che espongono le seguenti cifre:
SITUAZIONE PATRIMONIALE
ATTIVITA’
€
218.208,92
PASSIVITA’
€
242.472,75
DISAVANZO
€
24.263,83
CONTO ECONOMICO
COSTI
€
292.299,12
RICAVI
€
268.035,29
DISAVANZO
€
24.263,83
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag.81
Il Presidente propone, quindi l’approvazione del bilancio. Prende la parola, a questo
punto, il consigliere Ciardiello che chiede al collegio dei revisori garanzie sulle verifiche
effettuate in relazione ai progetti posti in essere dalla precedente amministrazione
Commissariale. Il Presidente del collegio, rag.Mario Del Prete, richiama, in risposta, quanto
citato nella relazione al collegio dei revisori, ossia, come il collegio abbia vigilato
sull’osservanza della legge e dello statuto e sul rispetto dei principi di corretta amministrazione
e come abbia effettuato verifiche periodiche, anche a campione, ai sensi dell’art. 31 del DPR
254/2005.
Il Consigliere Ciardiello ritiene che le verifiche, a campione, effettuate, non siano sufficienti a
garantire la sua fiducia al bilancio di esercizio.
Il bilancio di esercizio per l’anno 2007 dell’Azienda Speciale Agrisviluppo viene,
quindi, approvato a maggioranza con il voto contrario del consigliere Salvatore Ciardiello.
Il documento contabile viene allegato al presente verbale per farne parte integrante e
sostanziale e trasmesso alla Camera di Commercio corredato dalla relazione del Collegio dei
Revisori dei Conti.
OMISSIS…………………………………………………………………………………………
Non avendo nessun altro chiesto la parola Giuseppe Falco, in qualità di Presidente di
Agrisviluppo, alle ore 13,45, dichiara chiusa la seduta.
Del che è verbale.
IL SEGRETARIO
- Flora D’Errico
IL PRESIDENTE
- Giuseppe Falco –
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag.82
BILANCIO DI ESERCIZIO AL 31/12/2007 - STATO PATRIMONIALE ATTIVO
ATTIVO
A) IMMOBILIZZAZIONI
a) Immateriali:
Software
Altre
Totale immobilizzazioni immateriali
b) Materiali:
Impianti
Attrezzature non informatiche
Attrezzature informatiche
Arredi e Mobili
Totale immobilizzazioni materiali
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI (A)
B) ATTIVO CIRCOLANTE
c) Rimanenze
Rimanenze di Magazzino
Totale rimanenze
d) Crediti di funzionamento
Crediti v/CCIAA
Crediti v/organismi ed istituzioni
nazionali e comunitarie
Crediti v/organismi del sistema
camerale
Crediti per servizi c/terzi
Crediti diversi
Anticipi a fornitori
Totale crediti di funzionamento
d) Disponibilità liquide
Banca C/C
Depositi Postali
Totale disponibilità liquide
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE (B)
C) RATEI E RISCONTI ATTIVI
Ratei attivi
Risconti attivi
TOTALE RATEI E RISCONTI
ATTIVI (C)
TOTALE ATTIVO
D) CONTI D'ORDINE
TOTALE GENERALE
Entro 12 mesi
Oltre 12 mesi
Esercizio 2007
Esercizio 2006
383,40
383,40
€
€
€
766,70
766,70
€
€
€
€
€
€
345,00
10.722,85
11.067,85
11.451,25
€
€
€
€
€
€
483,00
15.398,99
15.881,99
16.648,69
€
€
€ 31.812,07
Oltre 12 mesi
€
€
€
€
€
€ 47.187,13
Entro 12 mesi
47.187,13
31.812,07
78.999,20
€
€
€
€
€
€
€
€
€ 19.491,57
-
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
19.491,57
-
€
€
€
€
€
63.313,82
9.969,00
92.774,39
127.629,60
128,87
127.758,47
€
€
€
251.017,84
162,33
251.180,17
206.757,67
€
343.954,56
€
€
441,27
€
€
€
€
441,27
361.044,52
361.044,52
218.208,92
218.208,92
€ 63.313,82
€ 9.969,00
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag.83
BILANCIO DI ESERCIZIO AL 31/12/2007 - STATO PATRIMONIALE PASSIVO
PASSIVO
A) PATRIMONIO NETTO
Fondo acquisizioni patrimoniali
Avanzo/Disavanzo economico
esercizio
TOTALE PATRIMONIO NETTO (A)
B) DEBITI DI FINANZIAMENTO
Mutui passivi
Prestiti ed anticipazioni passive
TOTALE DEBITI DI
FINANZIAMENTO (B)
C) TRATTAMENTO DI FINE
RAPPORTO
F.do trattamento di fine rapporto
TOTALE F.DO TRATT. FINE
RAPPORTO (C)
D) DEBITI DI FUNZIONAMENTO
Debiti verso fornitori
Debiti v/società ed organismi del
sistema
Debiti v/organismi ed istituzioni
nazionali e comunitarie
Debiti tributari
Debiti verso dipendenti
Debiti v/organi istituzionali
Debiti diversi
Debiti per servizi c/terzi
Clienti c/anticipi
TOTALE DEBITI DI
FUNZIONAMENTO (D)
E) FONDI PER RISCHI ED ONERI
Fondo Imposte
Altri fondi
TOTALE F.DI PER RISCHI ED
ONERI (E)
F) RATEI E RISCONTI PASSIVI
Ratei passivi
Risconti passivi
TOTALE RATEI E RISCONTI
PASSIVI (F)
Entro 12 mesi
Oltre 12 mesi
Esercizio 2007
€
-€
-€
€
57.724,47
€
63.642,62
€
8.429,15
€ 25.320,38
Entro 12 mesi
Oltre 12 mesi
-
Esercizio 2006
€
24.263,83
24.263,83
-€
-€
27.695,56
27.695,56
€
€
-
€
€
-
€
-
€
-
€
5.132,37
€
3.225,93
€
5.132,37
€
3.225,93
€
206.730,04
€
128.525,68
€
€
€
€
€
€
€
13.877,37
-
€
57.724,47 €
206.730,04
€
88.963,00 €
103.205,30
€
€
€
€
€
€
€
8.429,15 €
-
13.877,37
€
25.320,38
€
155.116,62
€
349.133,09
€
€
34.900,06
-
€
€
36.381,06
-
€
34.900,06
€
36.381,06
€
€
57,25
47.266,45
€
€
-
€
47.323,70
€
-
TOTALE PASSIVO
€
242.472,75
€
388.740,08
TOTALE PASSIVO E
PATRIM.NETTO
€
218.208,92
€
361.044,52
G) CONTI D'ORDINE
€
TOTALE GENERALE
€
218.208,92
€
€
361.044,52
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag.84
BILANCIO DI ESERCIZIO AL 31/12/2007 - CONTO ECONOMICO
Voci di Costo/Ricavo
A) RICAVI ORDINARI
1) Proventi da servizi
2) Altri proventi o rimborsi
3) Contributi da organismi comunitari
4) Contributi regionali o da altri Enti pubblici
5) Altri contributi
6) Contributo della Camera di Commercio
TOTALE RICAVI ORDINARI (A)
B) COSTI DI STRUTTURA
6) Organi Istituzionali
7) Personale:
a) competenze al personale
b) oneri sociali
c) accantonamenti al T.F.R.
d) altri costi del personale
Totale costi del personale
8) Funzionamento:
a) Prestazioni servizi
b) Godimento di beni di terzi
c) Oneri diversi di gestione
Totale spese di funzionamento
9) Ammortamenti e accantonamenti:
a) immobilizzazioni immateriali
b) immobilizzazioni materiali
c) svalutazioni crediti
d) fondi rischi ed oneri
Totale ammortamenti ed accantonamenti
TOTALE COSTI DI STRUTTURA (B)
C) COSTI ISTITUZIONALI
10) Spese per progetti ed iniziative
TOTALE COSTI ISTITUZIONALI (C)
RISULTATO DELLA GESTIONE CORRENTE (A - B- C)
D) GESTIONE FINANZIARIA
11) Proventi finanziari
12) Oneri finanziari
RISULTATO DELLA GESTIONE FINANZIARIA (D)
E) GESTIONE STRAORDINARIA
13) Proventi straordinari
14) Oneri straordinari
RISULTATO DELLA GESTIONE STRAORDINARIA (E)
F) RETTIFICHE DI VALORE ATTIVITA' FINANZIARIE
15) Rivalutazioni attivo patrimoniale
16) Svalutazioni attivo patrimoniale
DIFF.ZE RETTIFICHE DI VALORE ATTIVITA' FINANZ. (F)
Esercizio 2006
Disavanzo/Avanzo economico d'esercizio(A-B-C±D±E±F)
Esercizio 2007
€
€
€
€
€
€
€
134.898,23
9,50
481.692,58
616.600,31
€
€
€
€
€
€
€
€
42.671,77
€
€
€
€
€
22.269,05
9,20
245.757,04
268.035,29
Differenza
-€
-€
€
€
€
-€
-€
112.629,18
0,30
235.935,54
348.565,02
€
39.004,97 -€
3.666,80
25.787,00
7.470,57
1.819,95
2.615,26
37.692,78
€
€
€
€
€
26.264,79
8.065,48
1.918,81
2.630,53
38.879,61
€
€
€
€
€
477,79
594,91
98,86
15,27
1.186,83
€
€
€
€
46.460,84
3.850,63
50.311,47
€
€
€
€
46.381,72 -€
€
3.038,75 -€
49.420,47 -€
79,12
811,88
891,00
€
€
€
€
€
€
383,30
4.946,64
7.420,00
12.749,94
143.425,96
€
€
€
€
€
€
€
-€
€
-€
-€
-€
132,50
1.481,00
1.613,50
4.984,47
156.277,01 -€
156.277,01 -€
26.683,21 €
348.445,05
348.445,05
4.864,50
€
€
€
2.985,00 €
553,41 -€
2.431,59 €
1.938,48
57,13
1.995,61
€
€
€
21.166,67 €
17.750,50 €
3.416,17 -€
-€
12,21 -€
12,21 -€
21.166,67
17.738,29
3.428,38
€
€
€
-
-€
27.695,56 -€
€
€
-€
504.722,06 €
504.722,06 €
31.547,71 -€
€
€
€
1.046,52
610,54
435,98
€
€
€
383,30
4.814,14
5.939,00
11.136,44
138.441,49
24.263,83
€
€
€
€
3.431,73
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag.85
STATO PATRIMONIALE
ATTIVITA'
Descrizione
SOFTWARE
---> Tot. IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
MACCHINE ELETTRONICHE
MACCHINE ELETTRONICHE (Progetto SIT)
FOTOCOPIATRICE
BENI AMM.LI INFERIORI AD EURO 516,46
BENI AMM.LI NELL'ESERCIZIO (progetto SIT)
---> Tot. IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
---> Tot. IMMOBILIZZAZIONI E RIMANENZE
CRED.V/CCIAA PER DISAVANZO 2005
CREDITO VS/CCIAA INDAGINE CONTRATTAZIONE AGRARIA
CREDITO V/CCIAA PER DISAVANZO 2006
---> Tot. CREDITI V/ CCIAA
CREDITI VS. ERARIO IVA
RITENUTE FISCALI SU INTERESSI ATTIVI BANCARI E POSTALI
CREDITI VS. ERARIO IRPEG
CREDITI VS. INAIL
IRAP ACCONTI
CREDITI V/ERARIO RIT. DELL'ANNO
---> Tot. CREDITI DIVERSI
---> Tot. DISPONIBILITA` FINANZIARIE
CASSA
---> Tot. DENARO E VALORI IN CASSA
CONTO CORRENTE BANCARIO GENERALE
---> Tot. BANCHE
C/C POSTALE
---> Tot. C/C POSTALI
---> Tot. LIQUIDITA` E C/C A BREVE
PASSIVITA'
Importo
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
383,40
383,40
4.837,48
18.543,22
690,00
481,71
2.795,94
27.348,35
27.731,75
17.826,01
1.665,56
27.695,56
47.187,13
5.995,00
805,94
7.200,00
485,53
7.420,00
9.905,60
31.812,07
78.999,20
365,10
365,10
127.264,50
127.264,50
128,87
128,87
127.758,47
-
Descrizione
FONDO AMM.TO MACCH.ELETTRONICHE
FONDO AMM.TO BENI INF.€ 516,46
FONDO AMM.TO FOTOCOPIATRICE
FONDO AMM.TO BENI AMM.LI NELL'ESERCIZIO (PROGETTO SIT)
---> Tot. FONDI AMM.TO IMM. MATERIALI
FONDO ACC. IMPOSTE E TASSE
FONDO DI DOTAZIONE
FONDO ACC. DECRETO DEL 29/11/02
---> Tot. FONDI PER RISCHI ED ONERI
FONDO T.F.R.
---> Tot. FONDO T.F.R.
---> Tot. FONDI ACCANTONAMENTI, SPESE E RISCHI, AMMORTAMENTO
DEBITI V/CCIAA ECCED. 2003
DEBITI VS/CCIAA SPESE FUNZIONAMENTO
DEBITI V/CCIAA DELL'ANNO
DEBITI VS CCIAA PER CONSUMI
DEB.V/CCIAA ECCEDENZA 2004
DEBITO VS/ CCIAA OSSERVATORIO FILIERA BUFALINA
ANTICIPO CCIAA MONITORAGGIO DINAMICHE ECONOMICHE
DEBITI VS/CCIAA DIFFUSIONE TEC.CHE COLTIVAZIONE
DEBITI VS/CCIAA PER STUDIO RISORSE VEGETALI
DEBITI VS/CCIAA PER IMMAGINE COORDINATA
DEBITI VS/CCIAA PER STUDIO PACKAGING
DEBITI VS/CCIAA CARTOGRAFIA
DEBITO VS/CCIAA INDAGINE CONTRATTAZIONE AGRARIA
DEBITI VS/CCIAA VALORIZZAZIONE PRODOTTI TIPICI
---> Tot. DEBITI V/CCIAA
DEBITI VS DIP.STRAT.AZIEN.LI PER DAQ
DEBITI VS/AGENZIA DEL TERRITORIO (VISURE SIT)
FATTURE DA RICEVERE
PROFESS.TI C/COMPETENZE
---> Tot. DEBITI DIVERSI
I.R.P.E.F DIPENDENTI
ERARIO C/RIT SU RIV.NE TFR
ERARIO RIT.ACC.(cod. 1040)
Importo
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
12.657,85
481,71
345,00
2.795,94
16.280,50
5.939,00
26.936,06
2.025,00
34.900,06
5.132,37
5.132,37
56.312,93
8.841,33
7.000,00
1.071,80
5.358,65
16.479,05
15.000,00
5.317,52
1.666,66
7.500,00
1.000,00
10.000,00
7.500,00
344,99
1.883,00
88.963,00
14.400,00
4.540,93
37.691,54
1.092,00
57.724,47
812,09
8,53
1.836,96
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag.86
TOTALE ATTIVITA`
PERDITA
TOTALE GENERALE
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
234.489,42
24.263,83
258.753,25
ERARIO RIT. ACC.(cod. 1004)
ERARIO C/ADD.LE REG.LE
ERARIO C/ADD.LE COM.LE
ACCONTO ADD.LE COMUNALE
---> Tot. ERARIO C/RITENUTE
I.N.P.S.
INPS 16%
INPS 23,72%
---> Tot. DEBITI VERSO ISTITUTI DI PREVIDENZA E SICUREZZA SOCIAL
RATEI PASSIVI
RISC.PASSIVO PER CALENDARIO BUONA ALIMENTAZIONE
RISCONTO PASSIVO PER MAESTRI DEL GUSTO
RISCONTO PASSIVO PER PROGETTO SIT
RISCONTO PASSIVO PER CREAIZONE BIBLIOTECA
RISCONTO PASSIVO PER MATERIALE PUBB.RIO
---> Tot. RATEI E RISCONTI PASSIVI
---> Tot. DEBITI
TOTALE PASSIVITA`
TOTALE GENERALE
CONTO ECONOMICO
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
1.127,74
811,48
112,74
107,61
4.817,15
1.474,00
1.381,00
757,00
3.612,00
57,25
9.000,00
230,95
35.920,81
1.459,69
655,00
47.323,70
202.440,32
258.753,25
258.753,25
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag.87
CONTO ECONOMICO
COSTI
Descrizione
SPESE POSTALI E VALORI BOLLATI
SPESE TELEFONICHE
ABBONAMENTI A RIVISTE
ONERI BANCARI
ONERI C/C POSTALE
SPESE GENERALI
ACQUISTO PUBBLIC.GIORNALI E RIVISTE
SPESE DI CANCELLERIA
SPESE CONSULENZE GENERALI
SPESE DI RAPPRESENTANZA
ARROTONDAMENTI PASSIVI
COMPENSI DI VINCENZO
RIMBORSO SPESE Di Vincenzo
INAIL Di Vincenzo
SPESE COLLEGAMENTO VISURE CATASTALI
CONSUMI ILLUM.NE E CLIMATIZZAZIONE
SPESE PULIZIA
CONSUMI IDRICI
BUONI PASTO DIRETTORE TECNICO
RIMBORSI SPESE DIRETTORE TECNICO
INPS 16% DI VINCENZO (costo)
SOFTWARE INFERIORI € 516.45
ASSISTENZA SOFTWARE
---> Tot. SPESE DI FUNZIONAMENTO
SPESE REALIZZAZIONE SIT
SPESE INDAGINE CONTRATTAZIONE AGRARIA
INAIL COLLABORATORI
INPS 23,50% coll.ri
SPESE PROGETTO ZUCCHERO DI QUALITA'
SPESE PROGETTO MONDOITALIA STOCCARDA
INPS 23/72% COLL.RI
SPESE PROGETTO VALORIZZAZIONE PRODOTTI TIPICI
---> Tot. COSTI PER SERVIZI
SALARI E STIPENDI
BUONI PASTO DIPENDENTI
ONERI SOCIALI
TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO
RICAVI
Importo
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
70,46
1.565,54
133,50
419,61
133,80
1.954,75
512,60
270,10
3.276,00
90,00
7,34
28.500,00
148,15
166,55
100,00
3.682,11
1.563,96
112,58
2.640,03
396,72
3.040,08
240,00
950,00
49.973,88
35.095,34
258,50
80,27
3.700,08
60.352,04
13.357,49
972,79
28.117,00
141.933,51
26.264,79
2.518,07
8.065,48
1.918,81
Descrizione
PRESTAZIONE PER PROGETTO MAESTRI GUSTO ED ARTE
---> Tot. RICAVI DA VENDITE E PRESTAZIONE SERVIZI
ARROTONDAMENTI ATTIVI
INTERESSI ATTIVI C/C GENERALE
INTERESSI ATTIVI C/C POSTALE
---> Tot. ALTRI RICAVI E PROVENTI
CONTRIBUTO CCIAA SIT
CONTRIBUTO CCIAA SPESE FUNZIONAMENTO
CONTRIBUTO CCIAA PER INDAGINE CONTRATTAZIONE AGRARIA
CONTRIBUTO CCIAA PROGETTO VALORIZZAZIONE PRODOTTI TIPICI
CONTRIBUTO CCIAA PROGETTO ZUCCHERO QUALITA'
CONTRIBUTO CCIAA MONDOITALIA STOCCARDA
---> Tot. CONTRIBUTI CCIAA
---> Tot. RICAVI E PROVENTI DI ESERCIZIO
Importo
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
22.269,05
22.269,05
9,20
2.984,54
0,46
2.994,20
56.625,28
66.000,00
8.624,74
28.117,00
66.000,00
20.390,02
245.757,04
271.020,29
-
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag.88
INAIL DIPENDENTI
---> Tot. COSTI PER IL PERSONALE
AMMORTAMENTO IMM. IMMATERIALI
AMMORTAMENTO IMM. MATERIALI
---> Tot. AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI
COMPENSO PRESIDENTE CDA
SPESE ORGANO DIRETTIVO
COMPENSI COLLEGIO SINDACALI
RIMBORSI SPESE COLLEGIO SINDACALE
INPS 16% organi statutari (costo)
---> Tot. SPESE ORGANI STATUTARI
COSTI SU PRESTAZIONE MAESTRI DEL GUSTO E DELL'ARTE
---> Tot. COSTI SU PRESTAZIONI RESE
I.R.A.P.
---> Tot. IMPOSTE DI ESERCIZIO
INTERESSI INDEDUCIBILI
SANZIONE PER RAVVEDIMENTO OPEROSO
---> Tot. COSTI INDEDUCIBILI
---> Tot. COSTI ED ONERI DI ESERCIZIO
TOTALE COSTI
TOTALE GENERALE
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
112,46
38.879,61
383,30
4.814,14
5.197,44
14.389,06
10.756,94
11.837,04
486,30
1.535,63
39.004,97
14.343,50
14.343,50
5.939,00
5.939,00
3,98
8,23
12,21
295.284,12
295.284,12 TOTALE RICAVI
PERDITA
295.284,12 TOTALE GENERALE
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
271.020,29
24.263,83
295.284,12
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag.89
RELAZIONE AL BILANCIO DI ESERCIZIO ANNO 2007
Agrisviluppo, anche nel corso del 2007, ha inteso realizzare la propria attività
coerentemente agli obiettivi strategici ed istituzionali dando così continuità a quanto
già avviato negli anni precedenti. È comunque opportuno ricordare che, anche per
l’anno 2007, le attività hanno risentito del commissariamento dell’ente, che ha
conosciuto l’insediamento degli organi di governo solo nell’ultimo trimestre. Fatta tale
doverosa e necessaria premessa, si intende ancora ricordare il ruolo di Agrisviluppo
come “struttura a servizio del territorio” e, quindi, governata ed orientata, nella sua
azione, dai bisogni che gli attori stessi manifestano, ovviamente con particolare
riferimento all’implementazione
Caserta, senza, tuttavia,
dei servizi utili alla Camera di Commercio di
prescindere da una fattiva collaborazione, in termini
economici ed organizzativi, con altre realtà istituzionali del territorio, quali
l’Amministrazione provinciale, le associazioni di categoria, la Regione, interlocutori
determinanti nel delineare l’indirizzo e gli ambiti applicativi dei progetti avviati da
Agrisviluppo. Tutto ciò premesso, al fine di delineare l’architettura di intervento
realizzata da Agrisviluppo nel 2007 è opportuno ricordare che, in sede di
programmazione, sono state individuati due livelli di intervento.
Il primo, relativo alle attività da realizzare in modo istituzionale usufruendo,
quindi, del contributo camerale e che rappresentavano, senza dubbio, l’elemento di
continuità rispetto alle azioni già realizzate negli anni precedenti.
Tali azioni vengono di seguito riportate:
AZIONE
AREA DI INTERVENTO
BUDGET PREVISTO
Manutenzione del SIT - Sistema
Informativo Territoriale
Innovazione per le imprese ed il
territorio
€ 100.000,00
Osservatorio Mozzarella
Rafforzamento del sistema di
offerta locale.
€ 40.000,00
Gestione di un fondo a sostegno
del credito delle imprese agricole
Problematiche creditizie
€ 30.000,00
TOTALE
€ 170.000,00
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag.90
Per ognuna di queste attività si è inteso perseguire un preciso obiettivo
strategico:
⊗ con l’azione “Manutenzione del SIT “si intendeva migliorare la capacità di
accesso a tutti gli attori del territorio ad un set di informazioni rilevanti nella
elaborazione delle scelte strategiche;
⊗ con l’”Osservatorio Mozzarella” si intendeva, invece, - una volta conclusa la
fase sperimentale - valutare l’opportunità della messa a regime di un
osservatorio permanente sulle dinamiche e sulla costruzione del prezzo della
Mozzarella di Latte di Bufala e della Mozzarella di Bufala Campana DOP.
Nel corso dell’anno, poi, vista l’impossibilità di dare avvio ad azioni mirate
all’attuazione del progetto, con determina commissariale n.5/07, si è
destinata la somma all’attuazione del progetto “Mondoitalia”, tenutosi a
Stoccarda nel maggio 2007. Il coinvolgimento dell’Azienda, da parte
dell’ente camerale, in tale azione, è stato finalizzato all’animazione degli
spazi espositivi ospitanti le aziende casertane.
⊗ con l’azione finalizzata alla “Gestione di un fondo a sostegno del credito
delle imprese agricole” si intendeva supportare la Camera di Commercio e
l’amministrazione Provinciale che hanno destinato idonee risorse finanziarie
per migliorare il rapporto Imprese agricole e mondo bancario superando i
numerosi attriti che caratterizzano tale relazione.
Il secondo livello, invece, prevedeva 4 aree di intervento per commesse da
acquisire sul mercato esterno. Ovviamente, per questo tipo di attività si è guardato con
un interesse maggiore verso la Camera di Commercio che può rappresentare
sicuramente il principale committente per Agrisviluppo.
Promozione del territorio
BUDGET
PREVISTO
€ 250.000,00
VALORE
%
46%
Rafforzamento del sistema di offerta locale.
€ 135.000,00
25%
Innovazione per le imprese ed il territorio
€ 50.000,00
9%
AREA DI INTERVENTO
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag.91
Introduzione all’internazionalizzazione
TOTALE
€ 105.000,00
19%
€ 540.000,00
100%
Relativamente alla prima attività si è inteso realizzare una serie di iniziative
finalizzate a migliorare l’immagine del territorio della nostra Provincia sia attraverso
delle particolari pubblicazioni ma anche attraverso il miglioramento del capitale
umano con corsi specifici di degustazione di Mozzarella di Bufala e con azioni capaci
di fare emergere le migliori maestrie del nostro territorio
Nello specifico, per questa area di intervento, si sono individuate le seguenti
azioni:
AZIONE
BUDGET PREVISTO
Corso per degustatori di Mozzarella di Bufala
€ 30.000,00
Guida agricola alle biodiversità della Provincia di Caserta
€ 35.000,00
Guida agli agriturismi.
€ 80.000,00
Pubblicazione di un calendario della buona alimentazione.
€ 15.000,00
Creazione show room nei locali della Reggia
€ 40.000,00
Maestri del Gusto
€ 50.000,00
Per la seconda area di intervento - Rafforzamento del sistema di offerta locale –
l’attenzione si è focalizzata direttamente sulle imprese; è inteso, infatti, avviare le
attività necessarie al riconoscimento del Distretto Agro-alimentare di Qualità,
strumento utile per rafforzare poi l’intero sistema offerta locale.
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag.92
Allo stesso tempo si è inteso poi ipotizzare un’azione che potesse rafforzare le
imprese attraverso l’adesione delle stesse a sistemi di gestione certificati che
rappresentano sempre più le condizioni minime per avviare la commercializzazione
nel canale della GDO.
Infine, si prevedeva anche una specifica azione per incrementare il numero di
imprese iscritte alla Banca Dati tenuta presso Agrisviluppo e realizzare, quindi, uno
screening della posizione competitiva delle imprese stesse, in termini di gamma, canali
distributivi, livello di prezzi e tutti gli altri fattori caratterizzanti il marketing-mix.
AZIONE
BUDGET
PREVISTO
Presentazione studio e avvio attività per il riconoscimento del DAQ – distretto
agroalimentare di qualità -
€ 25.000,00
Un percorso verso i sistemi di gestione certificati
€ 100.000,00
Arricchimento della Banca dati imprese agro-alimentari
€ 10.000,00
La terza area di intervento si poneva l’obiettivo di trasferire le conoscenze e la
ricerca alle imprese attraverso due macro-azioni: con la prima si intendeva mettere a
disposizione del territorio le risultanze delle numerose ricerche effettuate da
Agrisviluppo in collaborazioni con l’università e con il centro di Competenza
agroalimentare della Nostra Regione; con la seconda azione invece, si intendeva
avviare un processo di trasferimento tecnologico alle imprese per rendere fruibile le
potenzialità del SIT
AZIONE
BUDGET
PREVISTO
Dalla ricerca all’ impresa
€ 25.000,00
Presentazione SIT e attività di studio connesse
€ 25.000,00
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag.93
Infine, rispetto alle problematiche della internazionalizzazione e facendo tesoro
dell’esperienza in Germania, si individuavamo due azioni: con la prima si intendeva
garantire anche su nuovi mercati e tramite canali non fieristici una presenza strutturata
delle PMI Provinciali, con la seconda si voleva supportare le imprese attraverso
l’offerta di un servizio informativo-formativo o anche consulenziale per servizi più
articolarti finalizzati all’acquisizione degli elementi minimi di ingresso sui mercati
stranieri.
BUDGET
PREVISTO
AZIONE
Commercializzazione innovativa e qualificata dei prodotti da agricoltura locale
€ 50.000,00
Percorsi di accompagnamento per l’accesso ai mercati internazionali
€ 55.000,00
L’anno 2007 ha registrato anche due azioni commissionate ad Agrisviluppo
dalla Camera di Commercio:
1.
Zucchero di qualità; che ha previsto un contributo alle imprese che
seguissero un disciplinare di produzione tale da garantire agli zuccherifici un prodotto
con standard qualitativi più elevati rispetto ai valori medi di mercato. Per tale attività
la Camera di Commercio ha destinato 90.000,00 Euro. L’azione è stata realizzata con
un impegno complessivo di € 66.000,00
2.
Progetto per la Realizzazione di un progetto di mappatura e successiva
realizzazione di un catalogo illustrativo e descrittivo delle eccellenze del territorio
poco diffuse. Per tale attività la Camera di Commercio ha destinato 30.000,00 Euro e
l’azione è stata realizzata con un impegno complessivo di € 30.000,00.
In sintesi, le variazioni economiche tra le attività previste e quelle realizzate
sono le seguenti:
ATTIVITÀ ISTITUZIONALI
PREVISTI
CONSUNTIVI
DIFFERENZA
Manutenzione del SIT - Sistema Informativo
Territoriale
€ 100.000,00
€ 67.348,13
€ 32.651,87
Progetto Mondoitalia Stoccarda
€ 40.000,00
€ 20.390,02
€ 19.609,98
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag.94
Gestione di un fondo a sostegno del credito delle
imprese agricole
TOTALE
ATTIVITÀ SU COMMESSA
PREVISTO
€ 30.000,00
€ 8.624,74
€ 21.375,26
€ 170.000,00
€ 96.362,89
€ 73.637,11
COMMISSIONA
RENDICONTATO
TO
DIFFERENZA
Corso per degustatori di Mozzarella di
€ 30.000,00
Bufala
- € 30.000,00
Guida agricola alle biodiversità della
Provincia di Caserta
€ 35.000,00
- € 35.000,00
Guida agli agriturismi.
€ 80.000,00
- € 80.000,00
Pubblicazione di un calendario della
buona alimentazione.
€ 15.000,00
Creazione show room nei locali della
Reggia
€ 40.000,00
Maestri del Gusto
€ 50.000,00
Presentazione studio e avvio attività
per il riconoscimento del DAQ –
distretto agroalimentare di qualità -
€ 25.000,00
€ 30.000,00
+ € 15.000,001
- € 40.000,00
€ 75.000,00
€ 22.269,05
+ € 25.000,001
- € 25.000,00
Un percorso verso i sistemi di gestione
€ 100.000,00
certificati
- € 100.000,00
Arricchimento della Banca dati
imprese agro-alimentari
€ 10.000,00
- € 10.000,00
Dalla ricerca all’ impresa
€ 25.000,00
- € 25.000,00
Presentazione SIT e attività di studio
connesse
€ 25.000,00
- € 25.000,00
Commercializzazione innovativa e
qualificata dei prodotti da agricoltura
locale
€ 50.000,00
- € 50.000,00
Percorsi di accompagnamento per
l’accesso ai mercati internazionali
€ 55.000,00
- € 55.000,00
TOTALE € 540.000,00
1Le
€ 105.000,00
€ 22.269,05
€ 435.000,00
differenze sono riportate nell’esercizio successivo in quanto le attività sono in corso.
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag.95
Nell’ambito delle attività realizzate quota parte delle risorse è stata destinata a coprire i costi istituzionali come
di seguito riportato:
PROGETTO
PROGETTO
SISTEMA
PROGETTO
CREDITO
INFORMATIVO
MONDOITALIA
TERRITORIALE
RISORSE UMANE
COLLABORAZIO
NI ESTERNE
SPESE VARIE
ZUCCHERO
DI
QUALITÀ
PROGETTO
PROGETTO
MAESTRI
CALENDARIO
TOTALE
DEL GUSTO E
DELLA BUONA
GENERALE
DELL'ARTE
ALIMENTAZIONE
€ 7.802,00
€ 10.998,60
€ 5.698,60
€-
€ 4.681,20
€-
€ 29.180,40
€ -
€ 35.888,30
€ --
€ 10.000,00
€ 15.787,50
€-
€ 61.675,80
€ 258,50
€ 5.332,43
€ 13.357,49
€ 54.000,00
€ 343,50
€-
€ 73.291,92
€ -
€ 10.722,85
€-
€-
€-
€-
€ 10.722,85
€ 564,24
€ 4.405,95
€ 1.333,93
€ 5.647,96
€ 1.456,85
€-
€ 13.408,93
€ 8.624,74
€ 67.348,13
€ 20.390,02
€ 69.647,96
€ 22.269,05
€-
€ 188.279,89
AMMORTAMENT
O
MACCHINE
ELETTRONICHE
COSTI
VIVI
STRUTTURA
TOTALE SPESE
DI
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag.96
Tali valori trovano, infine, riscontro nelle risultanze di bilancio:
PREVISTI
CONSUNTIVI
DIFFERENZA
TOTALE A
€ 540.000,00
€ 760,43
€ 350.000,00
€ 890.760,43
€ 22.269,05
€ 2.440,79
€ 245.757,04
€ 270.466,88
-€ 517.730,95
€ 1.680,36
-€ 104.242,96
-€ 620.293,55
B6) Organi istituzionali
B7) Personale
B8) Funzionamento
B9)Ammortamento ed accantonamenti
TOTALE B
€ 60.937,32
€ 43.044,18
€ 65.031,05
€ 11.747,88
€ 180.760,43
€ 39.004,97
€ 38.879,61
€ 49.432,59
€ 11.136,44
€ 138.453,70
-€ 21.932,35
-€ 4.164,57
-€ 15.598,46
-€ 611,44
-€ 42.306,73
€ 710.000,00
€ 710.000,00
€ 156.277,01
€ 156.277,01
€ 553.722,99
€ 553.722,99
A) RICAVI ORDINARI
A1) Proventi da servizi
A2) Interessi attivi
A6) Contributo C.C.I.A.A. in conto esercizio
B) COSTI DI STRUTTURA
C) COSTI ISTITUZIONALI
C10) Spese per progetti ed iniziative
TOTALE C
Il risultato della gestione ha portato ad un disavanzo di € - 24.263,83.
Tale risultanza è dovuta alle modalità di gestione dell’ente: difatti, la gestione
commissariale, riducendo fortemente il numero di attività, ha limitato, di conseguenza,
la possibilità di ripartire le spese di gestione su una base di costo derivante dalle
iniziative, previste ma non realizzate, comportando, quindi, la sussistenza del
disavanzo registrato.
Caserta, 24/04/2008
IL PRESIDENTE
- Giuseppe Falco -
8
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag.97
NOTA INTEGRATIVA
BILANCIO DI ESERCIZIO AGRISVILUPPO 2007
Gli importi sono espressi in unità di euro
PREMESSA
pag.
2
CRITERI DI REDAZIONE
pag.
3
CRITERI DI VALUTAZIONE
pag.
4
pag.
pag.
pag.
6
8
9
pag.
pag.
pag.
pag.
pag.
pag.
pag.
10
10
10
10
11
12
12
pag.
pag.
pag.
pag.
pag.
12
12
12
13
13
FATTI INTERVENUTI DOPO LA DATA DI CHIUSURA DELL’ESERCIZIO pag.
13
STATO PATRIMONIALE
- ATTIVITA’
A) IMMOBILIZZAZIONI
B) ATTIVO CIRCOLANTE
C) RATEI E RISCONTI ATTIVI
D) CONTI D’ORDINE
- PASSIVITA’
A) PATRIMONIO NETTO
B) DEBITI DI FINANZIAMENTO
C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO
D) DEBITI DI FUNZIONAMENTO
E) FONDI PER RISCHI ED ONERI
F) RATEI E RISCONTI PASSIVI
G) CONTI D’ORDINE
CONTO ECONOMICO
A) RICAVI ORDINARI
B) COSTI DI STRUTTURA
C) COSTI ISTITUZIONALI
D) GESTIONE FINANZIARIA
E) GESTIONE STRAORDINARIA
1
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag.98
PREMESSA
Il bilancio relativo all’esercizio chiuso al 31 dicembre 2007 è composto dallo Stato
patrimoniale, dal Conto economico e dalla presente Nota integrativa, redatta ai sensi
dell’articolo 23 del D.P.R. n. 254 del 2 novembre 2005, che regolamenta la disciplina
della gestione patrimoniale e finanziaria delle Camere delle Commercio e delle
Aziende Speciali
Il bilancio di esercizio, così come dispone l’art.68, comma 1) del DPR 254/05, è redatto
in conformità ai modelli “H” ed “I” e sulla base dei criteri individuati agli artt. 25 e 26
dello stesso DPR 254/05
Funzione della presente nota non è solo quella di descrivere o di commentare i dati
esposti nello schema di bilancio (Stato patrimoniale e Conto economico), ma anche
quello di offrire un efficace strumento interpretativo ed integrativo della situazione
patrimoniale, economica e finanziaria dell’Azienda e dei risultati conseguiti.
Inoltre, accanto agli aspetti contabili, come disposto dall’articolo 68 del DPR 254/05,
nella relazione sulla gestione vengono fornite informazioni sui risultati ottenuti
nell’esercizio in ordine ai progetti ed attività realizzate al fine di offrire la ricercata
“compiutezza ed analiticità” dell’informazione.
2
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag.99
CRITERI DI REDAZIONE
Il presente bilancio è costituito dallo Stato patrimoniale, dal Conto economico e dalla
Nota integrativa ed è stato redatto in conformità ai criteri di cui all’art. 23 del DPR
254/05 ed ai modelli di cui agli allegati H e I, che rappresentano con chiarezza ed in
modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale, la situazione finanziaria ed il
risultato economico dell’esercizio(Avanzo/disavanzo di esercizio). Ulteriori
informazioni sono riportate nella relazione sulla gestione a cui si rinvia.
Per ogni voce dello Stato patrimoniale e del Conto economico è stato indicato
l’importo della voce corrispondente dell’esercizio precedente.
Se le informazioni richieste ai sensi delle disposizioni vigenti non sono sufficienti a
dare una rappresentazione veritiera e corretta, nella nota integrativa sono fornite le
informazioni complementari necessarie allo scopo, in ottemperanza ai primi due
periodi del quarto comma dell’art. 2423 del Codice Civile(art. 3 del DPR 254/05).
3
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag.100
CRITERI DI VALUTAZIONE
Il Bilancio di esercizio è redatto secondo il principio della competenza economica.
I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31/12/2007 non si discostano
dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in
particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi.
La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di
prudenza e competenza, nella prospettiva della continuazione dell’attività.
L’applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale
degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare
compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in
quanto non realizzati.
In ottemperanza al principio di competenza, l’effetto delle operazioni e degli altri
eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all’esercizio al quale tali operazioni
ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti
numerari (incassi e pagamenti).
La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento
necessario ai fini della comparabilità dei bilanci dell’Azienda Speciale nei vari esercizi.
I criteri di valutazione adottati nella formazione del presente bilancio sono stati i
seguenti:
Immobilizzazioni
Materiali ed immateriali
Le immobilizzazioni sono state registrate al costo di acquisto e rettificate dal
corrispondente fondo di ammortamento.
Le immobilizzazioni sono sistematicamente ammortizzate in ogni esercizio a quote
costanti sulla base di aliquote economico-tecniche determinate in relazione alle residue
possibilità di utilizzazione dei beni.
Le aliquote sono riportate nella sezione relativa alle note di commento dell’attivo. Nel
caso in cui, indipendentemente dall’ammortamento già contabilizzato, risulti una
perdita durevole di valore, l’immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata;
se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione viene
ripristinato il valore originario.
4
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag.101
Si precisa che nell’esercizio non sono stati imputati oneri finanziari alle
immobilizzazioni materiali ed ai valori iscritti nell’attivo dello stato patrimoniale.
Crediti
Sono iscritti al valore di presumibile realizzo, coincidente con il valore nominale.
Debiti
Sono rilevati al loro valore di estinzione.
Ratei e risconti
Sono stati determinati secondo il criterio dell’effettiva competenza temporale
dell’esercizio.
Fondo Trattamento di Fine Rapporto (TFR)
Rappresenta l’effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei
contratti di lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere
continuativo.
Il fondo corrisponde al totale delle singole indennità maturate a favore dei dipendenti
alla data di chiusura del bilancio, al netto degli acconti erogati ed è pari a quanto si
sarebbe dovuto corrispondere ai dipendenti nell’ipotesi di cessazione del rapporto di
lavoro in tale data.
Fondi per rischi e oneri
Sono stanziati per coprire debiti di esistenza certa, dei quali tuttavia alla chiusura
dell’esercizio non erano determinabili l’ammontare o la data di sopravvenienza.
Imposte sul reddito
Le imposte sono accantonate secondo il principio di competenza e secondo le aliquote
e le norme vigenti, tenendo conto delle esenzioni applicabili e dei crediti d’imposta
spettanti.
Vengono di seguito riportati i dettagli delle singole voci di bilancio ed i relativi
commenti.
5
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag.102
STATO PATRIMONIALE
ATTIVITA’
A) IMMOBILIZZAZIONI
Nel patrimonio di Agrisviluppo sono presenti due classi di immobilizzazioni:
-
Immobilizzazioni materiali;
-
Immobilizzazioni immateriali.
Per ciascuna voce delle suddette immobilizzazioni sono stati preparati prospetti,
riportati nelle pagine seguenti, che indicano con riferimento alle immobilizzazioni
materiali
-
i costi storici, i precedenti ammortamenti, i movimenti intercorsi nell’esercizio,
gli ammortamenti dell’esercizio nonché i saldi finali alla data di chiusura dello
stesso.
Immobilizzazioni materiali ed immateriali
Saldo al 31/12/2007
Saldo al 31/12/2006
Variazioni
11.451,25
16.648,69
- 5.197,44
a) Immobilizzazioni immateriali
Secondo il nuovo schema ministeriale Allegato al DPR 254/2005 si dividono in:
-
Software
-
Altre
Descrizione
Software
Costo storico
Quota ammortamento dell'esercizio
Saldo al 31/12/2007
Importo
766,70
383,30
383,40
Il saldo del conto rappresenta il valore del software di contabilità utilizzato
dall’Azienda Speciale. Tali costi verranno ammortizzati in un periodo di tre anni. Le
movimentazioni della voce in oggetto sono rappresentate dal prospetto di cui sopra.
6
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag.103
b) Immobilizzazioni materiali
Sono registrati al costo di acquisto. Secondo il schema ministeriale Allegato al DPR
254/2005 si dividono in:
-
Impianti;
-
Attrezzature non informatiche;
-
Attrezzature informatiche;
-
Arredi e Mobili.
Descrizione
Attrezzature non informatiche
Costo storico
Fondo ammortamento al 31/12/2006
Saldo al 31/12/2006
Acquisizioni dell'esercizio
Dismissioni dell’esercizio
Quota di ammortamento su beni dismessi
Quota ammortamento dell'esercizio
Saldo al 31/12/2007
Importo
Descrizione
Attrezzature informatiche
Costo storico
Fondo ammortamento al 31/12/2006
Saldo al 31/12/2006
Acquisizioni dell'esercizio
Dismissioni dell’esercizio
Quota di ammortamento su beni dismessi
Quota ammortamento dell'esercizio
Saldo al 31/12/2007
Importo
1.039,21
556,21
483,00
0
0
138,00
345,00
26.176,64
10.777,65
15.398,99
4.676,14
10.722,85
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segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag.104
Gli ammortamenti, evidenziati negli appositi prospetti, sono stati calcolati sulla base di
aliquote ritenute rappresentative della residua possibilità di utilizzo delle relative
immobilizzazioni materiali.
Le aliquote applicate sono le seguenti:
Software 33,33%
Attrezzature non informatiche acquistate in esercizi precedenti 20%
Attrezzature informatiche acquistate in esercizi precedenti 20%
Attrezzature informatiche e non, acquistate per un importo inferiore a 516,56, 100%
B) ATTIVO CIRCOLANTE
c) Rimanenze
Non sussistono rimanenze.
d) Crediti di funzionamento
Saldo al 31/12/2007
78.999,20
Saldo al 31/12/2006
92.774,39
Variazioni
-13.775,19
Descrizione
Crediti v/CCIAA
Crediti v/organismi ed istituzioni nazionali e comunitarie
Crediti v/organismi del sistema camerale
Crediti per servizi c/terzi
Credito diversi
Anticipi a fornitori
Totale
Importo
47.187,13
31.812,07
78.999,20
La voce “Crediti vs/CCIAA” di € 47.187,13 è data dai seguenti crediti:
− Credito vs/ CCIAA per disavanzo 2005
€ 17.826,01
− Credito vs/ CCIAA per disavanzo 2006
€ 27.695,56
− Credito vs/ CCIAA per indagine contrattazione agraria
€ 1.665,56
Per quanto attiene, infine, la voce “Crediti diversi” di € 31.812,07è composta dai
seguenti crediti:
− Crediti vs/erario IVA
€ 5.995,00
− Crediti vs/INAIL
€
485,53
− Ritenute fiscali su interessi attivi
bancari e postali
€
805,94
− Crediti vs/ Erario IRPEG
€ 7.200,00
− IRAP acconti
€ 7.420,00
− Crediti vs/Erario rit.dell’anno
€ 9.905,60
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segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag.105
e) Disponibilità liquide
Saldo al 31/12/2007
127.758,47
Descrizione
Banca c/c
Depositi postali
Totale
Saldo al
31/12/2006
251.180,17
Saldo al
31/12/2007
127.629,60
128,87
127.758,47
Variazioni
-123.421,70
Saldo al 31/12/2006
251.017,84
162,33
251.180,17
Il valore indicato alla voce “Banca c/c”, di 127.629,60, include il saldo contabile del
conto corrente, pari ad € 127.264,50, acceso la Banca della Campania al 31/12/2007,
nonché il saldo di cassa pari ad € 365,10.
Il valore indicato alla voce “Depositi postali” include il saldo contabile del conto
corrente postale al 31/12/2007.
C) RATEI E RISCONTI ATTIVI
Saldo al 31/12/2007
0
Saldo al 31/12/2006
441,27
Variazioni
- 441,27
Misurano proventi e oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla
manifestazione numeraria e/o documentale; essi prescindono dalla data di pagamento
o riscossione dei relativi proventi e oneri, comuni a due o più esercizi e ripartibili in
ragione del tempo.
Non sussistono, al 31 dicembre 2007 ratei e risconti aventi durata superiore a cinque
anni.
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segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag.106
PASSIVITA’
A) PATRIMONIO NETTO
Saldo al 31/12/2007
- 24.263,83
Descrizione
Fondo acquisizioni
patrimoniali
Avanzo/disavanzo di
bilancio
Totale
Saldo al 31/12/2006
- 27.695,56
31/12/2006
- 27.695,56
Variazioni
3.431,73
31/12/2007
- 24.263,83
Il disavanzo di esercizio e, come si evince, pari ad € - 24.263,83.
Tale risultanza è dovuta alle modalità di gestione dell’ente: difatti, la gestione
commissariale, riducendo fortemente il numero di attività, ha limitato, di conseguenza,
la possibilità di ripartire le spese di gestione su una base di costo derivante dalle
iniziative, previste ma non realizzate, comportando, quindi, la sussistenza del
disavanzo registrato.
B) DEBITI DI FINANZIAMENTO
Non sussistono al 31/12/07 debiti per mutui passivi o prestiti ed anticipazioni passive.
C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO
Saldo al 31/12/2007
5.132,37
Saldo al 31/12/2006
3.225,93
Variazioni
+ 1.906,44
D) DEBITI DI FUNZIONAMENTO
Saldo al 31/12/2007
Saldo al 31/12/2006
Variazioni
155.116,62
349.133,09
-194.016,47
I debiti sono valutati al loro valore nominale e sono così suddivisi:
Descrizione
Debiti verso fornitori
Debiti v/società ed organismi del sistema
Entro 12
Oltre 12
mesi
mesi
57.724,47
63.642,62 25.320,38
Totale
57.724,47
88.963,00
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segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag.107
Debiti v/organismi ed istituzioni nazionali e
comunitarie
Debiti tributari
Debiti verso dipendenti
Debiti v/organi istituzionali
Debiti diversi
Debiti per servizi c/terzi
Clienti c/anticipi
Totale
8.429,15
129.796,24
8.429,15
25.320,38
155.116,62
La voce “Debiti v/società ed organismi del sistema”, come dalla tabella seguente,
comprende i debiti verso la Camera di Commercio di Caserta, ed in particolare:
Descrizione “Debiti v/società ed organismi del sistema”
Entro 12 mesi Oltre 12 mesi
Debiti vs/CCIAA spese funzionamento
7.000,00
Debiti vs/CCIAA per consumi
5.358,65
Debiti vs/CCIAA dell’anno
1.071,80
Debiti vs/CCIAA osservatorio filiera bufalina
15.000,00
Anticipo CCIAA monitoraggio dinamiche economiche
5.317,52
Debiti vs/CCIAA diffusione tecniche coltivazione
1.666,66
Debiti vs/CCIAA studio risorse vegetali
7.500,00
Debiti vs/CCIAA immagine coordinata
1.000,00
Debiti vs/CCIAA studio packaging
10.000,00
Debiti vs/CCIAA realizzazione cartografie
7.500,00
Debiti vs/CCIAA contrattazione agraria
344,99
Debiti vs/CCIAA Valorizzazione prodotti tipici
1.883,00
Debiti vs/CCIAA eccedenza 2003
8.841,33
Debiti vs/CCIAA eccedenza 2004
16.479,05
Totale
63.642,62
25.320,38
La voce “Debiti tributari” comprende debiti a titolo di Irpef ed addizionali per €
4.817,15 ed Inps ed Inail per € 3.612,00.
E) FONDI PER RISCHI ED ONERI
I fondi per rischi ed oneri includono gli accantonamenti del Fondo imposte relativo
principalmente all’Irap dell’esercizio.
Saldo al 31/12/2007
28.961,06
Saldo al 31/12/2006
36.381,06
Variazioni
-7.420,00
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segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag.108
F) RATEI E RISCONTI PASSIVI
Saldo al 31/12/2007 Saldo al 31/12/2006
Variazioni
47.266,45
0
+ 47.266,45
Non sussistono, al 31/12/2006, ratei e risconti aventi durata superiore a cinque anni.
G) CONTI D’ORDINE
Non sussistono al 31/12/07 conti d’ordine.
CONTO ECONOMICO
A. RICAVI ORDINARI
La voce dei ricavi ordinari ha subito le seguenti variazioni.
Saldo al 31/12/2007
268.035,04
Saldo al 31/12/2006
616.600,31
Variazioni
-348.565,27
Si riscontra, pertanto, un decremento rispetto al 2007, dovuto, alla forte riduzione dei
ricavi e del contributo camerale.
B. COSTI DI STRUTTURA
La voce dei Costi di struttura ha subito le seguenti variazioni.
Saldo al 31/12/2007
Saldo al 31/12/2006
Variazioni
132.502,49
143.425,96
10.923,47
La voce in oggetto risulta essere formata dalle seguenti principali componenti:
Descrizione
Organi istituzionali
Personale
Funzionamento
Ammortamenti ed
accantonamenti
Totale
31/12/2007
39.004,97
38.879,61
49.420,47
31/12/2006
42.671,77
37.692,78
50.311,47
Differenza
- 3.666,80
+ 1.186,83
- 891,00
11.136,44
12.749,94
- 1.613,50
138.441,49
143.425,96
- 4.984,47
C. COSTI ISTITUZIONALI
Saldo al 31/12/2007
156.277,01
Saldo al 31/12/2006
504.722,06
Variazioni
- 348.445,05
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segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag.109
D. GESTIONE FINANZIARIA
Saldo al 31/12/2007
Saldo al 31/12/2006
Variazioni
2.431,59
435,98
+1.995,61
I proventi e gli oneri finanziari afferiscono rispettivamente agli interessi ed agli oneri
maturati sui conti correnti bancario e postale.
E. GESTIONE STRAORDINARIA
Descrizione
31/12/2007
31/12/2006
Differenza
Proventi straordinari
0
21.166,67
- 21.166,67
Oneri straordinari
12,21
17.750,50
- 17.738,29
RISULTATI
0
3.416,67
- 3.416,67
I valori indicati in tabella sono conseguenti ad operazioni di rettifica di costi e ricavi.
FATTI INTERVENUTI DOPO LA DATA DI CHIUSURA DELL’ESERCIZIO
Successivamente alla data di chiusura dell’esercizio sono pervenuti i conteggi relativi
ai costi per utenze varie (climatizzazione, illuminazione, gas, acqua, pulizia) sostenute
dalla Camera di Commercio per la sede operativa Agrisviluppo nel corso
dell’annualità 2007.
ALTRE INFORMAZIONI
La pianta organica dell’Azienda Speciale Agrisviluppo è costituita da n. 1 dipendente,
assunto a tempo indeterminato, e dal Direttore Tecnico.
Inoltre l’Azienda, nel corso del 2007, si è avvalsa di n. 1 collaboratore a progetto, con
incarico di coordinare le attività poste in essere da Agrisviluppo e di n. 2 collaboratori
a progetto per il “Sistema informativo territoriale”.
Organi Statutari Considerata la fase di commissariamento dell’Azienda Speciale
Agrisviluppo, gli organi istituzionali includono fino al 27 settembre 2007, unicamente,
il Commissario ed il Collegio dei Revisori dei Conti. A decorrere, infatti, dal 27 ha
ricoperto la carica di Presidente il dr. Mario Farina, Presidente della Camera di
Commercio, che ha delegato le funzioni, a far data dal 08/01/08, al sig. Giuseppe
Falco, Consigliere della Camera di Commercio.
Caserta,
IL PRESIDENTE
- Giuseppe Falco -
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segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag.110
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag.111
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag.112
segue delibera n. 088 del 24/04/2008 - pag. 113
IL SEGRETARIO
dr. Gennaro Agnone
IL PRESIDENTE
dr. Mario Farina