Fattura Elettronica ed integrazione dei servizi finanziari
Marco Esposito
Cristian Falasca
Project Manager
Consorzio CBI
Webinar – 17 aprile 2015
Luogo, Data
Agenda
• Scenario nazionale
• Scenario internazionale
• I servizi finanziari connessi alla Fattura Elettronica
• Approfondimenti tecnici
• Evoluzioni future
2
La Fattura verso la Pubblica Amministrazione è
finalmente realtà!
In linea con gli altri Paesi UE (Danimarca, Spagna, Finlandia) è stato introdotto anche in Italia l’obbligo di
fatturazione elettronica per i fornitori della Pubblica Amministrazione.
(Legge Finanziaria 2008, Decreto Interministeriale del 3 aprile 2013, n.55, D.L. 66 del 24 aprile 2014).
Requisiti tecnico-normativi
• Intermediazione
Interscambio
del
Sistema
Il modello di servizio
di
Internet
• Formato standard proprietario firmato
con firma elettronica qualificata o digitale;
• Canali disponibili per l’invio/ricezione
fatture verso/da SdI: FTP; PEC; HTTPS;
SPC; MEPA
• Adesione obbligatoria per tutte le PA
iscritte nell’elenco ISTAT entro il 31
marzo 2015
Sistema
pubblico di
Interscambio
Altri canali
Impresa
PA
Il Consorzio CBI ha sviluppato un’apposita funzione sul proprio canale per
abilitare le oltre 900.000 imprese già connesse alla rete CBI alla trasmissione
della fattura elettronica nella tratta B2G (Business to Government).
3
L’evoluzione della fattura elettronica ed il canale CBI
Offerta dei
Consorziati
Il Consorzio CBI ha sviluppato a partire dal 2007 l’infrastruttura a supporto
della gestione documentale telematica garantendo nel 2013 il rispetto degli
obblighi normativi verso la PA
Diffusione Fattura
elettronica e
servizi a valore
aggiunto
Fattura
elettronica e VAS
Obbligo
Fattura PA
Fattura PA
CBI
Predisposizione
infrastruttura
Ad oggi il canale CBI ha
veicolato circa 30.000
fatture PA per conto di oltre
400 aziende ed 8 enti locali
Gestione
documentale
CBI
2007
2013
Avvio servizio
CBI 31 marzo
2007
Legge
Finanziaria
2008
Invoice
Financign
Request 2007
Expert Group
Final Report
2009
Oggi
Avvio servizio
FatturaPA 6
dicembre 2013
Obbligo PAC 6
giugno 2014
Multi
Stakeholder
Forum 2011
Directive on
eProcurement
2014
Obbligo PAC e
PAL 31 marzo
2015
CEN core
invoice 2017
4
Gli Intermediari possono facilitare l’integrazione
della fattura elettronica nei processi aziendali
Intermediario
Mittente
Quali esigenze?
Mittente e ricevente devono:
• Aggiornare il software gestionale al
trattamento degli standard accettati dalle
controparti
• Definire i processi interni (autorizzativi di
firma, di verifica, di gestione delle dispute,
di conservazione sostitutiva,…)
• Condividere le modalità di invio e
ricezione con la controparte
Ricevente
Quali soluzioni?
Gli Intermediari possono svolgere un
ruolo di facilitatore nello scambio delle
fatture:
• Gestendo per conto dei propri clienti parte o
tutto il processo di emissione,
veicolazione e conservazione a norma
delle fatture elettroniche
• Garantendo il rispetto della normativa
vigente
• Abbinando alla mera veicolazione delle
fatture servizi a valore aggiunto
Attraverso il Servizio CBI i processi aziendali di fatturazione
elettronica possono essere integrati con i servizi finanziari.
5
Agenda
• Scenario nazionale
• Scenario internazionale
• I servizi finanziari connessi alla Fattura Elettronica
• Approfondimenti tecnici
• Evoluzioni future
6
Scenario internazionale
Consorzio CBI e GdL Internazionali
UN/CEFACT Supply Chain PDA –
Finance & Payments domain
International Payments
Framework Association
ISO 20022: RMG + Trade
Services & Payment SEGs
CGI Common
Global Implementation
CEN PC 434
EPC: SPS Standards Task Force
MISE Project: International
Trade Hub
EC: European Multistakeholder
(Forum Nazionale)
7
Scenario internazionale
Attività di standardizzazione in corso
European recommendations
Recommendation on the use of a
Semantic Data Model to support
Interoperability for Electronic
Invoicing
Identification of a Core
Semantic Invoice
Model through:
• Analysis of european e-
Multistakeholder
forum on eInvoicing
(EU)
eBusiness
standardization issues
CEN
eBusiness
Coordination
Group
invoicing standards
turn the outcome of
existing processes into
a coherent programme
relations and
dependencies between
work programmes of
CEN groups active in
the field of eBusiness
• Identification of a
common seciton;
• Identification of a
sector section and a
country section
Forum
Italiano sulla
Fatturazione
Elettronica
(TASK 4/3)
Commissione
eBusiness e
Servizi
Finanziari
requirements into
(standardization)
activities proposals
8
8
Scenario internazionale
Focus CEN PC 434
In accordo alla Direttiva UE Directive 2014/55 sulla fatturazione elettronica negli appalti pubblici, il CEN ha in carico la
definizione di una norma europea per il modello semantico dei dati degli elementi essenziali di una fattura elettronica,
tecnologicamente neutral neutral e compatibile con le norme internazionali pertinenti in materia di fatturazione elettronica
PC 434
Work stream 1:
definition
Definizione del «Core semantico»:

Core content and functional requirements

Metodology
Valutazione dei data model BII & MUG :
Work stream 2:
standards
Work stream 3:
EU projects input
and evaluation of
requirements list

BII & MUG comparison

Proposal PC 434

Business terms descriptions
Norma Europea
entro maggio 2017
Valutazione degli altri progetti europei rilevanti

E.g. Peppol (IntercentER)
9
Agenda
• Scenario nazionale
• Scenario internazionale
• I servizi finanziari connessi alla Fattura Elettronica
• Approfondimenti tecnici
• Evoluzioni future
10
Le funzioni CBI a supporto dell’integrazione
della Value Chain
Fornitore/
Creditore
Data alignment
Acquirente/
Debitore
Integrazione
Ordine
Consegna
Fatturazione Finanziamento Visualizzazione Pagamento Riconciliazione
1
2
3
4
5
Le funzioni CBI
1
Invio/ricezione E2E fattura elettronica B2B e B2G
2
Certificazione Crediti e Richiesta Anticipo Fatture
3
Servizio CBILL
4
Bonifico XML SEPA e SEPA Direct Debit
5
Esiti e Rendicontazione strutturata
11
L’offerta di servizi a valore aggiunto connessi alla
fattura elettronica
Nel corso degli anni il Consorzio ha rilasciato sulla propria infrastruttura nuove
funzioni del Servizio CBI volte ad ampliare l’offerta dei Consorziati, nonché il nuovo
Servizio CBILL per facilitare le imprese nell’incasso delle fatture
Asset cooperativi
Servizi a valore aggiunto
• Infrastruttura di Rete CBI
• 1 milione di aziende potenzialmente
raggiungibili con il solo Codice Fiscale
• Funzioni CBI di gestione documentale:
Strutturata, Non Strutturata, Fattura PA
• Altre funzioni CBI integrate: Incassi/pagamenti
XML, Rendicontazioni XML, Certificazione Crediti,
Richiesta Anticipo Fattura
• Servizio CBILL
- Conservazione a norma delle fatture elettroniche
- Gestione incassi/pagamenti, anticipi e cessioni
- Utilizzo della piattaforma per la Certificazione
dei Crediti verso la PA (B2G)
- Offerta di servizi assicurativi per l’intero ciclo
ordine-pagamento
- Predisposizione flussi documentali e finanziari
in modalità «single window» (Remote Banking)
- Integrazione con applicativi di corporate
banking e tesoreria enti
- Consulenza e supporto operativo
Fatturazione
Finanziamento
Visualizzazione
Pagamento
Riconciliazione
Archiviazione
Sfruttando infrastrutture cooperative già realizzate, gli Intermediari possono offrire alla
clientela soluzioni modulari ed integrate.
12
Il modello di servizio CBI è in grado di supportare
l’invio della Fattura PA anche attraverso ulteriori
soggetti nel ruolo di intermediari
Fatturazione elettronica verso la PA mediante intermediari professionisti
Creditore
Professionista
Istituto
Finanziario
Sistema di
Interscambio
Possono operare in qualità di
Intermediari anche professionisti (es.
commercialisti). Tali soggetti possono
utilizzare a loro volta i servizi offerti
dagli Istituti Finanziari per supportare le
imprese proprie clienti.
Istituto
Finanziario
Debitore
Ambito competitivo
Ambito cooperativo CBI
Ambito SdI
13
Il Servizio CBI: un ecosistema di funzioni integrate
L’utilizzo di standard interoperabili consente alle aziende di gestire i
pagamenti e gli incassi relativi alle fatture ricevute/inviate mediante il
Servizio CBI
Funzioni CBI integrate con la fattura elettronica
Istituto Finanziario
Proponente del Debitore
Istituto Finanziario
Passivo del Debitore
Istituto
Finanziario
Proponente del
Creditore
Istituto
Finanziario
Passivo del
Creditore
Debitore
Creditore
Scadenziario CBILL
Anticipo Fattura
Fattura elettronica
Pagamento/CBILL
Esiti
Rendicontazione
14
Dalla fattura al pagamento: un possibile cruscotto
integrato di servizi per aziende
Oltre il servizio di veicolazione fatture, gli Intermediari Finanziari potranno offrire servizi a valore aggiunto ad
imprese e PA consentendo, un maggiore coordinamento delle attività degli uffici operativi, semplificazioni
nella gestione della documentazione amministrativa ed automazione del flusso di fatturazione
Fatturazione
Credito
Invio la fattura
ad un’azienda
o a una PA
Incasso
Visualizzazione
Riconciliazione
Rendo
disponibili le
info su CBILL
Richiedo il
finanziamento
Ricevo l’info di
pagamento
CBILL
Ottengo
l’anticipo
Ricevo il
pagamento
• Conservazione • Supporto alla
• Integrazione
•
on-line dei
certificazione
con gli applicativi
documenti
crediti PA
di corporate
banking e
• Integrazione
• Diverse forme di
tesoreria enti
con le soluzioni
credito
ERP
(anticipazione, • …
cessione pro
•…
solvendo, pro
soluto…)
•…
Flussi informativi
Ricevo la
rendicontazio
ne contabile
Gestione
• Riconciliazione
integrata di
della fattura con
flussi
incassi e
documentali e pagamenti
finanziari in
• Predisposizione
modalità
automatica
«single
ordini di
window»
incasso e
pagamento
secondo gli
standard CBI
•…
Flussi finanziari
15
Agenda
• Scenario nazionale
• Scenario internazionale
• I servizi finanziari connessi alla Fattura Elettronica
• Approfondimenti tecnici
• Evoluzioni future
16
Funzione CBI «Fattura PA»
Caratteristiche della funzione CBI “Fattura PA” (già disponibile dal 6 dicembre 2013)
Ogni Consorziato può interfacciarsi con il Sistema di Interscambio (di seguito anche “SdI”) per:
1. l’invio di fatture elettroniche per conto dei propri clienti (aziende creditrici delle PP.AA.);
2. la ricezione di fatture elettroniche per conto delle proprie clienti Pubbliche Amministrazioni debitrici.
Il Nodo CBI invia i messaggi al SdI tramite una connessione FTP con Sogei
Le oltre 900.000 aziende CBI possono inviare fatture verso SdI tramite i front-end offerti dalle proprie banche.
17
Funzione CBI «Fattura PA»
Veicolazione su CBI
Banca
Proponente CBI
1: Predisposizione
Fattura
Nodo CBI
2: Invio Fattura
5: Inoltro fattura
4: Inoltro stato
Fornitore
(azienda CBI) validazione tecnica
6/18:
Elaborazione
fattura/esiti
3: Invio stato
validazione tecnica
7/19: Invio
ricevute/notifiche/scarti
8/20: Inoltro
ricevute/notifiche/scarti
Legenda
Fattura CBI2SDI
9/21: Messa a disposizione esiti
10: Inoltro fattura
11: Inoltro fattura
Amministrazione
(PA CBI)
Sistema di
Interscambio
Fattura SDI2CBI
Stati validazione
CBI/flussi out of scope
12: Invio stato validazione
tecnica
13: Messa a
disposizione fattura
14: Verifica
fattura
15: Invio esiti
16: Inoltro esiti
17: Inoltro esiti
18
Funzione CBI «Fattura PA»
Dialogo Nodo CBI-SdI
Dati da SdI: è la directory che
ospita i supporti prodotti da SdI
(tipologia FO) ed i
file di esito relativi ai supporti
del flusso in ingresso della
connessione precedente
(tipologia EO).
Sistema di
Interscambio
FTP cifrato e
crittografato
il Nodo CBI colloca i supporti
pronti per essere
prelevati (tipologia FI) ed i file
di esito quadratura relativi ai
supporti del flusso in
uscita della connessione
precedente (tipologia EI).

Il collegamento tra SdI e il Nodo è di tipo “File Transfer Protocol” su rete pubblica

Il colloquio client-server avviene su iniziativa del client SdI che gestisce i flussi accedendo direttamente al server
del Nodo ed effettuando azioni di “get” e “put”

I flussi in entrata (FI – EI) dal SdI e in uscita (FO-EO) comprendono fatture e notifiche

È inoltre disponibile un ambiente di test
19
Funzione CBI «Fattura PA»
Allineamento DB CBI-IPA
Nodo CBI
Update giornaliero
Codifica fiscale
dell’ufficio dedicato alla
ricezione fatture
Directory
(LDAP CBI)
LDAP IPA
Back-end applications
PSP CBI
PSP CBI
SdI
PSP CBI
20
Funzione CBI «Gestione Documentale»
CBI
Nell’ambito della Gestione documentale
(strutturata e non strutturata) possono
essere veicolate diverse tipologie di
standard della fattura, secondo quanto
condiviso tra l’azienda mittente e l’azienda
destinataria
Azienda
Mittente/E
nte
Banca
Proponente
del
Mittente/ST
D
+
Corpo
Banca
Proponente del
Destinatario/ST
D
Azienda
Ricevente/
Ente
Corpo
Corpo
proprietario
Corpo
pubblicato
Corpo proprietario
già firmato
Busta
PKCS#7
Casi d’uso: due aziende si accordano sulla
tipologia di fatture scambiate
CBI
Azienda
Mittente/
Ente
Testata
Banca
Proponente del
Mittente/STD
Formato
non
strutturato
Banca
Proponente
del
Destinatario
/STD
Azienda
Ricevent
e/Ente
Altro…
Busta
PKCS#7
Può essere applicata la
Firma Digitale messa a
disposizione dalla Banca
Proponente e riconosciuta
sul circuito CBI
Casi d’uso: due aziende si accordano sulla tipologia di
documenti scambiati mentre le rispettive banche di
riferimento non entrano nel merito
21
Funzione CBI «Gestione Documentale»
Strutturazione della messaggistica CBI della fattura elettronica
La definizione della struttura della messaggistica è stata guidata dai seguenti principi:
•
•
•
•
•
offerta di servizi “a valore aggiunto”
flessibilità e adattabilità
capitalizzazione degli investimenti
aumento del livello di automazione (es. supportare la riconciliazione automatica)
offerta di servizi finanziari correlati al documento “fattura”
Per rispettare tali principi è stato stabilito un approccio “a due layer”, definendo due blocchi
d’informazione principali:
CBI e-invoice standard
Testata
Informazioni generali sulla
fattura (emittente,
fornitore, imposta, totali
della fattura, …)
+
Corpo
Multi-standard
support, e.g.
ISO, EDI
Informazioni di dettaglio
sui beni e servizi oggetto
della fattura
22
Agenda
• Scenario nazionale
• Scenario internazionale
• I servizi finanziari connessi alla Fattura Elettronica
• Approfondimenti tecnici
• Evoluzioni future
23
Quali ulteriori evoluzioni della fattura
elettronica?
Il Consorzio CBI ha attivato una Task Force ad hoc con gli esperti degli Istituti
Finanziari e delle strutture tecniche per approfondire gli aspetti evolutivi del servizio CBI
di fatturazione elettronica.
Aspetti
tecnici
I lavori della Task Force si focalizzeranno sull’individuazione di uno standard unico
sulla base della normativa nazionale ed internazionale in corso di approvazione
quale in particolare:
•
Disegno di Legge di conversione del D.L. n. 69/2013 che introduce importanti
semplificazioni degli adempimenti IVA, in presenza dell’invio telematico giornaliero
all’Agenzia delle Entrate dei dati delle fatture emesse e ricevute dei corrispettivi
conseguiti
•
Direttiva sulla fatturazione elettronica negli appalti pubblici, a cui gli stati
membri dovranno adeguarsi entro il novembre 2018, che apre la strada allo
sviluppo di un nuovo standard semantico europeo per la fattura elettronica.
•
Il Consorzio CBI organizzerà un nuovo webinar per illustrare gli interventi
individuati ad Istituti Finanziari, Software House, Strutture Tecniche Delegate ed
aziende, nonché attraverso i consueti canali (es. circolari tecniche, newsletter).
•
Proseguiranno in parallelo le attività di informazione e promozione della fattura
elettronica verso categorie professionali (es. commercialisti), testate
giornalistiche ed Istituzioni.
Diffusione
24
In più!
Guida multimediale sulla Fattura Elettronica
http://consorziocbi.directio.it/
Sulla Piattaforma sono disponibili e in continuo aggiornamento approfondimenti video,
articoli e guide interattive riguardanti gli aspetti normativi, operativi e tecnici della nuova
Fatturazione elettronica verso la Pubblica Amministrazione e dell’Archiviazione
Documentale.
Per accedere a tutti i contenuti della Guida la password da inserire in fase di registrazione
sul sito http://consorziocbi.directio.it/ è cbifatturapa
25
Questions & Answers
26
WORKSHOP
D.L. 8 APRILE 2013, N. 35: “PAGAMENTO DEBITI PA”: LE NOVITÀ PER L’OPERATIVITÀ BANCARIA
Grazie!
[email protected]
[email protected]
www.cbi-org.eu
Per informazioni relative al modello di business e agli aspetti tecnici:
[email protected]
[email protected]
Per informazioni relative agli aspetti normativi:
[email protected]
27