Valuta il tuo profilo di rischioMODELLO DIAGNOSTICO DI
AUTOVALUTAZIONE FINANZIARIA
Guida operativa per l’utente
Torino, settembre 2010
INDICE del DOCUMENTO
Premessa .........................................................................................................................3
Il Modello ................................................................................................................................... 3
Accesso e riservatezza dati..............................................................................................4
Struttura del Modello .......................................................................................................4
Foglio di immissione dati Anagrafici ed Economico Finanziari .........................................5
Questionario Qualitativo ...................................................................................................8
Il foglio risultati ................................................................................................................9
La lettura dei risultati ......................................................................................................10
L’archiviazione. ..............................................................................................................11
ISTRUZIONI OPERATIVE
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PREMESSA
Il Modello Diagnostico e’ uno strumento di valutazione basato su valori contabili desunti
dal Bilancio dell’Impresa e sull’indagine di aspetti qualitativi mediante apposito
Questionario; è stato realizzato al fine di fornire un supporto proattivo ed assistenza
specifica alle imprese del territorio italiano.
Il Modello Diagnostico ha lo scopo di:
facilitare l’Impresa nell’acquisizione di una maggiore consapevolezza sul proprio
profilo di rischio anche attraverso la valorizzazione di informazioni di natura
“qualitativa”;
aiutare l’impresa nella predisposizione di piani di sviluppo che incidano sulle aree di
debolezza;
aiutare l’Impresa nell’individuare le fonti finanziarie più coerenti con le proprie
strategie;
sviluppare una cultura economico finanziaria e migliorare la capacità di dialogo e di
negoziazione delle Imprese con il sistema bancario pervenendo, di conseguenza, ad
una maggiore simmetria di informazione con le Banche di relazione.
Il Modello Diagnostico non è un Modello di Rating del tipo più comunemente usato dalle
Banche per le proprie valutazioni interne e non è stato realizzato con la presunzione di
pervenire ad un diretto confronto del risultato con quello elaborato dai Modelli di Rating
utilizzati dalle Banche che:
sono sviluppati secondo le logiche proposte da Basilea II;
richiedono tipologie di informazioni diverse (dati contabili, di Centrale dei Rischi, etc);
restituiscono un punteggio, ordinato su una scala di minimo 8 classi, che esprime la
probabilità di insolvenza dell’impresa nell’arco di un anno.
IL MODELLO
Il Modello, come già accennato, fornisce all’Imprenditore una valutazione (diagnosi) della
sua Impresa, opportunamente calibrata sulle specificità del tessuto economico nell’ambito
del quale è inserita, con la quale volontariamente confrontarsi al fine di verificare l’impatto
delle proprie scelte sull’Azienda.
L’imprenditore può finalizzare la valutazione fornita attraverso il Modello per:
acquisire consapevolezza sui punti di forza o debolezza della propria azienda. In
questo caso dovrà utilizzare dati economico finanziari a consuntivo;
verificare la sostenibilità economico / finanziaria di “importanti” operazioni
straordinarie, quali ad esempio un ingente investimento produttivo. In questo caso,
considerati costi e benefici, dovrà condurre la valutazione su dati economico /
finanziari prospettici ovvero su quelli consuntivi opportunamente modificati
dall’inserimento degli effetti economico / finanziari e patrimoniali dell’investimento.
Il Modello è uno strumento di valutazione basato su valori contabili desunti dal Bilancio
dell’Impresa (Conto Economico e Stato Patrimoniale) e sull’indagine di aspetti qualitativi
mediante apposito Questionario.
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Il modulo finanziario richiede l’immissione di un numero contenuto di dati che, trattati in
modo statistico, restituiscono, come meglio specificato di seguito, una valutazione riferita
sia alle singole aree di indagine che al complesso dei dati economico finanziari
dell’impresa.
Il Questionario Qualitativo completa il Modello cogliendo informazioni e peculiarità proprie
delle imprese, fornendo una valutazione a se stante.
In sintesi il Modello Diagnostico si rivela essere, nel suo complesso, uno strumento:
semplice da utilizzare e veloce nell’elaborare la valutazione;
con risultati strutturati in modo da essere ricondotti all’interno dei tre macro giudizi
noti e disponibili a livello delle Agenzie di Rating.
ACCESSO
Primo accesso
Per accedere al modello è necessario cliccare sul tasto “
”
e inserire utenza e password rilasciate dalla Associazione Territoriale di riferimento.
Cliccando su "Nuovo" sarà possibile iniziare a caricare i propri dati. Una volta inserite le
informazioni richieste e/o ottenuta una valutazione è possibile salvare il modello (tasto
"Salva") e/o stamparlo in formato pdf. Al fine di non perdere le informazioni caricate e le
simulazioni effettuate è necessario registrarsi (tasto "Registrazione"). In questo modo si
riceverà una password personale con la quale sarà possibile, negli accessi successivi
tramite la funzione "Login", richiamare i dati precedentemente caricati, salvare le differenti
simulazioni e le relative valutazioni ottenute.
Accessi successivi
Per le imprese che sono già registrate e che quindi hanno già una password personale è
possibile accedere direttamente al modello di valutazione cliccando sul tasto "Utente
registrato".
Gli utenti registrati potranno effettuare la ricerca e la modifica di precedenti valutazioni
inserite.
LA STRUTTURA
Il Modello Diagnostico di autovalutazione anche se unico, è differenziato nell’analisi
Economico Finanziaria fra Imprese di piccole, medie e grandi dimensioni. Questa
distinzione è stata realizzata utilizzando, laddove possibile, indicatori di Bilancio
differenziati per classi di fatturato in grado di cogliere meglio le peculiarità derivanti dalla
dimensione aziendale.
Il numero delle informazioni economico finanziarie richieste, 15 in totale, è comunque lo
stesso indipendentemente dalla dimensione dell’azienda in corso di valutazione.
Il modulo Qualitativo è indifferenziato sia come struttura del Questionario che come
modalità di gestione delle informazioni racchiuse.
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Come evidenziato nella tabella di “Analisi degli Output”, le macro classi di valutazione (tre)
utilizzate nel Modello sono le medesime, mentre le classi di valutazione sono sempre
differenziate tra valutazione complessiva, singole aree di valutazione e informazioni
qualitative (vedasi tabella di pag. 12).
Il processo di valutazione Economico Finanziaria si avvale di pochi indicatori individuati
all’interno delle 3 macro aree di analisi comunemente utilizzate dalle Banche nelle
valutazioni di Imprese, in particolare:
capacità di far fronte agli impegni finanziari;
assetto patrimoniale e coperture finanziarie;
gestione del capitale circolante.
Il Modello si compone di 4 parti:
1. Dati generali: foglio di immissione informazioni anagrafiche e dati Economico
Finanziari;
2. Questionario qualitativo;
3. Dati di output: foglio dei risultati delle analisi;
4. Scala valori di output.
Per accedere alle quattro componenti è necessario premere sui tab evidenziati in figura
con le label “Dati generali”, “Questionario qualitativo”, “Dati di Output”, “Scala valori di
output” .
FOGLIO DI IMMISSIONE DATI ANAGRAFICI ED ECONOMICO FINANZIARI
Il Modello richiede in input un numero modesto di informazioni sia di tipo anagrafico che
finanziario desumibili dai prospetti contabili.
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E
A
B
C
D
Le informazioni devono essere inserite nei riquadri di colore Giallo e Verde: le celle Gialle
richiedono un valore inserito manualmente, mentre in quelle verdi è possibile inserire solo
uno dei valori proposti dalla tendina che si apre quando si clicca sopra.
Modalità di compilazione:
A) Informazioni Anagrafiche della società:
Denominazione;
Sede legale;
Macro Settore di attività: “Attività manifatturiere artigianale – Commercio –
Costruzioni immobiliari – Industria - Servizi”;
Data e tipologia (aziendale o consolidato) del Bilancio oggetto di valutazione;
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Nota Bene: La sezione deve essere compilata in ogni sua parte per consentire il corretto
funzionamento del modello.
B) Dati Economico Finanziari:
I dati richiesti in input devono essere:
Espressi in migliaia di Euro;
Tutti valorizzati; in caso di assenza di valore occorre inserire “zero”. Fanno eccezione
le voci “Totale Attivo” e “Totale Passivo” calcolate in automatico;
Di seguito si fornisce, a titolo esemplificativo, il “raccordo” fra le voci di bilancio in forma
abbreviata e le voci richieste dal Modello di autovalutazione:
7
La pagina di input inoltre contiene:
C) Una Finestra di controlli, nella quale in automatico il modello segnala eventuali
irregolarità o incoerenze di compilazione (quali ad esempio la non quadratura fra Attivo e
Passivo);
D) Il tasto “Salva dati” che consente il salvataggio dei dati e la conseguente
visualizzazione di eventuali errori nella finestra dei controlli;
E) Il tab “Questionario Qualitativo”, che consente all’utente di continuare la compilazione
del Modello mediante la valorizzazione delle risposte al Questionario Qualitativo.
QUESTIONARIO QUALITATIVO
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Il Modulo Qualitativo è composto di 22 domande a risposta chiusa, riconducibili a quattro
aree di analisi . Per il corretto funzionamento del modello l’utente deve valorizzare tutte le
risposte :
C
A
9
B
Una volta valorizzate tutte le risposte al questionario (A), l’utente, dopo aver provveduto al
salvataggio dei dati (B), può eseguire la valutazione cliccando sul tab “Dati di output” (C).
Anche questa pagina è dotata di un riquadro che permette all’utente di verificare eventuali
errori di compilazione
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IL FOGLIO RISULTATI
Selezionando “Dati di output”.il modello visualizza il foglio risultati:
E
A
B
C
D
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Il “foglio risultati” fornisce le seguenti informazioni:
A) I dati anagrafici dell’azienda inseriti precedentemente in input;
B) I risultati:
o Della “Valutazione Complessiva Economico Finanziaria”, riferita alla globalità dei
dati contabili (Bilancio) dell’impresa inseriti nella fase in input;
o Della “Valutazione Qualitativa” derivante dalla compilazione del Questionario.
C) I risultati dell’analisi economico Finanziaria, già condotta a livello complessivo riferiti a
ciascuna delle aree di analisi (“Capacità di far fronte agli impegni finanziari”, “Assetto
patrimoniale e copertura finanziaria”, “Gestione del capitale circolante”) trattate dal
modello. Questa seconda modalità di rappresentazione dei risultati permette all’utente di
verificare i punti di forza ovvero di debolezza dell’azienda in corso di valutazione. A
supporto dell’utente la lettura dei risultati è facilitata da un grafico (vedi punto successivo);
D) L’istogramma relativo alle valutazioni delle singole aree di analisi trattate dal modello è
messo a confronto con la freccia (cd. “termometro”) graduata dal verde (migliore giudizio)
al rosso (peggiore giudizio).
L’istogramma è visualizzabile unicamente attraverso la funzione “Esporta in pdf” (E).
E’ possibile modificare i dati inseriti cliccando sui tab “Dati generali” o “Questionario
qualitativo” a seconda del dato da variare, attivando il tasto “Modifica”..
LA LETTURA DEI RISULTATI
Selezionando “Scala valori di output” ( A) ) è possibile visualizzare la tabella che segue,
che fornisce la chiave di lettura della scala dei risultati del Modello; è possibile stampare la
sola tabella riassuntiva attivando l’apposita funzione di stampa ( B) ); in alternativa,
attraverso la funzione “Esporta in pdf” presente nella sezione “Dati di output” la tabella
verrà riproposta in automatico dopo la visualizzazione dell’istogramma relativo ai risultati
ottenuti.
Come evidenziato dalla tabella, gli output sono strutturati nel seguente modo:
Valutazione di 1° livello “ macro classe di valutazione”: 3 livelli di giudizio (“elevato”;
“medio”; “critico”). La macro classe è utilizzata in output sia per le valutazioni
(complessiva e per area di analisi) di tipo economico finanziario che per quella di
tipo qualitativo. Quest’ultima è accompagnata da una descrizione sintetica del
giudizio (esempio: macro classe “Giudizio Medio”: Le informazioni qualitative
evidenziano la presenza di solidi fondamentali ma anche di alcuni elementi
migliorabili......”
Valutazione di 2° livello declinata su 6 classi di giudizio e riferita esclusivamente
alle valutazioni economico finanziarie, sia a livello complessivo che di singola area
di analisi. La valutazione di secondo livello è esplicitata da una breve descrizione ,
incentrata sul concetto di assetto complessivo e conseguente capacità da parte
delle Imprese di affrontare condizioni economiche avverse;
12
A
B
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SINTESI DELLE FUNZIONI
Vengono di seguito riepilogati tutti i comandi o le aree utilizzabili nelle pagine del sistema.
Login
La funzione di login è utilizzabile solo per gli utenti che hanno effettuato la registrazione.
1)
2)
3)
4)
Inserire il codice Utente specificato in fase di registrazione
Inserire la Password fornita dal sistema in fase di registrazione
Premere il tasto per accedere al sistema dopo aver inserito le credenziali
Premendo sulla scritta “Hai dimenticato la tua password?” sarà possibile specificare
l’indirizzo e-mail (come indicato in 5 della figura seguente) fornito durante la
registrazione e se corretto le credenziali Utente ID e Password verranno spedite
all’indirizzo inserito.
5) E-mail utilizzata in fase di registrazione
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Comandi della Toolbar
Nella figura seguente sono indicati i comandi presenti sulla toolbar della parte alta della
pagina web.
6) Apre la finestra di richiesta credenziali
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a. Inserire il codice utente utilizzato durante la registrazione
b. Inserire la password generata dal sistema durante la registrazione
c. Nel caso di smarrimento della password richiede al sistema l’invio di una
mail contenete le credenziali di accesso attraverso l’indicazione dell’ID
utente o dell’e-mail utente. E’ necessario che in fase di registrazione sia
stata fornita una e-mail corretta
d. Esegue la fase di registrazione
7) Premere sulla label Registrazione per registrarsi
a. Inserire una stringa alfanumerica di lunghezza almeno 8 caratteri. Nel caso
in cui fosse già stata impostata da un altro utente verrà visualizzato un
messaggio di errore e sarà necessario specificare un ID differente
b. Inserire (opzionalmente) l’indirizzo e-mail valido al quale inviare la
comunicazione di registrazione contenente le credenziali di accesso
c. Informazioni (opzionali) visualizzate nel messaggio di benvenuto dopo il login
8) Pulsanti di avanzamento tra le valutazioni precedentemente effettuate utilizzabili
solo dagli utenti che si sono autenticati dopo aver eseguito una ricerca
9) Esporta la valutazione in formato PDF
10) Chiude la finestra
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11) Tasto di ricerca delle precedenti valutazioni utilizzabile solo dopo il login da utenti
registrati
Compilazione dati
Nella figura seguente sono indicati i comandi che vengono utilizzati per la compilazione
dei dati necessari alla valutazione.
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12) Utile dopo aver effettuato la ricerca, quindi per utenti registrati, per visualizzare
tutte le valutazioni fatte in passato, altrimenti visualizza le informazioni della
valutazione corrente
13) Per gli utenti registrati consente di copiare i dati di una nuova valutazione
recuperandoli da dati precedentemente inseriti. Viene presentata una finestra con
una lista delle precedenti valutazioni, selezionando una di queste i dati della nuova
valutazione in corso vengono precompilati con quelli della valutazione selezionata
14) Area di inserimento dei dati. In giallo i dati da editare manualmente, in verde quelli
selezionabili da una tendina precompilata
15) Consente di sbloccare il foglio in modo da permettere l’inserimento dei dati
16) Dopo aver eseguito il salvataggio dei dati oppure dopo una ricerca (per utenti
registrati), consente la modifica dei dati inseriti
17) Utilizzato dagli utenti registrati per eliminare precedenti valutazioni non più utili
18) Consente di salvare i dati e di innescare il motore di calcolo che risponderà con
alcuni messaggi in rosso se i dati non sono stati tutti correttamente inseriti oppure
presenterà il risultato della valutazione nel tab “Dati di Output”
19) Annulla una operazione di Nuovo o Modifica
20) Premendo sulle scritte “Dati generali”, “Questionario qualitativo”, “Dati di output” si
possono scorrere i differenti tab del modello valutativo.
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REQUISITI
La soluzione è web-based, quindi tutte le funzionalità indicate in questo manuale sono
fruibili attraverso un browser internet.
Si riportano di seguito i requisiti tecnici richiesti per il corretto funzionamento
dell’applicazione.
Hardware
Per il funzionamento dell’applicazione sono consigliati i seguenti requisiti hardware:
• Processore consigliato da 1.2 Ghz in su
• RAM 512 MB
• Risoluzione minima 1024x768 pixel, consigliata 1280x800 pixel
Software
Per il funzionamento dell’applicazione sono necessari i seguenti requisiti software:
• sistema operativo Microsoft Windows
• browser Internet Explorer versione 5.5 o successivi.
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