Relazione
e bilancio
2011
Organi sociali e Società di Revisione
C O N S I G L I O
D I
A M M I N I S T R A Z I O N E
Rinnovato a seguito dell’Assemblea degli Azionisti del 30 aprile 2011 per la durata di tre mesi
e rimasto in carica fino al 27 ottobre 2011.
Il 28 aprile 2011 si sono dimessi i consiglieri Mauro De Bosi e Fabio Di Lorenzi.
Il 29 aprile 2011 si è dimesso il Presidente Domenico De Vincenzi. In data 30 aprile 2011 sono cessati dalle loro cariche
di Amministratore Delegato Franco Cervi e di Consiglieri Franco Lucciola, Danilo Granaroli e Pietro Latino
Presidente
Vincenzo Surace
Vice Presidente
Maurizio Venafro
Amministratore Delegato
Vincenzo Surace1
Consiglieri
Annibale Conti
Salvatore Ronghi
Pietro Giovanni Zoroddu
Nominato a seguito dell’Assemblea degli Azionisti del 27 ottobre 2011
fino all’approvazione del bilancio relativo all’esercizio 2013
Presidente
Adriano Palozzi
Vice Presidente
Domenico De Vincenzi
Amministratore Delegato
Vincenzo Surace
Consiglieri
Giovanni Libanori
Paolo Toppi
C O L L E G I O
S I N D A C A L E
Nominato dall’Assemblea degli Azionisti del 29 ottobre 2009,
resterà in carica fino all’approvazione del bilancio relativo all’esercizio 2011
Presidente
Massimo Leone
Sindaci effettivi
Candida Di Mario
Maurizio Ferri
Antonio Lombardi
Stefano Scerrato
Sindaci supplenti
Giorgio Petrucci
Andrea Luccardi2
S O C I E TA ´
D I
R E V I S I O N E
E’ stata incaricata dell’Assemblea degli Azionisti del 14 luglio 2010 fino alla revisione del bilancio dell’esercizio 2012
Reconta Ernst & Young Spa
Sede di Roma • Via Po, 32
1. A seguito dell’Assemblea del 5 maggio 2011, previa modifica statutaria, è stato deliberato che
il Presidente del Consiglio di Amministrazione possa assumere la carica di Amministratore Delegato
2. Dal 14 luglio 2010 in sostituzione del Sindaco supplente dimissionario Dott. Pietro Virgili
C O N S I G L I O
D I
A M M I N I S T R A Z I O N E
Seduta del 28 maggio 2012
A S S E M B L E A
O R D I N A R I A
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S T R A O R D I N A R I A
28 giugno 2012 – ore 10.00
S I N T E S I
D E L L E
D E L I B E R A Z I O N I
D E L L’ A S S E M B L E A
L’Assemblea Ordinaria e Straordinaria degli Azionisti,
tenutasi a Roma il 28 giugno 2012, ha deliberato:
• di approvare il bilancio dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2011
e la proposta relativa alla coper tura della perdita
e ricostituzione del capitale sociale.
C O T R A L
S PA
Compagnia Traspor ti Laziali Società per Azioni
Capitale sociale Euro 11.043.222,50 interamente versato
Sede legale Via Bernardino Alimena, 105 • 00173 Roma
Registro delle Imprese di Roma
Codice fiscale e Partita Iva IT06043731006
R.E.A. Roma n. 0942379
Sito web www.cotralspa.it
Indice
RELAZIONE E BILANCIO 2011
Informazioni di carattere generale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
8
Sintesi del risultato economico-finanziario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
9
L’andamento del prezzo del petrolio e le altre cause che hanno determinato
l’insorgere della fattispecie di cui all’art. 2447 del codice civile . . . . . . . . . . . . . .
10
Missione e attività . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
13
La storia . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
13
I fatti di rilievo dell’esercizio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
15
La qualità del servizio e l’orientamento al cliente . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
22
Relazione sulla gestione al bilancio chiuso al 31 dicembre 2011 . . . . . . . . . . . . . . . . . .
24
Il quadro macroeconomico di riferimento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
24
Il quadro dell’economia italiana nel 2011 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
24
Le previsioni macroeconomiche per il 2012 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
26
Lo scenario di mercato . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
27
Il contesto normativo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
31
Sintesi delle attività e del risultato dell’esercizio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
43
L’attività caratteristica e la struttura organizzativa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
43
La politica della qualità, dell’ambiente e della sicurezza . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
43
L’attività di informatizzazione . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
44
Le risorse umane e le relazioni industriali . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
45
La politica degli approvvigionamenti, affari generali e legali . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
48
La flotta Cotral . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
49
La produzione del ser vizio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
50
Il risultato economico-finanziario della gestione . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
60
Notizie particolari . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
65
L’attività di ricerca e sviluppo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
65
Rappor ti con imprese controllate, collegate, controllanti
e imprese sottoposte al controllo di queste ultime . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
66
Par tecipazioni in altre imprese . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
72
Azioni proprie e azioni e quote di società controllanti
possedute, acquistate o alienate nell’esercizio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
72
Fatti di rilievo inter venuti dopo la chiusura dell’esercizio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
72
Operazioni sul capitale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
75
Documento programmatico a tutela della privacy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
76
Informativa ex ar t. 33 dello Statuto societario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
76
Attività di cui al D.Lgs. n. 231 dell’8 giugno 2001,
Codice etico e Sistema di controllo interno . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
77
C O T R A L
S P A
Evoluzione prevedibile della gestione
e misure atte a garantire la continuità aziendale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
77
Gestione dei rischi e delle incer tezze . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
78
Elenco delle sedi secondarie e unità locali . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
80
Risultato dell’esercizio e proposte del Consiglio di Amministrazione
relative ai provvedimenti da assumere
per il ripianamento delle perdite e all’aumento di capitale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
82
Schemi del bilancio 2011 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
85
Stato patrimoniale attivo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
86
Stato patrimoniale passivo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
88
Conto economico . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
90
Nota integrativa al bilancio chiuso al 31 dicembre 2011 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
92
Sezione 1. Contenuto e forma del bilancio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
92
Sezione 2. Criteri di redazione e di valutazione . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
93
Sezione 3. Analisi delle voci di bilancio e delle relative variazioni . . . . . . . . . . . . . 101
Sezione 4. Altre informazioni . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 152
Allegati . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 157
Relazione della Società di Revisione . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 181
Relazione del Collegio Sindacale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 185
B I L A N C I D E L L E S O C I E TA ´ C O N T RO L L AT E
Atral Scrl - Gruppo Cotral Spa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 205
Stl - Società Trasporti Laziali Scrl . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 255
Terravision Lazio - Gruppo Cotral Srl in liquidazione · Bilancio 2010 . . . . . . . . . . . . . 279
Terravision Lazio - Gruppo Cotral Srl in liquidazione · Bilancio 2011 . . . . . . . . . . . . . 297
R E L A Z I O N E
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B I L A N C I O
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Relazione
e bilancio
2011
RELAZIONE E BILANCIO 2011
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
>
>
>
>
>
>
>
>
Informazioni
di carattere generale
Relazione
sulla gestione
Risultato
dell’esercizio
Schemi del bilancio
2011
Nota
integrativa
Allegati
Relazione della Società
di Revisione
Relazione del Collegio
Sindacale
Informazioni di carattere generale
Signori Azionisti,
il Consiglio di Amministrazione – nominato dall’Assemblea degli Azionisti
in data 27 ottobre 2011 dopo la revoca del Consiglio di Amministrazione
e il contestuale insediamento a far data dal 30 aprile 2011 di un Consiglio
di Amministrazione temporaneo – con la presente relazione intende relazionarVi in merito alla gestione dell’esercizio 2011 e alle principali cause
del risultato negativo conseguito.
Nel contempo intende fornirVi il quadro attuale e prospettico della situazione patrimoniale ed economico-finanziaria della Vostra Società.
Prima di passare alla illustrazione della gestione 2011, desideriamo da
subito richiamare la Vostra attenzione sui seguenti fatti e incer tezze:
• che l’attuale Consiglio di Amministrazione, a seguito degli approfondimenti successivamente effettuati, nel corso del 2012 ha dato seguito a
una iniziativa legale promossa dal Consiglio di Amministrazione revocato senza tuttavia al momento rilevarne gli effetti sulle scritture contabili;
• che l’esercizio 2011 è stato caratterizzato dalle modifiche statutarie
volte all’introduzione del cosiddetto controllo analogo;
• che il 28 ottobre 2011 è stato sottoscritto il nuovo Contratto di servizio 2011-2015;
• che nell’esercizio 2011 la Società si è trovata a operare in un quadro
caratterizzato anche da notevoli criticità indotte dalla situazione finanziaria oramai stabilmente basata sull’indebitamento bancario quale strumento per far fronte ai ritardi nei pagamenti dei corrispettivi della
Regione Lazio;
• che è stata pubblicata la D GR del Lazio n. 564 del 28 novembre 2011
riguardante l’adeguamento tariffario relativo al sistema integrato Metrebus Roma e Metrebus Lazio, adeguamento delle tariffe non integrate del
servizio pubblico di traspor to su ferro gestito da Trenitalia Spa e Atac
Spa e su gomma gestito da Cotral Spa e adeguamento delle tariffe
interregionali;
• che anche nell’esercizio 2011 non appare essere stata risolta l’annosa
questione dei contributi al settore mai stabiliti nel tempo e che ogni
anno subendo tagli e/o ridimensionamenti, concorrono a determinare
una grave crisi del traspor to pubblico passeggeri e l’impossibilità di realizzare una seria pianificazione nel medio termine atta a consentire nel
settore adeguate politiche di ammodernamento e sviluppo.
Incer tezze ancora indeterminate sono individuabili anche nella disdetta
data sul finire dell’esercizio 2011 dalla società mandataria delle vendite
dei titoli di viaggio integrati Metrebus Roma e Metrebus Lazio della Convenzione del 1997 nonché dalla Deliberazione n. 53 del 29 febbraio 2012
8 C O T R A L
S P A
Relazione del Collegio
Sindacale
>
Relazione della Società
di Revisione
>
Allegati
>
Nota
integrativa
>
Schemi del bilancio
2011
>
Risultato
dell’esercizio
>
assunta da Roma Capitale con la quale nel prendere atto della D GR del
Lazio n. 564/2011 tra le altre cose è stata assunta anche la decisione di
“autorizzare Atac Spa a emettere titoli di viaggio Roma Capitale, da utilizzare nel territorio di Roma Capitale sui mezzi di traspor to gestiti da Atac
Spa stessa, secondo quanto disposto dalla L.R. 30/1998 e s.m.i.”.
In questo contesto di for te instabilità, le Regioni, gli enti locali e le aziende
di traspor to pubblico hanno individuato e/o avviato, oltre che l’adeguamento dei sistemi tariffari, piani di razionalizzazione e riduzione dei servizi.
Le ricadute nel breve termine di tali piani sono prevedibili e, tenuto conto
anche del perdurante storico disequilibrio economico-finanziario, saranno
di significativa por tata anche per la Vostra Società.
Salvo Vostre diverse indicazioni, al momento non a conoscenza del Vostro
Consiglio di Amministrazione, l’obiettivo sarà quello di impegnarsi nelle
azioni di riequilibrio e nel contempo di rispondere in modo efficace alla
domanda della clientela con l’obiettivo di incrementarla e fidelizzarla.
In termini prospettici le aspettative appaiono positive in quanto la crisi
economica ha trasferito sulle società di traspor to pubblico le esigenze di
mobilità dei cittadini.
R E L A Z I O N E
E
B I L A N C I O
2 0 1 1 9
Informazioni
di carattere generale
>
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
RELAZIONE E BILANCIO 2011
Il bilancio chiuso al 31 dicembre 2011 che sottoponiamo al Vostro esame
e approvazione evidenzia una Perdita pari a 27.696.489 Euro dopo aver
effettuato accantonamenti al Fondo trattamento di fine rapporto per
10.819.651 Euro, stanziato Ammortamenti e svalutazioni di competenza
dell’esercizio per 17.257.021 Euro, rilevati Proventi e oneri finanziari netti
per 19.234.979 Euro, Proventi/oneri straordinari netti per negativi 3.018.201
Euro e stimato Imposte per 6.404.016 Euro.
L’incremento registrato rispetto alla Perdita dell’esercizio precedente –
pari a 991.098 Euro – consegue principalmente alla combinazione data dai
ricavi sostanzialmente invariati a fronte dell’incremento dei costi, principalmente quelli del carburante e i materiali di consumo nonché alle perdite
e/o svalutazioni dei crediti ritenuti inesigibili.
A fronte di tale risultato la Società non dispone di riserve disponibili e
conseguentemente il Patrimonio netto al 31 dicembre 2001 è negativo per
20.197.543 Euro, corrispondenti, al 5 gennaio 2012 data di ricognizione e
>
Relazione
sulla gestione
S I N T E S I D E L R I S U L TAT O
ECONOMICO-FINANZIARIO
chiusura del precedente aumento di Capitale deliberato dall’Assemblea del
30 giugno 2011, a un Patrimonio netto negativo pari a 16.653.267 Euro.
Tale situazione conferma la fattispecie prevista dall’ar t. 2447 del codice
civile e di conseguenza, il presente bilancio viene redatto anche per i provvedimenti a tal fine previsti.
La relazione che segue è stata redatta in conformità alle vigenti leggi e nel
presupposto della continuità aziendale. Alla data del presente bilancio,
avvalendosi della facoltà prevista dall’ar t. 28 c. 2 del D.Lgs. 127/1991, non
è stato redatto il bilancio consolidato stante l’irrilevanza dei valori delle
par tecipate Atral Scrl, S TL - Società Traspor ti Laziali Scrl e Terravision
Lazio - Gruppo Cotral Srl in liquidazione delle quali vengono comunque
allegati i rispettivi bilanci dell’esercizio 2011.
Il bilancio si compone di stato patrimoniale, conto economico e nota integrativa oltre che della presente relazione sulla gestione, attraverso la
quale, oltre a dare la consueta sintesi del quadro economico e normativo
di riferimento, vengono in par ticolare fornite le principali informazioni sull’andamento della Vostra Società.
Il Consiglio di Amministrazione Vi informa inoltre che l’Assemblea per l’approvazione del bilancio è convocata entro sei mesi dalla chiusura dell’esercizio sociale. L’utilizzo di tale termine, rispetto a quello ordinario di 120
giorni dalla chiusura dell’esercizio sociale consentito dall’ar t. 2364, c. 2, del
codice civile e dall’ar t. 15.1 dello Statuto sociale, si è reso necessario in
conseguenza delle decisioni in merito allo stato della proposta di conferimento del ramo di azienda industriale della società Cotral Patrimonio Spa
ipotizzata nelle Linee guida del piano industriale 2011-2015, delle decisioni
in merito alle azioni operative conseguenti alle Linee guida del piano industriale 2011-2015 e all’approvazione da par te dell’Assemblea del progetto
di Bilancio previsionale 2012 e pluriennale previsto dall’ar t. 33 del modificato Statuto sociale peraltro tutte disattese alla data di redazione del presente bilancio.
Il presente bilancio è stato assoggettato a revisione contabile affidata alla
Reconta Ernst & Young Spa – primaria società di revisione iscritta all’Albo
Consob – a seguito di incarico conferito, per il triennio 2010-2012, dall’Assemblea Ordinaria del 14 luglio 2010.
L ' A N DA M E N TO D E L P R E Z Z O D E L P E T RO L I O
E L E A L T R E C A U S E C H E H A N N O D E T E R M I N AT O
L ' I N S O R G E R E D E L L A F AT T I S P E C I E
D I C U I A L L ' A R T. 2 4 4 7 D E L C O D I C E C I V I L E
Nel corso del 2011 la voce che ha subíto il maggior incremento di prezzo
è stata quella del carburante il cui controvalore si è attestato nel 2011 a
complessivi 45,4 milioni di Euro contro 39,3 milioni di Euro dell’esercizio
precedente, parzialmente compensata dall’incremento del rimborso delle
accise pari nel 2011 a 2,2 milioni di Euro contro 0,7 milioni di Euro dell’esercizio precedente.
10 C O T R A L
S P A
Relazione del Collegio
Sindacale
Relazione della Società
di Revisione
>
Di seguito si riportano indicazioni sull’andamento del prezzo del gasolio e le
loro previsioni sui futuri andamenti tratte da fonti nazionali e internazionali.
Nel corso del 2011 i prezzi del petrolio W TI (West Texas Intermediate)
hanno avuto una oscillazione compresa tra gli 85 e i 110 dollari al barile.
L’Energy Information Administration (E IA ) nel suo Outlook 2012 ha osservato che i prezzi potranno salire fino a 120 dollari a barile nel 2016 (considerando il valore del dollaro quello del 2010) quando con la ripresa dell’economia globale la domanda crescerà più rapidamente delle forniture
dei Paesi non aderenti all’O PEC . L’E IA stima che nel 2035 il prezzo medio
reale si orienterà sui 145 dollari a barile.
>
Average annual world oil prices in three cases, 1980-2035 (real 2010 dollars per barrel)
Allegati
High oil price
AEO2012 Reference
>
Low oil price
Projections
Nota
integrativa
History
250
200
>
150
Schemi del bilancio
2011
100
50
0
1980
1990
2000
2010
2020
2035
Risultato
dell’esercizio
>
Fonte: Energy Information Administration - Annual Energy Outlook 2012 Early Release Overview
Relazione
sulla gestione
>
Sulla base dei dati della Unione Petrolifera, l’andamento del prezzo del
gasolio ha registrato nel 2011 un incremento pari a oltre il 19%, dove l’incidenza della componente fiscale (accise e Iva) è passata dal 48% al 52%
del prezzo al consumo.
Benzina senza piombo
Gasolio auto
GPL
30%
12% 14%
9%
6%
18%
14%
19%
14%
>
10%
16%
-10%
-12%
-20%
-30%
-21% -18%
2008
2009
R E L A Z I O N E
2010
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2 0 1 1 11
RELAZIONE E BILANCIO 2011
0%
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
20%
Informazioni
di carattere generale
>
Variazioni tendenziali dei prezzi al consumo
Gli interventi sull’accise sono datati 6 aprile 2011 e 1° luglio 2011 - Fondo
per lo Spettacolo, 28 giugno 2011 - Guerra in Libia, 1° novembre 2011 Emergenza alluvione Liguria e Toscana e infine con il cosiddetto Decreto salva
Italia, mentre l’Iva è passata dal 20% al 21% nel mese di settembre 2011.
La media del prezzo industriale nel 2011 ha registrato un incremento del
26% rispetto all’esercizio precedente passando da 0,58 Euro al litro a
0,745 Euro al litro.
Secondo l’Ufficio studi economici della Confesercenti, a livello europeo
l’Italia si colloca seconda – dopo il Regno Unito – sia come costo del carburante alla pompa, sia come incidenza fiscale.
Prezzo alla pompa
Incidenza fiscale
Iva
1,800
1,600
1,400
1,200
1,000
0,800
0,600
0,400
ro
Eu
a
27
Ar
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Un
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0,000
ca
0,200
Unitamente all’andamento del prezzo del carburante di cui si è data una
ampia illustrazione e in modo marcato alla mancata attuazione del Piano
delle azioni operative per il miglioramento della gestione caratteristica
deliberate sul finire del 2010 in combinazione anche con i ritardi nell’attuazione di quanto contenuto nelle Linee guida del piano industriale segnatamente all’esercizio 2011, gli ulteriori principali fattori che hanno determinato l’insorgere della fattispecie di cui all’ar t. 2447 del codice civile possono essere così sintetizzati:
• la sostanziale invarianza dei ricavi delle vendite dei titoli di viaggio e dei
corrispettivi del Contratto di servizio;
• le ulteriori svalutazioni dei crediti e il mancato riconoscimento degli
oneri che la Società sostiene per l’accordo sindacale sottoscritto dalla
Regione Lazio in data 16 dicembre 2009;
• l’incremento delle spese di manutenzione sulla flotta dovuto alla dinamica dei prezzi dei materiali di ricambio, all’invecchiamento della flotta e al
tasso di sinistrosità;
• l’incremento delle spese di manutenzione impianti;
12 C O T R A L
S P A
La Società, pur costituita nominalmente il 4 aprile 2000 nella forma di
Società per azioni a seguito della scissione del Consorzio Cotral, ha radici
antiche, risalenti agli ultimi anni del XIX secolo, con le prime esperienze di
traspor to collettivo. Nei vari anni la Società ha cambiato denominazione,
R E L A Z I O N E
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2 0 1 1 13
Relazione del Collegio
Sindacale
>
>
Nota
integrativa
>
Schemi del bilancio
2011
>
Risultato
dell’esercizio
>
Relazione
sulla gestione
>
Informazioni
di carattere generale
RELAZIONE E BILANCIO 2011
LA STORIA
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
>
La missione di Cotral Spa, prima azienda in Italia e in Europa nel settore
del traspor to pubblico extraurbano, è quella di assicurare lo sviluppo
sostenibile dell’Azienda e del territorio su cui opera attraverso:
• la fornitura di un servizio pubblico di traspor to efficiente, affidabile, in
grado di soddisfare le esigenze della collettività e di ridurre l’utilizzo del
mezzo privato e le relative emissioni;
• la gestione efficiente delle proprie attività in modo da minimizzare il
loro impatto ambientale;
• l’impegno costante per garantire e migliorare la salute e la sicurezza dei
lavoratori;
• il rispetto delle leggi e delle normative cogenti applicabili.
Essa fornisce 365 giorni l’anno un servizio di traspor to pubblico extraurbano capillare su tutto il territorio regionale, collegando le province alle
zone limitrofe e le aree collinari alla zona costiera. La Compagnia, così
come ripor tato nella Carta della Mobilità – Edizione 2012, persegue quotidianamente l’obiettivo di offrire alla comunità un servizio professionale e
soluzioni di qualità, nel rispetto dell’ambiente e del territorio, al fine di
garantire a tutti la possibilità di spostarsi in ambito regionale in modo
confor tevole e affidabile. La Società, dedica maggiore attenzione al rispetto dei valori etici, con par ticolare riguardo agli anziani e ai diversamente
abili, e quotidianamente orienta il suo impegno all’implementazione di
strategie mirate alla riduzione dei consumi energetici, dell’impatto ambientale e dei costi sociali ed economici, grazie al tempestivo adeguamento
alle normative di riferimento e a impor tanti investimenti strutturali per lo
sviluppo tecnologico e la sperimentazione, con l’obiettivo di trasformare
l’esigenza di mobilità in una responsabilità sociale.
Allegati
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M I S S I O N E E AT T I V I TA '
Relazione della Società
di Revisione
• l’incremento delle commissioni sulle operazioni di factoring e degli interessi sull’indebitamento bancario;
• l’incremento dei premi assicurativi dovuti al tasso di sinistrosità;
• l’incremento del fondo rischi e oneri sui contenziosi;
• la mancata attuazione degli accordi sottoscritti nel mese di febbraio
2011 con Cotral Patrimonio Spa con riferimento all’esercizio 2010 che
ha generato la rilevazione di una consistente sopravvenienza passiva.
assetto organizzativo e industriale, pur mantenendo invariata una propria
specifica identità. La storia del traspor to pubblico a Roma e nel Lazio,
infatti, ha visto avvicendarsi nel ruolo di protagonista prima la Stfer, poi la
Stefer, l’Acotral, il Cotral, la Li.La. Spa e infine la Cotral Spa. Nel 1899 viene
costituita la Stfer (Società per le Tramvie e Ferrovie Elettriche di Roma)
che realizza la prima tranvia elettrica di collegamento tra Roma e i Castelli
Romani, aper ta al pubblico nel 1906. Nel 1928 l’intero pacchetto azionario
di Stfer viene acquistato dal Governatorato di Roma e la società diviene
pubblica. Nel 1941 la Stfer cambia denominazione sociale, diventando Stefer. Nel tempo, il servizio di traspor to viene ampliato con i collegamenti
ferroviari di Tivoli, Ostia Lido, Fiuggi-Frosinone e con la gestione delle
autolinee dei Castelli Romani e della prima linea metropolitana di Roma
(linea B), inaugurata nel 1954. Contemporaneamente numerose ditte e
società private gestiscono un gran numero di collegamenti automobilistici
nel resto della Regione Lazio. Il 6 novembre 1976, al termine di un processo di pubblicizzazione del traspor to pubblico nella Regione Lazio, la Stefer
e le aziende di traspor to private confluiscono nella nuova Azienda Consor tile Traspor ti Laziali, Acotral, azienda pubblica su base regionale, controllata dal Consorzio Traspor ti Laziali (C TL ). Nel 1980 viene aper ta al
pubblico la nuova linea metropolitana (linea A) e nel 1990 viene inaugurato il prolungamento della linea B (Rebibbia). Il 24 febbraio 1993, in attuazione della Legge 142/1990 – Riforma delle Autonomie Locali – il C TL e
l’Acotral si unificano e vengono trasformati in Cotral (Consorzio Traspor ti
Pubblici Lazio). Nel 1997, per adeguarsi alla trasformazione del mercato
dei traspor ti pubblici, avviata con il D.Lgs. 422/1997 e la L.R. 30/1998, il
Consorzio Cotral è stato trasformato nel 2000 in due società per azioni:
Metroferro Spa e Li.La., Linee Laziali Spa. Successivamente, l’Azienda di
Traspor to LI.LA. Spa ha subíto un ulteriore cambiamento, venendo denominata nel 2001: Cotral Spa – Compagnia Traspor ti Laziali Società Regionale Spa.
Dal 2008, per effetto del progetto di scissione deliberato all’unanimità dall’Assemblea degli Azionisti in data 25 ottobre 2007, nel sistema del traspor to pubblico extraurbano e in generale nel complesso sistema di traspor to pubblico regionale, coesistono due realtà distinte: Cotral Spa, per
le attività di erogazione del ser vizio di traspor to pubblico locale e la
gestione e vendita dei titoli di viaggio e Cotral Patrimonio Spa – società
beneficiaria della scissione – proprietaria del patrimonio immobiliare e
degli autobus, indispensabili e fondamentali per la gestione dei servizi di
traspor to pubblico locale extraurbano svolti nella Regione Lazio unitamente alle attività di gestione e sviluppo del patrimonio stesso. In data 28
ottobre 2011, ai sensi dell’ar t. 19 del D.Lgs. 422/1997 e s.m.i., della L.R.
n. 30 del 16 luglio 1998 e s.m.i., della L.R. n. 31 del 24 dicembre 2008, della
L.R. n. 31 del 24 dicembre 2009 e nel rispetto dei princípi fissati dall’ar t. 4
del Regolamento comunitario 1370/2007 è stato sottoscritto un nuovo
Contratto di servizio della durata di cinque anni rinnovabile per ulteriori
cinque anni previa verifica del buon andamento della gestione da effettuarsi alla scadenza del terzo anno.
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sulla gestione
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Informazioni
di carattere generale
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BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
I fatti di rilievo intervenuti nell’esercizio 2011 possono essere così riepilogati.
In data 11 gennaio 2011, con riferimento all’Area Risorse Umane e Relazioni Industriali, è stato temporaneamente scorporato dalla suddetta Area
il settore delle Relazioni Industriali, che passano alle dirette dipendenze
dell’Amministratore Delegato, con conseguente revoca della procura speciale a suo tempo conferita al dirigente del Settore e l’impegno ad assumere a breve una più definitiva determinazione in ordine all’assetto organizzativo relativo alle Relazioni Industriali.
In data 11 gennaio 2011 è stata autorizzata l’indizione di una procedura
ristretta mediante asta elettronica, ai sensi degli ar tt. 77, c. 6, 82, 85 e 220
del D.Lgs. 163/2006 e s.m.i., da aggiudicarsi con il criterio del massimo
ribasso percentuale, per l’affidamento della fornitura di ricambi di meccanica originali, di primo impianto o equivalenti per la manutenzione degli
autobus Fiat, Iveco e Irisbus, per un fabbisogno di 12 mesi.
In data 11 gennaio 2011, ai sensi dell’ar t 221, c. 1, lettera c), del D.Lgs.
163/2006 e s.m.i., è stato autorizzato l’affidamento della fornitura di materiali di ricambio originali, da utilizzare per la manutenzione di autobus
Iveco e Irisbus, per un fabbisogno di 8 mesi a par tire dall’11 gennaio 2011,
unitamente alla ratifica dei pregressi ordinativi di spesa eccedenti l’estensione contrattuale del 20%.
In data 11 gennaio 2011 la Regione Lazio ha richiesto la convocazione dell’Assemblea Cotral Spa in ordine alle modifiche statutarie da appor tare,
con conseguente incarico a un consulente legale ai fini dell’analisi e della
valutazione dello schema di Statuto proposto.
In data 20 gennaio 2011 è stato deliberato l’affidamento ad interim della
mission e delle responsabilità del settore Relazioni Industriali di cui alla
vigente macrostruttura.
In data 27 gennaio 2011, in merito ai rappor ti intercompany con Cotral
Patrimonio Spa, è stato approvato lo schema di contratto di usufrutto
autobus da adibire al traspor to pubblico di linea.
In data 1° febbraio 2011 è stato approvato il bilancio intermedio al 30
novembre 2010 ai sensi dell’ar t. 2446 del codice civile.
In data 1° febbraio 2011 il Tribunale Civile di Roma si è pronunciato in
merito al ricorso avanzato dagli stagisti verso Cotral Spa.
In data 3 febbraio 2011, in conformità all’ar t. 19 della Legge 10/1991, è
stato riconfermata anche per l’anno in corso la figura dell’Energy manager.
In data 10 febbraio 2011, nel prendere atto della posizione finanziaria
netta della Società, è stato sottoscritto un atto di cessione pro solvendo sul
credito maturato sulla fattura emessa a titolo di acconto sui corrispettivi
relativi al bimestre gennaio-febbraio dell’esercizio 2011, dovuti dalla Regione Lazio per il servizio prestato.
In data 1° marzo 2011 la Commissione Tributaria Regionale di Roma ha
chiamato in udienza la Società, a seguito dell’appello proposto avverso la
sentenza emessa dalla Commissione Tributaria Provinciale di Roma concernente il rifiuto dell’istanza di rimborso Irap relativa all’anno 2000.
In data 15 marzo 2011 è stato deliberato il valore di liquidazione delle
RELAZIONE E BILANCIO 2011
I F AT T I D I R I L I E V O D E L L ' E S E R C I Z I O
azioni di Cotral Spa nel caso in cui venga esercitato il diritto di recesso ex
ar t. 2437 ter del codice civile.
In data 15 marzo 2011 è stato acquisito e recepito lo schema del nuovo
Statuto di Cotral Spa proposto dalla Regione Lazio, unitamente al contenuto del parere del consulente legale, ai fini di ogni conseguente valutazione ed eventuale successiva determinazione.
In data 15 marzo 2011 è stato deliberato l’affidamento di incarichi legali
per la costituzione nei giudizi avverso il Comune di Roma, Roma Capitale
e Atac Spa in materia di rimborso dei minor introiti derivanti dal rilascio di
titoli di viaggio a tariffa agevolata.
In data 15 marzo 2011 sono state assunte decisioni in ordine all’acquisto
proporzionale delle quote di AGO - Autolinee G. Onorati Srl, socio consorziato escluso dalla S TL - Società Traspor ti Laziali Scrl.
In data 15 marzo 2011, in riferimento ai rappor ti intercompany Cotral Spa
– Cotral Patrimonio Spa, è stata deliberata la modifica dello schema di
contratto di usufrutto di autobus da adibire al traspor to pubblico di linea,
contestualmente all’attribuzione di mandato all’Amministratore Delegato
ai fini del perfezionamento del documento contrattuale.
In data 31 marzo 2011 è stata deliberata la convocazione dell’Assemblea
Straordinaria in ordine allo schema del nuovo Statuto di Cotral Spa proposto dalla Regione Lazio, ai fini dell’approvazione del testo.
In data 14 aprile 2011 è stato approvato il bilancio 2010 della controllata
Atral Scrl.
In data 14 aprile 2011 è stato approvato il bilancio 2010 della controllata
S TL - Società Traspor ti Laziali Scrl.
In data 14 aprile 2010, in riferimento alla controllata Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione, è stata rimandata ogni decisione finale
in merito all’approvazione del bilancio 2010.
In data 18 aprile 2011 l’Assemblea degli Azionisti ha deliberato la convocazione di una nuova Assemblea con all’Ordine del Giorno la revoca e la
nomina di un nuovo Consiglio di Amministrazione.
In data 28 aprile 2011 è stata esaminata la situazione economico-patrimoniale della Società al 31 dicembre 2010 intorno alla quale predisporre il
progetto di bilancio dell’esercizio 2010.
In data 28 aprile 2011 hanno rassegnato le dimissioni il Vice Presidente e
un Consigliere di Amministrazione.
In data 29 aprile 2011 ha rassegnato le dimissioni il Presidente.
In data 30 aprile 2011 l’Assemblea degli Azionisti ha revocato i componenti del Consiglio di Amministrazione nominati nella seduta assembleare
del 30 luglio 2009 e contestualmente nominato un nuovo Consiglio di
Amministrazione per la durata di tre mesi.
In data 5 maggio 2011 l’Assemblea degli Azionisti – previa modifica statutaria – ha deliberato che il Presidente del Consiglio di Amministrazione
possa assumere la carica di Amministratore Delegato.
In data 24 maggio 2011, previa analisi da parte dell’Amministratore Delegato delle politiche di bilancio sottostanti la situazione economico-patrimoniale della Società al 31 dicembre 2010 approvate dal precedente Consiglio di
Amministrazione in data 28 aprile 2011, è stata dal nuovo Consiglio di
Amministrazione aggiornata, riesaminata e approvata una nuova situazione
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Sindacale
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di Revisione
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Nota
integrativa
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dell’esercizio
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Informazioni
di carattere generale
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BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
RELAZIONE E BILANCIO 2011
patrimoniale ed economica al 31 dicembre 2010 sulla base della quale è
stato predisposto il progetto di bilancio dell’esercizio 2010.
In data 24 maggio 2011 l’Assemblea straordinaria degli Azionisti ha approvato il nuovo Statuto della Società, introducendo il controllo analogo da parte
della Regione Lazio. Il nuovo Statuto prevede inoltre che la Società possa
gestire anche reti e infrastrutture strategiche per la mobilità e aderire a consorzi finalizzati al miglioramento del livello e della qualità dei servizi.
In data 31 maggio 2011 è stato approvato il Progetto di bilancio 2010.
In data 31 maggio 2011 è stata autorizzato l’affidamento della fornitura di
gasolio per autotrazione a favore della stessa affidataria dal 4 giugno 2011
al 15 luglio 2011.
In data 17 giugno 2011 sono state assunte iniziative nei confronti di Atac
Spa per ritardato versamento della ripar tizione delle vendite dei titoli di
viaggio integrati Metrebus e deliberate proposte di modifiche statutarie da
sottoporre ad approvazione dell’Assemblea.
In data 28 giugno 2011 sono stati deliberati gli esiti di tre gare a procedura ristretta e autorizzata l’indizione di una gara con procedura ristretta per
la manutenzione della flotta bus.
In data 28 giugno 2011 è stato deliberato un accordo transattivo finalizzato al recupero di crediti pregressi vantati nei confronti del Comune di Frosinone.
In data 30 giugno 2011 l’Assemblea degli Azionisti ha approvato il bilancio
annuale dell’esercizio 2010.
In data 14 luglio 2011 è stata approvata l’istituzione dell’Organismo di Vigilanza.
In data 14 luglio 2011 è stata autorizzata la prosecuzione della fornitura di
gasolio per autotrazione a favore della stessa affidataria delle forniture di
carburante a mezzo fuel card dal 1° agosto 2011 al 30 novembre 2011.
In data 14 luglio 2011 è stata autorizzata la prosecuzione della fornitura di
gasolio per autotrazione a favore della stessa affidataria dal 16 luglio 2011
al 15 settembre 2011.
In data 14 luglio 2011, nel prendere atto della posizione finanziaria netta della
Società, è stato sottoscritto un atto di cessione pro solvendo sul credito maturato sulla fattura emessa a titolo di acconto sui corrispettivi relativi al bimestre luglio-agosto 2011, dovuti dalla Regione Lazio per il servizio prestato.
In data 22 luglio 2011 sono state esaminate le Linee guida del piano industriale 2011-2015.
In data 27 luglio 2011 è stata esaminata la problematica afferente la posizione creditoria della Società nei confronti della Regione Lazio nonché il
tema della rivalutazione Istat dei corrispettivi dei contratti di servizio.
In data 27 luglio 2011 è stata effettuata una presa atto delle modalità delle
procedure in corso per l’acquisizione dei beni e servizi.
In data 4 agosto 2011, nel prendere atto della posizione finanziaria netta
della Società, è stato sottoscritto un atto di cessione pro solvendo sul credito maturato sulla fattura emessa a titolo di saldo dei corrispettivi riferiti
all’esercizio 2010.
In data 4 agosto 2011 è stata esaminata e approvata la richiesta della
società incaricata per la revisione dei conti di adeguamento dei compensi
per le maggiori attività svolte sul progetto di bilancio 2010.
In data 8 agosto 2011 l’Assemblea ha esaminato le Linee guida del piano
industriale 2011-2015.
In data 11 agosto 2011 sono state deliberate le prime valutazioni inerenti
le Linee guida del piano industriale 2011-2015 nonché quelle inerenti la
proposta contenente il nuovo Contratto di servizio.
In data 11 agosto 2011 è stata autorizzata la prosecuzione del servizio di
pulizia della flotta bus per il periodo dal 1° settembre 2011 al 31 dicembre 2011.
In data 23 agosto 2011 sono state esaminate alcune criticità afferenti alcune aree organizzative.
In data 6 settembre 2011, nel prendere atto della posizione finanziaria
netta della Società, è stato sottoscritto un atto di cessione pro solvendo sul
credito maturato sulla fattura emessa a titolo di acconto sui corrispettivi
relativi al bimestre settembre-ottobre 2011, dovuti dalla Regione Lazio per
il servizio prestato.
In data 6 settembre 2011 è stato autorizzato in via di urgenza l’affidamento della fornitura del carburante per il periodo dal 16 settembre 2011 al
26 ottobre 2011.
In data 6 settembre 2011 sono state assunte determinazioni in relazione
all’atto di citazione promosso da alcuni dei precedenti Amministratori.
In data 6 settembre 2011 è stato conferito l’incarico per l’attuazione delle
Linee guida del piano industriale 2011-2015 nonché quello per la riconfigurazione della macrostruttura societaria.
In data 6 settembre 2011 è stata autorizzata l’indizione di una gara per la
fornitura di pneumatici.
In data 6 settembre 2011 sono stati esaminati alcuni provvedimenti disciplinari.
In data 6 settembre 2011 sono state assunte determinazioni in ordine
all’assunzione di due risorse dirigenziali.
In data 20 settembre 2011 è stata aggiudicata la gara per l’affidamento
della gara indetta per la fornitura di carburante nonché deliberata la nomina del Presidente dell’Organismo di Vigilanza e relativi compensi spettanti
ai componenti.
In data 23 settembre 2011 è stato preso atto della carica di Amministratore Unico della società Cotral Patrimonio Spa attribuita all’Amministratore Delegato della società disponendo che – per la durata di detta carica –
i poteri relativi alla gestione ordinaria dell’Azienda, attribuiti all’Amministratore Delegato dall’ar t. 26 del vigente Statuto, solo ed esclusivamente
per quanto attiene ai rappor ti con la predetta società, vengano direttamente esercitati dal Consiglio di Amministrazione;
In data 28 settembre 2011 si è perfezionato a mezzo scambio di corrispondenza con la Regione Lazio un Piano di rimodulazione dei termini di
pagamento dei crediti insoluti afferenti i corrispettivi del Contratto di servizio 2009-2010.
In data 29 settembre 2011 è stata convocata l’Assemblea per la nomina
del Consiglio di Amministrazione.
In data 3 ottobre 2011 sono stati esaminati i provvedimenti disciplinari nei
confronti di due dirigenti.
In data 3 ottobre 2011 è stato preso atto delle modalità riguardanti le
procedure in corso per l’acquisizione di beni e servizi.
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RELAZIONE E BILANCIO 2011
In data 17 ottobre 2011 sono state assunte determinazioni in ordine alla
costituzione in giudizio e relativo incarico legale avverso un ricorso promosso verso la Società e verso Cotral Patrimonio Spa.
In data 17 ottobre 2011 è stata annullata in autotutela una Deliberazione
afferente l’aggiudicazione effettuata in via d’urgenza della gara per la fornitura di carburante.
In data 17 ottobre 2011 è stato deliberato l’incarico per l’assessment dei
dipendenti inquadrati nella qualifica di dirigente e quadro.
In data 26 ottobre 2011 è stata deliberata la sottoscrizione del nuovo
Contratto di servizio.
In data 27 ottobre 2011 l’Assemblea degli Azionisti nomina il nuovo Consiglio di Amministrazione la cui durata è stata stabilita fino all’approvazione
del bilancio dell’esercizio 2013.
In data 28 ottobre 2011 è stato sottoscritto il nuovo Contratto di servizio
della durata di cinque anni rinnovabile per ulteriori cinque anni previa verifica
del buon andamento della gestione da effettuarsi alla scadenza del terzo anno.
In data 28 ottobre 2011 la società mandataria della gestione e vendita dei
titoli di viaggio integrati Metrebus ha disdettato con decorrenza dal 1°
marzo 2012 la Convenzione del 29 novembre 1994 e s.m.i.
In data 2 dicembre 2011 è stata deliberato il Progetto di bilancio di previsione annuale 2012 e pluriennale 2013-2015 redatto ai sensi dell’ar t. 33
dello Statuto.
In data 2 dicembre 2011 è stata deliberata l’assunzione a tempo determinato di una giornalista professionista per l’espletamento delle attività di
responsabile dell’ufficio stampa, relazioni esterne, rappor ti con i media e
por tavoce del Presidente della Società.
In data 21 dicembre 2011 è stata deliberata l’indizione di una procedura
aper ta da aggiudicarsi con il criterio dell’offer ta economicamente più vantaggiosa per l’affidamento del servizio di ampliamento della capacità elaborativa del Data center.
In data 21 dicembre 2011 è stata deliberata l’adesione alle convenzioni
Consip ex Legge 488/1999 ai sensi degli ar tt. 23 e 26 dello Statuto sociale.
In data 21 dicembre 2011 è stato deliberato l’affidamento in via d’urgenza
fino al 31 dicembre 2011 del servizio di riparazione e ripristino della carrozzeria degli autobus costituenti la flotta aziendale a favore di fornitori
qualificati nella categoria merceologia di riferimento presenti nell’elenco
fornitori della Società.
In data 21 dicembre 2011 è stato deliberato l’affidamento in via d’urgenza
fino al 31 dicembre 2011 del servizio di manutenzione degli autobus costituenti la flotta aziendale a favore di fornitori qualificati nella categoria merceologia di riferimento presenti nell’elenco fornitori della Società.
In data 21 dicembre 2011 è stata deliberata l’estinzione dei rappor ti di
conto corrente con operatività assente o limitata.
In data 21 dicembre 2011 è stata deliberata la nomina di un componente
dell’Organismo di Vigilanza.
In data 21 dicembre 2011 è stata determinata la costituzione della Commissione prevista dall’ar t. 21 del nuovo Contratto di ser vizio finalizzata
all’individuazione dei ser vizi da affidare mediante procedura a evidenza
pubblica ai sensi dell’ar t. 4 bis del D.L. 78/2009 e s.m.i.
In data 29 dicembre 2011 è stata deliberata la proroga dell’affidamento
del servizio di pulizia degli autobus, delle sedi, dei depositi e degli impianti
al 30 giugno 2012.
In data 29 dicembre 2011 è stata deliberata l’indizione di una procedura
aper ta da aggiudicarsi con il criterio dell’offer ta economicamente più vantaggiosa per l’affidamento del servizio di pulizia degli autobus, delle sedi,
dei depositi e degli impianti.
Riguardo al contenzioso tributario, incardinato con l’Amministrazione
Finanziaria al fine di ottenere il rimborso dell’imposta regionale sulle attività produttive (Irap) per gli anni 1999 e 2000 versata in relazione ai contributi percepiti a coper tura dei disavanzi di gestione, la Società nel corso
dell’anno 2011, come già rappresentato nella relazione sulla gestione
2010, sulla scor ta degli esiti della sentenza sfavorevole (C TR di Roma
117/31/11 del 17 maggio 2011) nonché del recente orientamento pro
fisco assunto dalla Cor te di Cassazione ha deliberato, in linea con le altre
aziende di traspor to, di rinunciare alla prosecuzione dei contenziosi tributari incardinati onde evitare anche la condanna alle spese di giudizio.
Quanto alle deduzioni dalla base imponibile Irap dei costi afferenti il personale dipendente a tempo indeterminato, previste dal cosiddetto Cuneo
fiscale, in considerazione delle operazioni di verifica fiscale da par te della
D RE dell’Agenzia delle Entrate inter venute per gli anni 2007-2008 e in
ottemperanza alle decisioni assunte dal Consiglio di Amministrazione con
Delibera n. 31 del 17 maggio 2010, la Società ha provveduto alla presentazione dell’istanza, con le modalità previste dall’ar t. 38 del D PR 602/1973,
per l’ottenimento del rimborso dell’Irap per l’anno 2009 conseguente l’applicazione dei benefíci fiscali su esposti.
In materia di Tassa sulla concessione governativa periodica per l’impiego di
apparecchiature terminali per il servizio radiomobile pubblico terrestre, la
Società, a seguito della notifica degli atti di accer tamento, con i quali venivano contestati i mancati pagamenti della tassa in questione in relazione
ad alcune fatture del gestore Tim emesse per i periodi d’imposta 2007,
2008 e 2009, ha provveduto alla presentazione all’Amministrazione Finanziaria delle istanze di annullamento in autotutela in considerazione dell’avvenuto pagamento di tutte le fatture contestate e, conseguentemente,
della relativa Tassa di concessione governativa. Non avendo l’Ufficio provveduto al tempestivo annullamento degli atti di accer tamento, viziati per i
motivi di cui sopra e, approssimandosi la scadenza dei termini per l’impugnazione, la Società è stata costretta a proporre ricorso innanzi alla competente Commissione tributaria provinciale di Roma. In ragione delle
motivazioni che sottendono gli avvisi impugnati e, in par ticolare, in considerazione dell’avvenuto pagamento di tutte le fatture contestate nonché
della relativa Tassa di concessione governativa, ferma restando la normale
alea processuale normalmente insita in ogni giudizio, si ritiene che sussistano buone probabilità per l’accoglimento delle ragioni della Società e, pertanto, si stima l’esito del contenzioso come favorevole alla stessa.
Sempre in tema di Tassa sulla concessione governativa per l’impiego di
apparecchiature terminali per il servizio radiomobile pubblico terrestre, a
seguito delle recenti sentenze emesse dalle Commissioni Tributarie Provinciali (Vicenza, Perugia), che hanno dichiarato nulli gli accer tamenti fiscali
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Informazioni
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Relazione
sulla gestione
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dell’Amministrazione delle Finanze per omesso pagamento della Tassa di
concessione governativa per mancanza dei presupposti impositivi derivanti
dall’abrogazione dell’ar t. 318 del D PR n. 156 del 29 marzo 1973 (che
costituiva il presupposto della tassazione del contratto di abbonamento
previsto dall’ar t. 21 della Tariffa allegata al D PR 641/1972), la Società ha
presentato istanza per il rimborso della tassa in parola pagata per gli anni
dal 2005 al 2010.
Nell’anno 2011, inoltre, è stato notificato alla Società l’avviso di pagamento conseguente alla verifica fiscale da par te dell’Agenzia delle Dogane,
finalizzata al controllo dell’accisa ridotta calcolata sui consumi di gasolio
relativamente all’anno 2006. Le contestazioni hanno riguardato principalmente le infrazioni relative all’irregolare utilizzo in compensazione del credito d’imposta dell’accise, maturata nell’anno 2007, nonché all’irregolare
tenuta del registro di carico e scarico. Le somme riguardanti l’accisa indebitamente compensata, le sanzioni e gli interessi sono state interamente
versate dalla Società entro i termini previsti dall’atto notificato.
Infine, in data 2 aprile 2012 la Direzione Regionale del Lazio – Ufficio
Grandi Contribuenti – ha notificato l’atto di contestazione afferente l’omessa presentazione del Mod. 770/2009 (periodo d’imposta 2008) relativo alle ritenute operate sul reddito dei lavoratori dipendenti. La Società ha
presentato detto modello in data 30 ottobre 2009: il termine per la tempestiva trasmissione della dichiarazione era il 31 luglio 2009. La presentazione della stessa era da ritenersi egualmente valida nel caso di trasmissione entro e non oltre il termine di 90 giorni dalla scadenza iniziale, vale a
dire entro il 29 ottobre 2009. La D RE del Lazio ha determinato la sanzione
amministrativa nella misura di 213.540,00 Euro. La Società, considerata la
fondatezza della contestazione, ha deciso di non incardinare il contenzioso
e di definire la controversia con il pagamento della somma di 71.185,16
Euro pari a un terzo della sanzione.
L A Q U A L I TA ' D E L S E R V I Z I O
E L ' O R I E N TA M E N T O A L C L I E N T E
Nel 2011 sono proseguite le attività di comunicazione interna ed esterna
e sono stati integrati nuovi servizi di informazione alla clientela. In par ticolare, oltre alle pubblicazioni ordinarie relative alla Carta dei Ser vizi 2011 e
alle indagini di qualità, è stato diffuso, presso i maggiori nodi di scambio del
Lazio, l’house organ Fermata a richiesta quale pubblicazione aziendale dedicata ad approfondimenti sulla mobilità collettiva e su iniziative aziendali di
interesse per la collettività.
Sono stati inoltre distribuiti opuscoli informativi ai pendolari per comunicare i servizi aziendali. Par ticolare attenzione è stata data alla diffusione
delle nuove condizioni di traspor to, per risolvere il problema dei danni ai
manifesti e della leggibilità dei testi all’interno dei mezzi aziendali e nei
luoghi di attesa dei passeggeri.
Di rilievo la campagna di comunicazione contro il vandalismo sui mezzi
pubblici, realizzata in collaborazione con l’Assessorato ai Traspor ti della
Regione Lazio. E’ stato distribuito in tutte le scuole superiori della regione
Lazio un kit contenente un fumetto e un video-reportage realizzato a
bordo dei mezzi aziendali; il materiale è stato utilizzato dai docenti per
trattare l’argomento con gli studenti e per realizzare elaborati sul tema. In
12 istituti delle 5 province del Lazio sono stati inoltre organizzati incontri
di approfondimento, cui hanno par tecipato rappresentanti della Cotral
Spa e della Direzione Regionale Traspor ti.
Nell’ambito della realizzazione del Sistema di Infomobilità Integrata, si è
dato seguito al progetto Cotral M I S - Multimedia Information System,
mediante la sottoscrizione del protocollo di intesa con Agenzia Roma Servizi per la Mobilità, finalizzato allo scambio coordinato e continuativo delle
informazioni di servizio che siano di interesse per la clientela del traspor to
pubblico locale romano e laziale. La sperimentazione avviata nel 2010
circa la distribuzione di contenuti multimediali è stata perfezionata
mediante lo sviluppo di un centro di programmazione delle informazioni,
che raccoglie e distribuisce, secondo un modello appositamente elaborato,
news su traspor ti, scioperi ed eventi di qualsiasi natura, che possono avere
impatto sulla mobilità pubblica regionale. I risultati registrati incoraggiano
la prosecuzione del processo di sviluppo del modello di infomobilità aziendale, che si sta realizzando sulle linee guida della Comunità Europea e
della Regione Lazio.
Nell’ambito dell’opera di monitoraggio della qualità del servizio percepita
dalla clientela, anche nel 2011 sono state realizzate indagini di customer
satisfaction, secondo metodologie e tecniche che consentono il confronto
dei dati nel tempo e la valutazione dell’impatto delle strategie adottate sui
cittadini. Per il raggiungimento degli obiettivi sono state effettuate, a
dicembre 2011, 2000 interviste personali face to face, presso i principali
capolinea di Roma e delle province laziali.
La presenza della Società ai più impor tanti appuntamenti di settore è stata
confermata anche nell’esercizio 2011. A Dubai, nel mese di maggio, si è
svolto il 59° Congresso Mondiale dei Traspor ti organizzato dall’U ITP , Inter-
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sulla gestione
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Risultato
dell’esercizio
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2011
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Nota
integrativa
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Allegati
national Association of Public Transpor t, e la Società ha par tecipato all’evento condividendo uno spazio espositivo insieme ad A SSTRA , l’Associazione dei Traspor ti, e ad altre aziende italiane di traspor to pubblico locale; l’evento, come sempre, si è confermato impor tante occasione di incontro e
di scambio tra operatori internazionali del settore.
Nel corso del 2011, la Società, in collaborazione con l’Assessorato alla
Mobilità della Regione Lazio, ha preso par te a diverse iniziative socio-culturali sostenute nel Lazio da enti locali e da varie tipologie di associazionismo presenti nella regione; tra le più significative in termini di coinvolgimento della clientela, si segnala il concorso Parole in Corsa, evento organizzato ogni anno da A SSTRA e rivolto agli utilizzatori dei mezzi pubblici, a cui
si chiede di scrivere un racconto breve, magari riferito a esperienze e
ricordi legati al traspor to collettivo.
Relazione sulla gestione
al bilancio chiuso al 31 dicembre 2011
I L Q UA D RO M AC RO E C O N O M I C O D I R I F E R I M E N TO
Dalla Nota di aggiornamento del Documento di Economia e Finanza 2011,
redatta dai servizi bilancio del Senato della Repubblica e della Camera dei
Deputati, pubblicata nel mese di settembre 2011, emerge che nel secondo
trimestre del 2011 la ripresa internazionale ha perso progressivamente
slancio, il commercio e la produzione mondiale hanno registrato un rallentamento rispetto al ritmo di espansione del primo trimestre dell’anno.
Secondo le principali organizzazioni internazionali, l’economia delle principali aree sviluppate mostra un significativo indebolimento congiunturale.
Questo in presenza del riemergere di tensioni sui mercati finanziari e, in
par ticolare, su quelli del debito sovrano dei Paesi dell’area dell’Euro.
L’O CSE ha stimato per il quar to trimestre una crescita del P IL dei Paesi G7
sostanzialmente nulla. La Banca Centrale Europea nel suo bollettino mensile ha ridotto il valore centrale delle stime di crescita dell’area dell’Euro di
0,3 punti percentuali per il 2011 (da 1,9% a 1,6%) e di 0,4 punti per il 2012
(da 1,7% a 1,3%) rispetto alle stime pubblicate lo scorso giugno. L’indebolimento della crescita si è registrato nell’area dell’Euro già nel secondo trimestre, con un aumento del P IL dello 0,2% rispetto al trimestre precedente. La crescita era stata dello 0,8% nel primo trimestre. Dalla Relazione al
Parlamento 2011 del Presidente del Consiglio dei Ministri e Ministro dell’Economia e delle Finanze pubblicata nel dicembre 2011 emerge peraltro
che, rispetto alle ipotesi contenute nella Nota di aggiornamento, l’evoluzione
degli scambi internazionali e i segnali provenienti dalle principali aree geografiche indicano un indebolimento delle prospettive macroeconomiche. I
mercati finanziari continuano a registrare for ti tensioni, in particolare per i
titoli del debito sovrano dei Paesi dell’area dell’Euro, con un marcato
ampliamento dei differenziali di rendimento sui titoli del debito pubblico
rispetto al benchmark.
Il quadro dell’economia italiana nel 2011
Dalla medesima nota citata nel precedente paragrafo emerge che, in controtendenza rispetto all’area dell’Euro, l’economia italiana ha registrato una
lieve accelerazione della crescita del P IL allo 0,3% del secondo trimestre
rispetto allo 0,1% del trimestre precedente. La domanda estera netta ha
fornito il contributo più significativo con 0,9 punti percentuali. Le scor te
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hanno invece sottratto 0,8 punti percentuali. Più contenuto il sostegno
della domanda interna al netto delle scor te (0,2 punti percentuali). Per il
secondo semestre dell’anno, gli indicatori congiunturali suggeriscono una
sostanziale stagnazione. Tenuto conto degli sviluppi complessivi più recenti
di natura sia esterna che interna, che si riflettono in un indebolimento
delle prospettive macroeconomiche, la crescita dell’economia italiana è stimata pari allo 0,7% nel 2011, allo 0,6% nel 2012 e in accelerazione allo
0,9% nel 2013 e all’1,2% nel 2014. Rispetto al Documento di Economia e
Finanza (D EF ) si ipotizza un peggioramento delle prospettive di crescita
per l’intero periodo 2011-2014 di circa due punti percentuali. Alla luce
della manovra di risanamento dei conti pubblici varata ad agosto le proiezioni sulla crescita del P IL prevedono un’espansione degli investimenti in
macchinari del 3,2%. Il ritmo si manterrebbe costante nel triennio successivo (3,1%). Gli investimenti continueranno a risentire della crisi immobiliare risultando in contrazione dell’1,4% nel 2011 e dell’1,1% nel 2012, un
lieve recupero è previsto per il biennio 2013-2014. I consumi delle famiglie sono attesi in rallentamento, come suggerito dagli indicatori congiunturali più recenti. La dinamica del mercato del lavoro nel medio termine
potrebbe rappresentare un fattore di rischio per le decisioni di spesa delle
famiglie. Sebbene la crescita delle espor tazioni sia in frenata nel breve
periodo dal rallentamento della domanda mondiale, la domanda estera
netta è prevista sostenere la crescita del P IL in tutto l’orizzonte di previsione. Nel D EF di aprile tale contributo era nullo. Il disavanzo di par te corrente della bilancia dei pagamenti si collocherebbe al 3,1% in rappor to al
P IL nel 2014, in miglioramento agli anni precedenti. Segnali misti provengono dal mercato del lavoro con un’evoluzione più debole dell’offer ta del
lavoro, mentre prosegue la tendenza alla riduzione dell’utilizzo delle ore di
Cassa Integrazione Guadagni rispetto al 2010. Il tasso di disoccupazione si
è stabilizzato all’8,0% secondo i dati più recenti, livello inferiore a quello
dell’area dell’Euro (10,0%). Rispetto alle stime del D EF si registra una maggiore pressione inflativa. L’inflazione al consumo per l’anno in corso è rivista al rialzo per effetto dei rincari delle materie prime: il deflatore dei consumi privati è ora stimato in aumento al 2,6% nel 2011, con una decelerazione all’1,9% nel 2012 e all’1,8% nel biennio successivo. L’attenuazione
delle pressioni esterne influirebbe sul rallentamento della dinamica dei
prezzi. In un contesto caratterizzato da un elevato grado di incer tezza,
come si evince dalla citata relazione, lo scenario macroeconomico assume
un graduale riassorbimento delle tensioni sui mercati finanziari. Il profilo di
crescita del P IL reale è ora stimato pari allo 0,6% nel 2011, a -0,4% nel
2012, allo 0,3% nel 2013, all’1,0% nel 2014. Tale evoluzione implica l’ipotesi
di una stagnazione del prodotto nel terzo trimestre 2011 e di un calo nel
quar to. Seppure in misura più attenuata, la fase di debolezza si protrarrebbe per i primi due trimestri del 2012. Rispetto alle stime contenute nella
già citata nota, gli investimenti fissi sono attesi risentire del ciclo esterno
più debole e dell’impatto delle turbolenze dei mercati finanziari sul credito
bancario. I consumi privati rifletterebbero l’indebolimento del clima di
fiducia e il peggioramento delle prospettive del mercato del lavoro. Gli sviluppi delle espor tazioni e delle impor tazioni sarebbero più contenuti per
effetto della decelerazione del commercio mondiale e dell’indebolimento
della domanda interna. Il contributo delle espor tazioni nette resterebbe
positivo nel periodo di previsione. Il saldo delle par tite correnti in percentuale del P IL si collocherebbe al -2,9% nel 2014. Il deflatore dei consumi
privati viene rivisto in lieve rialzo. Il mercato del lavoro risulterebbe in
peggioramento per effetto dell’indebolimento dell’attività economica. Il
tasso di disoccupazione si collocherebbe all’8,7% nel 2013 per ridursi
all’8,6% nel 2014.
Le previsioni macroeconomiche per il 2012
L’analisi condotta dalla Banca Mondiale colloca l’Italia, nel 2012, all’87°
posto su 183 nazioni nella graduatoria internazionale per facilità dell’intrapresa (nel 2011 era all’83° posto). Gli obiettivi di finanza pubblica che l’Italia si è data sono molto ambiziosi in quanto prevedono il raggiungimento
del pareggio di bilancio nel 2013 e l’avvio nello stesso anno del rientro del
debito pubblico in rappor to al P IL a ritmi perfino superiori a quelli considerati oppor tuni a livello europeo. Le politiche adottate per perseguirli
sono imponenti, con correzioni pari a sei punti di P IL a regime nel 2013
(grandezza calcolata sulla base del valore indicato negli interventi pluriennali varati dal 2009 al 2011), e si stanno dimostrando adeguate. Sono
obiettivi e misure che non hanno uguali negli altri maggiori Paesi, ma che
sono stati dettati dal quadro da lungo tempo fragile della finanza pubblica
italiana. Fragilità che è diventata insostenibile nell’estate 2011 con la nuova
ondata della crisi dei debiti sovrani. Le manovre approvate nel 2011 (unite
a quelle dei due anni precedenti) paiono essere in grado di far conseguire
al Paese gli obiettivi di finanza pubblica. Si tratta di interventi straordinari
che compor tano un aggiustamento del saldo primario di 72,0 miliardi di
Euro nel 2012 e di ulteriori 26,8 miliardi di Euro nel 2013. Nonostante la
correzione sia basata per due terzi sull’aumento delle entrate, la spesa primaria nell’ultimo anno di programmazione, il 2014, subirà una flessione del
5,1% in termini reali rispetto ai valori del 2010 (-1,3% in media in ciascuno
dei quattro anni) e la spesa corrente primaria scenderà del 3,3% reale
(-0,8% medio annuo) nello stesso intervallo temporale. In termini nominali
la spesa primaria continuerà, invece, a salire ma a ritmi contenuti: +1,8%
nel 2014 rispetto al 2010 la totale e +3,7% la corrente. Sono profili di
ripiegamento che non hanno precedenti e recuperano quanto disperso, in
termini di sforzo di risanamento, con le dinamiche degli anni passati. Tra il
2000 e il 2007, infatti, la spesa primaria è cresciuta del 18,9% in termini
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Nel contesto europeo e con la definitiva affermazione della globalizzazione dei mercati, l’efficienza e l’affidabilità dei sistemi di traspor to sono divenuti elementi essenziali per la competizione tra territori. L’incremento dei
costi di congestione nelle aree urbane, l’incremento dei prezzi del petrolio
e l’aumento delle emissioni inquinanti, stanno determinando delle sfide
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reali e quella corrente primaria del 15,3% (cioè, entrambe in media di
oltre due punti percentuali l’anno). Dunque, i progressi che ci si prefigge di
compiere dal lato della spesa sono notevoli e saranno ancora maggiori
una volta che entreranno a regime i risparmi previdenziali. Con il rientro
del premio al rischio pagato sui titoli della Repubblica, il contenimento
della spesa per interessi e il maggior incremento del P IL renderebbero raggiungibili il pareggio di bilancio nel 2013 e il rapido ripiegamento del debito pubblico in rappor to al P IL . Il rappor to debito/P IL , sotto ipotesi prudenti riguardo alla crescita e mantenendo nel tempo l’avanzo primario al 5,5%
del P IL , calerebbe poco sopra l’88% entro il 2020. Tuttavia, la crisi non
appare possa essere risolvibile solo con l’aggiustamento dei conti pubblici.
Da anni gli osservatori italiani, le istituzioni internazionali e le agenzie di
rating non hanno mancato di sottolineare che è la combinazione tra alto
debito e bassa crescita a mettere a rischio la solvibilità del Paese, oltre che
a pregiudicare il benessere faticosamente guadagnato dagli italiani. E’ quindi
sui due fronti, quello dei conti pubblici e quello della crescita, che si concentreranno gli sforzi volti così a rimuovere le criticità strutturali che
impediscono al sistema economico italiano di esprimere tutte le sue
potenzialità di sviluppo. Scelte in grado di liberare l’economia da vincoli
inutili, di mutare le aspettative di cittadini e imprese, italiane ed estere,
rendendo finalmente il Paese attrattivo per gli investimenti con un contesto che incoraggi il fare impresa. Secondo Confindustria, il motore dello
sviluppo è costituito dalla creatività basata sulla conoscenza. Ciò è ancor
più vero nel contesto globale caratterizzato da accesa concorrenza e continua e rapida innovazione. Un contesto che offre anche straordinarie
oppor tunità per i prodotti italiani. La strategia Europa 2020 è indirizzata
proprio a generare le condizioni per determinare una crescita inclusiva,
intelligente ed ecocompatibile. La gran par te dei suoi obiettivi riguardano
la formazione, l’impiego del capitale umano e la ricerca. Sono obiettivi del
cui rilievo c’è consapevolezza e nella cui direzione si è agito in passato, ma
mai con la continuità, con la determinazione e con l’urgenza che sarebbero state appropriate per raggiungerli, considerato che anche gli altri Paesi
muovono nella stessa direzione e che quel che conta, nel confronto competitivo, è la velocità relativa. Il doppio sforzo principale da compiere è
quello che occorre per mantenere il passo del cambiamento in corso nei
Paesi concorrenti e quello necessario a colmare il divario accumulato
lungo molti anni di scelte incompatibili con la salvaguardia delle condizioni
della crescita nel lungo periodo.
volte a ridurre notevolmente i consumi di energia e a migliorare la qualità
dell’ambiente. Alcune stime europee prevedono che entro il 2020 il traspor to merci aumenterà del 50% e quello passeggeri del 35%. In Italia,
secondo alcune stime dell’ACI , dal 1997 le persone che usano l’auto per
andare al lavoro sono passate dal 72% al 76% a fronte di una media europea del 50% generando un gap con gli altri Paesi in quanto le auto sono
circa 600 ogni 1.000 abitanti contro una media europea di 500 e l’indice
di soddisfazione dei servizi pubblici di traspor to si attesta al 50% contro il
56% della Germania, il 56% della Francia e il 61% della Spagna.
Secondo un rappor to congiunturale riferito al 2011 dell’Isfor t, i dati a consuntivo danno una dinamica generale for temente negativa. Alcuni indicatori base della domanda di mobilità degli italiani presentano valori tra i più
bassi da quando sono iniziate le rilevazioni (anno 2000), mentre altri evidenziano una crisi che si alimenta all’interno di una spirale ribassista: minore crescita, minore occupazione, minore ricchezza, minori oppor tunità di
godere del proprio tempo libero e, quindi, minore domanda di mobilità.
I numeri disegnano perfettamente quanto affermato: i passeggeri-km nel
2011 arretrano a 118,7 punti (numeri indice con base 2001=100), un
valore non molto distante da quello registrato nel 2005; il numero di spostamenti complessivi nel giorno medio feriale, sempre nel 2011, si ferma
poco sopra i 106 milioni, vale a dire il 14% in meno rispetto al 2010, con
un numero indice che scende fino a 87,2 punti. Performance non migliori
per gli altri indicatori fondamentali della domanda di mobilità. Il tasso di
mobilità – percentuale di persone (14 e 80 anni) che ha effettuato almeno
uno spostamento in un giorno feriale medio – scende per la prima volta
sotto la soglia dell’80%, attestandosi al 79,7% (-2,8% rispetto al 2010) e
segnando quindi il valore più basso dal 2000. Stessa sor te per il numero
medio di spostamenti pro capite, pari a 2,7 ovvero lo 0,34 in meno rispetto all’anno precedente. E anche il tempo medio dedicato agli spostamenti
nell’arco di una intera giornata (57,9 minuti nel 2011) e il numero medio
di chilometri percorsi giornalmente da chi si sposta (32,4 chilometri sempre nel 2011) registrano una significativa diminuzione (-4,6 minuti e -1,5
km). In questo contesto ad arretrare, come valore assoluto degli spostamenti, sono tutte le diverse modalità di traspor to, anche se non tutte con
la stessa intensità. In par ticolare è molto accentuata la diminuzione degli
spostamenti a piedi o in bici (-22,3% tra il 2010 e il 2011), che in valore
assoluto vanno ad attestarsi a meno di 20 milioni. Altrettanto rilevanti i
segni meno per gli spostamenti con i mezzi individuali: -15% per la moto e
-12,2% per l’automobile (i 4,4 milioni di viaggi in moto e i 69,7 milioni di
viaggi in auto sono ugualmente i livelli estremamente bassi). Quanto al traspor to pubblico, la contrazione degli spostamenti è più contenuta, ma
tutt’altro che marginale (-7,9%). In termini di share modale ciò determina
una crescita del traspor to collettivo, che nel 2011 raggiunge l’11,4% dal
10,7% del 2010, così come dell’auto (dal 64,3% al 65,6%), la stabilità delle
due ruote motorizzate (4,2% sia nel 2010 che nel 2011) e la diminuzione
del peso della mobilità dolce (dal 20,8% al 18,8%). Nelle grandi città il traspor to pubblico, considerando i soli spostamenti motorizzati, segna un
+3,7%, di spostamenti che spinge la quota modale del 2011 verso il tetto
del 30%. Anche le propensioni dichiarate all’uso futuro dei diversi mezzi di
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RELAZIONE E BILANCIO 2011
traspor to evidenziano nel complesso un atteggiamento di maggiore attesa
e di ripiegamento da par te degli italiani. Infatti, se cresce la percentuale di
persone che dichiara di voler diminuire l’uso dell’automobile (dal 35,4%
del 2010 e al 36,4% del 2011), allo stesso tempo diminuisce la quota di
quanti ipotizzano un aumento nell’uso della moto (da 16,8% a 12,9%) e
del traspor to pubblico (dal 43,1% al 40,2%). Le prospettive per i consumi
futuri di mobilità dei cittadini sembrano insomma rimanere stagnanti. Passando alle motivazioni di mobilità, che assumono un ruolo fondamentale
nelle riflessioni sopra esposte, tra il 2010 e il 2011 la distribuzione degli
spostamenti ha registrato cambiamenti significativi: cresce la quota di viaggi
per studio (dal 4,3% del 2010 al 5,8% del 2011) e per gestione familiare
(+3,8% e 35,9% del totale 2011), mentre diminuisce il peso degli spostamenti per lavoro (-1% e 29,6%) e, soprattutto, per il tempo libero (-4,1%
e 28,7%). La crisi economica, insomma, nel 2011 ha dispiegato pienamente
i suoi effetti sui livelli di consumo di mobilità dei cittadini, a differenza di
quanto era avvenuto tra la fine del 2008 e l’inizio del 2009 all’inizio del
ciclo recessivo. Allora, la domanda di mobilità continuò a crescere, indice
della volontà degli italiani di non arroccarsi a fronte delle difficoltà congiunturali. Nel 2011 la tendenza è di segno opposto. La diminuzione del
reddito disponibile e l’abbassamento generale dei consumi sembrano aver
prodotto, insieme all’aumento dei costi di traspor to in par ticolare per chi
usa l’automobile, un drastico abbattimento della tradizionale propensione
degli italiani a muoversi e a reagire, come dimostrano da un lato il ripiegamento generale della domanda di mobilità e, dall’altro lato, la for te riduzione di alcune significative componenti come gli spostamenti a piedi e
quelli per il tempo libero. Un ultimo accenno ai livelli medi di soddisfazione per i diversi mezzi di traspor to. In termini generali si registrano voti
superiori nel 2011 rispetto al 2010 e mai inferiori alla sufficienza. Un’unica
eccezione gli autobus extraurbani, che nel confronto temporale vedono il
proprio gradimento diminuire (dal 6,82 del 2010 al 6,69 del 2011).
Le bici e le moto continuano a godere di un livello di apprezzamento particolarmente elevato, il voto si attesta ben oltre l’8, così come le auto che
nel 2011 riescono a sfondare la soglia dell’otto (8,19 a fronte del 7,96
registrato nel 2010). La maggiore crescita tra il 2010 e il 2011 è da attribuire appunto alle auto (+0,23), seguite dai treni a lunga percorrenza
(+0,15 con un voto nel 2011 vicino al 7).
In tale contesto di mercato e a causa delle manovre di finanza pubblica,
tutte le maggiori città italiane hanno disposto nel 2011 aumenti tariffari
(Bologna +20%, Milano +50%, Napoli +10%) mentre Torino e Roma
hanno annunciato revisioni tariffarie nel 2012.
Secondo uno studio di Federmobilità del febbraio 2012, le esigenze
espresse dagli enti locali nella programmazione integrata dei servizi e per
progetti specifici di integrazione funzionale sono:
• una maggiore integrazione nella programmazione dei servizi su ferro e
traspor to pubblico locale extraurbano. In par ticolare da Province e
Comuni for te domanda di integrazione con la Regione per i servizi ferroviari;
• l’integrazione fra traspor to pubblico locale e programmazioni settoriali
di tutti gli aspetti della mobilità privata;
• l’integrazione tariffaria sul piano normativo, organizzativo e tecnologico
per tutto il traspor to pubblico locale gomma e ferro;
• l’infomobilità che trae impulso sia dal diritto dei cittadini ad avere informazioni integrate sia dal diritto degli enti ad avere trasparenza sull’operato delle Aziende che gestiscono i servizi.
Secondo la nota sul compar to, pubblicata da Fitch Ratings nel marzo 2012,
il modello di finanziamento del traspor to pubblico su gomma si modificherà per effetto delle manovre di finanza pubblica. L’agenzia prevede che
entro il 2014 il tasso di coper tura del costo del servizio di traspor to con
ricavi da mercato salirà da poco meno del 40% al 50%, avvicinandosi alla
media europea. Ritiene che il taglio dei trasferimenti possa essere solo in
par te gestito incrementando i prezzi dei titoli di viaggio e/o riducendo
l’offer ta dei servizi di traspor to a causa della rigidità della spesa corrente:
in media il personale rappresenta circa il 60% dei costi e il carburante il
15%-20% dopo gli aumenti del 2011 e quelli attesi per il 2012 anche per
effetto degli aumenti di Iva e accise. Una riduzione del 5% nell’offer ta di
autobus-km contribuirebbe solo a limitare il tasso di crescita della spesa
intorno all’1,5% medio nel 2012-2014, mantenendola al di sotto del tasso
di inflazione del 2-3%, senza ridurre i costi. Nonostante il previsto incremento dei ricavi da biglietti e la possibile riduzione dell’offer ta di servizi,
l’Agenzia stima che l’aumento inerziale di costi generi una crescita della
perdita di settore dai circa 100 milioni di Euro medi annui registrati fino al
2010 ai circa 300 milioni di Euro nel 2014, trasferendo ulteriori pressioni
sui bilanci degli enti locali proprietari e sui loro rating. La riduzione di
risorse pubbliche renderà più difficile anche il processo di liberalizzazione,
stante anche il permanere del rischio di frequenti cambiamenti del quadro
regolatorio. L’ipotesi che il numero delle aziende di traspor to si riduca
inducendone l’aggregazione per fornire servizi di traspor to in un bacino
almeno provinciale, generando per tal via economie di costo, produrrà
risultati solo nel medio termine. Solo una maggiore sensibilità per il settore potrebbe rendere accettabile ulteriori aumenti dei ricavi da biglietti e/o
una maggiore contribuzione pubblica. Per tale via, il settore – attualmente
in perdita – produrrebbe utili di esercizio in misura tale da rendere possibile la remunerazione del capitale investito. Nel frattempo il settore ha un
elevato fabbisogno di investimenti. La vita media del parco autobus ha raggiunto circa 10 anni nel 2010, un valore superiore a quello di Francia (8
anni), Germania (7 anni), Spagna (6 anni) e Regno Unito (6 anni). Per allineare la vita media del parco mezzi italiano a quella europea, il settore
avrebbe bisogno di circa 5 miliardi di Euro di investimenti nei prossimi 10
anni equivalenti a circa 10 Euro annui per abitante. In alternativa ai privati,
i finanziamenti dovrebbero essere resi disponibili dal settore pubblico,
come già fatto dalla Provincia Autonoma di Trento e dalle Regioni Veneto
e Sardegna attraverso contributi pluriennali per consentire operazioni di
leasing finanziario o prestiti obbligazionari, agendo anche come misura
anticiclica nell’attuale contesto economico negativo. Nel traspor to locale
ferroviario, in cui i circa 2 miliardi di Euro di contributi pubblici continueranno a rappresentare il 70% dei ricavi nel 2012-2014, il settore rimane
esposto alle disponibilità del bilancio pubblico e, di conseguenza, al successo nel riequilibrio delle finanze pubbliche nazionali e alla ripresa della cre-
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Informazioni
di carattere generale
La normativa europea di riferimento è data dal Regolamento CE 1370/2007
in materia di traspor to pubblico di passeggeri con par ticolare riferimento
ai contenuti obbligatori e durata dei contratti di servizio quali strumenti di
regolazione dei rappor ti tra autorità e operatore e alle forme di aggiudicazione degli stessi. Essa prevede che i contratti di servizio di traspor to
pubblico su gomma possano avere una durata massima di 10 anni elevati a
15 per i servizi di traspor to pubblico su ferrovia. Il periodo di transizione
viene stabilito essere di 10 anni. La normativa europea prefigura le
seguenti differenti possibilità di affidamento del servizio di traspor to pubblico di passeggeri:
• affidamento attraverso la procedura di gara;
• affidamento attraverso l’aggiudicazione diretta dei Contratti di servizio
di traspor to pubblico se di valore inferiore a 1 milione di Euro oppure
inferiore a 300.000 km annui;
• l’affidamento attraverso un soggetto giuridicamente distinto ma su cui
l’ente esercita un controllo analogo a quello che esercita sulle proprie
attività;
• la fornitura del servizio da par te delle stesse autorità.
La principale normativa nazionale è il D.Lgs. 422/1997 e il successivo
Decreto 400/1999 in quanto contenenti il piano di riforma attraverso il
quale venne avviato il processo di trasferimento di funzioni, compiti, beni,
strutture, risorse finanziarie alle Regioni come riferimento per la programmazione e la definizione della politica dei traspor ti nel territorio di competenza. La suddetta legge ha introdotto quali impor tanti strumenti operativi per la regolazione e per l’affidamento dei servizi di traspor to pubblico locale, il Contratto di servizio e la gara.
Tralasciando i diversi provvedimenti e deroghe introdotte successivamente, degni di menzione sono le seguenti normative.
Il D.L. 112/2008, conver tito con modificazioni nella Legge 133/2008, che
con l’ar t. 23 bis in materia di servizi pubblici locali ha disciplinato le ipotesi
di affidamento diretto in modo più rigoroso rispetto agli standard minimi
previsti dal Regolamento europeo. In par ticolare, viene individuata la gara
per i servizi quale forma ordinaria di affidamento e, in via straordinaria,
l’affidamento cosiddetto in house.
>
Fino al 31 dicembre 2010
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
Il contesto normativo di riferimento del traspor to pubblico locale, oggetto
di numerosi interventi legislativi, è riassumibile come segue.
RELAZIONE E BILANCIO 2011
I L C O N T E S T O N O R M AT I V O
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scita economica. In uno scenario di riduzione di risorse pubbliche del 25%
(500 milioni di Euro), le Regioni sarebbero costrette ad aumentare il prezzo dei biglietti del 40% e gli operatori ferroviari a ridurre di almeno il 50%
il piano triennale di 1 miliardo di Euro di investimenti ora previsto per il
miglioramento del materiale rotabile.
La Legge 99/2009 (ar t. 61) ha reintrodotto la possibilità, per le autorità
competenti sull’aggiudicazione di contratti di servizio pubblico di trasporto regionale e locale, di avvalersi, anche in deroga alla disciplina di settore,
di alcune norme del Regolamento Europeo 1370/2007 relativo ai servizi
pubblici di traspor to su strada e per ferrovia. Le disposizioni richiamate
sono quelle che regolano le modalità di affidamento dei servizi di trasporto su strada e per ferrovia e il regime transitorio dei contratti di servizio
già aggiudicati.
Il D.L. 78/2009, conver tito con modificazioni nella Legge 102/2009, impone
alle autorità competenti, qualora si avvalgano delle previsioni di cui all’ar t.
5, paragrafo 2, del Regolamento Europeo 1370/2007 (affidamento in
house) di aggiudicare tramite contestuale procedura a evidenza pubblica
almeno il 10% dei ser vizi oggetto dell’affidamento a soggetti diversi da
quelli su cui esercitano il controllo analogo.
IL D.L. 135/2009, conver tito con modificazioni nella Legge 166/2009,
determina con l’ar t. 15 un nuovo ar t. 23 bis in quanto, a esclusione dei servizi ferroviari che vengono assoggettati al D.Lgs. 422/1997, esso prevede
modalità di affidamento del servizio diverse da quelle delineate dall’ar t. 61
della Legge 99/2009. In par ticolare, il conferimento della gestione dei servizi deve avvenire in via ordinaria per le società in qualunque forma costituite, con gara a evidenza pubblica e per le società miste, con conferimento diretto solo se è stata espletata una gara a evidenza pubblica a doppio
oggetto per la selezione del socio privato e per lo specifico servizio e a
condizione che il socio par tecipi almeno al 40% del capitale. In deroga alle
modalità di affidamento ordinario, la citata legge consente l’affidamento
diretto a società interamente pubblica e par tecipata dall’ente locale, sempre che sussistano anche gli altri requisiti richiesti dall’ordinamento europeo (controllo analogo) e solo se ricorrono situazioni eccezionali “che, a
causa di peculiari caratteristiche economiche, sociali, ambientali e geomorfologiche non permettano un efficace e utile ricorso al mercato”.
In questi casi viene richiesta la predisposizione di una relazione che giustifichi la scelta dell’ente locale e la motivi in base a un’analisi di mercato da
trasmettere all’Autorità garante della concorrenza e del mercato, la quale
dovrà esprimere un parere preventivo non vincolante entro 60 giorni, trascorsi i quali vale la regola del silenzio-assenso. Per evitare lo sfruttamento
di rendite di posizione a fini anticoncorrenziali, l’ar t. 15 citato pone, inoltre, dei limiti all’espansione delle attività degli affidatari diretti, che in Italia
o all’estero gestiscono un servizio pubblico locale e dei gestori di reti e
infrastrutture separate dall’attività di erogazione dei servizi.
La normativa viene a completarsi con il D PR n. 168 del 7 settembre 2010
contenente il regolamento attuativo dell’ar t. 23 bis sopra citato con l’introduzione tra l’altro di una serie di vincoli per le imprese che godono di un
affidamento diretto quali la soggezione al patto di stabilità interno (ar t. 5),
l’utilizzo di procedure di evidenza pubblica per l’acquisto di beni e servizi
(ar t. 6), il rispetto dei princípi previsti per le procedure di reclutamento
del personale nelle amministrazioni pubbliche (ar t. 7). I ser vizi pubblici
locali comprendono la raccolta dei rifiuti, la gestione delle risorse idriche e
il traspor to pubblico locale (a esclusione dei servizi ferroviari regionali).
Sono fuori dall’ambito di applicazione del regolamento i servizi di distribu-
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RELAZIONE E BILANCIO 2011
zione di energia elettrica e di gas ugualmente regolamentati da norme settoriali. Il regolamento fissa a 200.000 Euro annui la soglia al di sopra della
quale gli affidamenti in house assumono rilevanza ai fini del parere dell’Antitrust. In merito alle norme di raccordo e alle abrogazioni si segnala quanto segue:
• l’abrogazione della norma (ar t. 8 T UEL ) che escludeva il traspor to collettivo dalle gare concernenti una pluralità di servizi;
• la disposizione che dichiara che il D PR 168/2010 si applica “in quanto
compatibile” con le disposizioni del Regolamento (CE) n. 1370 del 23
ottobre 2007, relative al traspor to su strada e per ferrovia di passeggeri;
• la previsione che dichiara applicabile la normativa di attuazione alle
Regioni a statuto speciale e alle Province autonome di Trento e Bolzano
“in quanto compatibile”.
Il D.L. 78/2010 conver tito nella Legge 122/2010 dispone (ar t. 6, c. 19) che
“al fine del perseguimento di una maggiore efficienza delle società pubbliche, tenuto conto dei princípi nazionali e comunitari in termini di economicità e di concorrenza, le amministrazioni di cui all’ar ticolo 1, comma 3,
della Legge 31 dicembre 2009, n. 196, non possono, salvo quanto previsto
dall’ar t. 2447 del codice civile, effettuare aumenti di capitale, trasferimenti
straordinari, aper ture di credito, né rilasciare garanzie a favore delle
società par tecipate non quotate che abbiano registrato, per tre esercizi
consecutivi, perdite di esercizio ovvero che abbiano utilizzato riser ve
disponibili per il ripianamento di perdite anche infrannuali. Sono in ogni
caso consentiti i trasferimenti alle società di cui al primo periodo a fronte
di convenzioni, contratti di servizio o di programma relativi allo svolgimento di servizi di pubblico interesse ovvero alla realizzazione di investimenti.
Al fine di salvaguardare la continuità nella prestazione di servizi di pubblico
interesse, a fronte di gravi pericoli per la sicurezza pubblica, l’ordine pubblico e la sanità, su richiesta dell’amministrazione interessata, con Decreto
del Presidente del Consiglio dei Ministri adottato su proposta del Ministro
dell’Economia e delle Finanze, di concer to con gli altri Ministri competenti
e soggetto a registrazione della Cor te dei Conti, possono essere autorizzati gli interventi di cui al primo periodo del presente comma”. Al comma
20 dispone che “le disposizioni del presente ar ticolo non si applicano in
via diretta alle Regioni, alle Province autonome e agli enti del Ser vizio
Sanitario Nazionale, per i quali costituiscono disposizioni di principio ai fini
del coordinamento della finanza pubblica. A decorrere dal 2011, una quota
pari al 10% dei trasferimenti erariali di cui all’ar t. 7 della Legge 15 marzo
1997, n. 59, a favore delle Regioni a statuto ordinario è accantonata per
essere successivamente svincolata e destinata alle Regioni a statuto ordinario che hanno attuato quanto stabilito dall’ar t. 3 del D.L. 25 gennaio
2010 n. 2, conver tito con Legge 26 marzo 2010 n. 42, e che aderiscono
volontariamente alle regole previste dal presente ar ticolo. Con decreto di
natura non regolamentare del Ministro dell’Economia e delle Finanze, sentita la Conferenza Stato Regioni, sono stabiliti modalità, tempi e criteri per
l’attuazione del presente comma”.
Sempre il D.L. 78/2010 conver tito nella Legge 122/2010, all’ar t. 14, dispone
l’abrogazione della norma che prevede la trasformazione in compar tecipazione al gettito dell’accisa sul gasolio per autotrazione dei trasferimenti sta-
tali per il tr aspor to pubblico locale di cui al D.Lgs. n. 422/1997.
La disposizione prevede la riduzione dei trasferimenti statali a qualsiasi titolo dovuti alle Regioni a statuto ordinario (per un impor to di 4 miliardi di
Euro per il 2011 e di 4,5 miliardi di Euro per gli anni 2012 e seguenti). Al
riguardo, si segnala altresì il successivo Accordo tra il Governo e le Regioni del
16 dicembre 2010 che prevede la revisione dei tagli per circa 2 miliardi di
Euro per il traspor to pubblico locale su ferro e l’impegno a trasferire alle
Regioni circa 900 milioni di Euro per il 2011 per il trasporto pubblico locale e, dal 2012 il passaggio alla compar tecipazione delle Regioni all’accisa sul
carburante. Inoltre, ci sarà un’attenuazione dei tagli previsti in manovra per
quelle Regioni che non sforano il Patto di stabilità interno e il Piano sanitario. Queste spese vengono escluse dal Patto di stabilità interno per il 2011.
Il D.L. 225/2010, conver tito nella Legge 10/2011, evidenzia le seguenti
principali misure per il settore del traspor to pubblico locale:
• viene disposta un’ulteriore proroga, dal 31 marzo 2011 al 30 settembre
2011, con l’eventualità di un’ulteriore proroga al 31 dicembre 2011,
della data entro la quale cessano, senza apposita deliberazione dell’ente
affidante, le gestioni affidate direttamente, ai sensi del c. 8, lettera e),
dell’ar t. 23 bis, che non rientrano nei seguenti casi: gestioni in house in
essere alla data del 22 agosto 2008 conformi al Regolamento comunitario; gestioni affidate direttamente a società a par tecipazione mista pubblica e privata senza gara a doppio oggetto; gestioni affidate direttamente a società a par tecipazione mista pubblica e privata con gara a doppio
oggetto; affidamenti diretti assentiti alla data del 1° ottobre 2003 a
società a par tecipazione pubblica già quotate in Borsa;
• in tema di Patto di stabilità interno per le Regioni, aggiunge altre tipologie di spese all’elenco delle spese escluse dal Patto di stabilità, tra cui
quelle per il traspor to pubblico regionale e locale ferroviario. Con tale
misura il Governo adempie solo parzialmente all’accordo del 16 dicembre 2010, con il quale si era impegnato non solo a escludere dal calcolo
delle spese rilevanti quelle per il traspor to ferroviario regionale e locale
e per il fondo per le politiche sociali, ma anche i 400 milioni di Euro
derivanti da una quota delle risorse aggiuntive per il fondo sociale per
l’occupazione e la formazione previste dall’ar t. 1, c. 29, della Legge di
stabilità 2011, necessari a reintegrare i trasferimenti alle Regioni per le
esigenze di tutto il compar to del traspor to pubblico locale.
Variazioni intervenute nel corso dell’esercizio 2011
Il contesto normativo illustrato al punto precedente è rimasto stabile fino
al mese di giugno 2011. Per effetto del referendum del 12-13 giugno e
quindi dell’abrogazione dell’ar t. 23 bis del D.L. 112/2008 conver tito con
modificazioni nella Legge 133/2008 l’assetto normativo viene nuovamente
stravolto. L’abrogazione viene così a ingenerare una non univoca interpretazione del percorso intrapreso dalla riforma dei servizi pubblici locali.
Con la pubblicazione del D.L. 138/2011 conver tito nella Legge 148/2011
le incer tezze connesse alla immediata applicazione nell’ordinamento
nazionale della normativa comunitaria vengono meno.
La nuova disciplina pur con qualche modifica riprende sostanzialmente i
contenuti dell’abrogato ar t. 23 bis.
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RELAZIONE E BILANCIO 2011
Sul finire dell’esercizio 2011, con la pubblicazione della Legge 183/2011,
vengono appor tati ulteriori cambiamenti alla normativa sui servizi pubblici
locali di rilevanza economica in quanto l’ar t. 9 novella l’ar t. 4 del D.L.
138/2011 conver tito con modificazioni nella Legge 148/2011 per corrispondere alle esigenze segnalate dall’Autorità garante della concorrenza e
del mercato finalizzate alla realizzazione di “un sistema liberalizzato dei
servizi pubblici locali di rilevanza economica attraverso la piena concorrenza nel mercato” e ad “assicurare, mediante un sistema di benchmarking,
il progressivo miglioramento della qualità ed efficienza di gestione dei
medesimi servizi”. In par ticolare, l’ar t. 9 della Legge 183/2011 introduce
una disposizione atta a consentire l’applicazione dell’ar t. 4 del D.L.
138/2011 anche al traspor to regionale, con ciò eliminando ogni discussione sull’ambito di applicazione della normativa in questione nonché ogni
rischio di disomogeneità tra la normativa applicabile all’ambito locale e
quella applicabile all’ambito regionale. Permane, invece, l’esclusione del traspor to regionale ferroviario dall’ambito di applicazione della norma secondo quanto disposto dal c. 34. Per i servizi di traspor to pubblico regionale
viene anche prevista, mediante l’introduzione del c. 34 bis, la salvaguardia
degli affidamenti già deliberati ai sensi dell’ar t. 5, paragrafo 2, del Regolamento 1370/2007/CE. Un’altra novità riguarda l’introduzione al c. 34 della
clausola di prevalenza della disciplina contenuta nell’ar t. 4 sulle discipline di
settore con essa incompatibili. I servizi di traspor to pubblico regionale e
locale possono, per tanto, essere affidati secondo le seguenti modalità.
• Affidamento con gara. Rimane principio ineliminabile dell’ordinamento
che i servizi debbano ordinariamente essere affidati con procedure a
evidenza pubblica.
• Partenariato pubblico-privato. Rimane la possibilità di dare luogo a partenariati pubblico-privati attraverso le cosiddette gare a doppio oggetto
che abbiano a oggetto, cioè, al contempo, la qualità di socio (con par tecipazione non inferiore al 40%) e l’attribuzione di specifici compiti operativi connessi alla gestione del servizio. In tali casi i criteri di valutazione delle offer te riferiti a qualità e corrispettivo del ser vizio devono
essere prevalenti rispetto al prezzo delle quote societarie, il socio privato svolga gli specifici compiti operativi connessi alla gestione del servizio
per l’intera durata del servizio stesso e siano previsti criteri per la liquidazione del socio privato alla scadenza.
• Affidamento in house. Tale affidamento, consentito dall’ar t. 61 della
Legge 99/2009 di recepimento dell’ar t. 5, paragrafo 2, del Regolamento
Europeo 1370/2007 che l’ammette “salvo” che non sia vietato dalla normativa nazionale, deve oggi ritenersi ammesso alle condizioni e ai limiti
previsti dalla “prevalente” disciplina generale. Esso è consentito, in deroga alle altre modalità di affidamento del ser vizio, a favore di società
totalmente pubbliche e che posseggano i requisiti richiesti per la gestione cosiddetta in house, se il valore economico del servizio oggetto dell’affidamento sia pari o inferiore alla somma complessiva di 900.000
Euro annui. E’ fatto divieto di procedere al frazionamento del medesimo
servizio e del relativo affidamento. Come evidenziato dalla Cor te Costituzionale nelle sentenze 325/2010 e 24/2011, infatti, una disciplina
nazionale in materia di servizi pubblici più stringente rispetto a quella
comunitaria, pur non configurandosi come un’applicazione necessitata
della normativa comunitaria e internazionale, costituisce una legittima
facoltà del legislatore nazionale nell’ottica di favorire la concorrenza.
• Affidamento diretto in caso di emergenza. Riguarda l’ar t. 5 del Regolamento 1370/2007/CE. Infatti, se la disciplina generale prevale su quella
settoriale con essa incompatibile, anche detta forma di affidamento,
essendo motivata dal verificarsi di situazioni d’interruzione del servizio
o di pericolo imminente di interruzione dello stesso, può ritenersi compatibile, con il nuovo assetto normativo. L’ar t. 4 del D.L. 138/2011 del
resto nulla detta a riguardo e le motivazioni che permettono l’affidamento previsto dall’ar t. 5, paragrafo 5, hanno carattere di eccezionalità
essendo, a norma del suddetto ar ticolo, possibile per un periodo non
superiore ai due anni, per le autorità competenti, “prendere provvedimenti di emergenza in caso di interruzione del ser vizio o pericolo
imminente di interruzione”.
Variazioni intervenute nel corso dell’esercizio 2012 e fino al 30 marzo 2012
In data 24 gennaio 2012 è stato pubblicato il D.L. 1/2012 denominato
Liberalizzazioni con il quale sono state appor tate rilevanti modifiche al D.L.
138/2011 (ar tt nn. 4, 25, 36 e 37) – conver tito nella Legge 148/2011 –
imponendo infatti alle autorità competenti di realizzare l’aper tura del mercato dei servizi pubblici locali e nel contempo favorendo l’efficientamento
delle imprese e le economie di settore. In par ticolare, le Regioni devono
organizzare lo svolgimento dei servizi pubblici locali in ambiti e bacini territoriali ottimali e omogenei e comunque non inferiori al territorio provinciale. Gli enti locali devono verificare la realizzabilità di una gestione concorrenziale dei servizi, adottare una delibera quadro e acquisire il parere
preventivo e obbligatorio dell’Antitrust prima di procedere al conferimento e rinnovo della gestione dei servizi pena il divieto di attribuzione di
diritti di esclusiva. Per il traspor to ferroviario regionale, esso viene assoggettato alla disciplina dei servizi pubblici locali. La scadenza del periodo
transitorio relativo agli affidamenti non conformi alle nuove regole viene
fissata al 31 dicembre 2012.
In data 24 marzo 2012 è stata pubblicata la Legge 27/2012 di conversione
del D.L. 1/2012 con il quale più che intervenire con modificazioni del testo
approvato in sede di decreto-legge, ha optato per una totale riscrittura
delle disposizioni medesime. In par ticolare le innovazioni contenute nel
decreto in oggetto sono tutte caratterizzate dalle esigenze di liberalizzazione espresse dal Governo e richieste dalle istituzioni europee. In questa ottica esse impongono alle autorità competenti adempimenti e tempistiche il
cui scopo finale resta quello di realizzare l’aper tura del mercato dei servizi
pubblici locali e regionali. In par ticolare si evidenziano i seguenti aspetti.
• E’ stata confermata l’introduzione di un ar ticolo 3 bis al D.L. 138/2011
conver tito in Legge 148/2001 recante Ambiti territoriali e criteri di organizzazione dello svolgimento dei ser vizi pubblici locali. La legge di conversione ha innanzitutto precisato che oggetto di tale organizzazione debbano essere i servizi pubblici locali a rete di rilevanza economica e ha
stemperato il rigore della precedente formulazione in ordine all’ambito
“almeno provinciale”. Dispone, infatti la norma vigente, che gli ambiti o
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bacini territoriali ottimali e omogenei debbano, innanzitutto essere “tali
da consentire economie di scala e di differenziazione idonee a massimizzare l’efficienza del ser vizio” e che “la dimensione degli ambiti o
bacini territoriali ottimali di norma deve essere non inferiore almeno a
quella del territorio provinciale”. Inoltre viene precisato che le Regioni
possono individuare specifici bacini territoriali di dimensione diversa da
quella provinciale, motivando la scelta in base a criteri di differenziazione territoriale e socio-economica e in base a princípi di proporzionalità,
adeguatezza ed efficienza rispetto alle caratteristiche del servizio, anche
su proposta dei Comuni presentata entro il 31 maggio 2012. Al fine di
tener conto delle discipline di settore e regionali, la novellata norma “fa
salva l’organizzazione di servizi pubblici locali di settore in ambiti o bacini territoriali ottimali già prevista in attuazione di specifiche direttive
europee nonché ai sensi delle discipline di settore vigenti o, infine, ai
sensi delle disposizioni regionali che abbiano già avviato la costituzione
di ambiti o bacini territoriali di dimensione non inferiore a quelle indicate nel presente comma”. Viene mantenuto il termine del 30 giugno
2012 per gli adempimenti con attribuzione al Consiglio dei Ministri,
decorso il predetto termine, dell’esercizio dei poteri sostitutivi.
• Viene introdotta una nuova disposizione secondo la quale, in sede di
affidamento del servizio mediante procedura a evidenza pubblica, l’adozione di strumenti di tutela dell’occupazione costituisce elemento di
valutazione dell’offer ta. Per il resto, la legge di conversione conferma
integralmente quanto già introdotto in sede di decreto-legge in ordine
all’introduzione di meccanismi di premialità per gli enti vir tuosi. Viene
previsto che, a decorrere dal 2013, l’applicazione di procedure di affidamento dei servizi a evidenza pubblica da par te delle Regioni, Province e
Comuni o degli enti di governo locali dell’ambito o del bacino costituisce elemento di valutazione della vir tuosità degli stessi ai sensi dell’ar t.
20, c. 3, del D.L. 98/2011 – conver tito dalla Legge 111/2011 – relativo ai
criteri di premialità ai fini del patto di stabilità interno. Analogamente, il
c. 4 dell’ar t. 3 bis, dispone che “fatti salvi i finanziamenti ai progetti relativi ai servizi pubblici locali di rilevanza economica cofinanziati con fondi
europei, i finanziamenti a qualsiasi titolo concessi a valere su risorse
pubbliche statali ai sensi dell’ar t. 119, c. 5, della Costituzione sono prioritariamente attribuiti agli enti di governo degli ambiti o dei bacini territoriali ottimali ovvero ai relativi gestori del servizio selezionati tramite
procedura a evidenza pubblica o di cui comunque l’Autorità di regolazione competente abbia verificato l’efficienza gestionale e la qualità del
servizio reso sulla base dei parametri stabiliti dall’Autorità stessa”.
• Per le società in house, i cc. 5 e 6 confermano integralmente quanto già
introdotto in sede di decreto-legge riguardo alle disposizioni vincolistiche dettate per le tali società le quali sono assoggettate al patto di stabilità interno secondo le modalità definite dal decreto ministeriale previsto dall’ar t. 18, c. 2 bis, del D.L. 112/2008 – conver tito, con modificazioni, dalla Legge 133/2008 e successive modificazioni – e sono tenute
all’acquisto di beni e ser vizi secondo le disposizioni di cui al D.Lgs.
163/2006 e successive modificazioni. Le disposizioni prevedono inoltre
che tali società adottano, con propri provvedimenti, criteri e modalità
per il reclutamento del personale e per il conferimento degli incarichi
nel rispetto dei princípi di cui al c. 3 dell’ar t. 35 del D.Lgs. 165/2001
nonché delle disposizioni che stabiliscono a carico degli enti locali divieti o limitazioni alle assunzioni di personale, contenimento degli oneri
contrattuali e delle altre voci di natura retributiva o indennitarie e per
le consulenze anche degli amministratori. Disposizione questa comunque sostanzialmente identica a quanto già previsto, per tutte le società
a par tecipazione pubblica totale o di controllo, dall’ar t. 18 del citato
D.L. 112/2008 e la cui specificazione, riferita alle sole società in house,
genera problemi di coordinamento con la precedente disposizione e
dubbi sulla perdurante vigenza di quest’ultima.
• Viene confermato che il traspor to ferroviario regionale è assoggettato
alla disciplina valevole per tutti i servizi pubblici locali con salvezza, tuttavia, fino alla scadenza naturale dei primi sei anni di validità, degli affidamenti e dei contratti di servizio già deliberati o sottoscritti in conformità all’ar t. 5 del Regolamento CE 1370/2007 e all’ar t. 61 della Legge
99/2009. Per gli affidamenti o contratti di servizi di traspor to ferroviario
non rientranti nella clausola di salvezza, valgono le regole e le scadenze
previste, in generale, per i servizi pubblici locali.
• Viene confermato che gli enti locali, dopo aver individuato i contenuti
specifici degli obblighi di servizio pubblico e universale, verificano la realizzabilità di una gestione concorrenziale dei ser vizi pubblici locali di
rilevanza economica, liberalizzando tutte le attività economiche compatibilmente con le caratteristiche di universalità e accessibilità del servizio e limitando, negli altri casi, l’attribuzione di diritti di esclusiva alle
ipotesi in cui, in base a una analisi di mercato, la libera iniziativa economica privata non risulti idonea a garantire un servizio rispondente ai
bisogni della comunità. Ai sensi del successivo c. 33 ter, anch’esso non
innovato, il Ministro per gli Affari regionali, con decreto, dovrà definire i
criteri per l’effettuazione della suddetta verifica.
• Viene confermano l’obbligo degli enti locali di adottare, all’esito della
verifica sopra indicata, una delibera quadro motivata. Per quelli con più
di 10.000 abitanti è confermato l’obbligo di acquisire sulla citata delibera il parere preventivo e obbligatorio dell’Antitrust che è chiamata a
pronunziarsi, entro 60 giorni, in merito all’esistenza di ragioni idonee e
sufficienti all’attribuzione di diritti di esclusiva e alla correttezza della
scelta eventuale di procedere all’affidamento simultaneo con gara di una
pluralità di servizi pubblici locali. La delibera e il parere sono resi pubblici sul sito internet, ove presente, e con ulteriori modalità idonee. L’invio
della verifica dell’ente locale e dello schema di delibera quadro all’Antitrust va effettuato entro 12 mesi dall’entrata in vigore del decreto (agosto 2012) e poi periodicamente secondo gli ordinamenti degli enti locali e comunque prima di procedere al conferimento e rinnovo della
gestione dei servizi pena il divieto di attribuzione di diritti di esclusiva.
La delibera quadro va adottata entro 30 giorni dal parere dell’Antitrust.
Una volta adottata la delibera quadro, l’ente locale, qualora intenda
procedere all’attribuzione di diritti di esclusiva, conferisce la gestione di
servizi pubblici locali mediante procedure competitive a evidenza pubblica, nel rispetto dei princípi del Trattato sul funzionamento dell’Unione
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Sindacale
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dell’esercizio
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Relazione
sulla gestione
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Informazioni
di carattere generale
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BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
RELAZIONE E BILANCIO 2011
Europea e dei princípi generali relativi ai contratti pubblici. Vengono
indicati alcuni contenuti essenziali del bando o della lettera di invito.
Viene indicato che gli atti di gara debbano prevedere l’impegno del soggetto gestore a conseguire economie di gestione con riferimento all’intera durata programmata dell’affidamento e, altresì, tra gli elementi di
valutazione dell’offer ta, la misura delle anzidette economie e la loro
destinazione alla riduzione delle tariffe da praticarsi agli utenti e al finanziamento di strumenti di sostegno connessi a processi di efficientamento relativi al personale. Viene precisato che gli atti di gara debbano indicare i criteri per il passaggio dei dipendenti ai nuovi aggiudicatari del
servizio, prevedendo, tra gli elementi di valutazione dell’offer ta, l’adozione di strumenti di tutela dell’occupazione.
• Resta immodificata la disciplina delle incompatibilità finalizzate, tutte, a
garantire la separazione tra le attività di regolazione e quelle di gestione. Cause di incompatibilità riguardanti, per la maggior par te, amministratori locali, dirigenti e responsabili di enti affidanti nonché amministratori delle società par tecipate dai medesimi enti e che vanno ad
aggiungersi alle numerose ulteriori cause di incompatibilità previste dal
testo unico degli enti locali e dalle disposizioni speciali in materia.
• Resta immodificata la disciplina in materia di subentro di nuovo gestore
e di cessione dei beni strumentali e delle loro per tinenze necessari, in
quanto non duplicabili a costi socialmente sostenibili, per la prosecuzione del servizio e per i quali ne viene disposta la cessione a titolo gratuito e liberi da pesi e gravami salvo che per quelli non interamente
ammor tizzati per i quali si prevede la corresponsione di un impor to
pari al valore contabile originario non ancora ammor tizzato, al netto di
eventuali contributi pubblici direttamente riferibili ai beni stessi. A tale
ultimo proposito restano ferme le disposizioni contenute nelle discipline di settore, anche regionali, vigenti alla data di entrata in vigore nonché eventuali diversi accordi tra le par ti stipulati prima.
• Viene modificata la disciplina relativa alle scadenze degli affidamenti non
conformi alle nuove regole. In par ticolare, nel confermare la scadenza
senza necessità di apposita deliberazione dell’ente affidante al 31 dicembre 2012 di tutti gli affidamenti diretti relativi a servizi il cui valore economico sia superiore alla somma di 200.000 Euro ovvero non conformi alla
normativa in esame nonché gli affidamenti diretti che non rientrano nella
casistica disciplinata, la legge di conversione, pur riproponendo la deroga
di tre anni per le cosiddette integrazioni operative, appor ta significative
modifiche alla disposizione. L’affidamento per la gestione può avvenire a
favore, non più di azienda risultante dall’integrazione operativa, ma di
un’unica società in house risultante dalla integrazione operativa di preesistenti gestioni in affidamento diretto e gestioni in economia tale da configurare un unico gestore del servizio a livello di ambito o di bacino territoriale ottimale. Viene poi aggiunto che la soppressione delle preesistenti
gestioni e la costituzione dell’unica azienda in capo alla società in house
devono essere perfezionati entro il termine del 31 dicembre 2012. In tal
caso il Contratto di servizio dovrà prevedere indicazioni puntuali riguardanti il livello di qualità del servizio reso, il prezzo medio per utente, il
livello di investimenti programmati ed effettuati e obiettivi di performance
(redditività, qualità, efficienza). La valutazione dell’efficacia e dell’efficienza
della gestione e il rispetto delle condizioni previste nel Contratto di servizio sono sottoposti a verifica annuale da parte dell’Autorità di regolazione del settore. La durata dell’affidamento in house all’Azienda risultante
dall’integrazione non può essere in ogni caso superiore a tre anni a
decorrere dal 1° gennaio 2013. Tale deroga non si applica ai processi di
aggregazione a livello di ambito o di bacino territoriale che già prevedano
procedure di affidamento a evidenza pubblica.
• Vengono confermate le regole per la par tecipazione alle procedure
competitive escludendo da queste, nonché dalla possibilità di svolgere
attività ulteriori o extraterritoriali, le società (e la catena di società a
questa variamente collegate) gerenti ser vizi in affidamento diretto o
comunque non a seguito di gara nonché le società affidatarie della
gestione delle reti e degli impianti. La norma ammette, invece, anche a
seguito dei più recenti pronunciamenti del Consiglio di Stato (sentenza
2222/2011), alle suddette procedure le società miste risultanti dalle
cosiddette gare a doppio oggetto. La norma ammette tuttavia i soggetti
affidatari diretti di servizi pubblici locali a concorrere su tutto il territorio
nazionale alle gare indette nell’ultimo anno di affidamento dei servizi da
essi gestiti, a condizione che sia stata indetta la procedura competitiva a
evidenza pubblica per il nuovo affidamento del servizio o, almeno, sia
stata adottata la decisione di procedere al nuovo affidamento attraverso
la predetta procedura ovvero, purché in favore di soggetto diverso.
• Viene riscritta la norma che prevedeva la salvezza degli affidamenti in
house di servizi di traspor to pubblico regionale, abrogando il c. 34 bis
introdotto dal decreto-legge e introducendo un c. 34 ter dalla portata più
ampia e che dispone la cessazione alla scadenza prevista nel contratto di
affidamento degli affidamenti diretti, in materia di trasporto pubblico locale su gomma già affidati ai sensi dell’art. 61 della Legge n. 99 del 23 luglio
2009 e in conformità all’art. 8 del Regolamento CE 1370/2007 e in atto
alla data di entrata in vigore della presente disposizione. La norma appare
avere una portata più ampia rispetto alla precedente sia sotto il profilo
territoriale, non più solo regionale, sia per quel che riguarda la modalità di
affidamento diretto, non più solo in house. Viene, infatti, richiamato l’art. 61
della Legge 99/2009 che aveva reso utilizzabili, anche in deroga alla disciplina di settore, le forme di affidamento diretto che l’art. 5 del Regolamento Europeo 1370/2007 consentiva “a meno che non vietate dalla
legislazione nazionale”. Tali forme sono: l’affidamento in house; l’affidamento di valore inferiore a 1.000.000 Euro/anno o 300.000 km/anno; l’affidamento in caso di emergenza e affidamento diretto ferroviario. Con specifico riferimento ai servizi di trasporto ferroviario, viene disposta la salvezza fino alla scadenza naturale dei primi sei anni di validità, degli affidamenti
e dei contratti di servizio già deliberati o sottoscritti in conformità all’art.
5 del Regolamento CE 1370/2007 e in conformità all’art. 61 della Legge
n. 99 del 23 luglio 2009, e introdotta la norma che prevede che “Gli affidamenti in essere a valere su infrastrutture ferroviarie interessate da investimenti compresi in programmi co-finanziati con risorse comunitarie cessano con la conclusione dei lavori previsti dai relativi programmi di finanziamento e, ove necessari, dei connessi collaudi, anche in esercizio”.
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di carattere generale
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BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
RELAZIONE E BILANCIO 2011
• Resta immutata la norma che fa salve “le procedure di affidamento già
avviate all’entrata in vigore del presente decreto”.
• Viene notevolmente modificata la norma che introduce un’Authority
indipendente per il settore dei traspor ti. Essa ora istituisce direttamente
l’Autorità di regolazione dei traspor ti la quale opera in piena autonomia
e con indipendenza di giudizio e di valutazione ed è composta da un
presidente e due componenti scelti tra persone di indiscussa moralità e
indipendenza e di comprovata professionalità e competenza nei settori
in cui opera l’Autorità. In sede di prima attuazione il Collegio dell’Autorità è costituito entro il 31 maggio 2012. L’Autorità è competente nel
settore dei traspor ti e dell’accesso alle relative infrastrutture e ai servizi
accessori, in conformità con la disciplina europea e nel rispetto del principio di sussidiarietà e delle competenze delle Regioni e degli enti locali
ed esercita le proprie competenze a decorrere dalla data di adozione
dei regolamenti di cui all’ar t. 2, c. 28, della Legge 481/1995. L’Autorità, in
caso di inosservanza di proprio provvedimenti o di mancata ottemperanza da par te dei soggetti esercenti il servizio alle richieste di informazioni o a quelle connesse all’effettuazione dei controlli, ovvero nel caso
in cui le informazioni e i documenti non siano veritieri, può irrogare
sanzioni amministrative pecuniarie il cui ammontare è destinato a un
fondo per il finanziamento di progetti a vantaggio dei consumatori dei
settori dei traspor ti. Tale Authority in par ticolare provvede:
– a garantire, secondo metodologie che incentivino la concorrenza, l’efficienza produttiva delle gestioni e il contenimento dei costi per gli
utenti, le imprese e consumatori, condizioni di accesso eque e non
discriminatorie alle infrastrutture ferroviarie, por tuali, alle reti autostradali nonché in relazione alla mobilità dei passeggeri e delle merci
in ambito nazionale, locale e urbano anche collegata a stazioni, aeropor ti e por ti. Per quel che interessa il nostro settore risulta ampliato
l’ambito delle competenze dell’Autorità non più riguardante solo la
mobilità di collegamento con stazioni, por ti e aeropor ti;
– a definire, se ritenuto necessario in relazione alle condizioni di concorrenza effettivamente esistenti nei singoli mercati dei ser vizi dei
traspor ti nazionali e locali, i criteri per la fissazione da par te dei soggetti competenti delle tariffe, dei canoni, dei pedaggi, tenendo conto
dell’esigenza di assicurare l’equilibrio economico delle imprese regolate, l’efficienza produttiva delle gestioni e il contenimento dei costi
per gli utenti, le imprese, i consumatori; a verificare la corretta applicazione da par te dei soggetti interessati dei criteri così fissati;
– a stabilire le condizioni minime di qualità dei ser vizi di traspor to
nazionali e locali connotati da oneri di servizio pubblico individuate
secondo caratteristiche territoriali di domanda e offer ta;
– a definire, in relazione a diversi tipi di servizio e alle diverse infrastrutture, il contenuto minimo degli specifici diritti, anche di natura
risarcitoria, che gli utenti possono esigere nei confronti dei gestori
dei servizi e delle infrastrutture di traspor to (sono fatte salve le ulteriori garanzie che accrescano la protezione degli utenti che i gestori
dei servizi e delle infrastrutture possono inserire nelle proprie Carte
dei ser vizi);
– a definire gli schemi dei bandi e delle gare per l’assegnazione dei servizi di traspor to in esclusiva e delle convenzioni da inserire nei capitolati delle medesime gare e a stabilire i criteri per la nomina delle
commissioni giudicatrici; con riferimento al traspor to ferroviario
regionale, l’Autorità verifica che nei relativi bandi di gara non sussistano condizioni discriminatorie o che impediscano l’accesso al mercato
a concorrenti potenziali e specificamente che la disponibilità del
materiale rotabile già al momento della gara non costituisca un requisito per la par tecipazione ovvero un fattore di discriminazione tra le
imprese par tecipanti. In questi casi all’impresa aggiudicataria è concesso un tempo massimo di diciotto mesi, decorrenti dall’aggiudicazione definitiva, per l’acquisizione del materiale rotabile indispensabile
per lo svolgimento del servizio.
Per quanto concerne le Misure per il trasporto ferroviario la sopracitata
Autorità dovrà definire, sentiti il Ministero delle Infrastrutture e dei Traspor ti, le Regioni e gli enti locali interessati, gli ambiti del servizio pubblico sulle tratte e le modalità di finanziamento. L’Autorità, dopo un
congruo periodo di osservazione delle dinamiche dei processi di liberalizzazione, analizza l’efficienza dei diversi gradi di separazione tra l’impresa che gestisce l’infrastruttura e l’impresa ferroviaria, anche in relazione alle esperienze degli altri Stati membri dell’Unione Europea.
In esito all’analisi, l’Autorità dovrà predisporre, entro e non oltre il 30
giugno 2013, una relazione al Governo e al Parlamento.
Infine, le ulteriori innovazioni appor tate dalla Legge di conversione
riguardano i seguenti aspetti.
– Gli obblighi informativi. Viene previsto l’obbligo, e la definizione della
relativa sanzione, da par te dei concessionari e degli affidatari di servizi pubblici locali, di fornire alcune informazioni economiche e finanziarie nei confronti degli enti locali che decidono di bandire una gara
per l’affidamento del relativo servizio. In par ticolare, i gestori uscenti
sono tenuti a fornire i dati “concernenti le caratteristiche tecniche
degli impianti e delle infrastrutture, il loro valore contabile di inizio
esercizio, secondo parametri di mercato, le rivalutazioni e gli ammortamenti e ogni altra informazione necessaria per definire i bandi”.
Il ritardo nella comunicazione oltre il termine di sessanta giorni dalla
richiesta dei dati e la comunicazione di informazioni false integrano
illecito per il quale il prefetto, su richiesta dell’ente locale, irroga una
sanzione amministrativa pecuniaria quantificabile tra i 5.000 e i
500.000 Euro.
– Le aziende speciali. Al fine di scoraggiare interpretazioni elusive della
normativa relativa alle assunzioni del personale e alle procedure a
evidenza pubblica per l’approvvigionamento di beni e servizi e per
l’esecuzione di lavori, le aziende speciali e le istituzioni degli enti locali vengono assoggettate agli oneri cui sono tenuti gli enti locali in
tema di patto di stabilità interno, appalti, contratti e personale.
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Relazione del Collegio
Sindacale
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Allegati
>
Nota
integrativa
>
Schemi del bilancio
2011
>
Risultato
dell’esercizio
>
Relazione
sulla gestione
>
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
In riferimento ai Sistemi di Cer tificazione aziendale, nel corso dell’esercizio, sono state svolte le attività di mantenimento delle cer tificazioni dei
sistemi integrati per gli impianti aziendali di Latina, Frosinone e del sistema
qualità ISO 001 per le sedi aziendali di Via Alimena e Via Fosso della
Magliana dove ha sede il Magazzino centrale.
Sono state inoltre poste in essere le attività per l’implementazione del
sistema integrato Qualità, ambiente e sicurezza per l’impianto di Viterbo
RELAZIONE E BILANCIO 2011
>
La politica della qualità, dell’ambiente e della sicurezza
Informazioni
di carattere generale
L’attività caratteristica della Società consiste nell’assicurare un servizio di
traspor to pubblico su tutto il territorio regionale e in taluni casi interregionale, con una rete di traspor to estesa su una superficie di circa 11.700
km quadrati, garantendo ogni giorno circa 9.000 corse di linea, con una
coper tura di 20 ore. I Comuni ser viti sono 393 e i collegamenti/linee
3.700. Inoltre, è possibile utilizzare i ser vizi di traspor to erogati dalla
Società per raggiungere 17 Comuni delle Regioni confinanti. Per la gestione del ser vizio sono state individuate 4 Direttrici extraurbane, ognuna
delle quali garantisce la razionalizzazione dei collegamenti interprovinciali
e intercomunali. Le strategie e i progetti della Società sono costantemente
volti a rendere il traspor to pubblico sempre più competitivo, adeguando il
ser vizio alle nuove e complesse richieste del cliente e fronteggiando in
maniera adeguata il notevole aumento degli spostamenti da e verso l’hinterland, che in questi ultimi decenni ha visto aumentare considerevolmente
il numero dei suoi abitanti.
La struttura organizzativa della Società è ar ticolata secondo il modello tradizionale, in cui la gestione è affidata al Consiglio di Amministrazione e per
i poteri stabiliti dall’ar t. 26 dello Statuto come modificato nel corso del
2011 per assoggettare la Società alla disciplina del cosiddetto controllo
analogo a un Amministratore Delegato. Le funzioni di vigilanza sono attribuite al Collegio Sindacale e quelle di revisione e controllo contabile alla
Società di Revisione nominata dall’Assemblea. A seguito della Deliberazione assunta dal Consiglio di Amministrazione nella seduta del 14 luglio
2011 è stato sciolto il Comitato per il Controllo Interno e nel contempo
nelle more di un più ampio progetto di rinnovamento del Modello organizzativo ex D.Lgs 231/2011 al fine ha deliberato di consolidare il sistema
dei controlli interni stabilendo che due dei tre componenti dell’Organismo
di Vigilanza sia composto da membri esterni. Si rammenta che tale organismo ha il compito di vigilare sul funzionamento, osservanza e aggiornamento dei modelli organizzativi.
Relazione della Società
di Revisione
>
L’attività caratteristica e la struttura organizzativa
nonché le attività di audit, nell’ambito dell’estensione della norma O HSAS
18001 sulla sicurezza presso i seguenti impianti aziendali: Poggio Mir teto
Tivoli, Gennazzano, Fiuggi, Rieti, Terracina, Montalto di Castro, Civitacastellana, Villa Santa Lucia, San Giuseppe.
Per quanto concerne la sicurezza sul lavoro, di seguito si elencano i principali eventi intervenuti nel corso dell’esercizio 2011:
• la verifica e l’aggiornamento dei documenti di valutazione del rischio, relativamente a tutti gli impianti che hanno compor tato sopralluoghi congiunti di personale della Funzione con tecnici esterni altamente qualificati;
• il costante confronto con gli Organi di Vigilanza, come Procure della
Repubblica e Ausl competenti per territorio, Corpo Forestale dello
Stato e Polizie Locali, relativamente alle condizioni strutturali e di
gestione degli impianti, riferiti alle quattro Direttrici;
• le attività di formazione di personale aziendale, con focus particolare su
Dirigenti e Preposti, cardine del progetto integrato di Know how in Cotral;
• il confronto con i R LS , periodicamente convocati, unitamente ai medici
competenti, in un ottica di sinergia e dialogo continuo, finalizzato alla
diffusione della cultura della sicurezza;
• l’acquisizione di pareri tecnici, scientifici e legali, anche attraverso la
nostra rappresentanza negoziale in Confservizi Lazio, volti a tutelare i
rischi amministrativi previsti dalle normative di riferimento;
• la presentazione dei risultati dei test somministrati a tutti i dipendenti
della Società in adempimento della legge europea, recepita nel nostro
ordinamento giuridico con il D.Lgs. 196/2009, in coerenza con le Linee
guida della Commissione Ministeriale Welfare, emanate nel novembre
2010. I risultati di tali analisi evidenziano un generale basso livello di
esposizione a rischio stress lavorativo riferibile ai tre macrogruppi di
lavoratori dipendenti operanti nei settori amministrativi, di esercizio e
della manutenzione.
L’attività di informatizzazione
Nell’anno 2011, tale attività ha riguardato i seguenti principali progetti:
• l’implementazione della procedura IT per la gestione del ciclo di vita
delle utenze di rete;
• il completamento del progetto di installazione dei Download Terminal
per car ta conducente nei 45 impianti della Società collegati in rete;
• l’avvio delle fasi di analisi e realizzazione del progetto Gestione documentale flusso passivo;
• l’espletamento della procedura aper ta per l’affidamento del servizio di
ampliamento della capacità elaborativa del Data center;
• la realizzazione dell’interfaccia Payroll/S AP H R ;
• la realizzazione dell’interfaccia applicativo web Gestione malattie/S AP H R ;
• l’avviamento del progetto di implementazione del software di rendicontazione addebiti traffico telefonico;
• l’avviamento del progetto di migrazione dell’applicativo Protocollo
generale Documentum;
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Dirigenti
18
17
1
Quadri
92
95
-3
Altro personale
3.455
3.508
-53
TOTALE
3.565
3.620
-55
Relazione del Collegio
Sindacale
>
Relazione della Società
di Revisione
>
Allegati
>
Nota
integrativa
>
>
Relazione
sulla gestione
VARIAZIONE
>
2010
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BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
Relativamente al costo del personale, esso include anche la stima dei
premi di risultato in linea con i criteri adottati per i precedenti esercizi. Per
quanto riguarda la formazione del personale, nell’intento di migliorare la
qualità dell’occupazione e rendere più produttivo il livello della prestazione lavorativa, la Società si è impegnata a creare oppor tunità formative
finalizzate ad accrescere e specializzare le competenze dei propri dipendenti nell’intento di migliorare la qualità dell’occupazione e rendere più
RELAZIONE E BILANCIO 2011
>
2011
Informazioni
di carattere generale
La consistenza numerica della forza lavoro media è passata da 3.620 unità
rilevate al 31 dicembre 2010 a 3.565 unità al 31 dicembre 2011 con una
variazione in diminuzione di 55 unità.
Il dettaglio per livello di inquadramento è riportato in allegato al presente
bilancio. La composizione dell’organico aggregata è quella di seguito riportata:
Risultato
dell’esercizio
>
Le risorse umane e le relazioni industriali
Schemi del bilancio
2011
• la realizzazione delle nuove sezioni della intranet aziendale tramite lo
strumento sharepoint per le comunicazioni tra gli operatori di esercizio
e l’Area Risorse Umane;
• l’aggiornamento del servizio di Rassegna stampa.
Inoltre, sono state appor tate modifiche evolutive ai seguenti prodotti:
• all’applicativo A UT 45 sviluppato con risorse interne;
• ai moduli P M e M M di S AP per la gestione di nuove funzionalità;
• alle procedure S AP per la gestione del processo Tracciabilità dei flussi
finanziari di cui alla Legge 136/2010, per il calcolo degli interessi, per la
gestione della cessione del credito, per il calcolo dell’Iva in base ai nuovi
codici previsti dalla nuova manovra finanziaria, per gli adempimenti relativi al cosiddetto Spesometro;
• all’infrastruttura tecnologica, rete dati e fonia nell’impianto di Anagnina
per trasferimento dal dismesso impianto di Capannelle.
Infine, è stato completato il cablaggio e attivata la linea dati H DSL nel
nuovo impianto di Rieti, il trasferimento infrastruttura rete/fonia nell’impianto di Rieti, il trasferimento infrastruttura rete/fonia nell’impianto di
Sora, effettuata l’attività di consolidamento della struttura di Ser vice management e di estensione della farm Citrix per distribuzione Office 2010 nonché ottimizzati gli accessi alle aree del sito aziendale www.cotralspa.it
riguardanti le funzioni Trova percorso e Orari.
produttivo il livello della prestazione lavorativa. Complessivamente per
l’anno 2011 sono state prodotte 3.668 ore di formazione, per complessive
281 persone. La Società ha inoltre completato il progetto Valutazione del
rischio da stress lavoro-correlato rivolto a tutta la popolazione aziendale, in
applicazione dell’ar t. 28 del T.U. 81/2008. Anche per il corrente esercizio la
Società si propone di raggiungere un adeguato livello di attività formativa,
attraverso la definizione del Piano formativo aziendale, i cui utilizzatori
finali saranno principalmente autisti e operai. Per ciò che riguarda la Carta
di qualificazione del conducente, per l’aggiornamento periodico quinquennale di 35 ore, la Società, nel corso del 2012, manderà in formazione circa
2.000 operatori di esercizio. I costi saranno sensibilmente ridotti attraverso una convenzione che l’Azienda ha sottoscritto con l’Associazione di categoria A SSTRA . Si è provveduto inoltre alla riforma della procedura disciplinare, al fine di garantire uniformità nell’applicazione delle sanzioni. Per ciò
che concerne l’ottimizzazione delle procedure aziendali, sono state avviate
le attività volte alla rivisitazione di quelle esistenti e all’approfondimento di
quelle da emanare, con la realizzazione di progetti informatici legati all’efficientamento e alla riorganizzazione di alcuni processi.
Nel corso del 2012 la Società conta di avviare i seguenti nuovi progetti:
• per la gestione elettronica delle ferie e dei permessi dei dipendenti;
• per la dematerializzazione della carta presente negli archivi del personale
e creazione delle cartelle digitali dei fascicoli matricolari dei dipendenti;
• per la gestione elettronica dei provvedimenti disciplinari del personale.
Per quanto riguarda la sorveglianza sanitaria, anche nell’anno 2011 sono
proseguite le seguenti attività:
• visite di revisione, controllo, idoneità ex D MT 88/1999 per il controllo
degli operatori di esercizio sulla base di protocolli sanitari specifici in
relazione all’età anagrafica (salva diversa indicazione dei medici competenti);
• sorveglianza sanitaria, tra cui:
– controlli alcol-droga, ex ar t. 41 del D.Lgs. 81/2008. Gli accer tamenti
sanitari effettuati dai medici competenti sono volti alla verifica del
non utilizzo di sostanze illecite e abuso di alcol per tutti i lavoratori
addetti a mansioni che compor tano rischi per la salute, l’incolumità e
la sicurezza di terzi;
– visite mediche periodiche per operai, videoterminalisti e verificatori
(D.Lgs. 81/2008) per la tutela della salute e sicurezza dei lavoratori
negli stessi luoghi di lavoro;
• visite medico fiscali, che prevedono giornaliere visite mediche effettuate dalle strutture preposte per garantire un controllo costante dei fenomeni di morbilità dei dipendenti Cotral Spa.
Di rilievo l’appor to fornito dallo Spor tello psicologico interno, a disposizione gratuita dei dipendenti, volto alla consulenza psicologica del disagio
e dello stress lavorativo, nonché per affiancare la ripresa psicologica e personale del dipendente cui sia accaduto un incidente grave.
Segnatamente al contenzioso del lavoro, l’attività si è concentrata nel proseguire l’opera e gli obiettivi già avviati nei precedenti esercizi, intensificando lo studio e le strategie atte a ridurre o, comunque, a limitare l’impatto
delle azioni giudiziarie ai danni della Società in tutti i casi di manifeste e
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Relazione del Collegio
Sindacale
>
Relazione della Società
di Revisione
>
Allegati
>
Nota
integrativa
>
Schemi del bilancio
2011
>
Risultato
dell’esercizio
>
Relazione
sulla gestione
>
Informazioni
di carattere generale
>
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
RELAZIONE E BILANCIO 2011
gravi situazioni di criticità. E’ proseguita anche l’attività stragiudiziale svolta
in applicazione e prosecuzione degli accordi sindacali intervenuti e sottoscritti in tema di Massa vestiario e Aliquota oraria dello straordinario.
Per ciò che concerne l’attività sindacale nel periodo richiesto sono stati
stipulati i seguenti Verbali di Accordo con le organizzazioni sindacali.
Verbale di Accordo del 31 gennaio 2011
Parte integrante di questo accordo è la sottoscrizione del Piano per l’ottimizzazione lavorazioni della manutenzione. Nell’ambito del Piano sarà tenuto
conto con priorità della volontà di trasferimento del personale manutentivo e
di esercizio in altri impianti, a seguito della chiusura di Capannelle e Fiumata.
La manutenzione operata a Capannelle, sarà trasferita parzialmente a Laurentina e Anagnina.
Al fine di avere come obiettivo la reinternalizzazione delle lavorazioni e
una configurazione standard degli impianti, la Società si impegna a:
• trasferimenti solo a seguito del rispetto delle graduatorie, formulate
negli O DS e degli accordi vigenti;
• condividere modalità contenuti e calendari di corsi di formazione interna per il personale operaio, capo operatori, capo unità tecnica;
• ricercare la disponibilità di stalli per manutenzione funzionale al bacino
di Ostia, a par tire dallo stabilimento di Atac-Acilia;
• dare tempestivamente seguito alle prove selettive per la coper tura dei
posti vacanti C O, C UT , e C UOAT del settore manutentivo.
Verbale di Accordo dell’8 febbraio 2011: Ampliamento/Ridistribuzione dei
Bacini di verifica
Le par ti condividono la necessità di attivare, in tempi brevi, appositi tavoli
tecnici per procedere alla riorganizzazione, la riallocazione e la composizione delle squadre di verifica.
Verbale di Accordo del 13 maggio 2011: Premio di risultato anno 2010
Il suddetto Accordo è volto a “corrispondere, nella retribuzione di maggio
2011, al personale in forza alla data di sottoscrizione dello stesso, un
impor to di 1,24 Euro al lordo delle ritenute fiscali e dei contributi previdenziali per ogni giornata di effettiva presenza nell’anno 2010 con riferimento al parametro 175 della nuova classificazione ex Contratto collettivo
nazionale di lavoro di categoria”.
La corresponsione di tale importo è estesa anche al personale che non ha
accettato “il provvedimento di attribuzione di posizione e assegnazione
obiettivo individuale e al personale in astensione obbligatoria per maternità”.
La suddetta somma è elevata a 1,36 Euro in favore di tutti i lavoratori assunti
successivamente all’Accordo dell’11 luglio 2000 che non percepiscono l’ERS .
Verbale di Accordo del 20 giugno 2011: Detassazione
In attuazione dell’ar t. 53 del D.L. 78/2010 conver tito nella Legge n. 122
del 30 luglio 2010 e alla luce delle circolari congiunte dell’Agenzia delle
Entrate 3/E/2011 e 19/E/2011 le par ti individuano, per il periodo di imposta 2011, vari istituti disciplinati dal Contratto collettivo nazionale di lavoro
Autoferrotranvieri e da specifici accordi aziendali, al fine del conseguimento in favore dei lavoratori dei benefíci fiscali dell’applicazione dell’imposta
sostitutiva del 10% sulle somme erogate per determinate prestazioni di
lavoro e corrisposte in relazione a incrementi di produttività. La decorrenza degli effetti del citato accordo è il 1° luglio 2011.
Verbale di incontro del 27 settembre 2011
Nelle more dell’attuazione dei processi operativi contenuti nelle Linee
guida del Piano industriale 2011-2015 le par ti concordano di attivare 3
Tavoli tecnici: amministrativi, manutenzione ed esercizio.
Verbale di Accordo del 14 dicembre 2011: Formazione
In attuazione dell’Accordo interconfederale del 25 luglio 2001 è stato istituito il Fondo paritetico interprofessionale nazionale per la formazione
continua, denominato For.Te.
Le par ti condividono la presentazione di un Piano formativo aziendale, che
coinvolgerà 191 lavoratori/lavoratrici in linea con la necessità di sviluppo
delle risorse umane professionali, nonché con le politiche economiche e
organizzative aziendali.
Verbale di riunione del 3-4 gennaio 2012
Le par ti hanno concordato i criteri per l’individuazione dell’attribuzione di
figure professionali facenti funzione, sulla base del precedente accordo del
31 gennaio 2011. Nelle more dell’espletamento delle Prove selettive attitudinali, i suddetti incarichi avranno durata due mesi.
Verbale di riunione del 16 febbraio 2012
L’Azienda condivide con la Segreteria consultiva unitaria aziendale di procedere all’individuazione delle carenze di personale di manutenzione negli
impianti, secondo la classificazione stabilità dall’A SA del 31 gennaio 2012, al
fine di garantire una distribuzione omogenea del personale Senior e Junior,
di recente assunzione.
Verbale di riunione del 27 marzo 2012
L’Azienda condivide con le organizzazioni sindacali di procedere al confronto su un piano di lavoro suddiviso in nove macro argomenti per il risanamento e lo sviluppo della Società salvaguardando il mantenimento dei
livelli occupazionali.
La politica degli approvvigionamenti, affari generali e legali
Nel corso del 2011 sono state espletate numerose gare nelle forme della
Procedura aper ta, ristretta e negoziata alcune delle quali ancora in corso
di aggiudicazione. In par ticolare, esse hanno riguardato: l’affidamento del
servizio biennale di manutenzione della flotta; l’affidamento della fornitura
di gasolio; l’affidamento del rifornimento e somministrazione di gasolio
mediante fuel card; l’affidamento del servizio di riparazione e ripristino di
carrozzeria; l’affidamento della fornitura di ricambi di meccanica originali,
di primo impianto o equivalenti per la manutenzione delle vetture FiatIveco-Iribus; l’affidamento della fornitura di ricambi di carrozzeria originali,
di primo impianto o equivalenti per la manutenzione delle vetture FiatIveco-Iribus; l’affidamento triennale della fornitura di licenze software
Microsoft; l’affidamento del servizio di ampliamento delle capacità elaborative del Data center ; l’affidamento del servizio di pulizia della flotta, delle
sedi amministrative e degli impianti e della fornitura di pneumatici nuovi.
Relativamente agli Acquisti in economia, sono state indette procedure per
l’affidamento delle seguenti forniture/servizi: fornitura di materiali di can-
48 C O T R A L
S P A
Al 31 dicembre 2011 la flotta utilizzata dalla Società, in forza dello specifico contratto di usufrutto con Cotral Patrimonio Spa, risponde al profilo di
missione richiesto dall’orografia del territorio e dall’utenza della Regione
Lazio. Essa è costituita da 1.642 bus, suddivisi in 13 tipologie di cui anche
vetture a basso impatto ambientale in quanto alimentate a Gpl.
R E L A Z I O N E
E
B I L A N C I O
2 0 1 1 49
Relazione del Collegio
Sindacale
>
Relazione della Società
di Revisione
>
Allegati
>
Nota
integrativa
>
Schemi del bilancio
2011
>
Risultato
dell’esercizio
>
Relazione
sulla gestione
>
Informazioni
di carattere generale
RELAZIONE E BILANCIO 2011
La flotta Cotral
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
>
celleria, toner-fax, car tucce per stampanti e car ta per fotocopie; servizi di
vigilanza armata presso le sedi aziendali dislocate nel territorio delle provincie di Rieti, Frosinone, Viterbo e Latina; fornitura di ricambi a scor ta per
le vetture Man, Neoplan e Temsa; fornitura di olio motore, liquido antigelo,
olio lubrificante per cambi automatici, oli tecnici lubrificanti, accumulatori
elettrici al piombo, antibatterico, soluzione acquosa a base di urea per
catalizzatori; fornitura di apparati informatici ser ver Cisco. Nel periodo
successivo all’esercizio chiuso al 31 dicembre 2011 sono state indette procedure per l’affidamento delle seguenti forniture/servizi: servizi di manutenzione e suppor to software HP; forniture di gasolio per riscaldamento;
fornitura di dati car tografici informatici della rete Multinet Tele Atlas; fornitura di olio per motore autobus; fornitura di personale qualificato specializzato, per suppor to attività informatiche di Business intelligence Oracle;
fornitura di liquido antigelo per radiatori autobus.
In riferimento agli Affari Generali, l’attività si è concretizzata nella gestione
della protocollazione e postalizzazione dei contratti relativi alle utenze comprendenti le volture, le disdette e i nuovi allacci relativi agli impianti di Sora,
Rieti e Capannelle; nella gestione e perfezionamento di tutte le polizze assicurative in essere in collaborazione con Cotral Patrimonio Spa, nonché nella
gestione degli apparati Telepass, provvedendo al monitoraggio degli stessi,
alla sostituzione per furto, smarrimento e deterioramento; delle infrazioni al
codice della strada e degli abbonamenti a quotidiani e riviste. In particolare
sono stati predisposti i capitolati speciali annuali sottostanti la gara espletata
sulla vigilanza di Frosinone e provincia, Latina e provincia, Rieti e provincia e
Viterbo e provincia. In merito alla massa vestiario di pronto impiego, si è
proseguito nella vestizione di agenti nuovi assunti e nella sostituzione di capi
usurati. Infine, è proseguita l’intensa l’attività di monitoraggio delle attività di
pulizia ordinarie e straordinarie delle sedi amministrative della Società. Nel
primo trimestre del 2012 si è provveduto alla novazione del rapporto contrattuale con la società Telepass Spa; è stato predisposto il capitolato di gara
per l’espletamento del servizio di vigilanza armata delle sedi di Roma e provincia e quello per l’espletamento della gara riguardante il vestiario dei conducenti ed è in corso di predisposizione il capitolato di gara per l’affidamento del servizio che prevede l’implementazione del sistema tecnologico di
televideosorveglianza. Sempre nel corso del primo trimestre è in corso, su
richiesta di Cotral Patrimonio Spa, la gestione delle attività di vigilanza del
dismesso impianto di Sora nelle more della definitiva restituzione dello stesso alla proprietà. Tutte le attività sono state improntate alla logica della
razionalizzazione e contenimento delle spese.
La produzione del servizio
Analisi della produzion e
La produzione offer ta all’utenza nel corso dell’anno 2011, comprensiva del
servizio svolto dalle controllate Atral Scrl e S TL - Società Traspor ti Laziali
Scrl è stata pari a 79.515.195 km effettivamente svolti.
Le soppressioni per motivazioni non imputabili direttamente alla gestione
Cotral Spa, per incidenti, agitazioni spontanee del personale, scioperi,
interruzioni della viabilità accidentali e traffico corrispondenti a 639.519
km attestano il chilometraggio a 80.154.714.
La produzione esclusivamente svolta dalla Società per i servizi di trasporto pubblico regionale e interregionale è stata pari a 79.165.455 vetturekm con un decremento rispetto al 2010 pari al 1,43%, a fronte di una
diminuzione dei servizi programmati pari al 0,23%.
Vetture-km in servizio T PL • Programma e consuntivo 2010-2011
Programma 2011
Consuntivo 2011
Programma 2010
Consuntivo 2010
8.000.000
7.000.000
6.000.000
5.000.000
4.000.000
3.000.000
2.000.000
gen
feb
mar
apr
mag
giu
7.400.000
7.200.000
7.000.000
6.800.000
6.600.000
6.400.000
6.200.000
6.000.000
5.800.000
Dal raffronto emerge una diminuzione in valore assoluto anche dei km in fuori
servizio di 109.997, equivalente a -0,8% rispetto al 2010, con un lieve aumento
dell’incidenza dei km fuori servizio sui km in linea che passa dal 16,3% al 16,6%.
Vetture-km fuori servizio T PL • Consuntivo 2010-2011
Vetture-km fuori servizio • Consuntivo 2010
Scostamento 2010-2011
Vetture-km fuori servizio • Consuntivo 2011
1.300.000
1.200.000
1.100.000
1.000.000
900.000
800.000
700.000
600.000
500.000
50 C O T R A L
gen
S P A
feb
mar
apr
mag
giu
1,5%
1,0%
0,5%
0,0%
-0,5%
-1,0%
-1,5%
-2,0%
-2,5%
-3,0%
Indice di copertura del servizio programmato 2010-2011
100,0%
gen
feb
mar
apr
mag
giu
lug
ago
set
ott
nov
dic
98,2% 97,7% 96,3% 98,3% 97,4% 98,5% 96,8% 98,7% 97,4% 97,8% 96,8% 95,2%
2010
98,9% 97,8% 98,4% 99,3% 99,2% 99,1% 97,2% 99,1% 99,2% 99,3% 98,5% 96,8%
98,21%
Febbraio
96,93%
98,81%
97,34%
97,95%
97,76%
Marzo
95,48%
97,03%
96,18%
96,78%
96,37%
Aprile
97,31%
99,68%
98,80%
97,42%
98,30%
Maggio
96,46%
98,07%
97,69%
97,36%
97,39%
Giugno
98,50%
99,29%
97,75%
98,55%
98,52%
Luglio
97,58%
97,43%
95,42%
96,92%
96,84%
Agosto
99,52%
100,05%
97,60%
97,73%
98,72%
Settembre
97,32%
98,83%
96,24%
97,36%
97,44%
Ottobre
98,29%
98,16%
96,72%
97,99%
97,79%
Novembre
96,13%
97,85%
95,89%
97,34%
96,80%
Dicembre
94,05%
96,10%
94,75%
96,24%
95,29%
>
TOTALE
Risultato
dell’esercizio
RM-VT
98,19%
>
RM-RI
97,70%
Relazione
sulla gestione
RM-LT
99,83%
>
RM-FR
97,11%
R E L A Z I O N E
E
B I L A N C I O
2 0 1 1 51
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
RELAZIONE E BILANCIO 2011
>
2011
Gennaio
Informazioni
di carattere generale
Indice di copertura del servizio
Schemi del bilancio
2011
>
2011
Nota
integrativa
92,5%
>
Allegati
95,0%
90,0%
Relazione del Collegio
Sindacale
>
97,5%
>
Nell’anno 2011 si rileva un decremento dell’indice di coper tura del servizio programmato, la cui percentuale media si attesta al 97,39% corrispondente all’1,2%, sulla scia delle criticità rilevate nel settore manutenzione e
della progressiva carenza di personale.
La coper tura del servizio programmato, includendo anche il fattore sciopero (+0,22% per il 2010 e -0,74% per il 2011), si attesta a circa il 98,13%.
Relazione della Società
di Revisione
Indice di coper tura de l s e r v i z i o
Indice di copertura del servizio programmato 2010-2011 per Direttrici
102,0%
100,5%
99,0%
97,5%
96,0%
94,5%
93,0%
91,5%
90,0%
Roma-Frosinone
Roma-Latina
Roma-Rieti
Roma-Viterbo
2011
97,00%
98,39%
96,33%
97,48%
2010
98,17%
99,47%
98,09%
98,73%
Indice di copertura del servizio programmato 2010-2011 per Province
104,0%
102,5%
101,0%
99,5%
98,0%
96,5%
95,0%
93,5%
92,0%
Viterbo
Rieti
Roma
Latina
Frosinone
2011
98,70%
98,00%
96,20%
99,00%
97,70%
2010
99,50%
99,30%
98,00%
99,40%
99,20%
Analisi delle soppressi o n i
Le motivazioni analizzate, sulla base del loro maggior impatto sul servizio
svolto sono: la carenza di personale, di bus e il guasto. L’incidenza dei km
in linea soppressi, rappor tati a quelli effettuati, è stata pari al 3,1%. Lo sciopero, compresa l’agitazione spontanea personale, incide per il 24,2% sul
totale delle soppressioni esaminate con un notevole incremento rispetto
al 12,7% dell’anno 2010. L’incidenza delle restanti causali sul ser vizio è
stata pari al 2,3%. La mancata produzione per carenza di risorse (inclusi i
fattori malattia, rinuncia allo straordinario, ritardo in ser vizio e assenza
arbitraria) ha un incremento del 0,42% rispetto al 2010 aumentando il
loro impatto sul servizio reso dal 0,84% del 2010 al 1,27% del 2011 e con
un’incidenza del 41,4% sul totale delle soppressioni, rispetto al 49,5% del
2010, per effetto dell’aumento dell’incidenza mancanza bus.
52 C O T R A L
S P A
2011
2010
150.000
100.000
75.000
50.000
25.000
gen
feb
mar
apr
mag
giu
lug
ago
set
ott
nov
dic
Roma • Vetture-km soppressi per mancanza di personale
2010
>
Nota
integrativa
Risultato
dell’esercizio
120.000
100.000
80.000
40.000
20.000
feb
mar
apr
mag
giu
lug
ago
set
ott
nov
dic
Informazioni
di carattere generale
>
gen
Relazione
sulla gestione
>
60.000
0
>
>
2011
Schemi del bilancio
2011
La carenza di personale di guida si rileva in maggior misura nelle Province
di Roma, Frosinone e Latina, seppur quest’ultima evolve comunque positivamente la situazione personale, Viterbo presenta notevole incremento
sullo standard a causa dell’applicazione delle normative CE, mentre Rieti
aumenta l’incidenza per problematiche legate alla tensione sindacale e a
una più larga fruizione di permessi e/o congedi relativi alla tutela maternità/paternità.
Allegati
>
0
Relazione della Società
di Revisione
>
125.000
Relazione del Collegio
Sindacale
Totale Direttrici • Vetture-km soppressi per mancanza di personale
Frosinone • Vetture-km soppressi per mancanza di personale
2010
12.500
7.500
5.000
2.500
0
gen
feb
mar
apr
mag
giu
lug
R E L A Z I O N E
ago
E
set
ott
nov
B I L A N C I O
dic
2 0 1 1 53
RELAZIONE E BILANCIO 2011
10.000
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
>
2011
Latina • Vetture-km soppressi per mancanza di personale
2011
2010
15.000
12.500
10.000
7.500
5.000
2.500
0
gen
feb
mar
apr
mag
giu
lug
ago
set
ott
nov
dic
Le soppressioni per Mancanza Bus hanno avuto un incremento in termini
di incidenza sul servizio reso del 0,3% passando dallo 0,4% allo 0,7%, mentre l’incidenza sul totale delle soppressioni si è incrementata dal 21,9% del
2010 al 23,9% del 2011, pesando notevolmente sul rendimento chilometrico annuale, a causa del mancato rinnovo del parco bus i cui ultimi investimenti risalgono al 2006.
Totale Direttrici • Vetture-km soppressi per mancanza bus
2011
2010
80.000
70.000
60.000
50.000
40.000
30.000
20.000
10.000
0
gen
feb
mar
apr
mag
giu
lug
ago
set
ott
nov
dic
Le soppressioni per Guasto Bus confermano l’incidenza sul servizio reso
pari allo 0,3%, mentre l’indice riferito al totale delle soppressioni si riduce
passando al 12,3% rispetto al 15,9% dello scorso anno per effetto dell’aumento dell’incidenza per carenza di bus.
54 C O T R A L
S P A
Relazione del Collegio
Sindacale
Totale Direttrici • Vetture-km soppressi per guasto bus
2011
2010
35.000
25.000
20.000
15.000
10.000
5.000
gen
feb
mar
apr
mag
giu
lug
ago
set
ott
nov
dic
Allegati
>
0
Relazione della Società
di Revisione
>
30.000
Nota
integrativa
>
Totale Direttrici – Incidenza delle soppressioni nel 2011
41,2%
28,8%
Mancanza di personale
Sciopero
Mancanza di bus
>
Guasto
Risultato
dell’esercizio
18,9%
Relazione
sulla gestione
>
Incidenza delle soppressioni nelle province
100%
90%
80%
>
70%
Informazioni
di carattere generale
60%
50%
40%
30%
20%
Mancanza di personale
Guasto
Mancanza di bus
16,19%
54,84%
8,69%
20,28%
Viterbo
55,63%
18,41%
13,94%
12,02%
Frosinone
28,21%
16,48%
8,75%
46,56%
Latina
49,28%
38,27%
10,70%
1,75%
Rieti
33,50%
11,31%
21,50%
33,69%
R E L A Z I O N E
E
B I L A N C I O
2 0 1 1 55
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
Sciopero
Roma
RELAZIONE E BILANCIO 2011
>
10%
0%
Schemi del bilancio
2011
>
11,2%
Analisi della produttivi t à
La produttività oraria del personale di esercizio a consuntivo, ivi compresi
gli amministrativi, sale dello 0,5% aumentando dal 17,31% di media al 31
dicembre 2010 al 17,46% di media nel 2011. Le ore per le attività di produzione sono diminuite in valore assoluto di circa 58.939 unità. Vale a dire
sono stati fatti più chilometri in servizio impiegando meno ore retribuite.
Produttività oraria • Progressivo Cotral Spa
18,0
17,8
17,6
17,4
17,2
17,0
16,8
gen
feb
mar
apr
mag
giu
lug
ago
set
ott
nov
dic
2011
17,35 17,30 17,47 17,53 17,79 16,97 17,09 17,13 17,18 17,21 17,26 17,27
2010
17,91 17,12 17,28 17,20 17,18 17,15 17,03 17,09 17,17 17,23 17,25 17,24
Il coefficiente di produttività del personale di guida aumenta di 0,27 punti
pari allo 1,4% rispetto allo scorso anno, aumentando al 19,01 media annua
contro il 18,34 del 2010.
Produttività oraria • Progressivo T PL
19,8
19,6
19,4
19,2
19,0
18,8
18,6
18,4
gen
feb
mar
apr
mag
giu
lug
ago
set
ott
nov
dic
2011
19,16 19,06 19,41 19,43 19,69 18,74 18,80 18,86 18,95 19,01 18,95 19,03
2010
19,60 18,72 18,90 18,83 18,79 18,73 18,66 18,67 18,69 18,72 18,75 18,79
56 C O T R A L
S P A
Relazione del Collegio
Sindacale
Analisi delle risorse
Utilizzo delle risorse
2010
2011
Media
straordinario
Media
straordinario
pro capite
Ordinarie
Forza
media
Media
straordinario
Media
straordinario
pro capite
Ordinarie
Divisione Roma-Latina
678
8.077,90
12,24
983.202
623
8.015,72
12,86
939.728
Collaboratori di esercizio
8
80,78
7,34
16.748
12
73,98
6,43
17.853
Inidonei
6
23,13
4,63
6.749
3
19,3
6,09
4.951
Divisione Roma-Viterbo
529
7.250,33
12,39
1.007.412
548
8.497,45
15,51
800.562
Collaboratori di esercizio
8
19,96
–
14.397
4
11,25
2,70
6.128
Inidonei
5
39,68
7,94
6.174
2
1,58
0,95
1.743
>
Autisti (37hh+39hh)
Relazione
sulla gestione
>
Autisti (37hh+39hh)
Risultato
dell’esercizio
>
Forza
media
Schemi del bilancio
2011
>
Nota
integrativa
>
Allegati
>
Relazione della Società
di Revisione
>
La forza media del personale di esercizio dislocato nelle 4 Divisioni diminuisce di circa 17 unità (calcolo sulla forza media -0,08%) con conseguente diminuzione delle ore lavorate in ordinario del 3,28% circa e un aumento delle prestazioni a straordinario medio mensile che passa dalle 12,55
ore di media pro capite per il 2010 a 13,58 nel 2011 pari al 8,21% in più
rispetto allo scorso anno. Nel complesso lo straordinario medio mensile
è aumentato del 8,12%. La forza media del personale di guida è diminuita
di 21 unità (0,82%). L’aumento dello straordinario medio pro capite pari a
8,05% (da 12,91 – dato 2010, a 13,95 – dato 2011). Il personale inidoneo
subisce un decremento di 17 unità media con diminuzione delle prestazioni pro capite straordinario (media mensile) dal 6,62 del 2010 al 3,93.
I collaboratori di esercizio, diminuiscono di 3 unità medie con uno straordinar io medio pro capite che sale al 5,75 contro il 4,51 del 2010
(+27,57%). La somma delle ore ordinarie e straordinarie 2011
(4.590.449,40) è inferiore di 88.361,27 ore rispetto a quelle impiegate nell’anno 2010.
11,88
1.007.412
671
8.385,46
12,50
996.194
39,91
–
14.397
9
66,08
7,41
14.007
Inidonei
5
33,05
5,51
6.174
0
–
–
125
704
9.386,66
13,04
1.068.928
682
10.322,40
15,13
1.018.875
12
30,61
–
19.659
10
49,93
4,79
15.755
4
56,39
11,28
7.274
2
4,65
2,93
2.463
2.545
32.866,51
12,40
3.906.354
2.524
35.221,03
13,95
3.755.359
Collaboratori di esercizio
38
171,26
–
62.734
35
201,23
5,75
53.743
Inidonei
23
152,25
7,25
26.304
7
25,53
3,93
9.281
Divisione Roma-Rieti
Autisti (37hh+39hh)
Collaboratori di esercizio
Inidonei
TOTALE DIVISIONI
Autisti (37hh+39hh)
R E L A Z I O N E
E
B I L A N C I O
2 0 1 1 57
>
8.151,62
8
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
634
Collaboratori di esercizio
RELAZIONE E BILANCIO 2011
Autisti (37hh+39hh)
Informazioni
di carattere generale
Divisione Roma-Frosinone
Nella successiva tabella si ripor tano gli indicatori statistici dell’attività.
Prospetto degli indicatori statistici attività gestita
VITERBO
RIETI
ROMA
LATINA
FROSINONE
TOTALE
Anno 2010
Vetture-km in servizio
Prog
Cons
11.702.730
11.628.531
9.476.424
9.394.088
35.866.668
35.074.268
10.195.638
10.153.267
14.228.407
14.067.726
81.469.867
80.317.880
Vetture-km fuori servizio
Prog
Cons
1.186.049
1.204.357
905.524
932.597
6.709.681
6.557.819
1.956.102
1.977.858
2.577.399
2.557.581
13.334.755
13.230.212
910.979.119
676.562.218
2.835.053.082
814.596.611
1.117.118.122
6.354.309.152
906
637
1.452
497
931
4.423
1.235
1.510
2.840
1.025
1.760
8.370
Posti-km extraurbani
N. linee
Km rete stradale1
Km rete di linea
33.134
21.727
44.874
19.143
31.719
150.597
Prog
Cons
310.176
308.053
274.290
274.135
1.245.756
1.179.183
320.659
318.207
422.889
417.433
2.573.770
2.497.011
Vetture-km in servizio
Prog
Cons
11.679.345
11.528.236
9.448.007
9.262.289
35.795.646
34.443.003
10.152.109
10.051.612
14.209.144
13.880.282
81.284.251
79.165.422
Vetture-km fuori servizio
Prog
Cons
1.182.161
1.199.061
1.049.693
1.072.255
6.616.745
6.405.319
1.908.738
1.933.543
2.564.209
2.510.035
13.321.546
13.120.213
903.122.008
667.070.054
2.784.027.932
806.440.831
1.102.233.194
6.262.894.019
910
647
1.479
494
939
4.469
1.235
1.510
2.840
1.025
1.760
8.370
2
N. corse
Anno 2011
Posti-km extraurbani
N. linee
Km rete stradale1
Km rete di linea
2
N. corse
Prog
Cons
33.285
21.795
46.237
19.002
31.968
152.287
309.518
305.317
274.741
269.846
1.210.003
1.152.184
319.364
316.142
421.125
408.954
2.534.751
2.452.443
1. Rappresenta la rete stradale coperta dal nostro servizio
2. Rappresenta la rete coperta dall’esercizio, ossia la somma chilometrica dei percorsi offerti all'utenza
58 C O T R A L
S P A
Relazione del Collegio
Sindacale
Relazioni con l’utenza
>
Relazione della Società
di Revisione
>
Come ripor tato nelle successive tabelle riassuntive, nell’esercizio si è registrato un sostanziale aumento delle segnalazioni.
Tra le cause ricorrenti, quelle che hanno inciso maggiormente sul totale
riguardano la regolarità del servizio (58,7%) e il compor tamento inadempiente del personale (29,7%).
Le problematiche che hanno for temente condizionato la regolarità del servizio sono, oltre quelle legate alle tensioni sindacali, la carenza di autobus
per tutto l’anno con punte più o meno elevate a seconda delle direttrici,
l’indisponibilità di personale di guida, la rimozione delle paline e pensiline di
fermata, i limiti di carico su ciascun autobus (minore offer ta di posti).
Allegati
Report sui reclami/richieste 2010-2011
2010
Totale segnalazioni
571
538
Reclami
516
500
OTTOBRE/
DICEMBRE
TOTALE
ANNUALE
% SUL TOTALE
SEGNALAZIONI
Comportamento del personale
40
28
30
55
153
29,7
Regolarità del servizio
60
40
63
140
303
58,7
1
4
4
13
22
4,3
Dettaglio reclami (per causali)
Qualità e comfort del viaggio
Disservizi vari
Reclami
8
1
9
20
38
7,4
109
73
106
228
516
90,4
9
9
12
25
55
9,6
118
82
118
253
571
100,0
Richieste e varie
TOTALE SEGNALAZIONI
Informazioni
di carattere generale
>
Le segnalazioni comprese nel report sono pervenute tramite questi canali:
a. posta elettronica ([email protected])
b. call center (800.174.471)
c. posta ordinaria / fax
>
LUGLIO/
SETTEMBRE
Risultato
dell’esercizio
APRILE/
GIUGNO
>
GENNAIO/
MARZO
Relazione
sulla gestione
Report Reclami/Richieste nel 2011
Schemi del bilancio
2011
>
Nota
integrativa
>
2011
Totale Direttrici – Incidenza dei reclami nel 2011
Regolarità del servizio
Sovraffollamento
7,4%
Disservizi vari
Comportamento del personale
4,3%
R E L A Z I O N E
E
B I L A N C I O
2 0 1 1 59
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
58,7%
RELAZIONE E BILANCIO 2011
>
29,7%
Incidenza dei reclami nel 2010-2011
2011
2010
60%
55%
50%
45%
40%
35%
30%
25%
20%
15%
10%
5%
0%
Disservizi vari
Sovraffollamento
Regolarità del servizio
Comportamento personale
Il risultato economico-finanziario della gestione
Per quanto concerne l’andamento economico-finanziario della gestione,
vengono di seguito esposti i prospetti dello stato patrimoniale e del conto
economico riclassificati mentre negli allegati al bilancio vengono ripor tati il
rendiconto finanziario e alcuni indicatori economici, patrimoniali e finanziari.
Dall’analisi dei dati patrimoniali al 31 dicembre 2011 ripor tati nel prospetto che segue:
Situazione patrimoniale
2011
2010
VARIAZIONE
Immobilizzazioni immateriali
5.646
4.945
700
Immobilizzazioni materiali
4.514
5.086
-573
Immobilizzazioni finanziarie
44.703
40.929
3.774
A
Totale capitale immobilizzato
54.862
50.961
3.901
B
Capitale di esercizio netto
389.769
361.171
28.598
C=A+B
CAPITALE INVESTITO
444.631
412.132
32.500
D
Tfr e fondi
-98.074
-96.476
-1.598
E=C+D
CAPITALE INVESTITO NETTO
346.557
315.656
30.901
F
Posizione finanziaria netta
-366.755
-331.318
-35.437
G
Patrimonio netto
-20.198
-15.662
-4.535
Valori in migliaia di Euro
emerge principalmente l’elevato incremento subíto dalla posizione finanziaria dovuto al significativo allungamento dei tempi di riscossione dei crediti nonché al Patrimonio netto negativo.
60 C O T R A L
S P A
R E L A Z I O N E
E
B I L A N C I O
2 0 1 1 61
Relazione del Collegio
Sindacale
>
Relazione della Società
di Revisione
>
Allegati
>
Nota
integrativa
>
Schemi del bilancio
2011
>
Risultato
dell’esercizio
>
Relazione
sulla gestione
>
Informazioni
di carattere generale
>
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
RELAZIONE E BILANCIO 2011
In par ticolare:
• Capitale immobilizzato: la voce, esposta al netto dei relativi fondi di
ammor tamento, subisce un incremento pari a 3,9 milioni di Euro rispetto all’esercizio precedente dovuto marginalmente agli investimenti in
immobilizzazioni immateriali e marcatamente alle immobilizzazioni
finanziarie dove a par tire dal precedente esercizio è stato riclassificato il
credito vantato nei confronti di Cotral Patrimonio Spa a titolo di Conguaglio di scissione e relativi interessi legali sul ritardato pagamento
inclusivi di quelli maturati nel corso dell’esercizio.
• Capitale di esercizio netto: rappresenta il totale delle risorse investite
nella gestione, al netto di tutte le fonti finanziarie a breve e mediolungo termine generate automaticamente dalla gestione stessa. Il saldo
positivo pari a 390,0 milioni di Euro evidenzia un sostanziale incremento, rispetto all’esercizio precedente, per 28,6 milioni di Euro dovuto
essenzialmente alle difficoltà nell’ottenere la liquidazione dei crediti nel
rispetto dei termini contrattualizzati.
• Capitale investito: rappresenta il totale delle risorse investite nella gestione operativa e nelle attività accessorie al netto di tutte le fonti finanziarie a breve e medio-lungo termine generate automaticamente dalla
gestione stessa.
• Trattamento di fine rapporto e Fondi: l’incremento intervenuto tra i due
esercizi è dovuto principalmente all’effetto combinato dei seguenti fattori: quanto a 4,8 milioni di Euro, al decremento dei debiti per il Tfr erogato al personale cessato dal servizio per dimissioni o quiescenza nonché agli effetti delle modifiche introdotte sulla materia dalla Legge n.
296 del 27 dicembre 2006 e successivi decreti e regolamenti emanati
nei primi mesi del 2007; quanto a 6,4 milioni di Euro all’incremento dei
Fondi rischi e oneri che al 31 dicembre 2011 si attestano a 37,4 milioni
di Euro.
• Capitale investito netto: rappresenta il capitale di funzionamento cioè
l’entità dei finanziamenti necessari allo svolgimento dell’attività d’impresa. L’incremento, pari a 30,9 milioni di Euro, è dovuto principalmente
all’incremento dei crediti iscritti nell’attivo circolante a causa dei ritardi
nei pagamenti.
• Posizione finanziaria: costituita dalle voci di fonti e impieghi legate alla
gestione finanziaria, rappresenta quindi la posizione dell’Azienda nei
confronti della gestione di tesoreria e del sistema bancario nel suo
complesso; essa comprende la quota dei crediti e dei debiti che anche
per effetto della rimodulazione dei termini di pagamento dei corrispettivi del Contratto di servizio intervenuta nei primi mesi del 2012 è stata
classificata come oltre l’esercizio. Rispetto all’esercizio precedente, il
saldo negativo, che al 31 dicembre 2010 era pari a 331,3 milioni di Euro,
risulta essersi nuovamente e significativamente incrementato di 35,4
milioni di Euro raggiungendo così l’impor to di 366,8 milioni di Euro. In
par ticolare, al 31 dicembre 2011, a fronte di disponibilità liquide pari a
1,7 milioni di Euro, l’indebitamento bancario costituito da scoper ti di
conto corrente ammonta a 1,4 milioni di Euro, mentre il debito per l’utilizzo delle linee di credito connesse alle operazioni di factoring poste in
essere durante l’esercizio ammonta a complessivi 367,0 milioni di Euro.
In considerazione della sopracitata rimodulazione dei termini di pagamento, la Società conta di fare ancora ricorso a tali strumenti, se possibili in funzione delle sottostanti linee di credito, senza i quali non sarebbe possibile mantenere una soddisfacente solvibilità dell’Azienda nei
confronti di fornitori e dipendenti.
• Patrimonio netto: risulta, al netto del risultato conseguito nell’esercizio,
negativo per 20,2 milioni di Euro, corrispondente a 16,7 milioni di Euro
alla data del 5 gennaio 2012 di ricognizione degli esisti del precedente
aumento di Capitale deliberato nella seduta assembleare del 30 giugno
2011.
Per quanto riguarda la gestione economica, nel successivo prospetto viene
ripor tata una sintesi dei risultati reddituali – riclassificati sulla base del
Vademecum operativo dell’Ordine dei Dottori Commercialisti ed Esper ti
Contabili – del periodo chiuso al 31 dicembre 2011 a confronto con quelli
conseguiti nello stesso periodo dell’esercizio precedente.
Analisi dei risultati reddituali
Ricavi delle vendite
Produzione interna
2011
2010
VARIAZIONE
291.523
291.914
-0,1%
0
0
0,0%
Valore della produzione operativa
291.523
291.914
-0,1%
Costi esterni operativi
-143.901
-133.610
7,7%
Valore aggiunto
147.622
158.304
-6,7%
Costo del personale
-172.499
-177.334
2,7%
Margine operativo lordo (M OL )
-24.877
-19.030
-30,7%
Ammortamenti e accantonamenti
-21.276
-26.458
19,6%
Risultato operativo (Ebit)
-46.153
-45.487
-1,5%
Risultato dell’area accessoria
8.644
10.804
-20,0%
Risultato dell’area finanziaria (al netto degli oneri finanziari)
30.492
26.067
17,0%
Ebit normalizzato
-7.017
-8.617
18,6%
Risultato dell’area straordinaria
-3.018
-1.260
-139,6%
Ebit integrale
-10.036
-9.877
-1,6%
Oneri finanziari
-11.257
-9.992
-12,7%
Risultato lordo
-21.292
-19.868
-7,2%
-6.404
-6.837
6,3%
-27.696
-26.705
-3,7%
Imposte sul reddito
RISULTATO NETTO
Valori in migliaia di Euro
Nell’analisi del conto economico relativo al 2011, è oppor tuno preliminarmente evidenziare il consistente deterioramento registrato a livello di
Margine operativo lordo (-30,7% rispetto all’esercizio precedente) dovuto
in valore assoluto principalmente all’incremento dei costi esterni operativi
per 10,3 milioni di Euro rispetto all’esercizio precedente, mentre si registra uno scostamento più contenuto del Risultato lordo (-7,2% rispetto
all’esercizio precedente), dovuto ai minori accantonamenti e al miglioramento dell’area finanziaria.
62 C O T R A L
S P A
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B I L A N C I O
2 0 1 1 63
Relazione del Collegio
Sindacale
>
Relazione della Società
di Revisione
>
Allegati
>
Nota
integrativa
>
Schemi del bilancio
2011
>
Risultato
dell’esercizio
>
Relazione
sulla gestione
>
Informazioni
di carattere generale
>
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
RELAZIONE E BILANCIO 2011
L’analisi dei risultati economici di raffronto tra i due esercizi può essere
così commentata.
• Ricavi delle vendite: il confronto con l’esercizio precedente attesta la
sostanziale invarianza dei ricavi da titoli di viaggio e Contratto di servizio. I Ricavi per vendite e prestazioni sono costituiti principalmente dai
corrispettivi del Contratto di servizio con la Regione Lazio, dalla voce
Prodotti del traffico, riferita alla gestione delle vendite relative al Sistema
Integrato Metrebus curata dall’Atac Spa, in qualità di mandataria, e ai
Ricavi accessori all’attività di traspor to quali gli introiti per sanzioni
amministrative a viaggiatori sprovvisti di titoli di viaggio e gli introiti per
servizi di noleggio:
– i ricavi delle vendite dei titoli di viaggio della Società hanno registrato
una flessione del 11,7%;
– i ricavi delle vendite dei titoli di viaggio Metrebus Roma hanno registrato un incremento del 5,2%;
– i ricavi delle vendite dei titoli di viaggio Metrebus Lazio hanno registrato una flessione del 5,4%;
– i corrispettivi del Contratto di servizio con la Regione Lazio al lordo
delle sanzioni e/o penalità addebitate sono sostanzialmente invariati;
– i ricavi da agevolazioni tariffarie hanno registrato un incremento del
4,2% esclusivamente dovuto agli accantonamenti di quelle in contenzioso in analogia ai criteri seguiti negli esercizi precedenti;
– i ricavi da sanzioni per evasione tariffaria hanno registrato una riduzione del 50,9%.
In generale, i ricavi da titoli di viaggio per chilometri effettivi si attestano
a 0,63 Euro.
• Costi esterni operativi: tale voce si compone di:
– Consumi di materie prime e variazioni delle rimanenze: la spesa presenta un sensibile incremento di 5,3 milioni di Euro (+9,7% rispetto
all’esercizio precedente). In par ticolare, la voce che ha determinato
tale incremento è principalmente la variazione del costo del carburante (incluso il Gpl) per 6,1 milioni di Euro (+15,7% rispetto al
2010).
– Costi per servizi: nel suo complesso registrano un incremento di 1,8
milioni di Euro (+7,3% rispetto all’anno precedente). Le voci che
hanno registrato significati incrementi sono i costi per la Manutenzione
impianti (+74,1%); per le Commissioni su operazioni di factoring
(+695,1%); per i Premi assicurativi (+5,8%); per le Spese legali
(+30,8%) e per la Manutenzione flotta bus (+1,9%). I principali contenimenti sono da registrare alle voci Manutenzione esterne complessivi
(-32,0%), Consulenze (-27,3%), Spese pubblicità (-60,3%). Al riguardo va
precisato che l’incremento dei costi della Manutenzione degli impianti
e dei Premi assicurativi è in par te dovuto ai minori oneri accantonati
nell’esercizio precedente per complessivi 2,4 milioni di Euro.
– Costi per il godimento dei beni di terzi: il saldo, pari a 15,1 milioni di
Euro, attesta un valore sostanzialmente invariato rispetto all’esercizio
precedente.
• Costo del lavoro: rispetto all’esercizio precedente, registra un significativo
decremento del 2,7% corrispondente a 4,8 milioni di Euro dovuto prin-
cipalmente al prudenziale accantonamento, effettuato nell’esercizio
2010, sul non ancora rinnovato Contratto collettivo nazionale di lavoro,
compensato in par te dal decremento della forza media e dall’incremento del costo medio dovuto all’incremento degli straordinari. Il costo
medio annuo per unità passa infatti da circa 47,3 migliaia di Euro (al
netto dell’accantonamento degli oneri contrattuali) a circa 48,4 migliaia
di Euro a fronte di un decremento produzione di circa 1,4%. Si ritiene
utile segnalare che, sulla base del prospetto sopra ripor tato, il costo del
lavoro, rappor tato ai Ricavi delle vendite e prestazioni, passa dal 62% dell’esercizio 2010 al 59% dell’esercizio 2011.
• Ammortamenti e accantonamenti: rispetto all’esercizio precedente registra
un decremento in valore assoluto di 5,2 milioni di Euro così determinato:
– Ammortamenti e svalutazioni: rispetto all’esercizio precedente, la voce
registra una variazione in flessione di 1,9 migliaia di Euro determinata
essenzialmente dalle minori svalutazioni relative agli interessi di mora
sui ritardati pagamenti della Regione Lazio e di Cotral Patrimonio Spa
sul conguaglio di scissione per un ammontare complessivo di 3,7
milioni di Euro, di cui 1 milione di Euro per l’atteso accordo con la
Regione Lazio per il riconoscimento degli oneri finanziari diretti e
indiretti. Segnatamente agli interessi di mora sui ritardi nei pagamenti
della Regione Lazio si sottolinea che è stato modificato il criterio di
svalutazione rispetto a quello adottato nell’esercizio 2010 in quanto si
è ritenuto che nel corso dell’esercizio 2012 si possa raggiungere un
accordo di pagamento degli stessi simile a quello inter venuto nel
2009. Per tale circostanza la svalutazione operata è stata determinata
fino a concorrenza degli oneri e delle spese di competenza sostenute.
– Accantonamenti: rispetto all’esercizio precedente, la voce registra un
decremento del 44,9% dovuto prevalentemente a una più attenta
gestione delle passività potenziali. Si segnala, inoltre, che non sono
stati effettuati ulteriori accantonamenti per interessi passivi verso fornitori in quanto le stime effettuate confermano la congruità di quelli
già rilevati tra i fondi rischi e oneri. Per contro si registrano incrementi per accantonamenti al fondo svalutazione crediti per 0,9 milioni di Euro sugli interessi di mora addebitati sui ritardi nei pagamenti a
valere sulle vendite dei titoli di viaggio integrati Metrebus, nonché dai
maggiori ammor tamenti sui beni immateriali per 0,6 milioni di Euro.
• Il saldo del Risultato dell’area accessoria, che registra un decremento del
20,0%, si compone:
– degli Altri ricavi e proventi: rappresentano i contributi in conto esercizio e gli altri ricavi di competenza dell’esercizio il cui saldo dell’esercizio, pari a 14,4 milioni di Euro registra un incremento del 11,1%
rispetto all’esercizio precedente. In par ticolare le voci accolgono i
Contributi sull’indennità di malattia – annualità 2011 di cui alla Legge n.
266 del 23 dicembre 2005 per 3,1 milioni di Euro, il Credito d’imposta
sulle accise per 2,3 milioni di Euro, i Risarcimenti assicurativi per 0,7
milioni di Euro, i Rimborsi per personale distaccato per 0,3 milioni di
Euro, le Sopravvenienze attive dovute principalmente al rilascio di Fondi
rischi e oneri per 6,3 milioni di Euro, i Riaddebiti sui servizi prestati a
Cotral Patrimonio Spa per 1,5 milioni di Euro. L’incremento degli Altri
64 C O T R A L
S P A
Relazione del Collegio
Sindacale
>
Relazione della Società
di Revisione
>
Allegati
>
Nota
integrativa
>
Schemi del bilancio
2011
>
Risultato
dell’esercizio
>
Relazione
sulla gestione
Informazioni
di carattere generale
>
ricavi di 3,4 milioni di Euro è dovuto essenzialmente alle dinamiche
del rimborso delle accise e alle sopravvenienze attive. Nell’esercizio
2011 non sono state accantonate somme a valere sugli oneri sostenuti per effetto dell’accordo sindacale sottoscritto dalla Regione Lazio in
data 16 dicembre 2009 a causa del disconoscimento dei crediti iscritti
nell’esercizio 2010 avvenuto nel corso dell’esercizio 2011;
– degli Oneri diversi di gestione che hanno subíto un significativo incremento del 165,4% imputabile principalmente alla rilevazione di
sopravvenienze passive per 2,7 milioni di Euro, di cui 2,4 milioni di
Euro relativi ai maggiori oneri sui contratti intercompany riferiti all’esercizio precedente.
• Risultato dell’area finanziaria: l’incrementato, rispetto al 2011, di 4,4
milioni di Euro è dovuto sia all’allungamento dei tempi di riscossione dei
crediti sia alla rilevazione degli interessi di mora sui ritardi nella riscossione dei crediti sulle vendite dei titoli di viaggio integrati Metrebus.
• Il Risultato dell’area straordinaria, così come nell’esercizio precedente,
anche nell’esercizio 2011 è stato influenzato da una prevalenza di oneri
rispetto ai proventi di natura straordinaria. L’incremento registrato del
139,9% è dovuto essenzialmente alla rilevazioni di multe e ammende
comminate dall’Agenzia delle Dogane nonché dall’Inps sui ritardi nei
pagamenti dei contributi a carico della Società.
• Oneri finanziari: rispetto all’esercizio precedente subiscono un consistente incremento del 12,7% dovuto principalmente all’incremento del costo
del denaro sull’indebitamento e agli oneri finanziari sostenuti a causa dei
corrispondenti ritardi nei pagamenti dovuti a fornitori sulle forniture e
servizi resi a enti per i ritardi nei pagamenti dei contributi e tributi.
• Imposte di esercizio: nel precisare che non sono stati effettuati accantonamenti per imposte differite/anticipate, l’impor to rappresenta la migliore stima riferita alla sola Irap di competenza dell’esercizio. L’aliquota
applicata è quella agevolata del 4,66 rispetto all’aliquota ordinaria rideterminata rispetto a quella del 4,51 applicata nell’esercizio precedente.
A completamento dell’esposizione sull’andamento della gestione e per le
finalità di cui al c. 2 dell’ar t. 2428, si rinvia alla lettura dei principali indicatori di risultato ripor tati in allegato al presente bilancio.
N O T I Z I E PA R T I C O L A R I
R E L A Z I O N E
E
B I L A N C I O
2 0 1 1 65
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
Ai sensi dell’ar t. 2428, c. 3, punto 1, si dà atto che non sono state svolte
attività di ricerca e sviluppo nel corso del 2011. Al riguardo si ritiene utile
precisare che nel corso del 2008 è stata depositata presso l’Ufficio Italiano
Brevetti e Marchi una domanda di registrazione per marchio d’impresa,
per la quale, nei primi mesi del 2009, è stato rilasciato il relativo attestato
di registrazione i cui modesti costi sostenuti sono stati spesati.
RELAZIONE E BILANCIO 2011
>
L’attività di ricerca e sviluppo
Rapporti con imprese controllate, collegate, controllanti
e imprese sottoposte al controllo di queste ultime
In merito all’informativa di cui al c. 3, punto 2 dell’ar t. 2428 del codice civile, riguardante i rappor ti con le par ti correlate, fra le quali si intendono
incluse le imprese controllanti e quelle sottoposte al controllo di queste
ultime, le imprese controllate e collegate, si precisa quanto segue.
Rappor ti con la Contro l l a n t e
La Società intrattiene con la Controllante Regione Lazio un rappor to
commerciale che si sostanzia nel Contratto di servizio relativo a un programma di esercizio dei servizi di traspor to pubblico su gomma ar ticolato
per ciascuna delle province della Regione Lazio.
Rappor ti con le contro l l a t e
A seguito dell’operazione societaria di scissione, a far data dal 3 marzo
2008, le par tecipazioni di controllo nelle società Cotral Asset Srl (successivamente fusa per incorporazione in Cotral Patrimonio Spa) e Cotral Progetti Scrl, unitamente alla par tecipazione di minoranza nella società Le
Assicurazioni di Roma Spa, sono state assegnate a Cotral Patrimonio Spa
quale società beneficiaria dello stesso. Per tanto, al 31 dicembre 2011 la
Società è detentrice delle par tecipate di cui si allegano i relativi bilanci di
esercizio e forniscono le seguenti notizie di sintesi.
AT R A L
S C R L
La società è stata costituita il 25 giugno 2004, con capitale sociale di
90.000,00 Euro e par tecipata al 70% da Cotral Spa e al 30% da Schiaffini
Travel Spa. In par ticolare, l’attività che costituisce l’oggetto sociale riguarda
“la gestione e la realizzazione unitaria e integrata di alcuni dei servizi di
traspor to pubblico di persone, di cui i suoi soci risultano essere affidatari
nell’ambito del territorio della Regione Lazio, mediante razionalizzazione e
ristrutturazione degli stessi al fine di evitare sovrapposizioni di percorso e
duplicazioni; la gestione unitaria e integrata di ogni altro servizio di traspor to di persone ritenuto idoneo dalla società e di ogni attività relativa e
connessa al settore della mobilità”. Il bilancio al 31 dicembre 2011 chiude
con un utile pari a 29.149 Euro (110.173 Euro nel 2010) per il quale è
stato proposto il ripor to al nuovo esercizio. Si evidenzia, inoltre, che la
controllata detiene a sua volta una par tecipazione del 10% nella Società
Metropolitana Spa con sede a Latina.
S O C I E TA '
T R A S P O R T I
L A Z I A L I
S C R L
La società è stata costituita in data 9 maggio 2006 con capitale sociale
20.000,00 Euro, di cui la quota detenuta è il 51%. Gli altri soci sono la
Agouno Srl con una quota del 35% e la Ago Srl con una quota del 14%.
66 C O T R A L
S P A
C O T R A L
S R L
I rappor ti con Cotral Patrimonio Spa quale società beneficiaria del progetto scissione e controllata a maggioranza dalla Regione Lazio sono regolati
a far data dal 3 marzo 2008 dai cosiddetti “contratti intercompany” sottoscritti nei mesi di marzo e luglio 2008. Tali contratti regolano:
a. le prestazioni che Cotral Spa presta a favore di Cotral Patrimonio Spa
per i servizi informatici e nel campo degli affari generali;
b. l’usufrutto per l’utilizzo da par te di Cotral Spa della flotta assegnata in
sede di scissione a Cotral Patrimonio Spa;
c. le prestazioni rese a Cotral Spa da Cotral Patrimonio Spa per i servizi
accessori alla gestione della flotta;
d. i canoni per la locazione o sublocazione da par te di Cotral Spa delle
infrastrutture strumentali (depositi, rimesse, officine e uffici direzionali)
ora di proprietà e/o gestiti da Cotral Patrimonio Spa;
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B I L A N C I O
2 0 1 1 67
Relazione del Collegio
Sindacale
>
>
Nota
integrativa
>
Schemi del bilancio
2011
>
Risultato
dell’esercizio
>
Informazioni
di carattere generale
>
Rappor ti rilevanti con l e s o c i e t à
sottoposte al controllo d e l l a R e g i o n e L a z i o
Relazione
sulla gestione
L I Q U I D A Z I O N E
La Società è stata costituita in data 19 settembre 2003 tra Cotral Spa
(51%) e la società Terravision Srl (49%) e posta in liquidazione volontaria
dal 25 novembre 2005. A seguito delle dimissioni del liquidatore nominato
dalla Controllante, il Tribunale di Roma, verificata la sussistenza dei sottostanti requisiti, ha decretato la nomina di un liquidatore giudiziale che
peraltro alla data di redazione della presente relazione non si è ancora
insediato. Per quanto sopra esposto e per la circostanza che il bilancio dell’esercizio 2010 non venne approvato dal Consiglio di Amministrazione, il
liquidatore dimissionario ha sottoposto alla Società l’approvazione del
bilancio dell’esercizio 2011 dalle cui risultanze emerge una perdita di
378.858 Euro unitamente all’approvazione del bilancio dell’esercizio 2010
dalle cui risultanze emerge una perdita pari a 131.324,00 Euro, e alla
richiesta di un finanziamento infruttifero. Nel precisare che nei predetti
bilanci l’unica par tita infragruppo presente nello stato patrimoniale alla
voce Debiti è il finanziamento infruttifero e altri minori crediti erogati dalla
Cotral Spa alla Terravision Lazio - Gruppo Cotral Srl in liquidazione per un
impor to complessivo di 126.484,00 Euro, alla data di redazione della presente relazione non risultano approvati.
Allegati
>
G R U P P O
>
-
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
I N
L A Z I O
RELAZIONE E BILANCIO 2011
T E R R AV I S I O N
Relazione della Società
di Revisione
In par ticolare, l’attività che costituisce l’oggetto sociale è la gestione e la
realizzazione unitaria e integrata di alcuni dei servizi di traspor to pubblico
di persone, di cui i soci sono affidatari nell’ambito del territorio della
Regione Lazio, mediante razionalizzazione e ristrutturazione degli stessi al
fine di evitare sovrapposizioni di percorso e duplicazioni tariffarie, l’assistenza tecnica, organizzativa e gestionale in genere alle imprese consorziate e ai loro clienti e utenti, la gestione di servizi di manutenzione, di contratti di global ser vice complementari ai servizi di traspor to pubblico locale
di cui sono affidatari i soci. Il bilancio al 31 dicembre 2011 chiude con un
utile pari a 12.059 Euro (19.940 Euro nel 2010).
e. le prestazioni rese a Cotral Spa da Cotral Patrimonio Spa per la Manutenzione immobili e impianti;
f. le prestazioni rese a Cotral Spa da Cotral Patrimonio Spa nel campo
assicurativo.
Nel periodo gennaio-dicembre 2011 le attività si sono concentrate sulle
seguenti principali tematiche:
• Il processo di ridefinizione e rinegoziazione dei contratti intercompany
attraverso elementi tecnico-giuridici.
Si evidenzia la non ancora intervenuta conclusione dei nuovi contratti
intercompany. Al riguardo, a seguito delle promosse disdette, sono proseguite le formali attività volte alla ridefinizione dei corrispettivi 2011.
In proposito deve essere precisato che è stato rinegoziato e concordato solo il nuovo contratto di usufrutto dei bus con validità biennale
2011-2012. Nel corso del 2011 le due società hanno comunque continuato a erogare i reciproci servizi in un rappor to di proroga di fatto.
• La gestione delle criticità nei servizi forniti da Cotral Patrimonio Spa.
In merito allo sviluppo di iniziative volte ad accelerare inter venti di
manutenzione negli impianti, è stata attivata una metodologia che prevede lo scambio continuo di informazioni sullo stato dell’ar te delle singole opere e l’effettuazione di monitoraggi e aggiornamenti delle priorità. Attività che ha por tato alla ridefinizione condivisa delle priorità e, a
fronte delle risorse economiche disponibili, all’effettuazione di quegli
interventi ritenuti improcrastinabili ai fini della sicurezza ambientale e
dell’esercizio.
• La manutenzione straordinaria degli impianti.
Al tavolo congiunto con Cotral Patrimonio Spa sono stati concordati gli
interventi sulle infrastrutture (depositi, officine, capolinea ecc.) procedendo nelle attività propedeutiche e di suppor to al processo decisionale per la realizzazione di quelle opere finalizzate al miglioramento della
logistica funzionale all’esercizio. In esito alle attività di approfondimento
sono stati definiti piani, e i relativi quadri economici, per l’esperimento
delle conseguenti procedure necessarie all’affidamento dei lavori. Nel
contempo, nel corso dell’annualità sono stati effettuati, compatibilmente
con le risor se economiche disponibili, significativi inter venti negli
impianti utilizzati a vario titolo e per diverse esigenze di servizio dalla
nostra Società.
• Piano impianti e manutenzione mezzi.
L’attività di analisi è mirata alla definizione di strategie organizzative e di
azioni infrastrutturali finalizzate a ottimizzare le attività di manutenzione
e a rispondere alle esigenze logistiche dell’esercizio.
Deve essere infine evidenziato che l’attività negoziale fra le due società,
relativamente ai contratti cosiddetti intercompany, ha por tato a condividere una riduzione dei corrispettivi dovuti a Cotral Patrimonio Spa per l’annualità 2011 per un controvalore pari a circa 4 milioni di Euro.
Con specifico riferimento ai rappor ti con la Controllante e con le controllate, la tipologia degli stessi è rappresentata nel successivo prospetto.
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S P A
RAPPORTI ATTIVI
Commerciali e diversi
RAPPORTI PASSIVI
Commerciali e diversi
Contratto di servizio
Contributi diversi
Ente Controllante
>
Contributi in conto investimenti
Contributi in conto esercizio
Relazione della Società
di Revisione
Altri servizi minori
Interessi di mora
Riaddebito interessi sostenuti in nome e per conto
Imprese controllate
Atral Scrl
Prestazioni di servizi
Autoservizi
STL - Società Trasporti Laziali Scrl
Nessuno
Finanziari
Terravision Lazio - Gruppo Cotral Srl in liquidazione
Nessuno
Finanziari
Usufrutto bus
Service Informatico
Locazione sedi, impianti e depositi
Service Affari Generali
Servizi accessori alla flotta
Riaddebiti vari
Manutenzione sedi, impianti e depositi
Interessi legali su rapporti commerciali
Prestazioni di natura assicurativa
Interessi legali su Conguaglio di scissione
Riaddebiti vari
>
>
Informazioni
di carattere generale
>
Relazione
sulla gestione
>
Risultato
dell’esercizio
>
Interessi legali
RELAZIONE E BILANCIO 2011
Cotral Patrimonio Spa
Schemi del bilancio
2011
Imprese correlate
Nota
integrativa
>
Allegati
>
Finanziari
R E L A Z I O N E
E
B I L A N C I O
2 0 1 1 69
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
Regione Lazio
Relazione del Collegio
Sindacale
Tipologia di rapporto al 31.12.2011
I valori patrimoniali ed economici derivanti dal prospetto sopra ripor tato,
sono quelli di seguito esposti:
Rapporti commerciali e riaddebiti non finanziari
AL 31.12.2011
Crediti1
Debiti2
Garanzie
Impegni
Acquisti
per
investimenti
429.261
130
0
0
0
Ente Controllante
Regione Lazio
Imprese controllate
Atral Scrl
88
520
0
0
0
STL - Società Trasporti Laziali Scrl
0
183
0
0
0
Terravision Lazio - Gruppo Cotral Srl in liquidazione
0
0
0
0
0
3.614
22.849
0
0
0
432.963
23.682
0
0
0
Imprese correlate
Cotral Patrimonio Spa
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
1.
Valore nominale
2.
Importo, di competenza dell’esercizio, dei contributi in conto investimenti
3.
Per fatture ricevute e da ricevere
Il saldo dei debiti verso Cotral Patrimonio Spa include un significativo
impor to per Fatture da ricevere.
Rapporti finanziari
AL 31.12.2011
2011
Immobilizzazioni
finanziarie
1
Crediti
Debiti
Garanzie
Impegni
Oneri
Proventi
0
51.535
0
0
0
0
27.945
Atral Scrl
0
140
0
0
0
0
0
STL - Società Trasporti Laziali Scrl
0
0
0
0
0
0
0
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione
0
126
0
0
0
0
0
Cotral Patrimonio Spa
44.630
1.587
398
23.137
0
0
643
TOTALE
44.630
53.388
398
23.137
0
0
28.588
Ente Controllante
Regione Lazio
Imprese controllate
Imprese correlate
Valori in migliaia di Euro
1. Valore nominale
70 C O T R A L
S P A
>
Informazioni
di carattere generale
>
Relazione
sulla gestione
>
Risultato
dell’esercizio
>
Schemi del bilancio
2011
Altri
ricavi
Contributi
in conto
investimenti3
Contributi
in conto
esercizio
0
0
9
0
232.724
969
0
0
0
0
541
0
0
15
0
0
0
0
213
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
34.735
0
0
1.406
0
0
0
0
34.735
763
0
234.130
984
0
0
R E L A Z I O N E
E
B I L A N C I O
2 0 1 1 71
Relazione della Società
di Revisione
Servizi
>
Beni
Allegati
Altro
>
Servizi
Nota
integrativa
Acquisti
di materie
>
>
Relazione del Collegio
Sindacale
2011
RICAVI
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
RELAZIONE E BILANCIO 2011
2011
COSTI
Partecipazioni in altre imprese
Al 31 dicembre 2011 la Società non detiene Partecipazioni in altre imprese.
Azioni proprie e azioni e quote di società controllanti
possedute, acquistate o alienate nell’esercizio
Ai sensi di quanto previsto dall’ar t. 2428, c. 3, punti 3 e 4, del codice civile,
si attesta che la Società non possiede al 31 dicembre 2011 azioni proprie,
così come non ha mai posseduto, direttamente o indirettamente, o per
società fiduciarie o per interposta persona, azioni o quote di società controllanti. La Società nel corso dell’esercizio non ha svolto alcuna attività di
acquisto e di vendita delle stesse.
Fatti di rilievo intervenuti dopo la chiusura dell’esercizio
I fatti di rilievo successivi alla chiusura dell’esercizio possono alla data del
16 aprile 2012 essere così sinteticamente riepilogati.
In data 16 gennaio 2012 è stata deliberata la ricognizione degli esiti dell’aumento di capitale deliberato nel corso del 2011.
In data 16 gennaio 2012, nel prendere atto della Posizione finanziaria netta
della Società, è stato sottoscritto un atto di cessione pro solvendo sul credito maturato sulla fattura emessa a titolo di acconto sui corrispettivi relativi al mese di dicembre 2011, dovuti dalla Regione Lazio per il servizio
prestato.
In data 16 gennaio 2012 è stato deliberato, nelle more dell’approvazione
da par te dell’Assemblea del Progetto di bilancio previsionale 2012 e pluriennale 2013-2012 previsto dall’ar t. 33 dello Statuto sociale, il budget riferito al primo trimestre 2012.
In data 16 gennaio 2012 è stato deliberato l’affidamento ad interim all’Amministratore Delegato della Funzione Comunicazione e Marketing Istituzionale a seguito della quiescenza del dirigente.
In data 23 gennaio 2012 la Regione Lazio ha rilasciato a favore del fornitore di carburante una “lettera di patronage” con la quale si è impegnata
a non far mancare risorse finanziarie sufficienti ad adempiere alle obbligazioni della Società anche qualora dovesse mutare la sua quota di par tecipazione.
In data 26 gennaio 2012, nel prendere atto della Posizione finanziaria netta
della Società, è stato sottoscritto un atto di cessione pro solvendo sul credito maturato sulla fattura emessa a titolo di acconto sui corrispettivi relativi
al mese di gennaio 2012, dovuti dalla Regione Lazio per il servizio prestato.
In data 26 gennaio 2012 è stata deliberata la prosecuzione dell’affidamento della somministrazione di gasolio per autotrazione mediante fuel card,
in conseguenza della Procedura negoziata plurima espletata in modalità
72 C O T R A L
S P A
R E L A Z I O N E
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2 0 1 1 73
Relazione del Collegio
Sindacale
>
Relazione della Società
di Revisione
>
Allegati
>
Nota
integrativa
>
Schemi del bilancio
2011
>
Risultato
dell’esercizio
>
Relazione
sulla gestione
>
Informazioni
di carattere generale
>
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
RELAZIONE E BILANCIO 2011
car tacea, andata deser ta, nelle more del completamento dell’iter per l’espletamento della Procedura negoziata plurima autorizzata con Deliberazione assunta nel corso del 2011 soggetta ad approvazione da par te dell’Assemblea ai sensi dell’ar t. 23, c. 2, lett. e), dello Statuto societario.
In data 15 febbraio 2012 ha deliberato la modifica del vigente ar t. 26 dello
Statuto prevedendo che lo stesso venga integrato con un ulteriore
comma e precisamente: “26.4 - Il Consiglio di Amministrazione, ai sensi
dell’ar t. 2381 del codice civile, può delegare a uno o più dei suoi componenti proprie specifiche attribuzioni delegabili determinando il contenuto, i
limiti e le eventuali modalità di esercizio della delega”.
In data 15 febbraio 2012 è stata ratificata la prosecuzione della fornitura
del carburante fino al 10 febbraio 2012.
In data 15 febbraio 2012 è stato approvato e in par te ratificato l’affidamento del servizio Application management ser vices S AP per un periodo di
12 mesi con espressa indicazione affinché si provveda tempestivamente a
predisporre una procedura di gara pluriennale.
In data 15 febbraio 2012 è stato approvato e in par te ratificato l’affidamento del servizio di assistenza tecnica e funzionale per i moduli HR di
S AP per un periodo di 12 mesi con espressa indicazione affinché si provveda tempestivamente a predisporre una procedura di gara pluriennale.
In data 15 febbraio 2012 è stata deliberata l’acquisizione a titolo definitivo
dei dispositivi a suppor to del Sistema di bigliettazione elettronica.
In data 15 febbraio 2012 è stata rinviata la decisione riguardante l’autorizzazione alla sottoscrizione dei contratti di fornitura 2011 necessari al
completo avvio in produzione del Sistema di bigliettazione elettronica regionale integrato, come da determinazioni assunte dall’Assessorato alla Mobilità della Regione Lazio.
In data 15 febbraio 2012 è stata deliberata una operazione di cessione del
credito relativo ai contributi in conto investimenti per rinnovo flotta busresiduo 10% a garanzia vantato nei confronti della Regione Lazio.
In data 20 febbraio 2012 è stato ratificato il Protocollo d’intesa datato 17
febbraio 2012 tra Atac Spa e Cotral Spa con l’intervento della Regione
Lazio. Per effetto di questo atto Atac Spa ha liquidato alla Società crediti
non in contenzioso a fronte della rinuncia al contenzioso promosso sui
minori introiti derivanti dalla agevolazioni tariffarie. Per tali ultimi crediti la
Società è in trattativa con Gestione Commissariale di Roma Capitale per il
loro riconoscimento e la relativa liquidazione.
In data 23 febbraio 2012, in conformità all’ar t. 19 della Legge 10/1991, è
stato riconfermata anche per l’anno in corso la figura dell’Energy manager.
In data 24 febbraio 2012, nel prendere atto delle motivazioni sottostanti, è
stato deliberato il differimento dei termini per l’approvazione del Progetto
di bilancio dell’esercizio 2011.
In data 24 febbraio 2012 è stato approvato il bilancio 2011 della controllata Atral Scrl.
In data 24 febbraio 2012, nel ratificare il contenuto dei 2 accordi sindacali
riguardanti il settore manutentivo correlati alla quiescenza del personale al
31 dicembre 2011, ha dato mandato all’Amministratore Delegato affinché
dia luogo all’indizione di concorsi interni ai fini della coper tura dei posti
vacanti in ragione della pianta organica attualmente vigente.
In data 29 febbraio 2012 la società mandataria della gestione e vendita dei
titoli di viaggio integrati Metrebus ha confermato la disdetta della Convenzione del 29 novembre 1994 formulata in data 28 ottobre 2011, richiedendo nel contempo la ridefinizione e l’aggiornamento degli accordi relativi alla gestione dell’integrazione tariffaria.
In data 1° marzo 2012 è stata deliberata, in riferimento ai rappor ti intercompany Cotral Spa – Cotral Patrimonio Spa, una appendice al contratto
di usufrutto di autobus da adibire al traspor to pubblico di linea.
In data 8 marzo 2012, nel prendere atto della Posizione finanziaria netta
della Società, è stato sottoscritto un atto di cessione pro solvendo sul credito maturato sulla fattura emessa a titolo di acconto sui corrispettivi relativi
al mese di febbraio 2012, dovuti dalla Regione Lazio per il servizio prestato.
In data 16 marzo 2012 sono stati risolti i rappor ti di lavoro relativi a 3
dirigenti.
In data 23 marzo 2012 è stata emanata la Deliberazione della Giunta
Regionale del Lazio concernente la Direttiva per regolare i rappor ti tra la
Regione Lazio e le società operanti in regime di in house ai fine dell’esercizio del controllo analogo.
In data 26 marzo 2012 l’Assemblea, nel rinviare l’approvazione del bilancio
previsionale e pluriennale 2012-2015, ha disposto che il compenso spettante agli Amministratori nominati nella seduta assembleare del 27 ottobre 2011 sia quantificato in misura ridotta del 10% rispetto a quello determinato per il Consiglio di Amministrazione precedentemente nominato
dall’Assemblea del 30 luglio 2009. Conseguentemente ha invitato il Consiglio a effettuare la quantificazione degli impor ti spettanti ai sensi dell’ar t.
2389 del codice civile.
In data 27 marzo 2012, in ragione del vincolo posto dagli Azionisti nella
seduta assembleare del 26 marzo 2012, è stato deliberato il compenso
spettante a ciascun componente dell’Organo amministrativo.
In data 27 marzo 2012 si è perfezionato a mezzo scambio di corrispondenza con la Regione Lazio un piano di rimodulazione dei termini di pagamento dei crediti insoluti afferenti i corrispettivi del Contratto di servizio
fatturati nell’esercizio 2011.
In data 2 aprile 2012, nel prendere atto della Posizione finanziaria netta
della Società, è stato sottoscritto un atto di cessione pro solvendo sul credito maturato sulla fattura emessa a titolo di acconto sui corrispettivi
relativi al mese di marzo 2012, dovuti dalla Regione Lazio per il ser vizio
prestato.
In data 2 aprile 2012 è stato approvato il bilancio 2011 della controllata
S TL - Società Traspor ti Laziali Scrl.
In data 2 aprile 2012, nel prendere atto della richiesta pervenuta da una
società di factoring, è stata deliberata la trasformazione del contratto in
essere da pro solvendo a pro soluto.
In data 2 aprile 2012 è stato deliberato l’affidamento di un incarico per la
proposizione di una diffida stragiudiziale riferita alla revisione dei corrispettivi dei contratti di ser vizio ai sensi dell’ar t. 6, c. 4, della Legge
537/1993 e s.m.i. e della sentenza del Consiglio di Stato n. 5954 del 26
agosto 2010.
74 C O T R A L
S P A
In data 30 giugno 2011 gli Azionisti, su proposta del Consiglio di Amministrazione, nell’approvare il bilancio annuale 2010 hanno deliberato la
coper tura delle perdite consuntivate nell’esercizio, mediante una contestuale riduzione e aumento del Capitale.
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E
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Relazione del Collegio
Sindacale
>
Relazione della Società
di Revisione
>
Allegati
>
Nota
integrativa
>
Schemi del bilancio
2011
>
Risultato
dell’esercizio
>
Relazione
sulla gestione
>
Informazioni
di carattere generale
RELAZIONE E BILANCIO 2011
Operazioni sul capitale
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
>
In data 2 aprile 2012 è stata favorevolmente esaminata la richiesta formulata dalla controllata Atral Scrl riferita al Finanziamento infruttifero in conto
Soci per complessivi 900.000,00 Euro, oltre la conversione del precedente
finanziamento infruttifero erogato dai Soci per complessivi 240.000 Euro
in un contributo in conto futuro aumento di capitale.
In data 3 maggio 2012 è stato esaminato il Progetto di budget 2012 in stesura provvisoria per la non ancora intervenuta approvazione assembleare
del bilancio di previsione ex ar t. 33 dello Statuto societario e per gli effetti
nelle more anche di una rivisitazione dello stesso autorizzati impegni di
spesa fino a concorrenza dei 2/12 del totale dei costi della produzione in
esso indicati.
In data 3 maggio 2012 sono stati approvati accordi bonari con alcuni fornitori volti alla rimodulazione dei termini di pagamento.
In data 3 maggio 2012 è stata approvata la prosecuzione dell’affidamento
del rifornimento e somministrazione di gasolio per autotrazione mediante
fuel card fino al mese di maggio.
In data 3 maggio 2012 è stata approvata l’indizione di una procedura aperta, da aggiudicarsi mediante il criterio dell’offer ta economicamente più
vantaggiosa, per l’affidamento della fornitura di vestiario uniforme per il
personale della Società con relativo servizio di rilevamento taglie, confezionamento e distribuzione per un fabbisogno biennale.
In data 3 maggio 2012 è stato approvato l’affidamento in via d’urgenza
fino al mese di luglio 2012 del servizio di riparazione e ripristino carrozzeria autobus a favore dei fornitori qualificati nella categoria merceologica di
riferimento presenti nell’elenco fornitori della Società.
In data 3 maggio 2012 è stata approvato l’affidamento in via d’urgenza fino
al mese di luglio 2012 del servizio di manutenzione autobus a favore dei
fornitori qualificati nella categoria merceologica di riferimento presenti
nell’elenco fornitori della Società.
In data 3 maggio 2012 è stato ratificato l’incremento di costo relativo agli
ordinativi della fornitura di gasolio per autotrazione dall’11 febbraio 2012
al 29 febbraio 2012 e rinviata la decisione in merito alla ratifica sulla prosecuzione della stessa fino al 30 marzo 2012.
In data 3 maggio 2012 il creditore Regione Lazio ha formalizzato alla
Società una richiesta di quantificazione degli oneri e delle spese sostenute
per effetto dei ritardi nei pagamenti nel periodo dal dicembre 2009 al
mese di marzo 2012 volta a una definizione bonaria del possibile contenzioso che si verrebbe a instaurare a causa dei predetti ritardi e in par ticolare del mancato pagamento degli interessi a vario titolo addebitati.
A seguito della coper tura della citata perdita dell’esercizio 2010, il Capitale sociale alla data del 5 gennaio 2012 e la sua composizione risulta essere
quella ripor tata nel seguente prospetto:
NUMERO
DI AZIONI
Regione Lazio
CAPITALE
%
SOCIALE PARTECIPAZIONE
110.322.273
11.032.227,30
99,900437
0
0,00
0,000000
Provincia di Rieti
54.730
5.473,00
0,049560
Provincia di Viterbo
55.220
5.522,00
0,050004
110.432.223
11.043.222,30
100,000000
Provincia di Roma
TOTALE
Valori in unità di Euro
Si rileva che, per effetto dell’esercizio del diritto d’opzione sull’inoptato
dell’Azionista Provincia di Roma, l’Azionista Regione Lazio ha por tato la
propria par tecipazione dall’86,7282% al 99,9004%.
In relazione a tale operazione, riteniamo doveroso rivolgere un sentito
ringraziamento a quegli Azionisti i quali, con la sottoscrizione e il versamento dell’aumento di Capitale, hanno manifestato piena fiducia all’attività
svolta dalla Società.
Documento programmatico a tutela della privacy
L’obbligo di redazione del Documento programmatico della sicurezza di
cui alla lett. g) dell’ar t. 34 del D.Lgs. 196/2003 è stato eliminato. Tuttavia,
sebbene l’adempimento sia venuto meno, par te di tali misure sono state
già implementate e se ne prevede un aggiornamento costante in quanto
ciò non ha compor tato l’eliminazione degli obblighi normativi da adottare
sulle misure di sicurezza – sia minime che idonee – previste in par ticolare
dagli ar tt. 31 a 35 del Codice della privacy.
Informativa ex art. 33 dello Statuto societario
In riferimento a quanto previsto dall’ar t. 33 dello Statuto societario dopo
le modifiche appor tate nel corso del 2011, la Società è tenuta a redigere
un programma triennale attuato mediante piani annuali entro il mese di
ottobre di ogni anno. Il piano annuale indica le attività da realizzare le previsioni economiche e le spese di funzionamento della Società. Il programma triennale e i piani annuali vengono inoltrati ai Soci, dopo l’analisi del
Consiglio di Amministrazione con la relativa relazione accompagnatoria,
per l’approvazione da par te degli stessi in Assemblea ordinaria da convocarsi secondo Statuto. La Società deve altresì redigere un rappor to con-
76 C O T R A L
S P A
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Relazione del Collegio
Sindacale
>
Allegati
>
Risultato
dell’esercizio
>
Relazione
sulla gestione
>
Informazioni
di carattere generale
>
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
La Società, come ripor tato nei bilanci degli esercizi precedenti, si trova da
tempo in una situazione di squilibrio economico-strutturale che, comportando la rilevazione di significative perdite e il realizzarsi di ingenti assorbimenti di liquidità, rende la situazione generale par ticolarmente critica.
Anche il bilancio al 31 dicembre 2011 chiude con una significativa perdita –
le cui cause sono state illustrate all’inizio della presente relazione – che
richiederà una altrettanto significativa ricapitalizzazione indispensabile sia
per superare la fattispecie prevista dall’ar t. 2447 del codice civile sia per
supportare l’azione di risanamento atta a garantirne la continuità aziendale
sul cui presupposto è stato per tanto anche redatto il presente bilancio.
Nel corso dell’esercizio 2011 la Società non ha potuto realizzare le azioni
operative varate sul finire dell’esercizio 2010 in attesa sia delle modifiche
da appor tare allo statuto in materia di controllo analogo sia della sottoscrizione del nuovo Contratto di servizio, ma nel contempo il nuovo Consiglio di Amministrazione ha predisposto, approvato e sottoposto agli Azionisti le Linee guida del Piano industriale 2011-2015 che tra le altre cose
ipotizzavano una operazione di conferimento del ramo industriale di
Cotral Patrimonio Spa entro al fine dell’esercizio 2011, peraltro non ancora approvata dagli Azionisti di detta società.
Sebbene si ritiene che tuttora sussistano i presupposti per la realizzazione
della sopra citata operazione societaria, nel corso del 2012 si sono tenute
le prime riunioni con le organizzazioni sindacali al fine di concer tare e
condividere la azioni di risanamento da porre in essere per il raggiungimento di una netta inversione di tendenza entro il 2013.
RELAZIONE E BILANCIO 2011
Evoluzione prevedibile della gestione
e misure atte a garantire la continuità aziendale
>
Schemi del bilancio
2011
>
Nell’ambito delle attività relative all’attuazione della Parte generale del
Modello 231/2001 adottato dalla Società, nel corso del 2011 è proseguita
l’azione di consolidamento provvedendo al rinnovo dei componenti dell’Organismo di vigilanza. Tale Organismo ha il compito di vigilare sul funzionamento, osservanza e aggiornamento dei modelli organizzativi. La Società
conta di poter estendere il modello e il Codice etico anche alle società controllate entro il prossimo esercizio e di adottare entro il corrente esercizio
un sistema di procure e deleghe in combinazione con l’adozione di un
nuovo organigramma della struttura organizzativa della Società.
Nota
integrativa
Attività di cui al D.Lgs. n. 231 dell’8 giugno 2001,
Codice etico e Sistema di controllo interno
Relazione della Società
di Revisione
>
suntivo da allegare al bilancio annuale sull’andamento della gestione dell’anno precedente, anche in relazione alle società par tecipate nonché è
tenuta a inviare ai Soci, con cadenza trimestrale, una relazione sullo svolgimento di tutte le attività aziendali proprie e delle società par tecipate.
In tale scenario, permangono tuttavia alcune incer tezze di natura esogena,
oltre quelle di natura endogena già illustrate, così riassumibili:
• l’individuazione del Livello adeguato del ser vizio denominato anche ser vizi minimi;
• l’applicazione dei piani regionali di traspor to pubblico in attuazione del
D.Lgs. n. 422/1997;
• la programmazione dei servizi impostata tenendo conto dell’efficacia in termini di capacità di soddisfare la domanda e dell’efficienza dei servizi in termini di minimizzazione dei costi e dell’equità sociale in termini di deroghe per
le aree a domanda debole nonché dello sviluppo industriale delle imprese in
termini di equilibrio di bilancio e di remunerazione del capitale investito;
• l’adeguamento periodico dei corrispettivi e delle tariffe alle dinamiche
inflattive quale requisito obbligatorio anche al fine di evitare che le aziende producano la stessa quantità di servizio con risorse inferiori;
• un efficace sistema di ammortizzatori sociali;
• una politica di settore nella quale i vincoli di finanza pubblica, seppur
impor tanti, non costituiscano il solo e unico elemento di base in quanto
l’equilibrio e la salute delle società è peraltro strettamente funzionale
alla qualità del servizio;
• la cer tezza delle risorse disponibili su un orizzonte temporale di medio
periodo e la puntualità con cui devono essere trasferite, quale elemento
fondante anche per la pianificazione e sviluppo degli investimenti.
Per quanto sopra esposto, si ritiene per tanto che in generale il futuro sviluppo della Vostra Società sia legato alla risoluzione delle incer tezze e che,
in par ticolare, il presupposto per il mantenimento della continuità aziendale sia legato sia alla ricapitalizzazione sia alla stesura del piano delle azioni
operative di un Piano industriale 2012-2016 contenente anche i correttivi
che dovranno essere appor tati ai contenuti delle Linee guida sottoposte
dal Consiglio di Amministrazione all’Assemblea dell’8 agosto 2011.
Inoltre la gestione del corrente esercizio dipenderà in modo significativo
anche dall’esito dei contenziosi avviati nonché in relazione al nuovo Contratto di servizio sottoscritto nel mese di ottobre 2011 dalla reale entità
dei corrispettivi di competenza di detto esercizio.
Gestione dei rischi e delle incertezze
Ai sensi dell’ar t. 2428, c. 3, punto 6-bis, del codice civile, aggiunto dall’ar t.
1, c. 1, lettera c), del D.Lgs. n. 32 del 2 febbraio 2007, vengono di seguito
rappresentate le par ticolari categorie di rischio cui la Società è esposta.
Rischi operativi e di m e rc a t o
La Società opera nel settore del trasporto pubblico locale passeggeri su gomma
che, come riportato nel paragrafo dedicato della presente relazione, può definirsi caratterizzato da una notevole complessità normativa e regolamentare che,
da oltre dieci anni, è oggetto di continua, profonda e radicale trasformazione.
78 C O T R A L
S P A
Il rischio di liquidità rappresenta il rischio che le risorse finanziarie disponibili
siano insufficienti per far fronte alle obbligazioni contratte nei termini stabiliti.
La Società fronteggia tale rischio attraverso strumenti di monitoraggio e
controllo periodico sia delle linee di credito concesse che delle condizioni
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Relazione del Collegio
Sindacale
>
Relazione della Società
di Revisione
>
Allegati
>
>
Risultato
dell’esercizio
>
Relazione
sulla gestione
>
Informazioni
di carattere generale
>
RELAZIONE E BILANCIO 2011
Rischio liquidità
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
Il rischio di credito rappresenta l’esposizione della Società a perdite
potenziali derivanti dal mancato adempimento delle obbligazioni assunte
dalla contropar te. I crediti in essere a fine esercizio sono essenzialmente
nei confronti della Regione Lazio, nei confronti dell’Erario nonché principalmente verso la Società mandataria delle vendite dei titoli di viaggio
integrati Metrebus.
I residui crediti riguardo i rivenditori dei titoli di viaggio e le società affidatarie di attività di promozione o pubblicità veicolate attraverso la flotta a
cui la Società richiede garanzie fidejussorie al fine di mitigare il rischio in
caso di insolvenza.
Sono oggetto di svalutazione, il cui ammontare tiene conto di una stima dei flussi ottenibili, le partite creditorie, se significative, per le quali si rileva una obiettiva
difficoltà nella esigibilità parziale o totale ovvero in caso di prescrizione.
A fronte di crediti che non sono oggetto di svalutazione la Società può
stanziare dei fondi sulla base dell’esperienza storica, dei dati statistici se
disponibili.
Le svalutazioni maggiormente significative hanno riguardato i crediti verso la
Regione Lazio e Atac Spa per interessi di mora addebitati sui ritardi nei pagamenti e sui residui contributi per i rinnovi contrattuali del Contratto collettivo nazionale di lavoro ovvero su altri accordi con le organizzazioni sindacali.
Schemi del bilancio
2011
>
Rischio credito
Nota
integrativa
In tale contesto, il compar to risulta for temente regolamentato e vincolato
al fine di garantire a tutti i cittadini il diritto alla mobilità.
In tale contesto, si inseriscono altresì i vincoli di natura strutturale, quali
quelli dell’impossibilità di effettuare un piano di sviluppo dell’offer ta coerente con quello della domanda, il blocco delle tariffe e la dipendenza dai
fondi pubblici nazionali e/o regionali per la programmazione di investimenti sia nella flotta che nei miglioramenti sulla rete.
La Società non è soggetta a rischi di mercato per il servizio pubblico che
svolge, sebbene in condizioni di perdita economica dovuta alle dinamiche
inflattive non ancora riconosciute e al basso livello delle tariffe, nell’interesse della Controllante.
La Società è inoltre coinvolta in procedimenti civili, penali e amministrativi
e in azioni legali collegate al normale svolgimento dell’attività. Sulla base
delle informazioni al momento disponibili, tenuto conto delle somme stanziate tra i fondi rischi e oneri, ritiene che tali procedimenti non determineranno effetti negativi sulla situazione patrimoniale e finanziaria e sui risultati economici della Società.
prospettiche di liquidità cercando di mantenere alla fine di ciascun periodo
contabile un discreto livello di liquidità disponibile.
La Società ritiene che per il sostegno finanziario assicurato dall’Azionista di
riferimento e per i piani di rimodulazione dei termini di scadenza dei
pagamenti intercorsi, di poter generare flussi di cassa e continuare ad
avere accesso alle linee di credito per soddisfare le proprie obbligazioni sia
con riferimento alla gestione corrente che agli investimenti programmati.
Rischio di cambio
Alla data di chiusura del bilancio non risultano in essere posizioni creditorie e debitorie in valuta.
Rischio interesse
La Società è esposta a significativi rischi di variazione dei tassi di interesse
principalmente sulle passività finanziarie connesse ai contratti di cessione
dei crediti commerciali posti in essere per far fronte alle esigenze di liquidità. A tal fine la Società è impegnata nella riduzione del costo del debito
con la precisazione che esso è totalmente espresso a tasso variabile.
Elenco delle sedi secondarie e unità locali
La Società, oltre la nuova sede legale situata in Roma, via Bernardino Alimena 105, alla data di redazione della presente relazione ha le seguenti
sedi secondarie e/o unità locali in locazione:
UNITA’ LOCALE
DESTINAZIONE D’USO
SEDE
INDIRIZZO
n. 1
Deposito ufficio
Acquapendente (Vt)
Strada Prov. Torre Alfina snc*
n. 2
Deposito ufficio
Amatrice (Ri)
Strada Provinciale Campotosto
n. 3
Deposito ufficio
Bagnoregio (Vt)
Località Piensi
n. 4
Deposito ufficio
Blera (Vt)
Via Monte Romano snc
n. 5
Deposito
Borgorose (Ri)
Strada Provinciale 25 per Torano*
n. 6
Ufficio con deposito o magazzino
Castel Madama (Rm)
Via Empolitana km 2.700 snc*
n. 7
Deposito ufficio
Castro dei Volsci (Fr)
Via del Formello snc*
n. 8
Ufficio
Cerveteri (Rm)
Via Settevene Palo, 298*
n. 9
Ufficio con deposito o magazzino
Cerveteri (Rm)
Via Variante Settevene Palo snc*
n. 10
Deposito ufficio
Civita Castellana (Vt)
Via Terni snc km1,500*
n. 11
Ufficio con deposito o magazzino
Civitavecchia (Rm)
Via Braccianese Claudia km 54 snc*
n. 12
Ufficio con deposito o magazzino
Colleferro (Rm)
Via Casilina km 50.600 snc
n. 13
Ufficio con deposito o magazzino
Collegiove (Ri)
Strada Provinciale Turanense km 37,000*
n. 14
Deposito ufficio
Fiuggi (Fr)
Piazzale Stazione snc
n. 15
Ufficio
Formia (Lt)
Piazza Quattro Novembre*
80 C O T R A L
S P A
n. 21
Deposito ufficio
Latina
Via Ofanto*
n. 22
Ufficio
Latina
Via Romagnoli
n. 23
Ufficio con deposito o magazzino
Leonessa (Ri)
Via Trognano S.Pietro snc*
n. 24
Ufficio con deposito o magazzino
Manziana (Rm)
Corso Vittorio Emanuele, 129*
n. 25
Deposito ufficio
Minturno (Lt)
Frazione: Parchi
n. 26
Ufficio
Montalto di Castro (Vt)
S.S. Aurelia Sud km 107,510
n. 27
Ufficio con deposito o magazzino
Montelibretti (Rm)
Località Prato dell’Olmo
n. 28
Ufficio con deposito o magazzino
Monterotondo (Rm)
Viale Leonardo da Vinci snc
n. 29
Ufficio
Monterotondo (Rm)
Via delle Piscine snc
n. 30
Ufficio con deposito o magazzino
Morlupo (Rm)
Via Flaminia Vecchia, 30
n. 31
Ufficio con deposito o magazzino
Nettuno (Rm)
Via della Liberazione, 146*
n. 32
Ufficio con deposito o magazzino
Palombara Sabina (Rm)
Viale Rieti, 2*
n. 33
Ufficio amministrativo
Poggio Mirteto (Ri)
Via Provinciale Stazione
n. 34
Ufficio con deposito o magazzino
Poggio Mirteto (Ri)
Via Provinciale Stazione, 1*
n. 35
Ufficio con deposito o magazzino
Poggio Moiano (Ri)
Via dello Sport snc
n. 36
Deposito ufficio
Pontecorvo (Fr)
Via Melfi di Sotto
n. 37
Deposito ufficio
Priverno (Lt)
Strada Prov. Madonna delle Grazie snc*
n. 38
Ufficio con deposito o magazzino
Rieti
Via Salaria per L’Aquila snc*
n. 39
Ufficio amministrativo
Rieti
Piazzale della Stazione
n. 40
Deposito ufficio
Rieti
Via Donatori di sangue snc
n. 41
Ufficio
Rocca di Papa (Rm)
Piazza della Stazione snc
n. 42
Ufficio
Roma
Osteria del Curato
n. 43
Ufficio
Roma
Piazzale della Stazione Tiburtina snc*
n. 44
Deposito ufficio
Roma
Saxa Rubra*
n. 45
Ufficio con deposito o magazzino
Roma
Stazione Metro Ponte Mammolo
n. 46
Ufficio con deposito o magazzino
Roma
Via Ostiense, 2691 - Fraz. Ostia
n. 47
Ufficio deposito - Stazionamento bus
Roma
Anagnina - Via Vincenzo Giudice snc
n. 48
Deposito ufficio
Roma
Stazione Metro Laurentina snc
n. 49
Deposito ufficio
Roma
Via Fosso della Magliana, 24/34
n. 50
Ufficio
Sora (Fr)
Via di Villa Carrara snc*
n. 51
Deposito
Soriano nel Cimino (Vt)
Viale della Stazione, 22
n. 52
Ufficio con deposito o magazzino
Subiaco (Rm)
Via Cesare Battisti, 194*
n. 53
Ufficio
Terracina (Lt)
Piazza XXV Aprile*
n. 54
Deposito ufficio
Terracina (Lt)
Viale dell’Industria, 52*
n. 55
Ufficio
Tivoli (Rm)
Largo Giuseppe Saragat snc
n. 56
Ufficio
Tolfa (Rm)
Via Braccianese Claudia snc*
n. 57
Deposito ufficio
Valentano (Vt)
Via del Ritmo snc*
n. 58
Ufficio con deposito o magazzino
Velletri (Rm)
Via Appia Nuova km 40.400 snc*
n. 59
Deposito ufficio
Veroli (Fr)
Via Filippine snc
n. 60
Deposito ufficio
Villa Santa Lucia (Fr)
Via Casilina km 133.500*
n. 61
Ufficio
Viterbo
Via Tangenziale Est snc
n. 62
Deposito ufficio
Viterbo
Via Cassia Nord km 88,400
* in locazione
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Relazione del Collegio
Sindacale
Via Vittorio Veneto, 106*
>
Via della Stazione snc*
Grottaferrata (Rm)
Relazione della Società
di Revisione
Genazzano (Rm)
Ufficio con deposito o magazzino
>
Ufficio con deposito o magazzino
n. 20
Allegati
n. 19
>
Via Forte Emilio Savio snc
Nota
integrativa
Via Casale, 31*
Gaeta (Lt)
>
Frosinone
Deposito ufficio
Schemi del bilancio
2011
Deposito ufficio
n. 18
>
n. 17
Risultato
dell’esercizio
Piazza Alessandro Kambo
>
Frosinone
Relazione
sulla gestione
Deposito ufficio
>
n. 16
Informazioni
di carattere generale
INDIRIZZO
>
SEDE
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
DESTINAZIONE D’USO
RELAZIONE E BILANCIO 2011
UNITA’ LOCALE
Risultato dell’esercizio
e proposte del Consiglio di Amministrazione
relative ai provvedimenti da assumere
per il ripianamento delle perdite
e all’aumento di capitale
Il bilancio dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2011 rappresenta, ai sensi
dell’ar t. 2423 del codice civile, in modo veritiero la situazione economica,
patrimoniale e finanziaria della Società nonché il risultato di esercizio e
corrisponde alla scritture contabili.
Con richiamo ai contenuti della presente relazione sulla gestione per il
commento della situazione complessiva della Società e alla nota integrativa per la descrizione delle singole appostazioni, dalle loro risultanze la
Società al 31 dicembre 2011 ha conseguito una perdita complessiva pari a
27,696 milioni di Euro tale da determinare la riduzione del Capitale sociale
al di sotto del minimo legale stabilito dall’ar t. 2327 del codice civile.
Per tali risultanze si è reso necessario convocare l’Assemblea in seduta
straordinaria per adottare i provvedimenti previsti dall’ar t. 2447 del codice
civile.
Trovandosi nella menzionata fattispecie, il Consiglio di Amministrazione
ritiene di sottoporre all’Assemblea degli Azionisti, unitamente alla richiesta
di approvazione del bilancio 2011, i provvedimenti volti al ripianamento
delle perdite, mediante riduzione del Capitale sociale e la sua ricostituzione di entità tale da sostenere anche le previsioni assunte nel Progetto di
budget economico 2012 che le presumibili svalutazioni di crediti che
potrebbero rendersi necessarie nel corso del corrente esercizio con par ticolare riferimento all’evoluzione delle criticità rappresentate sui rappor ti
con la Società mandataria delle vendite dei titoli di viaggio integrati.
In relazione all’ordine del giorno dell’Assemblea straordinaria e a quanto
illustrato, il Consiglio di Amministrazione intende sottoporVi la seguente
proposta precisandosi che essa comprende la proposta di ripianamento
delle perdite che potrà comunque in Assemblea essere integrata, se del
caso, con quanto necessario per assicurare il corretto e tempestivo avvio
della procedura liquidatoria nell’ipotesi di mancata esecuzione dell’aumento di capitale in opzione.
“L’Assemblea dei Soci, visto e approvato il fascicolo Relazioni e bilancio al
31 dicembre 2011, redatto anche per i provvedimenti previsti dagli ar tt.
2446/2447 del codice civile, delibera:
1. di prendere atto di quanto previsto dall’ar t. 6 commi 19 e 20 del D.L.
78/2010 conver tito nella Legge n. 122/2010;
2. di procedere alla coper tura della perdita complessiva risultante dalla
situazione patrimoniale al 31 dicembre 2011, pari a 27.696.489,22 Euro,
82 C O T R A L
S P A
Relazione del Collegio
Sindacale
>
R E L A Z I O N E
E
B I L A N C I O
2 0 1 1 83
Informazioni
di carattere generale
>
Relazione
sulla gestione
>
Risultato
dell’esercizio
>
Schemi del bilancio
2011
>
Nota
integrativa
>
Allegati
>
Relazione della Società
di Revisione
6.
>
5.
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
4.
RELAZIONE E BILANCIO 2011
3.
mediante la riduzione del Capitale sociale esistente alla data del 5 gennaio 2012, subordinatamente alla esecuzione dell’aumento del Capitale
sociale di cui al punto 4) che segue con corrispondente annullamento di
complessive 110.432.223 azioni ordinarie nominative da nominali 0,10
(zero e dieci) Euro residuando così una perdita da coprire pari a
16.653.267,00 Euro;
di reintegrare e aumentare in via scindibile il Capitale sociale, come
sopra ridotto, per un ammontare di 83.089.467,50 Euro mediante emissione di 830.894.675 azioni ordinarie nominative del valore nominale
pari agli attuali 0,10 (zero e dieci) Euro da offrirsi in opzione agli attuali
Azionisti a norma di legge in proporzione alle rispettive par tecipazioni
sociali e ciò con apposita offer ta di opzione da depositare per l’iscrizione presso il Registro delle Imprese di Roma, ai sensi dell’ar t. 2441, c. 2,
del codice civile; il termine per l’esercizio del diritto di opzione nonché
del diritto di prelazione, da esercitarsi contestualmente per le azioni
eventualmente rimaste inoptate, verrà determinato in Assemblea;
di coprire la residua perdita pari a 16.653.267,00 Euro – subordinatamente all’esecuzione dell’aumento di capitale di cui al punto 3) che
precede e contestualmente all’efficacia dello stesso – mediante contestuale nuova riduzione del capitale, come sopra aumentato, per nominali 16.653.267,00 Euro, con contestuale annullamento di 166.532.670
azioni;
di dare mandato al Consiglio di Amministrazione e per esso ai Legali
rappresentanti in via disgiunta tra loro, di dare esecuzione a quanto
deliberato e dunque anche di dare esecuzione all’aumento del Capitale
sociale di cui al punto 3) che precede, procedendo così tra l’altro a ogni
atto o formalità richiesta per il perfezionamento ivi incluse le facoltà di
predisporre e sottoscrivere ogni documentazione a tal fine necessaria; il
tutto con facoltà pure di accettare quale modalità di esecuzione dei
conferimenti in denaro l’utilizzo in compensazione dei crediti di qualunque natura, purché cer ti liquidi e già esigibili secondo le risultanze contabili della Società nonché di accettare conferimenti di altra natura;
di stabilire fin d’ora che alla data individuata sia eseguito l’aumento di
capitale di cui al punto 3) che precede, ai sensi dell’ar t. 2439, c. 2, del
codice civile; ove non integralmente eseguito entro la predetta data,
l’aumento di capitale rimarrà fermo nei limiti delle sottoscrizioni per
allora pervenute, ma soltanto a condizione che le stesse raggiungano il
complessivo ammontare, prima della riduzione di capitale di cui al
punto 4) che precede di 16.773.267,00 Euro;
7. di conferire altresì ampio mandato al Consiglio di Amministrazione e
per esso ai Legali rappresentanti in via disgiunta tra loro, di effettuare le
comunicazioni e i depositi conseguenti alla esecuzione del sopra deliberato aumento di capitale e contestuale sua riduzione, aggiornando così
anche l’espressione numerica del Capitale sociale indicata nello Statuto,
nonché di appor tare alle delibere assunte le modifiche formali eventualmente richieste in sede di iscrizione nel Registro delle Imprese”.
Per tanto, la proposta di aumento di capitale in opzione è inscindibilmente
connessa all’approvazione da par te dell’Assemblea della proposta di riduzione del Capitale sociale a coper tura delle perdite ai sensi dell’ar t. 2447
del codice civile.
Si rammenta che qualora la suddetta proposta non dovesse essere approvata dalla competente Assemblea dei Soci, dovranno essere adottati gli
eventuali ulteriori provvedimenti, tra cui la liquidazione della Società.
Il Consiglio di Amministrazione resta confidente sul sostegno degli Azionisti che a nome di tutti ringrazia.
Per il Consiglio di Amministrazione
Il Presidente
Adriano Palozzi
84 C O T R A L
S P A
>
Informazioni
di carattere generale
>
Relazione
sulla gestione
>
Risultato
dell’esercizio
2011
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
>
Schemi del bilancio
2011
del bilancio
RELAZIONE E BILANCIO 2011
>
Nota
integrativa
Schemi
>
Allegati
>
Relazione della Società
di Revisione
>
Relazione del Collegio
Sindacale
Stato patrimoniale attivo
A. CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI
B. IMMOBILIZZAZIONI
I. Immobilizzazioni immateriali
1. Costi di impianto e di ampliamento
2. Costi di ricerca, sviluppo e di pubblicità
3. Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell’ingegno
4. Concessioni, licenze, marchi e diritti simili
5. Avviamento
6. Immobilizzazioni in corso e acconti
7. Altre
Totale immobilizzazioni immateriali
II. Immobilizzazioni materiali
1. Terreni e fabbricati
2. Impianti e macchinari
3. Attrezzature industriali e commerciali
4. Altri beni
5. Immobilizzazioni in corso e acconti
Totale immobilizzazioni materiali
III. Immobilizzazioni finanziarie
1. Partecipazioni in:
a. imprese controllate
b. imprese collegate
c. imprese controllanti
d. altre imprese
Totale partecipazioni
2. Crediti:
a. verso imprese controllate
b. verso imprese collegate
c. verso controllanti
d. verso altri
Totale crediti
3. Altri titoli
4. Azioni proprie
Totale immobilizzazioni finanziarie
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI
C. ATTIVO CIRCOLANTE
I. Rimanenze
1. Materie prime, sussidiarie e di consumo
2. Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati
3. Lavori in corso su ordinazione
4. Prodotti finiti e merci
5. Acconti
6. Cespiti radiati da alienare
Totale rimanenze
86 C O T R A L
S P A
SITUAZIONE
AL 31.12.2011
SITUAZIONE
AL 31.12.2010
VARIAZIONE
0
0
0
0
0
0
2.370.658
0
20.400
3.254.475
5.645.533
0
0
0
2.397.112
0
365.605
2.182.358
4.945.075
0
0
0
-26.454
0
-345.205
1.072.117
700.458
0
1.189.046
1.490.319
1.827.818
6.320
4.513.503
0
1.029.365
1.356.889
2.375.132
324.763
5.086.149
0
159.681
133.430
-547.314
-318.443
-572.646
73.200
0
0
0
73.200
73.200
0
0
0
73.200
0
0
0
0
0
0
0
0
44.629.719
44.629.719
0
0
44.702.919
0
0
0
40.856.181
40.856.181
0
0
40.929.381
0
0
0
3.773.538
3.773.538
0
0
3.773.538
54.861.955
50.960.605
3.901.350
7.056.363
0
0
0
0
0
7.056.636
7.696.138
0
0
0
0
0
7.696.138
-639.775
0
0
0
0
0
-639.775
15.798.544
34.529.754
50.328.298
6.696.935
29.416.385
36.113.320
87.900
140.000
227.900
0
66.750
140.000
206.750
0
21.150
0
21.150
0
191.562.836
267.021.211
458.584.047
406.863.623
20.609.872
427.473.495
-215.300.787
246.411.339
31.110.552
39.134.378
1.154.960
40.289.338
0
37.761.186
1.899.655
39.660.841
0
1.373.192
-744.695
628.497
0
2.260.880
18.568.739
20.829.619
606.372.522
7.759.631
10.344.528
18.104.159
535.773.543
-5.498.751
8.224.211
2.725.460
70.598.979
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.677.823
1.986
1.679.809
2.231.636
4.157
2.235.793
-553.813
-2.171
-555.984
615.108.694
545.705.474
69.403.220
193.744
548.426
-354.682
670.164.393
597.214.505
72.949.888
Relazione del Collegio
Sindacale
22.495.479
63.946.139
86.441.618
>
VARIAZIONE
Relazione della Società
di Revisione
SITUAZIONE
AL 31.12.2010
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE
TOTALE ATTIVO (A+B+C+D)
>
Risultato
dell’esercizio
>
Relazione
sulla gestione
RELAZIONE E BILANCIO 2011
Valori in unità di Euro
R E L A Z I O N E
E
B I L A N C I O
2 0 1 1 87
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
>
D. RATEI E RISCONTI
>
IV. Disponibilità liquide
1. Depositi bancari e postali
2. Denaro e valori in cassa
Totale disponibilità liquide
Informazioni
di carattere generale
III. Attività finanziare che non costituiscono immobilizzazioni
1. Partecipazioni in imprese controllate
2. Partecipazioni in imprese collegate
3. Partecipazioni in imprese controllanti
4. Altre partecipazioni
5. Azioni proprie
6. Altri titoli
Totale attività finanziare che non costituiscono immobilizzazioni
Schemi del bilancio
2011
>
Nota
integrativa
>
Allegati
>
II. Crediti
1. Verso clienti
– esigibili entro l’esercizio
– esigibili oltre l’esercizio
Totale verso clienti
2. Verso imprese controllate
– esigibili entro l’esercizio
– esigibili oltre l’esercizio
Totale verso imprese controllate
3. Verso imprese collegate
4. Verso controllanti
– esigibili entro l’esercizio
– esigibili oltre l’esercizio
Totale verso imprese collegate
4-bis Crediti tributari
– esigibili entro l’esercizio
– esigibili oltre l’esercizio
Totale crediti tributari
4-ter Imposte anticipate
5. Verso altri
– esigibili entro l’esercizio
– esigibili oltre l’esercizio
Totale verso altri
Totale crediti
SITUAZIONE
AL 31.12.2011
Stato patrimoniale passivo
SITUAZIONE
AL 31.12.2011
SITUAZIONE
AL 31.12.2010
VARIAZIONE
7.498.945
11.043.223
-3.544.278
II. Riserva da soprapprezzo delle azioni
0
0
0
III. Riserve di rivalutazione
0
0
0
IV. Riserva legale
0
0
0
V. Riserve statutarie
0
0
0
VI. Riserva per azioni proprie in portafoglio
0
0
0
7.498.945
11.043.223
-3.544.278
VII. Altre riserve
– Differenza da arrotondamento all’unità di Euro
– Finanziamento Soci in conto futuro aumento di capitale
– Perdite infra-annuali
Totale altre riserve
1
0
0
1
2
0
0
2
-1
0
0
-1
VIII.Utili/(Perdite) riportati a nuovo
0
0
0
-27.696.489
-26.705.391
-991.098
-20.197.543
-15.662.166
-4.535.377
0
0
37.391.861
0
0
30.982.306
0
0
6.409.555
37.391.861
30.982.306
6.409.555
A. PATRIMONIO NETTO
I.
Capitale sociale
Totale capitale sociale e riserve
IX. Utile/(Perdita) dell’esercizio
TOTALE PATRIMONIO NETTO
B. FONDI PER RISCHI E ONERI
1. Per trattamento di quiescenza
2. Per imposte
3. Altri
TOTALE FONDI PER RISCHI E ONERI
88 C O T R A L
S P A
VARIAZIONE
60.682.459
65.493.554
-4.811.095
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.437.828
18
1.437.810
132.054.964
234.941.667
366.996.631
0
333.553.713
0
333.553.713
0
-201.498.749
234.941.667
33.442.918
0
115.531.229
5.914.824
121.446.053
0
89.308.527
4.696.763
94.005.290
0
26.222.702
1.218.061
27.440.763
0
702.798
0
627.926
0
74.872
0
129.950
136.574
-6.624
52.141.439
43.084.213
9.057.226
18.557.589
18.161.178
36.718.767
26.665.218
0
26.665.218
-8.107.629
18.161.178
10.053.549
9.791.146
15.271.988
-5.480.842
589.364.612
513.344.940
76.019.672
2.923.004
3.055.871
-132.867
670.164.393
597.214.505
72.949.888
29.456.067
58.829.873
26.791.482
0
2.777.485
23.136.877
58.829.873
26.740.784
0
2.777.485
6.319.190
0
50.698
0
0
117.854.907
111.485.019
6.369.888
TOTALE DEBITI
TOTALE CONTI D´ORDINE
Valori in unità di Euro
R E L A Z I O N E
E
B I L A N C I O
2 0 1 1 89
>
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
CONTI D´ORDINE
A. Fidejussioni concesse
B. Rischi assunti dalla Società
C. Impegni assunti dalla Società
D. Beni di terzi presso la Società
E. Beni e garanzie presso terzi
RELAZIONE E BILANCIO 2011
TOTALE PASSIVO (A+B+C+D+E)
Informazioni
di carattere generale
>
E. RATEI E RISCONTI
Relazione
sulla gestione
>
Risultato
dell’esercizio
>
Schemi del bilancio
2011
>
Nota
integrativa
>
Allegati
>
Relazione della Società
di Revisione
>
D. DEBITI
1. Obbligazioni
2. Obbligazioni convertibili
3. Debiti verso Soci per finanziamenti
4. Debiti verso banche
– esigibili entro l’esercizio
5. Debiti verso altri finanziatori
– esigibili entro l’esercizio
– esigibili oltre l’esercizio
Totale debiti verso altri finanziatori
6. Acconti
7. Debiti verso fornitori
– esigibili entro l’esercizio
– esigibili oltre l’esercizio
Totale debiti verso fornitori
8. Debiti rappresentati da titoli di credito
9. Debiti verso imprese controllate
– esigibili entro l’esercizio
10. Debiti verso imprese collegate
11. Debiti verso controllanti
– esigibili entro l’esercizio
12. Debiti tributari
– esigibili entro l’esercizio
13. Debiti verso istituti di previdenza e sicurezza sociale
– esigibili entro l’esercizio
– esigibili oltre l’esercizio
Totale debiti verso istituti di previdenza e sicurezza sociale
14. Altri debiti
– esigibili entro l’esercizio
SITUAZIONE
AL 31.12.2010
Relazione del Collegio
Sindacale
C. TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO
SITUAZIONE
AL 31.12.2011
Conto economico
ESERCIZIO
2011
ESERCIZIO
2010
VARIAZIONE
291.523.315
291.914.112
-390.797
2. Variazione delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione,
semilavorati e finiti
0
0
0
3. Variazione dei lavori in corso su ordinazione
0
0
0
4. Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
0
0
0
3.089.372
11.333.382
14.422.754
5.014.001
7.967.265
12.981.266
-1.924.629
3.366.117
1.441.488
305.946.069
304.895.378
1.050.691
6. Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci
59.586.543
53.326.904
6.259.639
7. Per servizi
68.231.971
63.369.836
4.862.135
8. Per godimento di beni di terzi
15.152.760
15.056.313
96.447
9. Per il personale
a. salari e stipendi
b. oneri sociali
c. trattamento di fine rapporto
d. trattamento di quiescenza e simili
e. altri costi
Totale per il personale
121.054.779
37.420.354
10.819.651
1.139.444
2.064.678
172.498.906
127.671.293
36.725.889
10.438.002
1.193.619
1.304.919
177.333.722
-6.616.514
694.465
381.649
-54.175
759.759
-4.834.816
2.432.684
1.388.795
0
13.435.542
17.257.021
1.825.350
1.434.962
0
15.909.608
19.169.920
607.334
-46.167
0
-2.474.066
-1.912.899
929.794
1.856.959
-927.165
3.718.978
6.297.579
-2.578.601
300.396
990.148
-689.752
5.778.952
2.177.503
3.601.449
TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE
343.455.321
339.578.884
3.876.437
DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B)
-37.509.252
-34.683.506
-2.825.746
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
A. VALORE DELLA PRODUZIONE
1. Ricavi delle vendite e delle prestazioni
5. Altri ricavi e proventi
a. contributi in conto esercizio
b. altri
Totale ricavi e proventi
TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE
B. COSTI DELLA PRODUZIONE
10. Ammortamenti e svalutazioni
a. ammortamento immobilizzazioni immateriali
b. ammortamento immobilizzazioni materiali
c. altre svalutazioni delle immobilizzazioni
d. svalutazione dei crediti compresi nell’attivo circolante e delle disponibilità liquide
Totale ammortamenti e svalutazioni
11. Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie,
di consumo e merci
12. Accantonamenti per rischi
13. Altri accantonamenti
14. Oneri diversi di gestione
C. PROVENTI E ONERI FINANZIARI
15. Proventi da partecipazioni
a. in imprese controllate
b. in imprese collegate
c. in altre imprese
Totale proventi da partecipazione
90 C O T R A L
S P A
18.726.926
508.053
18. Rivalutazioni
a. di partecipazioni
b. di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni
c. di titoli iscritti nell’attivo circolante che non costituiscono partecipazioni
Totale rivalutazioni
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
19. Svalutazioni
a. di partecipazioni
b. di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni
c. di titoli iscritti nell’attivo circolante che non costituiscono partecipazioni
Totale svalutazioni
0
0
0
0
0
2.651.734
0
2.651.734
0
-2.651.734
0
-2.651.734
0
-2.651.734
2.651.734
20. Proventi straordinari
– Plusvalenze da alienazioni
– Sopravvenienze attive/insussistenze passive
– Altri proventi (arrotondamento Euro)
Totale proventi straordinari
0
288.358
0
288.358
0
614.459
0
614.459
0
-326.101
0
-326.101
21. Oneri straordinari
– Minusvalenze da alienazioni
– Sopravvenienze passive/insussistenze attive
– Imposte relative a esercizi precedenti
– Altri oneri (arrotondamento Euro)
Totale oneri straordinari
0
1.176.642
43.347
2.086.569
3.306.558
0
1.353.947
0
520.425
1.874.372
0
-177.305
43.347
1.566.144
1.432.186
TOTALE PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
-3.018.200
-1.259.913
-1.758.287
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B±C±D±E)
22. IMPOSTE SUL REDDITO DELL´ESERCIZIO
-21.292.473
6.404.016
-19.868.227
6.837.164
-1.424.246
-433.148
23. UTILE/(PERDITA) DELL´ESERCIZIO
-27.696.489
-26.705.391
-991.098
D. RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA´ FINANZIARIE
TOTALE RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA´ FINANZIARIE
E. PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
Valori in unità di Euro
R E L A Z I O N E
E
B I L A N C I O
2 0 1 1 91
Relazione del Collegio
Sindacale
19.234.979
TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI
>
0
Relazione della Società
di Revisione
0
>
0
17-bis Utili e perdite su cambi
Allegati
0
0
0
3.916.972
3.916.972
>
0
0
0
7.339.873
7.339.873
Nota
integrativa
0
0
0
11.256.845
11.256.845
>
17. Interessi e altri oneri finanziari
– verso imprese controllate e collegate
– verso controllanti
– verso altre imprese del Gruppo
– verso altri
Totale interessi e altri oneri finanziari
Schemi del bilancio
2011
0
3.915
5.738.173
5.742.088
4.425.025
>
0
0
24.716.458
24.716.458
26.066.799
Risultato
dell’esercizio
0
3.915
30.454.631
30.458.546
30.491.824
>
0
-1.317.063
0
-1.317.063
0
0
Relazione
sulla gestione
0
1.350.341
0
1.350.341
0
0
>
0
33.278
0
33.278
0
0
Informazioni
di carattere generale
16. Altri proventi finanziari
a. da crediti iscritti nelle immobilizzazioni:
– da imprese controllate e collegate
– da controllanti
– da altri
Totale da crediti iscritti nelle immobilizzazioni
b. da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni
c. da titoli iscritti nell’attivo circolante che non costituiscono partecipazioni
d. proventi diversi dai precedenti:
– da imprese controllate e collegate
– da controllanti
– da altri
Totale proventi diversi dai precedenti
Totale altri proventi finanziari
>
VARIAZIONE
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
ESERCIZIO
2010
RELAZIONE E BILANCIO 2011
ESERCIZIO
2011
Nota integrativa al bilancio
chiuso al 31 dicembre 2011
SEZIONE 1.
CONTENUTO E FORMA DEL BILANCIO
Il presente bilancio è stato predisposto in conformità alle norme dettate
dal codice civile e in base ai princípi e criteri contabili nazionali emanati
dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti ed Esper ti Contabili e
dall’Organismo Italiano di Contabilità.
Esso corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente
tenute e redatto nel rispetto del principio della chiarezza e rappresenta in
modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale ed economica della
Società e il risultato d’esercizio.
La Società non ha proceduto alla redazione di un bilancio consolidato
stante l'irrilevanza (ar t. 28, c. 2, del D.Lgs. 127/1991) dei valori delle par tecipate Atral Scrl, S TL - Società Traspor ti Laziali Scrl e Terravision Lazio Srl
in liquidazione delle quali sono stati comunque allegati i rispettivi bilanci
dell’esercizio 2011.
Per quanto riguarda l’attività della Società, i fatti di rilievo intervenuti nell’esercizio e dopo la chiusura dello stesso nonché per le informazioni con
le imprese controllate, la Controllante e le par ti correlate, si rinvia a quanto indicato nella relazione sulla gestione.
Si segnala che per rendere possibile la comparazione delle voci di bilancio
con quelle dell’esercizio precedente sono state effettuate alcune riclassifiche di impor ti contenuti in voci e sottovoci dello stato patrimoniale sul
bilancio 2010, al fine di consentire un confronto omogeneo con l’esercizio
2011. La natura e l’impor to delle riclassifiche effettuate sono evidenziate
nella presente nota integrativa.
Per una migliore comprensione della situazione della Società, in allegato
alla presente nota integrativa, sono stati elaborati diversi prospetti tra i
quali il rendiconto finanziario.
Il bilancio dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2011 è soggetto a revisione
e controllo contabile da par te della società Reconta Ernst & Young Spa.
92 C O T R A L
S P A
Relazione del Collegio
Sindacale
Relazione della Società
di Revisione
>
R E L A Z I O N E
E
B I L A N C I O
2 0 1 1 93
>
Nota
integrativa
>
Schemi del bilancio
2011
>
Risultato
dell’esercizio
>
Relazione
sulla gestione
>
Informazioni
di carattere generale
>
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
RELAZIONE E BILANCIO 2011
Nella redazione del bilancio d’esercizio la valutazione delle voci di bilancio
è stata fatta ispirandosi ai criteri generali di prudenza e in ottemperanza al
principio della competenza, l’effetto delle operazioni e degli altri eventi è
stato rilevato contabilmente e attribuito all’esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono e non a quello in cui si concretizzano i relativi
movimenti finanziari.
Pur nel contesto dei rischi e delle incer tezze la cui informativa è stata
ripor tata nella relazione sulla gestione, il bilancio d’esercizio della Società
al 31 dicembre 2011 è stato predisposto sul presupposto del funzionamento economico degli elementi dell’attivo e del passivo nonché della
continuità aziendale, ravvisata nelle assunzioni anch’esse descritte all’interno della relazione sulla gestione.
Per la redazione del bilancio d’esercizio sono stati osser vati i seguenti
princípi generali:
• sono indicati esclusivamente gli utili/perdite realizzate alla data di chiusura dell’esercizio;
• si è tenuto conto dei proventi e degli oneri di competenza dell’esercizio, indipendentemente dalla data dell’incasso o del pagamento;
• si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell’esercizio
anche se conosciuti dopo la chiusura di questo.
La struttura degli schemi dello stato patrimoniale e del conto economico
è la seguente:
• i criteri di valutazione non sono stati modificati rispetto a quelli adottati
nel precedente esercizio;
• lo stato patrimoniale e il conto economico riflettono le disposizioni
degli ar tt. 2423 ter, 2424 e 2425 del codice civile;
• per ogni voce dello stato patrimoniale e del conto economico è stato
indicato l’impor to della voce corrispondente dell’esercizio precedente;
• non sono indicate le voci che non compor tano alcun valore, a meno
che esista una voce corrispondente nell’esercizio precedente;
• l’iscrizione delle voci di stato patrimoniale e conto economico è stata
fatta secondo i princípi degli ar tt. 2424 bis e 2425 bis del codice civile;
• non vi sono elementi eterogenei ricompresi nelle singole voci;
• i valori delle voci di bilancio dell’esercizio in corso sono perfettamente
comparabili con quelli delle voci del bilancio dell’esercizio precedente;
Allegati
>
SEZIONE 2.
C R I T E R I D I R E D A Z I O N E E D I VA L U TA Z I O N E
• gli schemi contabili sono espressi in unità di Euro, mentre gli impor ti
inclusi nella nota integrativa, ove non altrimenti indicato, sono espressi
in migliaia di Euro;
• ai sensi dell’ar t. 2423, c. 5, del codice civile, gli impor ti dello stato patrimoniale e del conto economico sono espressi in unità di Euro, senza
cifre decimali, mentre gli impor ti compresi nella nota integrativa, ove
non altrimenti indicato, sono espressi in migliaia di Euro;
• per quanto concerne le modalità seguite per trasformare i dati contabili
(espressi in centesimi di Euro) in dati di bilancio (espressi in unità di
Euro), considerato che nulla è previsto a livello normativo, si è adottato
il seguente criterio:
– arrotondamento di ciascuna voce di bilancio all’unità di Euro superiore in presenza di un risultato pari o superiore a 50 centesimi di Euro,
o all’unità inferiore nel caso contrario;
– allocazione extracontabile del saldo dell’operazione di arrotondamento e precisamente: per 2,00 Euro in incremento della voce Differenza da arrotondamento all’unità di Euro nelle voci Altre riser ve
distintamente indicate del Patrimonio netto per arrotondamento
delle voci dello stato patrimoniale e per 1,00 Euro in incremento
della voce Oneri straordinari per arrotondamento delle voci del
conto economico;
• per effetto degli arrotondamenti degli impor ti all’unità di Euro, può
accadere che in taluni prospetti, contenenti dati di dettaglio, la somma
dei dettagli differisca dall’impor to esposto nella riga di totale.
Di seguito vengono illustrati i principali criteri di valutazione adottati nella
formazione del bilancio di esercizio al 31 dicembre 2011.
Immobilizzazioni immateriali
Sono iscritte, previo consenso del Collegio Sindacale ove richiesto, al
costo di acquisto o produzione interna comprensivo degli oneri accessori
imputabili e sono esposte al netto delle quote di ammor tamento, calcolate in misura sistematica in funzione della residua possibilità di utilizzazione
del bene.
Le spese di impianto e ampliamento e i costi per migliorie di beni di terzi,
se di accer tata utilità pluriennale, sono capitalizzati e sistematicamente
ammor tizzati secondo il previsto periodo di utilizzo del bene correlato
ovvero in 5 anni.
I costi di ricerca e di pubblicità ove esistenti sono imputati a conto economico nell’esercizio di sostenimento.
I costi di sviluppo sono soggetti a capitalizzazione solo se sia dimostrabile la fattibilità tecnica del completamento dell’attività, l’intenzione dell’ultimazione della stessa, la sua concreta possibilità di utilizzo, il processo di
determinazione dei futuri attesi benefíci economici e la possibilità di
determinare il costo attribuibile. In mancanza di uno dei requisiti, i costi
in questione sono imputati a conto economico nell’esercizio di sostenimento.
94 C O T R A L
S P A
R E L A Z I O N E
E
B I L A N C I O
2 0 1 1 95
Relazione del Collegio
Sindacale
>
Relazione della Società
di Revisione
>
Allegati
>
Nota
integrativa
>
Schemi del bilancio
2011
>
Risultato
dell’esercizio
>
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
Le immobilizzazioni finanziarie sono iscritte al costo di acquisto o di sottoscrizione.
Le par tecipazioni iscritte in questa voce si riferiscono a investimenti di
carattere durevole e sono valutate al costo, determinato sulla base del
prezzo di acquisto o di sottoscrizione eventualmente incrementato dei
dividendi destinati ad accrescere la quota di par tecipazione della Società
nel capitale sociale/fondo di garanzia della par tecipata, rettificato ove
necessario per perdite permanenti di valore nel caso in cui le par tecipa-
RELAZIONE E BILANCIO 2011
>
Immobilizzazioni finanziarie
Relazione
sulla gestione
Sono iscritte al costo di acquisto o di costruzione interna comprensivo
degli oneri accessori imputabili, al netto degli ammor tamenti e delle svalutazioni.
Le immobilizzazioni materiali sono sistematicamente ammor tizzate in ogni
esercizio a quote costanti.
I costi per ammodernamenti e sostanziali trasformazioni sono por tati a
maggior valore del cespite.
I costi di manutenzione e riparazione ordinari vengono imputati al conto
economico dell’esercizio in cui sono stati sostenuti, mentre quelli di natura
straordinaria, in quanto incrementativi della vita utile del bene, vengono
capitalizzate.
I beni aventi valore unitario inferiore a 516,46 Euro sono imputati a conto
economico.
Le immobilizzazioni materiali in corso vengono ammor tizzate a par tire
dall’esercizio in cui il bene entra in funzione.
Le immobilizzazioni materiali non più utilizzate e destinate all’alienazione,
cessione o distruzione sono riclassificate nell’attivo circolante alla voce
Rimanenze e iscritte al minore tra il valore netto contabile e il presumibile
valore di realizzo.
Nel caso in cui, indipendentemente dall’ammor tamento già contabilizzato,
risulti una perdita durevole di valore, l’immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata; se in esercizi successivi vengono meno i presupposti
della svalutazione, viene ripristinato il valore originario rettificato delle svalutazioni effettuate e tenendo conto degli ammor tamenti maturati.
>
Immobilizzazioni materiali
Informazioni
di carattere generale
Le immobilizzazioni immateriali in corso vengono ammor tizzate a par tire
dall’esercizio in cui risulta completato l’investimento.
Nel caso in cui, indipendentemente dall’ammor tamento già contabilizzato,
risulti una perdita durevole di valore, l’immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata; se in esercizi successivi vengono meno i presupposti
della svalutazione, viene ripristinato il valore originario, rettificato dei soli
ammor tamenti.
zioni abbiano sostenuto perdite e non siano prevedibili, nell’immediato
futuro, utili di entità tali da assorbire le perdite sostenute.
Il valore originario viene ripristinato negli esercizi successivi se vengono
meno i motivi della svalutazione effettuata.
I crediti finanziari immobilizzati iscritti in questa voce si riferiscono al valore nominale – ritenuto rappresentativo del presumibile valore di realizzo –
del Conguaglio di scissione emerso a seguito dell’operazione di scissione
societaria del 2008 il cui smobilizzo è regolato da un demerger agreement.
La voce accoglie anche gli interessi legali maturati sulle rate non liquidate
alla data del 31 dicembre 2011.
Operazioni di locazione finanziaria (leasing)
Le operazioni di locazione finanziaria sono rappresentate in bilancio
secondo il metodo patrimoniale, contabilizzando a conto economico i
canoni corrisposti secondo il principio di competenza.
Rimanenze di magazzino
Le giacenze di magazzino, sono rappresentate principalmente da materiali
di ricambio e di scor ta da utilizzare per le attività di manutenzione della
flotta bus.
Il costo è stato determinato applicando il metodo del costo medio ponderato.
Le rimanenze di magazzino sono esposte al netto del relativo fondo svalutazione, riferito a beni obsoleti e a lenta movimentazione determinato, in
relazione alla loro possibilità di utilizzo o realizzo, in base a criteri valutativi
che fanno riferimento a indici di rotazione dei singoli ar ticoli.
Crediti
I crediti di qualsiasi natura sono iscritti al valore nominale e rettificati
attraverso appositi fondi di svalutazione per ricondurli al loro presumibile
valore di realizzo.
Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
Sono iscritte al minore tra il costo di acquisto, comprensivo degli oneri
accessori, e il valore di realizzazione desumibile dall’andamento di mercato.
Tale minor valore non è mantenuto nei successivi bilanci se ne vengono
meno i motivi.
96 C O T R A L
S P A
Ratei e risconti attivi
Allegati
>
Riguardano quote di componenti positivi e negativi di reddito comuni a due o
più esercizi determinati in osservanza al principio della competenza temporale.
Relazione della Società
di Revisione
>
Si riferiscono ai depositi bancari, postali e di cassa alla data di chiusura dell’esercizio e sono iscritte al valore nominale.
Relazione del Collegio
Sindacale
Disponibilità liquide
Debiti
I debiti sono iscritti al loro valore nominale, rappresentativo del presumibile valore di estinzione.
R E L A Z I O N E
E
B I L A N C I O
2 0 1 1 97
>
Schemi del bilancio
2011
>
Risultato
dell’esercizio
>
Informazioni
di carattere generale
>
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
Il fondo trattamento di fine rappor to di lavoro subordinato esprime il debito maturato, così come calcolato a norma dell’ar t. 2120 del codice civile, a
tale titolo nei confronti del personale al netto delle anticipazioni corrisposte conformemente alle norme di legge e ai contratti di lavoro vigenti.
Gli accantonamenti maturati a far data dal 1° gennaio 2008, rilevati nel
conto economico tra i costi del personale, in ossequio alla riforma della
previdenza complementare, vengono periodicamente versati ai fondi pensionistici complementari dal lavoratore dipendente a par tire dalla data
della scelta; quelli maturati prima della scelta sono stati imputati al Tfr.
RELAZIONE E BILANCIO 2011
Trattamento di fine rapporto lavoro subordinato
Relazione
sulla gestione
>
Accolgono gli oneri destinati a coprire perdite o debiti di natura determinata,
di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia alla chiusura dell’esercizio sono
indeterminati o l’ammontare o la data di accadimento determinati sulla base di
una ragionevole stima degli elementi a disposizione alla data del bilancio.
I rischi per i quali il manifestarsi di una passività è soltanto possibile sono
indicati nella nota di commento dei fondi, senza procedere allo stanziamento di uno specifico fondo rischi secondo i princípi contabili di riferimento.
In caso di eventi che hanno scarse possibilità di verificarsi non viene contabilizzato alcun fondo né vengono date informazioni aggiuntive o integrative.
Gli stanziamenti riflettono la migliore stima possibile sulla base degli elementi a disposizione.
Nota
integrativa
>
Fondi per rischi e oneri
Ratei e risconti passivi
Nella voce sono iscritti costi di competenza dell’esercizio esigibili in esercizi successivi e proventi percepiti entro la chiusura dell’esercizio ma di
competenza di esercizi successivi.
In tali voci sono state iscritte solo quote di costi e di proventi comuni a
due o più esercizi, l’entità dei quali varia in ragione del tempo.
Sono stati iscritti ove richiesto anche i contributi ricevuti sugli investimenti
in quanto si è ritenuto che la tecnica dei risconti permette di evidenziare
con maggiore chiarezza il valore delle immobilizzazioni e dei relativi
ammor tamenti e il valore del contributo, consentendo una più chiara rappresentazione della situazione patrimoniale, economica e finanziaria dell’esercizio.
Conti d’ordine
Rappresentano garanzie prestate dalla Società alla data di chiusura dell’esercizio e sono esposti al loro valore contrattuale residuo.
Ricavi delle vendite e delle prestazioni
Sono esposti in bilancio secondo i princípi della prudenza e della competenza.
I ricavi sono iscritti al netto di resi, sconti, abbuoni e premi, nonché delle
imposte connesse alla vendita di beni e prestazione di servizi.
Contributi in conto esercizio
Sono rilevati per competenza nell’esercizio in cui è sor to con ragionevole
cer tezza il diritto a percepirli, indipendentemente dalla data di incasso.
Trattasi principalmente di contributi erogati dal Ministero del Lavoro e
delle Politiche Sociali a coper tura dei maggiori oneri di malattia sostenuti
sul personale per effetto di norme.
Contributi in conto investimenti
I contributi sugli investimenti sono iscritti per competenza alla voce Risconti passivi e accreditati annualmente al conto economico per la quota di
competenza dell’esercizio in relazione all’ammor tamento del bene finanziato.
98 C O T R A L
S P A
Relazione del Collegio
Sindacale
>
Allegati
>
Costi
Relazione della Società
di Revisione
Sono contabilizzati al momento dell’incasso o, se precedente, all’atto della
notizia della deliberazione di erogazione.
La Società ha usufruito di contributi in conto investimenti regolati da
apposite normative nazionali e/o regionali intese a ridurre gli oneri relativi
all’acquisto degli autobus e/o all’acquisto, costruzione e ristrutturazione di
impianti e depositi di produzione del servizio.
Si ritiene che, nonostante l’intervenuta efficacia della scissione, la Società
potrebbe ancora usufruire di agevolazioni di questa natura sugli investimenti.
Nota
integrativa
>
Sono iscritti rispettando il principio di competenza.
>
Risultato
dell’esercizio
Relazione
sulla gestione
>
Gli ammor tamenti delle immobilizzazioni materiali e immateriali sono stati
calcolati sulla base della residua possibilità di utilizzazione di ogni singolo
cespite.
Nel calcolo degli ammor tamenti materiali sui beni entrati in funzione nel
periodo si è applicata l’aliquota di riferimento ridotta al 50% adottando
così un criterio in uso anche nel regime fiscale in quanto ritenuto rappresentativo del minore utilizzo.
In dettaglio, le aliquote di ammor tamento utilizzate e mantenute invariate
rispetto allo stesso periodo dell’anno precedente, sono le seguenti:
Schemi del bilancio
2011
>
Ammortamenti
ALIQUOTA
10,00%
Impianti specifici
10,00%
Flotta bus
12,50%
Attrezzature industriali
12,00%
Attrezzature mense
12,00%
>
Attrezzature industriali e commerciali
Autovetture
25,00%
Autocarri
25,00%
Mobili e arredi
12,00%
Infrastrutture tecnologiche
20,00%
Macchine elettroniche
20,00%
Altre macchine d’ufficio
20,00%
R E L A Z I O N E
RELAZIONE E BILANCIO 2011
Altri beni
E
B I L A N C I O
2 0 1 1 99
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
Impianti generici
Informazioni
di carattere generale
>
Impianti e macchinari
Proventi e oneri finanziari
Sono rilevati ed esposti in bilancio secondo il principio di competenza.
I proventi finanziari includono l’iscrizione in bilancio di interessi attivi per i
ritardati incassi calcolati sulla base del D.Lgs. 231/2002 che ha introdotto
una disciplina di tutela degli interessi del creditore attribuendo al medesimo la facoltà di ricorrere a specifici strumenti, anche di carattere processuale, al fine di ottenere l’effettiva realizzazione del proprio credito. Il ricavo per interessi di mora sui crediti scaduti e non ancora incassati deve
par tecipare alla formazione del risultato di periodo secondo il principio
della competenza economica. Sul corrispondente credito è stata prudenzialmente operata una svalutazione tale da ricondurre il credito al valore
degli oneri sostenuti.
Proventi e oneri straordinari
Includono poste generate da fatti estranei alla attività ordinaria.
Imposte sul reddito
Gli stanziamenti per imposte correnti sono contabilizzati per competenza
sulla base di una realistica previsione dell’onere d’imposta di per tinenza
del periodo determinato in applicazione delle aliquote e delle norme
vigenti tenendo conto delle esenzioni e agevolazioni.
Le passività verso l’Erario per tali imposte sono esposte tra i debiti tributari al netto degli acconti versati e delle ritenute subite.
Nella valutazione del carico fiscale di competenza, sono stati esaminati
anche gli aspetti derivanti dall’applicazione del Principio Contabile OIC n. 25
verificando la non necessità di effettuare uno stanziamento di imposte differite sulle differenze di natura temporanea tra il risultato imponibile ai fini
fiscali e quello risultante dal bilancio redatto secondo le norme civilistiche.
Si segnala inoltre che la Società non ha aderito al regime di tassazione del
Consolidato nazionale previsto dagli ar tt. 117 e seguenti del D PR n. 917
del 22 dicembre 1986, sebbene possieda al 31 dicembre 2011 par tecipazioni di controllo.
100 C O T R A L
S P A
Relazione del Collegio
Sindacale
>
>
Nelle successive pagine è ripor tata l’analisi delle voci dello stato patrimoniale e del conto economico relative al 31 dicembre 2011 raffrontate a
quelle relative al 31 dicembre 2010 ed espresse in migliaia di Euro, ove
non altrimenti indicato.
Relazione della Società
di Revisione
SEZIONE 3.
ANALISI DELLE VOCI DI BILANCIO E DELLE RELATIVE VARIAZIONI
Nota
integrativa
>
Allegati
Stato patrimoniale attivo
>
Risultato
dell’esercizio
Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 3 bis, del codice civile, nessuna delle
immobilizzazioni immateriali e materiali esistenti alla data di chiusura dell’esercizio e successivamente commentate è stata sottoposta a svalutazione, in quanto nessuna di esse ha subíto perdite durevoli di valore ipotizzando altresì ragionevolmente che i valori contabili netti iscritti potranno
essere recuperati tramite l’uso ovvero tramite la loro vendita.
Schemi del bilancio
2011
>
B. Immobilizzazioni
R E L A Z I O N E
E
B I L A N C I O
2 0 1 1 101
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
RELAZIONE E BILANCIO 2011
>
Informazioni
di carattere generale
>
Al 31 dicembre 2011 la voce, al netto dei fondi, ammonta complessivamente a 5.646 migliaia di Euro con una variazione in aumento di 701
migliaia di Euro.
Relazione
sulla gestione
>
B.I. Immobilizzazioni im m a t e r i a l i
La composizione è ripor tata nel prospetto seguente:
Immobilizzazioni immateriali
31.12.2011
31.12.2010
VARIAZIONE
Pubblicità
0
0
0
Totale costi di ricerca, sviluppo e pubblicità
0
0
0
Costi di ricerca, sviluppo e pubblicità
Concessioni, licenze, marchi e diritti simili
Licenze
442
540
-98
Software applicativo tutelato e oneri accessori
1.928
1.857
71
Totale concessioni, licenze, marchi e diritti simili
2.371
2.397
-26
20
366
-346
Immobilizzazioni in corso e acconti
Altre immobilizzazioni
Spese su beni di terzi
2.739
1.642
1.097
Software applicativo non tutelato e oneri accessori
122
264
-142
Altri costi pluriennali
393
276
117
Totale altre immobilizzazioni
3.254
2.182
1.072
TOTALE
5.646
4.945
701
Valori in migliaia di Euro
Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 3, del codice civile, si evidenzia che la
voce Costi di ricerca, sviluppo e pubblicità, che non subisce alcuna variazione rispetto a quanto contabilizzato negli anni precedenti, ha accolto previo
consenso del Collegio Sindacale in carica nell’anno 2005, per un impor to
di 680 migliaia di Euro, l’onere relativo alla promozione e pubblicizzazione
della sperimentazione di un autobus alimentato a idrogeno interamente
ammor tizzato nel medesimo esercizio per il quale sussiste ancora il debito
nei confronti del fornitore stante il contenzioso in essere.
La voce Concessioni, licenze, marchi e diritti simili presenta un saldo di 2.371
migliaia di Euro, il cui decremento è da attribuire in par ticolare alla sottovoce Software in relazione, principalmente, all’attività di avanzamento e sviluppo dei diversi sistemi informatici (Citrix, Transcad, S AP , Oracle, ecc.) compiuta nell’esercizio.
La voce Spese su beni di terzi, pari a 2.739 migliaia di Euro, si riferisce alle
opere realizzate principalmente per interventi di riqualificazione e adeguamento degli impianti, per le migliorie sugli immobili e sugli autobus in usufrutto di cui la Società è locataria.
I dettagli relativi all’analisi delle variazioni del Costo storico, del Fondo di
ammortamento e dei Valori netti sono ripor tati per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 2, del codice civile nel prospetto – Allegato 3 – alla presente
nota integrativa.
102 C O T R A L
S P A
Totale impianti e macchinari
4
4
0
1.189
1.029
160
1.433
1.288
145
Attrezzature industriali e commerciali
Attrezzature industriali
Attrezzature mense
Totale attrezzature industriali e commerciali
Immobilizzazioni in corso e acconti
57
69
-12
1.490
1.357
133
6
325
-319
0
1
-1
Altri beni
Autovetture
Autocarri
102
1
101
Mobili e arredi
138
171
-33
Macchine elettroniche
228
255
-27
Altre macchine d’ufficio
2
2
0
Infrastrutture tecnologiche
1.357
1.945
-588
Totale altri beni
1.828
2.375
-547
TOTALE
4.514
5.086
-572
Valori in migliaia di Euro
R E L A Z I O N E
E
B I L A N C I O
2 0 1 1 103
Relazione del Collegio
Sindacale
>
Relazione della Società
di Revisione
>
Allegati
>
>
184
Relazione
sulla gestione
-24
903
>
122
1.087
Informazioni
di carattere generale
98
Impianti specifici
>
Impianti generici
Impianti e macchinari
Risultato
dell’esercizio
VARIAZIONE
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
31.12.2010
RELAZIONE E BILANCIO 2011
31.12.2011
Flotta bus
Nota
integrativa
>
Immobilizzazioni materiali
>
Al 31 dicembre 2011 la voce, al netto dei fondi, ammonta complessivamente a 4.514 migliaia di Euro con una variazione in diminuzione di 572
migliaia di Euro.
Gli ammor tamenti imputati all’esercizio sono stati calcolati su tutti i cespiti
strumentali, applicando le aliquote precedentemente illustrate e rientranti
peraltro in quelle fiscalmente ammesse, ritenute rappresentative della vita
economico-tecnica dei beni, applicate al costo storico.
Al 31 dicembre 2011 le Immobilizzazioni materiali non risultano gravate da
ipoteche, privilegi o garanzie di sor ta.
Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 2, del codice civile il dettaglio dei
movimenti relativi alle variazioni intervenute nel corso dell’esercizio sono
ripor tati nel prospetto – Allegato 4 – alla presente nota integrativa.
Si segnala inoltre che la Società non risulta più proprietaria di terreni, fabbricati nonché della flotta – a eccezione di un bus acquisito in leasing e riscattato
nel 2010 – in quanto per effetto dell’intervenuta scissione avvenuta nell’anno
2008, la proprietà degli stessi è stata trasferita a Cotral Patrimonio Spa.
Sui terreni e fabbricati assegnati alla società beneficiaria del progetto di
scissione gravano ipoteche e/o privilegi dovute all’accensione di un mutuo
sul quale la Società ha rilasciato una “lettera di patronage” come illustrato
nei commenti ai conti d’ordine.
La composizione è ripor tata nel prospetto che segue:
Schemi del bilancio
2011
B.II. Immobilizzazioni m a t e r i a l i
La voce Impianti e macchinari ammonta a 1.189 migliaia di Euro, l’incremento registrato alla voce Impianti specifici è dovuto principalmente al
completamento dei lavori implementativi effettuati su altri impianti connessi all’attività caratteristica della Società.
La voce Attrezzature industriali e commerciali ammonta a 1.490 migliaia di
Euro, la variazione in aumento, rispetto all’esercizio precedente, riguarda
principalmente gli investimenti in attrezzature industriali presenti in tutte
le officine, che hanno un utilizzo complementare e ausiliario a quello degli
impianti e macchinari.
La voce Altri beni ammonta a 1.828 migliaia di Euro, la variazione in diminuzione rispetto all’esercizio precedente è dovuta principalmente dalla maggiore incidenza degli ammortamenti rispetto agli investimenti effettuati.
La voce Immobilizzazioni in corso e acconti presenta un saldo finale di 6
migliaia di Euro, composto da lavori in corso di realizzazione e/o non
ancora entrati in funzione.
B.III. Immobilizzazioni f i n a n z i a r i e
Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta complessivamente a 44.703
migliaia di Euro ed è così dettagliata:
Immobilizzazioni finanziarie
31.12.2011
31.12.2010
VARIAZIONE
1. Partecipazioni in:
a. imprese controllate
73
73
0
73
73
0
35.488
35.488
0
5.877
5.368
509
613
2.652
-2.039
2.652
0
2.652
0
-2.652
2.652
Totale crediti
44.630
40.856
3.774
TOTALE
44.703
40.929
3.774
Totale partecipazioni
2. Crediti
d. verso altri: Cotral Patrimonio Spa:
Conguaglio di scissione
Conguaglio di scissione – Integrazioni e/o rettifiche
Conguaglio di scissione – Fatture e note di credito da emettere
Conguaglio di scissione – Crediti finanziari
(Fondo svalutazione crediti)
Valori in migliaia di Euro
104 C O T R A L
S P A
Relazione del Collegio
Sindacale
Al 31 dicembre 2011 la voce Partecipazioni ammonta a 73 migliaia di Euro
ed è così dettagliata:
DECREMENTI
RIVALUTAZIONI/
SVALUTAZIONI
31.12.2011
Terravision Lazio - Gruppo Cotral Srl in liquidazione
15
0
0
0
15
Fondo svalutazione crediti
-15
0
0
0
-15
Atral Scrl
63
0
0
0
63
S TL - Società Trasporti Laziali Scrl
10
0
0
0
10
TOTALE
73
0
0
0
73
Società controllate
R E L A Z I O N E
E
B I L A N C I O
2 0 1 1 105
>
Schemi del bilancio
2011
>
Risultato
dell’esercizio
>
Relazione
sulla gestione
>
Informazioni
di carattere generale
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
RELAZIONE E BILANCIO 2011
>
Il valore delle par tecipazioni non hanno subíto alcuna variazione e per le
finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 5, del codice civile, sulle ulteriori informazioni si rinvia al prospetto – Allegato 8 – alla presente nota integrativa
nonché a quanto illustrato nella relazione sulla gestione.
La voce Crediti verso altri, pari a 44.630 migliaia di Euro, accoglie i crediti
verso Cotral Patrimonio Spa beneficiaria della scissione avvenuta nell’anno
2008, e sono costituiti dal corrispondente valore netto del Conguaglio di
scissione nonché dall’ammontare degli interessi legali maturati al 31 dicembre 2011. L’incremento dei crediti, rispetto all’esercizio 2010, di 3.774
migliaia di Euro, è determinato dal riconoscimento da par te Cotral Patrimonio Spa dell’applicabilità degli interessi legali iscritti nell’esercizio 2010
(2.652 migliaia di Euro) e dall’iscrizione di quelli maturati al 31 dicembre
2011 (613 migliaia di Euro), nonché dall’iscrizione di crediti individuati a
seguito dalla definitiva riconciliazione di alcune par tite creditori integrative
del Conguaglio di scissione (509 migliaia di Euro).
Si segnala infine che gli interessi legali maturati sono stati addebitati anche
in forza di un parere legale a causa del mancato pagamento delle quote
annuali del suddetto credito come previsto dall’ar t. 8 del Regolamento di
scissione. Tale ar ticolo prevede inoltre che Cotral Patrimonio Spa potrà
essere considerata inadempiente solo per l’eventuale debito residuo risultante alla data del 3 marzo 2015.
Nota
integrativa
>
Valori in migliaia di Euro
>
INCREMENTI
Allegati
31.12.2010
Relazione della Società
di Revisione
>
Analisi delle variazioni delle partecipazioni
C. Attivo circolante
C .I. Rimanenze
Al 31 dicembre 2011 il valore delle Rimanenze, al netto del fondo svalutazione, ammonta complessivamente a 7.056 migliaia di Euro e registra un
decremento complessivo rispetto al precedente esercizio di 640 migliaia
di Euro.
La composizione è ripor tata nel successivo prospetto:
Rimanenze
Materie prime, sussidiarie e di consumo
Materie di consumo – Attrezzerie
Merci in viaggio
Fondo svalutazione magazzino
TOTALE
31.12.2011
31.12.2010
VARIAZIONE
7.023
7.733
-710
436
656
-220
0
0
0
-403
-693
290
7.056
7.696
-640
Valori in migliaia di Euro
Il valore delle Materie prime, sussidiarie e di consumo ammonta a 7.023
migliaia di Euro, facendo registrare un decremento delle rimanenze di
magazzino pari a 710 migliaia di Euro.
Il valore delle Rimanenze è stato determinato sulla base delle valutazioni
formulate in seguito all’inventario effettuato al 31 dicembre 2011.
Il Fondo svalutazione magazzino, pari a 403 migliaia di Euro, è stato adeguatamente rideterminato con l’obiettivo di fronteggiare eventuali ulteriori
obsolescenze, danneggiamenti e/o possibili mancati utilizzi del materiale in
giacenza. La valutazione dell’obsolescenza viene effettuata applicando la
metodologia indicata nella relazione di stima redatta nel 2000 dall’esper to
nominato dal Tribunale in sede di scissione e trasformazione dell’ex Consorzio. Tale metodo identifica le percentuali di svalutazione da applicare
alle classi di età delle Rimanenze, in base al quadrato del rappor to fra la
durata della lenta movimentazione (anno della valutazione meno anno inizio lenta movimentazione) e i due terzi della vita utile del cespite.
C .II. Crediti (ar t. 2427 , n n . 4 e 6 , d e l c o d i c e c i v i l e )
Al 31 dicembre 2011 la voce, al netto dei fondi rettificativi, ammonta complessivamente a 606.373 migliaia di Euro con una variazione in aumento,
rispetto all’esercizio 2010, di 70.600 migliaia di Euro.
106 C O T R A L
S P A
31.12.2010
VARIAZIONE
86.442
50.328
36.114
Crediti verso imprese controllate
228
207
21
Crediti verso imprese controllanti
458.584
427.473
31.112
Crediti tributari
40.289
39.661
628
Crediti verso altri
20.830
18.104
2.726
606.373
535.772
70.600
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
0
4.762
0
4.762
Crediti verso Atac Spa –
Agevolazioni tariffarie fatture da emettere
24.901
24.610
291
Fondo svalutazione crediti
-15.264
-13.931
-1.333
Crediti verso Atac Spa –
Vendita titoli di viaggio circuito Metrebus
50.115
18.924
31.191
Fondo svalutazione crediti interessi di mora
-934
0
-934
Crediti verso Atac Spa – Tfr personale trasferito
141
160
-19
Altri crediti verso Atac Spa –
Crediti verso ex Trambus Spa
311
311
0
Altri crediti verso Atac Spa –
Fondo svalutazione crediti
-67
-66
-1
Altri crediti verso Atac Spa –
Crediti verso ex Met.Ro. Spa
1.395
1.395
0
Altri crediti verso Atac Spa –
Fondo svalutazione crediti
-134
0
-134
Crediti verso la Provincia di Roma – Agevolazioni tariffarie
29
238
-209
Crediti verso la Presidenza del Consiglio dei Ministri
1.202
1.202
0
Fondo svalutazione crediti
-1.202
-1.202
0
Crediti verso il Comune di Fiuggi
1.207
1.207
0
Crediti verso Cotral Patrimonio Spa
3.791
2.841
950
Crediti verso clienti vari
2.883
1.211
1.672
Fondo svalutazione crediti clienti vari
-568
-446
-122
86.442
50.328
36.114
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
R E L A Z I O N E
E
B I L A N C I O
2 0 1 1 107
>
Nota
integrativa
>
Schemi del bilancio
2011
VARIAZIONE
13.875
>
31.12.2010
13.875
Risultato
dell’esercizio
Crediti verso Atac Spa –
Agevolazioni tariffarie fatture emesse
31.12.2011
>
Crediti verso il Comune di Roma – Agevolazioni tariffarie
Relazione
sulla gestione
Crediti verso clienti
>
La voce ammonta a 86.442 migliaia di Euro ed è riferita a debitori nazionali
la cui quota esigibile entro l’esercizio ammonta a 22.495 migliaia di Euro.
La durata del credito per differenza di 63.946 migliaia di Euro al netto dei
fondi di svalutazione è ragionevole ipotizzare che sia entro i 5 anni.
Essa ha subíto un incremento complessivo di 36.114 migliaia di Euro ed è
così dettagliata:
Informazioni
di carattere generale
C L I E N T I
>
V E R S O
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
C R E D I T I
RELAZIONE E BILANCIO 2011
C . I I . 1 .
Allegati
>
Nei successivi paragrafi sono esposti i dettagli delle voci più significative.
Relazione del Collegio
Sindacale
31.12.2011
>
Crediti verso clienti
Relazione della Società
di Revisione
Crediti
La voce relativa ai Crediti verso clienti che ha subíto la variazione di maggior rilievo, rispetto all’esercizio precedente per 31.191 migliaia di Euro, è
quella dei Crediti verso Atac Spa imputabile principalmente al ritardato
pagamento della ripar tizione dei corrispettivi della vendita dei titoli di
viaggio del circuito Metrebus di cui la predetta società è mandataria.
Del credito, pari a 50.115 migliaia di Euro, l’impor to scaduto al 31 dicembre 2011 ammonta a 38.708 migliaia di Euro al lordo delle agevolazioni
tariffarie provinciali e regionali e dei costi di gestione del mandato.
Per quanto riguarda le altre posizioni creditorie si illustra quanto segue.
Crediti verso il Comune di Roma/Atac Spa: la voce accoglie i crediti (Iva
esclusa e al netto dei pagamenti effettuati), per un ammontare complessivo di 43.105 migliaia di Euro, relativi al riconoscimento dei minori ricavi
sulle agevolazioni tariffarie maturate a decorrere dall’anno 2000 e sono
così suddivisi: 13.875 migliaia di Euro verso il Comune di Roma per il
periodo 1° gennaio 2000-30 giugno 2003 e 29.230 migliaia di Euro verso
l’Atac Spa per il periodo 1° luglio 2003-31 dicembre 2011. A fronte dei
predetti crediti, è stato iscritto un fondo svalutazione pari a complessivi
15.264 migliaia di Euro.
Crediti verso Atac Spa - Tfr personale trasferito: la voce crediti, per 141
migliaia di Euro, connessi principalmente al Tfr del personale proveniente
da Atac Spa.
Altri crediti verso Atac Spa: la voce accoglie i crediti vantati nei confronti
delle ex società incorporatesi in Atac Spa e in par ticolare riguardano:
• Crediti verso ex Trambus Spa, pari a 311 migliaia di Euro, parzialmente
svalutati per 66 migliaia di Euro, si riferiscono alla fornitura del servizio
Scuolabus nell’ambito del Comune di Roma e al Tfr relativo al personale proveniente da Trambus Spa;
• Crediti verso ex Met.Ro. Spa, pari a 1.395 migliaia di Euro, parzialmente
svalutati per 134 migliaia di Euro, si riferiscono principalmente a rimborsi per oneri rivenienti da Cotral Consorzio, le cui società sono chiamate
pro quota al rimborso, a servizi sostitutivi e altri addebiti.
Crediti verso la Presidenza del Consiglio dei Ministri: la voce accoglie i crediti
relativi ai servizi prestati in occasione della Giornata della Gioventù dell’agosto 2000, per i quali si è dato corso all’avvio di una azione legale; non è
possibile stimare i tempi di recupero. Tale credito è stato svalutato
mediante apposito fondo, già presente dal 2001 nell’ambito dei Fondi rischi
e oneri, e ora riclassificato in riduzione del credito in parola.
Crediti verso il Comune di Fiuggi: la voce accoglie, per 1.207 migliaia di Euro,
i crediti maturati a fronte di servizi urbani locali prestati, per i quali si è
dato corso all’avvio di una azione legale di recupero. Tale credito non era
stato oggetto di svalutazioni atteso precedente interesse di Cotral Patrimonio Spa ad acquistare tale credito al valore nominale.
Crediti verso Cotral Patrimonio Spa: la voce accoglie i crediti, pari a 3.791
migliaia di Euro, relativi principalmente ai servizi prestati dalla Società in
forza degli accordi sottoscritti nel 2008 a seguito della scissione.
I Crediti verso clienti vari riguardano principalmente i crediti verso i rivenditori per la vendita dei titoli di viaggio a tratta tariffaria, i fornitori per inadempienze contrattuali e per altre par tite diverse. La posta è stata rettifi-
108 C O T R A L
S P A
Relazione del Collegio
Sindacale
cata con il fondo svalutazione crediti per 569 migliaia di Euro in considerazione delle reali possibilità di incasso sugli accordi sottoscritti.
C O N T R O L L AT E
31.12.2010
VARIAZIONE
140
140
0
88
67
21
228
207
21
Atral Scrl
Deposito cauzionale per partecipazione gara
Rimborsi e prestazioni tecniche
Subtotale
126
126
0
Fondo svalutazione crediti
-126
-126
0
Subtotale
0
0
0
TOTALE
228
207
21
C . I I . 3 .
C R E D I T I
V E R S O
I M P R E S E
Risultato
dell’esercizio
>
>
La quota esigibile entro l’esercizio ammonta a 88 migliaia di Euro mentre
la durata del credito per la differenza di 140 migliaia di Euro al netto dei
fondi di svalutazione è ragionevole ipotizzare che sia entro i 5 anni con la
precisazione che è altamente improbabile ottenere la liquidazione del
finanziamento infruttifero.
In relazione alla controllata Terravision Lazio - Gruppo Cotral Srl in liquidazione, come evidenziato nella tabella, è da segnalare l’integrale svalutazione del finanziamento infruttifero erogato negli esercizi precedenti.
Relazione
sulla gestione
Valori in migliaia di Euro
>
Schemi del bilancio
2011
Crediti per finanziamenti infruttiferi
Nota
integrativa
>
Terravision Lazio – Gruppo Cotral Srl in liquidazione
>
31.12.2011
Allegati
Crediti verso imprese controllate
Relazione della Società
di Revisione
>
Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta a 228 migliaia di Euro, ed è così
dettagliata:
>
V E R S O
C O L L E G AT E
RELAZIONE E BILANCIO 2011
>
Al 31 dicembre 2011 non sussistono crediti verso imprese collegate.
Informazioni
di carattere generale
C R E D I T I
R E L A Z I O N E
E
B I L A N C I O
2 0 1 1 109
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
C . I I . 2 .
C . I I . 4 .
C R E D I T I
V E R S O
C O N T R O L L A N T I
Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta a 458.584 migliaia di Euro, e
mostra un incremento complessivo, rispetto all’esercizio 2010, di 31.112
migliaia di Euro ed è così dettagliata:
Crediti verso controllanti
31.12.2011
31.12.2010
VARIAZIONE
412.680
396.690
15.990
142
142
0
Contributi in conto investimenti
6.860
7.750
-890
Contributi in conto istanze in corso
2.857
4.521
-1.664
Crediti verso la Regione Lazio
Contratto di servizio
Altri servizi
Contributi a copertura oneri CCNL
Interessi di mora
Crediti diversi
Note di credito da emettere
Fondo svalutazione crediti
TOTALE
0
881
-881
51.535
23.591
27.944
6.905
6.190
715
-183
-34
-149
-22.212
-12.259
-9.953
458.584
427.473
31.112
Valori in migliaia di Euro
Nel corso del corrente esercizio l’aumento complessivo registrato dalla
voce è il risultato delle seguenti variazioni di segno opposto.
• Crediti per Contratto di ser vizio, per 412.680 migliaia di Euro: l’incremento del credito vantato nei confronti della Regione Lazio (15.990 migliaia
di Euro), rispetto all’esercizio precedente, è dovuto all’allungamento dei
tempi di riscossione dei crediti. Tali crediti, peraltro oggetto di diverse
operazioni di cessione pro solvendo, sebbene quasi interamente scaduti
al 31 dicembre 2011, per effetto della rimodulazione dei termini di
pagamento citata nel paragrafo I fatti di rilevo dell’esercizio sono esigibili
entro l’esercizio successivo per 150.055 migliaia di Euro. Inoltre, per
effetto della rimodulazione dei termini di pagamento citata nel paragrafo Fatti di rilievo inter venuti dopo la chiusura dell’esercizio, la quota esigibile nell’esercizio 2013 ammonta a 243.485 migliaia di Euro. Il residuo
impor to rappresenta crediti per fatture da emettere per complessivi
19.140 migliaia di Euro.
• Crediti verso la Regione Lazio - Altri ser vizi, per 142 migliaia di Euro, interamente scaduti alla data di chiusura dell’esercizio, riferiti principalmente a servizi sostitutivi ferroviari per conto di Trenitalia Spa a seguito del
black out per 67 migliaia di Euro; al servizio di navetta effettuato per
conto del Comune di Roma durante la manifestazione della Notte Bianca per 18 migliaia di Euro e altri servizi minori.
• Crediti per contributi in conto investimenti, interamente scaduti alla data di
chiusura dell’esercizio, che accolgono, per 6.860 migliaia di Euro, i residui contributi (10% ritenute a garanzia) per l’acquisto di nuovi autobus
relativamente alle istanze presentate anche negli anni precedenti, secondo quanto disposto dalle normative di riferimento.
110 C O T R A L
S P A
R E L A Z I O N E
E
B I L A N C I O
2 0 1 1 111
Relazione del Collegio
Sindacale
>
Relazione della Società
di Revisione
>
Allegati
>
Nota
integrativa
>
Schemi del bilancio
2011
>
Risultato
dell’esercizio
>
Relazione
sulla gestione
>
Informazioni
di carattere generale
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
RELAZIONE E BILANCIO 2011
>
• Crediti per contributi in conto istanze in corso, interamente scaduti alla
data di chiusura dell’esercizio, che accolgono, per 2.857 migliaia di Euro,
l’impor to dei contributi in conto investimenti richiesti sulle pregresse
forniture di bus le cui istanze sono state trasmesse alla Regione Lazio
nei primi mesi del 2012.
• Crediti verso Regione Lazio per interessi sui ritardi nei pagamenti, pari a
51.535 migliaia di Euro, si riferiscono per 223 migliaia di Euro all’addebito degli interessi dovuti per ritardato pagamento di alcune rate di Finanziamento in pool stipulato dall’Azienda in data 29 novembre 2000, i cui
oneri sono a carico della Regione Lazio ai sensi delle Leggi Regionali
n. 6 del 7 giugno 1999 e n. 26 del 4 settembre 2000, per 1.413 migliaia
di Euro a crediti per interessi di mora dovuti per la liquidazione degli
impor ti di cui all’accordo di pagamento sottoscritto in data 11 dicembre 2009 riguardante la posizione debitoria della Regione Lazio, nonché
per 49.900 migliaia di Euro ai crediti relativi agli interessi attivi calcolati
sul ritardato pagamento del corrispettivo del Contratto di servizio e sul
mancato versamento dei Contributi in conto investimento. I predetti crediti sono stati oggetto di una prudenziale svalutazione di circa il 40%,
tenuto conto anche di quanto incassato nei precedenti esercizi a seguito di accordi transattivi aventi a oggetto la liquidazione degli oneri e le
spese maturate alla data di sottoscrizione.
• Gli Altri crediti sono riferiti principalmente ai contributi relativi al personale distaccato, relativamente agli anni 2006-2009; alla proroga della
convenzione sottoscritta in data 28 novembre 2002 fra la Regione
Lazio, la Cotral Spa e Trenitalia Spa per la libera circolazione sulle linee
di traspor to pubblico regionale effettuate su gomma e su ferrovia, di
competenza della Regione, dei cittadini ultrasettantenni e dei mutilati e
invalidi di guerra e loro accompagnatori residenti nel Lazio ai sensi dell’ar t. 31, c. 3 bis, della L.R. 30/1998 e successive modificazioni, e altri crediti minori.
• Note credito da emettere verso controllanti, per 183 migliaia di Euro, si
riferiscono alle sanzioni comminate a valere sugli obblighi contrattuali.
Si evidenzia inoltre che il credito iscritto nei precedenti esercizi alla voce
Crediti verso Regione Lazio per contributi, pari a 881 migliaia di Euro, e riferito ai contributi per la coper tura degli oneri derivanti dagli aumenti retributivi al 31 dicembre 2008, è stato stralciato e por tato a perdita in quanto
divenuto definitivamente inesigibile in conseguenza del disconoscimento
comunicato nel corrente esercizio dalla Regione Lazio.
C . I I . 4
B I S .
C R E D I T I
T R I B U TA R I
Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta a 40.289 migliaia di Euro ed è così
dettagliata:
Crediti tributari
31.12.2011
31.12.2010
VARIAZIONE
36.401
37.248
-847
384
310
74
Crediti verso l’Erario – Iva
Crediti per acconti Irap
Crediti verso l’Erario – Ritenute subite
Crediti minori
Crediti per riduzione aliquota accisa
Crediti per Ires
TOTALE
9
2
7
36
36
0
3.446
2.054
1.392
13
11
2
40.289
39.661
628
Valori in migliaia di Euro
La variazione in aumento, pari a 628 migliaia di Euro, è determinata principalmente dal minor credito verso l’Erario per Iva sugli acquisti che, in contrapposizione al debito per Iva differita di 35.788 migliaia di Euro, si attesta
a 36.401 migliaia di Euro, per il credito per acconti Irap pari a 74 migliaia
di Euro e per il credito d’imposta sull’accise (bonus carburante), complessivamente maturato al 31 dicembre 2011, che si attesta a complessivi 3.446
migliaia di Euro di cui la Società beneficia e non ancora oggetto di compensazione così come il credito per Ires.
La quota esigibile entro l’esercizio ammonta a 39.134 migliaia di Euro
mentre la durata del credito per differenza di 1.155 migliaia di Euro è
ragionevole ipotizzare che sia entro i 5 anni.
C . I I . 5 .
C R E D I T I
V E R S O
A LT R I
Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta complessivamente a 20.830
migliaia di Euro, mostra un incremento, rispetto all’esercizio 2010, di 2.726
migliaia di Euro e risulta così composta:
Crediti verso altri
a. Enti, società, associazioni persone fisiche
31.12.2011
31.12.2010
VARIAZIONE
9.573
10.341
-768
b. Personale dipendente e collaboratori
1.351
1.667
-316
c. Acconti, anticipi e altri
9.906
6.096
3.810
20.830
18.104
2.726
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
La quota che presumibilmente sarà incassata entro l’esercizio successivo
ammonta a 2.261 migliaia di Euro mentre il residuo credito per differenza
sarà presumibilmente incassato entro i 5 anni.
La composizione delle voci viene illustrata nei successivi paragrafi.
112 C O T R A L
S P A
31.12.2010
VARIAZIONE
1.543
1.543
0
1992-1999
0
111
-111
0
-111
111
1995-1999
874
874
0
2.417
2.417
0
Riclassificato alla voce
Altri crediti verso enti territoriali
TOTALE
31.12.2011
31.12.2010
VARIAZIONE
0
153
-153
0
-153
153
Provincia di Rieti
76
76
0
TOTALE
76
76
0
Provincia di Viterbo
Riclassificato alla voce Altri crediti verso enti territoriali
Valori in migliaia di Euro
R E L A Z I O N E
E
B I L A N C I O
2 0 1 1 113
>
Schemi del bilancio
2011
>
Risultato
dell’esercizio
>
RELAZIONE E BILANCIO 2011
Crediti verso Province • Quote di recesso
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
>
Tali crediti non subiscono variazioni a eccezione di quelli vantati nei confronti della Provincia di Viterbo, riferiti all’esercizio precedente, che sono
stati riclassificati e commentati nel successivo paragrafo Altri crediti verso
enti territoriali.
I crediti restanti sono relativi alle perdite pregresse non ancora ripianate
dagli enti consorziati dell’ex Cotral Consorzio (per gli anni dal 1992 al
1997 e il primo semestre 1999) e attribuite in sede di scissione a Cotral
Spa (già Li.La. Spa). In par ticolare, si ricorda che con decorrenza 31 dicembre 1996 le Province di Roma, Frosinone e Latina sono recedute dall’ex
Consorzio. Tale operazione ha compor tato una valutazione a valori correnti
del compendio patrimoniale dell’ex Consorzio al fine di definire il valore da
riconoscere ai consorziati uscenti per le quote di possesso da essi detenute. Tale valutazione è stata effettuata dalla Commissione Paritetica (subentrata al dimissionario Consiglio di Amministrazione) sulla base degli esiti del
lavoro svolto di concer to tra Cotral Spa e una società di consulenza.
Si rileva tuttavia che tali posizioni sono sostanzialmente bilanciate da analoghe posizioni debitorie esposte nella voce Altri debiti sulle quali sono in
corso trattative con gli stessi enti al fine di definire le modalità di rientro
degli stessi.
Crediti verso Province per quote di recesso, pari a 76 migliaia di Euro, così
ripar titi:
Nota
integrativa
>
Valori in migliaia di Euro
Relazione
sulla gestione
Provincia di Rieti
>
31.12.2011
1996
>
Provincia di Viterbo
PERIODO
Informazioni
di carattere generale
Provincia di Roma
Allegati
Crediti verso Province • Perdite pregresse
Relazione della Società
di Revisione
>
Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta complessivamente a 9.573 migliaia
di Euro. I crediti che la compongono sono di seguito ripor tati:
Crediti verso Province per perdite pregresse, pari a 2.417 migliaia di Euro,
sono così ripar titi:
Relazione del Collegio
Sindacale
C .II.5.a. Enti, società, associazioni e persone fisiche
Il Patrimonio netto di riferimento, ai fini del calcolo degli impor ti da riconoscere agli ex consorziati, è stato definito come sommatoria del Patrimonio
netto contabile del Consorzio e del plusvalore derivante dalla valutazione
corrente del patrimonio al 31 dicembre 1996. Nella Relazione di perizia
del 27 febbraio 2000 (redatta da un collegio di esper ti dell’ex Consorzio
ai fini di definire il valore del compendio patrimoniale al 30 giugno 1999
per la successiva trasformazione mediante scissione) i periti hanno fatto
emergere il debito verso gli enti receduti (Province di Roma, Frosinone e
Latina) derivante dal solo plusvalore del patrimonio per complessive
27.678 milioni di Lire, pari a 14.294.490 Euro, ripar tite tra le tre Province
recedute. Il bilancio al 31 dicembre 2000 di Cotral Spa, il primo post trasformazione e scissione, ha quindi recepito tale debito nei confronti di tali
Province. La quota da riconoscere agli ex consorziati relativa invece al solo
Patrimonio netto contabile non è stata recepita in bilancio da Cotral Spa
fino al 31 dicembre 2001 in quanto, fino a tale data, la Società ha ritenuto
che tale debito non sussistesse in capo al Consorzio bensì fosse un debito
degli enti consorziati non receduti (Comune di Roma, Provincia di Viterbo,
Provincia di Rieti) nei confronti degli ex consorziati. Successivamente, all’inizio del 2002 il Comune di Roma con sua delibera ha versato la sua
quota direttamente a Cotral Spa riferendosi direttamente a un suo debito
nei confronti dell’ex Consorzio relativo a quote di recesso da versare,
sempre da par te di Cotral Spa, alle Province recedute. In conseguenza di
ciò, al 31 dicembre 2001, sulla base della delibera dell’inizio del 2002,
Cotral Spa ha iscritto per la prima volta il suo debito nei confronti degli
enti receduti iscrivendo contestualmente un credito verso gli enti non
receduti di pari impor to.
Si evidenzia che anche la posizione creditoria della Provincia di Viterbo
dell’esercizio 2010 è stata riclassificata nel successivo paragrafo Altri crediti
verso enti territoriali al fine di consentire un confronto omogeneo tra i due
esercizi.
114 C O T R A L
S P A
Altri crediti verso enti territoriali
31.12.2011
31.12.2010
VARIAZIONE
Altri crediti
54
54
0
Fondo svalutazione crediti
-54
-54
0
Subtotale
305
305
0
Riclassificato dalla voce Crediti verso Province per perdite pregresse
111
111
0
Riclassificato dalla voce Crediti verso Province per quote di recesso
153
153
0
5
5
0
122
773
-651
65
65
0
Provincia di Viterbo
Rimborso vertenza Inps
Accordo di programma 1998
Rimborso oneri prepensionamento D.L. 501/1995
Fondo svalutazione crediti
Subtotale
0
0
0
456
1.107
-651
151
151
0
0
98
-98
44
0
44
Provincia di Roma
Contributo Disagio giovanile
Contributo Formazione nell’apprendistato
Contributo Progetto l’autista in linea
Rimborso oneri del personale distaccato
27
0
27
-151
-151
0
Subtotale
71
98
-27
Enti locali per contributi Legge 151/1981 per servizi urbani locali
197
197
0
Fondo svalutazione crediti
-197
-197
0
23
23
0
855
1.533
-678
Fondo svalutazione crediti
Ministero dell’Ambiente (Rimborso oneri del personale)
R E L A Z I O N E
E
B I L A N C I O
2 0 1 1 115
>
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
La voce comprende principalmente il credito per il contributo straordinario stanziato a fronte dell’Accordo di programma del 20 luglio 1998 e per
il rimborso degli oneri del personale comandato presso gli enti.
I Crediti verso la Provincia di Viterbo dell’esercizio 2010 sono stati riclassificati dalle voci Crediti verso Province per perdite pregresse e Crediti verso Province per quote di recesso nella presente sezione perché inclusi nell’Atto di
riconciliazione della situazione creditoria approvato e sottoscritto dai
competenti organi provinciali. La variazione in diminuzione dei crediti vantati nei confronti della Provincia di Viterbo è dovuta all’incasso delle rate
previste dal piano di pagamento nel predetto Atto.
RELAZIONE E BILANCIO 2011
Valori in migliaia di Euro
Informazioni
di carattere generale
>
TOTALE
>
0
Allegati
0
176
>
129
176
Nota
integrativa
129
Rimborso oneri del personale distaccato
>
Rimborso oneri prepensionamento D.L. 501/1995
Schemi del bilancio
2011
0
>
0
-1.682
Risultato
dell’esercizio
1.682
-1.682
>
1.682
Fondo svalutazione crediti
Relazione
sulla gestione
Accordo di programma 1998
Relazione della Società
di Revisione
>
Comune di Roma
Relazione del Collegio
Sindacale
Altri crediti verso enti territoriali, pari a 855 migliaia di Euro, così ripar titi:
I Crediti verso Comuni e istituzioni, pari a 443 migliaia di Euro, sono così
ripar titi:
Crediti verso Comuni e istituzioni per rimborso degli oneri di personale e prestazioni di servizi
Comuni del Lazio – Crediti a copertura degli oneri per il personale
chiamato a ricoprire cariche elettive ai sensi della Legge 27 dicembre 1985, n. 816
31.12.2011
31.12.2010
VARIAZIONE
497
383
114
Fondo svalutazione crediti
-65
-65
0
Subtotale
432
318
114
Comuni del Lazio – Crediti per servizi di trasporto pubblico locale ex Legge 151
1.758
1.758
0
Fondo svalutazione crediti
-1.758
-1.758
0
Subtotale
Crediti verso istituzioni – Rimborso degli oneri di personale comandato e distaccato
TOTALE
0
0
0
11
11
0
443
329
114
Valori in migliaia di Euro
Tali crediti accolgono quelli verso i Comuni del Lazio a coper tura degli
oneri di personale chiamato a ricoprire cariche elettive ai sensi della
Legge n. 816 del 27 dicembre 1985, svalutati per 65 migliaia di Euro, quelli
verso altre istituzioni per rimborsi di personale comandato e distaccato, e
per 1.758 migliaia di Euro quelli verso i Comuni del Lazio per i servizi di
traspor to pubblico locale ai sensi della Legge n. 151 del 10 aprile 1981,
Legge quadro per l’ordinamento, la ristrutturazione e il potenziamento dei trasporti pubblici locali, completamente svalutati.
I Crediti diversi, pari a 5.783 migliaia di Euro, sono così ripar titi:
Crediti diversi
31.12.2011
31.12.2010
VARIAZIONE
Crediti per depositi cauzionali da terzi
394
394
0
Crediti verso Comuni - Altri crediti fino al 1997
127
127
0
5.420
5.420
0
47
47
0
-205
0
-205
5.783
5.988
-205
Crediti verso Atac Spa (ex Met.Ro. Spa)
Altri minori
Fondo svalutazione crediti
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
Il saldo si riferisce principalmente al credito verso la società Atac Spa (ex
Met.Ro. Spa), pari a 5.420 migliaia di Euro, relativo al costo del personale
distaccato presso Cotral Spa che, in vir tù degli accordi di scissione che ne
prevedevano la riqualificazione, sono stati attribuiti a Met.Ro. Spa e da
quest’ultima impropriamente riaddebitati a Cotral Spa. Tali crediti sono
attualmente oggetto di contenzioso con la contropar te, come descritto
nella nota relativa al fondo rischi e oneri – personale ex Met.Ro. Spa. In
riferimento al citato contenzioso, che coinvolge par tite creditorie (5.420
116 C O T R A L
S P A
Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta complessivamente a 9.906 migliaia
di Euro e la loro composizione è ripor tata nel successivo prospetto:
Relazione del Collegio
Sindacale
>
>
Acconti, anticipi e altri crediti
Allegati
C .II.5.c. Acconti, anticipi e altri crediti
>
Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta complessivamente a 1.351 migliaia
di Euro.
La posta accoglie principalmente crediti verso il personale per il recupero
degli acconti sul Trattamento di fine rappor to erogato precedentemente
alle dimissioni del personale, oltre a crediti e par tite varie in attesa di
regolarizzazione sui quali è stata operata una prudenziale svalutazione di
100 migliaia di Euro.
Nota
integrativa
C .II.5.b. Crediti verso personale dipendente e collaboratori
Relazione della Società
di Revisione
>
migliaia di Euro) e debitorie (8.970 migliaia di Euro), risultano agli atti due
sentenze favorevoli per la Società. Tuttavia, prudenzialmente, si è ritenuto
oppor tuno accantonare il 50% del rischio di soccombenza pari a 7.192
migliaia di Euro.
Altri anticipi minori
160
204
-44
67
259
-192
6
6
0
Crediti verso lo Stato per contributi in conto esercizio
11.342
8.252
3.090
Fondo svalutazione crediti
-1.669
-2.625
956
TOTALE
9.906
6.096
3.810
R E L A Z I O N E
E
B I L A N C I O
2 0 1 1 117
>
Informazioni
di carattere generale
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
RELAZIONE E BILANCIO 2011
>
La variazione in aumento, pari a 3.810 migliaia di Euro, è dovuta principalmente all’incremento dei Crediti verso lo Stato per i contributi a coper tura
degli oneri di malattia previsti dalla Legge Finanziaria 2006 (Legge n. 266
del 23 dicembre 2005) e alla rideterminazione della prudenziale svalutazione già operata nei precedenti esercizi a seguito delle circolari emanate
dalla associazione di categoria per quanto in argomento.
Relazione
sulla gestione
>
Valori in migliaia di Euro
Schemi del bilancio
2011
Anticipi aggio su titoli di viaggio
VARIAZIONE
>
Acconti a fornitori
31.12.2010
Risultato
dell’esercizio
31.12.2011
C .IV. Disponibilità liqu i d e
Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta a 1.680 migliaia di Euro, con una
variazione negativa rispetto all’esercizio precedente di 556 migliaia di Euro.
La composizione è ripor tata nel prospetto seguente:
Disponibilità liquide
31.12.2011
31.12.2010
VARIAZIONE
1.414
2.060
-646
263
172
91
1.678
2.232
-554
2
4
-2
1.680
2.236
-556
Depositi bancari e postali
Banche
Conti correnti postali
Totale depositi bancari e postali
Cassa contanti
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
Le dinamiche registrate nei flussi monetari, sono illustrate nell’Allegato 7
alla presente nota integrativa contenente il rendiconto finanziario redatto
in conformità allo I AS 7.
D. Ratei e risconti attivi (art. 2427, n. 7, del codice civile)
Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta a 194 migliaia di Euro, con una
variazione negativa rispetto all’esercizio precedente di 354 migliaia di
Euro.
La voce si riferisce ai soli Risconti attivi e lo scostamento è principalmente
dovuto alle tasse automobilistiche di competenza dell’esercizio successivo.
118 C O T R A L
S P A
Relazione del Collegio
Sindacale
Stato patrimoniale passivo
>
Allegati
Al 31 dicembre 2011 il Patrimonio netto risulta negativo per 20.198
migliaia di Euro, con un incremento negativo di 4.536 migliaia di Euro
rispetto all’esercizio precedente.
La composizione della voce è ripor tata nel prospetto seguente mentre per
la movimentazione delle voci del Patrimonio netto si rinvia all’Allegato 5 alla
presente nota integrativa.
Relazione della Società
di Revisione
>
A. Patrimonio netto (art. 2427, n. 4, del codice civile)
VARIAZIONE
11.043
-3.544
Altre riserve
0
0
0
Utili/(Perdite) portati a nuovo
0
0
0
Utile/(Perdita) dell’esercizio
-27.696
-26.705
-991
TOTALE
-20.198
-15.662
-4.536
R E L A Z I O N E
E
B I L A N C I O
2 0 1 1 119
>
Relazione
sulla gestione
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
RELAZIONE E BILANCIO 2011
>
Informazioni
di carattere generale
>
Il bilancio dell’esercizio 2011 evidenzia una perdita di 27.696 migliaia di
Euro.
Per le Operazioni sul capitale intervenute nel corso dell’esercizio e la sua
attuale composizione si rinvia a quanto illustrato nella relazione sulla
gestione mentre per quanto concerne il dettaglio del Patrimonio netto per
origine, disponibilità e distribuibilità si rinvia all’Allegato 6 alla presente
nota integrativa.
Risultato
dell’esercizio
>
Valori in migliaia di Euro
>
31.12.2010
7.499
Schemi del bilancio
2011
31.12.2011
Capitale sociale
Nota
integrativa
>
Patrimonio netto
B. Fondi per rischi e oneri
Al 31 dicembre 2011 il valore dei fondi ammonta a 37.392 migliaia di
Euro, con un incremento netto di 6.410 migliaia di Euro rispetto all’esercizio precedente.
La composizione degli stessi è riportata nel seguente prospetto nel quale si
dà evidenza anche degli utilizzi per esubero che trovano la loro contropartita alla voce Sopravvenienze attive commentate nella sezione a essa dedicate:
FONDI
AL 31.12.2010
UTILIZZI
UTILIZZI
PER ONERI PER ESUBERO
O RICLASSIFICHE O RICLASSIFICHE
ACCANTONAMENTI
ALTRI
MOVIMENTI
RILASCI
ALTRI
MOVIMENTI
RICLASSIFICHE
FONDI
AL 31.12.2011
Fondo rischi responsabilità civile
(oltre il plafond assicurativo)
500
0
0
0
0
0
500
Fondo rischi su decreti ingiuntivi
e/o transazioni
2.090
0
0
0
-1.152
0
938
Fondo rischi posizioni
patrimoniali e civili
2.098
-106
0
1.407
-367
0
3.032
Fondo rischi assunzioni
a seguito concorso
3.799
-101
0
151
0
0
3.849
Fondo rischi annull. provv. aziendale
del Consiglio di Amministrazione 796/92
102
0
0
0
0
0
102
4.195
0
0
0
0
0
4.195
Fondo rischi licenziamenti
senza giusta causa
723
0
0
947
0
0
1.670
Fondo rischi per indennità varie
368
-32
0
109
0
0
445
Fondo rischi inquadramento
qualifiche superiore
713
-291
0
1.090
0
0
1.512
Fondo rischi Legge 270/1988
Inps inidonei
75
0
0
0
0
0
75
Fondo rischi danno biologico
800
-135
0
15
0
0
680
Fondo rischi su accordo sindacale
del 18 luglio 1995
e altre questioni sindacali
Fondo rischi su massa vestiario
91
-2
0
0
0
0
89
Fondo rischi materia disciplinare
del personale
837
-9
0
0
0
0
828
Fondo rischi ricalcolo straordinario
1.165
-41
0
0
0
0
1.124
Fondo rischi ritardato pagamento Tfr
179
-10
0
0
0
0
170
Fondo oneri vert. personale ex Petroselli
323
-20
0
0
0
-21
282
Fondo oneri spese legali –
Altri contenziosi
334
0
0
0
0
0
334
4.714
-1.288
0
225
0
0
3.651
54
0
0
0
0
0
54
1
0
0
0
0
0
1
Fondo oneri interessi passivi
verso fornitori
Fondo oneri ferie non godute
Fondo oneri Iva LL.RR.
Fondo oneri dip. di terzi – Met.Ro. Spa
7.192
0
0
0
0
0
7.192
629
-8
0
75
0
0
696
0
0
0
0
0
5.972
5.972
30.982
-2.042
0
4.019
-1.519
5.951
37.392
Fondo oneri su vertenze CFL
Fondo oneri rinnovi contrattuali
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
120 C O T R A L
S P A
R E L A Z I O N E
E
B I L A N C I O
2 0 1 1 121
Relazione del Collegio
Sindacale
>
Relazione della Società
di Revisione
>
Allegati
>
Nota
integrativa
>
Schemi del bilancio
2011
>
Risultato
dell’esercizio
>
Relazione
sulla gestione
>
Informazioni
di carattere generale
>
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
RELAZIONE E BILANCIO 2011
Come evidenziato dal prospetto le variazioni di maggior rilievo riguardano:
• il Fondo rischi decreti ingiuntivi e/o transazioni, riferito alla coper tura
delle passività potenziali derivanti da azioni legali e/o procedure
monitorie e/o possibili transazioni bonarie in atto. Nel corso del
2011 la Società ha concluso le trattative per la definizione e sottoscrizione di un accordo transattivo. Ne è derivato che, definita transattivamente la relativa controversia, il contenzioso giudiziario è stato
abbandonato dalle par ti. Il fondo registra una riduzione per il rilascio
di accantonamenti eccedenti, il cui onere effettivo è risultato essere
inferiore rispetto ai prudenziali accantonamenti effettuati nei precedenti esercizi;
• il Fondo contenzioso patrimoniale e civile, riferito alla coper tura delle
passività potenziali derivanti da controversie instaurate da terzi, riguardanti presunte inadempienze contrattuali. Esso registra una movimentazione dovuta a utilizzi per esubero per 106 migliaia di Euro.
Il saldo, pari a 3.032 migliaia di Euro, accoglie principalmente accantonamenti relativi alle seguenti controversie:
– in aggiunta al debito iscritto sulle fatture pervenute e non liquidate
per effetto della contestazione in ordine alle attività svolte dal fornitore sulla promozione della sperimentazione di un autobus alimentato a idrogeno è stato altresì accantonato un impor to per spese legali
ed eventuali interessi;
– sono stati mantenuti gli accantonamenti operati per le controversie
verso i professionisti incaricati per le Commissioni di collaudo dell’ultima fornitura di autobus;
– sono stati adeguati in diminuzione gli impor ti contestati per l’attività
legale e/o professionale svolta da terzi;
– richiesta notificata dalla Codir, in data 25 gennaio 2005, inerente le
obbligazioni scaturite dal contratto di outsourcing stipulato tra E RG e
Atac Spa in data 25 settembre 1999;
• il Fondo mancata assunzione di lavoratori a seguito concorso, pari a complessivi 3.849 migliaia di Euro, registra utilizzi per 101 migliaia di Euro e
accantonamenti pari a 151 migliaia di Euro relativi a nuove posizioni di
rischio. Si rammenta che, a seguito della sottoscrizione dell’Atto Transattivo dell’allora Met.Ro. Spa (ora Atac Spa), la Società ha provveduto a
stipulare accordi o a effettuare l’assunzione dei lavoratori che hanno
consentito una considerevole riduzione del fondo. Si precisa altresì che
eventuali costi futuri connessi alle mancate assunzioni previste con Delibera n. 1268 del 28 novembre 1990 dalla disciolta Acotral (annullata
con provvedimento del C O.R E .C O . del Lazio), verranno divisi tra la
Cotral Spa e l’Atac Spa (ex Met.Ro. Spa) in par ti uguali, con l’intesa,
inoltre, di adottare congiuntamente una strategia finalizzata alla definizione in concreto di ogni vicenda relativa ai ricorrenti e alla riduzione
sostanziale dei rischi economici per entrambe le società;
• il Fondo interessi passivi, pari a complessivi 3.651 migliaia di Euro, rappresenta la ragionevole stima degli interessi calcolati al tasso legale
potenzialmente maturati sui ritardi nei pagamenti intervenuti nell’esercizio a causa dei corrispondenti ritardi negli incassi dei corrispettivi dovuti alla Società a valere sui contratti di servizio;
• il Fondo contenzioso personale ex Met.Ro. Spa (ora Atac Spa) in contenzioso, pari a 7.192 migliaia di Euro, non ha subíto variazioni rispetto all’esercizio precedente. Si rammenta che tale fondo, riguardante la controversia sul personale attribuito in vir tù di accordi di scissione all’allora
Met.Ro. Spa (ora Atac Spa) ma distaccato in Cotral Spa in attesa della
programmata riqualificazione professionale, è stato costituito in misura
congrua in relazione all’impor to complessivo nominale delle note di credito da ricevere pari 13.550 migliaia di Euro comprensivo dell’impor to
pari a 5.414 migliaia di Euro, iscritto nel 2006, a fronte di una fattura
ricevuta e pagata all’allora Met.Ro. Spa (ora Atac Spa) oggetto della favorevole sentenza del Tribunale di Roma emessa in data 20 gennaio 2007 e
successiva a quella emessa in data 6 ottobre 2005. Al riguardo, si precisa
che tra i Debiti verso fornitori, come ripor tato nel commento a tale voce,
è iscritto l’importo di 8.136 migliaia di Euro relativo a fatture ricevute e
non pagate;
• il Fondo oneri rinnovi contrattuali, in previsione del probabile rinnovo
contrattuale, sempre di competenza 2010, del contratto collettivo
nazionale di lavoro 2009-2011 (ora su base triennale come stabilito dall’Accordo Interconfederale del 15 aprile 2009) che non sarà presumibilmente coper to da contributi pubblici, presenta un accantonamento di
5.972 migliaia di Euro. Esso è stato fatto, in conformità di alcune previsioni e interpretazioni, anche da par te delle associazioni di settore.
Si precisa che non essendo intervenute sostanziali novità in materia di
rinnovo del contratto collettivo nazionale di lavoro (cfr. circolare
A SSTRA del 28 ottobre 2011) si è ritenuto congruo l’impor to accantonato al 31 dicembre 2010 e per gli effetti, si è valutato di riclassificarlo
ai fondi rischi e oneri rispetto alla precedente appostazione operata tra
i debiti verso i dipendenti. I restanti fondi, pari a 12.757 migliaia di Euro,
riguardano principalmente il Contenzioso del personale. L’utilizzo dei
fondi è stato pari a complessivi 3.582 migliaia di Euro di cui 2.053
migliaia di Euro per somme corrisposte a seguito di soccombenza e/o
atti transattivi e per la differenza per maggiori accantonamenti effettuati
nei precedenti esercizi.
122 C O T R A L
S P A
Fondo Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
65.494
21
Accantonamenti personale proveniente da Cotral Patrimonio Spa
509
Rivalutazione maturata
2.386
Accantonamenti del periodo
8.360
Rettifiche e integrazioni di competenza dell’esercizio 2010
70
11.346
1.838
Liquidazioni al personale cessato
5.714
Quota Tfr versata – Previdenza complementare
4.297
Quota Tfr versata – Previndai
79
Quota Tfr versata – Inps a.c.
3.968
Imposta sostitutiva 11% su rivalutazione ex D.Lgs. 47/2000
262
16.158
Consistenza del fondo al 31 dicembre 2011
60.682
Relazione del Collegio
Sindacale
>
Totale decrementi
>
Anticipazioni sul Tfr ex Legge 297/1982
Risultato
dell’esercizio
Decrementi
Schemi del bilancio
2011
>
Totale incrementi
>
Accantonamenti quote accordo sindacale cosiddetto Petroselli
Nota
integrativa
Incrementi
Allegati
>
Consistenza del fondo al 31 dicembre 2010
>
Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta a 60.682 migliaia di Euro e registra
una variazione in diminuzione pari a 4.812 migliaia di Euro rispetto all’esercizio precedente.
La movimentazione intervenuta nell’esercizio è quella ripor tata nel successivo prospetto:
Relazione della Società
di Revisione
C. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
R E L A Z I O N E
E
B I L A N C I O
2 0 1 1 123
>
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
RELAZIONE E BILANCIO 2011
Il valore del Fondo al 31 dicembre 2011 costituisce l’impor to maturato
nei confronti del personale dipendente al netto delle quote liquidate a
seguito delle cessazioni.
Nel saldo del Tfr è confluito, inoltre, il valore derivante dalle scritture contabili conseguenti all’atto di scissione e il successivo conguaglio del Tfr del
personale oggetto di trasferimento tra le aziende di traspor to pubblico
presenti sul territorio.
Per effetto della Legge 296/2006 (cc. 755 e 756) sulla nuova disciplina del
Tfr, le quote trasferite alla tesoreria Inps e agli altri fondi di previdenza
sono registrate a debito degli istituti di previdenza e loro versate periodicamente.
Informazioni
di carattere generale
>
Relazione
sulla gestione
Valori in migliaia di Euro
D. Debiti
Al 31 dicembre 2011 la posta ammonta complessivamente a 589.365
migliaia di Euro, registra una variazione in aumento pari a 76.020 migliaia
di Euro rispetto all’esercizio precedente e si riferisce sostanzialmente a
creditori nazionali ed europei, la cui quota esigibile entro l’esercizio
ammonta a 330.347 migliaia di Euro.
La durata del debito per la differenza di 259.018 migliaia di Euro al netto
dei fondi delle note di credito da ricevere è ragionevole ipotizzare che sia
entro i cinque anni.
D.4. Debiti verso banc h e
Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta a 1.438 migliaia di Euro e registra
una variazione in aumento di pari impor to rispetto all’esercizio precedente.
La voce accoglie principalmente il debito per l’utilizzo del fido, commissioni e spese.
D.5. Debiti verso altri f i n a n z i a t o r i
Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta a 366.997 migliaia di Euro e registra una variazione in aumento pari a 33.443 migliaia di Euro.
La quota liquidabile entro l’esercizio ammonta a 132.055 migliaia di Euro
mentre la durata del debito per differenza di 234.942 migliaia di Euro
entro i successivi cinque anni.
Il debito scaturisce dall’utilizzo della linea di credito concessa sulle operazioni di cessione pro solvendo dei crediti vantati sul Contratto di servizio
con la Regione Lazio cui la Società è ricorsa per far fronte alle esigenze di
liquidità in conseguenza dei ritardi nei pagamenti.
124 C O T R A L
S P A
>
Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta a 121.446 migliaia di Euro e registra una variazione in aumento pari a 27.441 migliaia di Euro. Di seguito si
ripor ta il prospetto di dettaglio:
Relazione del Collegio
Sindacale
D.7. Debiti verso fornitori (art. 2427, nn. 4 e 6, del codice civile)
31.12.2010
VARIAZIONE
88.257
80.406
7.851
44.187
25.406
18.781
Subtotale
132.444
105.812
26.632
Note di credito da ricevere
-10.998
-11.807
809
TOTALE
121.446
94.005
27.441
R E L A Z I O N E
E
B I L A N C I O
2 0 1 1 125
>
Schemi del bilancio
2011
>
Risultato
dell’esercizio
>
Relazione
sulla gestione
>
Informazioni
di carattere generale
>
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
RELAZIONE E BILANCIO 2011
La voce Debiti verso fornitori, pari a complessivi 88.257 migliaia di Euro
accoglie i debiti di natura commerciale riguardanti principalmente l’acquisto di beni e servizi funzionali all’attività caratteristica svolta dalla Società.
La quota par te dei predetti debiti il cui termine di pagamento alla chiusura
dell’esercizio non è stato possibile rispettare per i corrispondenti ritardi
nella riscossione dei crediti si attesta a circa il 69% del valore complessivo.
I termini di pagamento scaduti sono ricompresi in un intervallo tra 30 e
210 giorni; tali ritardi, a fine dicembre 2011, sono sostanzialmente invariati.
La posta nel suo complesso comprende anche il debito riguardante il rimborso
di costi del personale inidoneo oggetto di controversia con l’allora società
Met.Ro. Spa (ora Atac Spa) relativamente al quale si rinvia a quanto successivamente specificato in sede di commento della voce Note di credito da ricevere.
Tra i Debiti verso fornitori è compreso anche il residuo debito verso l’allora
Met.Ro. Spa, quale contropartita dell’originario credito verso l’Erario per Iva di
sua spettanza che, pur essendo stato attribuito alla società Met.Ro. Spa in
seguito alla scissione del Consorzio Trasporti Pubblici Lazio, è stato gestito, ai
sensi dell’art. 16, c. 12, della Legge 537/1993, dalla Cotral Spa che, poiché nominata per prima nell’atto di scissione, ha avuto la titolarità fiscale del credito.
La voce Fatture da ricevere, per 44.187 migliaia di Euro, è principalmente riferita a merci già ricevute e prestazioni di servizi rese ma non ancora fatturate a
cui deve essere contrapposta per un compiuto esame del valore reale la voce
Note di credito da ricevere che evidenzia un saldo pari a 10.998 migliaia di Euro
dovuto principalmente alle attese note di credito da parte dell’allora società
Met.Ro. Spa (ora Atac Spa), in relazione a quanto – come già in precedenza
ripor tato in sede di esame dei fondi rischi e oneri – che a parere della
Società, in contrapposizione a quanto indebitamente fatturato dalla stessa per
gli anni 2001 e 2002, principalmente ai fini del rimborso del costo del personale riconosciuto non idoneo allo svolgimento delle mansioni proprie della
qualifica di appartenenza, assegnato e iscritto nel libro matricola della Met.Ro.
Spa, ma provvisoriamente assegnato alle strutture della Cotral Spa e a quanto
previsto nell’atto transattivo stipulato con la stessa società in relazione alla fatturazione per l’utilizzo da parte di Cotral Spa del service di gestione amministrativa ed economica degli stipendi e contributi di Met.Ro. Spa.
Nota
integrativa
>
Valori in migliaia di Euro
>
Fatture da ricevere
31.12.2011
Allegati
Debiti verso fornitori
Relazione della Società
di Revisione
Debiti verso fornitori
D.9. Debiti verso impre s e c o n t ro l l a t e
Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta a 703 migliaia di Euro e registra
una variazione in aumento pari a 76 migliaia di Euro. Di seguito si ripor ta il
prospetto di dettaglio:
Debiti verso imprese controllate
31.12.2011
31.12.2010
VARIAZIONE
0
47
-47
520
236
284
0
128
-128
520
411
109
177
198
-21
6
0
6
Atral Scrl
Quota di partecipazione (70%)
Contributo partecipazione, contributo vetture-km
Fatture da ricevere da imprese controllate
Subtotale
STL - Società Trasporti Laziali Scrl
Prestazione di servizi – Collegamento Genzano, Ariccia e Albano
Prestazione di servizi – Manutenzione bus
Fatture da ricevere da imprese controllate
0
18
-18
Subtotale
183
216
-33
TOTALE
703
627
76
Valori in migliaia di Euro
In par ticolare, si tratta del debito nei confronti delle controllate Atral Scrl
e S TL - Società Traspor ti Laziali Scrl per il rimborso alle stesse del contributo annuo vetture-km che la Società percepisce dalla Regione Lazio
rispettivamente per il collegamento nelle tratte Ciampino Aeropor toCiampino FS-Roma Anagnina e per il collegamento Genzano-Ariccia-Albano Laziale.
D.11. Debiti verso con t ro l l a n t i
Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta a 130 migliaia di Euro e registra
una variazione in diminuzione pari a 7 migliaia di Euro.
I Debiti verso la Controllante Regione Lazio riguardano esclusivamente per
50 migliaia di Euro il presumibile impor to del Contributo di sor veglianza
qualora dovuto e la restante par te si riferisce ai canoni demaniali.
126 C O T R A L
S P A
Iva in conto vendite differita
35.788
33.304
2.484
Erario in conto ritenute lavoratori dipendenti
16.233
9.706
6.527
Debiti verso l’Erario
95
33
62
Erario in conto Irap
0
0
0
23
34
-11
3
7
-4
52.141
43.084
9.057
Erario in conto ritenute Irpef professionisti
Erario in conto ritenute Irpeg
TOTALE
>
VARIAZIONE
Allegati
31.12.2010
Nota
integrativa
31.12.2011
>
Debiti tributari
Relazione della Società
di Revisione
>
Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta a 52.141 migliaia di Euro e registra
una variazione in aumento pari a 9.057 migliaia di Euro.
Di seguito si ripor ta il prospetto di dettaglio:
Relazione del Collegio
Sindacale
D.12. Debiti tributari
Debiti verso Inps
Debiti verso Previndai
Debiti verso Inail
Debiti verso gestori di fondi pensione
Debiti verso Assitai, Casagit, Camsai
TOTALE
31.12.2010
VARIAZIONE
35.754
25.667
10.087
57
55
2
2
76
-74
906
867
39
0
0
0
36.719
26.665
10.054
Valori in migliaia di Euro
R E L A Z I O N E
E
B I L A N C I O
2 0 1 1 127
>
Risultato
dell’esercizio
>
>
31.12.2011
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
Debiti verso istituti di previdenza e sicurezza sociale
RELAZIONE E BILANCIO 2011
Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta a 36.719 migliaia di Euro e registra
una variazione in aumento pari a 10.054 migliaia di Euro. Di seguito si
ripor ta il prospetto di dettaglio:
Informazioni
di carattere generale
>
D.13. Debiti verso isti t u t i d i p rev i d e n z a e s i c u re z z a s o c i a l e
Relazione
sulla gestione
La variazione ha riguardato principalmente la posta dei Debiti verso l’Erario
per Iva differita e per la posta concernente i Debiti verso l’Erario frutto
della stima del carico fiscale dell’esercizio 2011 al netto degli acconti versati. L’incremento del debito per le ritenute operate sui redditi da lavoro
dipendente è da correlare ai ritardi nella riscossione dei crediti e si riferisce alle ritenute operate sulle retribuzioni dei dipendenti. In par ticolare la
voce presenta al 31 dicembre 2011 un saldo scaduto pari a circa 12.272
migliaia di Euro, oltre sanzioni e interessi. Tale scaduto si riferisce alle ritenute fiscali delle retribuzioni di competenza dell’esercizio 2011.
L’impor to di 3 migliaia di Euro è riferito ai debiti verso l’Erario per ritenute Irpeg operate sui contributi mense del Dopolavoro.
Schemi del bilancio
2011
>
Valori in migliaia di Euro
I Debiti verso Inps includono gli oneri contributivi riflessi delle retribuzioni
spettanti al personale per il mese di dicembre, per la tredicesima mensilità,
per i contributi, per le quote di Tfr e la stima degli oneri contributivi relativi alle ferie maturate e non godute e sui premi di produttività.
L’incremento del debito verso Inps per i contributi a carico della Società è
da correlare ai ritardi nella riscossione dei crediti e si riferisce alle ritenute
operate sulle retribuzioni. Per i mesi di ottobre e novembre 2010 la
Società sta versando a seguito delle iscrizioni nei ruoli Equitalia, mentre
per le ritenute operate sulle retribuzioni dei mesi di giugno e luglio 2010 e
dei mesi da giugno a dicembre 2011 la Società ha predisposto istanza di
rateizzazione. Conseguentemente, i Debiti verso Inps al 31 dicembre 2011
presentano un saldo scaduto di 25.461 migliaia di Euro.
D.14. Altri debiti
Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta a 9.791 migliaia di Euro e registra
una variazione in diminuzione pari a 5.481 migliaia di Euro.
La loro composizione è ripor tata nei seguenti prospetti di dettaglio:
Debiti verso enti e istituzioni
Debiti verso la Provincia di Roma – Quote di recesso
Debiti verso enti di riferimento A.P.
31.12.2011
31.12.2010
VARIAZIONE
2.322
2.322
0
1
1
0
Debiti verso altri enti (Andsai, Ifild, Sar, ecc.)
605
591
14
Altri debiti diversi
710
704
6
3.638
3.618
20
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
La voce dei Debiti verso enti e istituzioni ammonta a 3.638 migliaia di Euro
e si riferisce principalmente al residuo debito per 2.322 migliaia di Euro
verso la Provincia di Roma per la liquidazione della quota del compendio
patrimoniale a seguito di recesso e ai debiti verso gli altri enti, per complessivi 1.316 migliaia di Euro.
Debiti verso il personale
31.12.2011
Debiti verso dipendenti – Retribuzioni da pagare
31.12.2010
VARIAZIONE
236
452
-216
Debiti verso dipendenti – Ferie non godute
2.819
2.259
560
Debiti verso dipendenti – Premi di risultato
2.219
2.103
116
0
5.972
-5.972
Debiti verso dipendenti – Pignoramenti c/o terzi
147
135
12
Altri debiti vari verso dipendenti
350
350
0
5.770
11.271
-5.501
Debiti verso dipendenti – Competenze maturate e non liquidate
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
128 C O T R A L
S P A
Relazione del Collegio
Sindacale
Relazione della Società
di Revisione
>
La voce Debiti verso il personale ammonta complessivamente a 5.770 migliaia
di Euro e registra una variazione in diminuzione per 5.501 migliaia di Euro.
Si precisa che non essendo intervenute sostanziali novità in materia di rinnovo del contratto collettivo nazionale di lavoro (cfr. circolare A SSTRA del
28 ottobre 2011) e ritenuto congruo l’impor to accantonato nell’esercizio
2010, si è valutato di riclassificarlo in una voce dei fondi rischi e oneri
rispetto alla precedente appostazione operata.
6
21
0
13
31
-18
105
86
19
3
3
0
Debiti verso sindacati
71
72
-1
Debiti verso Met.Ro. Spa in conto corrispondenza
-95
-95
0
Debiti per assegni alimentari
5
11
-6
Debiti diversi verso terzi A.P.
16
16
0
Debiti diversi verso il Consiglio di Amministrazione
2
2
0
Debiti vari
122
122
0
TOTALE
383
384
-1
Allegati
Debiti verso amministrazione pubblica per fitti
115
21
>
Debiti verso istituti cessionari
121
Nota
integrativa
Debiti verso locatori
VARIAZIONE
>
Debiti verso casse locali
31.12.2010
Schemi del bilancio
2011
Debiti per depositi cauzionali
31.12.2011
>
Altri debiti
>
Valori in migliaia di Euro
>
Risultato
dell’esercizio
La voce Altri debiti ammonta complessivamente a 383 migliaia di Euro, e
sostanzialmente invariata rispetto all’esercizio 2010.
Relazione
sulla gestione
E. Ratei e risconti pass i v i ( a r t . 2 4 2 7 , n . 7 , d e l c o d i c e c i v i l e )
DECREMENTI
ELIMINAZIONI
31.12.2011
Abbonamenti Metrebus Roma
1.932
2.136
-1.932
0
2.136
Abbonamenti Metrebus Lazio
731
787
-731
0
787
Titoli agevolati Metrebus Lazio
393
0
-393
0
0
3.056
2.923
-3.056
0
2.923
Altri risconti
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
La voce Altri risconti accoglie la quota par te di proventi già incassati e rilevati nell’esercizio 2011, relativi alla vendita di abbonamenti annuali, di competenza dell’esercizio futuro.
R E L A Z I O N E
E
B I L A N C I O
2 0 1 1 129
>
INCREMENTI
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
31.12.2010
RELAZIONE E BILANCIO 2011
Risconti passivi
Informazioni
di carattere generale
>
Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta a 2.923 migliaia di Euro e registra
una variazione in aumento pari a 133 migliaia di Euro.
La composizione e movimentazione è ripor tata nel seguente prospetto:
Conti d’ordine
Al 31 dicembre 2011 i conti d’ordine ammontano a complessivi 117.855
migliaia di Euro e sono così dettagliati:
Conti d’ordine
31.12.2011
31.12.2010
VARIAZIONE
Fidejussioni concesse
29.456.067
23.136.877
6.319.190
Rischi assunti dalla Società
58.829.873
58.829.873
0
Impegni assunti dalla Società
26.791.482
26.740.784
50.698
Beni di terzi presso la Società
Beni e garanzie presso terzi
TOTALE
0
0
0
2.777.485
2.777.485
0
117.854.906
111.485.019
6.369.888
Valori in migliaia di Euro
In par ticolare:
• quanto a 29.456 migliaia di Euro, esposti per chiarezza a fronte della
“lettera di patronage” rilasciata dalla Società a garanzia del mutuo contratto dalla controllata Cotral Asset Srl con la Banca Monte dei Paschi
di Siena (ex Banca Antonveneta); per effetto della successiva fusione
per incorporazione in Cotral Patrimonio Spa, quest’ultima non è subentrata in detta garanzia. La variazione di 6.319 migliaia di Euro è relativa
all’emissione di polizze fidejussorie in favore dei fornitori sottoscrittori
di contratti pluriennali;
• quanto a 58.830 migliaia di Euro al mutuo stipulato il 29 novembre
2000 tra l’allora Li.La. Spa e la Crediop, in qualità di banca capofila,
secondo quanto previsto dalla Regione Lazio ai sensi della L.R. 6/1999
così come modificata dalla L.R. 26/2000. Per tanto, sebbene risulti Li.La.
Spa (ora Cotral Spa) come contraente dello stesso, in base all’ar t. 4 è la
Regione Lazio ad assumersi l’obbligo di pagare le rate di ammor tamento entro il 31 dicembre di ogni anno fino al 2019;
• quanto a 26.791 migliaia di Euro, relativi ai pignoramenti effettuati da
terzi in massima par te da personale aziendale presso la Banca Monte
dei Paschi di Siena, Unicredit Banca di Roma, Banco Posta per 580
migliaia di Euro; a fidejussioni e cauzioni ricevute da terzi per 12.498
migliaia di Euro; a cauzioni e polizze ricevute da terzi per 13.714 migliaia
di Euro;
• quanto a 2.777 migliaia di Euro, relativi alle garanzie rilasciate dai depositari dei titoli di viaggio. Al riguardo si segnala che nel corso dell’esercizio 2010 è stata richiesta l’escussione di alcune fidejussioni a seguito
della messa in liquidazione di una cooperativa.
130 C O T R A L
S P A
Relazione del Collegio
Sindacale
Conto economico
(art. 2427, nn. 10, 11, 12 e 13, del codice civile)
Prodotti del traffico
Contratto di servizio con la Regione Lazio
51.225
-436
233.000
-276
Ricavi delle prestazioni agevolate
Totale ricavi delle vendite e delle prestazioni
8.010
7.689
321
291.523
291.914
-391
0
56
-56
Altri ricavi e proventi
Contributi in conto esercizio
Contributi su costi del personale
3.089
4.958
-1.869
Altri
11.333
7.969
3.365
Totale altri ricavi e proventi
14.423
12.983
1.440
305.946
304.897
1.049
TOTALE
R E L A Z I O N E
E
B I L A N C I O
2 0 1 1 131
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
RELAZIONE E BILANCIO 2011
>
Informazioni
di carattere generale
>
Il dettaglio delle voci sopra elencate è illustrato nei prospetti e nei commenti di seguito ripor tati.
Relazione
sulla gestione
>
Valori in migliaia di Euro
Nota
integrativa
50.789
232.724
Ricavi delle vendite e delle prestazioni
>
VARIAZIONE
Schemi del bilancio
2011
2010
>
2011
Risultato
dell’esercizio
Valore della produzione
>
Allegati
>
Al 31 dicembre 2011 il valore della produzione ammonta a complessivi
305.946 migliaia di Euro, registrando un lieve incremento dello 0,3%
rispetto all’esercizio precedente.
Esso risulta così composto:
Relazione della Società
di Revisione
>
A. Valore della produzione
A.1. Ricavi delle vendit e e d e l l e p re s t a z i o n i
I ricavi per vendite e prestazioni sono costituiti dai prodotti del traffico e
dai corrispettivi del Contratto di servizio con la Regione Lazio.
In par ticolare il dettaglio dei ricavi derivanti dai Prodotti del traffico, suddivisi per tipologia è ripor tato nella tabella seguente:
Prodotti del traffico
2011
2010
VARIAZIONE
8.450
9.574
-1.124
Metrebus Roma
29.786
28.312
1.474
Metrebus Lazio
11.995
12.681
-686
7
7
0
50.238
50.575
-337
Titoli di viaggio
Vendita titoli Cotral
Quota vendita abbonamenti figli di agenti
Totale titoli di viaggio
Altri ricavi
Servizi di noleggio
228
63
165
Ricavi da sanzioni per evasione tariffaria (interno)
286
584
-298
34
0
34
2
3
-1
Resi su vendite titoli
Ricavi da sanzioni per evasione tariffaria (esterno)
Ricavi diversi
Totale altri ricavi
TOTALE
1
0
1
551
650
-99
50.789
51.225
-436
Valori in migliaia di Euro
Come evidenziato dal confronto con l’esercizio precedente, si registra un
decremento della voce Prodotti del traffico dello 0,8%, pari in valore assoluto a 436 migliaia di Euro.
Il decremento ha riguardato principalmente i titoli di viaggio della Società,
che hanno registrato una riduzione complessiva dello 0,9%, in dettaglio si
registra per i titoli Vendita titoli Cotral un decremento di 1.124 migliaia di
Euro e per i titoli Metrebus Lazio un decremento di 686 migliaia di Euro.
Esso è attribuibile al contesto economico di riferimento e alle ancora
insufficienti risorse destinate alle attività di controllo e verifica della elusione/evasione.
La voce Altri ricavi, relativa ai ricavi da sanzioni per evasione tariffaria, che
ammonta a 286 migliaia di Euro, registra un decremento rispetto allo stesso periodo dell’esercizio precedente (298 migliaia di Euro).
Vengono di seguito analizzate le vendite dei titoli di viaggio integrati e
relativi incassi:
132 C O T R A L
S P A
2011
N.Titoli
(x 1.000)
2010
N.Titoli
(x 1.000)
VARIAZIONE
%
2011
Ricavi
(x 1.000)
2010
Ricavi
(x 1.000)
VARIAZIONE
%
B IT
105.478
B IG
2.617
105.743
-0,3
10.423
10.449
-0,3
2.636
-0,7
1.537
1.548
-0,7
B TI
501
C IS
342
490
2,2
809
791
2,2
382
-10,5
804
898
-10,5
108.938
109.251
-0,3
13.572
13.687
-0,8
Mensili ordinari
1.887
1.970
-4,2
8.313
8.676
-4,2
Mensili ridotti
1.217
1.181
3,0
3.215
3.120
3,0
415
396
4,9
244
232
4,9
Metrebus Roma
0
0
0,0
91
86
5,0
2.952
2.857
3,3
4
4
-1,7
113
116
-2,5
58
51
13,9
1.183
1.042
13,5
2
2
1,7
20
24
-17,6
Annuali ordinari e comunali
Annuali ordinari (sconto 10%)
Annuali agevolati
Annuali ex dipendenti
Annuali dopolavoro
0
0
26,7
1
1
11,8
Totale abbonamenti
3.739
3.754
-0,4
16.214
16.243
-0,2
112.677
113.005
-0,3
29.786
29.930
-0,5
2.657
2.760
-3,7
2.992
3.095
-3,3
Totale Metrebus Roma
Metrebus Lazio
Biglietti:
B IRG
B TR
1
6
-78,6
4
16
-74,9
C IRS
56
61
-8,0
198
210
-5,9
2.714
2.827
-4,0
3.194
3.321
-3,8
887
905
-2,0
6.501
6.648
-2,2
17
16
8,3
1.188
1.083
9,7
0
0
-8,0
3
3
-5,2
Totale biglietti
Abbonamenti:
Mensili ordinari
Annuali ordinari in contanti
Annuali ordinari a rate
Annuali studenti in contanti
12
11
8,8
364
358
1,6
Annuali studenti a rate
0,18
0,51
-64,3
0,61
1,54
-60,0
Ratei mesi precedenti
0
0
0,0
54
47
13,2
Metrebus vari (rimborsi/
sostituzioni/restituzioni)
0
0
0,0
6
6
-6,0
917
933
-1,7
8.116
8.147
-0,4
Totale Metrebus Lazio
3.631
3.760
-3,4
11.310
11.468
-1,4
Rimorso tessere
di libera circolazione
8
18
-51,9
11
24
-52,0
116.317
116.783
-0,4
41.108
41.421
-0,8
Totale abbonamenti
TOTALE TITOLI INTEGRATI
Valori in migliaia di Euro
Prospetto elaborato sul rendiconto della Mandataria delle vendite Atac Spa
R E L A Z I O N E
E
B I L A N C I O
2 0 1 1 133
Relazione della Società
di Revisione
>
Allegati
0,0
>
0
Nota
integrativa
0
Metrebus vari
Abbonamenti annuali:
>
2,8
Schemi del bilancio
2011
-12,4
140
>
34
144
Risultato
dell’esercizio
30
2,8
>
-12,4
60
Relazione
sulla gestione
5
61
>
4
Mensili disoccupati
Informazioni
di carattere generale
Mensili impersonale
>
Mensili agevolati a contribuzione
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
Abbonamenti mensili:
RELAZIONE E BILANCIO 2011
Totale biglietti
>
Biglietti:
Relazione del Collegio
Sindacale
Titoli di viaggio integrati
Dall’analisi delle vendite di titoli di viaggio, i ricavi della vendita dei biglietti
Metrebus Roma e Metrebus Lazio mostrano un decremento rispettivamente dello 0,5% e dello 0,8%.
In par ticolare, si evidenzia:
• per il Metrebus Roma il decremento dello 0,3% subíto dal titolo B IT , un
decremento del 10,5% subíto dal titolo C IS , dello 0,7% ottenuto dal
titolo B IG , contro un incremento del 2,2% dal titolo B IT ;
• per il Metrebus Lazio, si evidenzia un decremento del 3,3% del titolo
B IRG e del 74,9% del titolo B TR e infine un decremento del 5,9% ottenuto dal titolo C IRS .
Anche i ricavi relativi agli abbonamenti Metrebus Roma e Metrebus Lazio
registrano un decremento rispettivamente dello 0,2% e dello 0,4%.
Nel prospetto che segue si evidenziano le tariffe del sistema integrato
Metrebus. Si segnala che l’ultimo adeguamento delle tariffe risale al 1°
novembre 2003:
TITOLI
TARIFFA
DAL 1° NOVEMBRE
2003
B IT
1,00
B IG
4,00
B TI
11,00
B IRG
A zone
B TR
A zone
Metrebus Roma
Annuale agevolato
150,00
Annuale dopolavoro
23,00
Annuale
230,00
Annuale dipendenti comunali
230,00
Ordinario
30,00
Ridotto
18,00
Agevolato
4,00
Metrebus disoccupati
16,00
Impersonale
46,00
C IS
16,00
C IRS (indiretta)
A zone
Metrebus Lazio
Annuale ordinario in contanti
A zone
Annuale ordinario a rate
A zone
Annuale studenti in contanti
A zone
Annuale studenti a rate
A zone
Ratei mesi precedenti
Mensili (diretta)
A zone
Mensili (indiretta)
A zone
Regolarizzazione mensile Lazio
Metrebus vari (cambi, rimborsi, sostituzioni)
Valori in unità di Euro
134 C O T R A L
S P A
Relazione del Collegio
Sindacale
81,64
66,39
81,64
66,39
Ex Met.Ro. Spa (ora Atac Spa)
3,49
2,32
3,49
2,32
Trenitalia Spa
4,00
15,14
4,00
15,14
100,00
100,00
100,00
100,00
TOTALE
Valori in percentuale
RELAZIONE E BILANCIO 2011
>
Informazioni
di carattere generale
>
Le altre voci relative ai Prodotti del traffico si riferiscono a ricavi accessori
all’attività di traspor to quali:
• Introiti per sanzioni amministrative a viaggiatori sprovvisti di titoli di viaggio,
per 288 migliaia di Euro, di cui 286 migliaia di Euro esclusivamente riferiti alle attività svolte dalla funzione ispettiva interna;
• Introiti per ser vizi di noleggio, per un impor to pari a 228 migliaia di Euro.
L’impor to di 232.724 migliaia di Euro è relativo al corrispettivo del Contratto di servizio sottoscritto con la Regione Lazio per il periodo 20112015. Si rammenta al riguardo che il corrispettivo è omnicomprensivo
delle quote di coper tura degli accordi intervenuti in occasione dei rinnovi
del contratto collettivo nazionale di lavoro (Protocollo d’intesa del 30
aprile 2009 sottoscritto dal Ministero dei Traspor ti il 14 maggio 2009), per
il disagio salariale (Accordo del 12 maggio 2006) e per la produttività
(Accordo del 23 gennaio 2004), che negli anni precedenti venivano erogati separatamente a titolo di contributi in conto esercizio.
>
Atac Spa
Allegati
16,15
>
10,87
Nota
integrativa
16,15
>
10,87
Schemi del bilancio
2011
Cotral Spa
>
Metrebus
Roma/Lazio
Risultato
dell’esercizio
B IT
>
2010
Metrebus
Roma/Lazio
Relazione
sulla gestione
2011
B IT
R E L A Z I O N E
E
B I L A N C I O
2 0 1 1 135
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
VETTORI
Relazione della Società
di Revisione
>
Per quanto riguarda la gestione delle vendite relative al Sistema Integrato
Metrebus, l’attività è stata curata dall’Atac Spa in qualità di mandataria.
Le percentuali di ripar tizione tra i vettori, effettuate in base alla convenzione sottoscritta il 23 dicembre 1997, non hanno subíto variazioni e sono
quelle di seguito ripor tate:
R I C AV I
D E L L E
P R E S TA Z I O N I
A G E V O L AT E
La posta, pari a 8.010 migliaia di Euro, accoglie i ricavi generati dalla differenza tra il valore ordinario del titolo e quello agevolato concesso dagli
enti locali di riferimento a par ticolari categorie di utenti del servizio di traspor to, ai sensi degli ar tt. 31 e 34 della L.R. 30/1998 e successive modificazioni.
I predetti ricavi sono così dettagliati:
Ricavi delle prestazioni agevolate
2011
2010
VARIAZIONE
Ricavi da integrazione su titoli agevolati L.R. n. 30/1998
67
99
-32
Ricavi da integrazione su abbonamenti agevolati L.R. n. 30/1998
79
97
-18
6.764
3.996
2.768
0
2.512
-2.512
Ricavi da integrazione su titoli agevolati (Provincia di Roma)
293
295
-2
Ricavi da integrazione Regione Lazio (over 70)
768
665
-103
39
26
13
8.010
7.689
321
Ricavi da integrazione su titoli agevolati (Atac)
Ricavi da integrazione su titoli agevolati under 25 (Atac)
Ricavi per rimborsi rilascio tessere di libera circolazione
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
Si precisa che sulla par te dell’impor to afferente le agevolazioni sui titoli
Metrebus, deliberate dal Comune di Roma, sussiste un contenzioso riferito
al momento al solo periodo 1° gennaio 2000-30 giugno 2003 in forza del
quale il credito che matura ogni anno viene sottoposto a una prudenziale
svalutazione.
136 C O T R A L
S P A
Relazione del Collegio
Sindacale
A.5. Altri ricavi e prove n t i
Altri ricavi e proventi
2011
2010
VARIAZIONE
Contributi in conto esercizio
0
56
-56
Totale contributi in conto esercizio
0
56
-56
3.089
2.483
606
0
98
-98
Contributi a copertura onori relativi all’accordo Disagio salariale giovanile
0
2.377
-2.377
Totale contributi su costi del personale
3.089
4.958
-1.869
TOTALE CONTRIBUTI
3.089
5.014
-1.925
Rimborso per il personale distaccato presso enti diversi
e per il personale assente per Cariche elettive - L. 816/1985
263
171
92
Risarcimento danni da terzi
669
711
-42
2.330
808
1.522
0
8
-8
Ricavi da penalità contrattuali
84
2
82
Altri rimborsi
25
27
-2
Ricavi da pubblicità
40
266
-226
Sopravvenienze attive ordinarie
Ricavi da prescrizione debiti
0
1
12
76
6.297
4.413
1.884
55
0
55
Riaddebiti parti correlate
74
147
-73
Service servizi informatici
1.250
1.250
0
156
154
2
TOTALE ALTRI RICAVI
11.333
7.969
3.365
TOTALE
14.423
13.040
1.383
Service affari generali
R E L A Z I O N E
E
B I L A N C I O
2 0 1 1 137
>
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
RELAZIONE E BILANCIO 2011
>
Valori in migliaia di Euro
Risultato
dell’esercizio
1
88
>
Riaddebiti di spese legali
Relazione
sulla gestione
Omaggi autofatturati
>
Vendita materiale fuori uso
Informazioni
di carattere generale
Rimborso accisa
Schemi del bilancio
2011
>
Contributi a copertura oneri relativi al progetto Formazione nell’apprendistato
>
Contributi a copertura maggiori oneri di malattia
Nota
integrativa
Contributi su costi del personale
Allegati
>
Contributi Provincia di Roma – Progetto formativo Autisti in linea
Relazione della Società
di Revisione
>
La voce ammonta a complessive 14.423 migliaia di Euro e comprende tutti
i componenti positivi di reddito di natura ordinaria.
La voce Altri ricavi e proventi subisce un incremento pari in valore assoluto
a 1.383 migliaia di Euro.
La voce Contributi, pari a 3.089 migliaia di Euro, ora accoglie il contributo a
valere sui fondi del Ministero del Lavoro, a coper tura della Indennità di
malattia – annualità 2011 di cui alla Legge n. 266 del 23 dicembre 2005.
Tra gli impor ti più significativi della voce Altri ricavi e proventi, pari complessivamente a 11.333 migliaia di Euro, si segnalano i Risarcimenti danni da terzi
per 669 migliaia di Euro, i proventi derivanti dal Rimborso accise sul gasolio
per 2.330 migliaia di Euro, e Altri rimborsi diversi di minore entità.
Infine, la categoria comprende Sopravvenienze attive per 6.297 migliaia di
Euro, così composte:
• quanto a 2.480 migliaia di Euro, per lo storno dei fondi rischi e oneri
reputati eccedenti rispetto alla stima iniziale;
• quanto a 290 migliaia di Euro, per lo storno dei fondi svalutazione dei
materiali eccedente rispetto alla stima iniziale;
• quanto a 2.652 migliaia di Euro, per lo storno dei fondi svalutazione
crediti della voce Immobilizzazioni finanziarie relativi a interessi di mora
prudenzialmente svalutati nel precedente esercizio;
• quanto al residuo impor to di 875 migliaia di Euro, a rettifiche di costi
relativi agli esercizi precedenti.
138 C O T R A L
S P A
Relazione del Collegio
Sindacale
B. Costi della produzione
53.327
6.260
11,74
17,35
68.232
63.370
4.862
7,67
19,87
Costi del personale
Ammortamenti e svalutazioni
15.153
15.056
96
0,64
4,41
172.499
177.334
-4.835
-2,73
50,22
17.257
19.170
-1.913
-9,98
5,02
Variazione delle rimanenze
930
1.857
-927
-49,93
0,27
Accantonamenti per rischi
3.719
6.298
-2.579
-40,95
1,08
Altri accantonamenti
300
990
-690
-69,66
0,09
5.779
2.178
3.601
165,39
1,68
343.455
339.579
3.876
1,14
100,00
Oneri diversi di gestione
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
B.6. Materie prime , sus s i d i a r i e , d i c o n s u m o e m e rc i
38.450
6.060
925
836
89
42
35
8
Pneumatici
2.229
1.923
307
Lubrificanti e additivi
1.263
1.053
210
Ricambistica
8.083
8.543
-460
Complessivi magazzino
1.596
1.423
173
Titoli di viaggio
76
67
9
Massa vestiario
124
354
-230
Stampati e cancelleria
217
270
-52
Combustibile riscaldamento
317
249
68
Materiali per manutenzione civile impianti
Beni immateriali di valore inferiore a 516,46 Euro
Sconti e abbuoni attivi
TOTALE
53
33
20
151
95
56
0
-1
1
59.586
53.327
6.260
Valori in migliaia di Euro
R E L A Z I O N E
E
B I L A N C I O
2 0 1 1 139
>
44.510
Informazioni
di carattere generale
Benzina
VARIAZIONE
>
Gpl pronto impiego card
2010
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
Gasolio per trazione
2011
RELAZIONE E BILANCIO 2011
Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci
Relazione
sulla gestione
>
La posta ammonta a complessive 59.586 migliaia di Euro ed è così dettagliata:
Risultato
dell’esercizio
>
Nei successivi paragrafi sono esposti i dettagli delle voci più significative.
>
59.586
Costi per servizi
Allegati
Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci
Godimento di beni di terzi
VARIAZIONE INCIDENZA COSTI
% PRODUZIONE %
>
VARIAZIONE
Nota
integrativa
31.12.2010
>
31.12.2011
Schemi del bilancio
2011
Costi della produzione
Relazione della Società
di Revisione
>
Al 31 dicembre 2011 il totale costi della produzione, commentati in dettaglio nei paragrafi seguenti, ammontano a 343.455 migliaia di Euro con una
variazione in aumento di 3.876 migliaia di Euro rispetto all’esercizio 2010.
Di seguito si espone un prospetto riassuntivo delle singole voci.
La posta accoglie principalmente il costo del gasolio per autotrazione, che
si attesta a 44.510 migliaia di Euro, registra un incremento rispetto all’esercizio precedente di 6.060 migliaia di Euro (pari a circa il 15,8%). In considerazione della sostanziale parità delle percorrenze, effettuate nei periodi a
confronto, l’incremento è dovuto principalmente dall’aumento dei prezzi
del carburante. La voce comprende inoltre l’acquisto dei materiali per la
manutenzione dei mezzi (pneumatici, lubrificanti, ricambistica e complessivi)
che ammonta a complessive 13.171 migliaia di Euro contro 12.942 migliaia
di Euro del precedente esercizio, nonché l’acquisto della Massa vestiario
per il personale, combustibili per il riscaldamento delle officine e depositi e
in fine l’acquisto dei materiali per la manutenzione degli impianti.
Come evidenziato nel prospetto i principali costi che hanno subíto un
significativo decremento sono quelli riferiti all’acquisto di materiali per la
manutenzione della flotta in usufrutto per 460 migliaia di Euro e per la
massa vestiario per 230 migliaia di Euro.
B.7. Costi per ser vizi
Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta, complessivamente, a 68.232
migliaia di Euro e si riferisce per il 38,6% ai costi di manutenzioni e per il
restante 61,4% agli altri servizi.
Segnatamente ai Costi per i ser vizi di manutenzione, pari a 26.212 migliaia
di Euro, si fornisce di seguito il prospetto di dettaglio:
Costi per servizi
MANUTENZIONI
2011
2010
VARIAZIONE
289
175
115
13.459
13.209
250
25
1
24
1
1
0
3.774
5.553
-1.780
68
305
-237
Manutenzione impianti
7.669
4.406
3.263
Manutenzione hardware
460
232
228
Manutenzione software
444
400
44
22
152
-130
26.212
24.433
1.778
Manutenzioni macchinari
Manutenzioni della flotta bus
Manutenzioni autocarri
Manutenzioni autovetture
Manutenzioni esterne complessi
Lavorazioni esterne pneumatici e piccoli complessi
Manutenzioni varie
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
I servizi di manutenzione a livello complessivo registrano un incremento
del 7,3% dei costi passando da 24.434 migliaia di Euro dell’esercizio 2010
a 26.212 migliaia di Euro dell’esercizio 2011.
Il maggior incremento dei costi si è registrato per le Manutenzioni impianti,
che passano da 4.406 migliaia di Euro dell’esercizio 2010 a 7.669 migliaia
di Euro dell’esercizio 2011. Si evidenzia che i costi dell’esercizio 2010
erano stati valutati tenendo conto della contrazione degli stessi per la prospettata disponibilità di Cotral Patrimonio Spa nella riduzione dei corri-
140 C O T R A L
S P A
1.193
812
381
Gas metano
178
137
41
Canone acqua
137
119
18
Servizio TPL affidati
Spese di vigilanza e custodia
Omologazione, revisioni e collaudi
Spese notarili
Compensi Organi di vigilanza
754
689
65
1.611
1.756
-145
334
258
76
93
55
37
19
0
19
143
19
124
Consulenze
1.025
1.410
-385
Spese legali
1.422
1.088
335
Revisione legale dei conti
101
77
24
Servizi informatici di terzi
351
447
-97
Pubblicazioni editoriali
288
443
-155
Relazione del Collegio
Sindacale
>
Relazione della Società
di Revisione
>
31
-4
361
-218
Ricerche di mercato
40
45
-5
Partecipazione a congressi e fiere
30
97
-67
Produzioni televisive promozionali
43
63
-20
0
44
-44
Materiali promozionali
50
149
-99
Inserzioni pubblicitarie
42
86
-44
Spese sui punti vendita
5
53
-48
26
30
-4
Informazioni
di carattere generale
0
1
-1
Ricerche personale/Concorsi
27
1
27
Prestazioni di lavoratori di terzi distaccati (Met.Ro. Spa)
10
0
10
150
150
0
41
81
-40
315
370
-55
53
140
-87
4.254
4.201
53
Servizi promozionali
Rimborsi spese esclusi Iva ex art.15 D PR n. 633/1972
Rivalsa a contributo ex Legge 335/1995
Studi, ricerche e analisi
Spese formazione professionale
Service amministrativo
Collaborazioni professionali
Gestione integrazione tariffaria (Atac)
R E L A Z I O N E
E
B I L A N C I O
2 0 1 1 141
>
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
Spese pubblicità
RELAZIONE E BILANCIO 2011
Pubblicazione della Carta dei servizi
Relazione
sulla gestione
26
144
>
Spese per infomobilità
Nota
integrativa
-200
>
VARIAZIONE
706
Schemi del bilancio
2011
2010
506
>
Energia elettrica
2011
Risultato
dell’esercizio
ALTRI
Smaltimento rifiuti
>
Costi per servizi
Allegati
>
spettivi originariamente previsti dai contratti intercompany scaduti e in
corso di rideterminazione. La mancata riduzione dei predetti costi ha
determinato la rilevazione nel corso del corrente esercizio di sopravvenienze passive per un ammontare di 2.375 migliaia di Euro.
Si evidenzia che i costi per gli altri servizi, a livello complessivo registrano
un incremento passando da 38.936 migliaia di Euro dell’esercizio 2010 a
42.020 migliaia di Euro dell’esercizio 2011.
Dal prospetto emerge, anche il decremento dei costi sostenuti per la voce
Manutenzioni esterna complessi che si attesta a 3.774 migliaia di Euro contro 5.553 migliaia di Euro dell’esercizio precedente.
Segnatamente ai Costi per altri ser vizi, pari a 42.020 migliaia di Euro, si fornisce di seguito il prospetto di dettaglio:
Segue Costi
segue
Costi
perper
servizi
servizi
ALTRI
Aggio su vendita titoli viaggio
Assicurazioni
Accertamento idoneità fisica e psico-attitudinale D.M. 88/1999
Controllo dello stato di malattia del lavoratore
Servizi di sorveglianza sanitaria D.Lgs. 81/2008
2011
2010
VARIAZIONE
702
693
9
12.648
11.954
695
219
224
-5
41
46
-5
604
617
-13
1.674
1.656
18
Emolumenti
469
624
-154
Contributi su emolumenti
109
127
-18
Telecomunicazioni
Pedaggi autostradali
333
287
46
8.309
8.195
115
Spese di trasporto e spedizioni
95
58
37
Spese postali e telegrafiche, riaddebiti comm.ni bancarie
45
54
-8
Spese varie
31
9
22
Servizi di rimessa e pulizia (mezzi, impianti e depositi)
Spese rappresentanza
0
4
-4
11
18
-7
3.277
412
2.865
39
39
0
Totale altri
42.020
38.936
3.084
TOTALE
68.232
63.370
4.862
Rimborso spese viaggi e soggiorni deduc. e/o indeduc.
Commissioni su operazioni di factoring
Servizi di gestione del lubrificante in outsurcing
Valori in migliaia di Euro
Le principali variazioni della voce Costi per altri ser vizi riguardano:
• in aumento:
– le Spese di energia elettrica, che si attestano a 1.193 migliaia di Euro,
in aumento rispetto al 2010 di 381 migliaia di Euro (+47,0%);
– le Spese per infomobilità, che si attestano a 143 migliaia di Euro, in
aumento rispetto al 2010 di 124 migliaia di Euro (+652,6%);
– le Spese legali, che si attestano a 1.422 migliaia di Euro, in aumento
rispetto al 2010 di 335 migliaia di Euro (+30,8%), a causa della definizione nel corso dell’anno di un maggior numero di contenziosi;
– le Assicurazioni sono riferite per 11.239 migliaia di Euro alla flotta bus e
per la rimanente parte principalmente ad assicurazioni contro il rischio
di incendi di immobili aziendali e assicurazioni vita Amministratori e Dirigenti. La voce registra un incremento pari a 695 migliaia di Euro determinato in parte dal maggior premio regolato in contrapposizione del
minor costo del service assicurativo espletato da Cotral Patrimonio Spa;
– le Commissioni su operazioni di factoring, che si attestano a 3.277
migliaia di Euro, in aumento rispetto al 2010 di 2.865 migliaia di Euro
(+695,1%), a causa del peggioramento delle condizioni applicate dal
factor nel corso dell’anno 2011;
• in diminuzione:
– si segnalano per la loro rilevante diminuzione le spese per le Consulenze
(-27,3%), per la Pubblicità (-60,3%), per lo Smaltimento rifiuti (-28,3%), per
le Pubblicazioni editoriali (-35,1%), per gli Emolumenti agli Amministratori e
Sindaci (-24,8%), per i Servizi informatici di terzi (-21,6%), e per le Collaborazioni esternalizzate (-62,2%), che sommate alle altre determina una
riduzione complessiva dei costi in termini reali di 1.932 migliaia di Euro.
142 C O T R A L
S P A
0
24
-24
Canoni di locazione centrali telefoniche
10
26
-17
Costi di locazione sedi amministrative
7
0
7
Costi di locazione aree produttive
9.878
9.347
531
Canoni noleggio bus
3.900
4.080
-180
96
124
-28
Costi di noleggio apparecchi telefonia mobile
257
422
-165
Costi di noleggio autovetture
277
176
101
33
42
-9
696
816
-120
15.153
15.056
96
Canoni di licenze d’uso software (S AP +D M )
TOTALE
Relazione del Collegio
Sindacale
>
Relazione della Società
di Revisione
>
>
Valori in migliaia di Euro
RELAZIONE E BILANCIO 2011
>
Informazioni
di carattere generale
>
Relazione
sulla gestione
Rispetto all’anno di raffronto si evidenziano in aumento i canoni di locazione delle aree produttive (sedi, impianti e depositi), mentre in diminuzione si segnalano i canoni di usufrutto della flotta.
Risultato
dell’esercizio
Altre locazioni
>
Costi di noleggio hardware
Allegati
VARIAZIONE
>
2010
R E L A Z I O N E
E
B I L A N C I O
2 0 1 1 143
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
Contratti di leasing
2011
Nota
integrativa
Godimento di beni di terzi
>
Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta, complessivamente, a 15.153
migliaia di Euro di cui per il 25,7% si riferisce ai contratti di usufrutto della
flotta di proprietà di Cotral Patrimonio Spa e per 65,2% ai canoni di locazione delle sedi, impianti e depositi anch’essi di proprietà o rientranti nel
perimetro dei contratti intercompany con quest’ultima.
Segnatamente ai costi per i servizi di manutenzione, si fornisce di seguito il
prospetto di dettaglio.
Schemi del bilancio
2011
B.8.Godimento di beni d i t e r z i
B.9. Costi del persona l e
Al 31 dicembre 2011 il costo complessivo del personale dipendente si è
attestato a 172.499 migliaia di Euro, con un decremento rispetto all’esercizio precedente del 2,7%. L’incidenza dei costi del personale sul valore
della produzione è pari al 56,4% e del 49,4% se rappor tato al totale dei
costi della gestione caratteristica.
Costi del personale
2011
2010
VARIAZIONE
112.784
119.699
-6.915
2.192
2.109
83
Salari e stipendi
Retribuzione fissa
Premio di risultato
Retribuzioni straordinarie
6.079
5.864
215
Totale salari e stipendi
121.055
127.671
-6.617
Contributi Inps
34.038
33.996
42
Contributi Inail
Oneri sociali
3.284
2.637
647
Contributi Fasi-Assidai
98
93
5
Totale oneri sociali
37.420
36.726
694
Trattamento di fine rapporto
10.820
10.438
382
1.139
1.194
-54
1.380
1.305
75
Trattamento di quiescenza e simili
Altri costi
Contributo dopolavoro e gestione mense
Ferie maturate e non godute compresi i contributi
Totale altri costi
TOTALE
684
0
684
2.065
1.305
760
172.499
177.334
-4.835
Valori in migliaia di Euro
La riduzione della retribuzione fissa, pari a 6.915 migliaia di Euro, è principalmente imputabile all’accantonamento operato nell’esercizio 2010 relativo all’onere del contratto collettivo nazionale di lavoro degli autoferrotranvieri non ancora sottoscritto; per il commento si rimanda a quanto
meglio specificato alla voce Fondi rischi e oneri.
Gli Oneri sociali sono relativi a contributi a carico dell’Azienda per Inps,
Inail e altre forme previdenziali. La variazione è dovuta ai riflessi intervenuti nella dinamica dei costi del personale.
Le voci relative al Trattamento di fine rapporto, di quiescenza e simili, pari a
11.959 migliaia di Euro, accoglie la quota di competenza dell’esercizio in
funzione delle retribuzioni erogate e della rivalutazione della consistenza
del fondo a fine anno precedente.
La voce Altri costi del personale, che si attesta a 2.065 migliaia di Euro,
comprende i contributi erogati al Dopolavoro per gestione mense, nonché
l’accantonamento delle ferie maturate e non godute.
144 C O T R A L
S P A
Relazione del Collegio
Sindacale
B.10. Ammor tamenti e s v a l u t a z i o n i
Software applicativo non tutelato e oneri accessori
142
148
-5
Altri costi pluriennali
144
92
52
2.433
1.825
607
Impianti generici
24
27
-3
Impianti specifici
226
289
-62
Attrezzatura industriale
298
283
15
Totale ammortamento delle immobilizzazioni immateriali
b. Ammortamento delle immobilizzazioni materiali
Attrezzatura mense
12
12
0
Flotta bus
1
0
0
Ricambi complessi
0
0
0
Autovetture
1
1
0
Autocarri
15
0
15
Mobili e arredi
43
74
-32
Altre macchine di ufficio
Macchine elettroniche
Infrastrutture tecnologiche
Totale ammortamento delle immobilizzazioni materiali
1
4
-3
90
89
1
678
656
22
1.389
1.435
-46
1.456
1.407
49
934
0
934
d. Svalutazioni crediti compresi nell’attivo circolante
Svalutazione crediti verso clienti tassato
Svalutazione crediti verso clienti tassato per interessi di mora
Svalutazione crediti diversi e interessi di mora
Svalutazione crediti verso controllanti
Svalutazione crediti verso altri acconti anticipi
Totale svalutazioni crediti compresi nell’attivo circolante
TOTALE
205
0
205
10.834
11.877
-1.043
5
2.625
-2.620
13.436
15.909
-2.474
17.257
19.170
-1.913
>
Allegati
395
>
149
485
Nota
integrativa
852
880
>
1.000
Spese su beni di terzi
Schemi del bilancio
2011
Software applicativo tutelato e oneri accessori
>
16
Risultato
dell’esercizio
249
>
Licenze
Relazione
sulla gestione
266
a. Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali
>
VARIAZIONE
Informazioni
di carattere generale
31.12.2010
>
31.12.2011
Le quote di ammor tamento dell’esercizio dei beni sono calcolate secondo
le aliquote di cui si è già detto commentando le voci dei cespiti cui si riferiscono. Si rammenta che gli ammor tamenti delle immobilizzazioni, a far
data dal marzo 2008 di efficacia della scissione, non comprendono quelli
R E L A Z I O N E
E
B I L A N C I O
2 0 1 1 145
RELAZIONE E BILANCIO 2011
Valori in migliaia di Euro
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
Ammortamenti e svalutazioni
Relazione della Società
di Revisione
>
Al 31 dicembre 2011 l’impor to complessivo della posta ammonta a
17.257 migliaia di Euro di cui 3.821 migliaia di Euro afferiscono alle quote
di ammor tamento e il restante impor to di 13.436 migliaia di Euro agli
accantonamenti relativi alle svalutazioni operate nell’esercizio.
Nel prospetto seguente si dà evidenza del dettaglio della voce:
riferiti al patrimonio immobiliare (Impianti e depositi) e mobiliare (Flotta
bus) ora di proprietà di Cotral Patrimonio Spa; essi registrano un lieve
incremento pari a 561 migliaia di Euro, dovuto ai diminuiti investimenti
effettuati nell’esercizio.
La voce Svalutazione dei crediti compresi nell’attivo circolante, che si attesta
a 13.436 migliaia di Euro, è riferita principalmente alla svalutazione operata
a fronte dei crediti iscritti per interessi attivi addebitati per i ritardi nei
pagamenti dei corrispettivi dei Contratti di servizio e alla svalutazione dei
crediti per agevolazioni tariffarie.
Informazioni aggiuntive riguardanti gli ammor tamenti e svalutazioni dei
crediti sono presenti a commento delle voci patrimoniali di riferimento.
B.11. Variazione delle r i m a n e n z e d i m a t e r i e p r i m e ,
sussidiarie , di consumo e m e rc i
Al 31 dicembre 2011 la Variazione delle rimanenze di materie prime
ammonta a 930 migliaia di Euro.
Il fondo svalutazione rimanenze è stato aggiornato a 403 migliaia di Euro,
ritenuto congruo per fronteggiare tutte le possibili minusvalenze derivanti
dal materiale obsoleto o non più utilizzabile.
Nel successivo prospetto sono ripor tate le movimentazioni per magazzino:
Variazione delle rimanenze
2011
2010
VARIAZIONE
Rimanenze iniziali
8.390
10.246
-1.857
Rimanenze finali
-7.460
-8.390
930
930
1.857
-927
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
146 C O T R A L
S P A
0
1.870
-1.870
Accantonamenti per rischi posizioni patrimoniali e civili
1.407
0
1.407
Accantonamenti per rischi assunzioni a seguito concorso
151
1.376
-1.225
0
1.629
-1.629
Accantonamenti per rischi licenziamenti senza giusta causa
947
222
724
Accantonamenti per rischi per indennità varie
109
95
14
1.090
207
883
15
800
-785
0
15
-15
Accantonamenti per rischi danno biologico
Accantonamenti per rischi inquadramento qualifiche superiori
Accantonamenti per rischi su massa vestiario
Accantonamenti per rischi ricalcolo straordinario
Accantonamenti per rischi ritardato pagamento Tfr
0
85
-85
3.719
6.298
-2.579
225
430
-205
75
560
-485
Subtotale
300
990
-690
TOTALE
4.019
7.288
-3.268
Subtotale
Altri accantonamenti
Accantonamenti per oneri interessi passivi verso fornitori
R E L A Z I O N E
E
B I L A N C I O
2 0 1 1 147
Relazione del Collegio
Sindacale
>
Relazione della Società
di Revisione
>
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
RELAZIONE E BILANCIO 2011
>
Si precisa che non sono stati effettuati accantonamenti in relazione al
nuovo P VC dell’Agenzia delle Entrate per le motivazioni ripor tate nella
relazione sulla gestione, cui si rinvia.
Informazioni
di carattere generale
Valori in migliaia di Euro
Relazione
sulla gestione
>
Accantonamenti per oneri su vertenze CFL
>
Accantonamenti per rischi su decreti ingiuntivi e/o atti transattivi
Allegati
Accantonamenti per rischi
>
VARIAZIONE
Nota
integrativa
31.12.2010
>
31.12.2011
Schemi del bilancio
2011
Accantonamenti
>
Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta complessivamente a 4.019 migliaia
di Euro.
Nel rinviare ai commenti contenuti nel paragrafo dei Fondi rischi e oneri
per le ulteriori informazioni, di seguito si ripor ta il prospetto dettagliato
per natura degli accantonamenti operati nell’esercizio.
Risultato
dell’esercizio
B.12./B.13. Accantonamenti per rischi e altri accantonamenti
B.14. Oneri diversi di g e s t i o n e
Al 31 dicembre 2011 la voce registra un saldo di 5.779 migliaia di Euro e
una variazione rispetto all’esercizio precedente di 3.601 migliaia di Euro.
La voce Contributi associativi di categoria è relativa alle quote versate
all’A SSTRA (l’Associazione delle società ed enti del traspor to pubblico
locale di proprietà degli enti locali, delle Regioni e di imprese private).
La voce Sopravvenienze ordinarie include costi della gestione caratteristica
riferibili a esercizi precedenti, ma che non rappresentano errori delle scritture contabili. La posta più significativa si riferisce, per 2.375 migliaia di
Euro, agli accer tamenti effettuati per determinare i maggiori costi dei contratti di ser vice di Cotral Patrimonio Spa dell’anno 2010.
Oneri diversi di gestione
2011
2010
Contributi associativi di categoria deducibili
250
224
6
Tassa possesso flotta autobus e autocarri
852
762
90
Tarsu – Tassa Raccolta Rifiuti Solidi Urbani
308
307
2
Tosap – Tassa Occupazione Suolo Pubblico
0
2
-2
15
46
-31
1
1
0
Canone raccolta e depurazione acque
Tasse di CCGG Libri sociali
Altri diritti e tasse diverse
VARIAZIONE
373
182
191
Imposta sulla pubblicità
1
0
1
Imposta Bollo
4
4
0
Altre tasse di concessione
4
1
3
Condoni, sanatorie e sanzioni fiscali
796
0
796
Acquisto libri e abbonamenti a periodici, banche dati ecc.
103
123
-21
5
23
-17
56
18
38
218
82
135
Acquisto oggetti arredo uffici
Servizio di gestione e archiviazione documentale
Multe e penalità varie
Fotocopie e riproduzioni
0
3
-3
Spese generali diverse
0
213
-213
2.688
166
2.522
104
1
103
5.779
2.178
3.601
Sopravvenienze passive ordinarie
Altri oneri di gestione
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
C. Proventi e oneri finanziari
(art. 2427, nn. 11 e 12, del codice civile)
Al 31 dicembre 2011 la voce presenta un saldo netto pari a 19.235
migliaia di Euro. La variazione positiva rispetto all’esercizio precedente è
pari a 508 migliaia di Euro.
La composizione della voce è ripor tata nel successivo prospetto:
148 C O T R A L
S P A
2011
2010
VARIAZIONE
33
1.350
-1.317
4
0
4
34
6
28
2
0
2
Proventi da partecipazioni
Altri proventi finanziari
>
Da crediti iscritti nelle immobilizzazioni
Relazione del Collegio
Sindacale
Proventi e oneri finanziari
b. da controllanti
d. da altri
– Proventi da depositi bancari e postali
– Proventi da depositi cauzionali
– Proventi da interessi attivi di mora
24.710
5.709
30.454
24.716
5.738
Totale altri proventi finanziari
30.491
26.066
4.425
TOTALE PROVENTI FINANZIARI
30.491
26.066
4.425
– Spese e commissioni bancarie
26
17
8
– Interessi passivi su anticipazioni bancarie
52
47
5
– Interessi passivi verso fornitori
55
221
-167
– Interessi passivi verso l’Erario
152
56
96
– Interessi passivi verso l’Inail
27
21
6
– Interessi passivi verso l’Inps
259
764
-505
10.618
6.108
4.510
69
106
-37
Totale altri
10.687
6.214
4.473
TOTALE INTERESSI E ALTRI ONERI FINANZIARI
11.257
7.340
3.917
PROVENTI/(ONERI) FINANZIARI NETTI
19.234
18.726
508
>
Schemi del bilancio
2011
Verso altri
>
Interessi e altri oneri finanziari
Nota
integrativa
>
30.419
Subtotale
>
Proventi diversi dai precedenti
Allegati
– Interessi attivi finanziari
Relazione della Società
di Revisione
b. da controllanti
Interessi passivi su operazioni di factoring
R E L A Z I O N E
E
B I L A N C I O
2 0 1 1 149
>
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
RELAZIONE E BILANCIO 2011
La variazione positiva del saldo fra i Proventi e oneri finanziari riguarda, oltre
che gli ordinari proventi e oneri legati alla gestione della liquidità, i proventi
dovuti agli interessi addebitati alla Regione Lazio per i ritardi nella corresponsione dei corrispettivi del Contratto di ser vizio e sui contributi in
conto esercizio e/o in conto investimento, all’Atac Spa per ritardi nei pagamenti della ripar tizione delle vendite dei titoli di viaggio integrati del circuito Metrebus e a Cotral Patrimonio Spa per i ritardati pagamenti sia dei crediti commerciali che del credito derivante dal Conguaglio di scissione.
Tra i proventi e gli oneri sono ricompresi anche gli interessi sostenuti sui
ritardati pagamenti delle rate del mutuo illustrato tra i conti d’ordine e a
tal fine riaddebitati ai sensi della specifica Legge Regionale.
Segnatamente alle sopra illustrate posizioni si rinvia anche alla illustrazione
ripor tata nell’apposito paragrafo della relazione sulla gestione.
Informazioni
di carattere generale
>
Valori in migliaia di Euro
Relazione
sulla gestione
>
Interessi passivi diversi
Risultato
dell’esercizio
– Interessi passivi diversi:
D. Rettifiche di valore di attività finanziarie
Non si rilevano rettifiche di valori relativi ad attività finanziarie.
E. Proventi e oneri straordinari
(art. 2427, n. 13, del codice civile)
Al 31 dicembre 2011 la voce presenta un saldo negativo netto pari a
3.018 migliaia di Euro. La variazione negativa rispetto all’esercizio precedente è stata pari a 1.758 migliaia di Euro.
La composizione della voce è ripor tata nel successivo prospetto:
Proventi e oneri straordinari
2011
2010
VARIAZIONE
288
614
-326
0
0
0
288
614
-326
1.177
1.354
-177
Proventi straordinari
Sopravvenienze attive
Altri proventi
Totale proventi straordinari
Oneri straordinari
Sopravvenienze passive
Imposte relative a esercizi precedenti
43
0
43
Altri oneri
2.087
520
1.566
Totale oneri straordinari
3.307
1.874
1.432
TOTALE
-3.018
-1.260
-1.758
Valori in migliaia di Euro
La variazione negativa del saldo fra i Proventi e oneri straordinari è dovuta
prevalentemente a Sopravvenienze passive riconducibili a errati accer tamenti di costi di competenza degli esercizi precedenti principalmente
sulle spese di manutenzione della flotta e ad Altri oneri per la rilevazione
di sanzioni per ravvedimento operoso e per ritardato pagamento contributivo.
Per quanto riguarda i Proventi straordinari, essi accolgono prevalentemente
Sopravvenienze attive riferite alle insussistenze di passività stanziate nei precedenti esercizi.
F. Imposte dell’esercizio
Nel presente bilancio come ripor tato nel successivo prospetto sono state
stimate imposte correnti sul reddito di competenza dell’esercizio in 6.404
migliaia di Euro.
150 C O T R A L
S P A
31.12.2011
31.12.2010
VARIAZIONE
Irap
6.404
6.837
-433
TOTALE
6.404
6.837
-433
Determinazione della base imponibile Irap
Differenza fra il valore e i costi della produzione
152.444.570
Saldo delle variazioni in aumento e in diminuzione dell’imponibile
-15.019.342
IMPONIBILE IRAP
>
Allegati
>
Nota
integrativa
>
Schemi del bilancio
2011
>
Risultato
dell’esercizio
>
Relazione
sulla gestione
>
Informazioni
di carattere generale
RELAZIONE E BILANCIO 2011
2011
137.425.228
Irap dell’esercizio
6.404.016
Valori in unità di Euro
R E L A Z I O N E
E
B I L A N C I O
2 0 1 1 151
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
>
Il reddito d’impresa viene determinato appor tando al risultato economico
relativo all’esercizio le variazioni in aumento e in diminuzione per adeguare le valutazioni applicate in sede di redazione del bilancio ai diversi criteri
di determinazione del reddito complessivo imponibile.
I differenti criteri di determinazione del risultato civilistico da una par te e
dell’imponibile fiscale dall’altra, possono generare differenze. Di conseguenza l’ammontare delle imposte dovute, determinato in sede di dichiarazione dei redditi, può non coincidere con l’ammontare delle imposte di
competenza dell’esercizio.
La variazione del carico fiscale rispetto all’esercizio precedente è dovuta
essenzialmente all’incremento dei costi. Al riguardo, si precisa che l’aliquota Irap applicata tiene conto di quanto stabilito dal c. 3 dell’ar t. 16 del
D.Lgs. 446/1997, dalla Legge Regionale 34/2001 e della relativa parametrizzazione introdotta dal c. 226 della Legge Finanziaria 2008. A seguito
della manovra contenuta nel D.Lgs. 98/2011 conver tito con modificazioni
nella Legge 111/2011, sono state appor tate modifiche all’attuale regime
delle aliquote Irap. In proposito, l’ar t. 23, c. 5, del citato decreto legislativo
intervenendo a modifica dell’ar t. 16 del menzionato D.Lgs. 446/1997 eleva
l’aliquota ordinaria dell’Irap al 4,20% per i soggetti che esercitano attività
di imprese concessionarie diverse da quelle di costruzione e gestione di
autostrade e trafori; al 4,65% per i soggetti di cui all’ar t. 6 del citato D.Lgs.
446/1997 (istituti di credito ed enti finanziari); al 5,90% per i soggetti di
cui all’ar t. 7 del medesimo decreto (compagnie di assicurazione).
Sulla base dell’aliquota maggiorata ex ar t. 16 del D.Lgs. 446/1997, della
maggiorazione di cui all’ar t. 1, c. 174, della Legge 311/2004 e s.m.i. nonché
della agevolazione prevista per il compar to dalla Legge 34/2001, l’aliquota
applicata per l’esercizio 2011 è stata quella del 4,66%.
Non sono stati, prudenzialmente, rilevati i possibili futuri benefíci d’imposta
derivanti dalle differenze temporanee deducibili e dalle perdite fiscali riportabili a nuovo, in assenza dei necessari requisiti di certezza circa il conseguimento, nei futuri esercizi, di redditi imponibili sufficienti a consentirne il recupero.
Di seguito il prospetto di sintesi della determinazione dell’imponibile Irap:
Relazione della Società
di Revisione
>
Valori in migliaia di Euro
Relazione del Collegio
Sindacale
Imposte sul reddito dell’esercizio
SEZIONE 4.
A LT R E I N F O R M A Z I O N I
Informativa sull’attività di direzione e coordinamento
In riferimento a quanto previsto dall’ar t. 2497 del codice civile, la Società
non rientra sotto la direzione e coordinamento della Regione Lazio in
quanto quest’ultima non si è ancora formalmente espressa in tal senso in
riscontro all’inerente quesito inoltrato.
Conversione poste in valuta estera al 31 dicembre 2011
a raffronto con quelli dell’esercizio 2010 ed eventuali
effetti significativi delle variazioni nei cambi valutari
verificatesi successivamente alla chiusura dell’esercizio
Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 6 bis, del codice civile, si segnala che
nel corso dell’anno non sono state effettuate significative operazioni in
valuta estera e che nessuna significativa variazione nei cambi valutari si è
verificata successivamente alla chiusura dell’esercizio.
Operazioni di compravendita con obbligo di retrocessione
Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 6 ter, del codice civile, alla data di
chiusura dell’esercizio non sussistono operazioni di compravendita con
obbligo per l’acquirente di retrocessione a termine.
Ammontare degli oneri finanziari imputati
nell’esercizio ai valori iscritti nell’attivo patrimoniale
Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 8, del codice civile, gli unici oneri
finanziari imputati alle immobilizzazioni, in par ticolare a quelle finanziarie,
riguardano gli interessi maturati sul credito per Conguaglio di scissione.
152 C O T R A L
S P A
Relazione del Collegio
Sindacale
>
Relazione della Società
di Revisione
Numero medio dei dipendenti ripartito per categoria
Allegati
>
Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 15, del codice civile, il numero medio
dei dipendenti alla data di chiusura dell’esercizio e la relativa variazione
rispetto all’esercizio precedente ripar tito per categoria è ripor tato nel
successivo prospetto:
VARIAZIONE
17
1
92
95
-3
Altro personale
3.455
3.508
-53
TOTALE
3.565
3.620
-55
>
31.12.2010
18
>
Quadri
31.12.2011
Schemi del bilancio
2011
Dirigenti
Nota
integrativa
>
Dipendenti
Relazione
sulla gestione
>
Risultato
dell’esercizio
Compensi ad Amministratori e Sindaci, corrispettivi
spettanti alla società incaricata per la revisione legale
dei conti e per gli altri servizi di verifica svolti
e corrispettivi per i servizi di consulenza fiscale
VARIAZIONE
419
-153
Compensi ai membri del Collegio Sindacale
204
205
-1
Corrispettivi alla società incaricata della Revisione legale dei conti
101
77
24
Corrispettivi alla società incaricata della Revisione legale dei conti
per altri servizi di verifica svolti
28
35
-7
Corrispettivi per i servizi di consulenza fiscale
35
42
-7
634
778
-144
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
R E L A Z I O N E
E
B I L A N C I O
2 0 1 1 153
>
2010
266
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
2011
Compensi ai membri del Consiglio di Amministrazione
RELAZIONE E BILANCIO 2011
Compensi ad Amministratori, Sindaci, Revisori contabili, di consulenza fiscale e altri
Informazioni
di carattere generale
>
Di seguito il prospetto contenente l’informativa prevista anche dall’ar t.
2427, n. 16 e n. 16 bis, del codice civile.
La differenza nei compensi spettanti ai componenti del Consiglio di Amministrazione al netto degli oneri contributivi riflessi è riconducibile alla circostanza che nel corso dell’esercizio 2011 è stato nominato un Consiglio
di Amministrazione della durata di 6 mesi i cui componenti, a esclusione
dell’Amministratore Delegato, non hanno percepito compensi.
La differenza nei compensi spettanti alla società incaricata della Revisione
legale dei conti è riconducibile agli ulteriori incarichi ricevuti per le verifiche inventariali dei piccoli magazzini periferici nonché per la rivalutazione
dei corrispettivi loro spettanti, per l’integrazione degli stessi riferita al servizio di Revisione legale dei conti svolto sul bilancio 2010 e per la perizia
rilasciata ai sensi dell’ar t. 2437 ter del codice civile.
La differenza nei compensi spettanti ai componenti del Collegio Sindacale è
riconducibile all’entità dei rimborsi delle spese chilometriche loro spettanti.
Numero e valore nominale di ciascuna categoria
di azioni della Società
Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 17, del codice civile, si informa che la
Società ha emesso 110.432.225 azioni ordinarie ciascuna del valore nominale di 0,10 Euro, che nessuna altra categoria di azioni è stata emessa e
che nel corso dell’esercizio non sono state sottoscritte nuove azioni.
Azioni di godimento, obbligazioni convertibili in azioni,
titoli o valori simili emessi dalla Società
Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 18, del codice civile, la Società non
ha emesso titoli aventi le suddette caratteristiche.
Altri strumenti finanziari emessi dalla Società
Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 19, del codice civile, la Società non
ha emesso alcuni degli strumenti finanziari di cui all’ar t. 2346, c. 6, e all’ar t.
2349, c. 2, del codice civile.
Finanziamento dai Soci alla Società
Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 19 bis, del codice civile, la Società
non ha raccolto alcun tipo di finanziamento presso i propri Soci.
154 C O T R A L
S P A
R E L A Z I O N E
E
B I L A N C I O
2 0 1 1 155
Relazione del Collegio
Sindacale
>
>
Relazione
sulla gestione
>
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 22 ter, del codice civile, la Società
non ha nulla da segnalare.
RELAZIONE E BILANCIO 2011
>
Natura e obiettivo economico di accordi non risultanti
dallo stato patrimoniale
Informazioni
di carattere generale
Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 22 bis, del codice civile, si segnala
che non sono state poste in essere nel corso dell’esercizio operazioni rilevanti che non siano state concluse a normali condizioni di mercato, sia in
termini di prezzo, di condizioni di pagamento che considerate le motivazioni che hanno condotto alla decisione di porle in essere.
Per quanto riguarda le informazioni circa la natura dell’attività della
Società, i principali eventi occorsi nel 2011 e quelli intervenuti successivamente alla data di chiusura dello stesso, nonché i rappor ti con l’Ente Controllante, le imprese controllate e le imprese sottoposte al controllo di
queste ultime, si rinvia a quanto indicato nella relazione sulla gestione
redatta a corredo del presente bilancio.
Risultato
dell’esercizio
>
Operazioni realizzate con le parti correlate
>
Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 22, del codice civile, nel corso dell’esercizio, come alla data di chiusura del medesimo, non ci sono contratti di
leasing finanziario.
Schemi del bilancio
2011
Operazioni di locazione finanziaria
Nota
integrativa
>
Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 21, del codice civile, la Società non si
è avvalsa della facoltà di concludere finanziamenti destinati a uno specifico
affare ex ar tt. 2447 bis e successivi del codice civile.
Relazione della Società
di Revisione
Finanziamenti destinati a uno specifico affare
>
Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 20, del codice civile, la Società non si
è avvalsa della facoltà di costituire patrimoni dedicati a uno specifico affare
ex ar tt. 2447 bis e successivi del codice civile.
Allegati
Patrimoni destinati a uno specifico affare
Informazioni relative al fair value
degli strumenti finanziari derivati
Per le finalità dettate dall’ar t. 2427 bis, c.1, n. 1, del codice civile, alla data di
chiusura dell’esercizio non risultano utilizzati strumenti finanziari derivati.
Informazioni relative alle immobilizzazioni finanziarie
iscritte a un valore superiore al loro fair value
Per le finalità dettate dall’ar t. 2427 bis, c. 1, n. 2, del codice civile, non sono
presenti nel Patrimonio Immobilizzazioni finanziarie iscritte a un valore
superiore al loro fair value.
Per il Consiglio di Amministrazione
Il Presidente
Adriano Palozzi
156 C O T R A L
S P A
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
RELAZIONE E BILANCIO 2011
>
Informazioni
di carattere generale
>
Relazione
sulla gestione
>
Risultato
dell’esercizio
>
Schemi del bilancio
2011
Allegati
>
Nota
integrativa
>
Allegati
>
Relazione della Società
di Revisione
>
Relazione del Collegio
Sindacale
L A R E T E D E I S E RV I Z I AU TO M O B I L I S T I C I
Allegato 1
C O L L E G A M E N T I C O N RO M A
C O L L E G A M E N T I C O N L A P ROV I N C I A D I V I T E R B O
C O L L E G A M E N T I C O N L A P ROV I N C I A D I R I E T I
C O L L E G A M E N T I C O N L A P ROV I N C I A D I F RO S I N O N E
C O L L E G A M E N T I C O N L A P ROV I N C I A D I L AT I N A
158 C O T R A L
S P A
Relazione del Collegio
Sindacale
L A S T R U T T U R A O R G A N I Z Z AT I VA
Allegato 2
>
CONSIGLIO
DI AMMINISTRAZIONE
Funzione
Compliance, Internal Auditing
e coordinamento Servizi Legali
Funzione Comunicazione
Relazioni e Marketing
Istituzionali
>
Funzione
Organi Societari
e Giuridico Legali
Relazione della Società
di Revisione
PRESIDENTE
Funzione
Rapporti Intercompany
Area
Amministrazione
Finanza e Controllo
Area
Risorse Umane1
Funzione
Prevenzione Protezione
Ambiente e Qualità
Funzione
Information Technology
Area
Acquisti, Gare
e Contratti
Area
Commerciale, Marketing Operativo
e Vendite
>
Relazione
sulla gestione
Informazioni
di carattere generale
Divisione
Ingegneria
Funzione
Magazzini
1. Ordine di servizio n. 1 del 13 gennaio 2011: assegnazione temporanea delle Relazioni Industriali all’Amministratore Delegato.
Disposizione organizzativa n. 1 del 24 dicembre 2011: attribuzione ad interim delle attività delle Relazioni Industriali al Responsabile della Direzione Operativa.
Ordine di servizio n. 54 del 21 settembre 2011: assunzione responsabilità e attività relative all’Area Risorse Umane con assegnazione ad interim delle attività attribuite al Responsabile dell’Area Commerciale,
Marketing operativo e Vendite e al Responsabile della Funzione Compliance, Internal Auditing e Coordinamento Servizi Legali.
2. Ordine di servizio n. 35 del 28 giugno 2011: assegnazione ad interim della posizione di Direttore di Esercizio all’Amministratore Delegato.
Ordine di servizio n. 53 del 20 settembre 2011: assunzione responsabilità e attività relative alla Direzione di Esercizio all’Amministratore Delegato e contestuale attribuzione delle attività assegnate al Responsabile
della Funzione Capitolati Tecnici e Tecnologie Mobilità e al Responsabile della Direzione Operativa.
R E L A Z I O N E
E
B I L A N C I O
2 0 1 1 159
RELAZIONE E BILANCIO 2011
Funzione
Manutenzione
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
>
Divisione
Esercizio2
>
Funzione
Capitolati Tecnici
e Tecnologie Mobilità
Funzione
Controllo di Gestione
Risultato
dell’esercizio
>
Funzione
Affari Generali
Schemi del bilancio
2011
>
Direzione Operativa
Relazioni Industriali
Nota
integrativa
>
Allegati
AMMINISTRATORE
DELEGATO
L A M O V I M E N TA Z I O N E D E L L E I M M O B I L I Z Z A Z I O N I I M M AT E R I A L I
( A R T. 2 4 2 7 , N . 2 , D E L C O D I C E C I V I L E )
Allegato 3
IMMOBILIZZAZIONI
IMMATERIALI
Costi di ricerca, di sviluppo
e di pubblicità
Costi di pubblicità
Concessioni, licenze, marchi
e diritti simili
Licenze
Software applicativo tutelato
e oneri accessori
Immobilizzazioni immateriali
in corso
Immobilizzazioni immateriali in corso
Altre immobilizzazioni
Spese su beni di terzi
Software applicativo non tutelato
e oneri accessori
Altri costi pluriennali
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
160 C O T R A L
S P A
VALORE
AL 31.12.2010
RICLASSIFICHE
INCREMENTI
DECREMENTI
VALORE
AL 31.12.2011
680
0
0
0
680
2.436
0
168
0
2.604
6.362
84
988
0
7.434
366
-345
0
0
21
2.424
0
1.977
0
4.401
807
460
0
261
0
0
0
0
807
721
13.535
0
3.133
0
16.668
INCREMENTI
DECREMENTI
FONDI
AL 31.12.2011
VALORE NETTO
AL 31.12.2011
-680
0
0
0
-680
0
-1.896
0
-266
0
-2.162
442
-4.505
0
-1.001
0
-5.506
1.928
0
0
0
0
0
21
-782
0
-880
0
-1.662
2.739
-543
-184
0
0
-142
-144
0
0
-685
-328
122
393
-8.590
0
-2.433
0
-11.023
5.645
Relazione del Collegio
Sindacale
RICLASSIFICHE
R E L A Z I O N E
E
B I L A N C I O
2 0 1 1 161
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
RELAZIONE E BILANCIO 2011
>
Informazioni
di carattere generale
>
Relazione
sulla gestione
>
Risultato
dell’esercizio
>
Schemi del bilancio
2011
>
Nota
integrativa
>
Allegati
>
Relazione della Società
di Revisione
>
FONDI
AL 31.12.2010
L A M O V I M E N TA Z I O N E D E L L E I M M O B I L I Z Z A Z I O N I M AT E R I A L I
( A R T. 2 4 2 7 , N . 2 , D E L C O D I C E C I V I L E )
Allegato 4
IMMOBILIZZAZIONI
MATERIALI
B.II.2
B.II.3
B.II.4
B.II.5
VALORE
AL 31.12.2010
RICLASSIFICHE/
RETTIFICHE
INCREMENTI
DECREMENTI
VALORE
AL 31.12.2011
Impianti e macchinari
Impianti generici
Impianti specifici
Flotta bus
Ricambi complessi
Totale
297
5.057
5
3.196
8.555
0
352
0
0
325
0
86
0
0
86
0
0
0
0
0
297
5.468
5
3.196
8.966
Attrezzature industriali
e commerciali
Attrezzatura industriale/varia
Attrezzatura mense
Totale
3.301
98
3.399
0
0
0
443
0
443
0
0
0
3.744
98
3.842
Altri beni
Autovetture
Autocarri
Macchine elettroniche
Altre macchine d’ufficio
Infrastrutture tecnologiche
Mobili e arredi
Totale
101
1
2.398
333
4.482
1.169
8.484
0
0
0
0
0
0
0
0
116
63
2
91
9
281
0
0
0
0
0
0
0
101
117
2.461
335
4.573
1.178
8.765
325
325
-325
-325
6
6
0
0
6
6
20.763
0
816
0
21.579
Immobilizzazioni in corso acconti
Immobilizzazioni in corso acconti
Totale
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
162 C O T R A L
S P A
INCREMENTI
DECREMENTI
FONDI
AL 31.12.2011
VALORE NETTO
AL 31.12.2011
-175
-4.154
-1
-3.196
-7.526
0
0
0
0
0
-24
-226
-1
0
-251
0
0
0
0
0
-199
-4.380
-2
-3.196
-7.777
98
1.088
3
0
1.189
-2.013
-29
-2.042
0
0
0
-298
-12
-310
0
0
0
-2.311
-41
-2.352
1.433
57
1.490
-100
0
-2.143
-331
-2.537
-997
-6.108
0
0
0
0
0
0
0
0
-15
-90
-1
-678
-43
-827
0
0
0
0
0
0
0
-100
-15
-2.233
-332
-3.215
-1.040
-6.935
1
102
228
3
1.358
138
1.830
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6
6
-15.676
0
-1.388
0
-17.064
4.515
Relazione del Collegio
Sindacale
RICLASSIFICHE
R E L A Z I O N E
E
B I L A N C I O
2 0 1 1 163
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
RELAZIONE E BILANCIO 2011
>
Informazioni
di carattere generale
>
Relazione
sulla gestione
>
Risultato
dell’esercizio
>
Schemi del bilancio
2011
>
Nota
integrativa
>
Allegati
>
Relazione della Società
di Revisione
>
FONDI
AL 31.12.2010
L A M O V I M E N TA Z I O N E D E L P AT R I M O N I O N E T T O
( A R T. 2 4 2 7 , N . 4 , D E L C O D I C E C I V I L E )
Allegato 5
CAPITALE
SOCIALE
RISERVA
SOPRAPPREZZO AZIONI
RISERVE
DI RIVALUTAZIONE
Saldi al 1° gennaio 2010
Ripartizione risultato d’esercizio 2009
Movimenti tra riserve
Ripianamento perdite
Riduzione del Capitale sociale
Aumento del capitale
Distribuzione dividendi
Utile/(Perdita) dell’esercizio
19.463
19.463
0
0
Saldi al 31 dicembre 2010
Ripartizione risultato d’esercizio 2010
Movimenti tra riserve
Ripianamento perdite
Riduzione del Capitale sociale
Aumento del capitale
Distribuzione dividendi
Utile/(Perdita) dell’esercizio
11.043
11.043
0
0
0
0
-8.420
-26.705
23.161
SALDI AL 31 DICEMBRE 2011
7.499
Valori in migliaia di Euro
164 C O T R A L
S P A
0
0
UTILI/(PERDITE)
PORTATI A NUOVO
UTILI/(PERDITE)
DELL´ESERCIZIO
TOTALE
PATRIMONIO NETTO
Relazione del Collegio
Sindacale
ALTRE
RISERVE
0
0
- 26.705
-26.705
-27.696
-15.662
-15.662
0
0
0
23.161
0
-27.696
-27.696
-20.197
26.705
>
Informazioni
di carattere generale
>
Relazione
sulla gestione
>
Risultato
dell’esercizio
>
0
>
0
RELAZIONE E BILANCIO 2011
0
R E L A Z I O N E
E
B I L A N C I O
2 0 1 1 165
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
0
Allegati
-26.705
>
8.420
Nota
integrativa
11.043
11.043
0
0
0
0
0
-26.705
>
-8.420
Schemi del bilancio
2011
0
-8.420
Relazione della Società
di Revisione
>
RISERVA
LEGALE
P RO S P E T TO R I G UA R DA N T E O R I G I N E , U T I L I Z Z A B I L I TA ´ , D I S T R I B U I B I L I TA ´
E U T I L I Z Z A Z I O N E E F F E T T UATA I N E S E R C I Z I P R E C E D E N T I
Allegato 6
IMPORTO
Capitale
POSSIBILITA´
DI
UTILIZZAZIONE
QUOTA
DISPONIBILE
7.499
Riserva di capitale
Riserva per azioni proprie
Riserva per azioni o quote società controllate
Riserva da soprapprezzo azioni
Riserva da conversione obbligazioni
–
–
–
-27.696
Totale
-20.197
Quote non distribuibili
Residuo quote non distribuibili
B
B
B
–
–
–
–
–
Valori in migliaia di Euro
A. per aumento di capitale
B. per copertura perdite
C. per distribuzione ai Soci
166 C O T R A L
-43.662
–
–
–
–
Riserve di utili
Riserva legale
Riserva per perdita ripianata in corso d’anno
Utili/(Perdite) portati a nuovo
Utili/(Perdite) dell’esercizio
S P A
RIEPILOGO DELLE UTILIZZAZIONI
EFFETTUATE NEI TRE
PRECEDENTI ESERCIZI
Per copertura
Per altre
perdite
ragioni
-1.000
Allegato 7
31.12.2011
31.12.2010
Ricavi derivanti dalla gestione caratteristica
Altre componenti economiche positive
Decremento/(Incremento) dei ratei attivi
Incremento/(Decremento) dei risconti passivi
Decremento/(Incremento) dei crediti commerciali al netto dell’utilizzo dei fondi svalutazione
a. Flussi di cassa generati dalla gestione caratteristica
291.523
14.711
0
-133
-83.406
222.696
291.914
13.596
0
800
-166.355
139.955
Costi derivanti dalla gestione caratteristica
Altre componenti economiche negative
Incremento/(Decremento) dei ratei passivi
Decremento/(Incremento) dei risconti attivi
Costi del personale (al netto degli accantonamenti Tfr e simili)
Decremento/(Incremento) del Fondo Tfr
Decremento/(Incremento) dei debiti commerciali
b. Flussi di cassa netti assorbiti dalla gestione caratteristica
-142.971
-9.086
0
355
-160.442
-16.868
29.685
-299.327
-131.753
-4.052
0
163
-165.609
-19.276
-248
-320.775
-290
2.390
38.784
40.884
-1.047
-3.466
36.542
32.030
-35.748
-148.790
ATTIVITA´ DI INVESTIMENTO
Decremento/(Incremento) delle immobilizzazioni immateriali
Decremento/(Incremento) delle immobilizzazioni materiali
Decremento/(Incremento) delle immobilizzazioni finanziarie
-3.107
-816
-3.774
-3.051
-1.347
-2.652
B. DISPONIBILITA´ LIQUIDE GENERATE/(ASSORBITE) DALL´ATTIVITA´ DI INVESTIMENTO
-7.697
-7.050
ATTIVITA´ FINANZIARIA
Flussi di cassa netti derivanti da proventi/(oneri) finanziari
Incremento/(Decremento) del Capitale sociale
Flussi di cassa netti derivanti dall’attività finanziaria
Incremento/(Decremento) per variazioni delle partecipazioni
19.235
-3.544
27.224
0
18.727
-17.492
123.455
0
C. DISPONIBILITA´ LIQUIDE GENERATE/(ASSORBITE) DALL´ATTIVITA´ FINANZIARIA
42.915
124.689
2.236
33.386
-556
-31.150
1.680
2.236
Incremento/(Decremento) netto delle disponibilità liquide e dei mezzi equivalenti (A+B+C)
DISPONIBILITA´ LIQUIDE FINALI
Valori in migliaia di Euro
R E L A Z I O N E
E
B I L A N C I O
2 0 1 1 167
>
Nota
integrativa
>
Schemi del bilancio
2011
>
Risultato
dell’esercizio
>
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
DISPONIBILITA´ LIQUIDE INIZIALI
RELAZIONE E BILANCIO 2011
>
Informazioni
di carattere generale
>
A. DISPONIBILITA´ LIQUIDE GENERATE/(ASSORBITE) DALL´ATTIVITA´ OPERATIVA (a+b+c)
Relazione
sulla gestione
Decremento/(Incremento) delle rimanenze
Incrementi/(Decrementi) dei Fondi rischi e oneri
Incrementi/(Decrementi) dei debiti fiscali e previdenziali
c. Altre disponibilità liquide generate (assorbite) dall’attività operativa
Allegati
>
Relazione della Società
di Revisione
>
ATTIVITA´ OPERATIVA
Relazione del Collegio
Sindacale
IL RENDICONTO FINANZIARIO
( R E D AT T O I N C O N F O R M I TA ´ D E L L O I A S 7 )
L E PA R T E C I PA Z I O N I
( A R T. 2 4 2 7 , N . 5 , D E L C O D I C E C I V I L E )
Allegato 8
SOCIETA´
SEDE SOCIALE
Controllate
Atral Scrl1
STL - Società Trasporti Laziali Scrl2
Terravision Lazio - Gruppo Cotral Srl3-4-5 in liquidazione
Totale
CAPITALE SOCIALE
PARTECIPAZIONE
A
B
90.000
20.000
30.000
140.000
70%
51%
51%
Via Cavour, 57 • Roma
Via Bernardino Alimena, 105 • Roma
Via Gramsci, 28 • Roma *
Valori in unità di Euro
* Sede del liquidatore: Via Benozzo Gozzoli, 60 • Roma
1. Atral Scrl costituita in data 22 giugno 2004
2. STL - Società Trasporti Laziali Scrl costituita in data 9 maggio 2006
3. Terravision Lazio - Gruppo Cotral Srl costituita in data 19 settembre 2003 e posta in liquidazione volontaria in data 15 novembre 2005
4. Terravision Lazio - Gruppo Cotral Srl: il valore della partecipazione è stato interamente svalutato
5. Terravision Lazio - Gruppo Cotral Srl: il bilancio 2010 non è stato approvato nei termini previsti (vedi prospetto Allegato 8 “Le partecipazioni” al bilancio 2010)
168 C O T R A L
S P A
PATRIMONIO NETTO
PRO QUOTA
E
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
344.446
51.999
-856.201
-459.756
241.112
26.519
-436.663
-169.031
UTILE/(PERDITA)
DI ESERCIZIO
F
VALORE
DI BILANCIO
G
DIFFERENZA
H=E-G
H
63.000
10.200
0
73.200
178.112
16.319
-436.663
-242.231
Relazione del Collegio
Sindacale
PATRIMONIO
NETTO
D
R E L A Z I O N E
E
B I L A N C I O
2 0 1 1 169
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
RELAZIONE E BILANCIO 2011
>
Informazioni
di carattere generale
>
Relazione
sulla gestione
>
Risultato
dell’esercizio
>
Schemi del bilancio
2011
>
Nota
integrativa
>
Allegati
>
29.149
12.059
-378.858
-337.650
Relazione della Società
di Revisione
>
DATA ULTIMO
BILANCIO DISPONIBILE
C
L A M O V I M E N TA Z I O N E D E L L E R I S O R S E U M A N E
Allegato 9
QUALIFICA
MACRO
PARAMETRO
PERSONALE DIRIGENTE
DIPENDENTI
2011
DIPENDENTI
2010
VARIAZIONE
VARIAZIONE
%
18
17
1
6
1. Mansioni gestionali e specialistiche
Responsabile unità amministrativa/tecnica complessa
Capo unità amministrativa/tecnica
Totale Area 1
01A
01A
250
230
21
71
92
23
72
95
-2
-1
-3
-9
-1
-3
2. Mansioni di coordinamento e specialistiche
Coordinatore esercizio
Coordinatore ufficio
Capo unità tecnica
Addetto all’esercizio
Specialista tecnico/amministrativo
Collaboratore d’ufficio
Capo operatori
Coordinatore della mobilità
Collaboratore d’ufficio
Totale Area 2
02E
02A
02M
02E
02A
02A
02M
02S
03A
210
205
205
193
193
193
188
178
175
24
66
16
142
49
13
25
3
89
427
25
68
17
144
33
18
26
3
57
391
-1
-2
-1
-2
16
-5
-1
0
32
36
-4
-3
-6
-1
48
-28
-4
0
56
9
3. Mansioni operative
Operatore di esercizio P. 4
Operatore di esercizio P. 3
Operatore di esercizio P. 2
Operatore di esercizio P. 1
Apprendistato prof.
Operatore tecnico
Operatore verificatore
Operatore qualificato P. 2
Operatore qualificato P. 1
Operatore qualificato della mobilità
Assistente alla clientela
Operatore qualificato di ufficio P. 2
Operatore qualificato di ufficio P. 1
Operatore della mobilità
Operatore d’ufficio
Operatore manutenzione
Collaboratore esercizio
Totale Area 3
03E
03E
03E
03E
03M
03M
03M
03M
03M
03S
03S
03A
03A
03S
03A
03M
03E
183
175
158
140
140
170
180
160
140
151
154
155
140
138
130
130
129
796
222
510
1.060
0
53
11
114
101
45
10
16
0
2
19
5
51
3.015
627
434
348
1.302
38
54
12
94
11
44
1
27
11
9
34
6
51
3.103
169
-212
162
-242
-38
-1
-1
20
90
1
9
-11
-11
-7
-15
-1
0
-88
27
-49
47
-19
-100
-2
-8
21
818
2
900
-41
-100
-78
-44
-17
0
-3
4. Mansioni generiche
Capo squadra ausiliari
Operatore generico
Ausiliario
Ausiliario generico
Totale Area 4
04G
04G
04G
04G
121
116
110
100
12
1
0
0
13
11
2
0
1
14
1
-1
0
-1
-1
-15
-50
0
0
-7
TOTALE PERSONALE
3.547
3.603
-56
TOTALE GENERALE (DIRIGENTI E PERSONALE)
3.565
3.620
-55
170 C O T R A L
S P A
-1
Allegato 10
ESERCIZIO
2010
0,18
0,30
79,11
79,11
31.365,08
29.626,66
0,76
0,75
48.478,54
48.914,67
3.835.207,61
3.869.859,41
22.206,30
22.187,26
1.756.772,52
1.755.334,02
1.093,25
1.118,35
4,60
4,26
4,25
3,80
0,058
0,054
0,009
0,009
18,3%
18,8%
Posti-km
Vetture-km
Vetture-km
Addetti alla guida
Addetti alla guida
Numero addetti
R E L A Z I O N E
E
B I L A N C I O
2 0 1 1 171
>
Schemi del bilancio
2011
>
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
RELAZIONE E BILANCIO 2011
>
Indicatori economici per il calcolo
dell’indice parziale di esercizio (%)
Ricavi da traffico
Costi operativi (al netto di ammortamenti e acconti)
Informazioni
di carattere generale
Indicatori di economicità per calcolare
il costo e il ricavo per unità di servizio prodotto
Costi totali
Vetture-km
Ricavi totali
Vetture-km
Costi totali
Posti-km
Ricavi da traffico viaggiatori
Posti-km
Relazione
sulla gestione
>
Indicatori di efficacia per il calcolo
dell’offerta media di servizio per abitante servito
Posti-km
n. abitanti del territorio servito
Risultato
dell’esercizio
>
Indicatori di efficienza per il calcolo
della produttività del lavoro
Vetture-km
n. addetti medi
Posti-km
n. addetti medi
Nota
integrativa
>
Indicatori di efficienza per il calcolo
della produttività dei mezzi
Vetture-km
n. mezzi in dotazione
Posti-km
n. mezzi in dotazione
>
Indicatori di struttura
Allegati
Indicatore di struttura per calcolare l’anzianità del parco
n. mezzi immatricolati negli ultimi cinque anni
n. mezzi in dotazione
Relazione della Società
di Revisione
>
ESERCIZIO
2011
Relazione del Collegio
Sindacale
G L I I N D I C AT O R I C A R AT T E R I S T I C I
F L O T TA B U S I N U S U F R U T T O D A C O T R A L P AT R I M O N I O S P A
S U D D I V I S A P E R M O D E L L O E A N N O D I I M M AT R I C O L A Z I O N E
Allegato 11
MODELLO
1984
1987
1
2
1989
1990
1991
10
2
345
17
1992
1997
1998
36
117
Bredamenarini M240
Fiat 315.08.17
Fiat 315.08.17/T-Menarini C 17-S/RFT
Inbus S210177LS
11
Irisbus 389E/DA
Irisbus Arway
Iveco 370.12L25
2
Iveco 370S12L25
11
77
Iveco 380.12.35
Man Lion City
Neoplan Bipiano N4426/3
Orlandi 370E.9.27
46
Temsa Safari 10.66
Tovarna Vozil Maribor 8M
TOTALE
1
172 C O T R A L
S P A
15
11
355
19
77
36
163
Risultato
dell’esercizio
>
173
>
311
Relazione
sulla gestione
4
>
48
>
1
22
22
40
291
R E L A Z I O N E
172
153
48
450
30
1
3
68
4
4
5
1.633
E
B I L A N C I O
>
3
12
378
11
153
2
Relazione della Società
di Revisione
109
300
41
31
Allegati
109
>
2010
>
2007
49
90
Nota
integrativa
2006
Schemi del bilancio
2011
202
2005
Informazioni
di carattere generale
4
2004
>
102
2003
Relazione del Collegio
Sindacale
TOTALE
2 0 1 1 173
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
99
2000
RELAZIONE E BILANCIO 2011
1999
G L I I N D I C AT O R I D I R I S U LTAT O
Allegato 12a - Stato patrimoniale riclassificato secondo criteri finanziari
Valori
31.12.2011
%
Valori
31.12.2010
%
1.679.809
0
0
22.495.479
191.650.736
42.550.218
193.744
7.056.363
0,25
0,00
0,00
3,36
28,60
6,35
0,03
1,05
2.235.793
0
0
15.798.544
406.930.373
47.420.472
548.426
7.696.138
0,37
0,00
0,00
2,65
68,14
7,94
0,09
1,29
265.626.349
39,64
480.629.746
80,48
5.645.533
4.513.503
0
0
44.702.919
63.946.139
267.161.211
18.568.739
0,84
0,67
0,00
0,00
6,67
9,54
39,87
2,77
4.945.075
5.086.149
0
0
40.929.381
34.529.754
20.749.872
10.344.528
0,83
0,85
0,00
0,00
6,85
5,78
3,47
1,73
Attività immobilizzate
404.538.044
60,36
116.584.759
19,52
TOTALE ATTIVITA´ (IMPIEGHI)
670.164.393
100,00
597.214.505
100,00
ATTIVITA´
Disponibilità liquide
Crediti verso soci
Crediti finanziari
Crediti verso clienti entro 12 mesi
Crediti intercompany entro 12 mesi
Altri crediti entro 12 mesi
Ratei e risconti attivi
Rimanenze
Attività a breve (correnti)
Immobilizzazioni immateriali
Immobilizzazioni materiali
Partecipazioni
Altri titoli e azioni proprie
Crediti immobilizzati oltre 12 mesi
Crediti verso clienti oltre 12 mesi
Crediti intercompany oltre 12 mesi
Altri crediti oltre 12 mesi
Valori in unità di Euro
174 C O T R A L
S P A
Scostamenti
2011/2010
%
33.385.628
0
0
8.542.331
273.077.016
43.502.668
711.460
8.506.585
7,06
0,00
0,00
1,81
57,72
9,19
0,15
1,80
-555.984
0
0
6.696.935
-215.279.637
-4.870.254
-354.682
-639.775
-24,87
0,00
0,00
42,39
-52,90
-10,27
-64,67
-8,31
367.725.688
77,72
-215.003.397
-44,73
3.719.145
5.174.542
0
0
40.929.381
36.503.373
8.752.452
10.319.653
0,79
1,09
0,00
0,00
8,65
7,72
1,85
2,18
700.458
-572.646
0
0
3.773.538
29.416.385
246.411.339
8.224.211
14,16
-11,26
0,00
0,00
9,22
85,19
1.187,53
79,50
105.398.546
22,28
287.953.285
246,99
473.124.234
100,00
72.949.888
12,22
Relazione del Collegio
Sindacale
31.12.2009
%
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2 0 1 1 175
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
RELAZIONE E BILANCIO 2011
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Informazioni
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Relazione
sulla gestione
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Risultato
dell’esercizio
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Schemi del bilancio
2011
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Nota
integrativa
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Allegati
>
Relazione della Società
di Revisione
>
Valori
segue Allegato 12a - Stato patrimoniale riclassificato secondo criteri finanziari
Valori
31.12.2011
%
Valori
31.12.2010
%
0
1.437.828
132.054.964
0
115.531.229
0
832.748
70.699.028
9.791.146
2.923.004
0,00
0,21
19,70
0,00
17,24
0,00
0,12
10,55
1,46
0,44
0
18
333.553.713
0
89.308.527
0
764.500
69.749.431
15.271.988
3.055.871
0,00
0,00
55,85
0,00
14,95
0,00
0,13
11,68
2,56
0,51
333.269.947
49,73
511.704.048
85,68
60.682.459
37.391.861
5.914.824
0
234.941.667
0
0
0
18.161.178
0
9,05
5,58
0,88
0,00
35,06
0,00
0,00
0,00
2,71
0,00
65.493.554
30.982.306
4.696.763
0
0
0
0
0
0
0
10,97
5,19
0,79
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Passività a medio/lungo termine
357.091.989
53,28
101.172.623
16,94
TOTALE PASSIVITA´
690.361.936
103,01
612.876.671
102,62
7.498.945
1
7.498.946
-27.696.489
1,12
0,00
1,12
-4,13
11.043.223
2
11.043.225
-26.705.391
1,85
0,00
1,85
-4,47
PATRIMONIO NETTO
-20.197.543
-3,01
-15.662.166
-2,62
TOTALE PASSIVITA´ + PATRIMONIO NETTO
670.164.393
100,00
597.214.505
100,00
PASSIVITA´
Debiti per obbligazioni a breve termine
Debiti verso banche
Debiti verso altri finanziatori a breve termine
Acconti entro 12 mesi
Debiti verso fornitori entro 12 mesi
Debiti rappresentati da titoli di credito
Debiti intercompany entro 12 mesi
Debiti tributari/previdenziali entro 12 mesi
Altri debiti entro 12 mesi
Ratei e risconti passivi
Passività a breve (correnti)
Fondo Tfr
Fondi per rischi e oneri
Debiti verso fornitori oltre 12 mesi
Debiti intercompany oltre 12 mesi
Mutui passivi
Debiti per obbligazioni oltre 12 mesi
Acconti oltre 12 mesi
Debiti rappresentati da titoli di credito a lungo termine
Debiti tributari/previdenziali oltre 12 mesi
Altri debiti oltre 12 mesi
Capitale sociale
Riserve (e utili a nuovo)
Capitale proprio
Risultato dell’esercizio
Valori in unità di Euro
176 C O T R A L
S P A
Scostamenti
2011/2010
%
0
74.444
210.024.326
0
89.901.728
0
642.493
39.231.191
9.106.502
2.255.707
0,00
0,02
44,39
0,00
19,00
0,00
0,14
8,29
1,92
0,48
0
1.437.810
-201.498.749
0
26.222.702
0
68.248
949.597
-5.480.842
-132.867
0,00
7.987.833,33
-60,41
0,00
29,36
0,00
8,93
1,36
-35,89
-4,35
351.236.391
74,24
-178.434.101
-34,8
73.044.614
27.161.016
10.638.989
0
0
0
0
0
0
0
15,44
5,74
2,25
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-4.811.095
6.409.555
1.218.061
0
234.941.667
0
0
0
18.161.178
0
-7,35
20,69
25,93
0,00
100,00
0,00
0,00
0,00
100,00
0,00
110.844.619
23,43
255.919.366
252,95
462.081.010
97,67
77.485.265
12,64
19.462.943
2
19.462.945
-8.419.721
4,11
0,00
4,11
-1,78
-3.544.278
-1
-3.544.279
-991.098
-32,09
-50,00
-32,09
3,71
11.043.224
2,33
-4.535.377
28,96
473.124.234
100,00
72.949.888
12,22
Relazione del Collegio
Sindacale
31.12.2009
%
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B I L A N C I O
2 0 1 1 177
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RELAZIONE E BILANCIO 2011
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sulla gestione
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Risultato
dell’esercizio
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Schemi del bilancio
2011
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integrativa
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Allegati
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di Revisione
>
Valori
Allegato 12b - Conto economico riclassificato a valore aggiunto
Valori
31.12.2011
%
Valori
31.12.2010
%
291.523.315
3.089.372
100,00
1,06
291.914.112
5.014.001
100,00
1,72
0
0
11.333.382
0,00
0,00
3,89
0
0
7.967.265
0,00
0,00
2,73
305.946.069
104,95
304.895.378
104,45
-60.516.337
-89.163.683
-20,76
-30,59
-55.183.863
-80.603.652
-18,90
-27,61
VALORE AGGIUNTO
156.266.049
53,60
169.107.863
57,93
Costo del lavoro
-172.498.906
-59,17
-177.333.722
-60,75
MARGINE OPERATIVO LORDO (EBITDA)
-16.232.857
-5,57
-8.225.859
-2,82
-17.257.021
-4.019.374
-5,92
-1,38
-19.169.920
-7.287.727
-6,57
-2,50
-37.509.252
-12,87
-34.683.506
-11,88
0
30.491.824
-11.256.845
0
0,00
10,46
-3,86
0,00
0
26.066.799
-7.339.873
-2.651.734
0,00
8,93
-2,51
-0,91
-18.274.273
-6,27
-18.608.314
-6,37
-3.018.200
-1,04
-1.259.913
-0,43
-21.292.473
-7,30
-19.868.227
-6,81
-6.404.016
-2,20
-6.837.164
-2,34
-27.696.489
-9,50
-26.705.391
-9,15
Ricavi di vendita
Contributi e sovv. d’esercizio
Variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione,
semilavorati, lavori in corso su ordinazione e prodotti finiti
Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
Ricavi e proventi diversi
VALORE DELLA PRODUZIONE
Consumo di materie e servizi esterni
Costi per servizi e altri costi operativi
Ammortamenti e svalutazioni
Accantonamenti
RISULTATO OPERATIVO NETTO (EBIT)
Proventi da partecipazioni
Proventi finanziari
Oneri finanziari
Rettifiche di valore di attività finanziarie
RISULTATO ECONOMICO
DELLA GESTIONE ORDINARIA
Proventi e oneri straordinari netti
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE
Imposte di reddito
RISULTATO NETTO DI ESERCIZIO
Valori in unità di Euro
178 C O T R A L
S P A
Scostamenti
2011/2010
%
291.789.022
2.684.173
100,00
0,92
-390.797
-1.924.629
-0,13
-38,39
0
0
11.166.099
0,00
0,00
3,83
0
0
3.366.117
0,00
0,00
42,25
305.639.294
104,75
1.050.691
0,34
-47.202.105
-84.916.108
-16,18
-29,10
-5.332.474
-8.560.031
9,66
10,62
173.521.081
59,47
-12.841.814
-7,59
-167.923.878
-57,55
4.834.816
-2,73
5.597.203
1,92
-8.006.998
97,34
-3.971.185
-6.968.721
-1,36
-2,39
1.912.899
3.268.353
-9,98
-44,85
-5.342.703
-1,83
-2.825.746
8,15
0
9.804.742
-7.351.802
0
0,00
3,36
-2,52
0,00
0
4.425.025
-3.916.972
2.651.734
0,00
16,98
53,37
-100,00
-2.889.763
-0,99
334.041
-1,80
1.489.687
0,51
-1.758.287
139,56
-1.400.076
-0,48
-1.424.246
7,17
-7.019.645
-2,41
433.148
-6,34
-8.419.721
-2,89
-991.098
3,71
Relazione del Collegio
Sindacale
31.12.2009
%
R E L A Z I O N E
E
B I L A N C I O
2 0 1 1 179
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
RELAZIONE E BILANCIO 2011
>
Informazioni
di carattere generale
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Relazione
sulla gestione
>
Risultato
dell’esercizio
>
Schemi del bilancio
2011
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Nota
integrativa
>
Allegati
>
Relazione della Società
di Revisione
>
Valori
Allegato 12c - Analisi di bilancio per indici
SITUAZIONE
AL 31.12.2011
SITUAZIONE
AL 31.12.2010
SITUAZIONE
AL 31.12.2009
-369,34%
73,84%
8.936,78%
-5,60%
-12,87%
43,50%
3,21%
-5,92%
-30,08%
50,22%
59,17%
-241,33%
77,00%
5.407,97%
-5,81%
-11,88%
48,88%
2,70%
-6,48%
-34,41%
52,22%
60,75%
-43,26%
157,59%
2.340,90%
-1,13%
-1,83%
61,67%
3,50%
-1,13%
-501,38%
54,00%
57,55%
Composizione degli impieghi
Rigidità degli impieghi
Elasticità degli impieghi
Indice di elasticità
60,36%
39,64%
65,66%
19,52%
80,48%
412,26%
22,28%
77,72%
348,89%
Composizione delle fonti
Incidenza dei debiti a breve termine
Incidenza dei debiti a medio e lungo termine
Incidenza del capitale proprio (autonomia finanziaria)
49,73%
53,28%
1,12%
85,68%
16,94%
1,85%
74,24%
23,43%
4,11%
103,01%
-2,93%
9.206,12%
102,62%
-2,56%
5.549,80%
97,67%
2,39%
2.374,16%
Indici di solidità patrimoniale
Copertura globale delle immobilizzazioni
Autocopertura delle immobilizzazioni
Copertura delle immobilizzazioni con le passività consolidate
0,83
-0,05
0,88
0,73
-0,13
0,87
1,16
0,10
1,05
Indici di liquidità
Indice di disponibilità (indice di tesoreria - current test ratio)
Indice di liquidità primaria (liquidità secca)
Indice di liquidità secondaria (acid test)
1,85
0,01
0,78
1,07
0,00
0,92
1,20
0,10
1,02
Indici di rotazione
Indice di rotazione dell’attivo circolante
Indice di rotazione delle rimanenze
Indice di rotazione dei crediti verso clienti
0,50
41,31
5,12
0,60
37,93
7,35
0,69
34,30
7,77
Indici di dilazione
Giorni di dilazione sui crediti commerciali
Giorni di dilazione sui debiti commerciali
71,35
256,35
49,69
253,54
46,96
267,27
ANALISI ECONOMICA - INDICI DI REDDITIVITA´
Redditività del capitale proprio (ROE)
Tasso di incidenza della gestione non caratteristica
Indice di indebitamento (Ieverage)
Tasso di redditività del capitale investito (ROI)
Redditività lorda delle vendite (ROS)
Indice di rotazione degli impieghi
Onerosità media dei debiti (ROD)
Redditività delle attività
Incidenza fiscale (tax rate)
Incidenza del costo del lavoro (costi del personale/costi della produzione)
Incidenza del costo del lavoro (costi del personale/ricavi di vendita)
ANALISI PATRIMONIALE
Indici di dipendenza finanziaria
Dipendenza finanziaria
Indice di indebitamento
Indice di ricorso al capitale di terzi
ANALISI FINANZIARIA - STRUTTURA FINANZIARIA
180 C O T R A L
S P A
>
Informazioni
di carattere generale
>
Relazione
sulla gestione
>
Risultato
dell’esercizio
di Revisione
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
>
Schemi del bilancio
2011
della Società
RELAZIONE E BILANCIO 2011
>
Nota
integrativa
Relazione
>
Allegati
>
Relazione della Società
di Revisione
>
Relazione del Collegio
Sindacale
>
Informazioni
di carattere generale
>
Relazione
sulla gestione
>
Risultato
dell’esercizio
Sindacale
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
>
Schemi del bilancio
2011
del Collegio
RELAZIONE E BILANCIO 2011
>
Nota
integrativa
Relazione
>
Allegati
>
Relazione della Società
di Revisione
>
Relazione del Collegio
Sindacale
Bilanci
delle società
controllate
RELAZIONE E BILANCIO 2011
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
>
>
>
>
Atral Scrl Gruppo Cotral Spa
STL Società Traspor ti Laziali Scrl
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione
Bilancio 2010
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione
Bilancio 2011
>
Atral Scrl Gruppo Cotral Spa
>
STL Società Traspor ti Laziali Scrl
Cotral Spa
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
>
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2010
Gruppo
RELAZIONE E BILANCIO 2011
Atral Scrl >
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2011
Organi sociali
C O N S I G L I O
D I
A M M I N I S T R A Z I O N E
Presidente
Paolo Di Vittorio
Amministratore Delegato
Maurizio Schiaffini
Consigliere
Carlo Petrolini
C O L L E G I O
S I N D A C A L E
Presidente
Antonino Scalia
Sindaci effettivi
Alessandro Piras
Paolo Salani
Sindaci supplenti
Simone Recchia
Simona Sentinelli
AT R A L
S C R L
-
G R U P P O
C O T R A L
S PA
Capitale sociale Euro 90.000,00 di cui versato Euro 22.500,00
Sede legale Via Cavour, 57 • 00184 Roma
Registro delle Imprese di Roma
Codice fiscale e Partita Iva 08068001000
B I L A N C I
D E L L E
S O C I E T A ’
C O N T R O L L A T E 207
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2011
>
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2010
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
RELAZIONE E BILANCIO 2011
>
Atral Scrl Gruppo Cotral Spa
>
Il bilancio chiuso al 31 dicembre 2011, che sottoponiamo al Vostro esame
e approvazione, evidenzia un Utile pari a 29.149 Euro dopo aver effettuato
accantonamenti al Fondo Trattamento di fine rapporto per 103.334 Euro,
rilevati Proventi e oneri finanziari netti per -843.855 Euro e stimate Imposte
per 97.953 Euro.
Il decremento del risultato rispetto all’esercizio precedente, pari a 81.024
Euro, è correlato prevalentemente all’effetto combinato di:
• maggiori ricavi derivanti dall’integrazione del corrispettivo chilometrico
per gli esercizi 2009 e 2010, riconosciuti dalla Regione Lazio al Comune
di Latina e conseguentemente all’Atral Scrl, mediante addendum del 18
aprile 2011 al Contratto di servizio per il traspor to pubblico locale di
Latina;
• incremento del costo dei carburanti del 22% circa;
• oneri straordinari per il risarcimento dei danni da concorrenza sleale
causati a un terzo gestore della tratta Ciampino Aeropor to-Roma Termini nell’anno 2005 (sentenza del Tribunale di Roma n. 10299/2011).
Si evidenzia un significativo miglioramento del Risultato della gestione ordinaria con un incremento di 665 migliaia di Euro, passando da 306 migliaia
di Euro del 2010 a 971 migliaia di Euro.
L’analisi dei risultati reddituali riclassificati alla data del 31 dicembre 2011,
è ripor tata nel prospetto che segue.
>
S I N T E S I D E I R I S U L TAT I
E C O N O M I C O - P AT R I M O N I A L I
STL Società Traspor ti Laziali Scrl
Relazione sulla gestione
Analisi dei risultati reddituali
A. Ricavi della gestione caratteristica
2011
2010
VARIAZIONE
6.275
6.337
-1,0%
Contributi in conto esercizio e altri ricavi
1.195
361
230,6%
Valore della produzione
7.469
6.698
11,5%
Consumi di materie prime
-837
-686
-21,9%
-3.839
-3.866
0,7%
2.794
2.146
30,2%
-1.820
-1.750
-4,0%
974
396
146,2%
Ammortamenti e svalutazioni
-3
-43
92,8%
Accantonamenti
0
0
0,0%
971
352
175,5%
0
-46
99,9%
E. Risultato della gestione ordinaria
971
306
217,0%
Proventi e oneri straordinari netti
-844
-19
-4.371,1%
Risultato prima delle imposte
127
287
-55,8%
Imposte di esercizio
-98
-177
44,7%
29
110
-73,5%
Costi per servizi e altri costi operativi
B. Valore aggiunto
Costo del lavoro
C. Margine operativo lordo (Ebitda)
D. Risultato operativo netto (Ebit)
Proventi e oneri finanziari netti
RISULTATO NETTO DI ESERCIZIO
Valori in migliaia di Euro
L’analisi dei risultati più significativi della gestione economica fa rilevare
quanto segue.
• Ricavi della gestione caratteristica: la voce Ricavi delle vendite e delle prestazioni
non presenta variazioni significative rispetto all’esercizio 2010. Il valore al 31
dicembre 2011, pari a 6.275 migliaia di Euro circa, si riferisce per 4.611
migliaia di Euro circa (pari al 73% della voce in esame) agli introiti derivanti
dalla gestione del servizio di trasporto pubblico locale nel Comune di Latina.
• Contributi e altri ricavi e proventi: si incrementano di 833 migliaia di Euro,
principalmente per effetto dell’iscrizione dei ricavi derivanti dall’integrazione del corrispettivo chilometrico previsto dal Contratto di servizio
per il traspor to pubblico locale di Latina per gli esercizi 2009 e 2010.
Tali proventi sono stati fatturati in due tranche (giugno e luglio 2011) e
incassati limitatamente al 2009 nel mese di ottobre 2011.
• Consumi di materie prime: si incrementano di 151 migliaia di Euro in
relazione alla variazione del prezzo del carburante.
• Costi per servizi e altri costi operativi: tale categoria di costi è caratterizzata
dai cosiddetti Contratti con consorziate. Nelle sue principali componenti essa
include le Spese per servizi per 3.714 migliaia di Euro (3.701 migliaia di Euro
nell’esercizio 2010) e i Costi per il godimento dei beni di terzi per 111
migliaia di Euro, invariati rispetto all’esercizio precedente. Il valore residuo,
pari a 14 migliaia di Euro, è rappresentato da oneri diversi di gestione.
• Costo del lavoro: la posta non evidenzia scostamenti significativi rispetto
all’esercizio precedente (1.820 migliaia di Euro in valore assoluto).
• Proventi e oneri straordinari netti: come già ripor tato, la voce, pari a 844
migliaia di Euro, riflette oneri straordinari conseguenti alla sentenza del
Tribunale di Roma di condanna al risarcimento dei danni per concorrenza sleale causati a un terzo gestore della tratta Ciampino Aeroporto-Roma Termini, nell’anno 2005.
208 C O T R A L
S P A
2010
VARIAZIONE
Crediti verso Soci per versamenti ancora dovuti
0
68
-68
Immobilizzazioni materiali
8
6
2
Immobilizzazioni finanziarie
1.106
1.106
0
A
Totale capitale immobilizzato
1.114
1.180
-66
B
Capitale di esercizio netto
-165
-917
752
C=A+B
CAPITALE INVESTITO
950
263
686
D
Tfr e fondi
-410
-360
-50
E=C+D
CAPITALE INVESTITO NETTO
539
-97
636
F
Posizione finanziaria netta
-195
412
-607
G
Patrimonio netto
344
315
29
Valori in migliaia di Euro
PA R T E C I PA Z I O N I
A N DA M E N T O D E L L A G E S T I O N E ( L AT I N A – C I A M P I N O )
Di seguito sono riepilogati alcuni indicatori di carattere gestionale.
B I L A N C I
D E L L E
S O C I E T A ’
C O N T R O L L A T E 209
>
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
Lo stato del progetto alla data del 31 dicembre 2011 non ha subíto modificazioni di rilievo rispetto agli esercizi precedenti.
RELAZIONE E BILANCIO 2011
S I N T E S I D E L L A S I T U A Z I O N E D I M E T R O L AT I N A S PA
Atral Scrl Gruppo Cotral Spa
>
Al 31 dicembre 2011 la Società detiene le seguenti par tecipazioni in altre
società: 10% della società Metrolatina Spa.
STL Società Traspor ti Laziali Scrl
>
Per quanto concerne i dati più significativi della situazione patrimoniale, si
evidenzia che la variazione positiva del capitale investito netto è dovuta
fondamentalmente all’incremento dei crediti verso il Comune di Latina, sia
per effetto del riconoscimento dei maggiori corrispettivi chilometrici relativi agli anni precedenti, sia per i ritardi nell’incasso delle fatture emesse.
Tale situazione si riflette negativamente sulla Posizione finanziaria netta.
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2011
2011
>
Situazione patrimoniale
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2010
• Imposte di esercizio: l’impor to rappresenta la migliore stima riferita all’Irap e all’Ires di competenza dell’esercizio 2011.
L’analisi della situazione patrimoniale riclassificata alla data del 31 dicembre
2011 è ripor tata nel prospetto che segue.
Analisi risultati reddituali
Ricavi da vendite (T DV e/o noleggi)
Ricavi da agevolazioni tariffarie
CdS e/o rimborso contributi/km da consorziate
Altri ricavi
A. VALORE DELLA PRODUZIONE
Consumi di carburante
Global service vetture-km (bus)
Nolo di bus
Manutenzione della flotta
Pulizie della flotta
AVM
Assicurazione e tasse di circolazione degli autobus
Gestione e coordinamento (Area tecnica)
Servizi amministrativi e fiscali
Canoni di locazione (Latina, Ciampino, Sede)
Servizi info e distribuzione T DV
Servizi di segreteria
Consulenze tecniche
Consulenze legali e notarili
Altri costi operativi
CONSUNTIVO AL 31 DICEMBRE 2011
Ciampino
Generale
Totale
Latina
1.429
652
4.195
1.143
344
652
3.615
1.135
1.017
7.419
5.746
1.605
-837
-678
-447
-588
-68
-59
-204
-240
-92
-110
-310
-36
-47
-52
-107
-837
68
580
8
68
-678
-387
-588
-68
-59
-204
-159
-60
-81
-52
-57
-41
-253
-37
-52
-68
-10
-17
-22
-92
-17
-36
B. COSTI DELLA PRODUZIONE
-3.875
-2.568
-1.080
-227
C. VALORE AGGIUNTO
3.544
3.178
525
-159
-1.896
-268
-433
-1.896
-268
947
1.014
-3
0
0
0
944
1.014
92
-162
8
-15
-8
0
8
-7
-7
-8
0
1
937
1.006
92
-161
Costo del lavoro (personale di ruolo)
Costo del lavoro (personale distaccato)
Global service vetture-km (autisti)
D. MARGINE OPERATIVO LORDO (EBITDA)
Ammortamenti
Svalutazioni
Accantonamenti
E. MARGINE OPERATIVO NETTO (EBIT)
Proventi finanziari
Oneri finanziari
F. RISULTATO DELLA GESTIONE FINANZIARIA
G. RISULTATO ANTE GESTIONE STRAORDINARIA
Sopravvenienze attive e passive nette
H. RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE
126
-97
RISULTATO DI PERIODO
29
210 C O T R A L
S P A
92
-159
-3
-811
Imposte
Valori in migliaia di Euro
-433
-811
1.006
-719
-161
-97
1.006
-719
-258
721
640
95
-14
-31
-151
-20
-40
-43
-1
-1
-22
-4
-19
0
8
-1
95
56
57
-151
0
-40
-43
-1
-1
-22
-3
20
0
10
0
70
56
47
0
-20
0
0
0
0
0
-1
0
0
-2
0
25
0
1
0
0
0
0
0
0
0
0
-39
0
0
-1
0
0
9
-1.082
-196
-86
-57
2
-31
428
-114
635
583
97
-45
-87
7
-13
-87
7
0
0
0
-13
0
0
0
-114
542
503
84
-45
-3
0
41
0
0
41
0
0
0
0
0
0
0
7
-117
583
544
84
-45
-50
-5
8
-8
0
48
0
42
0
5
0
1
-55
-50
-5
0
48
42
5
1
306
421
2
-117
631
586
89
-44
-19
-19
-792
19
-811
0
287
402
-117
-161
605
-722
-44
-177
80
0
0
80
-294
-81
605
-722
36
5.106
1.510
-686
-658
-407
-545
-67
-58
-182
-236
-73
-110
-318
-35
-142
-108
-164
-686
-107
-108
-115
-35
-18
-3.789
-2.510
2.909
2.596
-1.809
-275
-420
-1.809
-275
405
512
-3
-41
0
-41
361
471
8
-63
-658
-347
-545
-67
-58
-182
-156
-20
-52
-67
-60
-80
-41
-251
-35
-420
7
2
-177
110
-53
-17
402
2
B I L A N C I
D E L L E
S O C I E T A ’
C O N T R O L L A T E 211
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2011
82
6.698
581
>
1
0
0
-15
67
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2010
88
0
-1
8
929
>
-52
-103
6
789
396
755
3.609
346
STL Società Traspor ti Laziali Scrl
15
37
-103
5
782
1.392
755
4.190
361
>
SCOSTAMENTI
Generale
Atral Scrl Gruppo Cotral Spa
Ciampino
>
Latina
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
Totale
Latina
RELAZIONE E BILANCIO 2011
CONSUNTIVO AL 31 DICEMBRE 2010
Ciampino
Generale
Totale
Principali indicatori caratteristici
Totale
Vetture*km
In servizio
Fuori servizio
CONSUNTIVO 31 DICEMBRE 2011
Latina
Ciampino
2.546.965
2.480.921
66.044
1.974.219
1.908.175
66.044
572.746
572.746
Media dipendenti
Di ruolo
Non di ruolo
71
51
10
61
51
10
10
Media Bus
Di dotazione
A nolo
73
51
22
63
51
22
10
Litri gasolio
720.541
720.541
Titoli di viaggio utilizzati
903.180
371.730
531.450
Corse
126.555
116.054
10.501
0,82
1,65
1,52
1,02
2,54
32%
65%
0,50
1,83
1,30
1,10
2,40
21%
76%
1,78
1,01
1,89
0,76
2,64
67%
38%
49.917
30.479
35.873
36.670
1,05
34.890
52.104
35.475
32.364
30.778
0,98
31.337
67.788
1,18
57.275
22%
7
1,58
1,16
2,74
17%
3
0,93
25%
51
1,91
Indicatori economici per unità di prodotto
Ricavi da traffico
CdS e/o rimborso contributi/km da consorziate
Costi della produzione
Costo del lavoro
Costo km totale
Indice di copertura costo km da ricavi da traffico
Indice di copertura costo km da CdS e/o contributi
Indici di produttività
Valore aggiunto per dipendente
Costo del lavoro per dipendente
Vetture*km per dipendente
Costo di trazione per bus
Costo di trazione per vetture*km
Vetture*km per bus
Altri indicatori
Costo/litro gasolio
Vetture*km/litro
Incidenza costi info e distribuzione T DV su ricavi
Titoli di viaggio per corsa
Introito medio per titolo di viaggio
212 C O T R A L
S P A
10
Totale
Latina
SCOSTAMENTI
Ciampino
1.966.072
1.895.635
70.437
567.772
567.772
13.121
17.514
-4.393
8.147
12.540
-4.393
4.974
4.974
0
72
51
11
62
51
11
10
-1
0
-1
-1
0
-1
0
0
0
73
51
22
63
51
12
10
0
0
0
0
0
0
0
0
0
707.532
707.532
884.374
373.235
511.139
18.806
-1.505
20.311
125.195
114.694
10.501
1.360
1.360
0
0,85
1,65
1,50
0,99
2,48
34%
67%
0,59
1,84
1,28
1,06
2,34
25%
79%
1,64
1,02
1,91
0,74
2,65
62%
39%
-0,03
-0,01
0,03
0,03
0,06
-2%
-2%
-0,08
0,00
0,02
0,04
0,06
-4%
-2%
0,14
-0,01
-0,02
0,02
0,00
5%
0%
40.406
28.944
35.192
33.161
0,96
34.710
41.866
33.613
31.711
27.032
0,87
31.207
65.774
1,16
56.777
9.511
1.534
680
3.509
0,10
180
10.239
1.863
653
3.746
0,12
129
2.013
0,03
497
23%
7
1,57
0,97
2,78
17%
3
1,06
-1%
0
0,01
0,19
-0,04
0%
0
-0,14
-2%
2
0,10
10
>
2.533.844
2.463.407
70.437
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2011
CONSUNTIVO 31 DICEMBRE 2010
Latina
Ciampino
B I L A N C I
D E L L E
S O C I E T A ’
Atral Scrl Gruppo Cotral Spa
>
C O N T R O L L A T E 213
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
RELAZIONE E BILANCIO 2011
>
27%
49
1,82
STL Società Traspor ti Laziali Scrl
>
13.009
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2010
Totale
A N DA M E N TO D E L L A P RO D U Z I O N E
( L AT I N A – C I A M P I N O )
Ciampino
Come già evidenziato nel bilancio dell’esercizio precedente, per incentivare
gli utenti all’utilizzo della linea Atral Scrl Ciampino-Termini, dall’8 giugno
2010 si è deciso di allineare i prezzi con quelli delle altre società presenti
sul mercato e quindi di diminuire il costo dei biglietti di sola andata da 4,50
Euro a 3,90 Euro e andata e ritorno da 7,99 Euro a 6,90 Euro. In conseguenza di tale politica tariffaria, i ricavi per vendita TDV sul nodo di Ciampino Aeropor to si sono incrementati per complessivi 88 migliaia di Euro.
Relativamente ai viaggiatori delle linee di traspor to pubblico locale, le vendite si sono attestate su una media mensile di circa 31.854 biglietti.
Per tanto, risultano introiti per i titoli di viaggio per 1.017 migliaia di Euro
di cui 600 migliaia di Euro della Linea Gt per Termini e 417 migliaia di Euro
per i servizi del traspor to pubblico locale.
Biglietti della Linea G T Ciampino-Termini
14.000
12.000
10.000
8.000
6.000
4.000
2.000
0
gen
feb
mar
apr
mag
giu
lug
ago
set
ott
nov
dic
Numero di biglietti di andata e ritorno
2.100 2.900 2.550 2.150 2.350 2.350 1.900 1.550 2.000 2.550 2.300 1.300
Numero di biglietti di sola andata
6.450 7.050 8.500 10.850 10.600 10.950 13.100 12.750 12.400 12.400 9.700 8.450
Biglietti delle linee di trasporto pubblico locale di Ciampino
45.000
40.000
35.000
30.000
25.000
20.000
15.000
10.000
5.000
0
Numero di biglietti
214 C O T R A L
gen
feb
mar
apr
mag
giu
lug
ago
set
ott
nov
dic
29.600 31.300 37.750 31.900 35.300 33.500 30.100 23.500 32.600 35.500 31.900 29.200
S P A
2011
CORSA
SEMPLICE
BIGLIETTO
ORARIO
BIGLIETTO
A BORDO
ABBONAMENTI
RIDOTTI
ABBONAMENTI
A UNA LINEA
ABBONAMENTI
INTERA RETE
€ 1,20
€ 1,50
€ 17,00
€ 25,00
€ 34,00
20.000
50
750
1.000
50
0
Febbraio
30.000
0
840
250
50
0
Marzo
20.000
50
1.700
0
100
0
Aprile
40.000
0
950
250
80
20
Maggio
30.000
0
750
0
130
20
Giugno
35.000
50
1.200
0
70
0
Luglio
40.000
150
800
0
50
0
Agosto
25.000
0
800
0
60
0
Settembre
35.000
250
1.150
200
220
30
Ottobre
25.000
0
930
50
50
30
Novembre
25.000
0
1.280
100
160
10
Dicembre
30.000
50
1.200
750
50
0
TOTALE
355.000
600
12.350
2.600
1.070
110
TOTALE EURO 284.000,00
720,00
18.525,00
44.200,00
26.750,00
3.740,00
B I L A N C I
D E L L E
S O C I E T A ’
C O N T R O L L A T E 215
>
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
RELAZIONE E BILANCIO 2011
I fatti di rilievo inter venuti nel periodo 1° gennaio 2011-31 dicembre
2011 possono essere così sinteticamente riepilogati.
Con integrazione Rep. n. 67048 del 18 aprile 2011 al Contratto di servizio
in essere per il traspor to pubblico locale di Latina, sono stati attribuiti
all’Atral Scrl i maggiori corrispettivi per gli esercizi precedenti, finanziati
dalla Regione Lazio.
Con sentenza n. 10299/2011, pubblicata il 17 maggio 2011, il Tribunale
Ordinario di Roma ha condannato l’Atral Scrl, la Cotral Spa e la Schiaffini
Travel Spa, in qualità di convenute il solido, al pagamento di 800 migliaia di
Euro circa, a titolo di risarcimento danni nei confronti della S IT Srl per presunta concorrenza sleale ex ar t. 2598, n. 3, del codice civile, sulla tratta
diurna Ciampino Aeropor to-Roma Termini.
Atral Scrl Gruppo Cotral Spa
>
F AT T I D I R I L I E V O R I G U A R D A N T I L ´ E S E R C I Z I O
STL Società Traspor ti Laziali Scrl
>
€ 0,80
Gennaio
>
Biglietti delle linee di trasporto pubblico locale di Latina
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2010
Per quanto riguarda il traspor to pubblico locale di Latina, si è registrato un
andamento costante della vendita dei titoli di viaggio con una media mensile di circa 30.000 biglietti.
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2011
Latina
Rapporti con la Controllante
Atral Scrl è par tecipata per una quota pari al 70% del Capitale sociale
dalla Cotral Spa, con sede in Roma, Via Bernardino Alimena 105.
La Società riceve principalmente dalla Controllante Cotral Spa contributi
consor tili per lo svolgimento del servizio di traspor to pubblico locale nell’area aeropor tuale di Ciampino.
Cotral Spa esercita, inoltre, l’attività di direzione e coordinamento di Atral
Scrl. Si rimanda alla nota integrativa per l’informativa ai sensi dell’ar t. 2497
bis, c. 4, del codice civile.
Nel seguente prospetto sono riepilogati i saldi al 31 dicembre 2011 dei
rappor ti intercorsi con la Controllante:
PARTECIPAZIONE
AL CAPITALE SOCIALE
CREDITI
DEBITI
COMMERCIALI
DEBITI
FINANZIARI
RICAVI
DELLE VENDITE
E DELLE
PRESTAZIONI
COSTI
PER SERVIZI
70%
519.770
87.900
140.000
507.548
15.000
Cotral Spa
Valori in unità di Euro
Fatti di rilievo avvenuti oltre la chiusura dell’esercizio
Alla data di redazione della presente relazione, non si rilevano fatti di rilievo successivi alla chiusura dell’esercizio, con effetto sulla situazione economica, finanziaria e patrimoniale della Società.
Si evidenzia che il Comune di Latina ha in corso la formalizzazione degli
atti necessari per la proroga del Contratto di servizio per l’esercizio 2012.
Attualmente la Società sta operando in regime di prorogatio rispetto alla
scadenza del 31 dicembre 2011.
216 C O T R A L
S P A
Per il Consiglio di Amministrazione
B I L A N C I
D E L L E
S O C I E T A ’
C O N T R O L L A T E 217
>
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
RELAZIONE E BILANCIO 2011
>
Il Presidente
Paolo Di Vittorio
Atral Scrl Gruppo Cotral Spa
>
Signori Soci,
il conto economico al 31 dicembre 2011 presenta, dedotti gli accantonamenti, un utile lordo prima delle imposte di 127.102 Euro e un utile netto
di esercizio pari a 29.149 Euro.
A tal proposito si propone che l’utile netto venga accantonato a riserva
legale per il 5% e che venga ripor tata all’esercizio successivo la rimanente
quota.
STL Società Traspor ti Laziali Scrl
>
R I S U L TAT O D E L L ´ E S E R C I Z I O
E PROPOSTE ALL´ASSEMBLEA
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2010
Ai sensi dell’ar t. 2428, c. 3, punto 6 bis, del codice civile, aggiunto dall’ar t.
1, c. 1, lettera c), del D.Lgs. n. 32 del 2 febbraio 2007, si attesta che la
Società nell’esercizio 2011 non ha utilizzato strumenti finanziari e che non
risultano in essere posizioni creditorie e debitorie in valuta. Il rischio di
liquidità, connesso al ritardato pagamento da par te del Comune di Latina,
rappresentato dalle possibili non sufficienti risorse finanziarie disponibili
per far fronte alle obbligazioni contratte nei termini stabiliti, viene fronteggiato adottando strumenti di monitoraggio e controllo periodico delle
condizioni prospettiche di liquidità e di mantenimento di un discreto livello di liquidità disponibile. Al riguardo, la Società ritiene che attraverso l’ampliamento delle linee di credito concesse e/o la ricerca di nuovi finanziamenti, sarà possibile fare fronte al proprio fabbisogno derivante dalle attività di gestione del circolante.
Infine, per ciò che concerne il rischio di credito rappresentato dall’esposizione della Società a perdite potenziali derivanti dal mancato adempimento delle obbligazioni assunte dalla contropar te, si precisa che i crediti in
essere sono essenzialmente verso il Comune di Latina, verso par ti correlate e verso altri enti pubblici.
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2011
Strumenti finanziari e gestione dei rischi
Stato patrimoniale attivo
A. CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI
SITUAZIONE
AL 31.12.2011
SITUAZIONE
AL 31.12.2010
VARIAZIONE
0
67.500
-67.500
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7.418
320
0
0
7.738
0
5.492
657
0
0
6.148
0
1.927
-337
0
0
1.590
0
0
0
1.106.349
1.106.349
0
0
0
1.106.349
1.106.349
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.106.349
0
0
0
0
0
0
1.106.349
0
0
0
0
0
0
0
1.114.087
1.112.297
1.590
B. IMMOBILIZZAZIONI
I.
Immobilizzazioni immateriali
1. Costi di impianto e di ampliamento
2. Costi di ricerca, sviluppo e pubblicità
3. Diritti di brevetto industriale e di utilizzazione delle opere dell’ingegno
4. Concessioni, licenze, marchi e diritti simili
5. Avviamento
6. Immobilizzazioni in corso e acconti
7. Altre immobilizzazioni immateriali
Totale immobilizzazioni immateriali
II. Immobilizzazioni materiali
1. Terreni e fabbricati
2. Impianti e macchinari
3. Attrezzature industriali e commerciali
4. Altri beni
5. Immobilizzazioni in corso e acconti
Totale immobilizzazioni materiali
III. Immobilizzazioni finanziarie
1. Partecipazioni in:
a. imprese controllate
b. imprese collegate
c. imprese controllanti
d. altre imprese
Totale partecipazioni
2. Crediti:
a. verso imprese controllate
b. verso imprese collegate
c. verso imprese controllanti
d. verso altri
3. Altri titoli
4. Azioni proprie
Totale immobilizzazioni finanziarie
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI
218 C O T R A L
S P A
0
0
0
4.259.484
0
0
3.258.283
0
0
1.001.201
0
0
519.770
377.146
142.624
76.991
0
30.795
0
46.196
0
387.766
5.244.010
387.081
4.053.305
685
1.190.705
0
0
0
0
0
200.000
200.000
0
0
0
0
0
200.000
200.000
0
0
0
0
0
0
0
0
17.264
17.264
393.517
18.604
412.121
-393.517
-1.340
-394.857
5.461.274
4.665.426
795.848
107.783
103.734
4.050
6.683.144
5.949.157
733.988
C. ATTIVO CIRCOLANTE
Rimanenze
II. Crediti
1. Verso clienti
– esigibili entro l’esercizio
2. Verso imprese controllate
3. Verso imprese collegate
4. Verso imprese controllanti
– esigibili entro l’esercizio
4 bis. Crediti tributari
– esigibili entro l’esercizio
4 ter. Imposte anticipate
5. Verso altri
– esigibili entro l’esercizio
Totale crediti
>
III. Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
1. Partecipazioni in imprese controllate
2. Partecipazioni in imprese collegate
3. Partecipazioni in imprese controllanti
4. Altre partecipazioni
5. Azioni proprie
6. Altri titoli
Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
IV. Disponibilità liquide
1. Depositi bancari e postali
2. Danaro e valori in cassa
Totale disponibilità liquide
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE
>
D. RATEI E RISCONTI
STL Società Traspor ti Laziali Scrl
I.
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2011
VARIAZIONE
>
SITUAZIONE
AL 31.12.2010
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2010
SITUAZIONE
AL 31.12.2011
Atral Scrl Gruppo Cotral Spa
TOTALE ATTIVO (A+B+C+D)
B I L A N C I
D E L L E
S O C I E T A ’
C O N T R O L L A T E 219
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
RELAZIONE E BILANCIO 2011
>
Valori in unità di Euro
Stato patrimoniale passivo
SITUAZIONE
AL 31.12.2011
SITUAZIONE
AL 31.12.2010
VARIAZIONE
90.000
90.000
0
II. Riserva da soprapprezzo delle azioni
0
0
0
III. Riserve di rivalutazione
0
0
0
11.256
5.747
5.509
V. Riserve statutarie
0
0
0
VI. Riserve per azioni proprie in portafoglio
0
0
0
101.256
95.747
5.509
0
0
0
214.041
109.377
104.664
29.149
110.173
-81.024
TOTALE PATRIMONIO NETTO
344.446
315.297
29.149
B. FONDI PER RISCHI E ONERI
129.318
129.318
0
C. TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO
280.943
230.927
50.016
A. PATRIMONIO NETTO
I.
Capitale sociale
IV. Riserva legale
Totale capitale sociale e riserve
VII. Altre riserve
VIII.Utili/(Perdite) riportati a nuovo
IX. Utile/(Perdita) dell’esercizio
220 C O T R A L
S P A
0
0
0
0
0
0
240.000
240.000
0
212.114
0
0
0
0
0
212.114
0
0
2.659.083
0
0
0
3.408.689
0
0
0
-749.606
0
0
0
87.900
66.750
21.150
305.803
20.227
285.576
100.191
84.211
15.980
2.162.838
1.292.792
870.047
5.767.929
5.112.669
655.260
160.509
160.945
-437
6.683.144
5.949.157
733.988
200.000
0
0
0
0
200.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
200.000
200.000
0
D. DEBITI
1. Obbligazioni
2. Obbligazioni convertibili
3. Debiti verso Soci per finanziamenti
– esigibili oltre l’esercizio
4. Debiti verso banche
– esigibili entro l’esercizio
5. Debiti verso altri finanziatori
6. Acconti
7. Debiti verso fornitori
– esigibili entro l’esercizio
8. Debiti rappresentati da titoli di credito
9. Debiti verso imprese controllate
10. Debiti verso imprese collegate
11. Debiti verso controllanti
– esigibili entro l’esercizio
12. Debiti tributari
– esigibili entro l’esercizio
13. Debiti verso istituti di previdenza e sicurezza sociale
– esigibili entro l’esercizio
14. Altri debiti
– esigibili entro l’esercizio
TOTALE DEBITI
Fidejussioni concesse
Rischi assunti dall’Impresa
Impegni assunti dalla Società
Beni di terzi presso la Società
Beni e garanzie presso terzi
TOTALE CONTI D´ORDINE
RELAZIONE E BILANCIO 2011
>
Valori in unità di Euro
B I L A N C I
D E L L E
S O C I E T A ’
C O N T R O L L A T E 221
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
A.
B.
C.
D.
E.
>
CONTI D´ORDINE
Atral Scrl Gruppo Cotral Spa
TOTALE PASSIVO (A+B+C+D+E)
STL Società Traspor ti Laziali Scrl
>
E. RATEI E RISCONTI
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2011
VARIAZIONE
>
SITUAZIONE
AL 31.12.2010
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2010
SITUAZIONE
AL 31.12.2011
Conto economico
ESERCIZIO
2011
ESERCIZIO
2010
VARIAZIONE
6.274.526
6.336.802
-62.275
2. Variazione delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione,
semilavorati e finiti
0
0
0
3. Variazione dei lavori in corso su ordinazione
0
0
0
4. Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
0
0
0
0
1.194.932
1.194.932
0
361.474
361.474
0
833.458
833.458
7.469.458
6.698.276
771.182
836.904
686.297
150.608
3.714.153
3.701.368
12.785
110.950
110.743
207
1.309.010
407.312
103.334
0
0
1.819.657
1.248.143
406.107
95.561
0
194
1.750.005
60.867
1.205
7.773
0
-194
69.651
0
3.110
0
0
0
2.451
0
40.787
0
659
0
-40.787
11. Variazione delle rimanenze di materie prime, sussidiarie,
di consumo e merci
0
0
0
12. Accantonamenti per rischi
0
0
0
13. Altri accantonamenti
0
0
0
13.692
54.194
-40.503
6.498.466
6.345.846
152.620
970.993
352.430
618.563
A. VALORE DELLA PRODUZIONE
1. Ricavi delle vendite e delle prestazioni
5. Altri ricavi e proventi
– contributi in conto esercizio
– altri
Totale altri ricavi e proventi
TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE
B. COSTI DELLA PRODUZIONE
6. Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci
7. Per servizi
8. Per godimento di beni di terzi
9. Per il personale
a. salari e stipendi
b. oneri sociali
c. trattamento di fine rapporto
d. trattamento di quiescenza e simili
e. altri costi
Totale per il personale
10. Ammortamenti e svalutazioni
a. ammortamento immobilizzazioni immateriali
b. ammortamento immobilizzazioni materiali
c. altre svalutazioni delle immobilizzazioni
d. svalutazione dei crediti compresi nell’attivo circolante e delle disponibilità liquide
14. Oneri diversi di gestione
TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE
DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B)
222 C O T R A L
S P A
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
C. PROVENTI E ONERI FINANZIARI
16. Altri proventi finanziari
a. da crediti iscritti nelle immobilizzazioni:
– da imprese controllate
– da imprese collegate
– da imprese controllanti
– da altri
b. da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni
c. da titoli iscritti nell’attivo circolante che non costituiscono partecipazioni
d. proventi diversi dai precedenti:
– da imprese controllate
– da imprese collegate
– da imprese controllanti
– da altri
Totale altri proventi finanziari
0
0
0
36
0
8.000
0
0
0
55
0
8.000
0
0
0
-20
0
0
0
0
0
0
8.036
0
0
0
0
8.055
0
0
0
0
-20
17. Interessi e altri oneri finanziari
– verso imprese controllate
– verso imprese collegate
– verso imprese controllanti
– verso altri
Totale interessi e altri oneri finanziari
0
0
0
8.071
8.071
0
0
0
54.206
54.206
0
0
0
-46.135
-46.135
0
0
0
-35
-46.150
46.115
18. Rivalutazioni
a. di partecipazioni
b. di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni
c. di titoli iscritti nell’attivo circolante che non costituiscono partecipazioni
Totale rivalutazioni
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
19. Svalutazioni
a. di partecipazioni
b. di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni
c. di titoli iscritti nell’attivo circolante che non costituiscono partecipazioni
Totale svalutazioni
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
843.855
843.855
18.873
18.873
824.982
824.982
TOTALE PROVENTI E ONERI STRAORDINARI (20-21)
-843.855
-18.873
-824.982
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B±C±D±E)
127.102
287.406
-160.304
22. IMPOSTE SUL REDDITO DELL´ESERCIZIO
97.953
177.233
-79.280
23. UTILE/(PERDITA) DELL´ESERCIZIO
29.149
110.173
-81.024
20. Proventi straordinari
– Plusvalenze da alienazioni
– Altri proventi
Totale proventi straordinari
21. Oneri straordinari
– Sopravvenienze passive/Insussistenze attive
Totale proventi straordinari
Valori in unità di Euro
B I L A N C I
D E L L E
S O C I E T A ’
C O N T R O L L A T E 223
STL Società Traspor ti Laziali Scrl
>
Atral Scrl Gruppo Cotral Spa
E. PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
>
TOTALE RETTIFICHE DI VALORE E DI ATTIVITA´ FINANZIARIE (18-19)
>
D. RETTIFICHE DI VALORE E DI ATTIVITA´ FINANZIARIE
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
17bis. Utili/(Perdite) su cambi
TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI (15+16-17±17BIS)
RELAZIONE E BILANCIO 2011
15. Proventi da partecipazioni
a. in imprese controllate
b. in imprese collegate
c. in altre imprese
Totale proventi da partecipazioni
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2011
VARIAZIONE
>
ESERCIZIO
2010
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2010
ESERCIZIO
2011
Nota integrativa al bilancio annuale
chiuso al 31 dicembre 2011
SEZIONE 1.
CONTENUTO E FORMA DEL BILANCIO
Il bilancio dell’esercizio 2011, che sottoponiamo alla Vostra approvazione,
è costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico e dalla presente
nota integrativa ed è stato redatto in conformità a quanto previsto dalla
normativa vigente.
Per quanto riguarda l’attività della Società, i fatti di rilievo intervenuti nell’esercizio e dopo la chiusura dello stesso nonché per le informazioni con
l’impresa Controllante si rinvia a quanto indicato nella relazione sulla
gestione.
Gli schemi contabili sono espressi in unità di Euro, mentre gli impor ti
inclusi nella nota integrativa, ove non altrimenti indicato, sono espressi in
migliaia di Euro.
A fini comparativi, il presente bilancio ripor ta i valori relativi all’esercizio
precedente.
Si segnala che sono state effettuate alcune riclassifiche di impor ti contenuti in voci e sottovoci dello stato patrimoniale e del conto economico sul
bilancio 2010, al fine di consentire un confronto omogeneo con il dato
dell’esercizio 2011.
224 C O T R A L
S P A
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2011
STL Società Traspor ti Laziali Scrl
>
Il bilancio di esercizio è stato redatto in ottemperanza alle disposizioni di
legge, integrate dai princípi contabili nazionali.
La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi ai criteri generali di prudenza e in ottemperanza al principio della competenza, l’effetto
delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente e attribuito all’esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a
quello in cui si concretizzano i relativi movimenti finanziari.
Il bilancio d’esercizio della Società al 31 dicembre 2011 è stato predisposto
sul presupposto del funzionamento e della continuità aziendale e in conformità ai criteri utilizzati per la formazione del bilancio dell’esercizio precedente.
Di seguito vengono illustrati i principali criteri di valutazione adottati nella
formazione del bilancio di esercizio al 31 dicembre 2011.
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2010
>
SEZIONE 2.
C R I T E R I D I R E D A Z I O N E E D I VA L U TA Z I O N E
IMMOBILIZZAZIONI
B I L A N C I
D E L L E
S O C I E T A ’
C O N T R O L L A T E 225
>
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
RELAZIONE E BILANCIO 2011
Sono iscritte al costo di acquisto al netto degli ammor tamenti e delle
svalutazioni.
Nel caso in cui, indipendentemente dall’ammor tamento già contabilizzato,
risulti una perdita durevole di valore, l’immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata; se in esercizi successivi vengono meno i presupposti
della svalutazione, viene ripristinato il valore originario rettificato delle svalutazioni effettuate e tenendo conto degli ammor tamenti maturati.
Gli ammortamenti sono calcolati in modo sistematico e costante sulla base delle
aliquote ritenute rappresentative della vita utile economico-tecnica stimata dei
cespiti. Nell’anno di acquisizione è applicata una riduzione dell’aliquota pari al 50%.
I beni aventi valore unitario inferiore a 516,46 Euro sono ammor tizzati per
intero nell’esercizio.
Le immobilizzazioni materiali in corso vengono ammor tizzate a par tire
dall’esercizio in cui il bene entra in funzione.
Atral Scrl Gruppo Cotral Spa
>
Immobilizzazioni materiali
Le immobilizzazioni materiali non più utilizzate e destinate all’alienazione,
cessione o distruzione sono riclassificate nell’attivo circolante alla voce
Rimanenze e iscritte al minore tra il valore netto contabile e il presumibile
valore di realizzo.
In dettaglio, le aliquote di ammor tamento utilizzate sono le seguenti:
ALIQUOTA
Impianti
15%
Attrezzature industriali e commerciali
15%
Macchine elettroniche
20%
Macchinari
12%
Immobilizzazioni finanziarie - Partecipazioni
Le Partecipazioni sono valutate con il metodo del costo, determinato sulla
base del prezzo di acquisto o di sottoscrizione e ridotto per perdite durevoli di valore nel caso in cui le par tecipazioni abbiano sostenuto perdite e
non siano prevedibili, nell’immediato futuro, utili di entità tali da assorbire
le perdite sostenute.
Crediti e debiti
I Crediti sono iscritti al valore nominale ricondotto al presumibile valore di
realizzo attraverso apposito fondo svalutazione crediti por tato a diretta
diminuzione degli stessi.
I Debiti sono esposti al loro valore nominale.
Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
Le Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni sono iscritte al
minore tra il costo e il valore di realizzo.
Tale minor valore non è mantenuto nei successivi bilanci se ne vengono
meno i motivi.
Disponibilità liquide
Si riferiscono ai depositi bancari, postali e di cassa alla data di chiusura dell’esercizio e sono iscritte al valore nominale.
226 C O T R A L
S P A
Rappresentano garanzie e impegni esposti al loro valore contrattuale.
Ricavi e costi
Sono iscritti in bilancio secondo i princípi della prudenza e della competenza.
In par ticolare i ricavi sono riconosciuti al momento della prestazione del
servizio che coincide, normalmente, con il traspor to dei passeggeri o in
relazione ai rendiconti per competenza delle vendite dei titoli di viaggio.
Costi e ricavi sono iscritti al netto di resi, sconti, abbuoni e premi.
B I L A N C I
D E L L E
S O C I E T A ’
C O N T R O L L A T E 227
>
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2010
>
STL Società Traspor ti Laziali Scrl
Conti d’ordine
>
Il Fondo Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato esprime il debito
maturato, a tale titolo, nei confronti del personale, calcolato in conformità
alle disposizioni di legge e ai vigenti contratti di lavoro.
Tale passività viene esposta al netto delle anticipazioni erogate e dell’imposta sostitutiva ed è soggetta a rivalutazione.
Atral Scrl Gruppo Cotral Spa
Trattamento di fine rapporto lavoro subordinato
>
Accolgono gli oneri che si stima di sostenere per far fronte a passività di
esistenza cer ta o probabile, determinati sulla base delle informazioni
disponibili alla data del bilancio.
I rischi per i quali il manifestarsi di una passività è soltanto possibile sono
indicati nella nota di commento dei fondi, senza procedere allo stanziamento di uno specifico fondo rischi.
Non si tiene conto dei rischi di natura remota.
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
Fondi per rischi e oneri
RELAZIONE E BILANCIO 2011
Rappresentano quote di costi e di proventi, comuni a più esercizi.
Sono calcolati con il criterio della competenza economica e temporale in
applicazione del principio di correlazione dei costi e dei ricavi in ragione di
esercizio.
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2011
Ratei e risconti
Contributi in conto esercizio
Sono rilevati per competenza nell’esercizio in cui è sor to con ragionevole
cer tezza il diritto a percepirli, indipendentemente dalla data di incasso.
Trattasi principalmente di contributi erogati dallo Stato o dalla Regione
Lazio a coper tura dei maggiori oneri sostenuti sul personale per effetto di
norme e accordi in vigore.
Imposte sul reddito
Gli stanziamenti per imposte correnti sono contabilizzati per competenza
sulla base di una previsione degli oneri d’imposta da assolvere in applicazione delle aliquote e delle norme vigenti tenendo conto delle esenzioni e
delle agevolazioni.
Le passività verso l’Erario per tali imposte sono esposte tra i debiti tributari al netto degli acconti versati e delle ritenute subite.
Nella valutazione del carico fiscale di competenza, sono stati esaminati
anche gli aspetti derivanti dall’applicazione del Principio Contabile n. 25
con riferimento alla fiscalità differita passiva e attiva.
228 C O T R A L
S P A
Nelle pagine che seguono è ripor tata l’analisi delle voci dello stato patrimoniale e del conto economico relative al 31 dicembre 2011 raffrontate a
quelle relative al 31 dicembre 2010 ed espresse in migliaia di Euro, ove
non altrimenti indicato.
A. Crediti verso Soci per versamenti ancora dovuti
Nel corso dell’esercizio la voce si è azzerata a seguito dell’avvenuto versamento dei decimi residui da par te dei Soci.
B. Immobilizzazioni
B I L A N C I
D E L L E
S O C I E T A ’
C O N T R O L L A T E 229
>
Atral Scrl Gruppo Cotral Spa
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
RELAZIONE E BILANCIO 2011
>
Al 31 dicembre 2011 la voce, al netto dei fondi, ammonta complessivamente a 8 migliaia di Euro.
Gli ammor tamenti imputati all’esercizio sono stati calcolati su tutti i cespiti
strumentali, applicando le aliquote ritenute rappresentative della vita economico-tecnica dei beni al costo storico. Le immobilizzazioni materiali non
risultano gravate da ipoteche o privilegi.
I dettagli relativi all’analisi delle variazioni del Costo storico, del Fondo di
ammortamento e dei Valori netti sono ripor tati nel seguente prospetto:
STL Società Traspor ti Laziali Scrl
>
B.II. Immobilizzazioni m a t e r i a l i
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2010
>
Stato patrimoniale attivo
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2011
SEZIONE 3.
ANALISI DELLE VOCI DI BILANCIO E DELLE RELATIVE VARIAZIONI
Immobilizzazioni materiali
1. Terreni e fabbricati
2. Impianti e macchinari
2010
INCREMENTI
DECREMENTI
2011
FONDI
AL 31.12.2010
INCREMENTI
0
0
0
0
0
0
17
5
0
22
11
3
3. Attrezzature industriali e commerciali
4
0
0
4
4
0
4. Altri beni
0
0
0
0
0
0
5. Immobilizzazioni in corso e acconti
0
0
0
0
0
0
21
5
0
26
15
3
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
B.III. Immobilizzazioni f i n a n z i a r i e
Le Immobilizzazioni finanziarie comprendono alla voce Partecipazioni in
altre imprese, per 1.106 migliaia di Euro, la quota del 10% del capitale sottoscritto nella società Metrolatina Spa costituita con atto del 1° febbraio
2007 per la realizzazione del progetto di costruzione della tranvia leggera
nel Comune di Latina.
Dati riepilogativi Metrolatina Spa:
• sede legale in Latina, Via Ofanto snc;
• Capitale sociale: 11.063.490,00 Euro di cui versato 2.765.872,50 Euro.
Nei Crediti verso altri (Attivo circolante) è iscritto il valore complessivo dei
finanziamenti infruttiferi erogati nel corso degli esercizi alla Metrolatina
Spa per complessivi 185 migliaia di Euro. I Debiti verso altri accolgono,
invece, i decimi del Capitale sociale della suddetta par tecipata non ancora
richiamati per 819 migliaia di Euro.
C. Attivo circolante
C .II. Crediti
Al 31 dicembre 2011 i Crediti, esposti al netto dei relativi fondi rettificativi,
ammontano a complessivi 5.244 migliaia di Euro e sono prevalentemente
composti dalle seguenti voci.
230 C O T R A L
S P A
FONDI
AL 31.12.2011
VALORE
RESIDUO
0
0
0
0
14
8
0
4
0
0
0
0
0
0
18
8
C . I I . 1 .
C R E D I T I
2.122
1.815
0
967
-967
Crediti verso il Comune di Latina ex DGR n. 753/09
0
366
-366
Fondo svalutazione crediti
-338
-338
0
Note di credito da emettere
-199
-164
-35
Crediti verso altri clienti
529
264
265
Fatture da emettere
112
16
96
Crediti per vendita titoli di viaggio
218
25
193
4.259
3.258
1.001
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
Analisi dei dati
• I Crediti verso il Comune di Latina, pari a nominali 4.033 migliaia di Euro
(di cui 96 migliaia di Euro per fatture da emettere), risultano iscritti in
bilancio per 3.496 migliaia di Euro al netto del fondo svalutazioni crediti
e delle note di credito da emettere, pari rispettivamente a 338 migliaia
di Euro e a 199 migliaia di Euro. I predetti impor ti rettificativi sono stati
iscritti nel corso degli esercizi precedenti e di quello in esame, per
effetto di prestazioni e di conguagli contestati dal Committente e in
corso di esame da par te di un’apposita Commissione tecnica nominata
dal Comune stesso.
• Crediti verso Schiaffini Travel Spa, pari a 297 migliaia di Euro, riferiti principalmente agli incassi per vendita TDV sul nodo di Ciampino Aeropor to.
• I residui Crediti verso clienti, pari a 466 migliaia di Euro, riguardano principalmente le prestazioni di servizi svolte alla Regione Lazio e all’Azienda Strade Lazio (Astral) per complessivi 382 migliaia di Euro.
B I L A N C I
D E L L E
S O C I E T A ’
C O N T R O L L A T E 231
>
3.937
Crediti verso il Comune di Latina
Integrazioni Contratto di servizio
ex Determina Regione Lazio 1764 del 26 marzo 2010
STL Società Traspor ti Laziali Scrl
VARIAZIONE
>
31.12.2010
Atral Scrl Gruppo Cotral Spa
Crediti verso il Comune di Latina
31.12.2011
>
Crediti verso clienti
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
C L I E N T I
RELAZIONE E BILANCIO 2011
V E R S O
Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta a 4.259 migliaia di Euro ed è così
dettagliata:
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2010
>
0
0
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2011
DECREMENTI
C . I I . 4 .
C R E D I T I
V E R S O
C O N T R O L L A N T I
I Crediti verso Cotral Spa, pari a 520 migliaia di Euro, sono riferiti al contributo consor tile per il servizio di traspor to pubblico locale nel Comune di
Ciampino. I suddetti crediti si incrementano di 143 migliaia di Euro rispetto all’esercizio precedente.
C . I I . 4
B I S .
C R E D I T I
T R I B U TA R I
I Crediti tributari, pari a 77 migliaia di Euro, riflettono il saldo degli acconti
di imposte dirette, al netto dell’Irap e dell’Ires maturate al 31 dicembre
2011.
C . I I . 5 .
C R E D I T I
V E R S O
A LT R I
Al 31 dicembre 2011 la voce, pari a 387 migliaia di Euro, è composta principalmente da:
• Crediti verso Metrolatina Spa per finanziamenti infruttiferi pari a 185
migliaia di Euro;
• Crediti per pignoramenti di fondi su conto corrente bancario per 134
migliaia di Euro;
• Anticipi su titoli di viaggio di altri vettori da distribuire presso il nostro desk
di Ciampino per 58 migliaia di Euro.
La voce non evidenzia variazioni significative rispetto all’esercizio precedente.
C.III.6. Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
La voce, iscritta in bilancio per 200 migliaia di Euro, non subisce variazioni
rispetto ai periodi precedenti e riflette obbligazioni emesse da primario
istituto di credito a coper tura di fidejussione rilasciata al Comune di Latina.
C .IV. Disponibilità liqu i d e
Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta a 17 migliaia di Euro, con un incremento rispetto all’esercizio precedente di 395 migliaia di Euro.
La composizione è ripor tata nel prospetto seguente:
Disponibilità liquide
Depositi bancari e postali
31.12.2011
31.12.2010
VARIAZIONE
0
394
-394
Cassa
17
19
-1
TOTALE
17
412
-395
Valori in migliaia di Euro
232 C O T R A L
S P A
Ratei e risconti attivi
31.12.2011
Ratei attivi
31.12.2010
VARIAZIONE
4
4
0
Risconti annuali
104
100
4
TOTALE
108
104
4
>
Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta a 108 migliaia di Euro, con una
variazione rispetto all’esercizio precedente di 4 migliaia di Euro.
La composizione è ripor tata nel prospetto seguente:
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2011
D. Ratei e risconti attivi
B I L A N C I
D E L L E
S O C I E T A ’
C O N T R O L L A T E 233
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
RELAZIONE E BILANCIO 2011
>
Atral Scrl Gruppo Cotral Spa
>
STL Società Traspor ti Laziali Scrl
>
La voce accoglie prevalentemente risconti attivi su contratti di assicurazione.
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2010
Valori in migliaia di Euro
Stato patrimoniale passivo
A. Patrimonio netto
Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta a 344 migliaia di Euro con un
incremento di 29 migliaia di Euro rispetto all’esercizio precedente.
La composizione è ripor tata nel prospetto seguente:
Patrimonio netto
31.12.2011
31.12.2010
VARIAZIONE
Capitale sociale
90
90
0
Riserva legale
11
6
5
214
109
105
29
110
-81
344
315
29
Utili/(Perdite) portati a nuovo
Utile/(Perdita) dell’esercizio
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
Le poste del Patrimonio netto sono di seguito distinte a seconda dell’origine, della possibilità di utilizzazione, della distribuibilità e dell’avvenuta utilizzazione negli esercizi precedenti:
Disponibilità/distribuibilità Patrimonio netto al 2011
IMPORTO
Capitale
POSSIBILITA´ DI
UTILIZZAZIONE1
QUOTA
DISPONIBILE
90.000
Riserva di capitale
Riserva azioni proprie
0
Riserva da soprapprezzo azioni
0
A, B, C
11.256
B
Utili/(Perdite) portati a nuovo
214.041
A, B, C
TOTALE
315.297
Quota non distribuibile
101.256
Residua quota distribuibile
214.041
Riserve di utili
Riserva legale
Valori in unità di Euro
1. A. Aumento di capitale
B. Copertura perdite
C. Distribuzione Soci
234 C O T R A L
S P A
214.041
315.297
Prospetto delle variazioni nei conti di Patrimonio netto
CAPITALE
SOCIALE
RISERVA
LEGALE
UTILI/(PERDITE)
PORTATI A NUOVO
RISULTATO
DELL´ESERCIZIO
TOTALE
PATRIMONIO NETTO
90.000
5.747
109.377
110.173
315.297
5.509
104.664
-110.173
0
29.149
29.149
29.149
344.446
Saldo al 31 dicembre 2010
Destinazione dell’Utile del 31.12.2010
Risultato d’esercizio al 31.12.2011
SALDO AL 31 DICEMBRE 2011
90.000
11.256
214.041
B. Fondi per rischi e oneri
Al 31 dicembre 2011 l’ammontare dei Fondi per rischi e oneri è pari a 129
migliaia di Euro e riflette le pretese risarcitorie conseguenti a un sinistro
avvenuto nel 2006 che cagionò danni fisici a un passeggero. La voce non
subisce variazioni rispetto all’esercizio precedente.
231
Incrementi
Accantonamenti dell’esercizio
46
Rivalutazione lorda
9
55
Cessazione del rapporto
0
Recupero IVS 0,5
4
Anticipazioni al personale
0
Imposta 11% su rivalutazione
1
Totale decrementi
5
Consistenza del fondo al 31 dicembre 2011
281
Valori in migliaia di Euro
B I L A N C I
D E L L E
S O C I E T A ’
C O N T R O L L A T E 235
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
Decrementi
RELAZIONE E BILANCIO 2011
>
Totale incrementi
>
Consistenza del fondo al 31 dicembre 2010
Atral Scrl Gruppo Cotral Spa
Il Fondo Trattamento di fine rapporto al 31 dicembre 2011 ammonta a 281
migliaia di Euro e rappresenta le competenze maturate a favore dei dipendenti
in servizio a tale data. Le quote di accantonamento sono state calcolate secondo le modalità previste dalla legge (art. 2120 del codice civile) e dai contratti.
La movimentazione intervenuta nell’esercizio è la seguente:
STL Società Traspor ti Laziali Scrl
>
C. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2010
>
Valori in migliaia di Euro
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2011
Le variazioni del Patrimonio netto intervenute nel corso dell’esercizio 2011
sono le seguenti:
D. Debiti
Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta complessivamente a 5.768 migliaia
di Euro e registra una variazione in aumento pari 655 migliaia di Euro
attribuibile principalmente all’effetto combinato di un significativo decremento dei Debiti verso fornitori (-720 migliaia di Euro) e di incrementi di
Debiti verso altri e Debiti tributari (Iva in sospensione).
D.3. Debiti verso Soci p e r f i n a n z i a m e n t i
La voce, invariata rispetto all’esercizio precedente, comprende finanziamenti infruttiferi erogati dalla Cotral Spa per 140 migliaia di Euro e dalla
Schiaffini Travel Spa per 100 migliaia di Euro.
D.7. Debiti verso forni t o r i
Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta a 2.689 migliaia di Euro al netto di
Note di credito da ricevere e di Anticipi a fornitori e registra un decremento
pari a 720 migliaia di Euro. Di seguito si ripor ta il prospetto di dettaglio:
Debiti verso fornitori
Debiti verso fornitori
Fatture da ricevere
Subtotale
Note di credito da ricevere
Fornitori in conto anticipazioni
TOTALE
31.12.2011
31.12.2010
VARIAZIONE
2.088
2.945
-857
806
605
201
2.894
3.550
-656
-53
-23
-23
-182
-119
-63
2.659
3.409
-750
Valori in migliaia di Euro
I suddetti Debiti commerciali riflettono principalmente l’acquisto di beni e
ser vizi quali: prestazioni erogate dalla consorziata Schiaffini Travel Spa,
gasolio per autotrazione e canoni di locazione deposito Latina.
236 C O T R A L
S P A
La voce ammonta a 88 migliaia di Euro e registra un incremento pari a 21
migliaia di Euro. Di seguito si ripor ta il prospetto di dettaglio:
Debiti verso controllanti
31.12.2011
31.12.2010
VARIAZIONE
Prestazioni di servizi
73
36
37
Fatture da ricevere per prestazioni di servizi
15
31
-16
TOTALE
88
67
21
Cotral Spa
7
Iva in sospensione
385
0
385
Erario in conto Iva (credito)
-107
0
-107
TOTALE
305
20
285
Valori in migliaia di Euro
D.13. Debiti verso isti t u t i d i p rev i d e n z a e s i c u re z z a s o c i a l e
Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta a 100 migliaia di Euro e registra
una variazione in aumento pari a 16 migliaia di Euro. Di seguito si ripor ta il
prospetto di dettaglio:
Debiti verso istituti di previdenza e sicurezza sociale
Debiti previdenziali
Debiti verso Inail
TOTALE
31.12.2011
31.12.2010
VARIAZIONE
95
81
15
5
4
1
100
84
16
Valori in migliaia di Euro
I Debiti previdenziali includono gli oneri contributivi riflessi delle retribuzioni
spettanti al personale per il mese di dicembre e per la tredicesima mensilità.
B I L A N C I
D E L L E
S O C I E T A ’
C O N T R O L L A T E 237
>
VARIAZIONE
20
STL Società Traspor ti Laziali Scrl
31.12.2010
27
>
31.12.2011
Atral Scrl Gruppo Cotral Spa
Erario in conto ritenute ai dipendenti
>
Debiti tributari
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
La voce accoglie principalmente il saldo al 31 dicembre 2011 dell’Iva a
debito e delle ritenute operate sulle retribuzioni del personale dipendente:
RELAZIONE E BILANCIO 2011
D.12. Debiti tributari
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2010
>
Valori in migliaia di Euro
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2011
D.11. Debiti verso con t ro l l a n t i
D.14. Altri debiti
Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta a 2.163 migliaia di Euro e registra
un incremento di 870 migliaia di Euro.
La composizione è ripor tata nel seguente prospetto:
Altri debiti
31.12.2011
31.12.2010
VARIAZIONE
Debiti verso Metrolatina Spa
819
830
-11
Debiti verso il Comune di Latina
396
376
21
72
79
-7
Debiti verso il personale
Debiti verso S IT Srl per risarcimento danni
843
0
843
Debiti vari
33
8
25
TOTALE
2.163
1.293
870
Valori in migliaia di Euro
Analisi dei dati:
• i Debiti verso Metrolatina Spa sono rappresentati dai decimi del Capitale
sociale della par tecipata Metrolatina Spa non ancora richiamati;
• i Debiti verso il Comune di Latina riflettono principalmente le tasse di circolazione sugli autobus di proprietà del Comune di Latina (concessi in
comodato d’uso gratuito all’Atral Scrl) e l’aggio su titoli di viaggio a
favore del Comune;
• i Debiti verso il personale sono rappresentati dagli stipendi netti del
mese di dicembre 2011;
• i Debiti verso S IT Srl riflettono gli oneri straordinari conseguenti alla sentenza del Tribunale di Roma per la condanna al risarcimento dei danni
per concorrenza sleale.
E. Ratei e risconti passivi
La posta ammonta a 161 migliaia di Euro ed è essenzialmente composta
dai ratei passivi sulle competenze del personale maturate e non ancora
godute (ferie, permessi e 14ª mensilità).
La loro composizione è ripor tata nel seguente prospetto:
Ratei e risconti passivi
Rateo ferie e permessi
Rateo 14ª mensilità
Altri ratei passivi
TOTALE
Valori in migliaia di Euro
238 C O T R A L
S P A
31.12.2011
31.12.2010
VARIAZIONE
117
114
3
44
43
1
0
4
-4
161
161
0
La posta ammonta a 200 migliaia di Euro ed è rappresentata da fidejussioni rilasciate a favore del Comune di Latina.
A. Valore della produzione
Al 31 dicembre 2011 il Valore della produzione ammonta a complessivi
7.469 migliaia di Euro, registrando un incremento dell’11% rispetto all’esercizio precedente.
Esso risulta così composto:
Valore della produzione
2010
VARIAZIONE
Prodotti del traffico
1.360
1.325
35
Contratto di servizio con il Comune di Latina
3.615
3.609
6
580
581
-1
Ricavi delle vendite e delle prestazioni
Contributi consortili su nodo di Ciampino
Noleggi
Ricavi delle prestazioni agevolate
67
1
755
-104
6.274
6.337
-63
>
Totale ricavi delle vendite e delle prestazioni
68
651
STL Società Traspor ti Laziali Scrl
>
2011
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2010
>
Conto economico
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2011
Conti d’ordine
Altri
1.195
361
834
Totale altri ricavi e proventi
1.195
361
834
TOTALE
7.469
6.698
771
B I L A N C I
D E L L E
S O C I E T A ’
C O N T R O L L A T E 239
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
RELAZIONE E BILANCIO 2011
>
Valori in migliaia di Euro
Atral Scrl Gruppo Cotral Spa
Altri ricavi e proventi
Analisi dei dati
I Ricavi delle vendite e delle prestazioni, pari a 6.274 migliaia di Euro (6.336
migliaia di Euro nel 2010), sono composti da:
• ricavi relativi alla vendita dei titoli di viaggio sulle tratte di Ciampino per
1.017 migliaia di Euro (929 migliaia di Euro nel 2010);
• ricavi relativi alla vendita dei titoli di viaggio per il traspor to pubblico
locale del Comune di Latina per 344 migliaia di Euro (396 migliaia di
Euro nel 2010);
• corrispettivo del Contratto di ser vizio con il Comune di Latina per
3.615 migliaia di Euro (3.609 migliaia di Euro nel 2010);
• contributi consor tili per il servizio di Ciampino, pari a 580 migliaia di
Euro (581 migliaia di Euro nel 2010);
• noleggi per traspor to personale Astral per 68 migliaia di Euro (67
migliaia di Euro nel 2010);
• ricavi da prestazioni agevolate pari a 652 migliaia di Euro (755 migliaia
di Euro nel 2010). Tale posta riflette il corrispettivo a carico del concedente del servizio di traspor to pubblico locale, generato dalla differenza
tra il valore ordinario del titolo di viaggio e il valore agevolato dello
stesso, concesso a par ticolari categorie di utenti del servizio di trasporto, ai sensi della normativa regionale vigente. Il decremento dell’esercizio, pari a 97 migliaia di Euro, è correlato alla soppressione di contributi
regionali a decorrere dall’esercizio in esame.
Gli Altri ricavi e proventi, pari a 1.194 migliaia di Euro (361 migliaia di Euro
nel 2010), sono composti prevalentemente da sopravvenienze attive ordinarie generate dal riconoscimento da par te della Regione Lazio di maggiori corrispettivi per il Contratto di servizio sul traspor to pubblico locale del
Comune di Latina relativi agli anni 2009 e 2010.
B. Costi della produzione
Al 31 dicembre 2011 i Costi della produzione ammontano a 6.498 migliaia
di Euro (6.346 migliaia di Euro nel 2010), con un incremento di 152
migliaia di Euro rispetto all’esercizio precedente, dovuto principalmente
alla variazione del prezzo del gasolio.
B.6. Materie prime , sus s i d i a r i e , d i c o n s u m o e m e rc i
La posta ammonta a complessive 836 migliaia di Euro (686 migliaia di
Euro nel 2010) e accoglie i costi sostenuti per l’acquisto del carburante
per la trazione degli autobus.
240 C O T R A L
S P A
2011
2010
VARIAZIONE
1.111
1.079
-32
497
486
-11
Manutenzione veicoli straordinaria
91
59
-32
Servizi amministrativi e segreteria
36
35
-1
Pulizie veicoli
68
67
-1
Servizio AVM
59
58
-1
Servizi informatici
51
50
-1
Personale conducente consorziato
297
275
-22
Servizio assistenza e informazioni
173
177
4
Servizi da società consorziata
Global service bus Ciampino
Manutenzione veicoli ordinaria
Vettori
60
60
0
Gestione coordinamento e servizi amministrativi
240
236
-4
Nolo a freddo Latina
358
347
-11
Commissioni distribuzione T DV Ciampino
81
74
-7
Totale servizi da società consorziata
3.122
3.003
-118
Aggio per il Comune di Latina per vendita titoli
31
36
5
Tasse di proprietà
14
13
-1
Prestazioni legali
52
108
56
4
7
3
Utenze
1
113
189
169
-20
10
7
-3
3
3
0
Commissioni distribuzione T DV Latina – Speedy service
26
31
5
Collegio sindacale
29
17
-12
Consulenze amministrative e fiscali
63
56
-7
Direttore d’esercizio
10
10
0
Divise autisti
9
14
5
Buoni pasto
66
53
-13
7
8
1
Spese bancarie
Altre spese varie
Totale servizi da terzi
TOTALE
55
18
-37
602
698
96
3.714
3.701
-52
Valori in migliaia di Euro
B I L A N C I
D E L L E
S O C I E T A ’
C O N T R O L L A T E 241
>
Rimborso spese km e trasferte
5
143
Atral Scrl Gruppo Cotral Spa
Assicurazioni
4
30
>
Consulenze tecniche
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
Tipografia per T DV , dépliant e varie
RELAZIONE E BILANCIO 2011
Cancelleria e stampati
STL Società Traspor ti Laziali Scrl
>
Servizi da terzi
>
Costi per servizi
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2010
La voce ammonta, complessivamente, a 3.714 migliaia di Euro (3.701
migliaia di Euro nel 2010) e si riferisce per l’84% a costi per servizi da
consorziate, dettagliati nel prospetto seguente. Dall’analisi della voce non
emergono scostamenti significativi rispetto all’esercizio precedente.
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2011
B.7. Costi per ser vizi
B.8. Godimento di ben i d i t e r z i
All’interno di tale voce di bilancio, pari a 111 migliaia di Euro, sono iscritti i
canoni di locazione del deposito di Latina, del desk di Ciampino e della
sede sociale.
B.9. Costi del persona l e
Il costo complessivo del personale dipendente, che ammonta a 1.820
migliaia di Euro (1.750 migliaia di Euro nel 2010), rappresenta circa il 28%
del totale dei costi della produzione (incidenza invariata rispetto al 2010).
C. Proventi e oneri finanziari
Al 31 dicembre 2011 la voce Proventi e oneri finanziari presenta un saldo
di oneri finanziari netti pressoché nullo (46 migliaia di Euro nel 2010) per
effetto dell’estinzione dei contratti di cessione del credito con la formula
del pro solvendo.
E. Proventi e oneri straordinari
Al 31 dicembre 2011 la voce Proventi e oneri straordinari comprende gli
oneri conseguenti alla sentenza del Tribunale di Roma di condanna al risarcimento dei danni per concorrenza sleale causati a un terzo gestore della
tratta Ciampino Aeropor to-Roma Termini nell’anno 2005.
F. Imposte sul reddito d’esercizio
La voce Imposte sul reddito dell’esercizio accoglie la stima delle imposte
relative al carico fiscale di periodo per Irap e Ires, rispettivamente pari a
62 migliaia di Euro e a 36 migliaia di Euro. Allo stato attuale, nelle more
del rinnovo del Contratto di servizio per l’anno 2012 e seguenti con il
Comune di Latina, la Società ha ritenuto prudenziale non riflettere in
bilancio la fiscalità differita attiva generata da differenze temporanee deducibili relative a limitazioni per accantonamenti a fondi del passivo e per
rettifiche di valore. Le predette imposte anticipate saranno riflesse nel
bilancio al verificarsi delle condizioni previste dal codice civile e raccomandate dai princípi contabili nazionali (OIC).
242 C O T R A L
S P A
Numero dei dipendenti
Il numero medio dei dipendenti alla data di chiusura dell’esercizio e la
relativa variazione rispetto all’esercizio precedente ripar tito per categoria
è ripor tato nel seguente prospetto:
31.12.2011
31.12.2010
VARIAZIONE
0
0
0
Dirigenti
Quadri
0
0
0
Altro personale
51
51
0
TOTALE
51
51
0
>
La Società è soggetta all’attività di direzione e coordinamento da parte della
Cotral Spa, società che detiene il 70% del Capitale sociale dell’Atral Scrl.
Di seguito si ripor ta il prospetto riepilogativo con l’indicazione dei dati
essenziali del bilancio al 31 dicembre 2010 (ultimo approvato alla data di
redazione del presente bilancio) della Società che esercita attività di direzione e coordinamento.
B I L A N C I
D E L L E
S O C I E T A ’
C O N T R O L L A T E 243
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
RELAZIONE E BILANCIO 2011
Atral Scrl Gruppo Cotral Spa
Informativa sull’attività di direzione e coordinamento
ai sensi dell’art. 2497 bis, c. 4, del codice civile
>
Gli Amministratori della Società non percepiscono compensi. Gli emolumenti del Collegio Sindacale ammontano a complessivi 29 migliaia di Euro,
comprensivi del compenso per la revisione legale.
STL Società Traspor ti Laziali Scrl
>
Compensi ad Amministratori e Sindaci
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2010
>
Dipendenti
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2011
SEZIONE 4.
A LT R E I N F O R M A Z I O N I
Stato patrimoniale
ESERCIZIO
2010
ESERCIZIO
2009
VARIAZIONE
0
50.960.605
545.705.474
548.426
0
49.823.068
422.589.705
711.460
0
1.137.537
123.115.769
-163.034
597.214.505
473.124.233
124.090.272
-15.662.166
30.982.306
65.493.554
513.344.940
3.055.871
11.043.223
27.161.016
73.044.614
359.619.673
2.255.707
-26.705.389
3.821.290
-7.551.060
153.725.267
800.164
597.214.505
473.124.233
124.090.272
ESERCIZIO
2010
ESERCIZIO
2009
VARIAZIONE
A. Valore della produzione
B. Costi della produzione
C. Proventi e oneri finanziari
D. Rettifiche di valore di attività finanziarie
E. Proventi e oneri straordinari
Risultato prima delle imposte
Imposte sul reddito dell’esercizio
304.895.378
339.578.884
18.726.926
-2.651.734
-1.259.913
-19.868.227
6.837.164
305.639.294
310.981.997
2.452.940
0
1.489.687
-1.400.076
7.019.645
-743.916
28.596.887
16.273.986
2.651.734
-2.749.600
-18.468.151
-182.481
UTILE/(PERDITA) DELL´ESERCIZIO
-26.705.391
-8.419.721
-18.285.670
ATTIVO
A. Crediti verso Soci per versamenti ancora dovuti
B. Immobilizzazioni
C. Attivo circolante
D. Ratei e risconti
TOTALE ATTIVO
PASSIVO
A. Patrimonio netto
B. Fondi per rischi e oneri
C. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
D. Debiti
E. Ratei e risconti
TOTALE PASSIVO
Valori in unità di Euro
Conto economico
Valori in unità di Euro
244 C O T R A L
S P A
0
3.110
50.016
0
82.275
Variazione delle rimanenze
Variazione dei crediti verso clienti
Variazione dei crediti tributari
Variazione dei crediti diversi
Variazione dei crediti verso controllanti
Variazione delle attività finanziarie
Variazione dei ratei e risconti attivi
Totale (B)
0
-1.001.201
-46.196
-685
-142.624
0
-4.050
-1.194.755
Variazione dei debiti commerciali
Variazione dei debiti tributari
Variazione dei debiti diversi
Variazione dei ratei e risconti passivi
Totale (C)
-749.606
301.556
891.197
-437
442.709
VARIAZIONI NELLE ATTIVITA´ E NELLE PASSIVITA´ CORRENTI (D= B-C)
-752.046
FLUSSO DI CASSA DELLA GESTIONE CORRENTE (E= A-D)
-669.771
Incremento/(Decremento) netto immobilizzazioni immateriali
Incremento/(Decremento) netto immobilizzazioni materiali
Incremento/(Decremento) netto immobilizzazioni finanziarie
0
4.700
0
0
0
212.114
0
0
67.500
0
FLUSSO DI CASSA GENERATO DALL´ATTIVITA´ FINANZIARIA (G)
279.614
INCREMENTO/(DECREMENTO) DELLE DISPONIBILITA´ LIQUIDE (H= E-F+G)
-394.857
SALDO A PAREGGIO
-394.857
Valori in unità di Euro
B I L A N C I
D E L L E
S O C I E T A ’
C O N T R O L L A T E 245
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
412.121
17.264
RELAZIONE E BILANCIO 2011
Disponibilità liquide all’inizio del periodo
Disponibilità liquide alla fine del periodo
>
Obbligazioni ordinarie e convertibili
Debiti verso Soci per finanziamenti
Debiti verso banche
Debiti verso altri finanziatori
Debiti di natura finanziaria collegati a partecipazioni
Apporti di capitale
Distribuzione di utili
Atral Scrl Gruppo Cotral Spa
-4.700
>
FLUSSO DI CASSA GENERATO DALL´ATTIVITA´ DI INVESTIMENTO (F)
>
Ammortamento delle altre immobilizzazioni immateriali
Ammortamento delle immobilizzazioni materiali
Variazione del Tfr
Variazione dei fondi per rischi e oneri
Autofinanziamento economico (A)
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2010
29.149
>
Utile/(Perdita) del periodo
STL Società Traspor ti Laziali Scrl
31.12.2011
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2011
Rendiconto finanziario
Cambi utilizzati al 31 dicembre 2011
a raffronto con quelli dell’esercizio 2010
La Società non ha effettuato operazioni in valuta estera.
Per il Consiglio di Amministrazione
Il Presidente
Paolo Di Vittorio
246 C O T R A L
S P A
>
Atral Scrl Gruppo Cotral Spa
>
STL Società Trasporti Laziali Scrl
Laziali Scrl
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
>
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2010
Società Trasporti
RELAZIONE E BILANCIO 2011
S TL >
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2011
Relazione sulla gestione
Signori Soci,
il bilancio chiuso al 31 dicembre 2011 che sottoponiamo alla Vostra
approvazione, formato dallo stato patrimoniale, dal conto economico e
dalla nota integrativa, è stato redatto con l’osservanza delle disposizioni in
materia previste dal codice civile, come modificate dai D.Lgs. 127/1991,
6/2003 e 37/2004.
L’esercizio in chiusura presenta un utile al netto delle imposte pari a
12.059,47 Euro, mentre nell’esercizio precedente la Società aveva conseguito un utile al netto delle imposte di 19.939,52 Euro.
L’andamento positivo dell’esercizio deve essere attribuito principalmente
al fatto che l’attività traspor tistica è appena iniziata ed è in fase di analisi e
di indagini per definire il programma di esercizio razionalizzato da sottoporre alle autorizzazioni da par te degli enti concedenti (Regione Lazio ed
enti locali).
Il risultato prima delle imposte passa da 20.610,52 Euro dell’esercizio
2010 a 16.250,47 Euro dell’esercizio in chiusura.
L I N E E D I S V I L U P P O D E L L ´ AT T I V I TA ´
E P R I N C I P A L I I N I Z I AT I V E R E A L I Z Z AT E
Le principali linee di sviluppo si possono riassumere nell’esercizio di linee
di traspor to sostitutive nell’ambito locale, che avranno un sicuro sviluppo
in par ticolare nei comuni dei Castelli Romani, attraversati dalla Via Appia,
dove sono state realizzate impor tanti linee di traspor to sostitutivo con
mezzi di piccole dimensioni.
Sono allo studio ulteriori iniziative traspor tistiche suffragate da richieste
dei Comuni.
La struttura aziendale
Al momento la struttura aziendale non è stata ben definita dal punto di
vista dell’organico della Società in quanto subordinata all’approvazione
della razionalizzazione dei servizi.
256 C O T R A L
S P A
Il bilancio sociale
Conto economico
ESERCIZIO
2010
VARIAZIONE
A. Valore della produzione
248
297
-49
B. Costi della produzione
232
276
-44
16
21
-5
C. Proventi e oneri finanziari
0
0
0
E. Proventi e oneri straordinari
0
0
0
16
21
-5
4
1
-3
12
20
-8
Imposte sul reddito dell’esercizio
UTILE/(PERDITA) DELL´ESERCIZIO
B I L A N C I
D E L L E
S O C I E T A ’
C O N T R O L L A T E 257
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2011
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
RELAZIONE E BILANCIO 2011
>
Valori in migliaia di Euro
>
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B±C±E)
Atral Scrl Gruppo Cotral Spa
VALORE DELLA PRODUZIONE NETTA (A-B)
STL Società Trasporti Laziali Scrl
>
ESERCIZIO
2011
>
Viene di seguito fornita una riclassificazione del bilancio di esercizio
(secondo le tecniche dell’analisi finanziaria ed economica). Per una più
completa interpretazione dell’andamento aziendale si rinvia ai successivi
capitoli della relazione sulla gestione, nonché agli schemi di bilancio e alla
nota integrativa.
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2010
Andamento e risultato di esercizio
Valore della produzione
ESERCIZIO
2011
ESERCIZIO
2010
VARIAZIONE
Ricavi vendite e prestazioni
248
297
-49
Ricavi vendite e prestazioni
248
297
-49
Variazioni rimanenze
0
0
0
Variazioni dei lavori in corso su ord.
0
0
0
Incr. di imm. per lav. interni
0
0
0
Altri ricavi e proventi
0
0
0
248
297
-49
VALORE DELLA PRODUZIONE
Valori in migliaia di Euro
258 C O T R A L
S P A
ESERCIZIO
2011
ESERCIZIO
2010
VARIAZIONE
56
59
-3
0
0
0
219
220
-1
ATTIVO
Attivo circolante
Disponibilità liquide
Attività finanz. non imm.
Crediti
Rimanenze
0
0
0
275
279
-4
0
0
0
Immobilizzazioni immateriali
0
1
-1
Immobilizzazioni materiali
0
0
0
Totale attivo circolante
-5
224
240
-16
PASSIVO E NETTO
Debiti
Debiti finanziari
Altri debiti
0
0
0
224
240
-16
Ratei e risconti passivi
0
0
0
Fondi per rischi e oneri
0
0
0
Fondo Tfr
0
0
0
240
240
-16
Patrimonio netto ante utile esercizio
40
20
20
Utile d’esercizio
12
20
-8
0
0
0
52
40
12
275
280
-5
Totale debiti
TOTALE PASSIVO
PATRIMONIO NETTO
Perdita d’esercizio
TOTALE PATRIMONIO NETTO
TOTALE PASSIVO E NETTO
Valori in migliaia di Euro
B I L A N C I
D E L L E
S O C I E T A ’
C O N T R O L L A T E 259
>
280
STL Società Trasporti Laziali Scrl
275
TOTALE ATTIVO
>
0
-1
Atral Scrl Gruppo Cotral Spa
0
1
>
0
0
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
Immobilizzazioni finanziarie
Totale immobilizzazioni
RELAZIONE E BILANCIO 2011
Immobilizzazioni
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2010
>
Ratei e risconti attivi
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2011
Situazione patrimoniale e finanziaria
S E D I S E C O N DA R I E
La Società non ha sedi secondarie.
RICERCA E SVILUPPO
Nel corso del periodo l’Azienda ha confermato il costante impegno nell’attività di ricerca e sviluppo, allo scopo di fornire agli enti locali un progetto di razionalizzazione dei ser vizi di traspor to pubblico locale nella
zona dei Castelli Romani e in par ticolare si è provveduto a effettuare l’analisi traspor tistica anche con l’ausilio delle indagini dell’utenza potenziale
per definire il programma di esercizio; si è provveduto anche a effettuare
uno studio sulla possibilità di gestire esercizi in global ser vice.
L’attività di ricerca risulta organizzata mediante la par tecipazione diretta
dell’Organo amministrativo.
Al momento non sono state sostenute spese per le operazioni di cui
sopra.
A N D A M E N T O D E L L E P A R T E C I P AT E
La Società non detiene alcuna par tecipazione in imprese controllate e
collegate.
AZIONI PROPRIE E QUOTE POSSEDUTE,
T R A N S A Z I O N I C O N I M P R E S E C O N T R O L L AT E ,
C O L L E G AT E , C O N T R O L L A N T I E I M P R E S E S O T T O P O S T E
A L C O N T R O L L O D I Q U E S T E U LT I M E
La Società non possiede alla data del 31 dicembre 2011 (data di fine
periodo) proprie quote, né azioni o quote di società controllanti, né ne ha
possedute o movimentate nel corso dell’esercizio 2007.
Nulla pertanto da rilevare ai fini dell’art. 2428, c. 2, n. 3 e 4, del codice civile.
260 C O T R A L
S P A
Rapporti commerciali e diversi
Esistono rappor ti commerciali tra Società controllata e Controllante relativi a fatture emesse per servizi di traspor to.
Rapporti finanziari
B I L A N C I
D E L L E
S O C I E T A ’
C O N T R O L L A T E 261
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
Per quanto riguarda la prevedibile evoluzione della gestione nel prossimo
esercizio si continuerà l’attività aziendale traspor tistica.
Nel corso del 2012:
• sarà attivato un progetto di razionalizzazione organizzativa del trasporto pubblico locale;
• sarà attivato uno sviluppo del traspor to pubblico locale nella zona dei
Castelli Romani Sud;
• proseguirà l’attività di traspor to;
RELAZIONE E BILANCIO 2011
>
E VO L U Z I O N E P R E V E D I B I L E D E L L A G E S T I O N E
>
Dopo la chiusura dell’esercizio non si sono verificati fatti di rilievo che
possono modificare la situazione patrimoniale e finanziaria della Società
risultante dal bilancio sottoposto all’approvazione dell’Assemblea dei Soci.
Atral Scrl Gruppo Cotral Spa
F AT T I D I R I L I E V O AV V E N U T I D O P O L A C H I U S U R A
DELL´ESERCIZIO
STL Società Trasporti Laziali Scrl
>
Non esistono rappor ti finanziari tra Società controllata e Controllante.
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2010
>
In ottemperanza all’ar t. 2497 bis, c. 4, si segnala che l’attività di direzione e
coordinamento della Società è esercitata da Compagnia Traspor ti Laziali
Società Regionale Spa, in forma abbreviata Cotral Spa, società avente sede
in Roma - Via Bernardino Alimena 105, codice fiscale 06043731006, Capitale sociale 11.043.222,50 Euro.
Nella tabella che segue si segnalano inoltre i rappor ti intercorsi con la
società che esercita la direzione e coordinamento e i rapporti intercorsi con
le altre società soggette a tali attività, nonché gli effetti a essi conseguenti.
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2011
I N F O R M AT I VA A I S E N S I D E L L ´ A R T. 2 4 9 7 B I S
DEL CODICE CIVILE
• si attueranno le operazioni societarie propedeutiche all’avvio di eventuali operazioni di global ser vice.
Nella stesura della presente relazione abbiamo tenuto conto degli eventi
verificatisi e noti sino alla data del 20 marzo 2012.
CONCLUSIONI
A conclusione della presente relazione il Consiglio di Amministrazione
desidera manifestare le più vive espressioni di gratitudine e riconoscenza a
tutti coloro, componenti e non, del Consiglio stesso per il costante e prezioso interessamento dimostrato verso la Società.
Il Consiglio di Amministrazione rivolge inoltre ringraziamenti ai Dirigenti
Cotral Spa per la collaborazione assicurata nel corso dell’esercizio.
P R O P O S TA D I A P P R O VA Z I O N E
DEL BILANCIO D´ESERCIZIO 2011
Signori Soci,
sottoponiamo alla Vostra approvazione il bilancio al 31 dicembre 2011 con
lo stato patrimoniale, il conto economico e la nota integrativa dell’esercizio 2011, nonché la relazione sulla gestione.
Proposta di destinazione del risultato d’esercizio
Si propone all’Assemblea di così destinare il risultato d’esercizio:
• Utile d’esercizio al 31 dicembre 2011: 12.059,47 Euro;
• 5% a Riser va legale:
602,97 Euro;
• …% a Riser va straordinaria;
• …% a Dividendo;
• il resto ad Avanzo utili.
L’Utile dell’esercizio pari a 12.059,47 Euro al netto delle imposte, come si
evince dalla tabella sopra ripor tata, il Consiglio propone di destinare alla
Riser va legale la somma di 602,97 Euro come previsto per legge, e quanto
alla somma residua di 11.456,50 Euro si propone di
Vi ringraziamo per la fiducia accordataci e Vi invitiamo ad approvare il
bilancio così come presentato.
Per il Consiglio di Amministrazione
Il Presidente
Luigi Di Prete
262 C O T R A L
S P A
S T L
Sede legale
Via Bernardino Alimena, 105 • 00173 Roma
Codice fiscale
09015641005
Codice CCIAA
RM
Partita Iva
09015641005
Numero REA
000001133224
Forma giuridica
Società a responsabilità limitata
Capitale sociale
20.000,00 Euro, interamente versato
Settore di attività
prevalente (ATECO)
493100
S O C I E TA’
T R A S P O R T I
L A Z I A L I
S C R L
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2010
>
-
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2011
Denominazione
Paese della Capogruppo
Italia
Denominazione
della Capogruppo
Cotral Spa
Società con Socio Unico
No
Società in liquidazione
No
Società sottoposta
ad altrui attività
di direzione
No
STL Società Trasporti Laziali Scrl
Sì
Atral Scrl Gruppo Cotral Spa
>
Appartenenza a Gruppo
>
Numero albo cooperative
B I L A N C I
D E L L E
S O C I E T A ’
C O N T R O L L A T E 263
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
RELAZIONE E BILANCIO 2011
>
Denominazione ente
altrui attività di direzione
Stato patrimoniale attivo
SITUAZIONE
AL 31.12.2011
SITUAZIONE
AL 31.12.2010
0
0
0
938
320
120
200
320
96
224
0
0
200
1.162
0
0
219.263
219.263
220.202
220.202
0
0
IV. Disponibilità liquide
56.388
58.592
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE
275.651
278.794
7
0
275.858
279.956
A. CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI
B. IMMOBILIZZAZIONI
I.
Immobilizzazioni immateriali
II. Immobilizzazioni materiali
1. Immobilizzazioni materiali
2. Fondo ammortamento e svalutazioni immobilizzazioni materiali
Totale immobilizzazioni materiali
III. Immobilizzazioni finanziarie
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI
C. ATTIVO CIRCOLANTE
I.
Rimanenze
II. Crediti
– esigibili entro l’esercizio successivo
Totale crediti
III. Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
D. RATEI E RISCONTI
TOTALE ATTIVO (A+B+C+D)
Valori in unità di Euro
264 C O T R A L
S P A
II. Riserva da soprapprezzo delle azioni
0
0
III. Riserve di rivalutazione
0
0
997
0
V. Riserve statutarie
0
0
VI. Riserva per azioni proprie in portafoglio
0
0
18.943
-1
0
0
12.059
19.940
51.999
39.939
B. FONDI PER RISCHI E ONERI
0
0
C. TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO
0
0
D. DEBITI
– esigibili entro l’esercizio successivo
223.810
240.017
TOTALE DEBITI
223.810
240.017
49
0
275.858
279.956
Capitale sociale
IV. Riserva legale
VII. Altre riserve
VIII.Utili/(Perdite) riportati a nuovo
IX. Utile/(Perdita) dell’esercizio
TOTALE PATRIMONIO NETTO
E. RATEI E RISCONTI
TOTALE PASSIVO (A+B+C+D+E)
B I L A N C I
D E L L E
S O C I E T A ’
C O N T R O L L A T E 265
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
RELAZIONE E BILANCIO 2011
>
Atral Scrl Gruppo Cotral Spa
>
Valori in unità di Euro
>
20.000
I.
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2010
20.000
A. PATRIMONIO NETTO
>
SITUAZIONE
AL 31.12.2010
STL Società Trasporti Laziali Scrl
SITUAZIONE
AL 31.12.2011
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2011
Stato patrimoniale passivo
Conti d’ordine
SITUAZIONE
AL 31.12.2011
SITUAZIONE
AL 31.12.2010
Fidejussioni
– a imprese controllate
– a imprese collegate
– a imprese controllanti
– a imprese controllate da controllanti
– ad altre imprese
Totale fidejussioni
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
Avalli
– a imprese controllate
– a imprese collegate
– a imprese controllanti
– a imprese controllate da controllanti
– ad altre imprese
Totale avalli
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
Altre garanzie personali
– a imprese controllate
– a imprese collegate
– a imprese controllanti
– a imprese controllate da controllanti
– ad altre imprese
Totale altre garanzie personali
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
Garanzie reali
– a imprese controllate
– a imprese collegate
– a imprese controllanti
– a imprese controllate da controllanti
– ad altre imprese
Totale garanzie reali
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
Altri rischi
Crediti ceduti pro solvendo
Altri
Totale altri rischi
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
TOTALE ALTRI CONTI D´ORDINE
–
–
TOTALE CONTI D´ORDINE
–
–
RISCHI ASSUNTI DALL´IMPRESA
TOTALE RISCHI ASSUNTI DALL´IMPRESA
Impegni assunti dall’Impresa
TOTALE IMPEGNI ASSUNTI DALL´IMPRESA
Beni di terzi presso l’Impresa
Merci in conto lavorazione
Beni presso l’Impresa a titolo di deposito o comodato
Beni presso l’Impresa in pegno o cauzione
Altro
TOTALE BENI DI TERZI PRESSO L´IMPRESA
Altri conti d’ordine
Valori in unità di Euro
266 C O T R A L
S P A
ESERCIZIO
2011
ESERCIZIO
2010
248.046
297.138
0
0
248.046
297.138
229.894
274.807
10. Ammortamenti e svalutazioni:
a. ammortamenti immobilizzazioni immateriali
b. ammortamenti immobilizzazioni materiali
Totale ammortamenti e svalutazioni
938
24
962
938
24
962
14. Oneri diversi di gestione
716
510
231.572
276.279
16.474
20.859
31
254
1
250
TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI
-223
-249
VARIAZIONE TRA PROVENTI E ONERI FINANZIARI (15+16-17±17bis)
-223
-249
D. RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA´ FINANZIARIE
0
0
E. PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
-1
1
16.250
20.611
4.191
0
4.191
6.339
5.668
671
12.059
19.940
A. VALORE DELLA PRODUZIONE
1. Ricavi delle vendite e delle prestazioni
5. Altri ricavi e proventi
TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE
B. COSTI DELLA PRODUZIONE
TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE
VARIAZIONE TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B)
C. PROVENTI E ONERI FINANZIARI
23. UTILE/(PERDITA) DELL´ESERCIZIO
>
Atral Scrl Gruppo Cotral Spa
>
22. Imposte sul reddito dell’esercizio, correnti, differite e anticipate
Imposte correnti
Imposte anticipate
Totale delle imposte sul reddito dell’esercizio, correnti, differite e anticipate
RELAZIONE E BILANCIO 2011
Valori in unità di Euro
B I L A N C I
D E L L E
S O C I E T A ’
C O N T R O L L A T E 267
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B±C±D±E)
STL Società Trasporti Laziali Scrl
>
16. Proventi diversi dai precedenti
17. Interessi e altri oneri finanziari
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2010
>
7. Per servizi
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2011
Conto economico
Nota integrativa abbreviata
ex art. 2435 bis del codice civile
al bilancio annuale chiuso al 31 dicembre 2011
PREMESSA
Signori Soci,
il bilancio chiuso al 31 dicembre 2011 è stato redatto in base ai princípi e
criteri contabili di cui agli ar tt. 2423 e seguenti del codice civile così come
modificati dal D.Lgs. n. 6 del 17 gennaio 2003, in linea con quelli predisposti dai Princípi contabili nazionali.
In par ticolare:
• la valutazione delle voci è stata fatta secondo prudenza e nella prospettiva di continuazione dell’attività;
• i proventi e gli oneri sono stati considerati secondo il principio della competenza;
• i rischi e le perdite di competenza dell’esercizio sono stati considerati
anche se conosciuti dopo la chiusura di questo;
• gli utili sono stati inclusi soltanto se realizzati alla data di chiusura dell’esercizio secondo il principio della competenza;
• per ogni voce dello stato patrimoniale e del conto economico è stato
indicato l’impor to della voce corrispondente dell’esercizio precedente.
Si precisa inoltre che:
• ai sensi dell’ar t. 2435 bis, c. 1, del codice civile il bilancio è stato redatto
in forma abbreviata poiché i limiti previsti dallo stesso ar ticolo non
risultano superati per due esercizi consecutivi;
• ai sensi del disposto dell’ar t. 2423 ter del codice civile, nella redazione
del bilancio sono stati utilizzati gli schemi previsti dall’ar t. 2424 del codice civile per lo stato patrimoniale e dall’ar t. 2425 del codice civile per il
conto economico. Tali schemi sono in grado di fornire informazioni sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione
patrimoniale e finanziaria della Società nonché del risultato economico;
• la Società ha mantenuto i medesimi criteri di valutazione utilizzati nei
precedenti esercizi, così che i valori di bilancio sono comparabili con
quelli del bilancio precedente senza dover effettuare alcun adattamento;
• non si sono verificati casi eccezionali che impongano di derogare alle
disposizioni di legge;
• la Società non si avvalsa della possibilità di raggruppare le voci precedute dai numeri arabi;
• gli elementi dell’attivo e del passivo che ricadono sotto più voci dello
schema di stato patrimoniale sono stati evidenziati;
• non si possiedono azioni proprie, né quote o azioni di società controllanti, neanche per interposta persona o società fiduciaria;
268 C O T R A L
S P A
SEZIONE 1.
C R I T E R I D I VA L U TA Z I O N E A P P L I C AT I
B. Immobilizzazioni
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2011
>
B.II. Immobilizzazioni m a t e r i a l i
B I L A N C I
D E L L E
S O C I E T A ’
C O N T R O L L A T E 269
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
RELAZIONE E BILANCIO 2011
Le Immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, compresi gli oneri accessori e i costi direttamente imputabili al
bene, a eccezione di quei cespiti il cui valore è stato rivalutato in base a
disposizioni di legge come risulta da apposito prospetto (vedi Sezione 23).
Nel costo dei beni non è stata imputata alcuna quota di interessi passivi.
L’aliquota di ammor tamento delle attrezzature è il 15%.
Atral Scrl Gruppo Cotral Spa
Le Immobilizzazioni immateriali sono iscritte ai costo di acquisto o di produzione e sono sistematicamente ammor tizzate in funzione della loro residua possibilità di utilizzazione.
In dettaglio, i Costi di impianto e ampliamento sono stati iscritti nell’attivo
del bilancio, in considerazione della loro utilità pluriennale. L’Ammortamento
è calcolato in cinque anni a quote costanti (a par tire dall’esercizio 2007).
>
B.I. Immobilizzazioni im m a t e r i a l i
STL Società Trasporti Laziali Scrl
>
I criteri di valutazione adottati e che qui di seguito vengono illustrati sono
coerenti con quelli degli esercizi precedenti e rispondono a quanto richiesto dall’ar t. 2426 del codice civile.
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2010
>
• non si sono né acquistate, né alienate azioni proprie, né azioni o quote
di società controllanti anche per interposta persona o società fiduciaria.
La presente nota integrativa costituisce par te integrante del bilancio ai
sensi dell’ar t. 2423, c. 1, del codice civile.
C. Attivo circolante
C .Il. Crediti (ar t. 2427 , n n . 1 , 4 e 6 ; a r t . 2 4 2 6 , n . 8 )
I Crediti sono iscritti al valore di presunto realizzo.
C .IV. Disponibilità liqu i d e
Le Disponibilità liquide sono iscritte per il loro effettivo impor to.
Debiti
I Debiti sono iscritti al valore nominale.
Costi e Ricavi
I Costi e i Ricavi sono stati contabilizzati in base al principio di competenza
indipendentemente dalla data di incasso e pagamento, al netto dei resi,
degli sconti, degli abbuoni e dei premi.
Imposte sul reddito dell’esercizio
2011
Imposte correnti
4.191
Variazioni delle imposte anticipate*
0
Variazione delle imposte differite*
0
TOTALE
4.191
Valori in unità di Euro
* Sono iscritti i saldi degli aumenti e delle diminuzioni
270 C O T R A L
S P A
Stato patrimoniale attivo
B. Immobilizzazioni
0
938
0
0
TOTALE
938
0
938
0
0
Valori in unità di Euro
La posta di bilancio si riferisce interamente ai Costi di impianto e ampliamento sostenuti per la costituzione della Società, la sua diminuzione è riferita alla quota di ammor tamento diretto di competenza dell’esercizio in
chiusura.
B.II. Immobilizzazioni m a t e r i a l i
31.12.2010
INCREMENTI
DECREMENTI ARROTONDAMENTI
31.12.2011
Immobilizzazioni materiali
320
0
0
0
320
TOTALE
320
0
0
0
320
Valori in unità di Euro
RELAZIONE E BILANCIO 2011
La posta di bilancio si riferisce interamente alle attrezzature varie e minute
inferiori a 516,46 Euro, le stesse non sono variate rispetto all’esercizio
precedente.
>
938
STL Società Trasporti Laziali Scrl
Immobilizzazioni immateriali
>
31.12.2011
Atral Scrl Gruppo Cotral Spa
DECREMENTI ARROTONDAMENTI
>
INCREMENTI
B I L A N C I
D E L L E
S O C I E T A ’
C O N T R O L L A T E 271
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
31.12.2010
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2010
>
B.I. Immobilizzazioni im m a t e r i a l i
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2011
SEZIONE 4.
A N A L I S I D E L L E V O C I D E L L O S TAT O P AT R I M O N I A L E
31.12.2010
INCREMENTI
Fondo ammortamento
immobilizzazioni materiali
DECREMENTI ARROTONDAMENTI
31.12.2011
96
24
0
0
120
TOTALE
96
24
0
0
120
Valori in unità di Euro
La posta di bilancio si riferisce interamente al fondo ammor tamento relativo alle attrezzature varie e minute, il suo incremento rispetto allo scorso
esercizio è da attribuire alla quota di ammor tamento di competenza dell’esercizio in chiusura.
C. Attivo circolante
C .II. Crediti
31.12.2010
INCREMENTI
Crediti esigibili entro l’esercizio successivo
220.202
276.317
DECREMENTI ARROTONDAMENTI
277.256
0
31.12.2011
219.263
TOTALE
220.202
276.317
277.256
0
219.263
Valori in unità di Euro
La posta di bilancio si riferisce ai Crediti esigibili entro l’esercizio successivo e
nello specifico si compone dei seguenti conti: Crediti verso clienti per complessivi 206.812,00 Euro; Fatture da emettere per 11.451,00 e da Erario in
conto Iva per 1.000,03 Euro.
31.12.2010
INCREMENTI
Disponibilità liquide
58.592
283.163
DECREMENTI ARROTONDAMENTI
285.367
0
56.388
TOTALE
58.592
283.163
285.367
0
56.388
Valori in unità di Euro
La posta di bilancio si riferisce alle Disponibilità liquide dell’Azienda alla
data del 31 dicembre 2011 e nello specifico è formato dai seguenti conti:
Banca Monte dei Paschi di Siena c/c 1524813 (ex Banca Antonveneta) per
653,41 Euro; Banca Popolare del Lazio c/c 0540000178 per 55.125,28
Euro e dal danaro in cassa per 608,98 Euro.
272 C O T R A L
S P A
31.12.2011
31.12.2010
INCREMENTI
31.12.2011
Ratei e risconti
0
7
0
0
7
TOTALE
0
7
0
0
7
Valori in unità di Euro
A. Patrimonio netto
31.12.2010
INCREMENTI
DECREMENTI ARROTONDAMENTI
31.12.2011
Capitale sociale
20.000
0
0
0
20.000
TOTALE
20.000
0
0
0
20.000
Valori in unità di Euro
INCREMENTI
DECREMENTI ARROTONDAMENTI
31.12.2011
Riserva legale
0
997
0
0
997
TOTALE
0
997
0
0
997
La posta di bilancio è rappresentativa nell’intero suo ammontare alla Riserva legale, costituita nel corso dell’esercizio in chiusura con l’accantonamento della quota di utile dell’esercizio precedente assoggettato a tassazione,
come previsto per legge.
B I L A N C I
D E L L E
S O C I E T A ’
C O N T R O L L A T E 273
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
Valori in unità di Euro
RELAZIONE E BILANCIO 2011
>
31.12.2010
Atral Scrl Gruppo Cotral Spa
>
La posta di bilancio è rappresentativa del Capitale sociale della Società
consor tile per l’intero suo ammontare.
>
Stato patrimoniale passivo
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2010
>
La posta di bilancio si riferisce interamente ai Ratei e risconti relativi agli
interessi attivi bancari maturati e di competenza al 31 dicembre 2011 per
7,03 Euro la cui manifestazione finanziaria avverrà nel corso del 2012.
STL Società Trasporti Laziali Scrl
DECREMENTI ARROTONDAMENTI
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2011
D. Ratei e risconti
31.12.2010
INCREMENTI
Altre riserve - Riserva straordinaria
0
18.943
DECREMENTI ARROTONDAMENTI
0
0
31.12.2011
18.943
TOTALE
0
18.943
0
0
18.943
Valori in unità di Euro
La posta di bilancio si riferisce al Fondo di riser va straordinario (Riser va
facoltativa/volontaria) per l’intero suo ammontare costituitasi nel corso
dell’esercizio in chiusura con quota di utile dell’esercizio precedente
assoggettato a tassazione, come deliberato nell’Assemblea dei Soci del 26
aprile 2011.
31.12.2010
INCREMENTI
Utile/(Perdita) dell’esercizio
0
12.059
DECREMENTI ARROTONDAMENTI
0
0
31.12.2011
12.059
TOTALE
0
12.059
0
0
12.059
Valori in unità di Euro
La posta di bilancio si riferisce al risultato dell’esercizio 2011 al netto delle
imposte.
D. Debiti
31.12.2010
INCREMENTI
Debiti esigibili entro l’esercizio successivo
240.017
259.394
DECREMENTI ARROTONDAMENTI
275.601
0
223.810
TOTALE
240.017
259.394
275.601
0
223.810
Valori in unità di Euro
La posta di bilancio è relativa ai Debiti esigibili entro l’esercizio successivo e
si riferisce ai seguenti conti: Regioni in conto acconti Irap per -1.073,60
Euro; Erario in conto ritenute subite per -8,34 Euro; Note credito da ricevere
per -1.710,50 Euro; Soci in conto finanziamenti (infruttiferi) per 917,61
Euro; Debiti verso fornitori per complessivi 204.045,17 Euro; Fatture da ricevere per 14.291,44 Euro; Erario in conto Ires per 3.738,00 Euro; Erario in
conto ritenute lavoro autonomo per 356,98 Euro; Regioni in conto Irap per
453,00 Euro e da Debiti diversi per 2.800,00 Euro.
274 C O T R A L
S P A
31.12.2011
0
49
0
0
49
La posta di bilancio si riferisce interamente ai ratei passivi relativi agli interessi passivi bancari maturati e di competenza al 31 dicembre 2011 per
48,98 Euro la cui manifestazione finanziaria avverrà nel corso del 2012.
CAPITALE
SOCIALE
RISERVA
LEGALE
RISERVA
STRAORDINARIA
RISULTATO
DELL´ESERCIZIO
TOTALE
20.000
0
0
0
20.000
Attribuzione di dividendi (Euro per azione)
0
0
0
0
0
Altre destinazioni
0
0
0
0
0
Altre variazioni
0
0
0
0
0
Risultato dell’esercizio precedente
0
997
18.943
0
19.940
20.000
997
18.943
0
39.940
Attribuzione di dividendi (Euro per azione)
0
0
0
0
0
Altre destinazioni
0
0
0
0
0
Altre variazioni
0
0
0
0
0
Risultato dell’esercizio corrente
0
0
0
12.059
12.059
20.000
997
18.943
12.059
51.999
All’inizio dell’esercizio precedente
Destinazione del risultato d’esercizio
Alla chiusura dell’esercizio precedente
Destinazione del risultato d’esercizio
Alla chiusura dell’esercizio corrente
Valori in migliaia di Euro
RELAZIONE E BILANCIO 2011
Capitale: il Capitale sociale, pari a 20.000,00 Euro, non ha subíto variazioni
nel corso dell’esercizio e risulta interamente sottoscritto e versato.
Riser va legale: la Riser va legale è aumentata di 996,98 Euro a seguito della
destinazione del 5% dell’utile dell’esercizio precedente, in ottemperanza
alla Delibera dell’Assemblea del 26 aprile 2011.
Riserva straordinaria: la Riserva straordinaria risulta incrementata di 18.942,54
Euro per la destinazione dell’utile 2010 assoggettato a tassazione.
Utile/(Perdita) dell’esercizio: l’Utile dell’esercizio rappresenta il risultato dell’esercizio in chiusura al netto delle imposte.
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2011
TOTALE
Valori in unità di Euro
>
49
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2010
31.12.2011
>
0
STL Società Trasporti Laziali Scrl
0
>
DECREMENTI ARROTONDAMENTI
Atral Scrl Gruppo Cotral Spa
49
>
INCREMENTI
0
B I L A N C I
D E L L E
S O C I E T A ’
C O N T R O L L A T E 275
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
31.12.2010
Ratei e risconti
Disponibilità/distribuibilità del Patrimonio netto al 2011
IMPORTO
Capitale sociale
Riserva legale
POSSIBILITA´ DI
UTILIZZAZIONE 1
QUOTA DISPONIBILE
RIEPILOGO DELLE UTILIZZAZIONI EFFETTUATE
NEI TRE PRECEDENTI ESERCIZI
Non
distribuibile
Distribuibile
Per copertura
perdite
Per distribuzione
ai Soci
Per altre
ragioni
20.000
0
0
0
0
0
997
0
0
0
0
0
Riserva straordinaria
18.943
0
0
0
0
0
Utile/(Perdita) dell’esercizio
12.059
0
0
0
0
0
TOTALE
51.999
0
0
0
0
0
Valori in unità di Euro
1. A. per aumento di Capitale
B. per copertura perdite
C. per distribuzione ai Soci
Il Capitale sociale, pari a 20.000,00 Euro, non ha subíto variazioni nel corso
dell’esercizio in chiusura e risulta interamente sottoscritto e versato da
par te dei Soci.
La Riser va legale risulta aumentata rispetto allo scorso esercizio di 996,98
Euro a seguito della destinazione del 5% dell’utile dell’esercizio precedente al netto delle imposte, in ottemperanza alla Delibera dell’Assemblea dei
Soci del 26 aprile 2011.
La Riser va straordinaria risulta incrementata rispetto allo scorso esercizio
di 18.942,54 Euro a seguito della destinazione della rimanente quota di
utile dell’esercizio precedente assoggettato a tassazione.
Il Risultato di esercizio si riferisce all’utile conseguito nell’esercizio 2011 in
chiusura al netto delle imposte.
P R I VA C Y - AV V E N U TA R E D A Z I O N E
D E L D O C U M E N T O P R O G R A M M AT I C O
S U L L A S I C U R E Z Z A ( P U N T O 2 6 , A L L E G AT O B ,
D.LGS. N . 196 DEL 30 GIUGNO 2003)
La Società, nei termini stabiliti dal D.Lgs. 196/2003, ha in fase di redazione
il Documento Programmatico sulla Sicurezza adottando le misure minime
di sicurezza.
276 C O T R A L
S P A
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2011
I N F O R M AT I VA A I S E N S I D E L L ´ A R T. 2 4 9 7 B I S
DEL CODICE CIVILE
In ottemperanza all’ar t. 2497 bis, c. 4, del codice civile, si segnala che l’attività di direzione e coordinamento della Società è esercitata da Compagnia
Traspor ti Laziali Società Regionale Spa, in forma abbreviata Cotral Spa,
società avente sede in Roma, via Bernardino Alimena 105, Codice fiscale
06043731006, Capitale sociale 11.043.222,50 Euro i cui dati dell’ultimo
bilancio vengono di seguito ripor tati:
>
Situazione patrimoniale e finanziaria
ESERCIZIO
2009
ATTIVO
A. Crediti verso Soci per versamenti ancora dovuti
B. Immobilizzazioni
C. Attivo circolante
D. Ratei e risconti
0
50.961
545.705
548
0
49.823
422.590
711
TOTALE ATTIVO
597.214
473.124
PASSIVO
A. Patrimonio netto
B. Fondi per rischi e oneri
C. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
D. Debiti
E. Ratei e risconti
-15.662
30.982
65.493
513.345
3.056
11.043
27.161
73.044
359.620
2.256
TOTALE PASSIVO
597.214
473.124
ESERCIZIO
2010
ESERCIZIO
2009
VARIAZIONE
A. Valore della produzione
B. Costi della produzione
Valore della produzione netta (A-B)
304.895
339.579
-34.684
305.639
310.982
-5.343
-744
28.597
-29.341
C. Proventi e oneri finanziari
D. Rettifiche di valore e di attività finanziarie
E. Proventi e oneri straordinari
Risultato prima delle imposte (A-B±C±E)
18.727
-2.652
-1.260
-19.869
2.453
0
1.490
-1.400
0
0
-2.750
-18.469
6.837
7.020
-183
-26.706
-8.420
-18.286
STL Società Trasporti Laziali Scrl
>
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2010
ESERCIZIO
2010
Valori in migliaia di Euro
B I L A N C I
D E L L E
S O C I E T A ’
C O N T R O L L A T E 277
>
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
UTILE/(PERDITA) DELL´ESERCIZIO
Valori in migliaia di Euro
RELAZIONE E BILANCIO 2011
Imposte sul reddito dell’esercizio
Atral Scrl Gruppo Cotral Spa
>
Conto economico
CONCLUSIONI
Si ribadisce che i criteri di valutazione qui esposti sono conformi alla normativa civilistica. La presente nota integrativa, così come l’intero bilancio di
cui è par te integrante, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della Società e il risultato economico dell’esercizio.
L’esposizione dei valori richiesti dall’ar t. 2427 del codice civile è stata elaborata in conformità al principio di chiarezza.
Relativamente all’Utile di esercizio, pari a 12.059,47 Euro al netto di imposte, si propone di accantonare alla Riser va legale la somma di 602,97 Euro
come previsto per legge e, per quanto concerne la somma residua, pari a
11.456,50 Euro, si propone di destinarla alla Riser va straordinaria.
Sulla scor ta delle indicazioni che sono state fornite, Vi invitiamo ad approvare il bilancio chiuso al 31 dicembre 2011 e la proposta di destinazione
dell’Utile di esercizio come sopra indicata. Si rimane ovviamente a disposizione per fornire in Assemblea i chiarimenti e le informazioni che si rendessero necessarie.
L’Organo Amministrativo
278 C O T R A L
S P A
>
Atral Scrl Gruppo Cotral Spa
>
Bilancio 2010
STL Società Traspor ti Laziali Scrl
in liquidazione
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
>
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2010
Gruppo Cotral Srl
RELAZIONE E BILANCIO 2011
Terravision Lazio >
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2011
Stato patrimoniale attivo
SITUAZIONE
AL 31.12.2010
SITUAZIONE
AL 31.12.2009
0
0
0
0
II. Immobilizzazioni materiali
0
0
III. Immobilizzazioni finanziarie
– Svalutazioni
0
16.000
0
16.000
0
0
27.075
356.612
0
0
IV. Disponibilità liquide
4.458
17.978
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE
31.533
374.590
0
0
31.533
374.590
A. CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI
B. IMMOBILIZZAZIONI
I.
Immobilizzazioni immateriali
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI
C. ATTIVO CIRCOLANTE
I.
Rimanenze
II. Crediti
– esigibili entro l’esercizio
III. Attività finanziare che non costituiscono immobilizzazioni
D. RATEI E RISCONTI
TOTALE ATTIVO (A+B+C+D)
Valori in unità di Euro
280 C O T R A L
S P A
30.000
30.000
II. Riserva da soprapprezzo delle azioni
0
0
III. Riserve di rivalutazione
0
0
IV. Riserva legale
0
0
V. Riserve statutarie
0
0
VI. Riserva per azioni proprie in portafoglio
0
0
VII. Altre riserve
1
1
VIII.Utili/(Perdite) riportati a nuovo
-376.020
-342.972
IX. Utile/(Perdita) dell’esercizio
-131.324
-33.048
TOTALE PATRIMONIO NETTO
-477.343
-346.019
B. FONDI PER RISCHI E ONERI
117.839
0
0
0
D. DEBITI
– esigibili entro l’esercizio
391.037
720.609
TOTALE DEBITI
391.037
720.609
0
0
31.533
374.590
A. PATRIMONIO NETTO
I.
Capitale sociale
C. TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO
TOTALE PASSIVO (A+B+C+D+E)
B I L A N C I
D E L L E
S O C I E T A ’
C O N T R O L L A T E 281
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
RELAZIONE E BILANCIO 2011
>
Atral Scrl Gruppo Cotral Spa
>
Valori in unità di Euro
STL Società Traspor ti Laziali Scrl
>
E. RATEI E RISCONTI
>
SITUAZIONE
AL 31.12.2009
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2010
SITUAZIONE
AL 31.12.2010
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2011
Stato patrimoniale passivo
Conto economico
ESERCIZIO
2010
ESERCIZIO
2009
57.231
0
57.231
0
34.920
30.701
678
1.183
TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE
35.598
31.884
VARIAZIONE TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B)
21.633
-31.884
50
116
182
80
-132
36
0
0
150.381
1.800
0
1.200
TOTALE PROVENTI E ONERI STRAORDINARI (20-21)
-152.181
-1.200
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B±C±D±E)
-130.680
-33.048
644
0
-131.324
-33.048
A. VALORE DELLA PRODUZIONE
5. Altri ricavi e proventi
TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE
B. COSTI DELLA PRODUZIONE
7. Per servizi
14. Oneri diversi di gestione
C. PROVENTI E ONERI FINANZIARI
16. Altri proventi finanziari
d. proventi diversi dai precedenti
– da altri
17. Interessi e altri oneri finanziari
– verso altri
TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI (16-17)
D. RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA´ FINANZIARIE
E. PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
21. Oneri
– imposte esercizi precedenti
– varie
22. IMPOSTE SUL REDDITO DELL´ESERCIZIO
23. UTILE/(PERDITA) DELL´ESERCIZIO
Valori in unità di Euro
282 C O T R A L
S P A
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2011
Nota integrativa al bilancio annuale
chiuso al 31 dicembre 2010
PREMESSA
B I L A N C I
D E L L E
S O C I E T A ’
C O N T R O L L A T E 283
>
STL Società Traspor ti Laziali Scrl
>
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
Con riferimento alle cause civili in essere, si evidenzia che nel corso del
2010 si è risolta anche l’ultima ver tenza – Terravision Lazio - Gruppo Cotral
Srl in liquidazione // City Sightseeing Roma Scrl, Giudizio arbitrale – nel modo
che segue.
In data 31 marzo 2010 è stato sottoscritto l’Atto di transazione relativo
alla indebita estromissione della Terravision Lazio - Gruppo Cotral Srl in
liquidazione dalla compagine sociale della City Sightseeing Roma Scrl.
Con detto atto la City Sightseeing Roma Scrl si è impegnata a pagare alla
Terravision Lazio - Gruppo Cotral Srl in liquidazione la complessiva somma
di 30.000,00 Euro, di cui 28.800,00 Euro in contanti e 1.200,00 Euro a tito-
RELAZIONE E BILANCIO 2011
Fatti di particolare rilievo accaduti nel corso dell’esercizio
Atral Scrl Gruppo Cotral Spa
>
Signori Soci,
il presente bilancio si riferisce al periodo dal 1° gennaio 2010 al 31 dicembre 2010 ed è comparato con i valori del periodo dal 1° gennaio 2009 al
31 dicembre 2009.
La Vostra Società è in liquidazione dal 25 novembre 2005 e nel corso dell’esercizio 2010 non ha posto in essere alcuna attività economica.
La perdita d’esercizio pari a -131.324 Euro, oltre a essere dovuta agli ordinari costi di gestione della liquidazione, tra i quali si evidenziano gli onorari
del Liquidatore e i compensi per la consulenza legale, contabile e fiscale, è
essenzialmente maturata in ragione delle sanzioni e imposte connesse agli
accer tamenti fiscali relativi agli anni 2004 e 2005 per un totale di 150.381
Euro; impor to quest’ultimo che risulta così composto:
• 25.071 Euro per la definizione agevolata delle sanzioni Iva per l’anno
2004;
• 7.471 Euro per la definizione agevolata dell’Iva e delle relative sanzioni
per l’anno 2005;
• 117.839 Euro per i rischi connessi al contenzioso in essere per l’Iva
anno d’imposta 2004.
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2010
>
Relazione del Liquidatore
lo di rinuncia alla quota par te delle spese di lite del giudizio già definitosi
dinanzi al Tribunale di Roma con espressa rinuncia al vincolo di solidarietà
con le altre par ti pure condannate alla rifusione delle spese di lite.
La somma di 28.800,00 Euro è stata poi interamente corrisposta, come
segue:
• 8.800,00 Euro alla sottoscrizione dell’atto di transazione;
• 10.000,00 Euro in data 10 maggio 2010;
• 10.000,00 Euro il 1° giugno 2010.
Con riferimento alle controversie tributarie che hanno interessato la
Società nel corso del 2010, si evidenzia quanto segue.
Come noto la Società ha ricevuto due avvisi di accertamento emessi
dall’Agenzia delle Entrate per gli anni d’imposta 2004 e 2005, entrambi
originati dal procedimento penale instaurato nei confronti del signor
Petroni più altri, nel corso del quale la Guardia di Finanza ha avuto modo
di conoscere ed esaminare la documentazione contabile ed extracontabile relativa a 16 soggetti, tra cui la Terravision Lazio - Gruppo Cotral Srl in
liquidazione.
All’esito della predetta valutazione, la Guardia di Finanza ha proceduto a
verifica fiscale sulle annualità 2004 e 2005, elevando, in data 16 ottobre
2007, apposito Processo verbale di constatazione, nell’ambito del quale
veniva ritenuta fittizia la fattura di acquisto emessa dalla Terravision Srl
ver so la Ter r avision Lazio - Gr uppo Cotr al Sr l in liquidazione per
601.695,60 Euro. Altrettanto fittizie erano ritenute le fatture di vendita
della Società nn. 1 e 2 del 2004 per un impor to complessivo pari a
295.381,20 Euro.
In ragione dei testé riferiti rilievi della Guardia di Finanza, l’Agenzia delle
Entrate, con il primo avviso di accertamento, ha recuperato a tassazione,
per il solo anno 2004, la maggiore Ires, Irap e Iva per complessivi
272.862,08 Euro, ivi compresi gli interessi legali dovuti alla data del 12
novembre 2009, oltre alle relative sanzioni per un impor to par i a
242.444,00 Euro.
Nel dettaglio le maggiori imposte accer tate risultano così ripar tite:
• Ires 131.701,00 Euro + interessi (fino al 12 novembre 2009) 16.129,77 Euro;
• Irap 10.461,00 Euro + interessi (fino al 12 novembre 2009) 1.281,19 Euro;
• Iva 100.282,00 Euro + interessi (fino al 12 novembre 2009) 13.007,12 Euro.
In data 23 febbraio 2010, con riguardo al suddetto atto, è stata presentata
apposita istanza di accer tamento con adesione presso l’Agenzia delle
Entrate.
In data 22 aprile 2010, l’Ufficio delle Entrate in esito a detta istanza, trattandosi di operazioni inesistenti, ha ritenuto di non poter trattare la materia in sede di adesione.
In data 24 maggio 2010, come suggerito dallo Studio Legale Montone &
Par tners, la Società ha provveduto a definire in via agevolata (ar t. 17 del
D.Lgs. 472/1997) la sola sanzione Iva con il versamento di 25.071,00 Euro.
Successivamente è stato presentato il ricorso avverso il suddetto atto di
accertamento (anno d’imposta 2004) mediante invio a mezzo raccomandata con avviso di ricevimento all’Agenzia delle Entrate di Roma 1 e successivo deposito in Commissione Tributaria Provinciale di Roma in data 10
giugno 2010.
284 C O T R A L
S P A
B I L A N C I
D E L L E
S O C I E T A ’
C O N T R O L L A T E 285
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2011
>
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2010
>
STL Società Traspor ti Laziali Scrl
>
Atral Scrl Gruppo Cotral Spa
>
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
RELAZIONE E BILANCIO 2011
In data 14 gennaio 2011, l’Equitalia Gerit Spa con riferimento all’accer tamento in parola ha notificato una cartella di pagamento, a mezzo della
quale sono state iscritte a ruolo a titolo provvisorio in pendenza di ricorso il 50% delle imposte accer tate per un impor to complessivo di
146.321,93 Euro.
La car tella in questione non presenta vizi propri, per tanto si è deciso di
presentare alla competente Commissione Tributaria la sola istanza di
sospensione del pagamento.
In data 1° giugno 2010, la Terravision Lazio - Gruppo Cotral Srl in liquidazione ha ricevuto notifica dall’Agenzia delle Entrate del secondo Avviso di
accertamento relativo all’anno d’imposta 2005.
L’anzidetto Atto di accer tamento si sostanzia in un unico rilievo, avente a
oggetto la sola fattura n. 1 del 3 gennaio 2005 ricevuta dalla Terravision Srl
per un impor to complessivo di 33.019,20 Euro, di cui Iva per 5.503,20
Euro, sempre relativa a operazioni considerate inesistenti.
In data 19 giugno 2010 si è provveduto a definire il suddetto accertamento (anno d’imposta 2005), ai sensi dell’ar t. 15 del D.Lgs. 218/1997,
mediante il versamento della complessiva somma di 7.571,40 Euro.
In data 21 giugno 2010, avendo chiuso il secondo accertamento e rimanendo
da definire solo l’anno d’imposta 2004, il sottoscritto Liquidatore, al fine di
consentire la chiusura della liquidazione entro la fine dell’esercizio 2010, ha
stimato un presumibile fabbisogno finanziar io complessivo di circa
118.117,00 Euro, e ha proposto alla compagine sociale la seguente decisione:
“Si autorizza il Liquidatore a presentare istanza di conciliazione giudiziale
con riferimento al ricorso pendente presso la C.T.P. di Roma in relazione
all’avviso di accer tamento n. RCB030702336/2009, con l’impegno a intervenire mediante apposito appor to finanziario fino a concorrenza delle
somme necessarie per chiudere la procedura di liquidazione volontaria
della Terravision Lazio Srl entro il 31 dicembre 2010”.
In data 30 luglio 2010 i Soci, con il voto contrario di Cotral Spa e l’astensione della Terravision Srl, non hanno approvato la suddetta proposta di
decisione.
In data 11 ottobre 2010, in vir tù delle dimissioni del sottoscritto dr. Giuseppe Papa, veniva convocata l’Assemblea Ordinaria dei Soci al fine di
nominare un nuovo Liquidatore. Detta Assemblea andava però deser ta sia
in data 20 ottobre 2010, in prima convocazione, che in data 27 ottobre
2010, in seconda convocazione.
Preso atto del disinteresse dei Soci a risolvere le problematiche evidenziate in ordine alla procedura di liquidazione in corso, in data 2 novembre
2010, confermando e ribadendo le proprie dimissioni da Liquidatore della
Terravision Lazio - Gruppo Cotral Srl in liquidazione, il sottoscritto invitava nuovamente i Soci a decidere in merito alle dimissioni e alla nomina di
un liquidatore.
In data 11 novembre 2010, a fronte della mancata decisione dei Soci sulla
nomina del Liquidatore, il sottoscritto ha quindi conferito all’avvocato
Gallo apposito incarico per la predisposizione del ricorso per la nomina di
un Liquidatore giudiziale.
A tal riguardo, il Tribunale di Roma ha fissato la prima udienza in data 2
marzo 2011.
Appartenenza a un Gruppo
La Vostra Società appartiene al Gruppo Cotral che esercita la direzione e
coordinamento tramite la società Cotral Spa, con sede in Roma, via Bernardino Alimena 105, codice fiscale e Registro delle Imprese n. 06043731006.
Ai sensi dell’ar t. 2497 bis, c. 4, del codice civile, nel seguente prospetto
vengono forniti i dati essenziali dell’ultimo bilancio approvato della suddetta società che esercita la direzione e coordinamento. Segnaliamo, peraltro,
che la società Cotral Spa redige il bilancio consolidato.
Stato patrimoniale
SITUAZIONE
AL 31.12.2009
SITUAZIONE
AL 31.12.2008
ATTIVO
A. Crediti verso Soci per versamenti ancora dovuti
B. Immobilizzazioni
C. Attivo circolante
D. Ratei e risconti
0
8.966.887
463.445.886
711.460
0
9.266.181
566.467.801
63.572
TOTALE ATTIVO
473.124.233
575.797.554
PASSIVO
A. Patrimonio netto
Capitale sociale
Riserva legale
Utile/(Perdita) dell’esercizio
B. Fondi per rischi e oneri
C. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
D. Debiti
E. Ratei e risconti
19.462.943
1
-8.419.721
27.161.016
73.044.614
359.619.673
2.255.707
2.198.183
26.254.895
-35.241.676
25.646.391
77.891.569
476.676.572
2.371.620
TOTALE PASSIVO
473.124.233
575.797.554
ESERCIZIO
2009
ESERCIZIO
2008
305.639.294
-310.981.997
2.452.940
0
1.489.687
-7.019.645
283.310.148
-352.155.780
38.233.399
0
18.399
-4.647.842
-8.419.721
-35.241.676
Valori in unità di Euro
Conto economico
A. Valore della produzione
B. Costi della produzione
C. Proventi e oneri finanziari
D. Rettifiche di valore di attività finanziarie
E. Proventi e oneri straordinari
Imposte sul reddito dell’esercizio
UTILE/(PERDITA) DELL´ESERCIZIO
Valori in unità di Euro
286 C O T R A L
S P A
B I L A N C I
D E L L E
S O C I E T A ’
C O N T R O L L A T E 287
>
>
Atral Scrl Gruppo Cotral Spa
>
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
RELAZIONE E BILANCIO 2011
I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31 dicembre 2010
non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del
precedente esercizio, in par ticolare nelle valutazioni e nella continuità dei
medesimi princípi.
La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza nella prospettiva della liquidazione dell’attività.
L’applicazione del principio di prudenza ha compor tato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o
passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati.
In ottemperanza al principio di competenza, l’effetto delle operazioni e
degli altri eventi è stato rilevato contabilmente e attribuito all’esercizio al
quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti).
La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci della
Società nei vari esercizi.
La valutazione tenendo conto della funzione economica dell’elemento dell’attivo o del passivo considerato che esprime il principio della prevalenza della
sostanza sulla forma – obbligatoria laddove non espressamente in contrasto
con altre norme specifiche sul bilancio – consente la rappresentazione delle
operazioni secondo la realtà economica sottostante gli aspetti formali.
STL Società Traspor ti Laziali Scrl
>
C R I T E R I D I VA L U TA Z I O N E
( R I F. A RT. 2 4 2 7 , C . 1 , N . 1 , D E L C O D I C E C I V I L E )
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2010
Il presente bilancio è stato redatto in forma abbreviata in quanto sussistono i requisiti di cui all’ar t. 2435 bis, c. 1, del codice civile; non è stata pertanto redatta la relazione sulla gestione. A completamento della doverosa
informazione si precisa in questa sede che ai sensi dell’ar t. 2428, punti 3) e
4), del codice civile, non esistono né azioni proprie né azioni o quote di
società controllanti possedute dalla Società anche per tramite di società
fiduciaria o per interposta persona e che né azioni proprie né azioni o
quote di società controllanti sono state acquistate e/o alienate dalla
Società nel corso dell’esercizio, anche per tramite di società fiduciaria o
per interposta persona.
I valori di bilancio sono rappresentati in unità di Euro mediante arrotondamenti dei relativi impor ti. Le eventuali differenze da arrotondamento sono
state indicate alla voce Riser va da arrotondamento Euro compresa tra le
poste di Patrimonio netto e Arrotondamenti da Euro alla voce Proventi e
oneri straordinari di conto economico.
Ai sensi dell’ar t. 2423, c. 5, del codice civile, la nota integrativa è stata
redatta in unità di Euro.
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2011
CRITERI DI FORMAZIONE
In par ticolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio
sono stati i seguenti.
Crediti
Sono esposti al presumibile valore di realizzo.
Debiti
Sono rilevati al loro valore nominale.
Fondi per rischi e oneri
Sono stanziati per coprire perdite o debiti di esistenza probabile, dei quali
tuttavia alla chiusura dell’esercizio non erano determinabili l’ammontare o
la data di sopravvenienza.
Nella valutazione di tali fondi sono stati rispettati i criteri generali di prudenza e competenza e non si è proceduto alla costituzione di fondi rischi
generici privi di giustificazione economica.
Imposte sul reddito
Le imposte sono accantonate secondo il principio di competenza; rappresentano per tanto gli accantonamenti per imposte liquidate o da liquidare
per l’esercizio, determinate secondo le aliquote e le norme vigenti.
Riconoscimento ricavi
I ricavi di natura finanziaria e quelli derivanti da prestazioni di servizi vengono riconosciuti in base alla competenza temporale.
288 C O T R A L
S P A
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2011
AT T I V I TA ´
C. Attivo circolante
C .II. Crediti
31.12.2009
VARIAZIONE
Crediti
27.075
356.612
-329.537
TOTALE
27.075
356.612
-329.537
Valori in unità di Euro
La riduzione dei Crediti trova giustificazione nella compensazione di par te
del credito Iva sulle deleghe F24 per il pagamento di altri tributi e nella
compensazione operata tra Crediti e Debiti verso la Terravision Srl, come
meglio specificato nel seguito del presente documento.
ENTRO 12 MESI
OLTRE 12 MESI
OLTRE 5 ANNI
TOTALE
Crediti tributari
27.075
27.075
TOTALE
27.075
27.075
31.12.2010
31.12.2009
VARIAZIONE
Disponibilità liquide
4.458
17.978
-13.520
TOTALE
4.458
17.978
-13.520
31.12.2009
4.458
17.978
TOTALE
4.458
17.978
Valori in unità di Euro
Il saldo rappresenta le Disponibilità liquide e l’esistenza di numerario e di
valori alla data di chiusura dell’esercizio.
B I L A N C I
D E L L E
S O C I E T A ’
C O N T R O L L A T E 289
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
31.12.2010
Depositi bancari e postali
RELAZIONE E BILANCIO 2011
>
Valori in unità di Euro
>
C .IV. Disponibilità liqu i d e
Atral Scrl Gruppo Cotral Spa
Nella voce Crediti tributari è compreso il Credito verso l’Erario per Iva pari a
26.562 Euro; l’impor to residuo si riferisce al credito Ires di 513 Euro.
STL Società Traspor ti Laziali Scrl
>
Valori in unità di Euro
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2010
>
31.12.2010
P A S S I V I TA ´
A. Patrimonio netto
(Rif. art. 2427, c. 1, nn. 4, 7 e 7 bis, del codice civile)
31.12.2010
31.12.2009
VARIAZIONE
Patrimonio netto
-477.343
-346.019
-131.324
TOTALE
-477.343
-346.019
-131.324
SALDO
AL 31.12.2009
INCREMENTI
Valori in unità di Euro
Capitale
Differenza da arrotondamento all’unità di Euro
Utili/(Perdite) portati a nuovo
TOTALE
SALDO
AL 31.12.2010
30.000
30.000
1
1
-342.972
Utile/(Perdita) dell’esercizio
DECREMENTI
33.048
-376.020
-33.048
-131.324
-33.048
-131.324
-346.019
-131.324
0
-477.343
Valori in unità di Euro
Nella tabella che segue si dettagliano i movimenti nel Patrimonio netto.
CAPITALE
SOCIALE
RISERVA
LEGALE
RISERVE
PERDITE
A NUOVO
RISULTATO
D´ESERCIZIO
TOTALE
30.000
0
0
-316.403
-26.569
-312.972
-26.569
26.569
0
All’inizio dell’esercizio precedente
Altre variazioni
Destinazione utile/(perdita) dell’esercizio
Arrotondamenti
1
Risultato dell’esercizio corrente
Alla chiusura dell’esercizio precedente
30.000
0
0
1
-33.048
-33.048
-342.971
-33.048
-346.019
-33.048
33.048
0
-131.324
-131.324
-376.019
-131.324
-477.343
Altre variazioni
Destinazione utile/(perdita) dell’esercizio
Risultato dell’esercizio corrente
Alla chiusura dell’esercizio corrente
30.000
Valori in unità di Euro
290 C O T R A L
S P A
0
0
31.12.2010
31.12.2009
VARIAZIONE
Fondi per rischi e oneri
117.839
0
117.839
TOTALE
117.839
0
117.839
31.12.2009
INCREMENTI
DECREMENTI
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2011
B. Fondi per rischi e oneri
(Rif. art. 2427, c. 1, n. 4, del codice civile)
0
0
117.839
0
117.839
Altri
0
0
0
0
Arrotondamento
0
0
0
0
TOTALE
0
117.839
0
117.839
Valori in unità di Euro
B I L A N C I
D E L L E
S O C I E T A ’
C O N T R O L L A T E 291
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
RELAZIONE E BILANCIO 2011
>
Gli incrementi sono relativi all’accantonamento dell’esercizio al Fondo per
imposte.
L’intero impor to di 117.839 Euro si riferisce a passività per imposte probabili, stanziate in relazione all’accer tamento fiscale per l’anno 2004 di cui
si è già detto nelle premesse.
L’impor to risulta così composto: 100.282 Euro a titolo di Iva e 17.557
Euro a titolo di interessi calcolati a tutto il 31 dicembre 2010.
Non si è invece provveduto ad accantonare alcuna somma per le maggiori
imposte Ires e Irap accer tate sempre per lo stesso anno d’imposta 2004,
in quanto i legali ritengono che esistano fondati motivi per annullare in
toto le pretese in questione.
Per gli stessi motivi, ovviamente, non è stato necessario accantonare nel
presente bilancio nuove passività, neppure in ragione della notifica della
car tella di pagamento, di cui già si è detto in premessa, contenente le
somme iscritte a ruolo a titolo provvisorio in pendenza di giudizio.
>
0
0
STL Società Traspor ti Laziali Scrl
0
Imposte anche differite
>
Trattamento di quiescenza
Atral Scrl Gruppo Cotral Spa
31.12.2010
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2010
>
Valori in unità di Euro
D. Debiti
(Rif. art. 2427, c. 1, n. 4, del codice civile)
31.12.2010
31.12.2009
VARIAZIONE
Fondi per rischi e oneri
391.037
720.609
-329.572
TOTALE
391.037
720.609
-329.572
Valori in unità di Euro
I Debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è
così suddivisa (ar t. 2427, c. 1, n. 6, del codice civile).
ENTRO 12 MESI
OLTRE 12 MESI
OLTRE 5 ANNI
TOTALE
Debiti verso Soci per finanziamenti
143.284
143.284
Debiti verso fornitori
247.110
247.110
644
644
-1
-1
391.037
391.037
Debiti tributari
Arrotondamento
TOTALE
Valori in unità di Euro
I Debiti verso Soci per finanziamenti sono infruttiferi di interessi e così
ripar titi secondo le scadenze e la clausola di postergazione contrattuale
(ar t. 2427, c. 1, n. 19 bis, del codice civile).
ENTRO
12 MESI
DI CUI
POSTERGATI
OLTRE
12 MESI
DI CUI
POSTERGATI
TOTALE
Altri debiti verso Soci
143.284
143.284
TOTALE
143.284
143.284
Valori in unità di Euro
La loro ripar tizione tra i Soci è la seguente:
• Cotral Spa 126.484 Euro;
• Terravision Srl 16.800 Euro.
Tra i Debiti verso fornitori è iscritto il debito verso la Terravision Srl di complessivi 241.458 Euro; la par te residua di 5.652 Euro si riferisce a fatture
da ricevere per consulenze legali e tributarie, per compensi del Liquidatore e spese di domiciliazione sede sociale.
La consistente riduzione dei Debiti verso fornitori rispetto all’esercizio precedente è dovuta ai seguenti motivi:
292 C O T R A L
S P A
TOTALE
DI CUI
POSTERGATI
Debiti per area geografica
VERSO
FORNITORI
VERSO
CONTROLLATE
VERSO
COLLEGATE
VERSO
CONTROLLANTI
VERSO
ALTRI
TOTALE
Italia
247.110
247.110
TOTALE
247.110
247.110
B I L A N C I
D E L L E
S O C I E T A ’
C O N T R O L L A T E 293
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
RELAZIONE E BILANCIO 2011
>
Atral Scrl Gruppo Cotral Spa
>
STL Società Traspor ti Laziali Scrl
>
Valori in unità di Euro
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2010
>
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2011
• decremento di 295.381 Euro del debito verso Terravision Srl: si tratta
dell’importo compensato con il corrispondente credito (ex art. 1243, c. 1,
del codice civile), lasciando quindi iscritto in bilancio il solo debito per
la differenza di 241.458 Euro. Al riguardo si ritiene che il debito residuo
possa essere assimilato a un finanziamento infruttifero del Socio (art. 2467
del codice civile);
• decremento di 27.231 Euro dei debiti pregressi verso professionisti: eliminati in ragione della rinunzia operata ex ar t. 1236 del codice civile e
del compimento del termine prescrizionale di cui all’ar t. 2956 del codice
civile.
La voce Debiti tributari accoglie solo le passività per imposte cer te e
determinate, essendo le passività per imposte probabili o incer te nell’ammontare o nella data di sopravvenienza iscritte nella voce B.2 del passivo
(Fondo imposte).
Nella voce Debiti tributari sono iscritti Debiti per imposta Irap pari a 644
Euro.
La ripar tizione dei Debiti secondo area geografica è ripor tata nella tabella
seguente (ar t. 2427, c. 1, n. 6, del codice civile).
CONTO ECONOMICO
A. Valore della produzione
31.12.2010
31.12.2009
VARIAZIONE
Valore della produzione
57.231
0
57.231
TOTALE
57.231
0
57.231
2010
2009
VARIAZIONE
Altri ricavi e proventi
57.231
0
57.231
TOTALE
57.231
0
57.231
Valori in unità di Euro
Valori in unità di Euro
La voce Altri ricavi e proventi risulta così composta:
• 30.000 Euro per risarcimento danni e rimborso spese legali (transazione City Sightseeing Roma Scrl);
• 27.231 Euro per rinuncia/prescrizione crediti pregressi.
C. Proventi e oneri finanziari
31.12.2010
31.12.2009
VARIAZIONE
Proventi e oneri finanziari
-132
36
-168
TOTALE
-132
36
-168
2010
2009
VARIAZIONE
Proventi diversi dai precedenti
50
116
-66
Interessi e altri oneri finanziari
-182
-80
-102
TOTALE
-132
36
-168
Valori in unità di Euro
Valori in unità di Euro
294 C O T R A L
S P A
2010
2009
VARIAZIONE
Ires
0
0
0
Irap
644
0
644
TOTALE
644
0
644
Valori in unità di Euro
Valori in unità di Euro
Sono state iscritte le imposte di competenza dell’esercizio.
Informazioni relative alle operazioni realizzate
con parti correlate
(Rif. art. 2427, c. 1, n. 22 bis, del codice civile,
con le limitazioni previste dall’art. 2435 bis, c. 6)
La Società nel corso dell’esercizio non ha realizzato operazioni rilevanti
con i maggiori Soci o con i membri degli Organi di amministrazione e di
controllo.
Informazioni relative agli accordi non risultanti
dallo stato patrimoniale
(Rif. art. 2427, c. 1, n. 22 ter, del codice civile,
con le limitazioni previste dall’art. 2435 bis, c. 6)
RELAZIONE E BILANCIO 2011
La Società non ha in essere accordi non risultanti dallo stato patrimoniale.
>
644
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2010
0
>
644
STL Società Traspor ti Laziali Scrl
TOTALE
>
644
Atral Scrl Gruppo Cotral Spa
VARIAZIONE
0
>
31.12.2009
644
B I L A N C I
D E L L E
S O C I E T A ’
C O N T R O L L A T E 295
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
31.12.2010
Imposte sul reddito d’esercizio
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2011
Imposte sul reddito d’esercizio
Informazioni relative ai compensi spettanti al Liquidatore
(Rif. art. 2427, c. 1, n. 16, del codice civile)
Si evidenziano i corrispettivi di competenza dell’esercizio per le prestazioni rese dal Liquidatore così come deliberati in data 15 aprile 2010 dall’Assemblea dei Soci:
• corrispettivi spettanti per la carica di Liquidatore: 15.000 Euro (più 600
Euro c.p.a.d.c.);
• corrispettivi spettanti per gli adempimenti contabili e fiscali: 4.810 Euro
(c.p.a.d.c. inclusa).
Documento Programmatico della Sicurezza
Ai sensi dell’Allegato B, punto 26, del D.Lgs. n. 196/2003 recante Codice in
materia di protezione dei dati personali, gli Amministratori danno atto che
la Società si è adeguata alle misure in materia di protezione dei dati personali, alla luce delle disposizioni introdotte dal D.Lgs. n. 196/2003 secondo i termini e le modalità ivi indicate. In par ticolare segnalano che il Documento Programmatico sulla Sicurezza, depositato presso la sede sociale e
liberamente consultabile, è stato redatto e aggiornato nei termini di legge.
Il presente bilancio, composto da stato patrimoniale, conto economico e
nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione
patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell’esercizio e
corrisponde alle risultanze delle scritture contabili.
Il Liquidatore
Dr. Giuseppe Papa
296 C O T R A L
S P A
>
Atral Scrl Gruppo Cotral Spa
>
Bilancio 2011
STL Società Traspor ti Laziali Scrl
in liquidazione
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
>
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2010
Gruppo Cotral Srl
RELAZIONE E BILANCIO 2011
Terravision Lazio >
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2011
Stato patrimoniale attivo
SITUAZIONE
AL 31.12.2011
SITUAZIONE
AL 31.12.2010
0
0
0
0
II. Immobilizzazioni materiali
0
0
III. Immobilizzazioni finanziarie
– Svalutazioni
0
0
0
0
0
0
27.006
27.075
0
0
IV. Disponibilità liquide
2.119
4.458
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE
29.125
31.533
0
0
29.125
31.533
A. CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI
B. IMMOBILIZZAZIONI
I.
Immobilizzazioni immateriali
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI
C. ATTIVO CIRCOLANTE
I.
Rimanenze
II. Crediti
– esigibili entro l’esercizio
III. Attività finanziare che non costituiscono immobilizzazioni
D. RATEI E RISCONTI
TOTALE ATTIVO (A+B+C+D)
Valori in unità di Euro
298 C O T R A L
S P A
30.000
30.000
II. Riserva da soprapprezzo delle azioni
0
0
III. Riserve di rivalutazione
0
0
IV. Riserva legale
0
0
V. Riserve statutarie
0
0
VI. Riserva per azioni proprie in portafoglio
0
0
VII. Altre riserve
0
1
VIII.Utili/(Perdite) riportati a nuovo
-507.343
-376.020
IX. Utile/(Perdita) dell’esercizio
-378.858
-131.324
TOTALE PATRIMONIO NETTO
-856.201
-477.343
B. FONDI PER RISCHI E ONERI
491.111
117.839
0
0
D. DEBITI
– esigibili entro l’esercizio
394.215
391.037
TOTALE DEBITI
394.215
391.037
0
0
29.125
31.533
A. PATRIMONIO NETTO
I.
Capitale sociale
C. TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO
TOTALE PASSIVO (A+B+C+D+E)
B I L A N C I
D E L L E
S O C I E T A ’
C O N T R O L L A T E 299
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
RELAZIONE E BILANCIO 2011
>
Atral Scrl Gruppo Cotral Spa
>
Valori in unità di Euro
STL Società Traspor ti Laziali Scrl
>
E. RATEI E RISCONTI
>
SITUAZIONE
AL 31.12.2010
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2010
SITUAZIONE
AL 31.12.2011
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2011
Stato patrimoniale passivo
Conto economico
ESERCIZIO
2011
ESERCIZIO
2010
1
57.231
1
57.231
4.981
34.920
554
678
TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE
5.535
35.598
VARIAZIONE TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B)
-5.534
21.633
16. Altri proventi finanziari
d. proventi diversi dai precedenti
– da altri
25
50
17. Interessi e altri oneri finanziari
– verso altri
77
182
-52
-132
0
0
0
373.272
150.381
1.800
TOTALE PROVENTI E ONERI STRAORDINARI (20-21)
-373.272
-152.181
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B±C±D±E)
-378.858
-130.680
0
644
-378.858
-131.324
A. VALORE DELLA PRODUZIONE
5. Altri ricavi e proventi
TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE
B. COSTI DELLA PRODUZIONE
7. Per servizi
14. Oneri diversi di gestione
C. PROVENTI E ONERI FINANZIARI
TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI (16-17)
D. RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA´ FINANZIARIE
E. PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
21. Oneri
– imposte esercizi precedenti
– varie
22. IMPOSTE SUL REDDITO DELL´ESERCIZIO
23. UTILE/(PERDITA) DELL´ESERCIZIO
Valori in unità di Euro
300 C O T R A L
S P A
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2011
Nota integrativa al bilancio annuale
chiuso al 31 dicembre 2011
PREMESSA
B I L A N C I
D E L L E
S O C I E T A ’
C O N T R O L L A T E 301
>
Atral Scrl Gruppo Cotral Spa
>
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
Si evidenzia, in primis, che la procedura di nomina del Liquidatore giudiziale, avviata in data 11 novembre 2010 con il conferimento dell’incarico
all’avvocato Gallo per la predisposizione dell’apposito ricorso, non si è
ancora completata per i motivi che seguono.
Il Tribunale Ordinario di Roma con provvedimento del 14 aprile 2011
nominava quale Liquidatore della Terravision Lazio - Gruppo Cotral Srl in
liquidazione la dottoressa Oriana Battistoni.
Successivamente, su istanza della stessa dottoressa Battistoni, il Tribunale di
Roma, rilevata la sussistenza di giustificati motivi, accoglieva la richiesta di
rinuncia all’incarico.
Con provvedimento depositato il 13 luglio 2011, il Tribunale di Roma
sostituiva, previa revoca, nell’incarico di Liquidatore della Terravision Lazio
- Gruppo Cotral Srl in liquidazione la dottoressa Oriana Battistoni con il
dottor Pietro Belgiglio, conferendo alla Cancelleria l’adempimento della
relativa comunicazione.
A oggi, però, il dottor Belgiglio non ha ancora comunicato al sottoscritto e
neppure al Registro delle Imprese la propria accettazione dell’incarico, ma
anzi lo stesso si è sostanzialmente reso irreperibile.
RELAZIONE E BILANCIO 2011
Fatti di particolare rilievo accaduti nel corso dell’esercizio
STL Società Traspor ti Laziali Scrl
>
Signori Soci,
il presente bilancio si riferisce al periodo dal 1° gennaio 2011 al 31 dicembre 2011 ed è comparato con i valori del periodo dal 1° gennaio 2010 al
31 dicembre 2010.
La Vostra Società è in liquidazione dal 25 novembre 2005 e nel corso dell’esercizio 2011 non ha posto in essere alcuna attività economica.
La perdita d’esercizio pari a -378.858 Euro, oltre a essere dovuta agli ordinali costi di gestione della liquidazione, è essenzialmente maturata in
ragione delle sanzioni e imposte connesse all’accer tamento fiscale relativo
all’anno 2004 per un totale di 373.272 Euro.
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2010
>
Relazione del Liquidatore
Il nostro legale, avvocato Gallo, sta tuttora provvedendo a esperire le azioni del caso al fine di risolvere la questione.
Con riferimento alle controversie tributarie, come ampiamente illustrato
nella nota integrativa al bilancio dell’esercizio 2010, si ricorda che la Vostra
Società, in data 10 giugno 2010, presentava ricorso in Commissione Tributaria Provinciale di Roma avverso l’Atto di accer tamento per l’anno d’imposta 2004 emesso dall’Agenzia delle Entrate di Roma 1.
In data 14 gennaio 2011 l’Equitalia Gerit Spa, con riferimento all’accer tamento in parola, notificava una car tella di pagamento, a mezzo della quale
venivano iscritte a ruolo a titolo provvisorio in pendenza di ricorso il 50%
delle imposte accer tate per un impor to complessivo di 146.321,93 Euro.
A seguito dell’emmissione dell’anzidetta car tella la Società presentava alla
competente Commissione Tributaria apposita Istanza di sospensione del
pagamento.
Con Ordinanza depositata in data 19 maggio 2011, la Commissione Tributaria respingeva la suddetta Istanza di sospensione.
Il data 2 dicembre 2011 la stessa Commissione Tributaria emetteva la Sentenza n. 489/53/11, depositata in data 15 dicembre 2011, con il seguente
dispositivo: La Commissione respinge il ricorso, spese compensate.
Lo Studio Legale Montone & Par tners, che ha seguito il contenzioso in
parola, ritiene che la sentenza emessa dalla Commissione di prime cure
risulti, all’esito di un’attenta valutazione della medesima, contraddittoria e
illogica nella motivazione e comunque tale da giustificare l’impugnativa in
appello innanzi la competente Commissione Tributaria Regionale; evidenziando al riguardo che il termine ultimo per la notifica del ricorso di
secondo grado è fissato inderogabilmente al 15 giugno 2012.
La spesa stimata e preventivata dai legali per incardinare il giudizio di
secondo grado ammonta a complessivi 11.100,00 Euro circa, ivi comprendendovi le spese vive per l’iscrizione a ruolo della causa, pari a 1.500,00
Euro.
E’ chiaro che allo stato attuale la Vostra Società non dispone di una
somma sufficiente per poter conferire l’incarico per la predisposizione e la
presentazione del ricorso in appello.
Pertanto, in assenza di un apporto finanziario da parte dei Soci, il ricorso in questione non potrà essere presentato con la conseguenza di rendere definitiva la pretesa tributaria dell’Amministrazione Finanziaria.
302 C O T R A L
S P A
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2011
Appartenenza a un Gruppo
La Vostra Società appartiene al Gruppo Cotral che esercita la direzione e il
coordinamento tramite la Società Cotral Spa, con sede in Roma, via Bernardino Alimena 105, Codice fiscale e Registro delle Imprese n. 06043731006.
Ai sensi dell’ar t. 2497 bis, c. 4, del codice civile, nel seguente prospetto
vengono forniti i dati essenziali dell’ultimo bilancio approvato della suddetta società che esercita la direzione e il coordinamento. Segnaliamo, peraltro, che la società Cotral Spa redige il bilancio consolidato.
ATTIVO
A. Crediti verso Soci per versamenti ancora dovuti
B. Immobilizzazioni
C. Attivo circolante
D. Ratei e risconti
0
50.960.605
545.705.474
548.426
0
49.823.068
422.589.705
711.460
TOTALE ATTIVO
597.214.505
473.124.233
PASSIVO
A. Patrimonio netto
Capitale sociale
Riserva legale
Utile/(Perdita) dell’esercizio
B. Fondi per rischi e oneri
C. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
D. Debiti
E. Ratei e risconti
11.043.223
2
-26.705.391
30.982.306
65.493.554
513.344.940
3.055.871
19.462.943
1
-8.419.721
27.161.016
73.044.614
359.619.673
2.255.707
TOTALE PASSIVO
597.214.505
473.124.233
ESERCIZIO
2010
ESERCIZIO
2009
304.895.378
-339.578.884
18.726.926
-2.651.734
-1.259.913
-6.837.164
305.639.294
-310.981.997
2.452.940
0
1.489.687
-7.019.645
-26.705.391
-8.419.721
UTILE/(PERDITA) DELL´ESERCIZIO
Valori in unità di Euro
B I L A N C I
D E L L E
S O C I E T A ’
C O N T R O L L A T E 303
>
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
A. Valore della produzione
B. Costi della produzione
C. Proventi e oneri finanziari
D. Rettifiche di valore di attività finanziarie
E. Proventi e oneri straordinari
Imposte sul reddito dell’esercizio
RELAZIONE E BILANCIO 2011
Conto economico
Atral Scrl Gruppo Cotral Spa
>
Valori in unità di Euro
>
SITUAZIONE
AL 31.12.2009
STL Società Traspor ti Laziali Scrl
SITUAZIONE
AL 31.12.2010
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2010
>
Stato patrimoniale
CRITERI DI FORMAZIONE
Il presente bilancio è stato redatto in forma abbreviata in quanto sussistono i requisiti di cui all’ar t. 2435 bis, c. 1, del codice civile; non è stata pertanto redatta la relazione sulla gestione. A completamento della doverosa
informazione si precisa in questa sede che ai sensi dell’ar t. 2428, nn. 3 e 4,
del codice civile, non esistono né azioni proprie né azioni o quote di
società controllanti possedute dalla Società anche per tramite di società
fiduciaria o per interposta persona e che né azioni proprie né azioni o
quote di società controllanti sono state acquistate e/o alienate dalla
Società nel corso dell’esercizio, anche per tramite di società fiduciaria o
per interposta persona.
I valori di bilancio sono rappresentati in unità di Euro mediante arrotondamenti dei relativi impor ti. Le eventuali differenze da arrotondamento sono
state indicate alla voce Riser va da arrotondamento Euro compresa tra le
poste di Patrimonio netto e Arrotondamenti da Euro alla voce Proventi e
oneri straordinari di conto economico.
Ai sensi dell’ar t. 2423, c. 5, del codice civile, la nota integrativa è stata
redatta in unità di Euro.
C R I T E R I D I VA L U TA Z I O N E
( R I F. A RT. 2 4 2 7 , C . 1 , N . 1 , D E L C O D I C E C I V I L E )
I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31 dicembre 2011
non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del
precedente esercizio, in par ticolare nelle valutazioni e nella continuità dei
medesimi princípi.
La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza nella prospettiva della liquidazione dell’attività.
L’applicazione del principio di prudenza ha compor tato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o
passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati.
In ottemperanza al principio di competenza, l’effetto delle operazioni e
degli altri eventi è stato rilevato contabilmente e attribuito all’esercizio al
quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti).
La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci della
Società nei vari esercizi.
La valutazione tenendo conto della funzione economica dell’elemento dell’attivo o del passivo considerato che esprime il principio della prevalenza della
sostanza sulla forma – obbligatoria laddove non espressamente in contrasto
con altre norme specifiche sul bilancio – consente la rappresentazione delle
operazioni secondo la realtà economica sottostante gli aspetti formali.
304 C O T R A L
S P A
Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all’ar t. 2423, c. 4, del codice civile.
In par ticolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio
sono stati i seguenti.
Crediti
Fondi per rischi e oneri
>
RELAZIONE E BILANCIO 2011
I ricavi di natura finanziaria e quelli derivanti da prestazioni di servizi vengono riconosciuti in base alla competenza temporale.
B I L A N C I
D E L L E
S O C I E T A ’
C O N T R O L L A T E 305
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
Riconoscimento ricavi
Atral Scrl Gruppo Cotral Spa
>
Sono stanziati per coprire perdite o debiti di esistenza cer ta o probabile,
dei quali tuttavia alla chiusura dell’esercizio non erano determinabili l’ammontare o la data di sopravvenienza.
Nella valutazione di tali fondi sono stati rispettati i criteri generali di prudenza e competenza e non si è proceduto alla costituzione di fondi rischi
generici privi di giustificazione economica.
Le passività potenziale sono state rilevate in bilancio e iscritte nei fondi in
quanto ritenute probabili ed essendo stimabile con ragionevolezza l’ammontare del relativo onere.
>
Sono rilevati al loro valore nominale.
STL Società Traspor ti Laziali Scrl
Debiti
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2010
>
Sono esposti al presumibile valore di realizzo.
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2011
Deroghe
(Rif. art. 2423, c. 4, del codice civile)
AT T I V I TA ´
C. Attivo circolante
C .II. Crediti
31.12.2011
31.12.2010
VARIAZIONE
Crediti
27.006
27.075
-69
TOTALE
27.006
27.075
-69
ENTRO 12 MESI
OLTRE 12 MESI
OLTRE 5 ANNI
Valori in unità di Euro
TOTALE
Crediti tributari
27.006
27.006
TOTALE
27.006
27.006
Valori in unità di Euro
La voce Crediti tributari comprende il credito Iva di 26.796 Euro e il credito Ires di 210 Euro.
C .IV. Disponibilità liqu i d e
31.12.2011
31.12.2010
VARIAZIONE
Disponibilità liquide
2.119
4.458
-2.339
TOTALE
2.119
4.458
-2.339
31.12.2011
31.12.2010
Depositi bancari e postali
2.119
4.458
TOTALE
2.119
4.458
Valori in unità di Euro
Valori in unità di Euro
Il saldo rappresenta le Disponibilità liquide e l’esistenza di numerario e di
valori alla data di chiusura dell’esercizio.
306 C O T R A L
S P A
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2011
P A S S I V I TA ´
A. Patrimonio netto
(Rif. art. 2427, c. 1, nn. 4, 7 e 7 bis, del codice civile)
31.12.2011
31.12.2010
VARIAZIONE
Patrimonio netto
-856.201
-477.343
-378.858
TOTALE
-856.201
-477.343
-378.858
SALDO
AL 31.12.2010
INCREMENTI
Capitale
DECREMENTI
SALDO
AL 31.12.2011
30.000
Differenza da arrotondamento all’unità di Euro
30.000
1
1
0
Utili/(Perdite) portati a nuovo
-376.020
131.323
-507.343
Utile/(Perdita) dell’esercizio
-131.324
-378.858
-131.324
-378.858
TOTALE
-477.343
-378.858
0
-856.201
RISERVA
LEGALE
RISERVE
PERDITE
A NUOVO
RISULTATO
D´ESERCIZIO
TOTALE
30.000
0
0
-342.971
-33.048
-346.019
-33.048
33.048
0
-131.324
-131.324
-376.019
-131.324
-477.343
Altre variazioni
Destinazione utile/(perdita) dell’esercizio
Risultato dell’esercizio corrente
30.000
0
0
>
Altre variazioni
Destinazione utile/(perdita) dell’esercizio
-131.324
Risultato dell’esercizio corrente
Alla chiusura dell’esercizio corrente
30.000
0
0
-507.343
131.324
0
-378.858
-378.858
-378.858
-856.201
Valori in unità di Euro
B I L A N C I
D E L L E
S O C I E T A ’
C O N T R O L L A T E 307
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
Alla chiusura dell’esercizio precedente
RELAZIONE E BILANCIO 2011
All’inizio dell’esercizio precedente
>
CAPITALE
SOCIALE
Atral Scrl Gruppo Cotral Spa
Nella tabella che segue si dettagliano i movimenti nel Patrimonio netto.
STL Società Traspor ti Laziali Scrl
>
Valori in unità di Euro
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2010
>
Valori in unità di Euro
B. Fondi per rischi e oneri
(Rif. art. 2427, c. 1, n. 4, del codice civile)
31.12.2011
31.12.2010
VARIAZIONE
Fondi per rischi e oneri
491.111
117.839
373.272
TOTALE
491.111
117.839
373.272
31.12.2010
INCREMENTI
DECREMENTI
Imposte anche differite
117.839
373.272
491.111
TOTALE
117.839
373.272
491.111
Valori in unità di Euro
31.12.2011
Valori in unità di Euro
L’incremento di 373.272 Euro si riferisce per l’intero impor to alle ulteriori
somme stanziate in relazione all’accer tamento fiscale per l’anno 2004 di
cui si è già detto nelle premesse.
In aggiunta al precedente stanziamento operato in relazione alla sola Iva, è
stato operato uno stanziamento integrativo per la coper tura dei rischi
connessi ai rilievi operati dall’Agenzia delle Entrate con riferimento alle
imposte dirette Ires e Irap sempre per l’anno 2004.
L’accantonamento degli impor ti relativi alle imposte, interessi e relative
sanzioni, trova giustificazione anche in ragione del rigetto del ricorso da
par te della Commissione Tributaria Provinciale di Roma.
D. Debiti
(Rif. art. 2427, c. 1, n. 4, del codice civile)
31.12.2011
31.12.2010
VARIAZIONE
Debiti
394.215
391.037
3.178
TOTALE
394.215
391.037
3.178
Valori in unità di Euro
I Debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è
così suddivisa (ar t. 2427, c. 1, n. 6, del codice civile).
308 C O T R A L
S P A
OLTRE 12 MESI
OLTRE 5 ANNI
TOTALE
143.284
143.284
Debiti verso fornitori
250.898
250.898
Altri debiti
33
33
TOTALE
394.215
394.215
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2011
ENTRO 12 MESI
Debiti verso Soci per finanziamenti
Valori in unità di Euro
Cotral Spa
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione
TOTALE
DI CUI
POSTERGATI
OLTRE
12 MESI
DI CUI
POSTERGATI
TOTALE
126.484
126.484
16.800
16.800
143.284
143.284
TOTALE
DI CUI
POSTERGATI
Valori in unità di Euro
>
STL Società Traspor ti Laziali Scrl
>
Tra i Debiti verso fornitori è iscritto il debito verso la Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione di complessivi 241.458 Euro; al riguardo
si ritiene che detto debito possa essere assimilato a un finanziamento
infruttifero del Socio (ar t. 2467 del codice civile).
La par te residua di 9.441 Euro si riferisce a fatture da ricevere per consulenze legali e tributarie, per compensi del Liquidatore e spese di domiciliazione sede sociale.
La ripar tizione dei Debiti secondo area geografica è ripor tata nella tabella
seguente (ar t. 2427, c. 1, n. 6, del codice civile).
Debiti per area geografica
VERSO
FORNITORI
VERSO
CONTROLLATE
VERSO
COLLEGATE
VERSO
CONTROLLANTI
VERSO
ALTRI
TOTALE
250.898
33
250.931
TOTALE
250.898
33
250.931
RELAZIONE E BILANCIO 2011
Valori in unità di Euro
B I L A N C I
D E L L E
S O C I E T A ’
C O N T R O L L A T E 309
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
>
Italia
Atral Scrl Gruppo Cotral Spa
ENTRO
12 MESI
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2010
>
I Debiti verso Soci per finanziamenti sono infruttiferi di interessi e così
ripar titi secondo le scadenze e la clausola di postergazione contrattuale
(ar t. 2427, c. 1, n. 19 bis, del codice civile).
CONTO ECONOMICO
A. Valore della produzione
31.12.2011
31.12.2010
VARIAZIONE
Valore della produzione
1
57.231
-57.230
TOTALE
1
57.231
-57.230
2011
2010
VARIAZIONE
Altri ricavi e proventi
1
57.231
-57.230
TOTALE
1
57.231
-57.230
31.12.2011
31.12.2010
VARIAZIONE
Proventi e oneri finanziari
-52
-132
80
TOTALE
-52
-132
80
2011
2010
VARIAZIONE
Proventi diversi dai precedenti
25
50
-25
Interessi e altri oneri finanziari
-77
-182
105
TOTALE
-52
-132
80
Valori in unità di Euro
Valori in unità di Euro
C. Proventi e oneri finanziari
Valori in unità di Euro
Valori in unità di Euro
310 C O T R A L
S P A
644
-644
2011
2010
VARIAZIONE
Ires
0
0
0
Irap
0
644
-644
TOTALE
0
644
-644
Valori in unità di Euro
L’esercizio 2011 non presenta imposte di competenza.
Informazioni relative alle operazioni realizzate
con parti correlate
(Rif. art. 2427, c. 1, n. 22 bis, del codice civile,
con le limitazioni previste dall’art. 2435 bis, c. 6)
La Società non ha posto in essere operazioni con par ti correlate.
Informazioni relative agli accordi non risultanti
dallo stato patrimoniale
(Rif. art. 2427, c. 1, n. 22 ter, del codice civile,
con le limitazioni previste dall’art. 2435 bis, c. 6)
Il Liquidatore
Dr. Giuseppe Papa
B I L A N C I
D E L L E
S O C I E T A ’
C O N T R O L L A T E 311
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
Il presente bilancio, composto da stato patrimoniale, conto economico e
nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione
patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell’esercizio e
corrisponde alle risultanze delle scritture contabili.
RELAZIONE E BILANCIO 2011
>
La Società non ha in essere accordi non risultanti dallo stato patrimoniale.
>
0
Valori in unità di Euro
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2010
TOTALE
>
-644
STL Società Traspor ti Laziali Scrl
VARIAZIONE
644
>
31.12.2010
0
Atral Scrl Gruppo Cotral Spa
31.12.2011
Imposte sul reddito d’esercizio
Terravision Lazio Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2011
Imposte sul reddito d’esercizio
Cotral Spa
Via Bernardino Alimena, 105
00173 Roma
Telefono 067205.1
www.cotralspa.it
Relazione e bilancio 2011
A cura dei settori
Funzione Amministrazione, Finanza e Controllo
Marketing e Relazioni Istituzionali
Foto
Archivio Cotral Spa
Progetto grafico e realizzazione editoriale
Pierrestampa
Finito di stampare nel settembre 2012