ISTITUTOPASTEURFONDAZIONECEIVCIBOLOGNETTI Bílancio al 3I dicembre2010 ISTITUTO PASTEURFONDAZIONECENCI BOLOGNETTI Sede:PiazzaleAldo Moro, 5 - 00185Roma BILANCIO AL 31 DICEMBRE 2OIO NOTA INTEGRATIVA in Euro Gli importisonoespressi Premessa Attività svolte La Fondazioneoperanel settoredel sostegnoalla ricercascientificanell'areadelle scienzepasteuriane, cioè di uno studiodellavita legatoalle applicazionimedichee biotecnologiche. Criteri di formazionedel bilancio Il bilancio di esercizioè statoredattoin conformitàalla normativadel CodiceCivile ed è costituito dallo StatoPatrimoniale,dal Conto Economicoe dalla presenteNota Integrativa.La nota integrativaha la funzione di fornire I'illustrazione,l'analisi ed in taluni casi un'integrazionedei dati di bilancio e contienele informazioni richieste dall'art.2427 del Codice Civile, da altre disposizionidel decretolegislativon. 12711991e da altre leggi precedentio successive.Inoltre, vengono fornite tutte le informazioni complementari ritenute necessarie a dare una rappresentazione veritierae corretta,anchese non richiesteda specifichedisposizionidi legge. Il bilancio è così conforme al dettato degli articoli 2423 e seguentidel Codice Civile, come risulta dalla presentenota integrativa,redattaai sensidell'artico\o 2427 del Codice Civile, che costituisce,ai sensie per gli effetti dell'articolo2423, parte integrantedel bilancio d'esercizio. Gli schemi di Stato Patrimonialee di Conto Economico riprendonola strutturadi basedegli schemiprevisti per le imprese,rispettivamente,dagli artt.2424e 2425 del cod. civ., con alcunemodifiche e aggiustamentiche tengonoconto delle peculiarità che contraddistinguono la strutturadelle realtàdegli enti Non Profit. Si è omessodi indicarele voci di importo nullo, secondoquantoprescrittodall'art. 4, comma 5, della IV Direttiva CE e sono stateaggiuntealtre voci il cui contenuto non risulfavacompresoin alcunadi quelleprevistedall'art. 2424 del CodiceCivile. Accanto all'importo di ogni voce dello StatoPatrimonialee del Conto Economicoe' statoriportato il corrispondenteimporto dell'esercizioprecedente.I valori di talune voci del bilancio dell'esercizio precedentesono stati riclassificati per migliore rmputazione.Tali riclassificazionisonoindicatenel commentoalla singolavoce. Pagina6 ISTITUTOPASTEURFONDAZIONECENCIBOLOGNETTI . Bilancio al 3l dicembre2010 Nel segnalare chenon si è resonecessario il ricorsoad alcunadellederoghepreviste dall'art. 2423 del cod. civ., è statautilizzata per la Nota Integrativala forma tabellare,ritenutapiù idoneaperunamiglioreletturadei dati contabili. Nella redazionedel bilancio si è, altresì,tenuto conto delle raccomandazioni espresse dallaCommissione AziendeNon Profit del ConsiglioNazionaledei Dottori Commercialisti. Si rinvia alle ulteriorispecificazioni contenutenellaNota Integrativaper quantonon descrittonellasesuente sintesi. Criteri di valutazione La valutazionedelle voci di bilancio è statafatta ispirandosia criteri generalidi prudenzae competenza, nellaprospettivadellacontinuazione dell'attivita. L'applicazionedel principio di prudenzaha comportatola valutazioneindividuale degli elementicomponentile singoleposte o voci delle attivita o passiviîà,per evitarecompensitra perdite che dovevanoesserericonosciutee profitti da non riconoscerein quantonon rcalizzali. I'effettodelle operazionie degli altri In ottemperanza al principio di competenza, eventi è stato rilevato contabilmenteed attribuito all'esercizioal quale tali i relativi operazionied eventisi riferiscono,e non a quello in cui si concretizzano movimenti di numerario(incassie pagamenti). I criteri per la valutazionedelle voci di bilanciosonoquelli stabiliti dall'art.2426 del codicecivile. I più significativisonodescrittidi seguito. Immobilizzazioni Immateriali Si riferisconoa costi di pubblicitàaventiutilità pluriennalee sonoiscritteal costodi acquistoal netto degli ammortamenticalcolatiin un periododi due anni. Materiali Sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corispondenti fondi di ammortamento. Nel valore di iscrizionein bilancio si è tenutoconto degli oneri accessorie dei costi sostenuti per l'utilizzo delf immobrlizzazione, portando a riduzione del costo gli sconticommercialie gli sconticassadi ammontarerilevante. Le quote di ammortamento,imputate a conto economico,sono statecalcolateattesi l'utilizzo, la destinazionee la durata economico-tecnicadei cespiti, sulla basedel criterio della residua possibilità di ulilizzazione, criterio che abbiamo ritenuto ben rappresentatodalle seguentialiquote utilizzatea partire dal momento in cui il cespite è disponibilee prontoper I'uso. Terreni e fabbricati - manutenzionestraordinariasu fabbricatidella qestioneimmobiliare: 10% - impianti su fabbricati:I0% Pagina7 ISTITUTOPASTEUR FONDAZIONECENCI BOLOGIVETTI Bilancio al 3l dicembre2010 A tale proposito,vale la penadi precisareche, a differenza degli eserciziprecedenti al 2005 (in cui non era previsto alcun piano di ammortamentoper i fabbricati in mancanzadi costi di acquisizionedegli stessi)e in ossequioal principio contabilen. 16 del CNDCEC, le spesesostenuteper il miglioramentodegli elementistrutturali dei fabbricatidi proprietadella Fondazioneafferentil'attività collateraledi gestione immobiliare, sono state capitalizzate imputandole a maggiorazione del costo originario del fabbricatodi riferimento e ammortizzatesui diversi esercizi. Altri beni - attrezzaturedi laboratorio:20% - calcolatori:20% - macchined'ufficio: 20% - mobili d'uffi cio: l2o/o I cespiti che si riferiscono ad attrezzaturaminuta e ad altri beni di rapido consumoe complessivamentedi scarsa rilevanza in rapporto all'attivo di bilancio, sono interamenteimpu tati a carico dell' esercizio. Non sono state effettuate,nel corso dell'esercizio né dei precedentirivalutazioni ai sensidi leggi specialio discrezionalivolontarie. Crediti Sonoespostial presumibilevaloredi realizzo. Debiti Sonorilevati al loro valorenominale. I debiti tributari sonoriportati al netto dei relativi crediti ed accontidi imposta. Attività fi nanziarie che non costituisconoimmo b ilizzazioni Sono iscritte al costo di acquisto adeguato al valore di realizzazionedesumibile dall' andamentodel mercato. Ratei e riscontl Sono stati determinatisecondoil criterio dell'eflettiva competenzatemporale dell'esercizio. Fondi Oneri e Rischi Accolgono la stima prudenzialedi rischi ed oneri destinatia coprire perditeo debiti di natura determinata,di esistenzacerta o probabile, dei quali tuttavia alla chiusura dell'eserciziosonoindeterminatio l'ammontareo la datadi sopravvenienza. Fondo TFR RappresentaI'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei contratti di lavoro vigenti, considerandoogni forma di remunerazioneavente Pagina8 ISTITUTOPASTEURFONDAZIONECENCIBOLOGNETTI Bílancio al 3I dícembre2010 caratterecontinuativo. I fondo corrispondeal totale delle singole indennità maturatea favore dei dipendentialla datadi chiusuradel bilancio,al nettodegliaccontierogati. . Ricavi e costi La rilevazionedei costi e dei ricavi è stataeffettuatanel rispettodel principiodella competenza. I costie i ricavi sonoindicatial nettodei resi,sconti,abbuonie premi, secondoquantoprescrittodall'art.2425-bisC.C. Impostesul reddito Le impostecorrentisonorilevatesecondole aliquotee le normevigenti in basea una realisticaprevisionedel reddito imponibiledeterminatoin applicazionedella vigentenormativafi scale. Non esistonoimpostedifferite o anticipatein relazionea differenzetemporanee sorteo annullatenell'esercizio. Analisi detiontenuto e delle movimentazionidellesingolevoci dello StatoPatrimoniale AttiviÈ B) Immobilizzazioni l. ImmobiliaszÍonì ímmúeríalì MOVIMENT I DEL L E IMMOB ILIZZAZIONI IMMAT ERIALI COSTIDI RICERCA, SVILUPPOE PUBBLICITA' TOTALE B)r-2) OSTI SOSTENUTI 8.312 8.3',12 ìIVALUTAZIONI 0 0 SVALUTAZIONI c 0 7.557 7.557 755 75s A M M O R T AME N T I E S E R C I ZPI R E C E D . VALORE A rNtzto EsERctzro R I C L A S S I F I C H+E 0 RICLASSIFICHE- 0 A C QU IST I 8.00c 8.000 4.75Í 4.755 4.000 4.000 AMMOR T AME N T I D EL L ' ES ER C IZ IO V AL OR EA F IN E ESERCIZIO Pagina9 ISTITUTOPASTEURFONDAZIONECENCIBOLOGNETTI . Bilancio sl 3 I dicembre2010 La voce iscrive costi sostenutiper la nuova realizzazionedel sito web della Fondazionee le relativespesedi aggiomamento nell'esercizio.La durata sostenute dell'utilitàdi tale spesaè statastimatain dueesercizi. lL Jmmobilizzazioni maleríaIí MOVIMENTIDELLE IMMOBILIZZpZIONIMATERIALI ' .lt. cnrecomEu.cEspjTt TERRENI E ATTRETZ.ATURÉ ALTRI FABBRICATI B) il - 1) COSTISOSTENUTI VALOREDONAZIONE DI LABORATORIO B)il-3) 2.727.999 8.733.286 RIVALUTAZIONI 0 SVALUTAZIONI c BENI TOTALE B)il-4) 4.315 c c c 74.421 2. 806. 735 0 8. 733. 286 0 0 0 AMMORTAMENTI E SE R C IZPR I EC ED . 812.899 1.422 44.434 10.648.386 2.893 29.987 1 0 . 6 8 1 . 2 6 6 858. 755 YALOREA rNlztoESERctzro R I C L A S S I F I C H+E 0 R I C L A S S I F I C H- E 0 VIANUT. STRAORD. 102.929 102.929 q C Q UIS T I 43.109 19.138 62.247 A L IEN AZ ION I 0 )ISMISSIONI 0 VA R IA Z IO NFI .D O 0 AMM.T O 0 AMMOR T AME N T I D E L L ' E SE R C IZ IO 272.139 10.105 8.718 290.962 V AL OR EA F IN E ES ER C IZ IO 10.479.176 35.897 40.407 r0.555.480 Le immobtlizzazionimateriali sono iscritte in bilancio per euro 10.555.480,contro 10.681.266eurodel precedente esercizio. Gli incrementidell'eserciziosi riferiscono: - per 92.834 euro alla capitalizzazionedi costi di manutenzionestraordinariasul fabbricatodi Piazzadelle CinqueScole; - per 10.096euro alla capitalizzazionedelle spesedi manutenzionestraordinaria sul fabbricatodi Piazzadel Gesù; - per euro 43.109all'acquisto di attrezzaturadi laboratorio; - per euro 14.515all'acquistodi mobilio per la nuovasede; - per euro 3.348 all'acquistodi macchineelettroniche; - per euro I.274 all'acquistodi attrezzatura minuta. P a g i n al 0 ISTITUTOPASTEURFONDAZIONECENCIBOLOGI{ETTI Bilancio al 3l dicembre2010 I decrementi dell'esercizio si riferiscono agli ammortamenti di competenza dell'esercizioper euro 290.962. Nessun bene materiale è stato oggetto di rivalulazione nel corso del 2010, né in eserciziprecedenti. C) Attivo circolante IL Crediti Il saldo dei crediti è così suddiviso secondo le scadenze: ,Descrizione' . ,r . , ..,=,, Versoclienti Tributari Versoaltri . . ,: , .- Entro :.. : Oltre Oltre ",i. .-_: 12mesi 5 anni ,",,12mesi 309.122 0 134.312 35.005 TOtalg 309.122 0 169.317 Crediti verso clienti La vocesi è movimentata comedi seguitoindicato: :jr$1liztzo\1p ,eléoitirùeÉótriénti:"..,i','r,i'.iil "':,t,1:t1t4iil00g,r-'vari'àzionc' Inquilini 309.122 386.680 Fondosvalutazione crediti 0 0 ' iÌ.,,:," gS6.OgO ìl'i, ""i To6i9';|", :;.,309'i22":ì"": ; -77.558 0 .7 SOB Crediti tributari Il saldodella voce è pari a zeroin quantoi crediti per accontiIRES e IRAP sono espostiin diminuzionedei debitiper le imposterelativedi competenza dell'esercizio nel passivodello StatoPatrimoniale. Crediti versoaltri La voce accoglie: 'Ciefiitv.è#ió'.Errtr!ìitrr,lt,: ;, ilzt2ú10.i:f,ciii@0s,11,r1ivaiiàiiéne Altri debitori Depositicauzionali per TFR Assicurazioni 35.005 0 134.312 2.922 32.083 0 134.695 0 -383 fog;i,im dÍéilitiii,,rlt,,, ,':-': .;r$eiiiT#rt'ffi?:6i7:r' liio0 La voce accoglie, prevalentemente,i crediti nei confronti della compagnia assicurativacon la quale la Fondazionesi è copertadall'onere delle erogazioniper Paginal l ISTITUTOPASTEURFONDAZIOI{ECENCIBOLOGNETTI Bilancio al 3l dícembre2010 trattamentodi fine rapportomaturatodai dipendentiatutto il 31 dicembre2010. lll. Attivitù finanziarie che non costituísconoimmobilizzazioni Altri titoli La vocesi è movimentata comedi seguitoindicato: '&.xy*&xx'.&i'4&qxS0xtqwxlù.dp,-.'qtr mtffi 289.265 -2A9.265 GestioneBancadi Roma 0 GestioneUnicredit GestioneUnicrediUsapienza GestioneCredem 3.754.805 96.329 516.479 3.301.471 0 3'17.207 453.334 96.329 199.272 &{F.J&W*,&a1,&W:&q.m Trattasi di investimenti in strumenti mobiliari, prevalentementeobbligazionari, effettuatia cura di primari istituti bancariche seguonoin nomee per conto della FondazioneI'evoluzione dei mercati fnanziari, compravendendo titoli con la finalitàdi massimizzare il profittoconlimitati rischidi perditedi capitale. L'incrementodell'esercizioè attribuibileprevalentemente alla liquiditàdisponibile all'inizio dell'annoe che è statareinvestita.All'incrementodel portafogliotitoli pertantoun decremento corrisponde delledisponibilitàliquide. lY. Disponibílità liquíde " . Varia2ione a:€lli2:i2010I ',i:llt4:2121i69 :. .,..: 476.003 -354.785 121.218 -97 873 970 :i.rili=i,i22.091 iìi, , , i476;973 :' -g.a.tgz Il saldo rappresentale disponibilitaliquide e I'esistenzadi numerarioe di valort alla datadi chiusuradell'esercizio. D) Ratei e risconti attivi La composizionedella voce è la seguente: iR-1fíràttiffi1lff;;;'itrffiirh,:3ffi,*ii0ro'ìlit'g î'|:12t299e i''. iiaaigne Rateiattivisu cedole 10.232 7.808 2.424 Pagina 12 ISTITUTOPASTEUR FONDAZIONECEI,ICIBOLOGIVETTI Bílancio al 3l dicembre2010 Passività A) Patrimonionetto MOVIMENTAZIONE DEL PATRIMONIONETTODEGLIULTIMITRE ESERCIZI ': ':1ii DECREMENTI RISERVE."' NOTE IMPORTONOTE IMPORTO' - FONDOPATRIMONIALE 12.783.467 2.069.341 YII. ALTRE RISERVETOTALE: =ondo di riserva 1.043.075 A rx AVANZO(DTSAVANZO) DELL'ESERC|Z|O TOTALE 40.191 B 13.849.924 DESCRIZIONE. RISERVE I . FONDOPATRIMONIALE 0 0 2.069.341 2.069.341 2.069.341 TOTALE 1.002.884 A 774.940 B 14.624.864 DESCRIZIONE.,, RISERVE . FONDOPATRIMONIALE YII. ALTRE RISERVETOTALE: a;b;c 2.069.341 774.94Q 774.94( A 40.191 a;b;c 774.94C 815.131 4 0 . 1 9 1 14.624.864 2.844.281 QUOTADISPONIBILE IMPORTO ,,"NOTE IMPORTO 12.783.467 2.069.341 774.94Q 2.069.341 -227.944 a;b;c 2.069.341 107.O57 a;b;c 107.057 107.057 A 774.940 881.99i 774.940 14.731.921 2.r76.39t QUOTADISPONIBILE NOTE IMPORTO. NC}TF IMPORTO 2.069.341 2.069.341 -227.944 A úIIIAVANZI(DISAVANZI)PORTATIA NUOVO IX AVANZO(DISAVANZO)DELL'ESERCIZIO 107.057 B 14.731.921 31.12.2010 NOTE IMPORTO 12.783.467 12.783.467 condo di riserua TOTALE IMPORTO 1.002.884 40.191 iiótÈIMPORTONOTE Fondo di riserua VIIIAVANZI(DISAVANZI)PORTATIA NUOVO IX AVANZO(DISAVANZO)DELL'ESERCIZIO , 2.069.341 12.783.467 VII. ALTRERISERVE TOTALE: ' NOTE INGREMENTI ..,,:,::.. . 12.783.467 2.069.341 VIIIAVANZI(DISAVANZI)PORTATIA NUOVO :-.-.a:.::,1 ouoTA,DlspoNtBttE 0 107.057 -80.817 A 26.240 0 2.069.341 2.069.341 -120.887 107.057 a;b;c 2.069.341 -80.817 107.057 14.651.104 A ) D E S T T N A Z T OD NE EL R T S U L T A T D OE L L ' E S E R C t Z t O 2.069.341 a ) P E RA U M E N T OF O N D OP A T R I M O N I A L E B) AVANZOO DISAVANZODELL'ESERCIZIO b ) P E R C O P E R T U R AP E R D T T E c) RrcLAssrFrcHE I l L E G G EO D l S T A T U T O c ) A L T R I V I N C O LD B) Fondi per rischi ed oneri Descrizione :: ,"Valore al -lncrementi 31t12t2009 ' Per trattamentodi quiescenze a o b b l ighisi mi l i Per impostedifferite Altri - fo n d oGa i aL u o ni 41.100 3.000 Decrementi Valore al 31r12t2010 0 0 0 44j00 g:;'rrl;;.. U,lO| r,otalc.,,ii..i,,,...,.,.#',|,|,,ii.íiu,:#!l:]:iì',j1fiiff',lód.''l..'..'':.ii':3.,9oo Pagina l3 ISTITUTOPASTEURFONDAZIONECENCIBOLOGNETTI . Bílancío al 3l dicembre2010 A fronte delle devoluzioniricevutedalla famiglia Luoni, il "fondo Gaia Luoni" iscrive I'impegnodella Fondazionead assegnare un premio annualea seguitodi regolarebando a ricercatoriimpegnatisul tema della malaria.Nel precedente eserciziotale impegnoera iscrittonella voce "Riscontipassivi";la classificazione del conto in un fondo oneri deve ritenersi più corretta,si è pertantoproweduto a riclassificareanchela corrisoondente vocedell'esercizioorecedente. C) Trattamentodi line rapporto di lavoro subordinato ''- 'il..' ' 14.446 18.090 109.281 i4.446 181090: {0e.2si Il fondo accantonatorappresentaI'effettivo debitodella Fondazioneal 3lll2l20l0 verso i dipendenti in forza a tale data, al netto degli anticipi corrisposti e delle indennitàdi liquidazioneerogate Come anticipato,al fine di ridurre l'impatto ftnanziario derivante dalle liquidazioni del TFR, la Fondazioneha stipulato con una primaria compagnia assicurativa appositapolizza di copertura. Dati sull'occupazione L'organico medio aziendale,ripartito per categoria,è così rappresentato: Organico I ltrtzt2o'ao 5 D) Debiti I debiti sono così suddivisiper scadenza: ' j;!ot6ls': "' ." ,1 171 171 280.538 59.381 9.116 280.53 8 59.38 1 9.116 65.657 374.753 309.096 i-lj,i".,,.,14.86,3,'i, :ru9,088 ',,'-:.;' ?2g.gSg :,:i: i:.t.1\l La movimentazionee la composizionedella voce è la seguente: Debiti verso fornitori gÈo.itirn.i,lgi1 ,'0egipri; Fornitoriricerca Fornitorivari To13l,B'l,,+i.ii ; {i3;:,,,.1;Íi;li :VCilàti 31t12t2fr10"''ffif4=Ii2o6$-,;,,r 126.170 154.368 s$F rr*:ii,,..- 248.853 73.469 322.322 - i -122.683 80.899 41.785 Pagina14 ISTITUTOPASTEURFONDAZIONECENCIBOLOGNETTI Bilancío al 3I dicembre2010 Debiti fributari ti.;":;qii DÉ 1,!iibu,li,.i:,1i,ff RA lrpef accontiIRES/IRAP debitiIRES/IRAP lres e lrap saldo ifÌii31r{2/?01,0 rrtrrri2oog;Vcriaz{oh'i 10.520 25.559 15.039 1 2 1 . 0 4 4- - 154.866 118.335 120.791 33.822 2.456 31.366 Altri debitiv/Erario r,,ó SrFn;'.t1x1,i,'iTì1i,i1,l':''",,t11.5e;Pt, r'r1.?-+ss1i ,,, t.t86 Debiti versoistituti di previdenzae sicurezzasociale Debitirversoistltutidi 31t12l2}l} previdenzae sicurezzasociale ,i,.,, Inps 31t1212009 9.116 8.352 764 764 Altri debiti Altri debiti : ! ...ì:ì: I :, ...: ri:j;. t;i:::,:, .',:1,tr." .'1::i:;.; Versodipendenti a'r ri dzoos ,':"'Vari oni ,3t'li 2t2610. i1 :: 12.742 :,' 11.353 Verso borsísti 38.476 60.723 Verso membriCdiA e revisori 14.440 14.440 Depositicauzionaliinquilini 261.508 309.096 i, : ;, :' gz+.7,53"'fiiiii34$i6i4 îótatél ; ; :I |,ij1,;'li,iliiti;'',,;,,11I,.'."'',;,11.1 '.: i..:: .:: I i,,=l ..ir,..::i él:.:: ì':l-,:rì:.r':.i'l-:Ll:ilì. 1.389 22.247 47.588 isi;tzg I depositicauzionalisonodebiti con scadenzasuperioreall'eseÍcrzrosuccessivo. La voce comprende: nàtegiiÍii9,ffiI'#iiflli1ì1;;j;;ei4i; ffiorglt 14' mensilitàe relativicontríbuti 9.311 tzi,q",ggr|ì, rie.ziong 16.683 -7.372 Conti d'ordine Sono esposti in calce allo stato patrimonialeper un valore complessivodi Euro 1.442.592e si riferisconoper Euro 688.493ai residuida erogareai vari responsabili a fronte delle assegnazioniper spese di ricerca deliberate dal Consiglio di Amministrazione,con validita di spesabiennale.Più in particolare,la sttuazione delle spesedi ricercapuò essereriassuntanel seguenteprospetto: Paginal5 ISTITUTOPASTEURFONDAZIONECENCIBOLOGNETTI Bilancio al 3 I dicembre2010 ' t'', r1 ,, , "., ; .t,;',i, ,ttr;r;. 494.054 Incrementi: lmpegnideliberatiper spesedi ricercaper il 2010 Decrementi: Residui2009 e anni precedentiscaduti 1.059.000 9.975 453.246 Spese di ricercaper impegni deliberatinel 2009 e in anni precedenti Spesedi ricercaper impegni deliberatinel 2010 lsiiegnl 401.340 ' ,u':' $Éó'b'étd,iricelca'àJ 8l.ri,2oi,iiÉ!:l:,Èr;,'i;,,'i:.1;1 r.6S8.493 Residuí2009 e anni precedenti Residui2010 30.833 657.660 totale 688.493 Nella voce e iscritto altresìil valore delle garanzierilasciateda fideiussoria favore di inquilini della Fondazioneper Euro 754.099. Conto economico A) Valore della produzione I ricavi delle venditee delle prestazionivengonocosì ripartiti: Ricavi per categoria di attività ùn.iii PióVffi .SttiVlFigllilizióiielé'ìrir contributi e convegni: - contributoPasteurWeizmann - contributoFilasCuba lasciti e donazioni: - donazioniper laboratorioPasteur , ftt1zi2,0toi1 51.404 ?+l:12129'09ì:4',Y.ríà zioni 18.598 15.404 32. 806 15.404 36.000 18.598 17. 402 84.654 40.320 44.334 56.595 30.320 10.000 26.275 - fondo ricercaGaía Luoni 10.000 28.059 28.059 *.tl .. t',.ittt'l'l"ll'l_,",.;,t ';1re,p.s 1Gj;taigigjil.ti",,i ;1ti..,tÌ:-',,,!il "|;:zl!r4a ;,i1'l ;;r:i ",,. -devoluzioneSxmille IfU iúitaic.ces$glid;'ffi ri$.r t1,!-ft ,;11ir.ctii.e4oio i:'iff tirilÌi,iti; ricavidellagestioneimmobiliare rimborsivari 155.180 2.592.420 2 . 4 3 .72 4 0 27.768 227TZ 50.540 Í,,i';ilf}Cd:éîà4;,'l!', i,,i3i,g4g ,.;l,',,, Non si ritiene siqnificativala suddivisionedei ricavi per aree geografiche. Pagina l6 ISTITUTOPASTEURFONDAZIONECENCIBOLOGNETTI Bilancio al 3I dícembre20I0 - Oneriper attivitàdi ricerca B) Attività istituzionale ';3tttl,fl!t2Q!i.0 O.Affitti.ú,1aliplitUiib*a6+*,:"Ì:1i:,,:;;i1';ii:,i.,,,' y borsedi studio progettidi ricerca progettostart-up iniziativescientifiche e culturali gestioneforesteria fund raising 'r':r; :;i,?11'PnA09 ;$Íazioni 377.246 420,985- 968.179 46.691 902.558 21.876 51.842- 49.154 43.739 65.621 24.815 2.688 1.234_ 40.387 20.858 .'.,rr+óì#z; '"ir; sos," 1.234 19.529 ,1.',..:62,164 - Costi dellaproduzione C) Attivita accessorie 31112t2A10: ,.'.'-,t,i .1,ril::." Oneri attività accessorie Materiepríme,sussídíaríe e merci Servizi Salarie stipendi Onerisociali Trattamentodi fìne rapporto Altri costi del personale Am mortamento immobilizzazioni immateriali Ammortamento immobilizzazioni materiali Svalutazionicreditiattivocircolante Oneridiversidi gestione ',' fotalèJill-;jl',iig' 3.u1212009 Variazioni ,' l ,, ff,';ir:r..- 1,,1, 6.312 522.092 166.776 50.537 14.446 6.285 4.755 5.063 293.143 156.372 48.671 12.677 3.595 4.156 290.962 269.179 1. 249 228.949 10.404 1.866 1.769 2. 690 599 21.783 152.002 '!2L1-1,t, ', 325,953 _ 'r',t to .' 173.951 ,.,.1;'i,,,95.3S8 Costi per servizi Costi per servizi gestioneimmobili .i manutenzione ordinariaimmobili assicurazion i fabbricati speseimmobiliaria caricoistituto consulenzatecnica consulenzalegale consulenzaamministrativa spese di rappresentanza spese postali manutenzioneufficioe macchineufficio gestioneforesteria altriserviziamministrativi compensimembriCdiA compensirevisori Totate i:' ttn,anglgÍi1' ,i ''31/f-??009 153.789 98,330 l Variazió'ni 106.418 28.985 47. 372 69.345 130 6.770 129.094 46.655 25.230 18.724 6,900_ 74.023 55.071 30.589 12.165 16.134 16.067 13. 065 2. 590 978 1.413 536 1 . 5 2 4_ 442 110 8.995 2.683 600 8. 395 2. 683 14.990 5.735 831 5.735 14. 159 8.705 : '"t",522,dbf ,,lt.:'i" '| 8.705 , "'''2;i/3,,.1t|$ ,,::,ir',l2g.iIg Costi per il personale(euro 238.044) La voce comprendeI'intera spesaper il personaledipendente,ivi il costo delle ferie non godute e gli accantonamentidi legge e da contrattocollettivo. Pagina17 ISTITUTOPASTEURFONDAZIONECENCIBOLOGNETTI .::'::', i j r i . i . i Bilancio al 3l dicembre2010 ,'l ,,t31ttIi?0a9, 3:1'l,A2Alg 95.304 53.300 3.398 iifi:i 93.938 46.335 2.322 183.358 Vgriaziohi 1.366 6.965 1.076 183.358 .: tz,t.gsi 'ai$.gCa, '':',, - 152.002 D) Proventi e oneri finanziari Proventi finanziari ,',.:, , .,.i'r,;'i,i::;,,r_ Frbvg,ntiifi,1rànzi 3!!,2r20!a da titoli iscrittínell'attivocircolante interessiattivibancari arrotondamentiattivi proventifìnanziaridiversi 88.704 1.092 I 3.341 it*tggft r,gÈtj?riliri,i''t irr;,,1, :,': i);i!,.;u. Varlgzioni ;;,,,,;'311!:212!p,9 1 1 0 . 6 5-6 1 . 9 8 -5 3 2.394 t' ' r',.iisrgis , 21.952 894 6 947 "" ''2i.gg3 il rendimento dei valori mobiliari riflette esattamentel'andamento dei mercati ftnanziari nel 2010, che ha mostratouna flessionerispetto aL2009. 31ri:2rzoio': 3:1tr2.t201g,ij Vaiiàzióni 22.236 6.151 430 14.897 6.024 7.340 128 213 217 2.648 13 6 . 13 6 - ' "'0,,iig ,. "" 3.488 5 8 ..-"':')t:' t'::::' .l ,,,,,-17,?VJ; ,, " :,A.20'1 E) RettifichedÍ valore,attivÍtàfinanziarie finaÉ.u, iir:' .' R$,SffifÉ'dl%1ó aÈfi'Sita rivalutazione titoli svalutazione titoli ;igti!g.,dft6p;Íilp,iilattifi n i,.',i, ":,31'Ít:2120,tr4 20.991 55.871 g ', :=:1i."'.'".,{4,69 SlJtZlàAAg : i,,' 1,$"3fiaziofi 101.63280.641 38.708 17.163 '' . '--," 9!.an1 ,,,,,;64'924 ,,'lu' Rileva fare presenteche il valore dei titoli azionari e obbligazionari in portafoglio alla fine dell'esercizio,trattandosidi titoli quotati,è statoadeguatoal valore di borsa alla data del 31.12.2010.Le voci "rivalutazione" e "svalutazíone"titoli riflettono, pertanto, tali adeguamentidi valore e non costituisconoutili/perdite effettivamente r ealizzatilsofferte dalI a Fondazione neI 20 | 0 . Paeina18 ISTITUTOPASTEURFONDAZIONECENCIBOLOGNETTI Bilancio al 3l dicembre2010 F)Proventi e :,:iii,,,,-ir T##,1i$i1r1,, 31n2l2ll0 : 7.907 " 91t12t2009. passività insussistenza rimborsiIRPEGanni precedenti proventirelativia eserciziprecedenti t51"1e,Piovénti 1 ;' , ' :i . ' ' 1l.i':.ii, SAI dlíeii,#l:t .rjl1i't"i1:..,T"' " 1-1"1''i1,, Ittt'ù2010'tt ,l 31t12t2009_ imposterelativead esercizi precedenti stralciocreditiverso inquilini rettifichecontabili indennizziper infortuni arrotondamenti ' îoaléròneríiii: ..,:' ".1'ì:i:;. 'l e2.55; 28 , it:,': lttiú:i69.' !ll;i i,.i.; VariàzÍoni ',',.:..,.,' 7.907 122.558 28 ":r;î;14,.6''zg Varialiofii 30.053 12.616 8B 2.758 ; 3 :',' lb?.g$ I;.,,,",,,,, 1 2 . 6 1 8 30.053 12.528 2.758 1 '2n.2s,4 Imposte sul reddito dell'esercizio tm p o s te ! ..il i:lij:'ì :, Ì;,,' "1:ìi.' . lmposte correnti: Ritenuted'imposta IRES IR A P ",r'l ,Tffè 1t;- ,,'r;oíi. ',1'l', ;:rr, ';,," 10.965 13.545 145.837 9.029 112.671 t,.,' ' ; i55.8ili 8. 120 '.,.,ir' '134.336 Determinazione dell'IRES L'imposta e stata calcolataesclusivamentesul reddito derivante dai fabbricati di proprietàdella Fondazione.Si è tenuto conto delle agevolazioniper i fabbricati di interessestorico e artistico nonché dell'aliquota agevolataapplicabileagli enti di ricerca. Reddito da fabbricati Aliquotaridottaa|50% IR E S 1.060.634 13,7504 145.837 Determinazionedell'IRAP L'imposta è stata calcolata in base al metodo retributivo tipico degli enti non commercialicon aliquotadel 4,97oA. personaledipendente Retribuzíoni Redditiassimilatia lavorodipendente Redditia collaboratori occasionali Deduzioneredditiricercatoririentratiin lT Deduzionepersonaleaddettoalla ricerca Deduzionepersonaleall'estero l m p o n i b i l ea i fi n i IR AP fRAP (4,97%l 165.233,00 575.461,00 34.830,00 95.900,00 354.431,00 143.520,00 181.673,00 9.029 Paeinal9 ISTITUTOPASTEURFONDAZIONECEIVUBOLOGNETT] Biloncio al 3I dicembre2010 Altre informazioni Compensispettanti ad Amministratori e Sindaci C o n s i g l i od i A m m i n i s tra zi one Collegiodei Revisori iffi ì:li:t le*it t;;!11ti1|;Li .;,' ;:'.;;., 5.735 8.705 .\!ì i :: i:lrr':ir i14..44Q, ;, Operazionidi locazionefinanziaria Si comunica che Ia Fondazionenon ha in esserealcun contratto di locazione frnanziaria. Il presentebilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresentain modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziarianonchéil risultato economicodell'esercizioe corrispondealle risultanze delle scritturecontabili. IL PRESIDENTE (Prof. Paolo Amati) Pagina20