COMUNE DI SAVIGNANO SUL PANARO
REFERTO DEL
CONTROLLO DI GESTIONE
EX ART. 198 TUEL
ANNO FINANZIARIO
2012
Programmazione
La programmazione dell’ente riconduce direttamente al bilancio ed ai suoi allegati con particolare
riferimento alla Relazione Previsionale e Programmatica 2012/2014 ed al Bilancio annuale e
Pluriennale 2012/2014 approvati con delibera C.C. n. 22 del 15/05/2012.
La redazione di questi documenti è stata coordinata dal Responsabile dell’Area “Servizi Finanziari” del
Comune.
Il documento programmatico è modellato sulla struttura organizzativa del comune: i Programmi
coincidono con le Aree funzionali.
La Giunta ha predisposto la relazione previsionale e programmatica, poi approvata dal Consiglio
Comunale individuando 5 macro indirizzi di programmazione coincidenti con le aree funzionali
presenti nella organizzazione dell’ente:
•
Area Servizi Finanziari
•
Area Affari generali e servizi al cittadino
•
Area Servizi alla città
•
Area LLPP, patrimonio e protezione civile
•
Area servizi di vigilanza
Successivamente la Giunta Comunale, con proprio atto n. 106 del 24/09/2012 ha approvato il Piano
esecutivo di gestione (e Piano dettagliato degli obiettivi) 2012
La redazione di questo documento è stata coordinata dal Segretario – direttore generale.
Tale documento costituisce l’ultimo stadio della pianificazione.
E’ redatto coordinatamente e coerentemente con i documenti programmatici precedenti (Relazione
previsionale e programmatica e Bilancio annuale) e con gli indirizzi dell’Amministrazione
(macroobiettivi).
E’ modellato sulla struttura organizzativa del comune (Aree, Centri di Responsabilità e Centri di Costo):
ad ogni Area sono affidate risorse umane, strumentali, finanziarie ed obiettivi gestionali da raggiungere.
Gli obiettivi con le relative risorse sono stati individuati e concordati tramite rapporto diretto tra gli
Assessori di Riferimento ed Responsabili di Area.
Essi sono descritti puntualmente nelle relative schede in cui sono altresì tradotti in indicatori di
performance misurabili e monitorabili.
LA GESTIONE
Nel corso dell’esercizio gli strumenti di programmazione sono stati aggiornati in relazione alle esigenze
della gestione.
In corso d’anno i Responsabili dei Servizi hanno relazionato all’Amministrazione ed al Responsabile
dell’Area Servizi Finanziari del Comune qualora, in presenza di scostamenti rispetto a quanto
programmata, fossero da intraprendere azioni nuove o correttive al fine del raggiungimento dei progetti
e degli obiettivi loro assegnati.
Sono state quindi eseguite le seguenti variazioni di bilancio:
• con deliberazione del Consiglio Comunale n. 19 del 15/05/2012 è stato approvato il bilancio di
previsione 2012 del comune di Savignano sul Panaro;
• con deliberazioni della Giunta Comunale nn. 59, 97, 99 e 109 l’organo esecutivo ha disposto
delle modifiche d’urgenza al bilancio di previsione;
2
•
con le proprie precedenti deliberazioni n. 35 del 25 settembre 2012, avente ad oggetto la
Salvaguardia degli equilibri di bilancio, n. 41 del 30 ottobre 2012 e 48 del 27/11/2012
(assestamento) sono state apportate variazioni al bilancio di previsione 2012;
Come previsto dalla normativa vigente, inoltre, entro il 30/09/2012 è stata adottata (C.C. n. 35 del 25
settembre 2012) la deliberazione di Salvaguardia degli equilibri di bilancio (Art. 193 del Tuel). La
redazione di questo documento è stata coordinata dal Responsabile dell’Area “Servizi Finanziari” del
Comune.
A settembre nell’occasione della realizzazione del documento in oggetto, oltre ad effettuare il
monitoraggio sullo stato di utilizzo delle risorse finanziarie i Responsabili di Area hanno relazionato
sullo stato d’avanzamento dei programmi e obiettivi loro affidati.
LA RENDICONTAZIONE
Unitamente al rendiconto della gestione, è stata approvata la Relazione della Giunta Comunale al
Rendiconto della Gestione (art. 231 del Tuel) - approvata con delibera Consiglio Comunale n. 24 del
30/4/2013.
La redazione di questo documento è stata coordinata dal Responsabile dell’Area “Servizi Finanziari” del
Comune.
Esso contiene oltre ad un’analisi dettagliata della rendicontazione finanziaria dell’anno anche la
rendicontazione dei singoli programmi/progetti e obiettivi.
Quest’ultima in particolare si è sostanzialmente basata sull’autoverifica dei Responsabili dei Servizi i
quali in caso di scostamenti rispetto alle previsioni hanno sottoposto alla giunta comunale una sintesi
delle motivazioni.
In conclusione il presente referto è costituito dal report sullo stato di realizzazione della
programmazione finanziaria che rappresenta il rendiconto suddiviso per centro di costo.
Riconoscimento di debiti fuori bilancio (art. 194 del Tuel)
Nel corso dell’anno 2012 il Comune di Savignano non ha riscontrato debiti fuori bilancio.
3
RILEVAZIONE DI COSTI E PROVENTI E
MISURAZIONE DI EFFICACIA EFFICIENZA ED
ECONOMICITA’
Contabilità analitico-finanziaria
Il Comune di Savignano sul Panaro ha costruito un sistema di contabilità finanziario-analitica
adattandola alle proprie esigenze conoscitive.
Il PEG del comune è infatti articolato in Centri di costo/entrata e all’interno del software gestionale
utilizzato per la contabilità ad ogni capitolo/articolo finanziario sono stati attribuiti:
Codici di destinazione della spesa/entrata (Centro di Costo/Entrata);
Codice del Responsabile gestore del procedimento della spesa.
Strumenti Extracontabili (Indicatori)
Gli indicatori utilizzati dal Comune di Savignano sul Panaro sono:
1.
indicatori ex DPR 194/1996;
2.
indicatori contenuti nella relazione al conto annuale del personale
3.
indicatori contenuti nel certificato al conto consuntivo;
4.
indicatori di performance degli obiettivi gestionali.
I dati degli indicatori sono stati raccolti nella relazione al rendiconto 2012 in cui si trovano esplicitati in
modo coordinato e fruibile.
ADEMPIMENTI ANNO 2012
1.1.
Incarichi di studio, ricerca e consulenza (art, 3 comma 54 e seguenti L.244/2007)
1)Disciplina per il conferimento di incarichi di collaborazione oltre che di studio, ricerca e
consulenza.
Con l’approvazione della Legge Finanziaria 2008 (L.244/2007) ed in particolare l’art. 3 comma 54 e ss.
sono state stabilite nuove disposizioni, nuovi limiti e criteri a cui attenersi per l’affidamento di incarichi
di collaborazione oltre che di studio, ricerca e consulenza.
La disciplina per il conferimento di incarichi esterni di lavoro autonomo, in attuazione dell’art. 3,
commi 54 e ss. della legge 24 dicembre 2007, n° 244, è stata approvata con deliberazione di Consiglio
Comunale n. 49 del 26.06.2008.
2)Programma degli incarichi di studio,ricerca e consulenza per l’anno 2012
Con l’approvazione della suddetta Legge Finanziaria 2008 (244/2007) è stato disposto che
l’affidamento degli in carichi esterni può avvenire solo all’interno delle previsioni del programma
adottato dal Consiglio Comunale (cosi come previsto dall’art. 42 comma 2 - lett. B) D.Lgs 165/2001).
Il Consiglio Comunale con deliberazione n. 19 del 15/05/2012 ha approvato il programma per
l'affidamento di incarichi di studio o di ricerca, ovvero di consulenze per l’anno 2012, programma che è
stato costantemente aggiornato con le successive delibere di variazione di bilancio e rendicontato con la
relazione al rendiconto 2012.
4
3)Pubblicità sul sito web delle collaborazioni esterne
Ai sensi dell’art. 3 comma 54 della citata legge finanziaria 2008 (L.244/2007) gli Enti sono tenuti a
pubblicare sul proprio sito web i relativi provvedimenti completi di indicazione dei soggetti percettori,
della ragione dell’incarico e dell’ammontare erogato.
Il Comune di Savignano ha pubblicato sul proprio sito web nella sezione
http://www.savignano.it/trasparenza_valutazione_e_merito/incarichi_e_consulenze/incarichi_collabo
razioni_consulenze/elenco_incarichi_di_studio_ricerca_consulenza_e_collaborazione.htm l’elenco dei
relativi provvedimenti di incarico completi di seguenti dati:
CF / P.Iva;
Nominativo/Denominazione dell’incaricato;
Attività economica;
Descrizione dell’incarico;
Periodo contrattuale;
Compenso;
Parimenti tali incarichi unitamente a tutti gli altri incarichi sono stati regolarmente pubblicati sul sito
“anagrafe delle prestazioni” tenuto presso il dipartimento della funzione pubblica.
Il Servizio Affari generali e Istituzionali del Comune gestisce il procedimento di invio alla Corte dei
Conti – Sezione regionale di controllo, così come previsto dall’art. 1 comma 173 della L. 266/2005,
degli atti di affidamento di incarichi di studio, ricerca e consulenza di importo superiore a € 5.000,00
effettuati nel corso dell’esercizio dai Responsabili dei Settori del Comune di Savignano sul Panaro.
Nel corso dell’esercizio 2012 è stato affidato un (1) incarichi di studio, ricerca e consulenza.
5
Gli incarichi affidati possono essere così riassunti:
Codice fiscale
GLNFRC64R25A944H
PGNSRA71M56D612F
4239080379
3246020360
SGRNDR61B05L424T
PGGGRL72D15F257R
CCCLCU78S30B819B
VLPNNA50L60L885C
BRBLNR88T63F257V
FGGNNL69R44G888T
SGRNTN64S08A726U
GLNFRC64R25A944H
GLNFRC64R25A944H
GLNFRC64R25A944H
GLNFRC64R25A944H
CSTDVD83B07A944W
BLGSML80L30B819M
CSSMCL81M28L885R
STANGL62P09B967B
CSTDVD83B07A944W
GLNFRC64R25A944H
MGZMNL59S70G419N
GLNFRC64R25A944H
CLOCST66P68L885E
2520600368
Nominativo
Gualandi Federico
Pagnini Sara
Avvocato Minotti Francesca
Avv. Enrico D'Avella
Segrè Andrea
Poggi Gabriele
Cacciatore Luca
Volpi Anna
Barbanti Eleonora
Faggiani Antonella
Sgroi Antonio
Gualandi Federico
Gualandi Federico
Gualandi Federico
Gualandi Federico
Castellari Davide
Balugani Samuele
Cassanelli Marcello
Asti Angelo
Castellari Davide
Gualandi Federico
Migazzi Emanuela
Gualandi Federico
Clo' Cristina
Studio Archivjus
Oggetto dell'incarico
Difesa in giudizio TAR
Relatore celebrazione 150° stemma comunale
Difesa in giudizio Consiglio di STATO
Difesa in giudizio ricorsi Giudice di Pace
Presentazione volume
Intrattenimento musicale
Intrattenimento musicale
Progettazione, elaborazione materiali corso di alfabetizzazione per stranieri
Progettazione, elaborazione materiali corso di alfabetizzazione per stranieri
Consulenza per imponibilità delle aree destinate ad attività estrattiva all'IMU.
Affidamento progetto riqualificazione artistica borgo medioevale
Difesa in giudizio ricorso al TAR MEG accordo art 11 polo 10
Difesa in giudizio ricorso al TAR Calcestruzzi Vignola accordo art 11 polo 11
Difesa in giudizio ricorso al TAR Il Mulino SRL PAE accordo art 11 polo 11
Difesa in giudizio ricorso al TAR Il Mulino SRL Accordi Pedemontana accordo art 18 polo 11
Redazione documento rischi immobili comunali.
Intrattenimento musicale manifestazione prato d'erbe
Musicista Jazz
Proiezione pellicole
Predisposizione piani di emergenza T. Nuvolari e Palestra di Formica.
Difesa in giudizio ricorso al TAR Società Menegoro
Corso di alfabetizzazione per stranieri
Difesa in giudizio avanti il C.S
Affidamento difesa in giudizio e fasi pre-contenzioso IVA
Affidamento sistemazione archivio
Difesa in giudizio
Consulenze
Prestazioni artistiche e culturali
Prestazioni tecniche
Data
20/01/2012
23/02/2012
27/02/2012
29/02/2012
07/05/2012
13/05/2012
20/05/2012
06/06/2012
06/06/2012
06/06/2012
13/06/2012
27/06/2012
27/06/2012
27/06/2012
27/06/2012
04/07/2012
16/06/2012
13/09/2012
13/09/2012
29/09/2012
10/10/2012
02/10/2012
29/10/2012
21/12/2012
28/12/2012
Importo
6.000,00
200,00
5.700,00
888,00
280,00
375,00
375,00
250,00
200,00
7.000,00
4.971,78
3.200,00
3.200,00
3.200,00
3.200,00
416,00
250,00
375,00
500,00
700,00
4.550,00
2.355,00
5.700,00
3.500,00
5.000,00
62.385,78
39.138,00
7.000,00
5.160,00
11.087,78
1.2.
Società partecipate dall’Ente - Elenco amministratori (art. 1 comma 735 L. 296/2006)
Il Comune di Savignano ha pubblicato sul proprio sito web l’elenco delle proprie partecipazioni e
l’eventuale compenso percepito da propri amministratori.
La medesima pubblicazione è avvenuta sul portale “CONSOC” del dipartimento della funzione
pubblica.
1.3. Misure di contenimento e di razionalizzazione delle spese
L’art. 6 “Riduzione dei costi degli apparati amministrativi” del D.L. n° 78/2010 convertito dalla Legge
n° 122/2010 ha previsto per le pubbliche amministrazioni, tra l’altro, dei limiti alla spesa corrente a
decorrere dall’esercizio 2011 ed in particolare al comma:
7) “…la spesa annua per studi ed incarichi di consulenza, inclusa quella relativa a studi ed incarichi di
consulenza conferiti a pubblici dipendenti, sostenuta dalle pubbliche amministrazioni … non può essere superiore al 20
per cento di quella sostenuta nell'anno 2009”.
8) “…non possono effettuare spese per relazioni pubbliche, convegni, mostre, pubblicità e di
rappresentanza, per un ammontare superiore al 20 per cento della spesa sostenuta nell'anno 2009 per le medesime
finalità…”;
9) “…non possono effettuare spese per sponsorizzazioni”;
12) “... non possono effettuare spese per missioni, anche all'estero, con esclusione … di quelle strettamente connesse
ad accordi internazionali ovvero indispensabili per assicurare la partecipazione a riunioni presso enti e organismi
internazionali o comunitari, nonché con investitori istituzionali necessari alla gestione del debito pubblico, per un
ammontare superiore al 50 per cento della spesa sostenuta nell'anno 2009. …Il limite di spesa stabilito dal presente
comma può essere superato in casi eccezionali, previa adozione di un motivato provvedimento adottato dall'organo di vertice
dell'amministrazione, da comunicare preventivamente agli organi di controllo ed agli organi di revisione dell'ente.
13 “… per attività esclusivamente di formazione deve essere non superiore al 50 per cento della spesa
sostenuta nell'anno 2009…”;
14 “….non possono effettuare spese di ammontare superiore all'80 per cento della spesa sostenuta nell'anno 2009 per
l'acquisto, la manutenzione, il noleggio e l'esercizio di autovetture… La predetta disposizione non si
applica alle autovetture utilizzate dal Corpo nazionale dei vigili del fuoco e per i servizi istituzionali di tutela dell'ordine e
della sicurezza pubblica”;
Sull’argomento si sono pronunciate più sezioni regionali di controllo della Corte dei Conti con pareri a
volte differenti (delibera n 1076/2010 della sezione regionale di controllo della corte conti della
Lombardia e delibera della sezione regionale di controllo della Corte dei Conti dell’Emilia Romagna
24/03/2011);
Lo schema seguente mostra i risultati di queste riduzioni sia per il 2011 che per il 2012:
AR
T
6
6
6
6
Comma Tipologia di spesa
7
Incarichi di studio ricerca e consulenza
8
Pubblicità
8
Mostre e convegni
8
Pubbliche relazioni
6
8
6
6
13
14
Limite previsto
1.000,00
5.941,07
10.196,08
-
2011
6.870,84
5.480,49
2.670,00
2012
7.000,00
6.438,68
650,00
1.000,00
Rappresentanza
Compensabili ex art. 6 DL 78/2010 c. 10
285,23
17.422,37
100,00
15.121,33
21,00
15.109,68
Spese di missione dipendenti comunali
Formazione personale dipendente
Vetture - Opel Zafira
1.500,00
6.700,00
1.955,01
1.500,00
6.697,00
713,76
1.500,00
7.744,21
82,00
27.577,38
24.032,09
24.435,89
I limiti e le modalità di azione vennero approvati dalla Giunta Comunale con proprio atto n. 85 del 22/08/2011. Tale
indicazione però è risultata superata dalla pronuncia della Corte dei Conti - Sezioni Riunite del 21 settembre 2011 n°
50/CONTR/11 che sostanzialmente ha ricondotto alle spese di pubblicità anche quelle sostenute dagli enti per la
diffusione di un periodico di informazione comunale.
Pubblicità
Descrizione iniziativa 2009
Pubblicità concerto di De Andrè
Spese di spedizione manifestazioni ed iniziative
Giornalino comunale
Spazio elenco telefonico
Realizzazione opuscolo consuntivo di legislatura
Realizzazione opuscolo consuntivo di legislatura
Realizzazione opuscolo consuntivo di legislatura
Realizzazione opuscolo consuntivo di legislatura
Realizzazione opuscolo consuntivo di legislatura
Realizzazione opuscolo consuntivo di legislatura
importo
770,40
1.160,10
14.000,00
3.970,84
1.532,40
2.266,84
4.449,60
1.442,00
48,00
65,16
29.705,34
5.941,07
Limite 2011
DET
IMP
€
oggetto
88
413
39,93
Venticinque aprile
94
420
484,00
Spot per adozione cani
100
436
330,00
Pubblicità musei da gustare
106
406
1.000,00
Pubblicità Magnalonga
106
445
605,00
Opuscolo pubblicitario
133
514
937,75
Prato d'erbe
193
593
2.200,00
Opuscolo centro borgo
241
680
200,00
Sono giornalisti bellezza
263
711
242,00
Iniziative di Natale
263
712
400,00
Iniziative di Natale
6.438,68
Mostre e Convegni
Descrizione iniziativa 2009
Cinefestivaldoc
Festa e seminario di LIBERA
Festa e seminario di LIBERA
Festa e seminario di LIBERA
Importo
38.943,98
2.686,42
7.000,00
2.350,00
50.980,40
10.196,08
Limite 2011
DET IMP
100 434
100 435
176 580
€
30,00
40,00
580,00
650,00
oggetto
Musei da gustare
Musei da gustare
Sindaci per la pace
Pubbliche relazioni
Non vennero sostenute spese nel 2009:
8
Nel corso dell’esercizio 2012 sono stati impegnati € 1.000,00 per l’acquisto delle bigotte da regalare a ciascun neonato.
L’iniziativa è stata adottata per sostenere l’Unicef nelle sue attività istituzionali.
DET
245
Tot
IMP
€
689 1.000,00
1.000,00
Formazione del personale
Descrizione iniziativa 2009
Formazione impegnata
oggetto
Acquisto Pigotte per ogni neonato
importo
13.400,00
Limite 2011
DET
180
Tot
6.700,00
IMP
€
586 1.065,40
6.678,81
7.744,21
oggetto
Formazione tiro a segno agenti di PM
Formazione generale dipendenti
comunali
Spese di rappresentanza
Per le spese di rappresentanza è intervenuto l’articolo 16, comma 26, del decreto legge 13 agosto 2011,
n. 138. Le spese di rappresentanza sostenute dagli organi di governo degli enti locali sono elencate, per
ciascun anno, in apposito prospetto allegato al rendiconto di cui all'articolo 227 del citato testo unico di cui al
decreto legislativo n. 267 del 2000. Tale prospetto è trasmesso alla sezione regionale di controllo della Corte
dei conti ed è pubblicato, entro dieci giorni dall'approvazione del rendiconto, nel sito internet dell'ente
locale. Con atto di natura non regolamentare, adottato d'intesa con la Conferenza Stato-città ed
autonomie locali ai sensi dell'articolo 3 del decreto legislativo 28 agosto 1997, n. 281, il Ministro dell'interno, di
concerto con il Ministro dell'economia e delle finanze, entro novanta giorni dalla data di entrata in
vigore del presente decreto, adotta uno schema tipo del prospetto di cui al primo periodo.
Nel 2012 sono state effettuate spese per rappresentanza pari ad € 21,00:
Descrizione iniziativa 2009
Spese di rappresentanza
importo
1.426,13
1.426,13
285,23
Limite 2011
Descrizione iniziativa 2012
Spese di rappresentanza
importo
21,00
21,00
9
PATTO DI STABILITA’
Nel prospetto sotto riportato si evidenziano i saldi relativi al patto di stabilità.
Il 2012 si è concluso con un margine di appena 12.492,68.
Sotto, la tabella analitica delle voci relative al patto di stabilità
Rendiconto
Titolo I - entrate tributarie
6.134.782,87
Titolo II - entrate da trasferimenti
305.202,58
Titolo III - entrate extratributarie
834.403,77
Entrate correnti
7.274.389,22
Titolo IV - entrate in conto capitale - cassa
278.294,65
Totale misto entrate -
7.552.683,87
Titolo I - Spesa corrente
6.854.908,78
Titolo II - Spesa in conto capitale -cassa
Totale Spese misto
170.337,71
7.025.246,49
Estinzione mutui DL 95/2012
22.804,34
A) Saldo misto effettivo
504.633,04
Obiettivo misto previsto dalla Legge
666.395,00
Recupero patto regionale orizzontale 2011
Obiettivo misto previsto dalla Legge
26.383,65
692.777,65
Intervento Regionale
Recupero patto reg.le orizzontale GR 3/9 1266
26.381,65
Quota RER DL 95/12 GR 3/9 1266 incentivato
95.564,24
Quota RER Verticale GC 29/10/2012
72.681,40
Quota RER Verticale GC 29/10/2012
2.000,00
Riduzione obiettivo comma 122 art. 1 L. 220/2010
4.000,00
B) Obiettivo rideterminato
492.150,36
Differenza tra obiettivo (B) e saldo misto effettivo (A)
12.482,68
Dal prospetto riportato si evince come il patto di stabilità dell’ente è stato rispettato grazie alla riduzione drastica dei
pagamenti in conto capitale (appena 170.337,71) e con l’intervento “generoso” della Regione Emilia Romagna che ha
concesso spazi per oltre 200.000,00 €.
Nonostante questi due interventi rilevanti l’obiettivo del patto è stato superato di appena 12.482,68 €.
Come si calcola:
Il meccanismo (tra parentesi i dati in migliaia di €uro) per il rispetto di stabilità prende avvio dal calcolo dell’obiettivo
programmatico per l’anno 2012 determinato utilizzando la media delle spese correnti degli anni 2006/2008 (6.195) alla quale
applicare la percentuale del 16%. Tale saldo obiettivo (991) deve essere ridotto del taglio ai trasferimenti erariali stabiliti
dalla DL78/2010 (325). Il risultato ( 666) rappresenta il saldo obiettivo per il 2012.
Vanno poi sottratti i contributi regionali (200) ed aggiunto il recupero di parte del contributo regionale dell’anno precedente
(26). Da questa ulteriore operazione scaturisce il saldo obiettivo ricalcolato 2012 pari a 496.150,36.
Come si gestisce:
L’obiettivo sopra determinato deve essere raggiunto sommando il saldo tra entrate e spese correnti di competenza (impegni
ed accertamenti) ed il saldo di cassa delle spese in conto investimento (incassi e pagamento sugli investimenti).
E’ evidente che, anche in presenza di un bilancio “perfetto” in cui la spesa corrente è interamente finanziata da entrate
correnti il raggiungimento dell’obiettivo è affidato esclusivamente ad un saldo positivo tra incassi e pagamenti in conto
capitale.
Questo è matematicamente possibile solo le riscossioni sono almeno pari all’obiettivo. Ora, in un contesto di grave crisi
economica e di penuria di entrate in conto capitale (quest’anno l’ente ha riscosso meno di 100.000,00 € a titolo di oneri di
urbanizzazione) il patto di stabilità diviene uno strumento per impedire, di fatto, gli investimenti.
La gestione del patto si trasforma in un impegno assillante volto a monitorare costantemente il saldo corrente e i flussi di
cassa in conto capitale. Questi ultimi, irreversibili, rendono il monitoraggio e la gestione estremamente delicati e strategici.
10
I riferimenti normativi sono:
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
D.M. concernente la Certificazione del patto di stabilità interno degli enti locali per l’anno 2012, n. 0015162
Decreto del Ministro dell'economia e delle finanze di concerto con il Ministro dell'interno in attuazione del comma 122
dell'articolo 1 della legge 13 dicembre 2010, n. 220
Decreto del Ministro dell'economia e delle finanze di concerto con il Ministro dell'Interno, con il Ministro per gli Affari
regionali, il turismo e lo sport e con il Ministro per la coesione territoriale, n. 0057921
DM concernente il monitoraggio semestrale del Patto di Stabilità Interno per l'anno 2012
Decreto enti virtuosi
Decreto Obiettivi programmatici Patto di Stabilità Interno per il triennio 2012-2014
Circolare del 14 febbraio 2012, n. 5 (Circolare esplicativa)
Legge 12 novembre 2011, n. 183 (Legge di stabilità 2012. Artt. 30-31-32)
Decreto legislativo 6 settembre 2011, n. 149 (art. 7) (formato PDF - dimensione 150 KB)
Decreto legge 6 luglio 2011, n. 98 (art. 20) (formato PDF - dimensione 596 KB)
Decreto legge 31 maggio 2010, n. 78 (art. 14) (formato PDF - dimensione 591 KB)
11
LA RACCOLTA E LO SMALTIMENTO DEI RIFIUTI:
Entrate
Spese
Smaltimento rifiuti
Tassa rifiuti
Proventi racc. differenziata
Preventivo
1.200.000,00
44.000,00
Consuntivo
1.222.128,48
31.936,52
Totale
1.244.000,00
1.254.065,00
Personale ufficio ambiente (25% u. Ambiente)
Personale ufficio tributi (50% U. Tributi)
Riscossione TARSU
Gestione Servizio
Progetto Dea Minerva
Altri (postali, cancelleria, ecc)
15.000,00
50.000,00
15.000,00
1.160.000,00
4.000,00
15.000,00
50.000,00
10.000,00
1.232.740,39
23.724,50
1.000,00
Totale
Copertura del servizio
1.244.000,00
100,00%
1.332.464,89
94,12%
La Produzione di rifiuti (in tonnellate)
Raccolta indifferenziata
Discarica
Incenerimento
Totale
RACCOLTA DIFFERENZIATA
Carta e cartone
Vetro
Plastica
Metallo
Legno
Beni con CFC (frigo, cond.)
Eelettrodom. (lavatrici, lavapiatti)
2006
Quantità
1.042,0
2.321,5
2007
Quantità
992,0
2.320,4
2008
Quantità
2009
Quantità
2010
Quantità
2011
Quantità
2012
Quantità
3.312,4
Quantità
927,5
2.305,1
3.232,6
Quantità
423,5
2.571,8
2.995,3
Quantità
131,5
2.799,4
2.930,9
Quantità
367,8
2.558,8
2.926,6
Quantità
404,8
2.434,1
2.838,9
Quantità
3.363,5
Quantità
321,7
241,6
99,3
41,6
144,0
16,2
335,5
251,3
119,4
161,1
13,9
400,1
300,4
139,1
34,1
163,2
16,7
406,3
269,4
142,0
37,0
194,2
13,2
453,4
312,5
151,3
25,6
171,1
10,4
348,6
314,1
149,6
30,8
196,6
7,1
405,4
350,1
138,9
29,0
199,6
8,8
12,1
661,2
246,5
1,1
27,2
6,2
8,8
25,2
343,2
274,7
0,9
21,6
4,5
5,2
36,8
483,3
409,3
1,9
15,9
7,0
12,6
5,2
2,6
4,6
186,7
1,0
0,2
33,1
523,4
464,7
2,0
15,3
5,7
10,4
7,2
1,1
9,3
184,7
1,2
0,3
41,2
554,0
343,7
2,4
14,0
1,9
12,0
7,1
2,2
8,0
191,3
1,1
0,2
168,4
30,2
440,1
412,1
2,3
13,7
1,0
7,0
7,1
1,7
5,3
179,1
1,6
0,3
135,9
Rifiuti biodegradabili (da verde)
Rifiuti biodegradabili di cucine
Oli e grassi commestibili
Abbigliamento
Batterie e accumulatori
Pneumatici fuori uso
Acidi, vernici , inchiostri resine
Materiale da costruzione con amianto
Altri
Ingombranti
Olio per motori e lubrificazione
tubi fluorescenti
Cemento, mattoni, mattonelle ecc
Totale raccolta differenziata (ton)
1,2
0,2
0,4
29,3
558,2
404,5
1,0
15,8
6,4
10,4
4,3
4,7
7,0
149,2
1,2
0,2
1.828,8
1.556,8
2.245,7
2.228,8
2.382,7
2.394,3
2.368,9
Rifiuti prodotti (ton)
Kg Procapite complessivo
Kg Procapite Raccolta differenziata
Kg Procapite Indifferenziato
5.192,2
575,9
202,8
373,1
4.869,2
529,4
169,3
360,2
5.478,3
581,4
238,3
343,1
5.224,1
549,5
230,9
318,5
5.313,5
558,9
246,8
311,7
5.321,0
566,0
255,0
311,0
5.207,8
546,9
248,8
298,1
% R.D.
35,2%
32,0%
41,0%
42,7%
44,8%
45,0%
45,5%
0,1
12
GLI AUTOMEZZI
Come per il precedente esercizio, concludiamo l’analisi dei dati con la scheda relativa agli automezzi in
dotazione all’ente:
N.
1
2
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
Servizio
Vigili
Servizi sociali/
amministrazione
Vigili
Vigili
Verde
Verde
Scuola bus
LLPP
LLPP
LLPP
LLPP
LLPP
LLPP
LLPP
LLPP
Affari generali
Affari generali
Modello
Targa
anno
immatric.
Doblò cabinato natural power YA 306 AB
27/03/2006
Opel Zafira natual power
17/12/2002
CD 230 DA
Km al
31/3/09
98.476
Fiat Punto EVO
YA239AH
29/11/2011
Fiat Punto
BP 662 KS
12/10/2000
Nissan Trade
AD 952 ZG
06/12/1994
93.355
Fiat Ducato
MO 778705
17/10/1988 142.190
Torpedone
MO 909856 Trasferito all’ Unione
Vespa 50
0255F2
Ghandini
MO 026406
15/06/1994
Benfra
MO AA 837
29/12/1990
7.839
Fiat Ducato 4X4
CD 230 CW
24/07/2003
43.061
Fiat Panda 4X4
DA 568 CL
27/03/2006
8.456
Doblò Cargo natural power
DA 669 CL
18/04/2006
47.230
Fiat 109
MO 737033
15/10/1987
55.726
Doblò Cargo natural power
DA 670 CL
18/04/2006
12.073
Doblò cabinato natural power DA 563 CL
27/03/2006
12.986
Doblò cabinato natural power DA 564 CL
27/03/2006
11.643
Km al
31/3/10
Km al
31/12/11
Km al
10/03/13
30.073
75.393
107.979
100.844
112.995
121.229
110.324
98.696
146.462
Terre
10.295
120.561
121.418
110.161
116.300
149.657
149.657
Castelli
Di
7.839
51.447
11.454
51.221
57.296
17.635
17.927
16.305
7.839
66.581
16.912
61.235
60.698
30.853
34.218
24.866
7.900
81.600
20.700
67.200
62.350
39.300
34.218
39.823
I mezzi elencati sono ad uso degli uffici e dei servizi. Nessun mezzo è destinato in modo permanente,
prioritario o prevalente agli organi istituzionali dell’ente (auto blu) . I modelli che riportano la dicitura
“natural” sono alimentati a gas metano e rappresentano oltre il 40% dell’intero parco veicoli compresi i
mezzi tecnici e ad esclusione dei mezzi trasferiti all’Unione e del motociclo.
La scelta dell’amministrazione di alimentare i propri mezzi a gas metano risponde alla duplice finalità di
ridurre l’inquinamento atmosferico e di rispettare, nel più ampio indirizzo legislativo, la riduzione dei
costi di esercizio del proprio parco mezzi.
Nel 2012 è stata rottamata la vettura Fiat Punto AM 716 LB mentre l’automezzo incidentato Doblò
cabinato natural power DA 563 CL non può essere riparato a causa degli stringenti vincoli dettati dalla
normativa in materia di riduzione delle spese.
Tempi di pagamento delle fatture anno 2012
Adempimenti al fine di garantire la tempestività dei pagamenti da parte delle pubbliche
amministrazioni ai sensi dell'art. 9, comma 1, lettera A) del D.L. n. 78 convertito nella legge n.
102/2009
La normativa impone agli enti di pubblicare sul proprio sito l’indicatore della tempestività dei
pagamenti. I momenti rilevanti per la determinazione dei tempi medi di pagamento sono 4:
data del documento. E’ considerata il termine iniziale del calcolo del tempo medio di liquidazione.
E’ opportuno evidenziare,però, che fino al momento in cui la fattura non viene assunta al protocollo
dell’ente (il momento in cui la fattura giunge effettivamente all’ente) il tempo che intercorre tra la
stessa (data fattura) e la data di assunzione al protocollo è riconducibile a fattori non governabili
dall’ente stesso (ritardi della posta, scelta del fornitore di fare consegne accorpate di fatture, altro).
13
1. La data del protocollo. Tutta la corrispondenza che giunge all’ente viene registrata
(protocollata) di norma nello stesso giorno in cui giunge. Può capitare che le fatture
consegnate a mano non vengano immediatamente protocollate. E’ il momento in cui l’ente
viene ricoperto della responsabilità di liquidare e pagare la fattura.
2. La registrazione nella contabilità. Rappresenta un primo momento di verifica e controllo
(sia della correttezza del destinatario che dei calcoli contenuti nella fattura). L’ufficio
ragioneria, una volta registrata la fattura, la consegna agli uffici per la liquidazione.
3. La liquidazione. E’ il momento in cui terminata l’istruttoria presso ciascun ufficio, la
fattura, allegata ad un provvedimento di liquidazione, viene riportata all’ufficio ragioneria
per il pagamento. In questa fase ogni singolo ufficio verifica la rispondenza della
merce/fornitura rispetto a quanto ordinato, verifica la congruità della fattura con i preventivi
richiesti e gli accordi sottoscritti.
4. L’emissione del mandato di pagamento. E’ il momento in cui l’ente ordina alla propria
banca (tesoriere) di pagare la fattura.
Responsabilità
procedimentale :
Differenza tra
data:
Area servizi generali
Area servizi finanziari
Area servizi alla città
Area LL.PP.
Area Vigilanza
Servizio
postale
Fattura e
protocollo
13,70
7,89
15,52
22,59
27,01
17,60
Servizi
Istruttori
Servizi
ragioneria
singole aree
ragioneria
Protocollo e Registrazione e liquidazione e
registrazione
liquidazione
mandato
8,64
17,97
5,57
14,02
31,92
5,87
4,86
52,48
7,12
8,77
76,33
4,15
2,64
26,42
5,59
7,22
50,72
5,70
Protocollo e
mandato
32,17
51,81
64,45
89,25
34,65
scadenza e
mandato
0,39
0,46
9,79
51,65
5,57
63,64
19,46
Prendendo in esame l’anno 2012 si evidenzia che il tempo medio di liquidazione delle fatture è di
63,64 giorni con un ritardo medio, rispetto alla scadenza, di 19,46 giorni.
Il dato non è oggettivamente confortante soprattutto se confrontato con i risultati dell’anno
precedente in cui il tempo medio di liquidazione era di 44,17 giorni con uno scostamento rispetto
alla fattura di giorni 4,05.
Parte del ritardo è ascrivibile ai nuovi adempimenti connessi alla verifica della regolarità
contributiva (l’obbligo, in capo all’ente, di acquisire il documento DURC) per poter procedere con
la liquidazione. Tale procedure, richiesta per tutti i pagamenti, impone all’ente di acquisire un
DURC regolare, non scaduto. Per tale operazione, qualora l’ente non sia già in possesso di questo
documento per la specifica ditta che deve essere liquidata, comporta tempi di attesa quantificabili in
circa 30 gg. E’ evidente che la combinazione dei dati relativi ai tempi medi per la liquidazione
delle fatture (50,72 gg), l’emissione dei mandati (5,70 gg) e lo scostamento dalla scadenza (19,46
gg) mostrano che l’ufficio ragioneria è costretto ad operare, mediamente ed in maniera diffusa, con
i criteri dell’urgenza. Per poter rispettare la scadenza (o meglio, per ridurre il ritardo sulla scadenza)
l’ufficio è costretto ad emettere i mandati con una certa sollecitudine riducendo i margini per la
opportuna e necessaria programmazione dei flussi finanziari. Sostanzialmente, per recuperare il
ritardo accumulato (dall’ufficio, dall’attesa del DURC) si riduce la capacità dell’ente di organizzare
e gestire i flussi di incassi e pagamenti. Anche questo rappresenta un costo per l’ente.
Da quest’anno il dato è stato raccolto suddiviso per aree funzionali. Tale disaggregazione offre,
all’ente, l’opportunità per intervenire in modo selettivo e mirato per contenere i ritardi nei
pagamenti della pubblica amministrazione.
14
Gli altri dati extracontabili utili al controllo di gestione ed alla trasparenza amministrativa:
Servizi demografici
VALORI INSERITI
2009
Popolazione residente
Extracomunitari
Maschi
Femmine
Nucleo familiari (n)
Comunità/Convivenze
Iscrizioni e cancellazioni per movimento naturale: nascita
Iscrizioni e cancellazioni per movimento naturale: morte
Immigrati
Cancellati
Certeficazioni anagrafiche e attestati rilasciabili immediatamente a sportello
Carta d'identità
Carta d'identità elettronica
Documenti validi per espatrio minori 15 anni
Dichiarazione sostitutiva atto di notorità
Ricezione dichiarazione di rinuovo della dimora abituale
Autentica degli atti per i passaggi di proprietà dei veicoli
Attestazione regolarità soggiorno cittadini comunitari
Valutazione e conclusione pratiche immigrazione ed emigrazione
Cancellazioni per irreperibilità
Cancellazione extracomunitario per mancanza dichiarazione dimora abituale
Variazioni/rettifiche dati anagrafici su comunicazione
Varazione / rettifiche dati anagrafici su comunicazione dello stato civile
A.i.r.e. anagrafe italiani residenti al estero:iscrizioni, cancellazioni. Variazioni
Comunicazioni gestite i.n.a.-s.a.i.a.
Comunicazioni gestite con software anagaire
Certificazioni anagrafiche storiche con ricerca manuale
Attività di demateralizzazione delle posizioni anagrafiche, dei cartellini
Informazioni,verifiche e controlli sul territorio delle residenze anagrafiche
Cambi di abitazione all'interno dello stesso comune
Istanza iscrizione anagrafica italiani
Istanza iscrizione anagrafica stranieri
Istanza cancellazione anagrafica
Scissioni e aggregazioni nuclei familiari
Atti di nascita e morte iscrizione/trascrizione (estero, altro comune )
Autorizzazioni per seppellimento
Autorizzazione trasporto salme
Autorizzazioni per cremazioni e dispersione ceneri
Atti di matrimonio iscrizione/trascrizione (estero,altro comune,autorità religiosa)
Celebrazioni matrionio civile
Variazioni e annotazioni agli atti di stato civile
Riconoscimento cittadinanza italiana "iure sanguinis"
Trascrizione decreti conferimento cittadinanza italiana
Certificazione di stato civile (certificati estratti copie integrali)
Attività di dematerizlizzazione degli atti di stato civile
Celebrazione funerale civile
Certificati elettorali emessi
N. Sezioni allestite nell'anno
Certificazioni di iscrizione liste elettorali e godimento diritti politici
15
2010
9.403
1.279
4.678
4.725
3.737
101
88
402
435
326
528
96
176
156
100
9
14
155
273
23
1.344
23
14
13
79
141
133
235
22
209
48
9
8
53
6
178
9
75
3
455
76
2011
9.452
4.697
4.755
3.773
110
64
373
370
-
9.460
1.244
4.687
4.773
3.807
80
86
389
375
621
703
28
183
176
103
12
7
163
285
16
1.430
16
12
35
83
314
75
375
15
228
48
13
14
50
7
173
2
82
7
386
67
2012
9.522
1.310
4.721
4.801
3.815
80
92
407
333
2.355
928
177
110
91
8
173
293
16
1.624
16
1
22
71
315
92
333
11
191
81
11
6
50
14
183
9
271
15
254
55
41
340
290
69
12
10
46
1
Certificazioni massive di iscrizione liste elettorali uso candidatura referendum
Iscrizioni in lista elettorale
Cancellazioni in lista elettorale
Variazioni lista elettorale
Rialscio congedi
Certificazioni da lista di leva e ruoli matricolari
Iscrizione e formazione lista di leva
Indagini e rilevazioni
53
283
280
80
3
15
48
1
148
254
293
73
2
26
44
1
Segreteria e organi istituzionali
VALORI INSERITI
2009 2010 2011 2012
7682
4828
297
7
3
2
0
746
615
150
152
1
479
Protocolli in entrata
Protocolli in uscita
N° determinazioni
Contratti in forma pubblica e scritture private autenticate
Scritture private
Cause passive subite nell'anno
Cause attive introdotte nell'anno
Notifiche effettuate
Pubblicazioni all'albo
Richieste accessi agli atti
Richieste copie degli atti
Numero dei soggetti partecipati dall'ente
Autentica di copie, firme, legalizazione di fotografie
pareri legali espressi
liquidazioni servizio protocollo/urp/ufficio messi
liquidazioni servizio cultura/sport/associazionismo e
volontariato
liquidazioni servizio affari generali ed istituzionali
8780
4762
282
2
29
1
0
817
709
160
8738
4532
278
2
47
5
0
723
678
174
8662
4784
299
3
31
6
0
2025
585
133
6
487
0
20
20
9
Ragioneria e Contabilità
VALORI INSERITI
Mandati di pagamento
Reversali di incasso
Fatture di spesa registrate
Buoni economali emessi
Debito rediduo al 31/12
Spesa corrente
Spesa di investimento
Saldo di cassa al 31/12
Tempo medio liquidazione fatture
N° variazioni di bilancio
N° sedute revisore del conto
2009
2010
2.921
949
2.026
39
2.800.425,53
6.706.002,89
1.097.188,32
883.806,43
266
12
2011
2.951
1.082
1.700
39
2.979.016,68
6.581.814,15
794.213,70
805.154,19
42,77
210
14
2.902
1.116
1.763
76
2.765.924,46
6.701.159,28
1.078.557,35
919.273,25
44,17
257
17
2012
2790
1102
1718
52
2.509.133,46
6.854.908,78
313.001,32
1.556.707,35
63,64
187
13
Tributi
VALORI INSERITI
Tarsu : Bollette Inviate
TARSU N° ISCRITTI A RUOLO (Ruolo + Nuove Fatture Emesse)
Tarsu Avvisi Di Accertamento Per Infedele O Omessa Denuncia
TARSU: NUMERO CONTRIBUENTI CIVILI (Da Ruolo)
TARSU NUMERO CONTRIBUENTI ALTRI (Da Ruolo)
Tarsu Variazioni Anagrafiche
Tarsu Superficie Imponibile Civili
16
2009
4.083
4.083
7
3.720
502
71
425.948
2010
4.083
4.083
638
3.693
518
77
428.746
2011
4.169
4.169
5.360
3.905
524
83
478.128
2012
4.265
4.265
231
4.065
540
120
511.260
Tarsu Superficie Imponibile Altri
Ici : Avvisi Di Accertamento Emessi
Ici: Avvisi Di Rimborso Emessi
ICI: UNITA' IMMOBILIARI (Da Webcat Al 31/12/2011)
ICI: CONTRIBUENTI ISCRITTI A RUOLO -Versamenti Volontari
Lampade Votive
Bollette Per Servizi A Domanda Individuale Luci Votive
Altri Tributi: Avvisi Di Accertamento Emessi
125.081
119
41
124.375
49
19
2.248
2.250
117.399
72
15
12.982
2.101
691
-
688
2
689
10
121.172
181
7
13.333
41
1.018
684
6
Polizia Locale
VALORI INSERITI
2009 2010 2011 2012
AUTORIZZAZIONI PER SOSTA REGOLAMENTATA
AUTORIZZAZIONI PER ACCESSI CARRAI
PUNTI DI ACCESSO ZTL - NUMERO
ESTENSIONE DELLE AREE PEDONALI PERMANENTI (Mq.)
N° IMPIANTI SEMAFORICI
N° SANZIONI ELEVATE PER VIOLAZIONI DEL CODICE DELLA STRADA
N° SANZIONI ELEVATE PER VIOLAZIONI DEL CDS RILEVATE
ATTRAVERSO MEZZI ELETTRONICI
N° SANZIONI ELEVATE PER ATTIVITà AMMINISTRATIVA
N° FERMI E SEQUESTRI
N° RIMOZIONI DEI VEICOLI
N° INCIDENTI STRADALI RILEVATI
N° ARRESTI
N° COMUNICAZIONE E NOTIZIE DI REATO
N° SEQUETRI PENALI
N° NULLA OSTA AL RILASCIO DI AUTORIZZAZIONE ALL'OCCUPAZIONE
DEL SUOLO PUBBLICO
N° TRATTAMENTI SANITARI OBBLIGATORI ESEGUITI
N. Verbali contravvenzioni
N° verbali di controllo redatti
0
0
2
1000
21
0
0
0
2
0
21
2040
0
0
2
0
21
2210
25
0
2
0
6
2079
0
0
0
0
0
0
0
0
1580
4
4
6
24
0
1
0
1438
4
7
3
37
0
5
0
1358
6
12
8
37
0
5
0
0
0
0
1
2046
0
0
1
2214
0
0
1
2079
126
Servizi educativi e sociali
VALORI INSERITI
2009
88
76
675
675
77.476
53
53
259
401
245
247
Asili nido n. Domande presentate
Asili nido n. Domande soddisfatte
Mense scolastiche n. Domande presentate
Mense scolastiche n. Domande soddisfatte
N° pasti erogati
Posti al nido
Iscritti al nido
Alunni Materne
Alunni Elementari
Alunni medie
Fruitori Scuola bus
2010
2011
90
71
645
645
77.480
45
45
259
412
228
258
2012
72
67
494
494
77.480
45
45
263
386
250
242
66
66
536
536
73.447
45
45
272
407
234
212
Commercio
VALORI INSERITI
2009
N° giornate annue di mercato
Numero cani ospiti del canile
Numero imprese sul territorio
N° autorizzazioni/licenza per attività commerciali produttivie,
60
210
1082
17
2010
54
165
1043
2011
52
147
1048
83
2012
52
128
889
80
artigianali rilasciate nell'anno
N. procedimenti unici (ex art. 7 DPR 160/2010)
N. procedimenti automatizzati (ex art. 5 dpr 300/2010) di cui
per:
a) nuove aperture, subingressi e trasferimenti
b) cessazioni
c) edilizia produttiva
N. procedimenti di fine lavori e collaudo (ex art. 10 D.P.R.
160/2010)
N. altri procedimenti (ex art. 2 DPR 160/2010)
Incentivi a imprese ed associazioni
somme stanziate €
somme erogate €
18
0
2
14
15
0
0
50
0
0
9
75
29
16
30
0
4
0
7
7
36
19.043,00 34.043,00 31.123,00
16.000,00 91.000,00 8.123,00
Edilizia e Urbanistica
VALORI INSERITI
2009 2010 2011 2012
0
11
6
Numero civici interni rilasciati
9
0
6
Numeri civici esterni rilasciati
5
4
ISTRUTTORIE (ESEMPIO: DIA, SCIA, CDU; CONDONI, ecc..)
202 160 139 106
Permessi di costruire rilasciati
12
9
11
7
VERIFICHE E SOPRALLUOGHI EDILIZIA AMBIENTE
URBANISTICA (idoneità alloggio,fognature, rifiuti ecc.)
0
54
54
73
Sanatorie concesse per abuso edilizio
3
0
0
0
Certificazione di agibilita'
2
3
8
22
Frazionamenti
23
11
14
13
Istruttorie per pratiche edilizie attivita' edilizia libera dal 2010 (c.i.l.)
23
38 102 121
Autorizzazioni paesaggistiche
6
2
3
14
Autorizzazioni allo scarico acque superficiali
7
6
8
5
Adozioni strumenti e varianti di pianificazione urbanistica parziali / attuativi
2
1
3
0
Approvazioni strumenti e varianti di pianificazione urbanistica generali
2
0
0
0
Approvazioni strumenti e varianti di pianificazione urbanistica parziali / attuativi
3
0
1
0
Redazioni strumenti e varianti di pianificazione urbanistica attuattivi
1
0
0
0
Numero licenze di pesca
26
33
24
Numero tesserini caccia
91
91
84
Seguono ora i dati relativi al consumo di energia elettrica e gas.
19
Elettricità
EDISON ENERGIA
ELETTRICA
DOCCIA
DOCCIA
DOCCIA
DOCCIA
FORMICA
DOCCIA
CASTELLO
DOCCIA
DOCCIA
MAGAZZINO
DOCCIA
GAROFANO
GAROFANO
TIPOLOGIA
UFFICI
COMUNALI
UFFICI
COMUNALI 2°
UFFICIO VIGILI
CENTRO
ASCOLTO
POZZO AREA
VERDE
ASCENSORE
CENTRO
SOCIALE
BORGO
CASTELLO
UBICAZIONE
VIA DOCCIA, 64
CONTRATTO
N.
3.003.537.949
VIA DOCCIA, 64
VIA CLAUDIA,
3662/D
VIA GRAMSCI 25
VIA.RESISTENZA
325A
VIA GRAMSCI 25
VIA PALLOTTI
CENTRO CIVICOCENTRO CIVICO
VIA DOCCIA 70
PIAZZA
VIA CLAUDIA 373O
FALCONE
CAMPI
VIA SAN
RUZZOLA
GIOVANNI
DEPOSITO
VIA S. Anna 6 COMUNALE
MAGAZZINO
POZZO AREA
VIA XXV APRILE 851
VERDE
POZZO ORTI
VIA. ARTIGIANATO
ANZIANI
395
MULINO
POZZO SIEPE
VIA CARAVAGGIO
DOCCIA
POZZO ORTI
ANZIANI
VIA SICILIA
FORMICA
ILLUMINAZIONE
PUBBLICA
VIA BRENTA 434/A
DOCCIA
ILLUMINAZIONE
PUBBLICA
VIA MARCHE,146 P
FORMICA
ILLUMINAZIONE
PUBBLICA
VIA MAZZIi,10 A
CONTATORE
N.
Consumi
Consumi
Consumi
Consumi
al
al
al
al
CODICE POD
31/12/2009 31/12/2010 31/12/2011 31/12/2012
(Kwh)
(Kwh)
(Kwh)
(Kwh)
144886930000008720
IT011E10560881
53.000
54.000
50.000
57.000
100
85
130
400
7.000
7.000
7.000
7.900
1.500
1.600
1.500
1.400
300
300
300
200
8.000
7.000
6.200
6.200
IT011E10564582
1.000
1.800
500
600
IT011E10560882
45.000
44.000
44.000
45.000
IT011E10560443
-
780
750
700
IT011E10564866
750
750
750
700
IT011E10561652
5.600
5.700
5.000
6.000
IT011E10562366
4.500
4.600
4.500
4.000
IT011E10562515
2.000
3.000
1.500
600
IT011E10562788
7.000
7.600
7.600
7.000
PA00003674
3.003.545.415
IT011E51007725
147027360003189321
IT011E10559973
101023700001439529
IT011E10561237
115031900000061842
IT011E10564719
3.003.538.675
158844880000002236
IT011E10561236
3.003.536.207
3.003.538.677
3.003.539.583
147025180003907737
144721080000003492
147028470003196292
181042630002776896
115049990005226803
115046780001088777
115047760005226266
115043510003684154
115049190005226600
IT011E10561684
6.000
6.000
6.000
4.000
3.003.535.559
115047250001539489
IT011E10559635
18.000
18.000
17.000
16.000
13.000
15.000
14.500
16.000
20.000
20.700
20.000
17.000
3.003.545.143
3.003.537.951
3.003.537.087
3.003.545.727
3.003.539.513
3.003.540.871
3.003.541.143
3.003.541.661
3.003.539.019
3.003.539.071
1150476100015425IT011E10561405
568
115047630001542573
IT011E10561430
MULINO
VIA
ILLUMINAZIONE
BOCCHIROLO,9/D
PUBBLICA
3.003.541.351
11586330000003995
IT011E10562625
5.500
5.200
5.000
6.000
MAGAZZINO
VIA FALOPPIE,N.
ILLUMINAZIONE
427
PUBBLICA
3.003.542.875
115047360000076600
IT011E10563437
46.000
48.000
47.000
42.000
CASTELLO
VIA TRENTINO
ILLUMINAZIONE
ALTO ADIGE,4/P
PUBBLICA
3.003.546.117
115047460000076693
IT011E10565065
43.000
45.000
45.000
40.000
FORMICA
VIA RESISTENZA
ILLUMINAZIONE
187/A
PUBBLICA
30.035.454.111
115047180001539449
IT011E10564717
50.000
42.000
42.000
40.000
3.003.543.749
101789960000009454
IT011E10563874
60.000
64.000
60.000
55.000
3.003.546.007
147048790000037643
IT011E10565009
75.000
71.000
62.000
60.000
3.003.538.893
158806950000006783
IT011E10561346
3.000
2.800
2.500
3.600
3.003.541.117
115047130001539444
IT011E10562503
18.000
20.000
20.000
21.000
3.003.544.933
11587474000000277
IT011E10564480
16.000
17.000
16.000
12.000
3.003.537.511
101772570000005902
IT011E10560666
120.000
118.000
118.000
115.000
VIA EMILIA
ILLUMINAZIONE
ROMAGNA 429A
PUBBLICA
3.003.538.033
158800150000005323
IT011E10560921
49.000
57.000
55.000
54.000
ILLUMINAZIONE
PUBBLICA
3.003.544.319
118872040000005782
IT011E10564179
106.000
105.000
104.000
110.000
IT011E51000191
19.000
17.500
16.000
17.000
GAROFANO ILLUMINAZIONE
PUBBLICA
FORMICA
VIA I MAGGIO
VIA TICINO
ILLUMINAZIONE
PANARO
PUBBLICA
VIA CLAUDIA (V.
ILLUMINAZIONE
LIVATINO,82/A)
PUBBLICA
VIA
GAROFANO ILLUMINAZIONE DELL'ARTIGIANATO
PUBBLICA
,204 A
DOCCIA
MULINO
ILLUMINAZIONE
PUBBLICA
VIA MOMBRINA 9A
DOCCIA
ILLUMINAZIONE
PUBBLICA
VIA DOCCIA 170
DOCCIA
MULINO
VIA MANZONI 1H
DOCCIA
VIA GALDELLO ILLUMINAZIONE
FRANCO PINI
PUBBLICA
3.002.399.043
MULINO
VIA CONFINE
ILLUMINAZIONE
PEDEMONTANA
PUBBLICA
3.005.630.884
19107000000144090
IT011E51003787
1.000
3.500
2.000
4.200
MULINO
VIA CURIEL
ILLUMINAZIONE
PEDEMONTANA
PUBBLICA
3.005.620.326
19107000000144091
IT011E51003786
1.000
2.500
2.000
5.400
21
MULINO
ILLUMINAZIONE
PUBBLICA
VIA LUCERNI, 84P
MAGAZZINO
ILLUMINAZIONE
PUBBLICA
VIA MAGAZZENO
MAGAZZINO
ILLUMINAZIONE
PUBBLICA
VIA FALOPPIE 5A
ILLUMINAZIONE
VOTIVA
VIA ROMA 5
CASTELLO
MULINO
CASA CULTURA
SCUOLA MEDIA
DOCCIA
DOCCIA
CENTRO
DOCCIA
POLIVALENTE
IMPIANTI
DOCCIA
SPORTIVI
TOTALE CONSUMI
3.003.543.727
101920740000005429
IT011E10563862
18.000
17.000
17.000
16.000
3.000.622.715
IT011E10563479
1.000
1.200
1.200
960
3.003.542.831
181591520000005645
IT011E10563416
-
-
-
-
3.003.539.447
101906700000004635
IT011E10561613
10.000
20.000
15.000
19.000
IT011E10563254
-
-
-
-
3.008.598.374
947021340003478509
958000610000007518
IT011E10560885
-
-
-
20.000
IT011E10560961
-
-
-
4.000
IT011E10559865
834.250
854.615
816.930
835.860
via A.Costa 112
via E.Romagna 290
via E.Romagna 721
99110000-418908
via E.Romagna 429
Utenze gas
IMMOBILE /
UTENZA
PALESTRA EL.
DOCCIA -NUOVA
MUNICIPIO
BIBLIOTECA
UFFICI/C TIGLI e
casa obiettori
CASINA VIA
GRAMSCI
DEPOSITO
COMUNALE
CENTRO
SPORTIVO
manifestazioni
UBICAZIONE
VIA DON GHERARDI
5 SAVIGNANO S/P
VIA DOCCIA N. 64
SAVIGNANO S/P
VIA DOCCIA N. 72
SAVIGNANO S/P
VIA DON GHERARDI
N. 1 SAVIGNANO S/P
VIA DON GHERARDI
N. 1/A SAVIGNANO
VIA S. ANNA N. 8
SAVIGNANO S/P
VIA CLAUDIA 3796
SAVIGNANO S/P
MATRICOLA lettura m3 31/01/2009 29/10/2010 19/09/2011 54126661
48038
92723
1945180
61466077
98279
396
27/12/2012 30/01/2013 28/02/2013
Consumo
medio
annuo
51.732
64.619
73.963
85.698
88.307
90.514
9.144
377.113
404.097
419.184
440.523
444.492
447.828
16.845
530.400
565.805
587.241
617.545
623.835
628.943
23.359
39.064
45.410
48.986
54.497
55.540
56.343
4.119
1.168
1.398
1.427
1.449
1.449
1.588
70
9.806
15.745
19.428
24.531
25.727
26.707
3.980
3.127
4.535
6.038
6.038
6.038
1.489
22
UFFICIO POLIZIA
MUNICIPALE
CENTRO
POLIVALENTE
VIA CLAUDIA 3662/D
SAVIGNANO S/P
1679040
14.495
14.774
15.006
1.177
Via Emilia Romagna 721
78.632
81.110
83.153
8.724
CENTRO Sportivo
Via Claudia 3293
SCUOLA MATERNA
VIA N.MARCHI n190
"PUGLISI"
VIA XXV APRILE
SCUOLA MATERNA
"VERDI"
n1865
SCUOLA
VIA GRAMSCI n14
ELEMENTARE
"CRESPELLANI"
SCUOLA
VIA PO n100
ELEMENTARE
"A.FRANK"
SCUOLA
ELEMENTARE
VIA PO n102
"A.FRANK" 2
VIA E.ROMAGNA
SCUOLA MATERNA
"BELLINI"
n140
SCUOLA MEDIA
VIA E.ROMAGNA
"GRAZIOSI"
n136
ASILO NIDO
VIA E.ROMAGNA
"SCARABOCCHIO"
n140
EX SCUOLA
VIA FALOPPIE 427
MAGAZZINO
25.340
26.561
27.588
5.520
59032330
54078346
6273404
2000092634
OOOOO109
94
8054108841
10.067
12.865
12.428
32.053
46.289
65.290
68.315
70.673
13.972
174.214
187.935
199.750
215.385
218.873
221.799
11.165
48.370
74.864
94.832
123.174
129.205
135.077
20.209
223.405
243.079
258.777
281.932
285.816
289.449
15.603
226.477
3.078
3.078
3.078
3.078
218.114
13.250
22.042
22.042
22.042
5.861
443.588
498.386
566.980
582.016
593.645
46.143
21.535
21.771
49.412
56.591
62.080
8.853
4.735
4.735
4.908
1.184
201.488
187.231
OO7936
OOOOOO2
7456216
11.717
21.179
1679042
23
Stato realizzazione della programmazione
finanziaria
2012
Consuntivo per Area e centri di costo
Lo schema seguente mostra la capacità di cogliere il dato reale n relazione
alla previsione definitiva.
Tradizionalmente il confronto andrebbe effettuato con il dato revisionale iniziale
ma nell’esercizio 2012, così come per il precedente, il grado di incertezza
finanziario derivante dal complesso quadro della contabilità pubblica che i
confronto è proposto con il dato assestato (novembre 2012).
L’ultima colonna mostra la capacità di tradurre in flussi di cassa le obbligazioni
giuridiche sorte.
Area n. 10 - Segreteria Generale – Servizi al cittadino
%
Centro di Costo
Stanziamenti Finali Accertamenti Accertamenti
A
Entrata
B
B/A
%
Riscosso
comp.
Riscosso
D
D/B
101020 - Segreteria e Contratti
€
5.500,00
€
1.208,51
21,97%
€
1.174,45
97,18%
101010 - Organi Istituzionali
€
1.000,00
€
1.144,12
114,41%
€
1.144,12
100,00%
102010 - Servizi Statistici e demografici
€
3.500,00
€
4.819,64
137,70%
€
4.752,92
98,62%
102015 - Servizio elettorale
€
#DIV/0!
€
103010 - Risorse umane
€
16.800,00
-
€
€
16.589,40
-
98,75%
€
13.785,68
-
#DIV/0!
83,10%
104020 - Attività Culturali
€
23.500,00
€
21.108,49
89,82%
€
19.108,49
90,53%
104030 - Centri sportivi
€
48.500,00
€
22.549,00
46,49%
€
5.549,00
24,61%
104040 - Museo e biblioteca
€
20.500,00
€
20.000,00
97,56%
€
20.000,00
100,00%
Totale spese
€
119.300,00
€
87.419,16
73,28%
€
65.514,66
74,94%
%
Centro di Costo
Stanziamenti Finali
Impegni
% Impegni
Pagato
Pagato
Spesa
A
B
B/A
D
D/B
101020 - Segreteria e Contratti
€ 277.725,00
€ 273.597,03
98,51%
€ 142.017,00
51,91%
101010 - Organi Istituzionali
€ 118.285,00
€ 112.357,05
94,99%
€ 101.015,64
89,91%
€ 74.700,00
€ 73.040,98
97,78%
€ 72.137,42
98,76%
€ 300,00
€ 16,54
5,51%
16,54
100,00%
103010 - Risorse umane
€ 120.800,00
€ 114.261,17
94,59%
€ 20.116,55
17,61%
302010 - Biblioteca
€ 134.700,00
€ 131.439,86
97,58%
€ 107.386,54
81,70%
109310
99580
91,10%
84357,06
84,71%
102010 - Servizi Statistici e demografici
102015 - Servizio elettorale
302030 - Attività Culturali Diverse
302040 - Teatro
303010 - Centri sportivi
305010 - URP, Centralino, P.R.
Totale area
€
66500
65858,8
99,04%
116.580,00
€ 113.597,40
97,44%
€ 131.238,00
€ 128.130,99
€ 1.150.138,00 € .111.879,82
38108,8
57,86%
58.106,50
51,15%
97,63%
€ 127.501,79
99,51%
96,67%
€ 750.763,84
67,52%
€
Area n. 15 - Servizi di vigilanza – PM
%
%
Centro di Costo
Stanziamenti Finali
Accertamenti
Accertamenti
Riscosso
Riscosso
Entrata
A
B
B/A
D
D/B
151010 - polizia locale
€ 588.200,00
€ 368.484,48
62,65%
€ 368.484,48
100,00%
Totale area
€ 588.200,00
€ 368.484,48
62,65%
€ 368.484,48
100,00%
Spesa Corrente
%
%
Centro di Costo
Stanziamenti Finali
Impegni
Impegnato
Pagato
Pagato
Spesa
A
B
B/A
D
D/B
151010 - polizia locale
€ 393.700,00
€ 378.994,43
96,26%
€ 315.208,51
83,17%
Totale area
€ 393.700,00
€ 378.994,43
96,26%
€ 315.208,51
83,17%
Area n. 20 - Servizi finanziari
%
%
Centro di Costo
Stanziamenti
Finali
Accertamenti
Accertamenti
Riscosso
Riscosso
Entrata Corrente
A
B
B/A
D
D/B
201010 - Ragioneria
€ 119.500,00
€ 132.936,90
111,24%
€ 122.530,97
92,17%
201030 - Gestione Entrate Tributarie
€ 6.079.053,00
€ 6.094.075,22
100,25%
€ 5.107.742,97
83,81%
Totale area
€ 6.198.553,00
€ 6.227.012,12
100,46%
€ 5.230.273,94
83,99%
%
Centro di Costo
Stanziamenti
Finali
Impegni
Spesa Corrente
A
B
201010 - Ragioneria
%
Impegnato
Pagato
Pagato
B/A
D
D/B
€ 1.285.229,00
€ 1.264.120,11
99,32%
€ 925.431,48
73,21%
€ 158.250,00
€ 153.282,93
96,86%
€ 137.362,22
89,61%
201030 - Gestione Entrate Tributarie
€ 1.066.991,00
€ 1.062.204,59
100,00%
€ 930.358,07
87,59%
Totale area
€ 2.510.470,00
€ 2.479.607,63
98,77%
€ 1.993.151,77
80,38%
201020 - Economato
25
Area n. 40 - Servizi alla città
Centro di Costo
Stanziamenti Finali
Accertamenti
%
Accertamenti
Riscosso
%
Riscosso
Entrata Corrente
A
B
B/A
D
D/B
401020 - Attività industriali, commerciali, artigianali,
agricole
€
500,00
€
450,00
90,00%
€
450,00
100,00%
401040 - Profilassi e vigilanza zooiatrica
€
203.715,00
€
207.356,50
101,79%
€ 39.377,51
18,99%
402030 - Smaltimento Rifiuti
€
44.000,00
€
31.936,52
72,58%
€
530,00
1,66%
402085 - Servizio Idrico Integrato
€
20.600,00
€
20.878,10
101,35%
€
3.799,50
18,20%
€
39.928,24
109,39%
€ 39.928,24
100,00%
€
300.549,36
98,44%
€ 84.085,25
27,98%
402090 - Servizi Amministrativi
€
Totale area
36.500,00
€
305.315,00
Centro di Costo
Stanziamenti Finali
Impegni
%
Impegnato
Pagato
%
Pagato
Spesa Corrente
A
B
B/A
D
D/B
401020 - Attività industriali, commerciali, artigianali,
agricole
€ 37.076,00
€ 36.423,96
98,24%
7.623,96
20,93%
€ 224.850,00
€ 223.732,51
99,50%
168.083,07
75,13%
€ 1.269.775,00
€ 1.256.465,39
98,95%
618.894,95
49,26%
176.772,00
€
171.531,36
97,04%
116.286,51
67,79%
€ 5.160,00
€ 5.154,76
99,90%
5.154,76
100,00%
€ 292.000,00
€ 287.299,28
98,39%
266.168,99
92,65%
€ 2.005.633,00
€ 1.980.607,26
98,75%
1.182.212,24
59,69%
Centro di Costo
Stanziamenti
Finali
%
Accertamenti Accertamenti
Entrata Corrente
A
401040 - Profilassi e vigilanza zooiatrica
402030 - Smaltimento Rifiuti
402070 - Ambiente, parchi e Giardini
€
402085 - Servizio Idrico Integrato
402090 - Servizi Amministrativi
Totale area
Area n. 50 – Area Lavori Pubblici
B
402010 - Viabilità, Circolazione Stradale e servizi
Connessi
€
2.500,00
402040 - manutenzione beni demaniali e patrimoniali
€
402080 - Servizio necrosopico e cimiteriale
€
Totale area
€
B/A
€
Riscosso
%
Riscosso
D
D/B
1.847,92
73,92%
1.847,92
100,00%
118.936,00
€ 120.666,38
101,45%
€ 109.388,38
90,65%
100.300,00
€ 115.406,34
115,06%
€ 110.088,84
95,39%
€ 221.736,00
€ 237.920,64
107,30%
€ 221.325,14
93,02%
%
Centro di Costo
Stanziamenti
Finali
Impegni
% Impegni
Pagato
Pagato
Spesa Corrente
A
B
B/A
D
D/B
402010 - Viabilità, Circolazione Stradale e servizi
Connessi
€
221.700,00
€ 214.297,24
96,66%
€ 164.929,51
76,96%
402020 - Pubblica illuminazione
€
151.250,00
€ 151.240,32
99,99%
€ 135.905,03
89,86%
402040 - manutenzione beni demaniali e patrimoniali
€
716.193,00
€ 684.744,53
95,61%
€ 518.692,17
75,75%
402080 - Servizio necrosopico e cimiteriale
€
115.520,00
€ 108.473,30
93,90%
€
98.929,66
91,20%
Totale area
€
1.204.663,00
€1.158.755,39
96,19%
€ 918.456,37
79,26%
Savignano sul Panaro, 8 maggio 2013
Il responsabile finanziario
f.to Drusiani dott. Damiano
26