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Affidare la gestione a ICAM Group SA tramite lo strumento
ICAMLife
INDICE:
¾
Introduzione
¾
Alternative all’investimento del patrimonio di famiglia in
Italia
¾
Perché una compagnia domiciliata nel Liechtenstein?
¾
La polizza unit-linked / descrizione
¾
Polizza unit-linked / caratteristiche
¾
Descrizione del prodotto
¾
Illustrazione grafica 1
¾
Illustrazione grafica 2
¾
Vantaggi
¾
Svantaggi
¾
Interposizione fiduciaria
¾
Funzionamento: diagramma operativo
¾
Vantaggi: riassunto schematico
Introduzione: possibili alternative all’investimento del patrimonio
di famiglia in Italia
Un residente Italiano, se lo desidera, ha la possibilità di investire il proprio patrimonio all’estero. In
tal caso ha l’obbligo di dichiarare, nel quadro RW della sua dichiarazione dei redditi, l’importo
investito all’estero ed i redditi prodotti da tale investimento e di pagare le relative tasse.
La tassazione di un investimento all’estero, di norma, non comporta una penalizzazione rispetto ad
un analogo investimento effettuato in Italia, sempreché vengano seguite le disposizioni in materia.
Da molti anni ormai (i primi casi risalgono al 1998) esiste la possibilità di utilizzare polizze di
assicurazione vita, di tipo «Unit Linked», emesse da compagnie estere, quale strumento fiscalmente
valido per l’investimento del proprio patrimonio all’estero.
ICAM Group SA, in convenzione con le compagnie assicurative partners, ha creato un proprio
prodotto chiamato ICAMLife.
Con ICAMLife il Cliente puó ottenere una gestione patrimoniale trasparente e assolutamente
analoga a quelle abitualmente offerte da ICAM, con diversi vantaggi, fiscali e giuridici. Su
richiesta del Cliente, ICAMLife puó assumere anche caratteristiche assicurative (per esempio
rimborso in caso di decesso di almeno il 100% del capitale iniziale apportato).
Introduzione: perché una compagnia domiciliata nel
Liechtenstein?
La polizza emessa da una compagnia d’assicurazioni, con sede legale nel Liechtenstein, sfrutta le
direttive in materia dell’UE in qualità di stato membro dello Spazio Economico Europeo,
beneficiando quindi del libero accesso al mercato assicurativo dell’UE.
La stabilità a livello economico e politico, il diritto fiscale e societario ed un rigido segreto
assicurativo conferiscono al Liechtenstein una primaria importanza tra le piazze finanziarie
internazionali.
A tutti i clienti viene garantita la massima discrezione e una protezione dei dati.
A partire dal 1996 il Liechtenstein si è dotato di leggi severe create appositamente per la lotta
contro il riciclaggio di denaro.
La polizza unit-linked / descrizione
¾
La società d’assicurazione, con sede legale nel Principato del Liechtenstein, può operare in
Italia in libera prestazione di servizi ed è soggetta alla normativa del Liechtenstein in
materia d’investimenti
¾
Assicurazione sulla vita tipo unit-linked portfolio di diritto Liechtenstein, a carattere
prevalentemente finanziario
¾
È una polizza unit-linked a premio unico, con possibilità di conferimenti aggiuntivi, il cui
premio viene investito con la politica d’investimento scelta dal cliente
¾
La durata del contratto è legata alla durata di vita dell’assicurato (ma la polizza può essere
riscattata in qualsiasi momento)
¾
Il contratto si estingue nel caso di richiesta di riscatto totale o di morte dell’assicurato
La polizza unit-linked / caratteristiche
¾
L’importo minimo, consigliato, del premio unico è:
¾
EUR 300’000 (indicativi)
¾
L’importo minimo di ciascun versamento aggiuntivo è di 15/25’000 EUR a dipendenza
della compagnia assicurativa
¾
La copertura in caso morte, consigliata, puó essere o il 100% del conferimento iniziale o
il 101% del valore della polizza
¾
E’ anche possibile assicurare il capitale versato dai rischi finanziari (capitale garantito in
caso di decesso)
Descrizione -1-
1.
Ottimizzazione fiscale
2.
Pianificazione successoria
3.
Accesso ad una vasta gamma di
investimenti internazionali (in pratica
tutti gli strumenti finanziari disponibili)
4.
Discrezione / anonimato
Descrizione -2-
Valore
Premio unico
Patrimonio
Capitale in caso di decesso
Sviluppo del patrimonio
Durata
Vantaggi (1/2)
¾
Offre una gestione professionale ed evoluta sui mercati finanziari internazionali
¾
Offre la possibilità di inserire, all’interno delle linee d’investimento, attività
sottostanti tra le più diverse (Investimenti alternativi, Private Equity,…), usufruendo
di aliquote fiscali privilegiate
¾
Ottima flessibilità (piena libertà nella scelta del profilo d’investimento, riscatti
anticipati, costituzione in pegno)
¾
Possibile “indossamento” (conferimento / versamento premi in titoli)
¾
Possibilità di riscatto totale o parziale in qualsiasi momento e senza spese
¾
Trasparenza dell’investimento fino alla visione dei singoli titoli investiti
Vantaggi (2/2)
¾
Notevole vantaggio fiscale in presenza di investimenti in strumenti alternativi
¾
Vantaggio fiscale legato alla tassazione delle plusvalenze maturate solo al momento
dell’incasso e non anno per anno come nelle tradizionali gestioni; tassazione agevolata
nel caso di prelievi parziali (pro-quota)
¾
Esenzione dal pagamento del 12.5% sul capital gain in caso di decesso della persona
assicurata
¾
Impignorabilità / Insequestrabilità
¾
Diritto proprio del beneficiario sulle prestazioni assicurative
¾
Nota: la polizza vita è esente da tassa di successione e non fa parte del patrimonio ereditario. Perciò l’assicurato può
stabilire chi ne beneficerà in caso di sua morte, scegliendo persone o enti senza nessun vincolo nei confronti degli eredi
che hanno diritto ad una quota di legittima. Anche in questo caso la decisione espressa è revocabile in qualsiasi momento:
il titolare della polizza può sempre sostituire altri enti o altre persone a quello o quelli già designati.
Svantaggi
¾ Monitoraggio fiscale
L’investitore Italiano ha l’obbligo di indicare nella sua dichiarazione dei redditi l’importo
della polizza estera a meno che:
¾ La polizza non venga sottoscritta tramite una fiduciaria statica italiana (soluzione da
preferire)
¾ La polizza non venga sottoscritta tramite l’intervento di un altro intermediario finanziario
autorizzato dalla normativa italiana
¾ Bassa copertura assicurativa: in caso di decesso l’importo che viene pagato dalla
compagnia è limitato a EUR 15.000 (ovviamente oltre all’importo del portafoglio
investito)
Interposizione fiduciaria
Senza interposizione Fiduciaria statica
Con interposizione Fiduciaria statica
Fiduciaria statica
Regime ordinario
Regime risparmio
DICHIARAZIONE
AMMINISTRATO
(RI; RT; RM; RW)
“Advisory”
• Dichiarazione della Polizza
annualmente (monitoraggio fiscale)
• Dichiarazione al realizzo
Æ perdita anonimato
• Tassazione solo al realizzo
• Quota unica del 12.5% sul capital gain
indipendentemente dagli investimenti
sottostanti
• Nessun obbligo di dichiarazione
Æ pieno anonimato
• Tassazione solo al realizzo
• Quota unica del 12.5% sul capital gain
indipendentemente dagli investimenti
sottostanti
Affidare la gestione a ICAM Group SA tramite lo strumento ICAMLife
Funzionamento: diagramma operativo
Fiduciaria statica
Assicurazione, FL
ICAM Group SA
Banca depositaria
(Contraente)
Cliente
Beneficial owner
Scelta
politica d’investimento
Contratto fiduciario
Politica d’investimento
e gestione attiva del conto
Contratto fiduciario
Compilazione dei moduli
contrattuali assicurazione
Compilazione dei moduli
contrattuali bancari
Conferimento fondi
Pagamento premio
Conferimento fondi
Copia Polizza
al Cliente
Custodia Polizza
Copia al Cliente
Emissione della Polizza
Conto individuale
intestato alla
società assicurazioni
Affidare la gestione a ICAM Group SA tramite lo strumento ICAMLife
Vantaggi: riassunto schematico
Facoltà:
¾
Banca & Gestore:
ƒ
¾
Investimento:
ƒ
ƒ
¾
La polizza puó venire modificata, dal Cliente, in tutte le sue componenti contrattuali in qualsiasi momento
Movimentazioni:
ƒ
¾
La polizza non ha scadenza predefinita (c.d. „vita intera“): il Cliente riscatta quando vuole
Modifiche:
ƒ
¾
Scelta senza restrizioni degli strumenti finanziari sottostanti
Modifica dell’Asset Allocation (profilo di rischio) attuabile in qualsiasi momento
Durata:
ƒ
¾
Nessuna restrizione per la scelta della banca depositaria che custodirà il conto e i titoli, conto che verrà poi gestito/amministrato da ICAM Group SA
Il Cliente puó effettuare ulteriori versamenti o prelevamenti senza termini di attesa o particolari formalità
Clausola beneficiaria:
ƒ
ƒ
Libera scelta, senza limitazioni o riserve, dei beneficiari delle prestazioni della polizza. Possibilità di modifiche e cambiamenti dei beneficiari in qualsiasi
momento
Possibilità di scegliere, come beneficiario, anche un’entità giuridica
Tassazione:
¾
Vantaggi fiscali (salvo future nuove modifiche alla normativa fiscale):
ƒ
ƒ
In caso di morte: le prestazioni sono esentasse per i beneficiari
In caso di vita: tassazione differita, una tantum, solo al riscatto della polizza
Aliquota massima sul capital-gain pari al 12,5%
Æ se il Cliente investisse senza polizza (puro investimento finanziario) la tassazione annua sul capital gain sarebbe:
•
il 12,5%
per prodotti tradizionli
•
del 27/50% (in base all’aliquota sul reddito personale) per investimenti alternativi
Sicurezza:
¾
Protezione:
ƒ
In caso di richiesta di creditori e/o fallimento (rischio imprenditoriale), in generale, la polizza non puó venire aggredita dai creditori e quindi gli averi sono
salvaguardati (principio di insequestrabilità e impignorabilità)
Æ Nel caso di un investimento normale senza polizza, invece, il conto bancario del Cliente verrebbe bloccato senza riserve
¾
Garanzia del capitale:
¾
Garanzia dal rischio insolvenza:
ƒ
¾
ƒ
Scelta di partners assicurativi di primo livello: Compagnie operanti a livello internazionale e presenti sul mercato da oltre un secolo
ƒ
La polizza e i loro rispettivi attivi non entrano nella massa fallimentare, in caso di ipotetica insolvenza della Compagnia d’assicurazione o di ICAM Group SA
Custodia:
ƒ
¾
Possibilità di aver garantito il capitale versato (almeno il 100%) in caso di decesso del titolare (qualsiasi sia il valore della polizza al momento della morte)
La polizza é a sua volta un ‚titolo’ e pertanto il Cliente la può depositare nel Suo dossier-titoli presso la banca di Sua fiducia da Lui scelta
Riservatezza:
ƒ
ƒ
Assoluta discrezione della trattativa e della gestione della polizza
Garanzia del „segreto assicurativo“ secondo le leggi del Paese ove ha sede la Compagnia d’assicurazione
Altro:
¾
Pianificazione successoria:
ƒ
¾
Alternativa alla „Fondazione di famiglia“:
ƒ
¾
La polizza é una perfetta alternativa (più semplice, meno burocratica e meno costosa) valida per coprire le esigenze del Cliente in casi di Trusts e Fondazioni
di famiglia
Cessione:
ƒ
¾
Possibilità di strutturare una pianificazione successoria, anche con la possibilità di allegare un testamento o un altro documento equivalente
Possibilità di cedere (vendere) la polizza a terzi
Previdenza e TFR Societario:
ƒ
ƒ
La polizza può venire strutturata come piano previdenziale integrativo rispettando le normative vigenti in questa materia
Le Società possono utilizzare la polizza come contenitore dinamico per i fondi del TFR (salvo future nuove modifiche alla relativa normativa)
ICAM Group SA
Questo opuscolo persegue unicamente scopi di informazione, non rappresenta un prospetto di vendita e non deve essere interpretato come un’offerta
o un invito di offerta.
ICAM Group SA si riserva il diritto di modificare in ogni momento senza preavviso il presente materiale.
Taluni servizi e prodotti sono soggetti a restrizioni di legge e non possono essere offerti indistintamente in tutto il mondo.
Le prerogative dello strumento ICAMLife sono verificate e valide al momento della redazione dell’attuale prospetto ma possono cambiare.
La riproduzione, anche parziale, di qualsiasi parte del presente documento é riservata.
Maggio 2008
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ICAM Group SA